南通江山农药化工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）一、公司的基本情况南通江山农药化工股份有限公司（以下简称公司或本公司，在包含子公司时统称本集团）系经江苏省人民政府苏政复[1997]173号文批准，由南通产业控股集团有限公司（原名南通工贸国有资产经营有限公司、南通精华集团有限公司，以下简称南通产控）、天津绿保农用化学科技开发有限公司、沈阳化工研究院、江苏省农业生产资料集团有限责任公

司和南通江山农药化工股份有限公司工会（原南通农药厂工会）等5家单位共同发起，于

1998年1月21日设立的股份有限公司，原注册资本为人民币11000万元。

2000年12月26日经中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]182号文批准，本公

司向社会公众发行人民币普通股（A 股）4000 万股，并于 2001 年 1 月 10 日在上海证券交易所挂牌上市。2000年12月29日本公司换领注册号为3200001104129号的《企业法人营业执照》，注册资本为人民币15000万元。本公司根据2001年度股东大会决议以2001年12月31日总股本为基数，用资本公积向全体股东每10股转增2股，注册资本由

15000万元增加到18000万元，于2002年9月2日换领《企业法人营业执照》。本公司

根据2003年度股东大会决议以2003年12月31日总股本为基数，用资本公积向全体股东每10股转增1股，注册资本由18000万元增加到19800万元，已经上海万隆众天会计师事务所有限公司审验，出具万会业字[2004]第1236号《验资报告》，并于2004年12月27日换领《企业法人营业执照》。

经本公司2006年5月15日召开的股权分置改革相关股东会议审议通过，本公司全体非流通股股东以向流通股股东每10股支付3.5股共计支付1848万股为对价而获得非流通股的流通权。2007年8月23日原控股股东南通产控将持有本公司11174.4万股股份中的5544万股股份转让给中化国际（控股）股份有限公司。

2008年中化国际（控股）股份有限公司通过上海证券交易所二级市场共增持本公司股

份2349418股，中化国际（控股）股份有限公司共持有本公司股份57789418股，占公司总股本的29.19%，增持后中化国际（控股）股份有限公司为本公司第一大股东。

根据《国务院办公厅关于加快推进“三证合一”登记制度改革的意见》（国办发[2015]50号）的文件要求，本公司于2016年1月19日换领了《营业执照》，统一社会信用代码为 91320600138299113X。

本公司根据2016年4月11日股东大会决议，以2015年末总股本为基数，用资本公积向全体股东每10股转增5股，注册资本增加至29700万元，于2016年6月15日换领了《营业执照》。

2018年7月至2018年9月，南通产控及其一致行动人南通投资管理有限公司（以下简称南通投资公司）通过上海证券交易所集中竞价及大宗交易系统增持本公司股份

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6-1-20南通江山农药化工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

11561288股，合计持有本公司88175007股，控制本公司29.69%表决权，第一大股东

变更为南通产控。2019年南通产控继续增持本公司股份，南通产控及其一致行动人持股比例增至29.79%。

2018年9月29日，中化国际与四川省乐山市福华作物保护科技投资有限公司（以下简称四川福华科技）签订了股份转让协议，协议转让所持本公司股份8668.41万股，占公司总股本的29.19%。于2018年11月16日在中国证券登记结算有限责任公司完成股权过户登记手续，四川福华科技成为本公司第二大股东。

2022年6月6日，公司第八届董事会第十九次会议审议通过《关于向公司2022年限制性股票激励计划激励对象首次授予限制性股票的议案》，以2022年6月6日为首次授予日，以24.03元/股的授予价格向79名激励对象授予836.71万股限制性股票，本公司注册资本增加至30536.71万元，于2022年9月26日换领了《营业执照》。

截至2022年12月31日，本公司股本总数为30536.71万股，详见附注六、35、“股本”。

本公司法定代表人为薛健，本公司注册地址为江苏省南通市经济技术开发区江山路

998号。

本公司及各子公司主要从事农药、化工行业产品制造，主要产品包括：草甘膦、敌敌畏、敌百虫、丁乙草胺等农药产品及烧碱、三氯化磷、双甘膦、氯甲烷、阻燃剂等化工产品以及热电联产蒸汽。

本公司的经营范围包括：化学农药、有机化学品、无机化学品、高分子聚合物、纳米

材料、耐火绝热产品制造、加工、销售（国家有专项规定的办理审批手续后经营）。经营本企业自产产品及相关技术的出口业务；经营本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设

备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务；经营本企业的进料加工和“三来一补”业务。化学技术咨询服务。工业盐的零售。在港区内从事货物装卸、仓储经营。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）一般项目：非居住房地产租赁（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。

二、合并财务报表范围本集团合并财务报表范围包括南通南沈植保科技开发有限公司（以下简称南沈科技公司）、江苏江盛国际贸易有限公司（以下简称江盛国际公司）、江山新加坡有限公司（以下简称江山新加坡公司）、哈尔滨利民农化技术有限公司（以下简称哈利民公司）、南通

江山新能科技有限公司（以下简称江山新能公司）、江山（美国）有限公司（以下简称江山美国公司）、江山（宜昌）作物科技有限公司（以下简称江山宜昌公司）、南通江能公

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6-1-21南通江山农药化工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）用事业服务有限公司（以下简称江能公司）等8家公司。与上年相比，本年因投资设立增加了江山宜昌公司、江能公司。

详见本附注“七、合并范围的变化”及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。

三、财务报表的编制基础

（1）编制基础

本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。

（2）持续经营

本集团有近期获利经营的历史且有财务资源支持，以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

四、重要会计政策及会计估计

本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括营业周期、应收款

项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、研

发费用资本化条件、收入确认和计量等。

1.遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2.会计期间

本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。

3.营业周期

正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。

本集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4.记账本位币

本集团以人民币为记账本位币。

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6-1-22南通江山农药化工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。

6.合并财务报表的编制方法

本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。

子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

7.合营安排分类及共同经营会计处理方法

本集团的合营安排包括合营企业。

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6-1-23南通江山农药化工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

8.现金及现金等价物

本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。

9.外币业务和外币财务报表折算

（1）外币交易本集团外币交易按交易发生日的即期汇率近似的汇率将外币金额折算为人民币金额。

于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额

按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。

（2）外币财务报表的折算

外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益

类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生当期的平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生当期的平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

10.金融资产和金融负债

本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产

1）金融资产分类、确认依据和计量方法

本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：*管理该

金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续计量。不属于任何套期关系的一部分的该类金融资产，按照实际利率法摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。

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6-1-24南通江山农药化工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的金融资产：*管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该

金融资产为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。不属于任何套期关系的一部分的该类金融资产所产生的所有利得或损失，除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。

本集团按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：*对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。*对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。

本集团将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定一经作出，不得撤销。本集团指定的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他

综合收益的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入当期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。

本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本集团在改变管理金融资产的业务模式时，对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

2）金融资产转移的确认依据和计量方法

本集团将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的

合同权利终止；*金融资产发生转移，本集团转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬；*金融资产发生转移，本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且未保留对该金融资产控制的。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认

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6-1-25南通江山农药化工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。

（2）金融负债

1）金融负债分类、确认依据和计量方法

除下列各项外，本集团将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量：

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，此类金融负债按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

*不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

此类金融负债，本集团按照金融资产转移相关准则规定进行计量。

*不属于以上*或*情形的财务担保合同，以及不属于以上*情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。本集团作为此类金融负债的发行方的，在初始确认后按照依据金融工具减值相关准则规定确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除依据收入准则相关规定所确定的累计摊销后的余额孰高进行计量。

本集团将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

2）金融负债终止确认条件

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。本集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。本集团对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现

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6-1-26南通江山农药化工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。

（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即

第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次

输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输入值，最后再使

用第三层次输入值，公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。

本集团对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。

（4）金融资产和金融负债的抵销

本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

（5）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法

本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本集团不能无条件地避免

以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

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6-1-27南通江山农药化工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。

金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。

金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本集团作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。

（6）金融工具的减值

本集团以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：*以摊余成本计量的金融资产；*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（涉及的金融资产同时符合下列条件：集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量

为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为基础的利息的支付。）；*租赁应收款；*合同资产等。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本集团对于下列各项目，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备：*《企业会计准则第14号-收入准则》规范的交易形成应收款项或合同资产损失准备，无论该项目是否包含重大融资成分。*应收融资租赁款；*应收经营租赁款。

除上述项目外，对其他项目，本集团按照下列情形计量损失准备：*信用风险自初始确认后未显著增加的金融工具，本集团按照未来12个月的预期信用损失的金额计量损失准备；*信用风险自初始确认后已显著增加的金融工具，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；*购买或源生已发生信用减值的金融工具，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于应收票据、应收账款及应收融资款，无论是否存在重大融资成分，本集团均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于其他应收款采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。购买或源生已发生信用减值的金融资产，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（涉及的金融资产同时符合下列条件：集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合

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6-1-28南通江山农药化工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为基础的利息的支付。），本集团在其他综合收益中确认其信用损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。除此之外的金融工具的信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

1）对信用风险显著增加的评估

本集团通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在

资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。

但是，如果本集团确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常情况下，如果逾期超过30日，则表明金融工具的信用风险已经显著增加。除非本集团在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下即可获得合理且有依据的信息，证明即使逾期超过30日，信用风险自初始确认后仍未显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

以组合为基础的评估。本集团对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的金融资产单独进行减值测试，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；

已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

如果本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行的，本集团将按照金融工具共同信用风险特征，对其进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。

2）预期信用损失的计量

考虑预期信用损失计量方法应反映的要素：*通过评价一系列可能的结果而确定的无

偏概率加权平均金额；*货币时间价值；*在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或

即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本集团对租赁应收款及财务担保合同在单项资产或合同的基础上确定其信用损失。

对应收账款与合同资产，本集团除对单项金额重大且已发生信用减值的款项单独确定其信用损失外，其余在组合的基础上，考虑预期信用损失计量方法应反映的要素，参考历史信用损失经验，编制应收账款逾期天数/应收账款账龄与违约损失率对照表，以此为基础计算预期信用损失。

对于其他以摊余成本计量的金融资产及分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（涉及的金融资产同时符合下列条件：集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为基础的利息的支付。），除对单项金额重大的款项单独确定其信用损失外，本集团在组合基础上确定其信用损失。

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6-1-29南通江山农药化工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、债务人所处地理位置、债务人所处行业等。

本集团按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

*金融资产，信用损失为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

*租赁应收款项，信用损失为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。其中，用于确定预期信用损失的现金流量，与本集团按照租赁准则用于计量租赁应收款项的现金流量保持一致。

3）金融资产减值的会计处理方法

本集团在资产负债表日计算各类金融资产的预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。

本集团实际发生信用损失，认定相关应收款项等金融资产无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“应收账款”或“应收票据”或“其他应收款”等。若核销金额大于已计提的损失准备，按期差额借记“信用减值损失”。

11.应收票据

本集团基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合，根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息，以单项评估和组合为基础计量预期信用损失。

项目确定组合的依据及计量预期信用损失

银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行，未发生信用减值商业承兑汇票与“应收账款”组合划分相同，以组合为基础计量预期信用损失

12.应收账款

除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合，在组合的基础上评估信用风险，不同组合的确定依据和预期信用损失：

项目确定组合的依据及计量预期信用损失

对于已购买信用保险的应收款项，以具有类似信用风险特征组合的预组合1(购买信用保险客

期信用损失为基础，考虑前瞻性信息，同时以未赔付率为限，测算确户组合)定损失准备。

除已单独计量损失准备和已购买信用保险的应收账款和其他应收款组合2（其他客户组外，本集团根据以前年度与之相同或相类似的具有类似信用风险特征合）的应收账款、其他应收款组合的预期信用损失为基础，考虑前瞻性信息，确定损失准备

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6-1-30南通江山农药化工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目确定组合的依据及计量预期信用损失

对于参与经营管理的关联方形成的应收款项，以具有类似信用风险特组合3(关联方组合)征组合的预期信用损失为基础，结合当前状况以及对未来经济状况的预期，确定损失准备。

组合4（信用风险极低根据预期信用损失测算，信用风险极低的应收票据，其他应收款中代的金融资产组合）扣代缴款项、应收出口退税以及因发票未到的暂挂款项。

组合1(购买信用保险客户组合)：预期信用损失率账龄应收账款预期信用损失率其他应收款预期信用损失率

未逾期-逾期30天以内（%）5%（%）5%逾期30天以上根据赔付率测算预计损失率根据赔付率测算预计损失率

组合2（其他客户组合）：预期信用损失率账龄应收账款预期信用损失率其他应收款预期信用损失率

1年以内（%）5%（%）5%

1至2年10%10%

2至3年30%30%

3至4年50%50%

4至5年80%80%

5年以上100%100%

组合3（关联方组合）：预期信用损失率账龄应收账款预期信用损失率其他应收款预期信用损失率

1年以内（%）3%（%）3%

1至2年8%8%

2至3年25%25%

3至4年40%40%

4至5年80%80%

5年以上100%100%

组合4（信用风险极低的金融资产组合）：结合历史违约损失经验及目前经济状况、

考虑前瞻性信息，预期信用损失率为0。

13.应收款项融资

应收款项融资反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等。本集团将收到的既以持有收取现金流量为目的又以出售为目的银行承兑汇票分类为应收款项融资列示。

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6-1-31南通江山农药化工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）应收款项融资后续计量确定，鉴于银行承兑汇票的期限不超过一年，资金时间价值因素对其公允价值的影响不重大，本集团认为该部分银行承兑汇票的年末公允价值等于其面值。

14.其他应收款

本集团参照应收账款会计政策，计提其他应收款损失准备。

15.存货

本集团存货主要包括原材料、在产品、自制半成品、库存商品、包装物、低值易耗品、委托加工物资等。

存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法/进行摊销。

库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。

16.合同成本

（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。

合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。

合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本集团不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。

（2）与合同成本有关的资产的摊销

本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

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6-1-32南通江山农药化工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（3）与合同成本有关的资产的减值

本集团在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本集团因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本

这两项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

17.长期股权投资

本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。

本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制

定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。

对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。

通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。

通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。

除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本。

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6-1-33南通江山农药化工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。

后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。

后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。

18.投资性房地产

本集团投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。采用成本模式计量。。

本集团投资性房地产采用与房屋建筑物或土地使用权一致的方法计提折旧或摊销。

19.固定资产

本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、电器设备、仪器及仪表、运输工具等。

除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：

序号类别折旧年限(年)预计残值率(%)年折旧率(%)

1房屋及建筑物10-405.009.50—2.38

2机器设备8-175.0011.88—5.59

3电气设备5-185.0019.00—5.28

4仪器及仪表5-125.0019.00—7.92

5运输工具6-125.0015.83—7.92

6机修用及保全设备5-155.0019.00—6.33

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6-1-34南通江山农药化工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）序号类别折旧年限(年)预计残值率(%)年折旧率(%)

7通信类设备5-125.0019.00—7.92

8其他5-175.0019.00—5.59

本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

本集团合同能源管理的资产按照租赁模式处理，依据租赁资产上的主要风险和报酬是否已经转移给承租人（用能单位），将该项租赁区分为融资租赁或者经营租赁。

20.在建工程

在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。

21.借款费用

发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者

可销售状态的固定资产、投资性房地产等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超

过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。

资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

22.使用权资产

使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

（1）初始计量

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6-1-35南通江山农药化工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）在租赁期开始日，本集团按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：

*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增量成本；*为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款

约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。

（2）后续计量

在租赁期开始日后，本集团采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产，本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

使用权资产的折旧

自租赁期开始日起，本集团对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。

本集团在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。

本集团在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

使用权资产的减值

如果使用权资产发生减值，本集团按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。

23.无形资产

本集团无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术、商标等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；

投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的专利技术、商标等无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。

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6-1-36南通江山农药化工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

本集团的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。

24.长期资产减值

本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固

定资产、在建工程、采用成本模式计量的使用权资产、使用寿命有限的无形资产、经营租

赁资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。

减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

25.长期待摊费用

本集团的长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以

上的各项费用，包括电解槽离子膜、数据信息处理、离子膜电槽改造等。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

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6-1-37南通江山农药化工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

26.合同负债

合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。

27.职工薪酬

本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。

短期薪酬主要包括职工工资、工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、

生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

本集团的设定受益计划，具体为1998年前参加工作的老职工在退休后享受每月定额住房补贴。本集团聘请独立精算师根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。于资产负债表日，本集团将设定受益计划所产生的义务按现值列示，并将当期服务成本计入当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

28.租赁负债

（1）初始计量

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6-1-38南通江山农药化工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。

1）租赁付款额

租赁付款额，是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：*固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；*本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；*租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；*根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。

2）折现率

在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率，该利率是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始

直接费用之和的利率。/本集团因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，是指本集团在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关：*本集团自身情况，即集团的偿债能力和信用状况；*“借款”的期限，即租赁期；*“借入”资金的金额，即租赁负债的金额；*“抵押条件”，即标的资产的性质和质量；*经济环境，包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。本集团以银行贷款利率为基础，考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。

（2）后续计量

在租赁期开始日后，本集团按以下原则对租赁负债进行后续计量：*确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；*支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；*因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。

本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本集团对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本集团所采用的修订后的折现率。

（3）重新计量

在租赁期开始日后，发生下列情形时，本集团按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。*实质固定付款额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；*保余值预计的应付金额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；*用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动（该情形下，采用修订后

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6-1-39南通江山农药化工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）的折现率折现）；*购买选择权的评估结果发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）；*续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）。

29.预计负债

当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关

的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；

该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

30.股份支付

用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。如果本集团按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件），本集团在处理可行权条件时，应当考虑修改后的可行权条件。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。

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6-1-40南通江山农药化工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团在等待期内取消所授予权益工具的（因未满足可行权条件而被取消的除外），作为加速行权处理，即视同剩余等待期内的股权支付计划已经全部满足可行权条件，在取消所授予权益工具的当期确认剩余等待期内的所有费用。

31.收入确认原则和计量方法

（1）收入确认原则本集团的营业收入主要包括销售商品收入和提供劳务收入。

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始时，按照个单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

1.客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。

2.客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。

3.在本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内

有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入，并按照完工百分比法确定履约进度。履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团考虑下列迹象：

1.本集团就该商品或服务享有现时收款权利。

2.本集团已将该商品的法定所有权转移给客户。

3.本集团已将该商品的实物转移给客户。

34

6-1-41南通江山农药化工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

4.本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。

5.客户已接受该商品或服务等。

本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本集团拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已收货应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。

（2）收入确认的具体标志

本集团销售草甘膦、酰胺类除草剂、烧碱、蒸汽等商品的业务通常仅包括转让商品的

履约义务，内销业务在商品已经发出并收到客户的签收单时，商品的控制权转移，本集团在该时点确认收入实现；对于外销业务在商品完成海关报关手续并取得提单时，确认收入实现。本集团给予客户的信用期通常为30-270天，与行业惯例一致，不存在重大融资成分。

32.政府补助

本集团的政府补助包括项目补贴、贷款贴息、政府奖励等。其中，与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。

与资产相关的政府补助冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。

相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

35

6-1-42南通江山农药化工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：

1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。

2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。

3）属于其他情况的，直接计入当期损益。

33.递延所得税资产和递延所得税负债

本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的

差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳

税所得额为限，确认递延所得税资产。

34.租赁

（1）租赁的识别租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本集团评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。

（2）本集团作为承租人

1）租赁确认

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6-1-43南通江山农药化工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产和租赁负债的确认和计量参见附注四“22.使用权资产”以及“28.租赁负债”。

2）租赁变更

租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延长了

租赁期限；*增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团按照租赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本集团采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，本集团采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，本集团区分以下情形进行会计处理：*租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。*其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。

3）短期租赁和低价值资产租赁

对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价

值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

（3）本集团为出租人

在（1）评估的该合同为租赁或包含租赁的基础上，本集团作为出租人，在租赁开始日，将租赁分为融资租赁和经营租赁。

如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将该项租赁分类为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。本公司无融资租赁业务。

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6-1-44南通江山农药化工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）经营租赁的会计处理

1）租金的处理

在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。

2）提供的激励措施

提供免租期的，本集团将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配，免租期内应当确认租金收入。本集团承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。

3）初始直接费用

本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。

4）折旧

对于经营租赁资产中的固定资产，本集团采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。

5）可变租赁付款额

本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

6）经营租赁的变更

经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

35.安全生产费本集团根据《财政部、国家安全生产监督管理总局关于印发<企业安全生产费用提取和使用管理办法>的通知》（财企[2012]16号）和《财政部、应急部关于印发<企业安全生产费用提取和使用管理办法>的通知》（财资〔2022〕136号）的规定，按第八条危险品生产与储存企业以上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式按照规定标准平均逐月提取安全生产费用。

安全生产费用于提取时，计入相关产品的成本，同时计入“专项储备”科目。

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6-1-45南通江山农药化工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

36.重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更1）财政部于2021年12月30日印发《企业会计准则解释第15号》（以下简称“解释15号”），规范了企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售（以下统称试运行销售）的应当按照《企业会计准则第14号——收入》、《企业会计准则第1号——存货》等规定，对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益，不应将试运行销售相关收入抵销相关成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。

经本公司第八届董事会第十七次会议于2022年4月16日决议通过，本集团于2022年1月1日起执行《企业会计准则解释第15号》，执行解释15号对本集团报告期内财务报表无重大影响。

2）财政部于2022年12月13日印发《企业会计准则解释第16号》（以下简称“解释16号”），要求“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。”经本公司第九届董事会第二次会议于2023年4月15日决议通过，本集团将于2023年1月1日起执行上述解释16号。

本集团不存在上述解释16号之事项，执行解释16号对本集团报告期内财务报表无影响。

（2）重要会计估计变更会计估计变更的内容和原因审批程序开始适用的时点备注

2022年，本公司将部分固定资产转相关会计估计2022年4月1日会计估计变更

让给子公司江山新能。资产转让变更已经本公对本集团报告后，江山新能根据所购资产状况及司2022年8期内财务报表尚可使用年限进行相应的资产核月20日召开无重大影响算，并计提相应折旧。与目前的固的第八届董事

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6-1-46南通江山农药化工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）会计估计变更的内容和原因审批程序开始适用的时点备注

定资产折旧年限不完全一致，需对会第二十一次涉及评估出售的固定资产进行折旧会议审议批准年限的会计估计变更

受重要影响的报表项目名称和金额的说明：

减少本年度固定资产累计折旧452114.84元。

五、税项

1.主要税种及税率

税种计税依据税率应税收入按销售税率计算销项税

增值税额，并按扣除当期允许抵扣的进13%、9%、6%[注]项税额后的差额计缴增值税

城市维护建设税实际缴纳的流转税7%

企业所得税应纳税所得额25%、21%、17%

从价计征，按房产原值一次减从价计征，按房产原值计缴；从除30%后余值的1.2%计缴；从房产税租计征，按租金收入计缴租计征的，按租金收入的12%计缴

土地使用税占用土地的实际面积4元、5元、8元/平方米

注：根据《关于取消部分商品出口退税的通知》（财税[2010]57号），本公司出口草甘膦视同内销产品计提销项税额。

不同企业所得税税率纳税主体说明：

纳税主体名称所得税税率

南通江山农药化工股份有限公司（本公司）25%

南通南沈植保科技开发有限公司25%

江苏江盛国际贸易有限公司25%

江山新加坡有限公司17%[注1]

哈尔滨利民农化技术有限公司25%

南通江山新能科技有限公司25%

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6-1-47南通江山农药化工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）纳税主体名称所得税税率江山（美国）有限公司27.50%[注2]江山（宜昌）作物科技有限公司25%

南通江能公用事业服务有限公司25%

注 1：江山新加坡有限公司系 2013 年 9 月经新加坡商业注册局(ACRA)注册登记的境外公司，适用的企业所得税税率为17%。

注2：江山（美国）有限公司注册地为美国新泽西州，按21%的税率就应纳税所得额计缴联邦企业所得税，按6.5%缴纳新泽西州企业所得税。

2.税收优惠

（1）增值税本公司出口产品享受“免、抵、退”税收优惠政策。根据《关于提高部分产品出口退税率的公告》（财政部税务总局公告2020年第15号），自2020年3月20日起，本公司出口农药产品（草甘膦原药除外）适用出口退税率为9%，出口化工产品阻燃剂和苯基胍适用出口退税率为13%。

（2）企业所得税1）根据《财政部国家税务总局安全监管总局关于公布<安全生产专用设备企业所得税优惠目录（2008年版）>的通知》（财税[2008]118号）、《财政部国家税务总局国家发展和改革委员会关于公布<节能节水专用设备企业所得税优惠目录（2008年版）和环境保护专用设备企业所得税优惠目录（2008年版）>的通知》（财税[2008]115号），本公司购置用于环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的投资额，符合税务部门审核要求的，可以按投资额的10%抵免当年企业所得税应纳税额，不足抵免的可以向以后不得超过5个纳税年度结转。

2）根据《企业所得税法》第三十三条规定，本公司综合利用资源，生产符合国家产

业政策规定的工业氯甲烷、甲缩醛所取得的收入，可以在计算应纳税所得额时减按90%计入收入总额。

3）根据新加坡国内税务局（IRAS）规定，对新加坡内外资企业正常应税收入的前

10000元（以新加坡币计算，下同）给予75%的减免，对10000元至300000元之间的

收入给予50%的减免。江山新加坡有限公司获享该项所得税优惠。

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6-1-48南通江山农药化工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

4）本公司于2022年10月12日取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家

税务局、江苏省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号 GR202232003187，自

2022年至2024年，有效期限三年，本公司按15％的税率计缴企业所得税。

5）哈利民公司于2021年9月18日取得黑龙江省科学技术厅、黑龙江省财政厅、国

家税务总局黑龙江省税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号 GR202123000482，自

2021年至2023年，有效期限三年，哈利民公司按15%的税率计缴企业所得税。

6）根据财政部、国家税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税[2019]13号）文，对符合认定条件的小微企业，应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。2021年4月9号财政部、税务总局联合发布了《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财税[2021]第12号），针对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在财税〔2019〕13号文件第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税，该税收优惠政策有效期至2022年12月31日。财政部、国家税务总局2022年3月14日发布《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财税[2022]第13号），为进一步支持小微企业发展，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按

25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，该税收优惠政策有效期至2024年

12月31日。江盛国际公司、江山宜昌公司、江能公司本年度符合小微企业认定，可享受

上述税收优惠政策。

六、合并财务报表主要项目注释

下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2022年1月1日，“年末”系指2022年12月31日，“本年”系指2022年1月1日至12月31日，“上年”系指2021年1月1日至12月31日，货币单位为人民币元。

1.货币资金

项目年末余额年初余额

库存现金34924.1215484.35

银行存款1924614173.411097215192.11

其他货币资金[注]148487872.04145853072.07

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6-1-49南通江山农药化工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额年初余额

合计2073136969.571243083748.53

其中：存放在境外的款项总额74297041.223888062.84

注：本集团存放境外的货币资金74297041.22元，系江山新加坡公司和江山美国公司的货币资金。

其他货币资金年末余额主要系开具银行承兑汇票保证金。

使用受到限制的货币资金：

项目年末余额年初余额

银行承兑汇票保证金148487196.83145849578.24

合计148487196.83145849578.24

2.交易性金融资产

项目年末余额年初余额以公允价值计量且其变动计入当期

1748374.2912418747.58

损益的金融资产

其中：其他（衍生金融工具）[注]1748374.2912418747.58

合计1748374.2912418747.58

注：其他（衍生金融工具）系本公司持有的远期外汇合约。

3.应收票据

（1）应收票据分类列示项目年末余额年初余额

银行承兑汇票53000000.00147919988.39商业承兑汇票

合计53000000.00147919988.39

（2）年末已用于质押的应收票据

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6-1-50南通江山农药化工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末已质押金额

银行承兑汇票53000000.00

合计53000000.00

（3）年末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。

4.应收账款

（1）应收账款按坏账计提方法分类列示年末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额（%）金额（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备967392362.02100.0048437752.105.01918954609.92

其中：购买信用保险客

户组合44376603.174.592218830.165.0042157773.01

其他客户组合923015758.8595.4146218921.945.01876796836.91关联方组合

合计967392362.02100.0048437752.105.01918954609.92

（续）年初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额（%）金额（%）

按单项计提坏账准备62765.900.0162765.90100.00

按组合计提坏账准备792781634.3399.9934881386.994.40757900247.34

其中：购买信用保险客

户组合16783867.302.12839193.365.0015944673.94

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6-1-51南通江山农药化工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额（%）金额（%）

其他客户组合534706331.4267.4426803450.565.01507902880.86

关联方组合241291435.6130.437238743.073.00234052692.54

合计792844400.23100.0034944152.894.41757900247.34

1）按组合计提应收账款坏账准备

*购买信用保险客户组合年末余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

未逾期-逾期30天以内44376603.172218830.165.00逾期30天以上

合计44376603.172218830.165.00

*其他客户组合年末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）922944038.8546147201.945.00

5年以上71720.0071720.00100.00

合计923015758.8546218921.945.01

（2）应收账款按账龄列示账龄年末余额

1年以内（含1年）967320642.02

5年以上71720.00

合计967392362.02

（3）本年应收账款坏账准备情况本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销外币折算

坏账准备34944152.898514620.14-68563.355047542.4248437752.10

45

6-1-52南通江山农药化工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销外币折算

合计34944152.898514620.14-68563.355047542.4248437752.10

（4）本年实际核销的应收账款项目核销金额

HAMPTONPUGHCOMPANYLLC 68563.35

其中重要的应收账款核销情况：

应收账款核销款项是否由关单位名称核销原因履行的核销程序性质金额联交易产生

HAMPTONPUGHC 债务人无力

货款68563.35董事长批准否

OMPANYLLC 偿还货款

合计—68563.35———

（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况占应收账款年末余坏账准备单位名称年末余额账龄额合计数年末余额

的比例(%)

单位1797804596.861年以内（含1年）82.4739890229.84

单位221987267.501年以内（含1年）2.271099363.38

单位319806305.571年以内（含1年）2.05990315.28

单位418768637.971年以内（含1年）1.94938431.90

单位510083840.001年以内（含1年）1.04504192.00

合计868450647.9089.7743422532.40

（6）本年无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

（7）本年无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。

5.应收款项融资

项目年末余额年初余额

银行承兑汇票37951032.2860855147.80

合计37951032.2860855147.80年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

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6-1-53南通江山农药化工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末终止确认金额年末未终止确认金额

银行承兑汇票329943918.44

合计329943918.44

6.预付款项

（1）预付款项账龄年末余额年初余额项目

金额比例（%）金额比例（%）

1年以内53805394.6799.9838848970.3699.21

1－2年309704.800.79

2－3年11704.800.02

3年以上154.000.00154.000.00

合计53817253.47100.0039158829.16100.00

（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况占预付款项年末余额单位名称年末余额账龄

合计数的比例(%)

单位119245000.001年以内35.76

单位24000000.001年以内7.43

单位34000000.001年以内7.43

单位43304578.841年以内6.14

单位53248930.821年以内6.04

合计33798509.6662.80

7.其他应收款

项目年末余额年初余额应收利息应收股利

其他应收款4400824.781439281.20

合计4400824.781439281.20

47

6-1-54南通江山农药化工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

7.1其他应收款

（1）其他应收款按款项性质分类款项性质年末账面余额年初账面余额

备用金99044.5018891.70

押金及保证金4631123.101835838.42

单位往来及其他695596.14166309.86

合计5425763.742021039.98

（2）其他应收款坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预未来12个坏账准备期信用损失期信用损失合计月预期信

(未发生信用(已发生信用用损失

减值)减值)

2022年1月1日余额581758.78581758.78

2022年1月1日其他应————

收款账面余额在本年

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本年计提435242.39435242.39本年转回本年转销本年核销

其他变动（外币折算）7937.797937.79

2022年12月31日余额1024938.961024938.96

（3）其他应收款按账龄列示账龄年末余额

1年以内（含1年）3885185.71

1-2年152939.91

2-3年382000.00

3-4年693704.85

4-5年60000.00

5年以上251933.27

48

6-1-55南通江山农药化工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）合计5425763.74

（4）其他应收款坏账准备情况本年变动金额类别年初余额收回或转销或核年末余额计提转回销外币折算

坏账准备581758.78435242.397937.791024938.96

合计581758.78435242.397937.791024938.96

（5）本年无实际核销的其他应收款。

（6）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款年末余额坏账准备单位名称款项性质年末余额账龄合计数的比年末余额例（%）枝江市财政局往

保证金及押金3000000.001年以内55.29150000.00来资金财政专户南通市经济技术

保证金及押金666595.002-4年12.29256897.50开发区财政局南通能达水务有

往来款411800.001年以内7.5920590.00限公司

HTSG-

CAPITACOM6BRCO 保证金及押金 335649.36 3-4 年 6.19 167824.68

LL江苏炜赋集团建

往来款120000.003-5年2.2178000.00设开发有限公司

合计—4534044.36—83.57673312.18

（7）本年无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

8.存货

（1）存货分类年末余额项目账面余额存货跌价准备账面价值

原材料313207141.426281282.67306925858.75

库存商品571214879.4118396282.20552818597.21

周转材料13112790.8613112790.86

自制半成品143200956.374655051.41138545904.96

合计1040735768.0629332616.281011403151.78

49

6-1-56南通江山农药化工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）（续）年初余额项目账面余额存货跌价准备账面价值

原材料447435378.82447435378.82

库存商品429903913.37410098.99429493814.38

周转材料11878989.6711878989.67

自制半成品146116919.46146116919.46

合计1035335201.32410098.991034925102.33

（2）存货跌价准备本年增加本年减少年末余额项目年初余额计提其他转回或转销其他

原材料6281282.676281282.67

自制半成品4655051.414655051.41

库存商品410098.9918403455.73417272.5218396282.20

合计410098.9929339789.81417272.5229332616.28

（3）存货年末余额未含有借款费用资本化金额。

9.其他流动资产

项目年末余额年初余额

待抵扣或预交的增值税40682153.4976899879.62

合计40682153.4976899879.62

50

6-1-57南通江山农药化工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

10.长期股权投资

被投资单位本年增减变动年初余额（账面追减其他其他年末余额（账面减值准备年末价值）加少权益法下确认综合宣告发放现金计提减其权益价值）余额投投的投资损益收益股利或利润值准备他变动资资调整

一、合营企业南通江山中外运港

储有限公司5461651.921875385.882000000.005337037.80

小计5461651.921875385.882000000.005337037.80

二、联营企业南通江天化学股份

有限公司89566761.169559060.353470400.0095655421.51江苏优普生物化学

科技股份有限公司172146623.2435092744.567013325.00200226042.80苏州华微特粉体技

术有限公司13198314.18南通产控邦盛创业投资合伙企业（有15013206.384072.2315017278.61限合伙）

小计276726590.7844655877.1410483725.00310898742.9213198314.18

合计282188242.7046531263.0212483725.00316235780.7213198314.18

51

6-1-58南通江山农药化工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

11.投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

项目房屋、建筑物合计

一、账面原值

1.年初余额49509967.7949509967.79

2.本年增加金额

3.本年减少金额1880623.791880623.79

（1）转换为固定资产1880623.791880623.79

4.年末余额47629344.0047629344.00

二、累计折旧和累计摊销

1.年初余额26851584.9426851584.94

2.本年增加金额2192552.762192552.76

（1）计提或摊销2192552.762192552.76

3.本年减少金额1786592.601786592.60

（1）转换为固定资产1786592.601786592.60

4.年末余额27257545.1027257545.10

三、减值准备

四、账面价值

1.年末账面价值20371798.9020371798.90

2.年初账面价值22658382.8522658382.85

12.固定资产

项目年末账面价值年初账面价值

固定资产1500089804.961268926427.80固定资产清理

合计1500089804.961268926427.80

12.1固定资产

（1）固定资产情况

52

6-1-59南通江山农药化工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目房屋及建筑物机器设备电气设备仪器及仪表运输工具通信类设备其他合计

一、账面原值

1.年初余额857626641.382046241507.42458192365.42196036936.7919684261.315178287.5995249138.213678209138.12

2.本年增加金额167892416.17323408458.3423920235.8332092652.093341655.78377408.518210826.48559243653.20

（1）购置1683153.0241998811.776427501.7510800732.323341655.78328177.044914400.9869494432.66

（2）在建工程转入164328639.36281409646.5717492734.0821291919.7749231.473296425.50487868596.75

（3）投资性房地产

1880623.791880623.79

转入

3.本年减少金额271279.72178841337.7720460249.2644874771.511633791.9587928.59147154.06246316512.86

（1）处置或报废271279.72178841337.7720460249.2644874771.511633791.9587928.59147154.06246316512.86

4.年末余额1025247777.832190808627.99461652351.99183254817.3721392125.145467767.51103312810.633991136278.46

二、累计折旧

1.年初余额442200921.151379040951.98377562354.79123501693.0612363333.054085687.1648218629.392386973570.58

2.本年增加金额47034556.27134652554.1516497895.1615088873.921935180.23209824.526646748.29222065632.54

（1）计提45247963.67134652554.1516497895.1615088873.921935180.23209824.526646748.29220279039.94

（2）投资性房地产

1786592.601786592.60

转入

3.本年减少金额117854.5889945878.5818821663.9620135184.071540422.9779734.7047388.55130688127.41

（1）处置或报废117854.5889945878.5818821663.9620135184.071540422.9779734.7047388.55130688127.41

4.年末余额489117622.841423747627.55375238585.99118455382.9112758090.314215776.9854817989.132478351075.71

三、减值准备

1.年初余额7064175.7115186041.4320621.0338301.5722309139.74

53

6-1-60南通江山农药化工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目房屋及建筑物机器设备电气设备仪器及仪表运输工具通信类设备其他合计

2.本年增加金额

3.本年减少金额9591792.8321949.129613741.95

（1）处置或报废9591792.8321949.129613741.95

4.年末余额7064175.715594248.6020621.0316352.4512695397.79

四、账面价值

1.年末账面价值529065979.28761466751.8486393144.9764799434.468634034.831251990.5348478469.051500089804.96

2.年初账面价值408361544.52652014514.0180609389.6072535243.737320928.261092600.4346992207.251268926427.80

54

6-1-61南通江山农药化工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）暂时闲置的固定资产项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

房屋建筑物2071533.66722454.671335407.1013671.89

机器设备15178947.719107480.065253394.07818073.58

电气设备36687.6328528.797129.721029.12

其他53876.8137030.5116352.45493.85

合计17341045.819895494.036612283.34833268.44

（3）通过经营租赁租出的固定资产项目年末账面价值

机器设备1035177.22

电气设备122084.72

其他18853.14

合计1176115.08

（4）未办妥产权证书的固定资产项目账面价值未办妥产权证书原因

含磷母液三期包装间等976968.982017年度完工的新建资产，尚在办理中纳米厂房等2067229.442017年度完工的新建资产，尚在办理中年产7600吨高效绿色植保产

19116854.492021年度完工的新建资产，尚在办理中

品技术改造项目厂房年产7600吨高效绿色植保产

3440654.212021年度完工的新建资产，尚在办理中

品技术改造项目控制室

中试楼22634292.282022年度完工的新建资产，正在办理中阻燃剂厂房等42638521.252022年度完工的新建资产，正在办理中智能水剂包装厂房22588273.952022年度完工的新建资产，正在办理中智能水剂立库厂房22588273.952022年度完工的新建资产，正在办理中

159d/t焚烧炉中心 27748840.40 2022 年度完工的新建资产，正在办理中

合计163799908.95

13.在建工程

项目年末余额年初余额

在建工程94692466.63367795519.88

工程物资2938831.001785605.28

合计97631297.63369581125.16

55

6-1-62南通江山农药化工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

13.1在建工程

（1）在建工程情况年末余额年初余额项目减值减值账面余额准备账面价值账面余额准备账面价值工业酸资源综合利用

34404414.3334404414.334400109.704400109.70技改项目

双甘膦母液废水优化

提升改造项目27576630.9627576630.96

新能综合楼7088175.527088175.52282957.70282957.70

其他项目25623245.8225623245.8210348386.4910348386.49阻燃剂及其配套中间

132011843.05132011843.05体项目

制剂提升及包装仓储

85815779.1385815779.13

智能化技术改造项目

159t/d 危废处置装置升级改造项目（一102464863.24102464863.24期）

中试装置项目32471580.5732471580.57

合计94692466.6394692466.63367795519.88367795519.88

（2）重要在建工程项目本年变动情况本年减少工程名称年初余额本年增加年末余额转入固定资产其他减少阻燃剂及其配套中间

体项目132011843.0531930790.43163941559.221074.26工业酸资源综合利用

技改项目4400109.7030004304.6334404414.33制剂提升及包装仓储

智能化技术改造项目85815779.1329840387.70115656166.83

159t 危废处置装置升

级改造项目102464863.2436271806.94138736670.18

中试装置项目32471580.576795413.6239266994.19双甘膦母液废水优化

27576630.9627576630.96

提升改造项目

合计357164175.69162419334.28457601390.4261982119.55（续表）

工程累计投入利息资本其中：本本年利息工程资金来工程名称预算数占预算比例化累计金年利息资资本化率进度源

（%）额本化金额（%）阻燃剂及其配套中间部分

体项目221480000.00

63.41

转固自筹工业酸资源综合利用

128949500.0033.50在建自筹

技改项目

56

6-1-63南通江山农药化工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）工程累计投入利息资本其中：本本年利息工程资金来工程名称预算数占预算比例化累计金年利息资资本化率进度源

（%）额本化金额（%）制剂提升及包装仓储

119884700.0088.20转固自筹智能化技术改造项目

159t 危废处置装置升

250000000.0046.47转固自筹

级改造项目

中试装置项目67778700.0051.61转固自筹双甘膦母液废水优化

62600000.0044.05在建

提升改造项目自筹

合计850692900.00———

13.2工程物资

年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

专用设备660016.83660016.831593676.081593676.08

专用材料2278814.172278814.17191929.20191929.20

合计2938831.002938831.001785605.281785605.28

14.使用权资产

项目土地机器设备合计

一、账面原值

1.年初余额357630.047308761.707666391.74

2.本年增加金额

（1）租入

（2）企业合并增加

3.本年减少金额

（1）处置

4.年末余额357630.047308761.707666391.74

二、累计折旧

1.年初余额178815.011281345.521460160.53

2.本年增加金额178815.031445193.381624008.41

（1）计提178815.031445193.381624008.41

3.本年减少金额

（1）处置

4.年末余额357630.042726538.903084168.94

三、减值准备

四、账面价值

1.年末账面价值4582222.804582222.80

57

6-1-64南通江山农药化工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目土地机器设备合计

2.年初账面价值178815.036027416.186206231.21

15.无形资产

（1）无形资产明细项目土地使用权专有技术专利权商标权软件合计

一、账面原值

1.年初余额197176907.3260550000.006286100.0058317300.009238200.62331568507.94

2.本年增加金额1282933.931282933.93

(1)购置1282933.931282933.93

3.本年减少金额

4.年末余额197176907.3260550000.006286100.0058317300.0010521134.55332851441.87

二、累计摊销

1.年初余额58305391.0555088814.881228553.7617495190.003054452.99135172402.68

2.本年增加金额3989388.805461185.12409517.925831730.001007867.7316699689.57

（1）计提3989388.805461185.12409517.925831730.001007867.7316699689.57

3.本年减少金额

4.年末余额62294779.8560550000.001638071.6823326920.004062320.72151872092.25

三、减值准备

四、账面价值

1.年末账面价值134882127.474648028.3234990380.006458813.83180979349.62

2.年初账面价值138871516.275461185.125057546.2440822110.006183747.63196396105.26

本年末无通过公司内部研发形成的无形资产。

（2）年末无未办妥产权证书的土地使用权

16.商誉

（1）商誉原值本年增加本年减少被投资单位名称年初余额年末余额企业合并形成的处置南通南沈植保科技开

发有限公司4416644.934416644.93

哈尔滨利民农化技术98822520.8098822520.80有限公司

合计103239165.73103239165.73

58

6-1-65南通江山农药化工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）商誉减值准备本年增加本年减少被投资单位名称年初余额年末余额计提其他处置其他南通南沈植保科技开

发有限公司[注]4416644.934416644.93哈尔滨利民农化技术有限公司

合计4416644.934416644.93

注：2001年本公司溢价收购南通南沈植保科技开发有限公司92.24%的股权，2003年对其进行增资，增资后本公司占其注册资本的71.89%，投资成本为16583480.00元，其所占相应比例的净资产为12166835.07元，商誉为4416644.93元。2011年度该公司拆迁、土地被政府收回，以前年度收购股权的主要溢价因素消失，本公司已于2011年末对其商誉全额计提减值准备。

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

本公司于2019年9月完成对哈利民公司的并购，于评估基准日的评估范围，是哈利民公司形成商誉相关的资产组，包括了固定资产、无形资产、在建工程等。该资产组与购买日所确定的资产组一致。

资产组预计未来现金流量的现值（可收回金额）利用了江苏华信资产评估有限公司于2023年3月21日出具的苏华评报字[2023]第098号《南通江山农药化工股份有限公司以财务报告为目的拟进行商誉减值测试涉及的哈尔滨利民农化技术有限公司有限公司与商誉相关资产组可收回金额》的评估结果。

（4）说明商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法。

公司2022年末对商誉相关的资产组进行减值测试，先将该归属于母公司的商誉模拟调整为包括归属于少数股东权益的商誉在内的全部商誉，调整资产组的账面价值，然后将调整后的资产组账面价值与其可收回金额进行比较，以确定资产组（包含商誉）是否发生了减值。与商誉相关的资产组的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的五年期现金流量预测为基础。

商誉减值测试关键参数：评估预测期按5年考虑，即从2023年1月至2027年12月，预测期的增长率分别为-3.78%、4.39%、3.06%、2.91%、1.17%，稳定期增长率持平，利润率根据预测的收入、成本、费用等计算，折现率为13.48%。

对哈利民公司商誉减值测试情况如下：

项目金额

商誉账面余额*98822520.80

59

6-1-66南通江山农药化工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目金额商誉减值准备余额

商誉账面价值*=*-*98822520.80

未确认归属于少数股东权益的商誉价值*48673778.90

包含未确认归属于少数股东权益的商誉价值*=*+*147496299.70

资产组的账面价值*96333564.03

包含整体商誉的资产组的公允价值*=*+*243829863.73

资产组预计未来现金流量的现值（可回收金额）*396700000.00商誉减值损失(大于0时）*=*-*

（5）商誉减值测试的影响

以2022年12月31日为基准日，苏华评报字[2023]第98号资产评估报告的评估结果反映与商誉相关的资产组账面价值为9633.36万元，与商誉相关的资产组可收回金额为

39670.00万元，因此本公司收购哈利民公司的商誉不存在减值。

17.长期待摊费用

项目年初余额本年增加本年摊销本年其他减少年末余额

离子膜二期5122887.383364264.133913729.084573422.43同花顺金融数据

83018.8741509.45

信息处理41509.42

离子膜电槽改造8783392.982256637.172310957.828729072.33

合计13989299.235620901.306266196.3513344004.18

18.递延所得税资产和递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产年末余额年初余额项目递延所得税递延所得税可抵扣暂时性差异资产可抵扣暂时性差异资产

信用减值准备48437752.108471635.3134944152.896304307.97

资产减值准备55226328.258524565.8335917552.915387632.94

递延收益22504111.363375616.7030935270.194640290.53

应付款项24400589.753876480.3519463335.002962106.54

应付职工薪酬163935546.9126108434.64140132156.8922605100.97

内部交易未实现利润54841853.668226278.0416113327.642416999.15

可抵扣亏损1223639.49305909.87交易性金融负债公允价

值变动4790681.57786279.87

60

6-1-67南通江山农药化工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额年初余额项目递延所得税递延所得税可抵扣暂时性差异资产可抵扣暂时性差异资产

股份支付69624730.9110757540.73

合计444985234.0070432741.34277505795.5244316438.10

（2）未经抵销的递延所得税负债年末余额年初余额项目递延所得税应纳税暂时性差递延所得税应纳税暂时性差异负债异负债非同一控制企业合并资

58225409.608733811.4462284929.539909500.09

产评估增值固定资产（500万元以

755953044.38135594323.04454120208.5969817581.77

下）交易性金融资产公允价

1748374.29262256.1412418747.581862812.14

值变动

合计815926828.27144590390.62528823885.7081589894.00

（3）未确认递延所得税资产明细项目年末余额年初余额

其他应收款坏账准备1024938.96581758.78

合计1024938.96581758.78

19.其他非流动资产

年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付设备款14214195.0814214195.081757765.731757765.73

预付工程款1300000.001300000.00

合计15514195.0815514195.081757765.731757765.73

20.短期借款

（1）短期借款分类借款类别年末余额年初余额

保证借款200000000.00

信用借款500000.00100500000.00

应计利息542.36247715.27

合计500542.36300747715.27

（2）本年无已逾期未偿还的短期借款

61

6-1-68南通江山农药化工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

21.交易性金融负债

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

交易性金融负债4790681.574790681.57

其中：其他（衍生金融工具）4790681.574790681.57

合计4790681.574790681.57

注：其他（衍生金融工具）系本公司持有的远期外汇合约。

22.应付票据

票据种类年末余额年初余额

银行承兑汇票692924278.22950733949.05商业承兑汇票

合计692924278.22950733949.05年末无已到期未支付的应付票据。

23.应付账款

（1）应付账款列示项目年末余额年初余额

原辅材料款240177074.94538324495.41

工程、设备款236585010.63197471785.77

其他115429334.0785571339.05

合计592191419.64821367620.23

（2）账龄超过1年的重要应付账款单位名称年末余额未偿还或结转的原因

南通华荣建设集团有限公司4446054.95工程款未结算

南通十建集团有限公司1032687.28工程款未结算南通经济技术开发区控股集团

821996.54工程款未结算

有限公司

南通一建集团有限公司786240.91工程款未结算

南通市崇桥劳动服务有限公司512370.43服务款未结算

合计7599350.11—

62

6-1-69南通江山农药化工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

24.预收款项

项目年末余额年初余额

预收货款677407.332763622.22

合计677407.332763622.22

25.合同负债

项目年末余额年初余额

预收产品销售款393776548.37339271077.03

合计393776548.37339271077.03

26.应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬分类项目年初余额本年增加本年减少年末余额

短期薪酬165836494.05370016075.69322384153.52213468416.22

离职后福利-设定提存计划20853374.8222385409.1528916715.4314322068.54

辞退福利653000.00441000.00731047.00362953.00一年内到期的其他福利

合计187342868.87392842484.84352031915.95228153437.76

（2）短期薪酬项目年初余额本年增加本年减少年末余额

工资、奖金、津贴和补贴138964379.13288187571.73245230271.96181921678.90

职工福利费36094.7918350750.8818350750.8836094.79

社会保险费1377936.0017873171.4418181060.151070047.29

其中：医疗保险费1133520.6115645787.8515899063.91880244.55

工伤保险费102725.312259032.602281985.7479772.17

生育保险费141690.08-31649.0110.50110030.57

住房公积金37406907.0037353261.0053646.00

工会经费和职工教育经费25458084.138197674.643268809.5330386949.24

合计165836494.05370016075.69322384153.52213468416.22

（3）设定提存计划项目年初余额本年增加本年减少年末余额

基本养老保险20782529.7921485231.2628000707.7914267053.26

失业保险费70845.03900177.89916007.6455015.28

63

6-1-70南通江山农药化工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年初余额本年增加本年减少年末余额

合计20853374.8222385409.1528916715.4314322068.54

27.应交税费

项目年末余额年初余额

增值税2952216.041384633.60

企业所得税175812240.7985773039.23

个人所得税671176.847818725.83

城市维护建设税317295.8496924.36

教育费附加226639.8969231.68

房产税1350486.921085827.98

土地使用税1459345.501459362.29

环境保护税132676.82156690.88

印花税927220.11231932.45

其他115.5099.50

合计183849414.2598076467.80

28.其他应付款

项目年末余额年初余额

应付利息199876.47

其他应付款236500655.9570028554.32

合计236500655.9570228430.79

28.1应付利息

（1）应付利息分类项目年末余额年初余额

应收账款保理利息199876.47

合计199876.47

（2）无重要的已逾期未支付的利息

28.2其他应付款

（1）其他应付款按款项性质分类款项性质年末余额年初余额

股权激励回购义务款175960113.00

64

6-1-71南通江山农药化工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）款项性质年末余额年初余额

应付代扣费用974019.89755608.16

履约保证金8768382.168859182.16

蒸汽保证金44635018.4938790800.00

包装物押金1830540.001558040.00

安全保证金352100.00421600.00

自行车押金28800.0028800.00

定位卡押金44500.0044500.00

拆借款17671406.00

应付股权收购款2920417.02

其他986765.391898618.00

合计236500655.9570028554.32

（2）账龄超过1年的重要其他应付款单位名称年末余额未偿还或结转的原因台橡（南通）实业有限公司14000000.00保证金及押金

合计14000000.00—

29.一年内到期的非流动负债

项目年末余额年初余额

一年内到期的租赁负债1423169.011546807.68

一年内到期的长期借款495000.00

合计1918169.011546807.68

30.其他流动负债

项目年末余额年初余额

待转销项税额35174565.4527162140.79

合计35174565.4527162140.79

31.长期借款

借款类别年末余额年初余额质押借款

信用借款602958296.70302463296.70

应计利息291666.66

减：1年内到期的长期借款495000.00

合计602463296.70302754963.36

65

6-1-72南通江山农药化工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

32.租赁负债

项目年末余额年初余额

设备租赁4864751.796311543.35

减：1年内到期的租赁负债1423169.011546807.68

合计3441582.784764735.67

33.长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬分类项目年末余额年初余额

离职后福利-设定受益计划净负债56567464.4257049778.78

辞退福利705000.001320000.00其他长期福利

合计57272464.4258369778.78

（2）设定受益计划变动情况---设定受益计划义务现值项目本年发生额上年发生额

年初余额58976672.3057027672.30

计入当期损益的设定受益成本2046000.002318000.00

1.当期服务成本374000.00398000.00

2.过去服务成本

3.结算利得（损失以“－”表示）

4.利息净额1672000.001920000.00

计入其他综合收益的设定收益成本21000.002941000.00

1.精算利得（损失以“－”表示）21000.002941000.00

其他变动-2549000.00-3310000.00

1.结算时支付的对价

2.已支付的福利-2549000.00-3310000.00年末余额58494672.3058976672.30

（3）设定受益计划变动情况---设定受益计划净负债（净资产）项目本年发生额上年发生额

年初余额58976672.3057027672.30

计入当期损益的设定受益成本2046000.002318000.00

计入其他综合收益的设定收益成本21000.002941000.00

其他变动-2549000.00-3310000.00

66

6-1-73南通江山农药化工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额

年末余额58494672.3058976672.30

减：一年内到期的职工薪酬1222207.88606893.52

（4）设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明

根据相关会计准则的要求，折现率假设是以评估日相当于计划久期的国债收益率来确认。福利增长率假设是本公司参照过去的福利增长经验以及对未来福利增长的预期而决定的。离职率假设是本公司参照过去的员工离职经验及未来的预期而决定的。

下表为资产负债表日所使用的主要精算假设：

资产负债表日2022年12月31日2021年12月31日

年折现率-内退福利计划3.00%3.00%

年折现率-退休福利计划2.50%2.50%

内退生活年增长率2.00%2.00%

五险一金企业缴费增长率8.00%8.00%

退休人员综合补贴（房帖）年增长率0.00%0.00%

年离职率0.60%0.60%

下表为2022年12月31日所使用的重大假设的定量敏感性分析：

项目本年发生额上年发生额

下列假设改变，设定受益计划义务增加辞退福利退休福利辞退福利退休福利折现率假设降低50个基点9000.003600000.0018000.003736000.00

福利增长率假设提高50个基点9000.003695000.0017000.003834000.00

死亡率假设改为原假设的95%627000.00619000.00

34.递延收益

（1）递延收益分类项目年初余额本年增加本年减少年末余额形成原因

政府补助30935270.198431158.8322504111.36

合计30935270.198431158.8322504111.36—

67

6-1-74南通江山农药化工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）政府补助项目本年计本年冲其本年新

年初入营业本年计入其减成本他年末与资产相关/政府补助项目增补助余额外收入他收益金额费用金变余额与收益相关金额金额额动

热电1-5#炉循环流化床锅炉

烟气净化治理10722281.442558703.368163578.08与资产相关

IDA 清洁治理生产 5232194.68 2407721.72 2824472.96 与资产相关

2010年清洁专项—酰胺类除

与资产相关

草剂技改900000.00900000.000.00热电锅炉烟气超低排放环保

技改5468645.68810169.404658476.28与资产相关

危险废物焚烧处置349999.96349999.96与资产相关

2012年环境保护专项资金-

酰胺类改造228569.21228569.21与资产相关

稀硫酸循环利用技改427500.0090000.00337500.00与资产相关含磷母液资源化回收磷产品

技改(二期)363942.1285100.88278841.24与资产相关

28000吨农药制剂及助剂技

改229429.4483428.56146000.88与资产相关含磷母液资源化回收磷产品

技改239999.9680000.02159999.94与资产相关

东区配电系统节能改造54653.6828514.8826138.80与资产相关

2014年节能和工业循环经济

与资产相关

获省奖励配套补助57029.2919009.9238019.37利用太阳能干燥农药生化尾

水除磷含水湿渣节能改造29602.6615445.5614157.10与资产相关RTO 尾气焚烧项目（省级污染防治资金）3756422.07474495.363281926.71与资产相关

7000吨/年高效绿色植保产

与资产相关

品技术改造项目2875000.00300000.002575000.00

合计30935270.198431158.8322504111.36

35.股本

本年变动增减（+、-）项目年初余额送公积金其年末余额发行新股股转股他小计

股份总额[注]297000000.008367100.008367100.00305367100.00注：本公司于2022年6月6日召开的第八届董事会第十九次会议审议通过《关于调整公司2022年限制性股票激励计划相关事项的议案》、《关于向公司2022年限制性股票激励计划激励对象首次授予限制性股票的议案》，拟以24.03元/股向79名激励对象授予

836.71万股限制性股票。本年度本公司已收到激励对象以货币缴纳出资额共计

201061413.00元，其中增加股本8367100.00元，增加资本公积192694313.00元。

36.资本公积

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

股本溢价[注1]81308310.73192694313.0061345638.40212656985.33

其他资本公积[注2]64061922.3869624730.91133686653.29

68

6-1-75南通江山农药化工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年初余额本年增加本年减少年末余额

合计145370233.11262319043.9161345638.40346343638.62

注1：股本溢价本年增加192694313.00元系本公司授予79名股权激励对象

8367100股所收到的资本溢价，本年减少61345638.40元系收购子公司哈利民公司少

数股东的股权所支付对价与享有权益份额之间的差额。

注2：本公司于2022年6月6日召开的第八届董事会第十九次会议审议通过《关于调整公司2022年限制性股票激励计划相关事项的议案》、《关于向公司2022年限制性股票激励计划激励对象首次授予限制性股票的议案》，以24.03元/股向79名激励对象授予

836.71万股限制性股票。授予日股票收盘价格为62.07元/股。限制性股票限售期分别为

自授予登记完成之日起24个月、36个月、48个月，解除限售期分别为自首次授予登记完成之日起24个月后的首个交易日起至首次授予日起36个月内的最后一个交易日当日止、自首次授予登记完成之日起36个月后的首个交易日起至首次授予日起48个月内的最后一

个交易日当日止、自首次授予登记完成之日起48个月后的首个交易日起至首次授予日起

60个月内的最后一个交易日当日止，解除限售比例分别为40%、30%和30%。根据公允价格

与授予价格计算本年应确认的股份支付费用计入其他资本公积的金额为69624730.91元。

37.库存股

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

限制性股票201061413.0025101300.00175960113.00

合计201061413.0025101300.00175960113.00

注：本年增加201061413.00元，系本年公司已收到限制性股票激励计划激励对象缴纳的认购款，因存在回购义务确认负债。详见本附注“六、35、股本”说明。

本年减少25101300.00元，系本年公司向限制性股票激励计划激励对象支付现金股利。

69

6-1-76南通江山农药化工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

38.其他综合收益

本年发生额年初年末

项目减：前期计入减：前期计入其余额本年所得税前发减：所得税税后归属于母公税后归属于少其他综合收益他综合收益当期余额生额费用司数股东当期转入损益转入留存收益

一、不能重分类进损益的其他综合收益-10688750.00-21000.00-3150.00-17850.00-10706600.00

其中：重新计量设定受益计划变动额-10688750.00-21000.00-3150.00-17850.00-10706600.00权益法下不能转损益的其他综合收益其他权益工具投资公允价值变动企业自身信用风险公允价值变动其他

二、将重分类进损益的其他综合收益-978933.00-2411094.55-2411094.55-3390027.55

其中：权益法下可转损益的其他综合收益其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备

外币财务报表折算差额-978933.00-2411094.55-2411094.55-3390027.55其他

其他综合收益合计-11667683.00-2432094.55-3150.00-2428944.55-14096627.55

70

6-1-77南通江山农药化工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

39.专项储备

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

安全生产费2613430.3352016821.4049487097.945143153.79

合计2613430.3352016821.4049487097.945143153.79

40.盈余公积

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

法定盈余公积345513726.74161551037.01507064763.75

合计345513726.74161551037.01507064763.75

41.未分配利润

项目本年上年

上年年末余额1568952631.521267200315.52

加：年初未分配利润调整数

本年年初余额1568952631.521267200315.52

加：本年归属于母公司所有者的净利润1844424518.46816452808.96

减：提取法定盈余公积161551037.0169200492.96提取任意盈余公积

应付普通股股利916101300.00445500000.00转作股本的普通股股利

本年年末余额2335724812.971568952631.52

42.营业收入、营业成本

（1）营业收入和营业成本情况本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本

主营业务8252194755.515613108685.025506606547.134021829235.94

其他业务96578085.3361582015.62977153960.70902602242.17

合计8348772840.845674690700.646483760507.834924431478.11

（2）合同产生的收入的情况合同分类合计

商品类型8348772840.84

其中：农药产品5890069875.33

化工产品1529624268.98

71

6-1-78南通江山农药化工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）合同分类合计

热电产品671162097.45

贸易139868299.91

其他118048299.17

按经营地区分类8348772840.84

其中：国内5278850266.90

国外3069922573.94

合计8348772840.84

43.税金及附加

项目本年发生额上年发生额

城市维护建设税4807872.68766557.26

教育费附加3434194.74547540.91

房产税5615065.664707946.66

土地使用税5965465.535965425.17

车船使用税17640.7616789.68

印花税3285278.932075692.15

环境保护税696334.49919151.48

其他432.00760.00

合计23822284.7914999863.31

44.销售费用

项目本年发生额上年发生额

广告销售宣传费6173832.562759960.90

仓储费6421841.885536245.99

出口费用285348.13258733.45

职工薪酬[注]30804093.2620945111.62

办公差旅费4233572.303648286.98

保险费2777405.661932720.06

业务招待费800890.922490169.51

折旧费21257.3117567.22

租赁费576000.00558000.00

咨询及服务费15064188.502920518.85

其他2403670.721500727.56

合计69562101.2442568042.14

注：本期职工薪酬中包括股份支付费用8208913.13元。

72

6-1-79南通江山农药化工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

45.管理费用

项目本年发生额上年发生额

修理费[注1]12285874.96127292826.26

职工薪酬[注2]134774616.5881392943.34

折旧费用与长期待摊费用13745772.5210038300.04

无形资产摊销11119737.3311075192.71

咨询费7440407.6211010274.86

物料消耗4883709.013434930.13

办公差旅费6626197.455914706.58

保险费1394260.501542335.41

业务招待费2645767.991552219.41

车辆使用费4908989.874114777.56

重组费用30216426.06

其他14031978.2910751036.26

合计213857312.12298335968.62

注1：本期修理费减少系根据财会〔2022〕32号文通知，将与存货的生产和加工相关的固定资产日常修理费用按照存货成本确定原则进行处理，计入制造费用。

注2：本期职工薪酬中包括股份支付费用56991571.27元。

46.研发费用

项目本年发生额上年发生额

人员人工费用[注]82437268.7376721336.56

直接投入费用122433142.47113310938.02

折旧费用与长期待摊费用18254010.6214921474.86

无形资产摊销费用5461185.125957656.50

装备调试费用与试验费用15412531.2121555595.37

委托外部研究开发费用2950226.441622641.50

修理费7613445.84726096.65

其他费用8974740.622480021.89

合计263536551.05237295761.35

注：本期人员人工费用中包括股份支付费用4424462.75元。

73

6-1-80南通江山农药化工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

47.财务费用

项目本年发生额上年发生额

利息费用25357975.1722305905.90

减：利息收入32797197.209439725.83

加：汇兑损失-114113116.1513600097.17

其他支出1354235.731391394.08

合计-120198102.4527857671.32

48.其他收益

产生其他收益的来源本年发生额上年发生额

政府补助[注]12229776.1313848205.00

合计12229776.1313848205.00

注：政府补助明细详见本附注“六、62.政府补助”相关内容。

49.投资收益

项目本年发生额上年发生额

权益法核算的长期股权投资收益46531263.0226841348.47

处置交易性金融资产取得的投资收益[注1]-54230893.1812405550.23

理财产品的投资收益[注2]16025353.486722973.11

合计8325723.3245969871.81

注1：处置交易性金融资产取得的投资收益系远期结售汇和外汇期权结算收益。

注2：理财产品的投资收益系投资结构性存款取得的收益

50.公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源本年发生额上年发生额

交易性金融资产-12077173.2912106618.37

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益-12077173.2912106618.37

交易性金融负债-2659949.41

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益-2659949.41

合计-14737122.7012106618.37

74

6-1-81南通江山农药化工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

51.信用减值损失

项目本年发生额上年发生额

应收账款坏账损失-8514620.142051664.90

其他应收款坏账损失-435242.39207641.25

合计-8949862.532259306.15

52.资产减值损失

项目本年发生额上年发生额

存货跌价损失-29339789.8199784.99

合计-29339789.8199784.99

53.资产处置收益（损失以“－”号填列）

本年上年计入本年非经常项目发生额发生额性损益的金额

非流动资产处置收益21103617.78182490.2521103617.78

其中:划分为持有待售的非流动资产处置收益未划分为持有待售的非流动

资产处置收益21103617.78182490.2521103617.78

其中:固定资产处置收益21103617.78182490.2521103617.78

合计21103617.78182490.2521103617.78

54.营业外收入

计入本年非经常性项目本年发生额上年发生额损益的金额

非流动资产毁损报废利得88495.58

罚款收入93840.00130710.0093840.00

拆迁补偿收入67940.00

无需支付的应付款项1280447.771280447.77

其他94955.3736541.2594955.37

合计1469243.14323686.831469243.14

55.营业外支出

计入本年非经常性项目本年金额上年金额损益的金额

非流动资产毁损报废损失5088603.8927208343.575088603.89

公益性捐赠支出1003700.001000000.001003700.00

罚款支出1103.6441680.001103.64

75

6-1-82南通江山农药化工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）计入本年非经常性项目本年金额上年金额损益的金额

其他90138.82856.6990138.82

合计6183546.3528250880.266183546.35

56.所得税费用

（1）所得税费用项目本年发生额上年发生额

当年所得税费用306797118.30146944213.22

递延所得税费用36998043.8911011861.71

合计343795162.19157956074.93

（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本年发生额

本年合并利润总额2207420032.43

按法定/适用税率计算的所得税费用331113004.89

子公司适用不同税率的影响34343656.79

调整以前期间所得税的影响3050196.71

非应税收入的影响-2750739.85

不可抵扣的成本、费用和损失的影响2697704.08使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响

本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差19616.14异或可抵扣亏损的影响

所得税减免优惠的影响-24678276.57

所得税费用343795162.19

57.其他综合收益

详见本附注“六、38其他综合收益”相关内容。

76

6-1-83南通江山农药化工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

58.现金流量表项目

（1）收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金

1）收到的其他与经营活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

银行存款利息收入32797197.208186451.36

各类政府补贴收入3798617.3015832891.00

租金收入6716651.065969458.62

经营性保证金及押金8540771.50755480.35

票据保证金18345002.8222043254.13

其他往来等2630698.5912107432.17

合计72828938.4764894967.63

2）支付的其他与经营活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

修理费1561146.2072521097.97

试验检测费20488536.0012112027.69

票据保证金20982621.4134540173.00

咨询费21812678.5810335567.12

技术开发费2700000.00630900.00

广告宣传费2829785.962113571.80

办公费2578921.351900894.78

银行手续费1303964.651366101.12

业务招待费3168492.093466213.73

差旅费5588577.244685400.44

租赁费2583398.582476930.66

其他费用往来等35921367.246858186.84

合计121519489.26193007065.15

3）收到的其他与投资活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

外汇期权费170630.96

合计170630.96

77

6-1-84南通江山农药化工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

4）支付的其他与筹资活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

哈利民资金拆借17671406.00

合计17671406.00

（2）合并现金流量表补充资料项目本年金额上年金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量：——

净利润1863624870.24826854731.19

加：资产减值准备29339789.81-99784.99

信用减值损失8949862.53-2259306.15

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折

旧222471592.70202632182.56

使用权资产折旧1624008.411460160.53

无形资产摊销16699689.5717043984.90

长期待摊费用摊销6266196.356428938.44

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”填列）-21103617.78-182490.25

固定资产报废损失（收益以“-”填列）5088603.8927208343.57

公允价值变动损失（收益以“-”填列）14737122.70-12106618.37

财务费用（收益以“-”填列）61321011.4412241911.20

投资损失（收益以“-”填列）-8325723.32-45969871.81

递延所得税资产的减少（增加以“-”填列）-26134153.24-12039866.06

递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）63000496.6222253379.47

存货的减少（增加以“-”填列）-5400566.74-510114911.67

经营性应收项目的减少（增加以“-”填列）-97239225.59-225356452.14

经营性应付项目的增加（减少以“-”填列）-361220677.88685800702.39其他

经营活动产生的现金流量净额1773699279.71993795032.81

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3.现金及现金等价物净变动情况：

现金的年末余额1924649772.741097234170.29

减：现金的年初余额1097234170.29714487909.68

加：现金等价物的年末余额

减：现金等价物的年初余额50000000.00

78

6-1-85南通江山农药化工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年金额上年金额

现金及现金等价物净增加额827415602.45332746260.61

（3）现金和现金等价物项目年末余额年初余额

现金1924649772.741097234170.29

其中：库存现金34924.1215484.35

可随时用于支付的银行存款1924614173.411097215192.11

可随时用于支付的其他货币资金675.213493.83现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

年末现金和现金等价物余额1924649772.741097234170.29

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

59.股东权益变动表项目本年度，本公司收购哈利民公司少数股东剩余33%股权，减少少数股东权益

60678461.60元。

60.所有权或使用权受到限制的资产

项目年末账面价值受限原因

货币资金148487196.83系开具银行承兑汇票保证金

应收票据53000000.00系开具银行承兑汇票质押于票据池

合计201487196.83—

61.外币货币性项目

（1）外币货币性项目项目年末外币余额折算汇率年末折算人民币余额

货币资金——103231135.16

其中：美元14646020.026.9646102003671.03

新加坡元35832.355.1831185722.65

澳元106025.224.7138499781.68

泰铢2690962.280.2014541959.80

应收账款——841431368.39

其中：美元120815462.256.9646841431368.39

79

6-1-86南通江山农药化工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末外币余额折算汇率年末折算人民币余额

其他应收款425666.19

其中：美元57815.386.9646402661.00

新加坡元4438.505.183123005.19

应付账款——4954493.72

其中：美元711382.386.96464954493.72

其他应付款139535.20

其中：美元20034.926.9646139535.20

（2）境外经营实体江山新加坡有限公司系由本公司于2013年9月在新加坡投资设立的全资子公司。公司注册和经营地均为新加坡。因该公司定位于从事农药化工产品贸易业务，为方便贸易结算，该公司采用美元为记账本位币，本年该公司记账本位币未有变化。

江山（美国）有限公司系由本公司于2019年8月在美国投资设立的全资子公司。公司注册和经营地均为美国。因该公司定位于从事农药的登记、销售、贸易、品牌管理、技术咨询业务，为方便贸易结算，该公司采用美元为记账本位币，本年该公司记账本位币未有变化。

62.政府补助

（1）政府补助基本情况种类金额列报项目计入当期损益的金额

一、与资产相关的政府补助

热电1-5#炉循环流化床锅炉烟气净化治理23305000.00递延收益2558703.36

IDA清洁治理生产 11950000.00 递延收益 2407721.72

2010年清洁专项—酰胺类除草剂技改9000000.00递延收益900000.00

热电锅炉烟气超低排放环保技改8000000.00递延收益810169.40

危险废物焚烧处置3500000.00递延收益349999.96

2012年环境保护专项资金-酰胺类改造2000000.00递延收益228569.21

稀硫酸循环利用技改810000.00递延收益90000.00

含磷母液资源化回收磷产品技改(二期)800000.00递延收益85100.88

28000吨农药制剂及助剂技改730000.00递延收益83428.56

含磷母液资源化回收磷产品技改800000.00递延收益80000.02

东区配电系统节能改造240000.00递延收益28514.88

2014年节能和工业循环经济获省奖励配套补

160000.00递延收益19009.92

助

利用太阳能干燥农药生化尾水除磷含水湿渣130000.00递延收益15445.56

80

6-1-87南通江山农药化工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）种类金额列报项目计入当期损益的金额节能改造

RTO尾气焚烧项目（省级污染防治资金） 4310000.00 递延收益 474495.36

7000吨/年高效绿色植保产品技术改造项目3000000.00递延收益300000.00

小计68735000.008431158.83

二、与收益相关的政府补助

稳岗返还补贴612832.00其他收益612832.00

南通市财政局付安全生产专项资金430000.00其他收益430000.00

收到个税税收返还379280.04其他收益379280.04

市应急管理局自然灾害救灾资金300000.00其他收益300000.00

支持企业增产增收奖励资金300000.00其他收益300000.00

南通市开发区财政局2021年出口信用补贴295300.00其他收益295300.00

2021年专项资金稳定外贸发展项目信用保险

275600.00其他收益275600.00

支持

2021年稳岗补贴252870.00其他收益252870.00

研发投入奖补150000.00其他收益150000.00

2022年3月份支持工业企业稳产复产补助资

130000.00其他收益130000.00

金

2022年市区产业转型升级专项资金100000.00其他收益100000.00

南通开发区财政局拨付第八批南通市示范智

100000.00其他收益100000.00

能车间认定奖励资金收2021年哈尔滨新区高新技术企业认定奖

100000.00其他收益100000.00

补资金

2021年知识产权创造资助奖励68000.00其他收益68000.00

研发投入市级补助-2022年60000.00其他收益60000.00

稳岗补贴51361.50其他收益51361.50

南通社保待遇发放专户发放扩岗补助49500.00其他收益49500.00

南通市人才服务中心汇见习补贴36890.00其他收益36890.00

重点帮扶企业招聘补贴31000.00其他收益31000.00

新员工扩岗补贴21000.00其他收益21000.00

2020年稳岗补贴20108.50其他收益20108.50

南通社保待遇批量发放专户发放扩岗补助19500.00其他收益19500.00

政府补助10000.00其他收益10000.00

消防比武竞赛奖励费2200.00其他收益2200.00

中智经济技术合作公司汇稳岗补贴1775.76其他收益1775.76

收到税费返还1399.50其他收益1399.50

小计3798617.303798617.30

合计72533617.3012229776.13

（2）无政府补助退回情况。

81

6-1-88南通江山农药化工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）七、合并范围的变化

（1）经本公司第八届董事会第十六次会议审议通过，本公司与南通经济技术开发区

控股集团有限公司合资设立南通江能公用事业服务有限公司，作为实施供热产能项目及今后运营的主体。经营范围：许可项目：发电业务、输电业务、供（配）电业务；天然水收集与分配（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）。一般项目：热力生产和供应；生态环境材料制造；供冷服务；非居住房地产租赁（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法开展经营活动）。于2022年5月

18日完成注册登记，合资公司注册资本10000万元，本公司以现金方式出资人民币

6500万元，占江能公用公司注册资本的65%，本公司于2022年6月完成首次出资650万元，2023年2月出资5850万元。本公司自2022年6月21日开始合并其财务报表。

（2）经本公司第八届董事会第二十次会议审议通过，本公司对外投资设立全资子公

司江山（宜昌）作物科技有限公司，本公司持股比例100%。经营范围：一般项目：农业科学研究和试验发展；生物农药技术研发；基础化学原料制造（不含危险化学品等许可类化学品的制造）；专用化学产品制造（不含危险化学品）；专用化学产品销售（不含危险化学品）；化工产品生产（不含许可类化工产品）；化工产品销售（不含许可类化工产品）；

农作物病虫害防治服务；新材料技术研发；再生资源回收（除生产性废旧金属）；再生资

源加工；再生资源销售；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；技术进出口；货物进出口；进出口代理（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：农药生产；农药批发；农药零售；道路货物运输（不含危险货物）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）。于2022年7月20日完成注册登记，公司注册资本

9000万元，本公司已累计出资1110万元。本公司自首次出资的2022年8月23日开始

合并其财务报表。

82

6-1-89南通江山农药化工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）八、在其他主体中的权益

1.在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

持股比例（%）主要经营业务子公司名称地注册地性质取得方式直接间接

南通南沈植保科技开发有限公司南通南通工业生产100.00非同一控制合并

江苏江盛国际贸易有限公司南通南通商品流通100.00设立

江山新加坡有限公司新加坡新加坡商品流通100.00设立

哈尔滨利民农化技术有限公司哈尔滨哈尔滨工业生产100.00非同一控制合并

南通江山新能科技有限公司南通南通工业生产100.00设立江山（美国）有限公司美国美国商品流通100.00设立江山（宜昌）作物科技有限公司宜昌宜昌工业生产100.00设立

南通江能公用事业服务有限公司南通南通工业生产65.00设立

2.在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的情况

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况经本公司2022年7月18日第八届董事会第二十次会议，决议通过《关于收购自然人股东持有的控股子公司33%股权的议案》，收购对价12202.41万元人民币。2022年

7月21日，哈利民公司完成了工商登记变更手续，成为本公司全资子公司。

（2）在子公司所有者权益份额发生变化对权益的影响项目哈利民公司

现金122024100.00

购买成本/处置对价合计122024100.00

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额60678461.60

差额61345638.40

其中：调整资本公积61345638.40调整盈余公积调整未分配利润

83

6-1-90南通江山农药化工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

3.在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业对合营企

持股比例（%）主要经注册业或联营合营企业或联营企业名称业务性质企业投资营地地的会计处直接间接理方法

南通江天化学股份有限公司南通南通工业生产15.025权益法

江苏优普生物化学科技股份南通南通工业生产27.978权益法

苏有限州公华司微特粉体技术有限公苏州苏州技术服务29.50权益法

司南通江山中外运港储有限公南通南通仓储物流50.00权益法南司通产控邦盛创业投资合伙

南通南通投资30.27权益法企业（有限合伙）

（2）重要的合营或联营企业的主要财务信息

年末余额/本年发生额项目苏州华微特江山中外运江天化学优普生物

[注]

流动资产11099884.80461996437.36454653051.31

其中：现金和现金等价物10051393.40304825221.45257381413.59

非流动资产815245.03332281259.27469583485.83

资产合计11915129.83794277696.63924236537.14

流动负债1241054.23101684083.67200385465.41

非流动负债55732348.085078935.11

负债合计1241054.23157416431.75205464400.52少数股东权益

归属于母公司股东权益10674075.60636861264.88718772136.62

按持股比例计算的净资产份额5337037.8095656561.98201098068.38调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他

对联营企业权益投资的账面价值5337037.8095690405.85201098068.38

84

6-1-91南通江山农药化工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额/本年发生额存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入18312293.09737294989.08670178949.57

财务费用-105683.69577057.84-14970635.98

所得税费用1267659.1518546287.5425052184.23

净利润3750771.7663642212.71125429782.56终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额63642212.71125429782.56本年度收到的来自联营企业的股

2000000.003470400.007013325.00

利（续表）

年初余额/上年发生额项目苏州华微特江山中外运江天化学优普生物

[注]

流动资产12241331.05441072801.99399242161.58

其中：现金和现金等价物10578204.45185442687.22153039300.97

非流动资产983842.88335713489.29418915381.34

资产合计13225173.93776786291.28818157542.92

流动负债2301870.09102995521.11199074096.15

非流动负债77474118.003790633.69

负债合计2301870.09180469639.11202864729.84少数股东权益

归属于母公司股东权益10923303.84596316652.17615292813.08

按持股比例计算的净资产份额5461651.9289566761.16172146623.24调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他

对联营企业权益投资的账面价值5461651.9289566761.16172146623.24存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入19567011.81709974754.86352051100.55

财务费用-59261.745232862.53-983080.44

85

6-1-92南通江山农药化工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年初余额/上年发生额

所得税费用1818764.3812296079.977782667.33

净利润5411908.2675825895.5444857250.80终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额5411908.2675825895.5444857250.80本年度收到的来自联营企业的股

利2530500.0012623985.00

注：本公司已对苏州华微特全额计提长期股权投资减值准备，该公司自2021年不再编制财务报表。

九、与金融工具相关风险

本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1.各类风险管理目标和政策

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

(1)市场风险

1)汇率风险

本集团承受汇率风险主要与美元有关，除本集团及下属子公司以美元等进行采购和销售及美元融资外，本集团的其它主要业务活动以人民币计价结算。于2022年12月31日，除下表所述资产及负债的美元、欧元、澳元、新加坡元、泰铢余额外，本集团的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本集团的经营业绩产生影响。

项目2022年12月31日2021年12月31日

货币资金-美元14646020.0252771830.04

货币资金-欧元0.07

86

6-1-93南通江山农药化工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目2022年12月31日2021年12月31日

货币资金-新加坡元35832.3512650.59

货币资金-澳元106025.22

货币资金-泰铢2690962.285027008.39

应收账款-美元120811462.2570540037.00

预付账款-美元4657.041146.20

其他应收款-美元57815.3852672.84

其他应收款-新加坡元3216.404121.69

应付账款-美元711382.38118625.00

合同负债-美元1080703.374008263.00

合同负债-澳元106020.003593820.00

其他流动负债-美元296100.14

其他应付款-美元20034.9220011.49本集团密切关注汇率变动对本集团的影响。

本集团重视对汇率风险管理政策和策略的研究，公司开展的金融衍生品包括利率汇率远期、期权、掉期等衍生产品，以及上述产品组成的复合结构产品。2022年度，本集团开展了远期结售汇合约、期权等金融衍生品交易，以降低外币资产敞口，锁定汇率风险。

2)利率风险

本集团的利率风险产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2022年12月31日，本集团的带息债务主要为人民币计价的浮动利率借款合同，金额合计为100500000.00元（2021年12月31日：100500000.00元），及人民币计价的固定利率合同，金额为500000000.00元

（2021年12月31日：500000000.00元）本集团因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。

对于固定利率借款，本集团的目标是保持其浮动利率。

本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。

本集团的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。

3）价格风险

本集团以市场价格采购化工原料等物资，以市场价格销售农药、化工等产品，因此受到此等价格波动的影响。

87

6-1-94南通江山农药化工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

(2)信用风险

于2022年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失以及本集团承担的财务担保，具体包括：

合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。

为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。

本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外，本集团无其他重大信用集中风险（详见本附注六、4“应收账款”）。

本集团通过对应收款项投保信用保险以合理规避风险，管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。

(3)流动风险流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。

本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：

2022年12月31日金额：

项目一年以内一到二年二到五年五年以上合计金融资产

货币资金2073136969.572073136969.57

交易性金融资产1748374.291748374.29

应收票据53000000.0053000000.00

88

6-1-95南通江山农药化工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目一年以内一到二年二到五年五年以上合计

应收账款918954609.92918954609.92

应收款项融资37951032.2837951032.28

其他应收款4400824.784400824.78金融负债

短期借款500542.36500542.36

交易性金融负债4790681.574790681.57

应付票据692924278.22692924278.22

应付账款592191419.64592191419.64

其它应付款236500955.95236500955.95一年内到期的非流

动负债1918169.01

1918169.01

长期借款600000000.002463296.70602463296.70

租赁负债3441582.783441582.78

2.敏感性分析

本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是独立的情况下进行的。

(1)外汇风险敏感性分析

外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。

在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下：

2022年度2021年度

項目汇率变动对净利润的影响对股东权益的影响对净利润的影响对股东权益的影响

美元对人民币升值1%7970740.147970740.146678036.836678036.83

对人民币贬值1%-7970740.14-7970740.14-6678036.83-6678036.83

新加坡元对人民币升值1%1732.441732.44672.60672.60

对人民币贬值1%-1732.44-1732.44-672.60-672.60

澳元对人民币升值1%0.210.21

对人民币贬值1%-0.21-0.21

89

6-1-96南通江山农药化工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2022年度2021年度

項目汇率变动对净利润的影响对股东权益的影响对净利润的影响对股东权益的影响

泰铢对人民币升值1%4498.274498.278169.898169.89

对人民币贬值1%-4498.27-4498.27-8169.89-8169.89

(2)利率风险敏感性分析

利率风险敏感性分析基于下述假设：

市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；

对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；

以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其它金融资产和负债的公允价值变化。

在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下：

利率2022年度2021年度项目变动对净利润的影响对股东权益的影响对净利润的影响对股东权益的影响

浮动利率借款增加1%-854250.00-854250.00-854250.00-854250.00

浮动利率借款减少1%854250.00854250.00854250.00854250.00

十、公允价值的披露

1.以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值

年末公允价值项目

第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量

一、持续的公允价值计量————

（一）交易性金融资产1748374.291748374.29

1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资1748374.291748374.29（产1）其他（衍生金融工具）1748374.291748374.29

2.指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金（融二资产）应收款项融资37951032.2837951032.28

持续以公允价值计量的资产总额39699406.5739699406.57

（三）交易性金融负债4790681.574790681.57

90

6-1-97南通江山农药化工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末公允价值项目

第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量

1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债4790681.574790681.57

（1）其他（衍生金融工具）4790681.574790681.57

2.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债

持续以公允价值计量的负债总额4790681.574790681.57

二、非持续的公允价值计量————

2.持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及

定量信息

（1）本公司与中国银行签署500.00万美元和1000.00万美元的外汇交易合约，协

定远期汇率分别为6.9857和6.9500；与中国工商银行签署800.00万美元的外汇交易合约，协定远期汇率为 7.2567；与 DBS Bank Ltd.签署 1000.00万美元和 800 万美元的外汇交易合约，协定远期汇率分别为6.8000和6.7260；与兴业银行签署2000万美元的外汇交易合约，协定远期汇率为6.6839至7.1850。截至2022年12月31日，中国银行、工商银行、兴业银行和 DBS Bank Ltd.根据现金流量折现法估值技术，输入值为远期外汇利率，参数为报告年末的可观察远期汇率。

（2）本集团的应收款项融资，期限较短，面值与公允价值相近。

十一、关联方及关联交易

（一）关联方关系

1.大股东情况

（1）大股东对本公对本公注册资本司的持司的表大股东名称注册地业务性质（万元）股比例决权比

(%)例(%)

南通产业控股集团有限公司南通国有资产经营500000.0028.1728.17四川省乐山市福华作物保护科作物保护科技

技投资有限公司乐山项目投资30132.0010.7310.73

（2）大股东的注册资本及其变化（万元）

91

6-1-98南通江山农药化工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）大股东年初余额本年增加本年减少年末余额

南通产业控股集团有限公司128000.00372000.00500000.00四川省乐山市福华作物保护

30132.00

科技投资有限公司30132.00

（3）大股东的所持股份或权益及其变化

持股金额（万元）持股比例（%）大股东年末余额年初余额年末比例年初比例

南通产业控股集团有限公司8601.948847.0728.17%29.79%四川省乐山市福华作物保护

科技投资有限公司3275.958074.4110.73%27.19%

2.子公司

子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。

3.合营企业及联营企业

本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、3.（1）重要的合营企业或联营企业”相关内容。本年与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系南通江天化学股份有限公司联营企业江苏优普生物化学科技股份有限公司联营企业苏州华微特粉体技术有限公司联营企业

南通产控邦盛创业投资合伙企业（有限合伙）联营企业南通江山中外运港储有限公司合营企业

4.其他关联方

其他关联方名称与本公司关系四川省乐山市福华农科投资集团有限责任公司第二大股东的母公司福华通达化学股份公司（曾用名：四川省乐山市福华通达农药科技有限公司）与第二大股东受同一控制人控制四川福思达生物技术开发有限责任公司与第二大股东受同一控制人控制乐山市福华通达贸易有限公司与第二大股东受同一控制人控制乐山市农福贸易有限公司与第二大股东受同一控制人控制南通国泰创业投资有限公司受第一大股东控制中化南通石化储运有限公司其他关联方

92

6-1-99南通江山农药化工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）其他关联方名称与本公司关系

金通灵科技（上海）有限公司（曾用名：上海金通灵动力科技有限公司）受第一大股东控制张文华子公司的原少数股东中国化工环保协会其他关联方中海油销售南通有限公司受第一大股东控制精华制药集团股份有限公司受第一大股东控制南通宁宁大药房有限公司受第一大股东关联方控制

（二）关联交易

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

（1）采购商品/接受劳务关联方关联交易内容本年发生额上年发生额

南通江天化学股份有限公司农药原料61340968.0918287212.12

福华通达化学股份公司农药原料、产品120236792.12四川福思达生物技术开发有限责任公司技术服务

566037.72

南通江山中外运港储有限公司码头服务费10496563.9612280588.02

南通国泰创业投资有限公司劳务375917.8785298.13

南通醋酸化工股份有限公司[注]农药原料2393010.622335415.04

中国化工环保协会服务费28301.89

中海油销售南通有限公司燃料（轻柴油）1396977.69

南通宁宁大药房有限公司夏令用品113792.94

合计76145533.06153791343.15

注：本公司原董事陆强新先生，自2021年4月不再担任南通醋酸化工股份有限公司的董事，本公司年末与南通醋酸化工股份有限公司无关联方关系。本年关联交易金额为

2022年1-4月份的发生额。

（2）销售商品/提供劳务关联方关联交易内容本年发生额上年发生额

南通江天化学股份有限公司化工产品5145150.562840822.74江苏优普生物化学科技股份有限

化工产品2969463.952753515.62公司服务费

福华通达化学股份公司36453259.6720664948.82及加工费收入

乐山市福华通达贸易有限公司销售原料69262836.81851352971.90

93

6-1-100南通江山农药化工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）关联方关联交易内容本年发生额上年发生额

乐山市农福贸易有限公司加工费18167.262913210.66

南通江山中外运港储有限公司电费、租赁收入3122370.00481148.92

南通醋酸化工股份有限公司[注]化工产品、蒸汽费31475830.8568244256.48

中化南通石化储运有限公司蒸汽费、租赁收入1536840.18930971.03

合计149983919.28950181846.17

注：见本附注“十一、（二）、1、（1）（1）采购商品/接受劳务”下相关内容。

2.关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

（1）受托管理/承包情况受托方名受托资产类受托起始受托终托管收益本年确认的委托方名称称型日止日定价依据托管收益福华通达化学股资产委托经

份公司本公司营管理2021-1-152022-1-15协商确定

3.关联租赁情况

（1）出租情况租赁资产种本年确认的租赁上年确认的租赁出租方名称承租方名称类收益收益

FH

江山新加坡有限公司 AGROCHEMICAL 办公场所 139058.04 126143.68

INTERNATIONAL

TRADE PTE LTD南通江山农药化工股南通江山中外运码头房屋建

份有限公司港储有限公司筑物及设备2597228.232593302.76

4.关联担保情况

（1）作为担保方担保是否被担保方名称担保金额担保起始日担保到期日已经履行完毕

江山新加坡有限公司 USD30000000.00 2016-4-28 2022-4-27 是

江山新加坡有限公司 USD13000000.00 2021-5-27 2022-5-26 是

江山新加坡有限公司 USD13000000.00 2022-5-27 2023-5-26 否

94

6-1-101南通江山农药化工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）担保是否被担保方名称担保金额担保起始日担保到期日已经履行完毕

江山新加坡有限公司 USD7000000.00 2022-6-29 2027-6-29 否

南通江山新能科技有限公司100000000.002022-3-252023-3-24否

哈尔滨利民农化技术有限公司30000000.002022-1-42023-1-3否

本公司于2016年4月28日与中国农业银行股份有限公司新加坡分行签订了保证合同，为江山新加坡有限公司向中国农业银行股份有限公司新加坡分行申请的综合授信提供担保，被担保债务的本金限额为3000万美元，担保方式为连带保证方式，担保期限为6年。

本公司于2021年5月27日与华侨银行有限公司签订了保证合同，为江山新加坡有限公司向华侨银行有限公司申请的综合授信提供担保，被担保债务的本金限额为1300万美元，担保方式为连带保证方式，担保到期日为2022年5月26日。

本公司于2022年5月27日与华侨银行有限公司签订了保证合同，为江山新加坡有限公司向华侨银行有限公司申请的综合授信提供担保，被担保债务的本金限额为1300万美元，担保方式为连带保证方式，担保到期日为2023年5月26日。

本公司于 2022 年 6 月 29 日与 DBS Bank Ltd.签订了保证合同，为江山新加坡有限公司向 DBS Bank Ltd.申请的综合授信提供担保，被担保债务的本金限额为 700 万美元，担保方式为连带保证方式，担保到期日为2027年6月29日。

本公司于2022年3月25日与中国银行股份有限公司南通经济技术开发区支行签订了

保证合同，为南通江山新能科技有限公司向中国银行申请的综合授信提供担保，被担保债务的本金限额为人民币10000万元，担保方式为连带保证方式，担保到期日为2023年3月24日。

本公司于2022年1月4日与招商银行股份有限公司哈尔滨分行签订了保证合同，为哈尔滨利民农化技术有限公司向招商银行股份有限公司哈尔滨分行申请的综合授信提供担保，被担保债务的本金限额为人民币3000万元，担保方式为连带保证方式，担保到期日为2023年1月4日。

截至2022年12月31日，江山新加坡有限公司无向中国农业银行股份有限公司新加坡分行及华侨银行取得的借款。南通江山新能科技有限公司无向中国银行取得的借款。哈尔滨利民农化技术有限公司无向招商银行取得的借款。

（2）作为被担保方担保是否担保方名称担保金额担保起始日担保到期日已经履行完毕

95

6-1-102南通江山农药化工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）担保是否担保方名称担保金额担保起始日担保到期日已经履行完毕

南通产业控股集团有限公司200000000.002021-5-272022-5-26是

因本公司向中国进出口银行江苏省分行借款需要，由南通产业控股集团有限公司提供

2亿元（含利息）最高额连带责任担保。于2021年5月27日，本公司向中国进出口银行

江苏省分行取得借款2亿元，借款期限至2022年5月26日。

5.关联方资金拆借

关联方名称拆借金额起始日到期日备注拆入

无偿借款，2022张文华2702880.002020-4-162022-1-31年1月20日已归还。

6.关联方资产转让情况

关联方名称关联交易内容本年发生额上年发生额

福华通达化学股份公司出售固定资产121132743.40

7.关键管理人员薪酬

项目名称本年发生额上年发生额

薪酬合计3136.54万元3260.48万元

关键管理人员指有权利并负责进行计划、指挥和控制企业活动的人员。包括董事、总经理、财务总监、主管各项事务的副总经理，以及行使类似政策职能的人员。

8.合同能源管理服务

为提升福华通达的工艺水平，降低生产成本，本公司与福华通达按照“合同能源管理”模式就福华通达盐磷化工循环产业园区内项目开展节能降耗技改服务合作，并于2019年签订《技术改造合同能源管理服务框架协议》。本公司利用在磷化工制造技术、工艺能力方面的优势为福华通达盐磷化工循环产业园区提供技术改造服务，包括但不限于组织技术服务、工程改造、项目管理等。合作内容包括草甘膦节能改造、烧碱节能升级改造、甲缩醛综合利用、污水三级深度处理等技术改造项目。公司预计项目投入约17500.00万元，项目全部投入约17499.00万元（含税），均已完工结转为公司的固定资产。

2022年9月7日公司2022年第一次临时股东大会通过《关于终止〈技术改造合同能源管理服务框架协议〉暨出售资产的关联交易议案》，鉴于福华科技持有公司股份的目的

96

6-1-103南通江山农药化工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）已从战略投资转为财务投资，经双方友好协商，一致同意提前终止《技术改造合同能源管理服务框架协议》，公司将合同能源管理项目所涉固定资产转让给福华通达。

公司聘请中联资产评估集团有限公司对上述所涉资产进行评估，并出具《南通江山农药化工股份有限公司拟处置其拥有的单项资产项目资产评估报告》（中联评报字[2022]第

2562号）。以成本法对2022年6月30日为基准日的固定资产进行评估，评估值11991.53万元，折算含税金额为13550.43万元，最终转让价为13688.00万元（含税）。公司已于2022年9月收回了全部转让款。

2022年度，本公司取得分享的节能效益2626.90万元，项目期内累计取得收益

7936.24万元。

（三）关联方往来余额

1.应收项目

年末余额年初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款乐山市福华通达贸易有限公

司218861030.306565830.91

福华通达化学股份公司22430405.31672912.16

南通醋酸化工股份有限公司16289.96814.50

南通江天化学股份有限公司85131.004256.55

合计85131.004256.55241307725.577239557.57应收票据

福华通达化学股份公司11000000.00

乐山市福华通达贸易有限公53000000.00司

合计53000000.0011000000.00应收款项融资

福华通达化学股份公司73000000.00

南通江天化学股份有限公司220000.00江苏优普生物化学科技股份

有限公司50000.00

合计270000.0073000000.00

预收账款精华制药集团股份有限公司15033.40

合计15033.40

97

6-1-104南通江山农药化工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2.应付项目

项目名称关联方年末账面余额年初账面余额应付账款

南通江天化学股份有限公司2335897.241217769.90

福华通达化学股份公司509152.00509152.00

南通江山中外运港储有限公司684558.561473403.71

南通醋酸化工股份有限公司919362.00

金通灵科技（上海）有限公司1280447.77

合计3529607.805400135.38应付票据

南通醋酸化工股份有限公司289190.00

南通江天化学股份有限公司5354120.001386000.00

合计5354120.001675190.00合同负债

江苏优普生物化学科技股份有限公司41412.3913633.27

合计41412.3913633.27其他流动负债

江苏优普生物化学科技股份有限公司5383.61

合计5383.61其他应付款

张文华2702880.00

金通灵科技（上海）有限公司100000.00

合计100000.002702880.00

十二、股份支付

1．股份支付总体情况

项目情况

公司本年授予的各项权益工具总额8367100.00公司本年行权的各项权益工具总额公司本年失效的各项权益工具总额

公司年末发行在外的股份期权行权价格的范围和合2022年6月6日，836.71万股限同剩余期限制性股票行权价格24.03元/股，剩余合同期限18-54个月。

公司年末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限

98

6-1-105南通江山农药化工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2．以权益结算的股份支付情况

项目情况授予日权益工具公允价值的确定方法授予日股票收盘价格对可行权权益工具数量的确定依据本公司根据在职激励对象对应的

权益工具、本年度公司业绩以及对未来年度公司业绩的预测进行确定本年估计与上年估计有重大差异的原因不适用

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额69624730.91

本年以权益结算的股份支付确认的费用总额69624730.91

十三、或有事项

1、为其他单位提供的债务担保

如附注十一、（二）、4“关联担保情况”所述，公司为江山新加坡有限公司向华侨

银行有限公司申请综合授信1300万美元提供连带责任担保，为江山新加坡有限公司向DBS Bank Ltd.申请综合授信 700 万美元提供连带责任担保，公司为南通江山新能科技有限公司向中国银行申请综合授信10000万元提供连带责任担保，公司为哈尔滨利民农化技术有限公司向招商银行股份有限公司哈尔滨分行申请综合授信3000万元提供连带责任担保。

目前，江山新加坡有限公司、南通江山新能科技有限公司、哈尔滨利民农化技术有限公司均经营正常。

2、其他或有负债

截至2022年12月31日，本集团无需要披露的重大或有事项。

十四、承诺事项

1、本公司与江苏申新爱思开包装有限公司签订厂房租赁合同，本公司将包材厂房及

配套设施出租给江苏申新爱思开包装有限公司，用于为本公司制剂中心所需 PET、PE 瓶的配套生产。房屋租赁期为2020年1月1日至2022年12月31日，年租金总额为158.4万元。

2、本公司与南通天诚清洁能源有限公司签订公共管廊租赁合同，本公司将港口三区

公共管廊出租给南通天诚清洁能源有限公司，用于架设成品油管道。管廊租用期为2020年1月1日至2022年12月31日。年租金30万元，逐年递增5%，三年租赁期满后，如双方无异议可顺延执行。

99

6-1-106南通江山农药化工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

3、本公司与南通江山中外运港储有限公司签订江山码头租赁协议，本公司将位于南

通经济技术开发区江山路998号的自备散货码头有偿租赁给江山中外运公司从事货物装卸使用。房屋租赁期为2020年4月30日至2039年11月27日止。租赁费用每年不含税人民币260万元（其中房屋租赁费2万元，建筑物租赁费180万元，设备租赁费78万元）。

4、本公司与中化南通石化储运有限公司签订公共管廊租赁合同，本公司将港口三区

公共管廊有偿租赁给中化南通石化储运有限公司使用。管廊租赁期为2021年12月1日至

2024年11月30日。年租金40万元，三年租赁期满后，如双方无异议可顺延执行。

十五、资产负债表日后事项

1.重要的非调整事项无。

2.利润分配情况

项目内容

拟分配的利润或股利于2023年4月15日，本公司第九届董事会第二次会议审议通过2022年度利润分配预案，本公司拟向全体股东每10股派发现金红利2.00元(含税)，拟向全体股东每10股派送红股4.5股。

经审议批准宣告发放的利润或股利

3.会计政策变更财政部于2022年12月13日印发《企业会计准则解释第16号》（以下简称“解释16号”），该解释“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自2023年1月1日起施行。经本公司第九届董事会第二次会议于2023年4月15日决议通过，本集团将于2023年1月1日起执行上述解释16号，并对相关会计政策进行变更。会计政策变更的主要内容和影响如下：

对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等，以下简称适用本解释的单项交易），不适用《企业会计准则第18号——所得税》第十一条（二）、

第十三条关于豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定。企业对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，应当根据《企业会

100

6-1-107南通江山农药化工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）计准则第18号——所得税》等有关规定，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

执行该解释对本集团报告期内财务报表无重大影响。

4.除存在上述资产负债表日后事项披露事项外，本集团无其他重大资产负债表日后事项。

十六、其他重要事项

1.分部信息

本公司化工、农药产品系连续化生产，关联度高，热电主要为生产配套，部分中间品用于对外销售，会计集中核算，无分部报告。

2.其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

（1）2022年12月19日，本公司与常州市武进精细化工厂有限公司、南京化工学院常州市武进水质稳定剂厂、江阴市双马化工有限公司签署了《关于收购南通联膦化工有限公司股权的意向协议书》，公司拟以现金方式收购上述3名法人股东持有的南通联膦化工有限公司不低于67%股权。目前收购事项尚在谈判中。

（2）截至2022年12月31日，股东四川省乐山市福华作物保护科技投资有限公司已

将其持有的本公司股票2900万股（占其持股的88.54%，占公司总股本的9.50%）进行质押。

十七、母公司财务报表主要项目注释

1.应收账款

（1）应收账款按坏账计提方法分类列示年末余额类别账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额（%）金额例（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备940294613.67100.0029730083.343.16910564530.33

其中：购买信用保险

客户组合44376603.174.722218830.165.0042157773.01

其他客户组合28278943.113.011482081.165.2426796861.95

101

6-1-108南通江山农药化工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额类别账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额（%）金额例（%）

关联方组合867639067.3992.2726029172.023.00841609895.37

合计940294613.67100.0029730083.343.16910564530.33

（续）年初余额类别账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额（%）金额例（%）

按单项计提坏账准备62765.900.0162765.90100.00

按组合计提坏账准备749274183.6299.9923442085.893.13725832097.73

其中：购买信用保险

客户组合16783867.302.24839193.365.0015944673.94

其他客户组合28002451.883.741468256.605.2426534195.28

关联方组合704487864.4494.0121134635.933.00683353228.51

合计749336949.52100.0023504851.793.14725832097.73

1）本年无按单项计提应收账款坏账准备

2）按组合计提应收账款坏账准备

*购买信用保险客户组合年末余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

未逾期-逾期30天以内44376603.172218830.165.00逾期30天以上

合计44376603.172218830.165.00

*其他客户组合年末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）28207223.111410361.165.00

5年以上71720.0071720.00100.00

合计28278943.111482081.165.24

102

6-1-109南通江山农药化工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）*关联方组合年末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）867639067.3926029172.023.00

合计867639067.3926029172.023.00

（2）应收账款按账龄列示账龄年末余额

1年以内（含1年）940222893.67

5年以上71720.00

合计940294613.67

（3）本年应账款坏账准备情况本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销外币折算

坏账准备23504851.796293794.9068563.3529730083.34

合计23504851.796293794.9068563.3529730083.34

（4）本年实际核销的应收账款项目核销金额

HAMPTONPUGHCOMPANYLLC 68563.35

其中重要的应收账款核销情况：

应收账款核销履行的核销程款项是否由关单位名称核销原因性质金额序联交易产生

HAMPTONPUGHC 债务人无力

货款68563.35董事长批准否

OMPANYLLC 偿还货款

合计—68563.35———

（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况占应收账款年末余坏账准备年末单位名称年末余额账龄额合计数余额

的比例(%)

单位1858783056.141年以内（含1年）91.3325763491.68

单位221987267.501年以内（含1年）2.341099363.38

103

6-1-110南通江山农药化工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）占应收账款年末余坏账准备年末单位名称年末余额账龄额合计数余额

的比例(%)

单位310083840.001年以内（含1年）1.07504192.00

单位48856011.251年以内（含1年）0.94265680.34

单位54934279.801年以内（含1年）0.52246713.99

合计904644454.6996.2127879441.39

（6）本年无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

（7）本年无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。

2.其他应收款

项目年末余额年初余额应收利息应收股利

其他应收款3734767.479099199.83

合计3734767.479099199.83

2.1其他应收款

（1）其他应收款按款项性质分类款项性质年末账面余额年初账面余额

备用金99044.5018891.70

押金及保证金3799635.001510281.89

单位往来及其他595249.288290927.35

合计4493928.789820100.94

（2）其他应收款坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段未来12个整个存续期预整个存续期预坏账准备合计

月预期信期信用损失(未期信用损失(已

用损失发生信用减值)发生信用减值)

2022年1月1日余额720901.11720901.11

2022年1月1日其他应

————收款账面余额在本年

--转入第二阶段

--转入第三阶段

104

6-1-111南通江山农药化工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

第一阶段第二阶段第三阶段未来12个整个存续期预整个存续期预坏账准备合计

月预期信期信用损失(未期信用损失(已

用损失发生信用减值)发生信用减值)

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本年计提38260.2038260.20本年转回本年转销本年核销其他变动

2022年12月31日余额759161.31759161.31

（3）其他应收款按账龄列示账龄年末余额

1年以内（含1年）3390196.00

1-2年61744.00

2-3年382000.00

3-4年358055.51

4-5年60000.00

5年以上241933.27

合计4493928.78

（4）其他应收款坏账准备情况本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销

坏账准备720901.1138260.20759161.31

合计720901.1138260.20759161.31

（5）本年度无实际核销的其他应收款

（6）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况

105

6-1-112南通江山农药化工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）占其他应收款坏账准备单位名称款项性质年末余额账龄年末余额合计年末余额

数的比例（%）枝江市财政局往押金及保

3000000.001年以内66.76150000.00

来资金财政专户证金南通市经济技术押金及保

666595.002-4年14.83218097.50

开发区财政局证金江苏炜赋集团建

往来款120000.003-5年2.6778000.00设开发有限公司中天科技精密材

往来款80000.005年以上1.7880000.00料有限公司南通市苏中工业

往来款70848.775年以上1.5870848.77气体有限公司

合计—3937443.77—87.62596946.27

（7）本年无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

106

6-1-113南通江山农药化工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

3.长期股权投资

（1）长期股权投资分类年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资580073651.14580073651.14434989978.98434989978.98

对联营、合营企业投资329434094.9113198314.18316235780.73295386556.8913198314.18282188242.71

合计909507746.0513198314.18896309431.87730376535.8713198314.18717178221.69

（2）对子公司投资被投资单位年初余额本年增加本年减少年末余额本年计提减值准备减值准备年末余额

南通南沈植保科技开发有限公司29346510.0029346510.00

江苏江盛国际贸易有限公司10148879.0010148879.00

江山新加坡有限公司2760075.002760075.00

哈尔滨利民农化技术有限公司214400000.00123946308.75338346308.75

南通江山新能科技有限公司178010394.983038088.41181048483.39江山（美国）有限公司324120.00499275.00823395.00江山（宜昌）作物科技有限公司11100000.0011100000.00

南通江能公用事业服务有限公司6500000.006500000.00

合计434989978.98145083672.16580073651.14

107

6-1-114南通江山农药化工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（3）对联营、合营企业投资本年增减变动年初余额年末余额

被投资单位其他综其他减值准备年末（账面价值）追加减少权益法下确认的宣告发放现金其（账面价值）合收益权益计提减值准备余额投资投资投资损益股利或利润他调整变动

一、合营企业南通江山中外运

港储有限公司5461651.921875385.882000000.005337037.80

小计5461651.921875385.882000000.005337037.80

二、联营企业南通江天化学股

份有限公司89566761.16

9559060.353470400.0095655421.50

江苏优普生物化

学科技股份有限172146623.2435092744.567013325.00200226042.80公司苏州华微特粉体

技术有限公司13198314.18南通产控邦盛创

业投资合伙企业15013206.384072.2315017278.61（有限合伙）

小计276726590.7944655877.1410483725.00310898742.9213198314.18

合计282188242.7146531263.0212483725.00316235780.7213198314.18

108

6-1-115南通江山农药化工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

4.营业收入、营业成本

本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本

主营业务6380793118.094305131526.434190798855.043041478276.79

其他业务450763764.64413266468.661282902360.651215326814.84

合计6831556882.734718397995.095473701215.694256805091.63

5.投资收益

项目本年发生额上年发生额

成本法核算的长期股权投资收益25470820.0927766140.72

权益法核算的长期股权投资收益46531263.0226841348.47

处置交易性金融资产取得的投资收益-54230893.1812405550.23

理财产品的投资收益16025353.485726028.52

合计33796543.4172739067.94

十八、财务报告批准本财务报告于2023年4月15日由本公司董事会批准报出。

109

6-1-116南通江山农药化工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）财务报表补充资料

1.本年非经常性损益明细表

项目本年金额说明

非流动资产处置损益16015013.89越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返

还、减免计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相12229776.13关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益16025353.48

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务-68968015.88外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得投资收益

单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出374300.68

110

6-1-117南通江山农药化工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年金额说明其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计-24323571.70

减：所得税影响额-3752524.12

少数股东权益影响额（税后）19153.08

合计-20590200.66—

2.净资产收益率及每股收益

加权平均每股收益（元/股）报告期利润

净资产收益率（%）基本每股收益稀释每股收益归属于母公司普通股股东的

60.856.12576.1257

净利润扣除非经常性损益后归属于

61.536.19506.1950

母公司普通股股东的净利润南通江山农药化工股份有限公司

二○二三年四月十五日

111

6-1-118南通江山农药化工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）一、公司的基本情况南通江山农药化工股份有限公司（以下简称公司或本公司，在包含子公司时统称本集团）系经江苏省人民政府苏政复[1997]173号文批准，由南通产业控股集团有限公司（原名南通工贸国有资产经营有限公司、南通精华集团有限公司，以下简称南通产控）、天津绿保农用化学科技开发有限公司、沈阳化工研究院、江苏省农业生产资料

集团有限责任公司和南通江山农药化工股份有限公司工会（原南通农药厂工会）等5

家单位共同发起，于1998年1月21日设立的股份有限公司，原注册资本为人民币

11000万元。

2000年12月26日经中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]182号文批准，

本公司向社会公众发行人民币普通股（A 股）4000 万股，并于 2001 年 1 月 10 日在上海证券交易所挂牌上市。2000年12月29日本公司换领注册号为3200001104129号的《企业法人营业执照》，注册资本为人民币15000万元。本公司根据2001年度股东大会决议以2001年12月31日总股本为基数，用资本公积向全体股东每10股转增2股，注册资本由15000万元增加到18000万元，于2002年9月2日换领《企业法人营业执照》。本公司根据2003年度股东大会决议以2003年12月31日总股本为基数，用资本公积向全体股东每10股转增1股，注册资本由18000万元增加到19800万元，已经上海万隆众天会计师事务所有限公司审验，出具万会业字[2004]第1236号《验资报告》，并于2004年12月27日换领《企业法人营业执照》。

经本公司2006年5月15日召开的股权分置改革相关股东会议审议通过，本公司全体非流通股股东以向流通股股东每10股支付3.5股共计支付1848万股为对价而获

得非流通股的流通权。2007年8月23日原控股股东南通产控将持有本公司11174.4万股股份中的5544万股股份转让给中化国际（控股）股份有限公司。

2008年中化国际（控股）股份有限公司通过上海证券交易所二级市场共增持本公

司股份2349418股，中化国际（控股）股份有限公司共持有本公司股份57789418股，占公司总股本的29.19%，增持后中化国际（控股）股份有限公司为本公司第一大股东。

根据《国务院办公厅关于加快推进“三证合一”登记制度改革的意见》（国办发[2015]50号）的文件要求，本公司于2016年1月19日换领了《营业执照》，统一社会信用代码为 91320600138299113X。

本公司根据2016年4月11日股东大会决议，以2015年末总股本为基数，用资本公积向全体股东每10股转增5股，注册资本增加至29700万元，于2016年6月15日换领了《营业执照》。

2018年7月至2018年9月，南通产控及其一致行动人南通投资管理有限公司（以下简称南通投资公司）通过上海证券交易所集中竞价及大宗交易系统增持本公司股份

11561288股，合计持有本公司88175007股，控制本公司29.69%表决权，第一大

13

6-1-141南通江山农药化工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）股东变更为南通产控。2019年南通产控继续增持本公司股份，南通产控及其一致行动人持股比例增至29.79%。

2018年9月29日，中化国际与四川省乐山市福华作物保护科技投资有限公司（以下简称四川福华科技）签订了股份转让协议，协议转让所持本公司股份8668.41万股，占公司总股本的29.19%。于2018年11月16日在中国证券登记结算有限责任公司完成股权过户登记手续，四川福华科技成为本公司第二大股东。

2022年6月6日，公司第八届董事会第十九次会议审议通过《关于向公司2022年限制性股票激励计划激励对象首次授予限制性股票的议案》，以2022年6月6日为首次授予日，以24.03元/股的授予价格向79名激励对象授予836.71万股限制性股票，本公司注册资本增加至30536.71万元，于2022年9月26日换领了《营业执照》。

2023年4月18日，公司第九届董事会第三次会议审议通过《关于向2022年限制性股票激励计划激励对象授予预留限制性股票的议案》，向符合条件的13名激励对象授予48.35万股限制性股票。以每股19.04元价格发行限制性股权48.35万股（每股面值人民币1元）本公司注册资本增加至30585.06万元。

经本公司2022年度股东大会审议通过公司于2023年6月实施了2022年度利润

分配方案：以公司总股本305850600股为基数向全体股东每股派发现金红利0.20元（含税），每股派送红股0.45股合计派送红股137632770股本次分配完成后公司的总股本由30585.06万股变更为44348.337万股。于2024年1月27日完成工商变更登记。

截至2023年12月31日，本公司股本总数为44348.337万股，详见本附注“五、

36.股本”。

本公司法定代表人为薛健，本公司注册地址为江苏省南通市经济技术开发区江山路998号。

本公司及各子公司主要从事农药、化工行业产品制造，主要产品包括：草甘膦、敌敌畏、敌百虫、丁乙草胺等农药产品及烧碱、三氯化磷、双甘膦、氯甲烷、阻燃剂、

1-羟基亚乙基-11-二膦酸（HEDP 水处理剂）、2-膦酸丁烷-124-三羧酸（PBTC 水处

理剂）、氨基三甲叉膦酸（ATMP 水处理剂）、水解聚马来酸酐（HPMA-S 水处理剂）、各类复配水处理剂等化工产品以及热电联产蒸汽。

本公司的经营范围包括：化学农药、有机化学品、无机化学品、高分子聚合物、纳米材料、耐火绝热产品制造、加工、销售（国家有专项规定的办理审批手续后经营）。经营本企业自产产品及相关技术的出口业务；经营本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务；经营本企业的进料加

工和“三来一补”业务。化学技术咨询服务。工业盐的零售。在港区内从事货物装卸、仓储经营。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）一般项目：

非居住房地产租赁（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。

14

6-1-142南通江山农药化工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）二、财务报表的编制基础

1.编制基础

本集团财务报表根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及其应用指南、解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2023年修订）的披露相关规定编制。

2.持续经营

本集团对自2023年12月31日起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。本财务报表以持续经营为基础列报。

三、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政

策和会计估计包括应收款项坏账准备、存货跌价准备、固定资产折旧、无形资产摊销、

研发费用资本化条件、收入确认和计量等。

1.遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、准确、完整地反映了本公司及本集团于2023年12月31日的财务状况以及2023年度经营成果和现金流量等有关信息。

2.会计期间

本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。

3.营业周期

本集团正常营业周期为12个月。

4.记账本位币

本集团以人民币为记账本位币。本集团下属子公司，根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，本集团在编制财务报表时按照本附注“三、10”所述方法折算为人民币。

5.重要性标准确定方法和选择依据

本集团编制和披露财务报表遵循重要性原则。本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断的披露事项重要性标准确定方法和选择依据

重要的单项计提、收回或转回、核销坏账单项金额超过500万元准备的应收款项重要的在建工程项目单项金额预算超过2000万元重要的投资活动单项金额超过1000万元

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6-1-143南通江山农药化工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的，以不早于本集团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本集团合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。

（2）非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

本集团作为购买方，在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并成本进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核

算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

7.控制的判断标准及合并财务报表的编制方法

本集团合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的所有子公司。本集团判断控制的标准为，本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

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6-1-144南通江山农药化工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵消。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

8.合营安排分类及共同经营会计处理方法

本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

对于共同经营项目本集团作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。

9.现金及现金等价物

本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。

10.外币业务和外币财务报表折算

（1）外币交易

本集团外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率近似的汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其

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6-1-145南通江山农药化工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；收到投资者以外币投入的资本，采用交易发生日即期汇率折算，外币投入资本与相应的货币性项目的记账本位币金额之间不产生外币资本折算差额。

（2）外币财务报表的折算

本集团在编制合并财务报表时将境外经营的财务报表折算为人民币，其中：外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项

目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生当期的平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生当期的平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

11.金融工具

（1）金融工具的确认和终止确认本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：1）收取金融资产现金流量的权利届满；2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎

所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量方法本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产

的合同现金流量特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的

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6-1-146南通江山农药化工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。

在判断合同现金流量特征时，本集团需要判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付时，包含对货币时间价值的修正进行评估时，需要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异等。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类：

1）以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：*管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团该分类的金融资产主要包括：货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款、债权投资。

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：*管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售

该金融资产为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括：其他债权投资、应收款项融资。

3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其

变动计入其他综合收益的金融资产，该指定一经作出，不得撤销。本集团仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。本集团该分类的金融资产为其他权益工具投资。

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6-1-147南通江山农药化工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类或指定为以公允价值计量且其变

动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括：交易性金融资产。

本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

（3）金融负债分类、确认依据和计量方法

除了签发的财务担保合同、以低于市场利率贷款的贷款承诺及由于金融资产转移

不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债以外，本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以

摊余成本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

1）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，（除与套期会计有关外，）所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益；如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本集团将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

（4）金融工具减值

本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。

信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与

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6-1-148南通江山农药化工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。本集团考虑预期信用损失计量方法时反映如下要素：*通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权

平均金额；*货币时间价值；*在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或即可获

得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，以组合为基础进行评估时，本集团基于共同信用风险特征将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、债务人所处地理位置、债务人所处行业、

逾期信息、应收款项账龄等。

本集团采用预期信用损失模型对金融工具和合同资产的减值进行评估需要做出重

大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。

1）应收款项和合同资产的减值测试方法

对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的不含重大融资成分的应收账款、

应收票据、应收款项融资、合同资产等应收款项，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收款项以及合同资产，本集团选择运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

本集团将金额为500万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。

对于应收款项，除对单项金额重大且已发生信用减值的款项单项确定其信用损失外，通常按照共同信用风险特征组合的基础上，考虑预期信用损失计量方法应反映的要素，参考历史信用损失经验，编制应收账款逾期天数/应收账款账龄与违约损失率对照表，以此为基础计算预期信用损失。若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，例如客户发生严重财务困难，应收该客户款项的预期信用损失率已显著高于其所处于账龄、逾期区间的预期信用损失率等，本集团对应收该客户款项按照单项计提损失准备。

?应收账款（与合同资产）的组合类别及确定依据

本集团根据应收账款(与合同资产)的账龄、款项性质、信用风险敞口、历史回款情况等信息为基础，按信用风险特征的相似性和相关性进行分组。对于应收账款（与合同资产），本集团判断账龄/逾期账龄为其信用风险主要影响因素，因此，本集团以账龄组合/逾期账龄组合为基础评估其预期信用损失。本集团根据收入确认日期确定账龄。

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6-1-149南通江山农药化工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目确定组合的依据及计量预期信用损失

对于已购买信用保险的应收款项，以具有类似信用风险特组合1(购买信用保险客

征组合的预期信用损失为基础，考虑前瞻性信息，同时以户组合)

未赔付率为限，测算确定损失准备。

除已单独计量损失准备和已购买信用保险的应收账款和其

他应收款外，本集团根据以前年度与之相同或相类似的具组合2（其他客户组合）

有类似信用风险特征的应收账款、其他应收款组合的预期

信用损失为基础，考虑前瞻性信息，确定损失准备对于参与经营管理的关联方形成的应收款项，以具有类似组合3(关联方组合)信用风险特征组合的预期信用损失为基础，结合当前状况以及对未来经济状况的预期，确定损失准备。

根据预期信用损失测算，信用风险极低的应收票据，其他组合4（信用风险极低的应收款中代扣代缴款项、应收出口退税以及因发票未到的金融资产组合）暂挂款项。

组合1(购买信用保险客户组合)：预期信用损失率应收账款预期信用损失率其他应收款预期信用损失率账龄

（%）（%）

未逾期-逾期30天以内5%5%逾期30天以上根据赔付率测算预计损失率根据赔付率测算预计损失率

组合2（其他客户组合）：预期信用损失率应收账款预期信用损失率其他应收款预期信用损失率账龄

（%）（%）

1年以内5%5%

1至2年10%10%

2至3年30%30%

3至4年50%50%

4至5年80%80%

5年以上100%100%

组合3（关联方组合）：预期信用损失率应收账款预期信用损失率其他应收款预期信用损失率账龄

（%）（%）

1年以内3%3%

1至2年8%8%

2至3年25%25%

3至4年40%40%

4至5年80%80%

5年以上100%100%

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6-1-150南通江山农药化工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）组合4（信用风险极低的金融资产组合）：结合历史违约损失经验及目前经济状况、

考虑前瞻性信息，预期信用损失率为0。

?应收票据的组合类别及确定依据

本集团基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合，并确定预期信用损失会计估计政策：a.承兑人为银行承兑汇票，本集团评价该类款项具有较低的信用风险，不确认预期信用损失；b.承兑人为商业承兑汇票，参照本集团应收账款政策确认预期损失率计提损失准备，与应收账款的组合划分相同。

2）债权投资、其他债权投资、贷款承诺及财务担保合同的减值测试方法

除上述采用简化计量方法以外的金融资产（如债权投资、其他债权投资）、贷款

承诺及财务担保合同，本集团采用一般方法（三阶段法）计提预期信用损失。在每个资产负债表日，本集团评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后

12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融

工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

（5）金融资产转移的确认依据和计量方法

对于金融资产转移交易，本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债，未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；*该金融

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6-1-151南通江山农药化工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；*

该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。

（6）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法

本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本集团不能无条件地避

免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。

（7）衍生金融工具

本集团使用的衍生金融工具包括外汇远期合同、外汇期权合同等。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。

公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

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6-1-152南通江山农药化工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）除与套期会计有关外，衍生工具公允价值变动产生的利得或损失直接计入当期损益。

（8）金融资产和金融负债的抵销

本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

12.存货

本集团存货主要包括原材料、在产品、自制半成品、库存商品、包装物、低值易

耗品、委托加工物资、合同履约成本等。

存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货实行永续盘存制，领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值熟低计量。存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

本集团原材料等按照单个存货项目计提存货跌价准备，在确定其可变现净值时，库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。

13.合同资产与合同负债

（1）合同资产

合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本集团向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本集团将该收款权利作为合同资产。

合同资产的预期信用损失的确定方法和会计处理方法，详见上述附注三、11、（4）金融资产减值相关内容。

（2）合同负债合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同

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6-1-153南通江山农药化工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。

14.与合同成本有关的资产

（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法

本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。根据其流动性，合同履约成本分别列报在存货和其他非流动资产中，合同取得成本分别列报在其他流动资产和其他非流动资产中。

合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。

合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果该资产摊销期限不超过一年，本集团选择在发生时计入当期损益的简化处理。增量成本，是指不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。

（2）与合同成本有关的资产的摊销本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

（3）与合同成本有关的资产的减值

本集团与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本集团将超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：*企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；*为转让该相关商品估计将要发生的成本。

15.长期股权投资

本集团长期股权投资包括对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的权益性投资。

（1）重大影响、共同控制的判断

本集团对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。重大影响，是指本集团对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位

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6-1-154南通江山农药化工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

20％以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确

的证据表明本集团不能参与被投资单位的生产经营决策或形成对被投资单位的控制。

本集团与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有

权利的权益性投资，即对合营企业投资。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的决策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

（2）会计处理方法本集团按照初始投资成本对取得的长期股权投资进行初始计量。

通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为初始投资成本；被合并方在合并日的

净资产账面价值为负数的，初始投资成本按零确定。

通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。

除企业合并形成的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初

始投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。

本公司对子公司投资在个别财务报表中采用成本法核算。采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。

本集团对合营企业及联营企业的投资采用权益法核算。采用权益法时，长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，不调整长期股权投资账面价值；长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单

位可辨认净资产公允价值的份额的，差额调增长期股权投资的账面价值，同时计入取得投资当期损益。

后续计量采用权益法核算的长期股权投资，在持有投资期间，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的不构成业务的交易产生的未实现内部交易损益按照应享有比例计算归属于本集团的部分（内部交易损失属于资产减值损失的，全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其

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6-1-155南通江山农药化工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。

采用权益法核算的长期股权投资，原权益法核算的相关其他综合收益在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的

所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益。

16.投资性房地产

本集团投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。采用成本模式计量。

本集团投资性房地产采用与房屋建筑物或土地使用权一致的方法计提折旧或摊销。

各类投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：

类别折旧年限（年）预计残值率（%）年折旧率（%）

房屋建筑物5-205.0019.00-4.75

17.固定资产

本集团固定资产是为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、电器设备、仪器及仪表、运输工具等。

除已提足折旧仍继续使用的固定资产外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：

序号类别折旧年限(年)预计残值率(%)年折旧率(%)

1房屋建筑物10-405.009.50-2.38

2机器设备8-175.0011.88-5.59

3电气设备5-185.0019.00-5.28

4仪器及仪表5-125.0019.00-7.92

5运输工具6-125.0015.83-7.92

6通信类设备5-125.0019.00-7.92

7其他5-175.0019.00-5.59

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6-1-156南通江山农药化工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

18.在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产，标准如下：

项目结转固定资产的标准

房屋及建筑物经政府相关职能部门完成竣工验收/实际开始使用孰早

需要安装调试的机器设备在完成安装调试、达到设计要求并机器设备完成试生产验收其他无需安装调试的固定资产在实际开始使用时

19.借款费用

本集团将发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的构建或者生产的借款费用

予以资本化，计入相关资产成本，其他借款费用计入当期损益。本集团确定的符合资本化条件的资产包括需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者

可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动

已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

在资本化期间内的每一会计期间，本集团按照以下方法确认借款费用的资本化金额：借入专门借款的，按照当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率确定，其中资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

20.无形资产

本集团无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术、商标、软件等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。但对非同一控制下合并

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6-1-157南通江山农药化工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的专利技术、商标等无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认计量。

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本集团研发支出的归集范围包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧及待摊

费用、装备调试费用与试验费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。

本集团根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具

有较大不确定性，将其分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段支出于发生时计入当期损益，对于开发阶段的支出，在同时满足以下条件时予以资本化：本集团评估完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；本集团具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产预计能够为本集团带来经济利益；本集团有足够

的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。对于不满足资本化条件的开发阶段支出于发生时计入当期损益。

21.长期资产减值

本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、

固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到预定可使用状态的开发支出无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。

（1）除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外)本集团在进行减值测试时，按照资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者确定其可收回金额。减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。

本集团以单项资产为基础估计其可回收金额，难以对单项资产的可回收金额进行估计的，以该资产所属资产组为基础确定资产组的可回收金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流

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6-1-158南通江山农药化工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（2）商誉减值

本集团对企业合并形成的商誉，自购买日起将其账面价值按照合理的方法分摊至相关的资产组，难以分摊至相关的资产组的分摊至相关的资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失；再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

22.长期待摊费用

本集团的长期待摊费用包括括电解槽离子膜、数据信息处理、离子膜电槽改造等本集团已经支付但应由本期及以后各期分摊的期限在1年以上的费用。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

23.职工薪酬

本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。

短期薪酬主要包括职工工资、工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险

费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

本集团的设定受益计划，具体为1998年前参加工作的老职工在退休后享受每月定额住房补贴。本集团聘请独立精算师根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。于资产负债表日，本集团将设定受益计划所产生的义务按现值列示，并将当期服务成本计入当期损益。

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6-1-159南通江山农药化工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

24.预计负债

当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项

相关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。本集团于资产负债表日对当前最佳估计数进行复核并对预计负债的账面价值进行调整。

25.股份支付

用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。如需在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

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6-1-160南通江山农药化工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

26.收入确认原则和计量方法

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

（1）客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。

（2）客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。

（3）在本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入，并按照产出法确定履约进度。履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

本集团根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本集团的身份是主要责任人还是代理人。本集团在交易过程中承担向客户转让商品的主要责任、承担存货风险，并能有权自主决定所交易的商品的价格，本集团为主要责任人，按合同约定的本集团预期有权收取的对价总额确认收入；否则，本集团为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

本集团的营业收入主要包括销售商品收入和提供劳务收入。

（1）销售商品收入

本集团生产并向客户销售农药、化工、新材料、热电等产品。

对于国内销售，本集团将产品按照合同规定运至约定交货地点或由客户上门提货，在客户签收接受该产品时由客户取得控制权，本集团据以确认收入实现；对于出口销售，本集团在将产品交付至客户指定地点，经客户或客户指定收货人或承运人提货时由客户取得控制权，本集团以出口商品完成海关报关手续并取得提单孰晚确认收入实现。

本集团给予客户的信用期通常为30-270天，与行业惯例一致，不存在重大融资成分。

本集团与经销商的合作模式为买断式销售，经销模式下销售收入确认与直销模式一致。

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6-1-161南通江山农药化工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团销售蒸汽根据公司供热网监控系统抄表数统计经用户确认的实际销售量，按照南通市发展和改革委员会核定的供热上限单价确认销售收入。

本集团开展以化工商品为主的贸易业务。本集团根据商品市场供求关系及客户订单需求进行采购，自第三方取得商品后再转让给客户。本集团综合考虑是否承担了交付商品并确保其规格及质量满足客户要求的主要责任、是否可自主决定供应商及采购

定价、是否有权自行决定销售对象和销售价格，并显著承担了与存货相关的风险等事实，若在向客户转让商品前本集团能够控制该商品，则本集团是主要责任人，按照“总额法”确认收入。否则，本集团为代理人，按“净额法”确认收入。

（2）提供劳务收入

当本集团向客户提供劳务服务满足于在某一时段履行履约义务的条件时，在提供服务期间按照履约进度确认收入，履约进度的确定方法为投入法，具体根据累计已发生的劳务成本占预计总劳务成本的比例确定。

当本集团向客户提供劳务服务不满足在某一时段内履行履约义务的条件时，于劳务合同约定的各单项履约义务完成时确认收入。

27.政府补助

政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。

本集团的政府补助包括项目补贴、贷款贴息、政府奖励等。其中，与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本（由企业选择一种方式确认）。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

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6-1-162南通江山农药化工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

28.递延所得税资产和递延所得税负债

本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价

值之间的差额、以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项

目的计税基础与其账面价值之间的差额产生的(暂时性差异)计算确认。

本集团对除以下情形外的所有应纳税暂时性差异确认递延所得税负债：（1）暂时

性差异产生于商誉的初始确认或既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏

损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公司、联营企业

及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，本集团能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的。

本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来

应纳税所得额为限，对除以下情形外产生的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减确认递延所得税资产：（1）暂时性差异产生于既不影响会计利润也不影响应纳税所

得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子

公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，不能同时满足以下条件的：

暂时性差异在可预见的未来很可能转回、未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

本集团在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，决定应确认的递延所得税资产的金额，因此存在不确定性。

于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

29.租赁

（1）租赁的识别

在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。各租赁部分分别按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。/合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团作为出租人的，将租赁和非租赁部分进行分拆后分别进行会计处理，各租赁部分分别按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。

本集团作为承租人的，选择不分拆租赁和非租赁部分，将各租赁部分及与其相关的非

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6-1-163南通江山农药化工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）租赁部分分别合并为租赁，按照租赁准则进行会计处理；但是，合同中包括应分拆的嵌入衍生工具的，本集团不将其与租赁部分合并进行会计处理。

（2）本集团作为承租人

1）租赁确认

除了短期租赁和低价值资产租赁，在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。

使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利，按照成本进行初始计量。该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额扣除已享受的租赁激励相关金额；*发生的初始直接费用；*为

拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态

预计将发生的成本（属于为生产存货而发生的除外）。本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

本集团根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式以直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。

本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。

租赁付款额包括：*固定付款额及实质固定付款额，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额；*本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；*租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；*根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。

在计算租赁付款额的现值时，本集团因无法确定租赁内含利率，采用增量借款利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。

在租赁期开始日后，本集团确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；

支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择

权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

2）短期租赁和低价值资产租赁

对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低

价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计

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6-1-164南通江山农药化工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）入相关资产成本或当期损益。

（3）本集团为出租人

本集团作为出租人，如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，本集团将该项租赁分类为融资租赁，除此之外分类为经营租赁。本公司无融资租赁。

在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。

本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

30.安全生产费本集团根据《财政部、应急部关于印发<企业安全生产费用提取和使用管理办法>的通知》（财资〔2022〕136号)的规定，按第八条危险品生产与储存企业以上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式按照规定标准平均逐月提取安全生产费用。

安全生产费用于提取时，计入相关产品的成本，同时计入“专项储备”科目。

提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备：

形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产：同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

31.公允价值计量

本集团于每个资产负债表日以公允价值计量投资性房地产和衍生金融工具。公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。

对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值；

对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值，所使用

37

6-1-165南通江山农药化工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）的估值模型主要为现金流量折现模型。估值技术的输入值主要包括：债权类为无风险利率、信用溢价和流动性溢价；股权类为估值乘数和流动性折价。

第三层级的公允价值以本集团的评估模型为依据确定，例如现金流折现模型。本

集团还会考虑初始交易价格，相同或类似金融工具的近期交易，或者可比金融工具的

完全第三方交易。于2023年12月31日，以公允价值计量的第三层级金融资产在估值

时使用贴现率等重大不可观察的输入值，但其公允价值对这些重大不可观察输入值的合理变动无重大敏感性。

本集团采用市场法确定对非上市股权投资的公允价值。这要求本集团确定可比上市公司、选择市场乘数、对流动性折价进行估计等，因此具有不确定性。

每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

32.重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

1）企业会计准则解释第16号2022年12月13日，财政部印发《企业会计准则解释第16号》（财会[2022]31号，以下简称“解释16号”），该解释“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自2023年1月1日起施行。本集团于

2023年1月1日起执行上述解释16号，对单项交易涉及的使用权资产和租赁负债所产

生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异分别确认递延所得税负债和递延所得税资产，执行该解释对本集团财务报表无重大影响。

受影响的报表项目名称和金额的说明：

合并报表

受影响的项目2022-12-312023-1-1调整金额(调整前）(调整后）

递延所得税资产70432741.341126937.4971559678.83

递延所得税负债144590390.621057469.03145647859.65

盈余公积507064763.75174.57507064938.32

未分配利润2335724812.9769293.892335794106.86

（续）母公司报表

受影响的项目2022-12-312023-1-1调整金额(调整前）(调整后）

递延所得税资产51189474.26133875.6851323349.94

38

6-1-166南通江山农药化工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）母公司报表

受影响的项目2022-12-312023-1-1调整金额(调整前）(调整后）

递延所得税负债79720102.60132130.0279852232.62

盈余公积507064763.75174.57507064938.32

未分配利润1952955346.641571.091952956917.73

（2）重要会计估计变更无。

四、税项

1.主要税种及税率

税种计税依据税率/征收率应税收入按销售税率计算销项税额，并按扣除当期允许抵扣的进增值税项税额后的差额计缴增值税;简13%、9%、6%[注1]、5%

易计税租赁项目应税收入按5%征收率计缴增值税。

从价计征，按房产原值一次减从价计征，按房产原值计缴；从除30%后余值的1.2%计缴；从房产税租计征，按租金收入计缴租计征的，按租金收入的12%计缴

城市维护建设税实际缴纳的流转税7%

企业所得税应纳税所得额25%、21%、17%、27.5%

土地使用税占用土地的实际面积4元、5元、8元/平方米

注1：根据《关于取消部分商品出口退税的通知》（财税[2010]57号），本公司出口草甘膦视同内销产品计提销项税额。

不同企业所得税税率纳税主体说明：

纳税主体名称所得税税率

南通江山农药化工股份有限公司（本公司）25%

南通南沈植保科技开发有限公司25%

江苏江盛国际贸易有限公司25%

江山新加坡有限公司17%[注1]

哈尔滨利民农化技术有限公司25%

南通江山新能科技有限公司25%江山（美国）有限公司27.50%[注2]江山（宜昌）作物科技有限公司25%

39

6-1-167南通江山农药化工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）纳税主体名称所得税税率

南通江能公用事业服务有限公司25%

贵州江山作物科技有限公司25%

南通联膦化工有限公司25%

注 1：江山新加坡有限公司系 2013 年 9 月经新加坡商业注册局(ACRA)注册登记的

境外公司，适用的企业所得税税率为17%。

注2：江山（美国）有限公司注册地为美国新泽西州，按21%的税率就应纳税所得额计缴联邦企业所得税，按6.5%缴纳新泽西州企业所得税。

2.税收优惠

（1）增值税本公司出口产品享受“免、抵、退”税收优惠政策。根据《关于提高部分产品出口退税率的公告》（财政部税务总局公告2020年第15号），自2020年3月20日起，本公司出口农药产品（草甘膦原药除外）适用出口退税率为9%，出口化工产品阻燃剂和苯基胍适用出口退税率为13%。

（2）企业所得税1）根据《财政部国家税务总局安全监管总局关于公布<安全生产专用设备企业所得税优惠目录（2008年版）>的通知》（财税[2008]118号）、《财政部国家税务总局国家发展和改革委员会关于公布<节能节水专用设备企业所得税优惠目录（2008年版）和环境保护专用设备企业所得税优惠目录（2008年版）>的通知》（财税[2008]115号），本公司购置用于环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的投资额，符合税务部门审核要求的，可以按投资额的10%抵免当年企业所得税应纳税额，不足抵免的可以向以后不得超过5个纳税年度结转。

2）根据《企业所得税法》第三十三条规定，本公司综合利用资源，生产符合国家

产业政策规定的工业氯甲烷、甲缩醛所取得的收入，可以在计算应纳税所得额时减按

90%计入收入总额。

3）根据新加坡国内税务局（IRAS）规定，对新加坡内外资企业正常应税收入的前

10000元（以新加坡币计算，下同）给予75%的减免，对10000元至300000元之间

的收入给予50%的减免。江山新加坡有限公司获享该项所得税优惠。

4）本公司于2022年10月12日取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省

国家税务局、江苏省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号GR202232003187，自 2022 年至 2024 年，有效期限三年，本公司按 15％的税率计缴企业所得税。

40

6-1-168南通江山农药化工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

5）哈尔滨利民农化技术有限公司于2021年9月18日取得黑龙江省科学技术厅、黑龙江省财政厅、国家税务总局黑龙江省税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号 GR202123000482，自 2021 年至 2023 年，有效期限三年，哈尔滨利民农化技术有

限公司按15%的税率计缴企业所得税。

6）南通联膦化工有限公司于2023年11月6日取得如东县财政局、科技局、地税

局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号 GR202332000965，自 2023 年至 2025 年，有效期限3年，南通联膦化工有限公司按15%的税率计算缴纳企业所得税。

7）根据财政部、国家税务总局2023年8月2日发布《进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(财税[2023]12号)的规定，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，该优惠政策延续执行至2027年12月31日。江苏江盛国际贸易有限公司本年度符合小微企业认定，可享受上述税收优惠政策。

五、合并财务报表主要项目注释

下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2023年1月1日，“年末”系指2023年12月31日，“本年”系指2023年1月1日至12月31日，“上年”系指2022年1月1日至12月31日，货币单位为人民币元。

1.货币资金

项目年末余额年初余额

库存现金80357.4234924.12

银行存款2403705579.231924614173.41

其他货币资金[注1]121749865.69148487872.04

合计2525535802.342073136969.57

其中：存放在境外的款项总额

16991604.4774297041.22

[注2]

注1：其他货币资金年末余额主要系开具银行承兑汇票保证金。

注2：存放境外的货币资金16991604.47元，系江山新加坡公司和江山美国公司的货币资金。

2.交易性金融资产

项目年末余额年初余额以公允价值计量且其变动计入

241592.101748374.29

当期损益的金融资产

其中：其他（衍生金融工具）

241592.101748374.29

[注]

合计241592.101748374.29

41

6-1-169南通江山农药化工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）注：其他（衍生金融工具）系本公司持有的远期外汇合约。

3.应收票据

（1）应收票据分类列示项目年末余额年初余额

银行承兑汇票33953725.7353000000.00商业承兑汇票

合计33953725.7353000000.00

（2）按坏账计提方法分类列示年末余额账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）

按单项计提坏账准备33953725.73100.0033953725.73

其中：

银行承兑汇票33953725.73100.0033953725.73

合计33953725.73100.0033953725.73

（续）年初余额账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）

按单项计提坏账准备53000000.00100.0053000000.00

其中：

银行承兑汇票53000000.00100.0053000000.00

合计53000000.00100.0053000000.00

1）应收票据按单项计提坏账准备

年初余额年末余额名称账面坏账账面坏账计提比例计提

余额准备余额准备（%）理由

银行承兑汇票53000000.0033953725.73

合计53000000.0033953725.73——

42

6-1-170南通江山农药化工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）注：年末应收票据均为信用风险较小的银行承兑汇票，本集团认为所持有的银行承兑汇票未发生信用减值损失。

（3）年末已用于质押的应收票据项目年末已质押金额

银行承兑汇票33953725.73

合计33953725.73

（4）年末无因出票人未履而将其转应收账款的票据。

4.应收账款

（1）应收账款按账龄列示账龄年末账面余额年初账面余额

1年以内（含1年，下同）299989483.16967320642.02

1至2年1699293.56

2至3年677031.74

3至4年69185.81

4至5年56120.01

5年以上71727.0171720.00

合计302562841.29967392362.02

注：账龄1年以上的应收账款，除本公司应收账款（账龄5年以上）7.173万元，其余250.16万元均系本年合并南通联膦化工有限公司所致。

（2）应收账款按坏账计提方法分类列示年末余额账面余额坏账准备类别账面价值计提比例

金额比例（%）金额（%）单项计提坏账准备

1996530.250.661644930.2582.39351600.00

的应收账款按组合计提坏账准

300566311.0499.3415140133.945.04285426177.10

备的应收账款

其中：购买信用保

100740834.9033.305037041.755.0095703793.15

险客户组合

其他客户组合199825476.1466.0410103092.195.06189722383.95

合计302562841.29100.0016785064.195.55285777777.10

43

6-1-171南通江山农药化工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）（续）年初余额账面余额坏账准备类别账面价值

金额计提比例比例（%）金额

（%）单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备

的应收账款967392362.02100.0048437752.105.01918954609.92

其中：购买信用保险

客户组合44376603.174.592218830.165.0042157773.01

其他客户组合923015758.8595.4146218921.945.01876796836.91

合计967392362.02100.0048437752.105.01918954609.92

1）按应收账款按单项计提坏账准备

年初余额年末余额名称计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提理由例（%）宁夏润东环保科技有预计无法

1169130.501169130.50100.00

限公司收回东莞市万江祐龙锅炉预计无法

67120.0067120.00100.00冷却水经营部收回

上海依科绿色工程有预计无法

57079.7557079.75100.00

限公司（依科联）收回陕西渭河化工科技有预计无法

703200.00351600.0050.00限责任公司收回

合计1996530.251644930.25——

2）按组合计提应收账款坏账准备

*按购买信用保险客户组合年末余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

未逾期-逾期30天以内100740834.905037041.755.00逾期30天以上

合计100740834.905037041.755.00

*其他客户组合

44

6-1-172南通江山农药化工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年，下同）199248648.269962432.415.00

1至2年425093.5642509.3610.00

2至3年67901.2420370.3730.00

3至4年12106.066053.0350.00

5年以上71727.0271727.02100.00

合计199825476.1410103092.195.06

（3）应收账款本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额类别年初余额年末余额收回或转销或

计提其他[注]外币折算转回核销坏账

48437752.10-36634705.874596955.55385062.4116785064.19

准备

合计48437752.10-36634705.874596955.55385062.4116785064.19

注：其他变动为南通联膦化工有限公司应收账款坏账准备的合并日余额。

（4）本年无实际核销的应收账款。

（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款占应收账款单位名称年末余额账龄余额的比例坏账准备期末余额

（%）

单位122548908.681年以内6.191127445.43

单位217774931.501年以内4.88888746.58

单位314594257.541年以内4.01729712.88

单位413722079.641年以内3.77686103.98

单位511921424.681年以内3.27596071.23

合计80561602.0422.124028080.10

（6）本年无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

（7）本年无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。

5.应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示项目年末余额年初余额

银行承兑汇票53903086.8237951032.28

合计53903086.8237951032.28

45

6-1-173南通江山农药化工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资项目年末终止确认金额年末未终止确认金额

银行承兑汇票424215549.08

合计424215549.08

注：年末应收款项融资均为信用风险较小的银行承兑汇票，本集团认为所持有的银行承兑汇票未发生信用减值损失。

6.预付款项

（1）预付款项账龄年末余额年初余额项目

金额比例（%）金额比例（%）

1年以内64897952.3899.8253805394.6799.98

1至2年103836.400.16

2至3年11704.800.02

3年以上11704.800.02154.000.00

合计65013493.58100.0053817253.47100.00

（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况占预付款项年末余单位名称年末余额账龄

额合计数的比例(%)

单位122746193.781年以内34.99

单位213735000.001年以内21.13

单位34619456.961年以内7.11

单位44314060.621年以内6.64

单位52890201.831年以内4.45

合计48304913.1974.32

7.其他应收款

项目年末余额年初余额应收利息应收股利

其他应收款9636696.654400824.78

合计9636696.654400824.78

46

6-1-174南通江山农药化工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

7.1其他应收款

（1）其他应收款按款项性质分类款项性质年末账面余额年初账面余额

单位往来及其他13054542.02695596.14

押金及保证金2866821.814631123.10

代扣代缴款项160804.97

备用金57305.4799044.50

小计16139474.275425763.74

减：坏账准备6502777.621024938.96

合计9636696.654400824.78

注：单位往来及其他主要系本年收购的南通联膦化工有限公司原第一大股东欠款

11683866.00元，已于2024年2月收回。

（2）其他应收款按账龄列示账龄年末账面余额年初账面余额

1年以内（含1年）3749438.773885185.71

1至2年38685.57152939.91

2至3年91724.90382000.00

3至4年11697326.51693704.85

4至5年121744.0060000.00

5年以上440554.52251933.27

合计16139474.275425763.74

注：因本年度合并南通联膦化工有限公司，导致年末部分账龄段的其他应收款账面余额超过上年度同期账龄段的款项余额。

（3）其他应收款坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续整个存续坏账准备未来12期预期信用损期预期信用损合计个月预期信

失(未发生信用失(已发生信用用损失

减值)减值)

2023年1月1日

1024938.961024938.96

余额

2023年1月1日

————余额在本年

47

6-1-175南通江山农药化工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续整个存续坏账准备未来12期预期信用损期预期信用损合计个月预期信

失(未发生信用失(已发生信用用损失

减值)减值)

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本年计提2333134.892333134.89本年转回本年转销本年核销

其他变动3144703.773144703.77

2023年12月31

6502777.626502777.62日余额

（4）其他应收款本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额类别年初余额收回转销年末余额

计提其他[注]或转或核外币折算回销坏账

1024938.962333134.893131895.0712808.706502777.62

准备

合计1024938.962333134.893131895.0712808.706502777.62

注：其他变动为南通联膦化工有限公司其他应收款坏账准备的合并日余额。

（5）本年度无实际核销的其他应收款

（6）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款年末余额坏账准备年末余单位名称款项性质年末余额账龄合计数的比额例（%）上海武进精细化工

往来款11683866.002至3年72.392920966.50厂有限公司南通市经济技术开

押金及保证金1200000.001年以内7.4460000.00发区财政局

招商银行-商户服

其他753258.681年以内4.6737662.93务平台南通金桥资产经营

押金及保证金437400.001年以内2.7121870.00管理有限公司

IWG

Singapore(Group) 保证金及押金 390547.73 2年以内 2.42 21211.55

Pte.Ltd

48

6-1-176南通江山农药化工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）占其他应收款年末余额坏账准备年末余单位名称款项性质年末余额账龄合计数的比额例（%）

合计—14465072.41—89.633061710.98

（7）本年无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

8.存货

（1）存货分类年末余额项目账面余额存货跌价准备账面价值

原材料237022509.4710411073.76226611435.71

库存商品441123247.1634112629.67407010617.49

周转材料12438663.8712438663.87

自制半成品176762308.486068299.43170694009.05

在产品164754.31164754.31

合计867511483.2950592002.86816919480.43

（续）年初余额项目账面余额存货跌价准备账面价值

原材料313207141.426281282.67306925858.75

库存商品571214879.4118396282.20552818597.21

周转材料13112790.8613112790.86

自制半成品143200956.374655051.41138545904.96

合计1040735768.0629332616.281011403151.78

（2）存货跌价准备本年增加本年减少项目年初余额年末余额计提其他转回或转销其他

原材料6281282.674129791.0910411073.76自制半

4655051.411413248.026068299.43

成品库存商

18396282.2029869845.205728267.9019881765.6334112629.67

品

合计29332616.2835412884.315728267.9019881765.6350592002.86

注：其他变动为南通联膦化工有限公司存货跌价准备的合并日余额。

49

6-1-177南通江山农药化工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（3）存货期末余额中未含有借款费用资本化金额。

9.其他流动资产

项目年末余额年初余额

待抵扣或预交的增值税52745891.0540682153.49

预缴企业所得税3140.89

合计52749031.9440682153.49

50

6-1-178南通江山农药化工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

10.长期股权投资

本年增减变动年初余额（账面减其他年末余额（账面减值准备年末余被投资单位计提价值）少权益法下确认综合宣告发放现金股其价值）额追加投资其他权益变动减值投的投资损益收益利或利润他准备资调整

一、合营企业南通江山中外

运港储有限公5337037.80927829.471500000.004764867.27司

小计5337037.80927829.471500000.004764867.27

二、联营企业南通江天化学

95655421.5110299173.362928150.00103026444.87

股份有限公司江苏优普生物

化学科技股份200226042.8037001230.46-11799987.5512623985.00212803300.71有限公司苏州华微特粉

体技术有限公13198314.18司南通产控邦盛创业投资合伙

15017278.619000000.00-2312.3624014966.25

企业（有限合伙）

小计310898742.929000000.0047298091.46-11799987.5515552135.00339844711.8313198314.18

合计316235780.729000000.0048225920.93-11799987.5517052135.00344609579.1013198314.18

51

6-1-179南通江山农药化工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

11.投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

项目房屋、建筑物合计

一、账面原值

1.年初余额47629344.0047629344.00

2.本年增加金额

3.本年减少金额129000.00129000.00

（1）转换为固定资产129000.00129000.00

4.年末余额47500344.0047500344.00

二、累计折旧和累计摊销

1.年初余额27257545.1027257545.10

2.本年增加金额2192552.762192552.76

（1）计提或摊销2192552.762192552.76

3.本年减少金额112545.66112545.66

（1）转换为固定资产112545.66112545.66

4.年末余额29337552.2029337552.20

三、减值准备

四、账面价值

1.年末账面价值18162791.8018162791.80

2.年初账面价值20371798.9020371798.90

12.固定资产

项目年末余额年初余额

固定资产1645273771.651500089804.96固定资产清理

合计1645273771.651500089804.96

52

6-1-180南通江山农药化工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

12.1固定资产

（1）固定资产情况项目房屋建筑物机器设备电气设备仪器及仪表运输工具通信类设备其他合计

一、账面原值

1.年初余额1025247777.832204346592.85461671497.30183244048.1621392125.145457083.7589777153.433991136278.46

2.本年增加金额135986026.23285739604.3117028400.2619709872.382149447.38141726.65676145.27461431222.48

（1）购置4231002.2041171113.273437175.674883016.96194135.38141726.65472946.0354531116.16

（2）在建工程

27644375.83152822316.2812557349.1314826855.42203199.24208054095.90

转入

（3）企业合并

103375951.3191746174.761033875.461955312.00198111313.53增加

（4）其他734696.89734696.89

3.本年减少金额17632641.8417446344.43603625.02278883.87511305.0516421.65118739.3036607961.16

（1）处置或报

17632641.8417446344.43603625.02278883.87511305.0516421.65118739.3036607961.16

废

4.年末余额1143601162.222472639852.73478096272.54202675036.6723030267.475582388.7590334559.404415959539.78

二、累计折旧

1.年初余额489117622.841433365171.53375267071.29118459045.8212758090.314207202.1645176871.762478351075.71

2.本年增加金额82263337.53194850716.0723387065.4912189560.883382714.72234234.696438868.87322746498.25

（1）计提47950382.73135066774.1122588732.1412189560.882065975.17234234.696438868.87226534528.59

（2）企业合并

34200409.1459783941.96798333.351316739.5596099424.00

增加

（3）其他112545.66112545.66

3.本年减少金额11654003.1124429230.743616731.082085576.73657425.1914908.261241352.2243699227.33

53

6-1-181南通江山农药化工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目房屋建筑物机器设备电气设备仪器及仪表运输工具通信类设备其他合计

（1）处置或报

11654003.1124429230.743616731.082085576.73657425.1914908.261241352.2243699227.33

废

（2）其他转出

4.年末余额559726957.261603786656.86395037405.70128563029.9715483379.844426528.5950374388.412757398346.63

三、减值准备

1.年初余额7064175.715601916.8120621.038684.2412695397.79

2.本年增加金额104655.75796992.64901648.39

（1）计提

（2）企业合并

104655.75796992.64901648.39

增加

3.本年减少金额309624.68309624.68

（1）处置或报

309624.68309624.68

废

（2）其他转出

4.年末余额7168831.466089284.7720621.038684.2413287421.50

四、账面价值

1.年末账面价值576705373.50862763911.1083038245.8174112006.707546887.631155860.1639951486.751645273771.65

2.年初账面价值529065979.28765379504.5186383804.9864785002.348634034.831249881.5944591597.431500089804.96

注：本集团对固定资产的分类重新厘定，年初固定资产价值重分类调整情况：机器设备调增3912752.67元，其他调减3886871.62元，仪器仪表设备调减14432.12元，电气设备调减9339.99元，通信类设备调减2108.94元。

54

6-1-182南通江山农药化工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）暂时闲置的固定资产项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

房屋建筑物2071533.66722522.111335407.1013604.45

机器设备15497791.729130474.654951437.601415879.47

电气设备36687.6328530.737129.721027.18

其他38461.5429473.458684.24303.85

合计17644474.559911000.946302658.661430814.95

（3）通过经营租赁租出的固定资产项目年末账面价值

机器设备907163.56

电气设备119232.77

运输工具10889.10

其他16325.95

合计1053611.38

（4）未办妥产权证书的固定资产项目账面价值未办妥产权证书原因

含磷母液三期包装间等1390528.08装置附属，无需办理中试楼21514827.642022年完工的新建资产，正在办理中阻燃剂厂房等53440276.182022年完工的新建资产，正在办理中智能水剂包装厂房21475695.272022年完工的新建资产，正在办理中智能水剂立库厂房24882835.502022年完工的新建资产，正在办理中

159d/t焚烧炉中心 30001536.25 2022 年完工的新建资产，正在办理中

阻燃剂二期7563027.112023年完工的新建资产，正在办理中年产7600吨高效绿色植保产品

30280103.532021年完工的新建资产，正在办理中

技术改造项目厂房、控制室等（工业酸）合成氯甲烷厂房仓

18270939.822023年完工的新建资产，正在办理中

库等

合计208819769.38

13.在建工程

项目年末余额年初余额

在建工程311252931.5094692466.63

工程物资91972.932938831.00

合计311344904.4397631297.63

55

6-1-183南通江山农药化工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

13.1在建工程

（1）在建工程情况年末余额年初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备工业酸资源综合利

34404414.3334404414.33

用技改项目双甘膦母液废水优

27576630.9627576630.96

化提升改造项目

新能综合楼12657272.8612657272.867088175.527088175.52

码头改造项目7471801.987471801.98供热中心一期及配

192364905.08192364905.08

套工程项目

JS—T205项目 41762973.00 41762973.00

其他项目56995978.5856995978.5825623245.8225623245.82

合计311252931.50311252931.5094692466.6394692466.63

（2）重要在建工程项目本年变动情况本年减少工程名称年初余额本年增加年末余额转入固定资产其他减少工业酸资源综合利

34404414.3313507125.6347911539.96

用技改项目双甘膦母液废水优

36179082.7663755713.72

化提升改造项目27576630.96

码头改造项目7471801.987471801.98供热中心一期及配

192364905.08192364905.08

套工程项目

宜昌 JS-T205 项目 40770262.97 40770262.97

合计61981045.29290293178.42111667253.68240606970.03

（续）工程累本年利

计投入其中：本年工程利息资本化息资本资金工程名称预算数占预算利息资本化进度累计金额化率来源比例金额

（%）

（%）工业酸资源

综合利用技128949500.0037.16转固自筹改项目双甘膦母液

废水优化提62600000.00101.85转固自筹升改造项目码头改造项

27363900.0027.31在建自筹

目

56

6-1-184南通江山农药化工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）工程累本年利

计投入其中：本年工程利息资本化息资本资金工程名称预算数占预算利息资本化进度累计金额化率来源比例金额

（%）

（%）

自筹、供热中心一

801844900.0023.99在建1732777.771732777.771.73%银行借

期项目款

宜 昌 JS-

794988200.005.13在建自筹

T205项目

合计——1732777.771732777.77——

13.2工程物资

年末余额年初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

专用设备660016.83660016.83

专用材料91972.9391972.932278814.172278814.17

合计91972.9391972.932938831.002938831.00

14.使用权资产

（1）使用权资产情况项目房屋建筑物土地机器设备合计

一、账面原值

1.年初余额357630.047308761.707666391.74

2.本年增加金额1466214.77161241.671627456.44

（1）新增租赁161241.67161241.67

（2）企业合并增加1466214.771466214.77

3.本年减少金额1378752.401378752.40

（1）处置1378752.401378752.40

4.年末余额87462.37518871.717308761.707915095.78

二、累计折旧

1.年初余额357630.042726538.903084168.94

2.本年增加金额1460748.36159520.401445193.363065462.12

（1）计提159520.401445193.361604713.76

（2）企业合并增加1460748.361460748.36

3.本年减少金额1378752.40357630.041736382.44

（1）处置1378752.40357630.041736382.44

（2）其他转出

57

6-1-185南通江山农药化工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目房屋建筑物土地机器设备合计

4.年末余额81995.96159520.404171732.264413248.62

三、减值准备

四、账面价值

1.年末账面价值5466.41359351.313137029.443501847.16

2.年初账面价值4582222.804582222.80

58

6-1-186南通江山农药化工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

15.无形资产

（1）无形资产明细项目土地使用权专有技术专利权商标权软件合计

一、账面原值

1.年初余额197176907.3260550000.006286100.0058317300.0010521134.55332851441.87

2.本年增加金额63228300.808189947.4926760575.6444600.16465716.2498689140.33

(1)购置30167213.728189947.49286473.4538643634.66

(2)企业合并增加33061087.0826760575.6444600.16179242.7960045505.67

3.本年减少金额

4.年末余额260405208.1268739947.4933046675.6458361900.1610986850.79431540582.20

二、累计摊销

1.年初余额62294779.8560550000.001638071.6823326920.004062320.72151872092.25

2.本年增加金额5656688.8580572.762298713.325866332.641146876.6415049184.21

(1)计提1898890.4380572.76866147.865834988.12992707.539673306.70

(2)企业合并增加3757798.421432565.4631344.52154169.115375877.51

3.本年减少金额

(1)处置

4.年末余额67951468.7060630572.763936785.0029193252.645209197.36166921276.46

三、减值准备

四、账面价值

59

6-1-187南通江山农药化工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目土地使用权专有技术专利权商标权软件合计

1.年末账面价值192453739.428109374.7329109890.6429168647.525777653.43264619305.74

2.年初账面价值134882127.474648028.3234990380.006458813.83180979349.62

本年末无通过公司内部研发形成的无形资产。

（2）本集团无未办妥产权证书的土地使用权。

60

6-1-188南通江山农药化工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

16.商誉

（1）商誉原值本年增加本年减少被投资单位名称年初余额年末余额企业合并形成的处置

南通南沈植保科技开发有限公司4416644.934416644.93

哈尔滨利民农化技术有限公司98822520.8098822520.80

南通联膦化工有限公司8297659.288297659.28

合计103239165.738297659.28111536825.01

（2）商誉减值准备本年增加本年减少被投资单位名称年初余额年末余额计提处置

南通南沈植保科技开发有限公司4416644.934416644.93

合计4416644.934416644.93

注：2001年本公司溢价收购南通南沈植保科技开发有限公司92.24%的股权，2003年对其进行增资，增资后本公司占其注册资本的71.89%，投资成本为16583480.00元，其所占相应比例的净资产为12166835.07元，商誉为4416644.93元。2011年度该公司拆迁、土地被政府收回，以前年度收购股权的主要溢价因素消失，本公司已于2011年末对其商誉全额计提减值准备。

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合是否与以前年名称所属经营分部及依据的构成及依据度保持一致哈尔滨利民农化技术以经营性长期资产是有限公司农药化工；公司主营农药制作为资产组组合及

剂、化工产品的生产、加工分摊至该资产组的南通联膦化工有限公和销售商誉是司

61

6-1-189南通江山农药化工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按预计未来现金流量的现值确定预测期稳定期减稳定预测的关键的关键值预测期的期的项目账面价值可收回金额期的参数的参数的金关键参数关键年限确定依确定依额参数据据预测期的增根据公司

哈尔滨长率分别为-目前经营收入增

CAPM模

利民农2.29%、情况，结长率型测算

化技术235271922.85303700000.005.005.66%、合行业增0%，折税前折

有限公3.03%、长，经济现率现率

司2.89%、增长相关9.95%

2.06%因素确认

合计235271922.85303700000.00————

（5）商誉减值测试的影响

以2023年12月31日为基准日，苏华评报字[2024]第188号资产评估报告的评估结果反映与商誉相关的资产组账面价值为8777.56万元，与商誉相关的资产组可收回金额为30370.00万元，因此本公司收购哈利民公司的商誉不存在减值。

南通联膦化工有限公司商誉系合并日对可辨认净资产公允价值的评估增值部分确认了

递延所得税负债，调整企业合并中所确认的商誉，为非核心商誉，本公司认为不存在减值。

17.长期待摊费用

项目年初余额本年增加本年摊销本年其他减少年末余额

离子膜二期4573422.435596460.183905067.206264815.41同花顺金融数据

41509.4241509.42

信息处理

离子膜电槽改造8729072.331994601.772812081.647911592.46

合计13344004.187591061.956758658.2614176407.87

62

6-1-190南通江山农药化工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

18.递延所得税资产和递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产年末余额年初余额项目可抵扣暂时性差可抵扣暂时性差异递延所得税资产递延所得税资产异

信用减值准备16785064.192946295.0248437752.108471635.31

资产减值准备77077738.5411773666.0255226328.258524565.83

递延收益21384688.063207703.2122504111.363375616.70

应付款项32201078.954856588.1324400589.753876480.35

应付职工薪酬125895383.9119756832.59163935546.9126108434.64内部交易未实现利

46822992.418350562.3354841853.668226278.04

润

可抵扣亏损1223639.49305909.87

开办费及配套资金2971517.06730279.30交易性金融负债公

4790681.57786279.87

允价值变动

股份支付140167176.6421662593.7969624730.9110757540.73

租赁负债3656230.34810103.284864751.771126937.49

折旧及摊销2021604.33303240.65

合计468983474.4374397864.32449849985.7771559678.83

（2）未经抵销的递延所得税负债年末余额年初余额项目应纳税暂时性差应纳税暂时性差递延所得税负债递延所得税负债异异非同一控制企业合并

122536139.6018380420.9458225409.608733811.44

资产评估增值

固定资产(500万元以

705301632.13124535261.91755953044.38135594323.04

下一次扣除)

使用权资产3496380.77771214.184582222.841057469.03交易性金融资产公允

241592.1036238.821748374.29262256.14

价值变动

合计831575744.60143723135.85820509051.11145647859.65

（3）未确认递延所得税资产明细项目年末余额年初余额

其他应收款坏账准备6502777.621024938.96

合计6502777.621024938.96

63

6-1-191南通江山农药化工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

19.其他非流动资产

年末余额年初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

预付设备款18781620.7618781620.7614214195.0814214195.08

预付工程款29649543.1929649543.191300000.001300000.00

合计48431163.9548431163.9515514195.0815514195.08

20.所有权或使用权受到限制的资产

年末余额项目账面余额账面价值受限类型受限情况系开具银行承兑汇

货币资金128809317.19128809317.19质押票保证金、贷款质押保证金系开具银行承兑汇

应收票据33953725.7333953725.73质押票质押于票据池

固定资产51296205.2629362641.95抵押借款抵押

无形资产17146354.8413537940.64抵押借款抵押

合计231205603.02205663625.51——

（续）年初余额项目账面余额账面价值受限类型受限情况系开具银行承兑汇

货币资金148487196.83148487196.83质押票保证金、贷款质押保证金系开具银行承兑汇

应收票据53000000.0053000000.00质押票质押于票据池

合计201487196.83201487196.83——

21.短期借款

（1）短期借款分类借款类别年末余额年初余额

质押借款7082700.00

抵押借款20500000.00

信用借款500000.00

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6-1-192南通江山农药化工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）借款类别年末余额年初余额

应计利息232444.72542.36

合计27815144.72500542.36

（2）本年无已逾期未偿还的短期借款

22.交易性金融负债

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

交易性金融负债4790681.574790681.57其中：其他（衍生

4790681.574790681.57金融工具）

合计4790681.574790681.57

注：其他（衍生金融工具）系本公司持有的远期外汇合约。

23.应付票据

票据种类年末余额年初余额

银行承兑汇票432363687.80692924278.22商业承兑汇票

合计432363687.80692924278.22年末无己到期未支付的应付票据。

24.应付账款

（1）应付账款列示项目年末余额年初余额

原辅材料款221165804.79240177074.94

工程、设备款212130518.93236585010.63

其他106770037.21115429334.07

合计540066360.93592191419.64

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款单位名称年末余额未偿还或结转的原因

南通十建集团有限公司1032687.28款项尚未结清

南通经济技术开发区控股集团有限公司821996.54款项尚未结清

南通一建集团有限公司786240.91款项尚未结清

温州市东瓯微孔过滤有限公司422380.30款项尚未结清

连云港中复连众复合材料集团有限公司319300.69款项尚未结清

合计3382605.72—

65

6-1-193南通江山农药化工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

25.预收款项

（1）预收款项列示类别年末余额年初余额

预收货款666397.34677407.33

合计666397.34677407.33

26.合同负债

（1）合同负债情况项目年末余额年初余额

预收产品销售款321704220.39393776548.37

合计321704220.39393776548.37

（2）本年无账龄超过1年的重要合同负债。

27.应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬分类项目年初余额本年增加本年减少年末余额

短期薪酬[注]213468416.22352936821.90392410615.86173994622.26

离职后福利-设定提存计划14322068.5428507776.0442829844.58

辞退福利362953.00221000.00389523.00194430.00一年内到期的其他福利

合计228153437.76381665597.94435629983.44174189052.26

注：本年增加中含合并日南通联膦化工有限公司的金额7529759.13元。

（2）短期薪酬项目年初余额本年增加本年减少年末余额

工资、奖金、津贴和补贴181921678.90257039868.87298062517.34140899030.43

职工福利费36094.7917804212.5017804212.5036094.79

社会保险费1070047.2919272245.9520342293.24

其中：医疗保险费880244.5516193777.9917074022.54

工伤保险费79772.173078467.963158240.13

生育保险费110030.57110030.57

住房公积金53646.0048138996.0048192642.00

工会经费和职工教育经费30386949.2410681498.588008950.7833059497.04

合计213468416.22352936821.90392410615.86173994622.26

66

6-1-194南通江山农药化工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（3）设定提存计划项目年初余额本年增加本年减少年末余额

基本养老保险14267053.2627290569.2641557622.52

失业保险费55015.281217206.781272222.06

合计14322068.5428507776.0442829844.58

28.应交税费

项目年末余额年初余额

增值税411819.902952216.04

企业所得税36131374.72175812240.79

个人所得税914137.86671176.84

城市维护建设税154449.48317295.84

教育费附加152725.28226639.89

房产税1663757.951350486.92

土地使用税1643555.961459345.50

环境保护税97819.81132676.82

印花税949449.77927220.11

其他130.00115.50

合计42119220.73183849414.25

29.其他应付款

项目年末余额年初余额

应付股利50000000.00

其他应付款259868283.44236500655.95

合计309868283.44236500655.95

29.1应付股利

项目年末余额年初余额南通联膦化工有限公司应付少数股东股利

其中：上海武进精细化工有限公司21200000.00

常州市武进水质稳定剂厂有限公司18800000.00

江阴市双马化工有限公司10000000.00

合计50000000.00

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6-1-195南通江山农药化工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

29.2其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款款项性质年末余额年初余额

股权激励回购义务款190256250.02175960113.00

应付代扣费用1373638.30974019.89

履约保证金13569208.168768382.16

蒸汽保证金44780800.0044635018.49

包装物押金2270540.001830540.00

安全保证金794088.80352100.00

自行车押金28800.0028800.00

定位卡押金44500.0044500.00

应付股权收购款5500000.002920417.02

其他1250458.16986765.39

合计259868283.44236500655.95

（2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款单位名称年末余额未偿还或结转的原因台橡（南通）实业有限公司14000000.00保证金及押金

合计14000000.00—

30.一年内到期的非流动负债

项目年末余额年初余额

一年内到期的租赁负债1667551.231423169.01

一年内到期的长期借款670649611.11495000.00

合计672317162.341918169.01

31.其他流动负债

项目年末余额年初余额

待转销项税额28511316.9535174565.45

合计28511316.9535174565.45

32.长期借款

借款类别年末余额年初余额

信用借款773112907.81602958296.70

保证借款100000000.00

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6-1-196南通江山农药化工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）借款类别年末余额年初余额

减：1年内到期的长期借款670649611.11495000.00

合计202463296.70602463296.70

注：本集团年末信用借款的年利率为2.40%至2.70%，保证借款的年利率为2.70%。

33.租赁负债

项目年末余额年初余额

设备租赁3656230.344864751.79

减：1年内到期的租赁负债1667551.231423169.01

合计1988679.113441582.78

34.长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬分类项目年末余额年初余额

离职后福利-设定受益提存计划净负债56758937.7456567464.42

辞退福利339000.00705000.00其他长期福利

合计57097937.7457272464.42

（2）设定受益计划变动情况——设定受益计划义务现值项目本年发生额上年发生额

年初余额58494672.3058976672.30

计入当期损益的设定受益成本1983000.002046000.00

1、当期服务成本327000.00374000.00

2、过去服务成本

3、结算利得（损失以“－”表示）

4、利息净额1656000.001672000.00

计入其他综合收益的设定收益成本1447000.0021000.00

1、精算利得（损失以“－”表示）1447000.0021000.00

其他变动-3239000.00-2549000.00

1、结算时支付的对价

2、已支付的福利-3239000.00-2549000.00

期末余额58685672.3058494672.30

69

6-1-197南通江山农药化工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（3）设定受益计划变动情况——设定受益计划净负债（净资产）项目本年发生额上年发生额

年初余额58494672.3058976672.30

计入当期损益的设定受益成本1983000.002046000.00

计入其他综合收益的设定收益成本1447000.0021000.00

其他变动-3239000.00-2549000.00年末余额58685672.3058494672.30

减：一年内到期的职工薪酬1587734.561222207.88

（4）设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明

根据相关会计准则的要求，折现率假设是以评估日相当于计划久期的国债收益率来确认。福利增长率假设是本公司参照过去的福利增长经验以及对未来福利增长的预期而决定的。离职率假设是本公司参照过去的员工离职经验及未来的预期而决定的。

下表为资产负债表日所使用的主要精算假设资产负债表日2023年12月31日2022年12月31日

年折现率-内退福利计划2.50%3.00%

年折现率-退休福利计划2.25%2.50%

内退生活年增长率2.00%2.00%

五险一金企业缴费增长率8.00%8.00%

退休人员综合补贴（房帖）年增长率0.00%0.00%

年离职率0.60%0.60%

下表为2023年12月31日所使用的重大假设的定量敏感性分析：

项目本年发生额上年发生额

下列假设改变，设定受益计划义务辞退福利退休福利辞退福利退休福利增加

折现率假设降低50个基点4003648009000.003600000.00

0.000.00

400372400

福利增长率假设提高50个基地9000.003695000.00

0.000.00

686000.

死亡率假设改为原假设的95%627000.00

00

70

6-1-198南通江山农药化工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

35.递延收益

（1）递延收益分类形成项目年初余额本年增加本年减少年末余额原因

政府补助22504111.365610000.006729423.3021384688.06

合计22504111.365610000.006729423.3021384688.06—

71

6-1-199南通江山农药化工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）政府补助项目

本年新增补助本年计入营业本年计入其他收益本年冲减成与资产相关/与政府补助项目年初余额其他变动年末余额金额外收入金额金额本费用金额收益相关

热电1-5#炉循环流化床锅

8163578.082558703.365604874.72与资产相关

炉烟气净化治理

IDA清洁治理生产 2824472.96 1831475.18 992997.78 与资产相关热电锅炉烟气超低排放环

4658476.28810169.443848306.84与资产相关

保技改

稀硫酸循环利用技改337500.0090000.00247500.00与资产相关含磷母液资源化回收磷产

278841.2485100.88193740.36与资产相关

品技改(二期)

28000吨农药制剂及助剂

146000.8883428.5662572.32与资产相关

技改含磷母液资源化回收磷产

159999.9480000.0479999.90与资产相关

品技改

东区配电系统节能改造26138.8026138.80与资产相关

2014年节能和工业循环经

38019.3719009.9219009.45与资产相关

济获省奖励配套补助利用太阳能干燥农药生化

尾水除磷含水湿渣节能改14157.1014157.10与资产相关造RTO 尾气焚烧项目（省级

3281926.71474495.362807431.35与资产相关污染防治资金）

7000吨/年高效绿色植保

2575000.00300000.002275000.00与资产相关

产品技术改造项目制剂提升及包装仓储智能

2610000.00260999.982349000.02与资产相关

化技术改造项目

2023年第一批省工业和信

3000000.0095744.682904255.32与资产相关

息产业转型升级专项资金

合计22504111.365610000.006729423.3021384688.06

72

6-1-200南通江山农药化工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

36.股本

本年变动增减（+、-）公积项目年初余额其年末余额发行新股送红股金转他小计股股份总

305367100.00483500.00137632770.00138116270.00443483370.00

额[注]

注：本公司于2023年4月18日召开南通江山农药化工股份有限公司第九届董事会第三次会议，审议通过了《关于向2022年限制性股票激励计划激励对象授予预留限制性股票的议案》，向符合条件的13名激励对象授予48.35万股限制性股票。以每股19.04元价格发行限制性股权48.35万股（每股面值人民币1元）员工以货币缴纳的出资额合计

9205840.00元，其中计入股本483500.00元，计入资本公积（股本溢价）人民币

8722340.00元。

经本公司2022年度股东大会审议通过公司于2023年6月实施了2022年度利润分配方案：以公司总股本305850600股为基数向全体股东每股派发现金红利0.20元（含税），每股派送红股0.45股合计派送红股137632770股本次分配完成后公司的总股本由30585.06万股变更为44348.337万股。本公司于2024年1月27日完成工商变更登记。

37.资本公积

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

股本溢价[注1]212656985.338722340.00221379325.33

其他资本公积[注2]133686653.2989148294.5930366582.45192468365.43

合计346343638.6297870634.5930366582.45413847690.76

注1：股本溢价本年增加8722340.00元系本公司授予13名股权激励对象48.35万

股所收到的资本溢价，具体详见本附注“五、36.股本”。

注2：如本附注“五、36.股本”，本次激励计划授予的限制性股票限售期为自授予登

记完成之日起24个月、36个月、48个月，解除限售比例分别为40%、30%和30%。根据公允价格与授予价格计算本年应确认的股份支付费用计入其他资本公积的金额为

121512033.85元。

如本附注“十三、1.股份支付总体情况”，2023年末作废首次授予部分第二个解除限

售期251.01万股和预留部分第二个解除限售期14.51万股已授予尚未解禁的限制性股票，本集团于期末冲回股份支付费用50969804.36元，其中2022年度18566594.90元计入本年减少。

本年因对江能公用公司持股比例变化，导致增加资本公积39470.20元。

73

6-1-201南通江山农药化工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）资本公积本年减少中因联营公司江苏优普生物化学科技股份有限公司的股东减资导致

本公司享有的权益减少11799987.55元。

38.库存股

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

限制性股票175960113.009205840.001770120.00183395833.00

合计175960113.009205840.001770120.00183395833.00

注：本年增加9205840.00元，系本年公司已收到限制性股票激励计划激励对象缴纳的认购款，因存在回购义务确认负债。详见本附注“五、36.股本”说明。

本年减少1770120.00元，系本年公司向限制性股票激励计划激励对象支付现金股利。

74

6-1-202南通江山农药化工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

39.其他综合收益

本年发生额

减：前期计入

项目年初余额减：前期计入本年所得税前发其他综合收益减：所得税费税后归属于母公税后归属于年末余额其他综合收益生额当期转入留存用司少数股东当期转入损益收益

一、不能重分类进损益的其他综合收益-10706600.00-1702352.94-255352.94-1447000.00-12153600.00

其中：重新计量设定受益计划变动额-10706600.00-1702352.94-255352.94-1447000.00-12153600.00权益法下不能转损益的其他综合收益其他权益工具投资公允价值变动企业自身信用风险公允价值变动其他

二、将重分类进损益的其他综合收益-3390027.55170342.12170342.12-3219685.43

其中：权益法下可转损益的其他综合收益其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备

外币财务报表折算差额-3390027.55170342.12170342.12-3219685.43其他

其他综合收益合计-14096627.55-1532010.82-255352.94-1276657.88-15373285.43

75

6-1-203南通江山农药股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

40.专项储备

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

安全生产费5143153.7952727433.4852695700.365174886.91

合计5143153.7952727433.4852695700.365174886.91

41.盈余公积

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

法定盈余公积[注]507064938.327579409.99514644348.31

合计507064938.327579409.99514644348.31

注：因2023年起执行《企业会计准则解释第16号》，对期初盈余公积进行调整的金额为174.57元。

42.未分配利润

项目本年上年

上年年末余额2335724812.971568952631.52

加：年初未分配利润调整数69293.89

本年年初余额2335794106.861568952631.52

加：本年归属于母公司所有者的净利润282952031.261844424518.46

减：提取法定盈余公积7579409.99161551037.01提取任意盈余公积

应付普通股股利61170120.00916101300.00

转作股本的普通股股利137632770.00

本年年末余额2412363838.132335724812.97

43.营业收入、营业成本

（1）营业收入和营业成本情况本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本

主营业务5033704685.704368346163.508252194755.515613108685.02

其他业务51991661.5034470746.3396578085.3361582015.62

合计5085696347.204402816909.838348772840.845674690700.64

76

6-1-204南通江山农药股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）营业收入、营业成本的分解信息合计合同分类营业收入营业成本商品类型

其中：农药产品2917782893.862580656542.83

化工产品889940498.18786363756.50

热电产品587079843.13436962585.46

新材料588149922.64514288057.91

贸易50751527.8950075220.80

其他51991661.5034470746.33按经营地区分类

其中：国内4007932053.203478603146.60

国外1077764294.00924213763.23

合计5085696347.204402816909.83

（3）与履约义务相关的信息公司承担公司提供公司承诺履行履约义务重要的支付是否为主的预期将的质量保项目转让商品的时间条款要责任人退还给客证类型及的性质户的款项相关义务预收款项或客户取得相关产品质量销售商品收入按照信用账货物是商品控制权时保证款收款预收款项或客户取得相关提供劳务收入按照信用账服务是服务时期收款

本集团根据合同的约定，按照客户要求的品类、标准和时间及时履行供货义务。

不同客户和不同产品的付款条件有所不同。一般情况下本集团履行供货义务后，客户按照合同约定期限结算付款；部分客户采用合同签订后预付约定比例货款，在本集团履行供货义务后支付剩余货款的方式。

（4）与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息

本年末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为

313732764.58元，预计将于2024年度确认收入。

44.税金及附加

项目本年发生额上年发生额

城市维护建设税708330.844807872.68

教育费附加572415.383434194.74

77

6-1-205南通江山农药股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额

房产税6007841.855615065.66

土地使用税6353376.745965465.53

车船使用税19633.6017640.76

印花税3023898.133285278.93

环境保护税394376.43696334.49

其他523.00432.00

合计17080395.9723822284.79

45.销售费用

项目本年发生额上年发生额

广告销售宣传费5824210.926173832.56

仓储费1329334.926421841.88

出口费用205581.57285348.13

职工薪酬[注]40778611.6130804093.26

办公差旅费11991731.034233572.30

保险费2722645.672777405.66

业务招待费1657913.60800890.92

折旧费62407.4321257.31

租赁费727293.39576000.00

咨询及服务费648417.1415064188.50

其他4899162.862403670.72

合计70847310.1469562101.24

注：本年职工薪酬中包括股份支付费用9123636.52元。

46.管理费用

项目本年发生额上年发生额

修理费10352907.0712285874.96

职工薪酬[注]125541027.85134774616.58

折旧费用与长期待摊费用12696200.2213745772.52

无形资产摊销11627491.9111119737.33

咨询费13251669.617440407.62

物料消耗3187819.874883709.01

办公差旅费8060534.916626197.45

保险费1216980.771394260.50

78

6-1-206南通江山农药股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额

业务招待费3282596.892645767.99

车辆使用费4363176.904908989.87

其他19730379.7514031978.29

合计213310785.75213857312.12

注：本年职工薪酬中包括股份支付费用56611237.00元。

47.研发费用

项目本年发生额上年发生额

人员人工费用55858881.0782437268.73

直接投入费用66611621.71122433142.47

折旧费用与长期待摊费用11967503.4918254010.62

无形资产摊销费用5461185.12

装备调试费用与试验费用2399199.1215412531.21

委托外部研究开发费用3056956.442950226.44

修理费7613445.84

其他费用9218182.488974740.62

合计149112344.31263536551.05

注：本年职工薪酬中包括股份支付费用4807355.97元。

48.财务费用

项目本年发生额上年发生额

利息费用22751854.0025357975.17

减：利息收入63348602.9432797197.20

加：汇兑损失-6065022.28-114113116.15

其他支出1138032.201354235.73

合计-45523739.02-120198102.45

49.其他收益

产生其他收益的来源本年发生额上年发生额

增值税加计抵减额14801791.15

与资产相关的政府补助本年摊销额6729423.308431158.83

与收益相关的政府补助9306758.753798617.30

合计30837973.2012229776.13

注：政府补助明细详见本附注“九、政府补助”相关内容。

79

6-1-207南通江山农药股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

50.投资收益

项目本年发生额上年发生额

权益法核算的长期股权投资收益48225920.9346531263.02

处置交易性金融资产取得的投资收益[注]-9378987.81-54230893.18

理财产品的投资收益16025353.48

合计38846933.128325723.32

注：处置交易性金融资产取得的投资收益系远期结售汇和外汇期权结算收益。

51.公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源本年发生额上年发生额

交易性金融资产-661332.05-12077173.29

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益-661332.05-12077173.29

交易性金融负债3479670.11-2659949.41

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益3479670.11-2659949.41

合计2818338.06-14737122.70

52.信用减值损失

项目本年发生额上年发生额

应收账款坏账损失36634705.87-8514620.14

其他应收款坏账损失-2333134.89-435242.39

合计34301570.98-8949862.53

53.资产减值损失

项目本年发生额上年发生额

存货跌价损失-35412884.31-29339789.81

合计-35412884.31-29339789.81

54.资产处置收益

计入本年非经常项目本年发生额上年发生额性损益的金额

非流动资产处置收益101318.4321103617.78101318.43

其中:未划分为持有待售的非流

101318.4321103617.78101318.43

动资产处置收益

其中:固定资产处置收益101318.4321103617.78101318.43

合计101318.4321103617.78101318.43

80

6-1-208南通江山农药股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

55.营业外收入

计入本年非经常性项目本年发生额上年发生额损益的金额

罚款收入239760.9293840.00239760.92

违约赔偿收入23000.0023000.00

无需支付的应付款项141932.001280447.77141932.00

其他125683.8794955.37125683.87

合计530376.791469243.14530376.79

56.营业外支出

计入本年非经常性项目本年金额上年金额损益的金额

非流动资产毁损报废损失9084404.535088603.899084404.53

公益性捐赠支出1003700.00

罚款支出1103.64

其他31416.4990138.8231416.49

合计9115821.026183546.359115821.02

57.所得税费用

（1）所得税费用项目本年发生额上年发生额

当年所得税费用71027401.51306797118.30

递延所得税费用-14413587.3136998043.89

合计56613814.20343795162.19

（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本年发生额

本年合并利润总额340960145.47

按法定/适用税率计算的所得税费用51144021.82

子公司适用不同税率的影响21354225.80

调整以前期间所得税的影响2344249.06

非应税收入的影响-1514072.92

不可抵扣的成本、费用和损失的影响520800.85

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响6393.34本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

315731.33

亏损的影响

81

6-1-209南通江山农药股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额

加计扣除和所得税减免优惠的影响-17557535.08

所得税费用56613814.20

58.其他综合收益

详见本附注“五、39其他综合收益”相关内容。

59.现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金

1）收到的其他与经营活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

银行存款利息收入63348602.9432797197.20

各类政府补贴收入14916758.753798617.30

租金收入5771198.496716651.06

经营性保证金及押金3151483.208540771.50

票据保证金154539100.4518345002.82

其他往来等6256704.002630698.59

合计247983847.8372828938.47

2）支付的其他与经营活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

修理费10352907.071561146.20

试验检测费6451737.3620488536.00

票据保证金171338624.0420982621.41

咨询费17083688.6621812678.58

技术开发费3056956.442700000.00

广告宣传费5824210.922829785.96

办公费5278309.612578921.35

银行手续费1138032.201303964.65

业务招待费4940510.493168492.09

差旅费14881614.285588577.24

租赁费1217125.452583398.58

其他费用往来等56564753.9735921367.2

合计298128470.49121519489.26

82

6-1-210南通江山农药股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）与筹资活动有关的现金

1）支付的其他与筹资活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

哈利民公司资金拆借17671406.00

合计17671406.00

60.现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料项目本年金额上年金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量：——

净利润284346331.271863624870.24

加：资产减值准备35412884.3129339789.81

信用减值损失-34301570.988949862.53

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资

228727081.35222471592.70

产折旧

使用权资产折旧1604713.761624008.41

无形资产摊销9673306.7016699689.57

长期待摊费用摊销6758658.266266196.35

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损

-101318.43-21103617.78失（收益以“-”填列）

固定资产报废损失（收益以“-”填列）9084404.535088603.89

公允价值变动损失（收益以“-”填列）-2818338.0614737122.70

财务费用（收益以“-”填列）22726272.7561321011.44

投资损失（收益以“-”填列）-38846933.12-8325723.32

递延所得税资产的减少（增加以“-”填列）-1369260.11-26134153.24

递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）-13044327.2063000496.62

存货的减少（增加以“-”填列）196667492.71-5400566.74

经营性应收项目的减少（增加以“-”填列）711204901.17-97239225.59

经营性应付项目的增加（减少以“-”填列）-645705736.64-361220677.88其他

经营活动产生的现金流量净额770018562.271773699279.71

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

83

6-1-211南通江山农药股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年金额上年金额

3.现金及现金等价物净变动情况：

现金的年末余额2396726485.151924649772.74

减：现金的年初余额1924649772.741097234170.29

加：现金等价物的年末余额

减：现金等价物的年初余额

现金及现金等价物净增加额472076712.41827415602.45

（2）现金和现金等价物的构成项目年末余额年初余额

现金2396726485.151924649772.74

其中：库存现金80357.4234924.12

可随时用于支付的银行存款2396645447.601924614173.41

可随时用于支付的其他货币资金680.13675.21现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

年末现金和现金等价物余额2396726485.151924649772.74

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

（3）不属于现金及现金等价物的货币资金不属于现金及现金等价项目本年金额上年金额物的理由系开具银行承兑汇票保

其他货币资金128809317.19148487196.83

证金、贷款质押保证金

合计128809317.19148487196.83—

61.外币货币性项目

（1）外币货币性项目项目年末外币余额折算汇率年末折算人民币余额

货币资金——70984226.26

其中：美元7360148.657.082752129724.80

欧元40136.327.8592315439.35

新加坡元19231.995.3772103414.26

澳元1.754.84848.49

泰铢2358840.384.822511375507.73

84

6-1-212南通江山农药股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末外币余额折算汇率年末折算人民币余额

日元140603661.000.05027060131.63

应收账款——125224940.93

其中：美元17511759.507.0827124030539.00

欧元151975.007.85921194401.93

其他应收款——440618.07

其中：美元61122.287.0827432910.77

新加坡元1433.335.37727707.30

短期借款——7082700.00

其中：美元1000000.007.08277082700.00

应付账款——4349486.49

其中：美元614100.067.08274349486.49

其他应付款——13490.84

其中：美元1904.767.082713490.84

（2）境外经营实体江山新加坡有限公司系由本公司于2013年9月在新加坡投资设立的全资子公司。公司注册和经营地均为新加坡。因该公司定位于从事农药化工产品贸易业务，为方便贸易结算，该公司采用美元为记账本位币，本年该公司记账本位币未有变化。

江山（美国）有限公司系由本公司于2019年8月在美国投资设立的全资子公司。公司注册和经营地均为美国。因该公司定位于从事农药的登记、销售、贸易、品牌管理、技术咨询业务，为方便贸易结算，该公司采用美元为记账本位币，本年该公司记账本位币未有变化。

62.租赁

（1）本集团作为承租方项目本年发生额上年发生额

租赁负债利息费用299890.09270370.75

计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用1217125.451935031.77计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用（短期租赁除外）未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

其中：售后租回交易产生部分转租使用权资产取得的收入

与租赁相关的总现金流出2070110.662116560.02

85

6-1-213南通江山农药股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）本集团作为出租方

1）本集团作为出租人的经营租赁

其中：未计入租赁收款项目租赁收入额的可变租赁付款额相关的收入

姚港路35号（卫生服务所）57142.85

姚港路36号（职工文体活动中心）297142.86

江山码头租赁2600000.00

管廊租赁867905.14

新能新厂区包材厂房1453211.01

合计5275401.86

2）本集团作为出租人的融资租赁无。

（3）本集团作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益无。

六、研发支出项目本年发生额上年发生额

江山股份的研发支出115800473.55207979653.32

江山新能的研发支出4890702.8637700222.30

哈利民的研发支出15609649.2615915556.38

南沈科技的研发支出3997946.551941119.05

南通联膦的研发支出4006216.12

合计144304988.34263536551.05

其中：费用化研发支出144304988.34263536551.05资本化研发支出

七、合并范围的变更

1.非同一控制下企业合并

（1）本年发生的非同一控制下企业合并股权取被购买方名股权取得时股权取购买日的确股权取得成本得比例购买日称点得方式定依据

（%）

南通联膦化2023年9月175926512.0067%现金购买2023年9月注

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6-1-214南通江山农药股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）股权取被购买方名股权取得时股权取购买日的确股权取得成本得比例购买日称点得方式定依据

（%）工有限公司30日30日

（续）购买日至年末被购买方的财务信息被购买方名称收入净利润现金流量

南通联膦化工有限公司84145306.023812540.89-7574974.64注：2023年8月26日，本公司召开第九届董事会第六次会议，审议通过《关于收购南通联膦化工有限公司67%股权的议案》，以现金方式收购上海武进精细化工有限公司、常州市武进水质稳定剂厂有限公司、江阴市双马化工有限公司所持南通联膦化工有限公司67%股权，交易金额为175926512.00元。本公司与上述转让方签署了《股权转让协议》，于2023年9月5号支付江阴市双马化工有限公司15754613.02元，支付常州市武进水质稳定剂厂有限公司15439520.75元，支付上海武进精细化工有限公司

21583819.83元。南通联膦化工有限公司完成治理层调整，并于2023年9月20日完成

股东变更工商登记手续。为保证一个完整的会计期间（月份），本公司自2023年9月30日开始合并其财务报表。

（2）合并成本及商誉项目南通联膦化工有限公司

现金175926512.00非现金资产的公允价值发行或承担的债务的公允价值发行的权益性证券的公允价值或有对价的公允价值购买日之前持有的股权于购买日的公允价值其他

合并成本合计175926512.00

减：取得的可辨认净资产公允价值份额167628852.72

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额8297659.28

可辨认净资产公允价值的确定方法：本公司采用资产基础法来确定资产负债于购买日的公允价值。资产基础法，是指以被评估单位评估基准日的资产负债表为基础，评估表内及表外可识别的各项资产、负债价值，将构成企业的各种要素资产的评估值加总减去负债评估值求得企业价值的评估方法，是以企业要素资产的再建为出发点确定企业的价值。南通联膦化工有限公司所在的行业具有资金密集、固定资产投入大等特点，关键资产价值在

87

6-1-215南通江山农药股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）一定程度上反映了企业在行业中的生产能力，根据中联资产评估集团有限公司于2023年8月1日出具的中联评报字[2023]第3060号《资产评估报告》，采用资产基础法得出南通联膦化工有限公司在评估基准日2022年12月31日的净资产评估值35034.76万元，评估增值9198.85万元。经交易各方友好协商，确定包含了87423116.41元未分配利润的南通联膦化工有限公司全部权益价值为350000000.00元，在扣除上述未分配利润后

100%股权价值为262576883.59元，收购67%股权对应价值为175926512.00元。

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债南通联膦化工有限公司项目购买日公允价值购买日账面价值

资产：396446829.72323711945.33

货币资金93607080.5493607080.54

交易性金融资产561349.86561349.86

应收账款77128384.1977128384.19

应收款项融资10888139.4510888139.45

预付账款4828526.494828526.49

其他应收款9313071.739313071.73

存货42422660.4642422660.46

其他流动资产13850.3313850.33

固定资产101110241.1469239910.29

在建工程124499.36124499.36

使用权资产10932.8110932.81

无形资产54669628.1613805074.62

递延所得税资产1430365.201430365.20

其他非流动资产338100.00338100.00

负债：146254512.23135344279.57

短期借款40326016.6640326016.66

应付款项32034311.8732034311.87

应付职工薪酬7529759.137529759.13

应交税费3997621.493997621.49

其他应付款50276976.0050276976.00

合同负债858605.03858605.03

递延所得税负债11119603.40209370.74

其他流动负债111618.65111618.65

净资产250192317.49188367665.76

减：少数股东权益

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6-1-216南通江山农药股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）南通联膦化工有限公司项目购买日公允价值购买日账面价值

取得的净资产250192317.49188367665.76

2.其他原因的合并范围变动

持股名称注册资本成立日期期末净资产本年净利润比例贵州江山作物科

9000万元65%2023年6月6日14949267.18-50732.82

技有限公司

2023年5月27日，公司第九届董事会第四次会议，审议通过本公司拟与瓮福集团全资子公司贵州瓮福化学有限责任公司合资设立贵州江山作物科技有限公司（以下简称“贵州江山公司”）。于2023年6月6日完成注册登记，贵州江山公司注册资本为9000万元人民币，本公司拟出资5850万元人民币，占贵州江山公司注册资本的65%、瓮福化学拟出资3150万元人民币，占贵州江山公司注册资本的35%，双方均以现金方式出资。本公司于2023年8月10日完成首次出资975万，自2023年8月开始合并其财务报表。

八、在其他主体中的权益

1.在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

注册资本主要经业务持股比例（%）子公司名称注册地取得方式（万元）营地性质直接间接南通南沈植保科技开发有非同一控制

3000.00南通南通工业生产100.00

限公司合并江苏江盛国际贸易有限公

1010.00南通南通商品流通100.00设立

司贵州江山作物科技有限公

9000.00瓮安瓮安工业生产65.00设立

司哈尔滨利民农化技术有限非同一控制

3000.00哈尔滨哈尔滨工业生产100.00

公司合并南通江山新能科技有限公

10000.00南通南通工业生产100.00

司设立江山（宜昌）作物科技有

25000.00宜昌宜昌工业生产100.00设立

限公司南通江能公用事业服务有

12100.00南通南通工业生产66.9417.36设立

限公司非同一控制

南通联膦化工有限公司15000.00南通南通工业生产67.00合并

45.00美江山（美国）有限公司美国美国商品流通100.00设立金

50.00美

江山新加坡有限公司新加坡新加坡商品流通100.00设立金

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6-1-217南通江山农药股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）重要的非全资子公司本年向少数少数股东本年归属于少年末少数股东子公司名称股东宣告分持股比例数股东的损益权益余额派的股利南通江能公用事业服务有限

15.70%153918.0119096839.05

公司

贵州江山作物科技有限公司35.00%-17756.495232243.51

南通联膦化工有限公司33.00%1258138.4984015820.19

90

6-1-218南通江山农药股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（3）重要非全资子公司的主要财务信息年末余额子公司名称流动非流资产流动非流负债资产动资产合计负债动负债合计南通江能公用事

40888803.22189561499.29230450302.518885345.09100000000.00108885345.09

业服务有限公司贵州江山作物科

14066063.82904744.3614970808.1821541.0021541.00

技有限公司南通联膦化工有

234703563.92155025860.36389729424.28124303780.1610832249.58135136029.74

限公司

（续）年初余额子公司名称流动非流资产流动非流负债资产动资产合计负债动负债合计南通江能公用事

5516635.963794215.819310851.7761162.5061162.50

业服务有限公司贵州江山作物科技有限公司南通联膦化工有限公司

91

6-1-219南通江山农药股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）（续）本年发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

南通江能公用事业服务有限公司615268.15615268.15424458.80

贵州江山作物科技有限公司-50732.82-50732.82-48943.15

南通联膦化工有限公司84145306.023812540.893812540.895545930.88

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6-1-220南通江山农药股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2.在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的情况

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况

经南通江山农药化工股份有限公司于2023年9月27日第九届董事会第七次会议，决议通过了《关于收购控股子公司部分股权及增资的议案》，公司拟以自有资金1600.00万元收购南通经济技术开发区控股集团有限公司持有的南通江能公用事业服务有限公司16%股权（计1600万元出资额，实收资本1600万元），本公司通过全资子公司南通江山新能科技有限公司以现金29.35854万元、土地使用权及地上建筑物作价2070.64146万元，合计向南通江能公用事业服务有限公司增加注册资本2100.00万元。

通过上述股权收购及增资，南通江能公用事业服务有限公司的注册资本由10000万元增加至12100.00万元，本公司及南通江山新能科技有限公司合并持有南通江能公用事业服务有限公司公用的股权比例由65.00%增加至84.30%。

（2）交易对少数股东权益及归属母公司所有者权益的影响项目南通江能公用事业服务有限公司

现金16293585.40

非现金资产的公允价值20706414.60

购买成本/处置对价合计37000000.00

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额37039470.20

差额-39470.20

其中：调整资本公积-39470.20调整盈余公积调整未分配利润

3.在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业对合营企

持股比例（%）主要经注册业或联营合营企业或联营企业名称业务性质企业投资营地地的会计处直接间接理方法

南通江天化学股份有限公司南通南通工业生产15.025权益法

江苏优普生物化学科技股份南通南通工业生产29.293权益法

苏有限州公华司微特粉体技术有限公苏州苏州技术服务29.50权益法

南司通江山中外运港储有限公南通南通仓储物流50.00权益法南司通产控邦盛创业投资合伙

南通南通投资30.27权益法企业（有限合伙）

93

6-1-221南通江山农药股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）重要的合营或联营企业的主要财务信息

年末余额/本年发生额项目江山中外运产控邦盛江天化学优普生物

流动资产9870565.8529779956.25474778163.08453866262.17

其中：现金和现金等价物

非流动资产877929.5249550000.00525751674.44539520587.62

资产合计10748495.3779329956.251000529837.52993386849.79

流动负债1218760.84200031078.88262465235.65

非流动负债114426894.694456927.31

负债合计1218760.84314457973.57266922162.96

净资产合计9529734.5379329956.25686071863.95726464686.83

其中：少数股东权益

归属于母公司股东权益9529734.5379329956.25686071863.95726464686.83

按持股比例计算的净资产份额4764867.2724013177.76103082297.56212803300.71调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对合营企业权益投资的账面价

4764867.2724013177.76103082297.56212803300.71

值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值

营业收入14591678.90709117773.22605441783.69

财务费用-214747.94-2360.89-1445963.91-5560355.32

所得税费用103044.8520793360.4527926774.42

净利润1855658.93-7639.1168546910.88131735187.10终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额68546910.88131735187.10本年度收到的来自合营企业的

1500000.002928150.0012623985.00

股利

（续）

年初余额/上年发生额项目江山中外运江天化学优普生物

流动资产11099884.80461996437.36454653051.31

其中：现金和现金等价物10051393.40304825221.45257381413.59

94

6-1-222南通江山农药股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年初余额/上年发生额项目江山中外运江天化学优普生物

非流动资产815245.03332281259.27469583485.83

资产合计11915129.83794277696.63924236537.14

流动负债1241054.23101684083.67200385465.41

非流动负债55732348.085078935.11

负债合计1241054.23157416431.75205464400.52

净资产合计10674075.60636861264.88718772136.62

其中：少数股东权益

归属于母公司股东权益10674075.60636861264.88718772136.62

按持股比例计算的净资产份额5337037.8095656561.98201098068.38调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他

对联营企业权益投资的账面价值5337037.8095690405.85201098068.38存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入18312293.09737294989.08670178949.57

财务费用-105683.69577057.84-14970635.98

所得税费用1267659.1518546287.5425052184.23

净利润3750771.7663642212.71125429782.56终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额63642212.71125429782.56

本年度收到的来自联营企业的股利2000000.003470400.007013325.00

九、政府补助

1.年末按应收金额确认的政府补助无。

2.涉及政府补助的负债项目

政府补助本年新增补助本年转入其他本年其与资产/收益年初余额年末余额项目金额收益金额他变动相关

递延收益22504111.365610000.006729423.3021384688.06与资产相关

95

6-1-223南通江山农药股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）政府补助本年新增补助本年转入其他本年其与资产/收益年初余额年末余额项目金额收益金额他变动相关

合计22504111.365610000.006729423.3021384688.06

3.计入当期损益的政府补助

项目本年发生额上年发生额

递延收益转入6729423.308431158.83

智能工厂/车间补助350000.00100000.00

稳岗补贴680715.00938947.76

扩岗补助241000.0090000.00

见习补贴87750.0036890.00

科技创新奖150000.00

高新技术企业奖励200000.00100000.00

安全生产专项资金430000.00430000.00

研发投入奖补40000.00210000.00

绿色金融奖补资金35347.00

2020年开发区三代手续费返还8484.92

2021年知识产权创造资助奖励68000.00

2021年专项资金稳定外贸发展项目信用保

275600.00

险支持

2022年3月份支持工业企业稳产复产补

130000.00

助资金

2022年市区产业转型升级专项资金100000.00

2022年产学研合作补助50000.00

2022年出口产品认证专项资金13100.00

2022年第二批省星级上云两化融合贯标企

120000.00

业认定奖励

2022年度哈尔滨市支持企业加快成长扶持

870000.00

计划奖励政策奖励金

2022年外贸保稳提质资金奖励716900.00

2022年知识产权财政奖励68800.00

2023年标准化战略奖励900000.00

2023年第二批产业转型升级专项资金知识

40000.00

产权贯标奖励

商务发展专项资金738100.00

2023年省生态环境保护专项资金500000.00

南通市开发区财政局2021年出口信用补贴295300.00

96

6-1-224南通江山农药股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额

企业自主投保出口信用保险（出口增长）2000000.00

市应急管理局应急救援队伍补助资金35000.00

市应急管理局自然灾害救灾资金300000.00

收到税费返还1399.50

个税手续费返还1030361.83379280.04

消防竞赛奖补1200.002200.00

政府补助10000.00

支持企业增产增收奖励资金300000.00

重点帮扶企业招聘补贴31000.00

合计16036182.0512229776.13

十、与金融工具相关风险本集团在日常活动中面临各种金融工具风险，主要包括市场风险（如汇率风险、利率风险和商品价格风险）、信用风险及流动性风险等。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1.各类风险管理目标和政策

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

（1）市场风险

1）汇率风险

本集团承受汇率风险主要与美元有关，除本集团的几个下属子公司以美元进行采购和销售外，本集团的其它主要业务活动以人民币计价结算。于2023年12月31日，除下表所述资产及负债的美元、欧元、澳元、新加坡元、泰铢余额外，本集团的资产及负债均为人民币余额。该等美元余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本集团的经营业绩产生影响。

项目2023年12月31日2022年12月31日

货币资金-美元7360148.6514646020.02

货币资金-欧元40136.32

货币资金-新加坡元19231.9935832.35

货币资金-澳元1.75106025.22

97

6-1-225南通江山农药股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目2023年12月31日2022年12月31日

货币资金-泰铢2358840.382690962.28

货币资金-日元140603661.00

应收账款-美元17511759.50120811462.25

应收账款-欧元151975.00

预付账款-美元7908.494657.04

其他应收款-美元61122.2857815.38

其他应收款-新加坡元1433.333216.40

短期借款-美元1000000.00

应付账款-美元614100.06711382.38

合同负债-美元1765289.151080703.37

合同负债-澳元106020.00

其他流动负债-美元3891.37

其他应付款-美元1904.7620034.92本集团密切关注汇率变动对本集团的影响。

本集团重视对汇率风险管理政策和策略的研究，公司开展的金融衍生品包括利率汇率远期、期权、掉期等衍生产品，以及上述产品组成的复合结构产品。2023年度，本集团开展了远期结售汇合约、期权等金融衍生品交易，以降低外币资产敞口，锁定汇率风险。

为规避偿还美元贷款及利息支出的汇率风险，本集团与银行已签订若干远期外汇合同。

确认为衍生金融工具的远期外汇合同于2023年12月31日的公允价值为人民币7060131.63元。衍生金融工具公允价值变动已计入损益，本附注“五、51”相关内容。同时随着国际

市场占有份额的不断提升，若发生人民币升值等本集团不可控制的风险时，本集团将通过调整销售政策降低由此带来的风险。

2）利率风险

本集团的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2023年12月31日，本集团的带息债务主要为人民币计价的浮动利率借款合同，金额合计为390500000.00元

（2022年12月31日：100500000.00元），人民币计价的固定利率合同，金额为

500000000.00元（2022年12月31日：500000000.00元），及美元计价的固定利率合同，

金额为1000000.00美元（2022年12月31日：0元）。

本集团因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。

对于固定利率借款，本集团的目标是保持其浮动利率。

98

6-1-226南通江山农药股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。

本集团的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。

3）价格风险

本集团以市场价格采购化工原料等物资，以市场价格销售农药、化工等产品，因此受到此等价格波动的影响。

（2）信用风险

本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、长期应收款等。

为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。

本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款及合同资产金额前五名外，本集团无其他重大信用集中风险险（详见本附注五、4“应收账款”）。

1）信用风险显著增加判断标准

本集团通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率额及该工具

在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是，如果本集团确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常情况下，如果逾期超过30日，则表明金融工具的信用风险已经显著增加。除非本集团在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下即可获得合理且有依据的信息，证明即使逾期超过30日，信用风险自初始确认后仍未显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

2）已发生信用减值资产的定义

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。本集团判断已发生信用减值的主要标准为逾期天数超过90日，但在某些情况下，如果内部或外部信息显示，在考虑所持有的任何信用增级之前，

可能无法全额收回合同金额，本集团也会将其视为已发生信用减值。金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；本集团出于与债务人财务困难

99

6-1-227南通江山农药股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

3）信用风险敞口

于2023年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失以及本集团承担的财务担保。

合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。

为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。

本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外，本集团无其他重大信用集中风险（详见本附注“五、4.应收账款”）。

本集团通过对应收款项投保信用保险以合理规避风险，管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。

（3）流动风险流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。

本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：

2023年12月31日金额：

五年以项目一年以内一到二年二到五年合计上金融资产

货币资金2525535802.342525535802.34

交易性金融资产241592.10241592.10

应收票据33953725.7333953725.73

应收账款286379526.13286379526.13

应收款项融资53903086.8253903086.82

100

6-1-228南通江山农药股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）五年以项目一年以内一到二年二到五年合计上

其他应收款12557663.1512557663.15金融负债

短期借款27815144.7227815144.72

应付票据432363687.80432363687.80

应付账款579192025.72579192025.72

其它应付款305928283.44305928283.44一年内到期的非

672317162.34672317162.34流动负债

长期借款100000000.00102463296.70202463296.70

租赁负债1988679.111988679.11

2.敏感性分析

本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是独立的情况下进行的。

（1）外汇风险敏感性分析

外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。

在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下：

2023年度2022年度

項目汇率变动对股东权益的影对股东权益的影对净利润的影响对净利润的影响响响

美元对人民币升值1%1526729.361526729.367970740.147970740.14

对人民币贬值1%-1526729.36-1526729.36-7970740.14-7970740.14新加坡

对人民币升值1%1111.221111.221732.441732.44元

对人民币贬值1%-1111.22-1111.22-1732.44-1732.44

澳元对人民币升值1%0.080.080.210.21

对人民币贬值1%-0.08-0.08-0.21-0.21

泰铢对人民币升值1%113755.08113755.084498.274498.27

对人民币贬值1%-113755.08-113755.08-4498.27-4498.27日元对人民币升值1%70601.3270601.32

101

6-1-229南通江山农药股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2023年度2022年度

項目汇率变动对股东权益的影对股东权益的影对净利润的影响对净利润的影响响响

对人民币贬值1%-70601.32-70601.32

欧元对人民币升值1%15098.4115098.41

对人民币贬值1%-15098.41-15098.41

（2）利率风险敏感性分析

利率风险敏感性分析基于下述假设：

市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；

对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；

以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其它金融资产和负债的公允价值变化。

在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下：

利率2023年度2022年度项目变动对净利润的影响对股东权益的影响对净利润的影响对股东权益的影响

浮动利率借款增加1%-3319250.00-3319250.00-854250.00-854250.00

浮动利率借款减少1%3319250.003319250.00854250.00854250.00

十一、公允价值的披露

1.以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值

年末公允价值项目

第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量

一、持续的公允价值计量————

（一）交易性金融资产241592.10241592.10

1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资241592.10241592.10

产（1）其他（衍生金融工具）241592.10241592.10

2.指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金（融资二）产应收款项融资53903086.8253903086.82

持续以公允价值计量的资产总额54144678.9254144678.92持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量————

102

6-1-230南通江山农药股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2.持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及

定量信息

(1)本公司与中国工商银行签署600.00万美元和750.00万美元的外汇交易合约，协定

远期汇率分别为6.9087和7.0484；与中国银行签署500.00万元美元和1000.00万美元的外

汇交易合约，协定远期汇率分别为6.7861和6.7862；与OCBC Bank签署400.00万美元的外汇交易合约，协定远期汇率6.9300。截至2023年12月31日，中国银行、工商银行、和OCBCBank根据现金流量折现法估值技术，输入值为远期外汇利率，参数为报告年末的可观察远期汇率。

(2)本集团的应收款项融资，期限较短，面值与公允价值相近。

十二、关联方及关联交易

1.关联方关系

（1）本公司的大股东情况对本公对本公注册资本司的持司的表大股东名称注册地业务性质（万元）股比例决权比

(%)例(%)

南通产业控股集团有限公司南通国有资产经营500000.0028.1228.12

（2）大股东的注册资本及其变化（万元）大股东年初余额本年增加本年减少年末余额

南通产业控股集团有限公司500000.00500000.00

（3）大股东的所持股份或权益及其变化

持股金额（万元）持股比例（%）大股东年末余额年初余额年末比例年初比例

南通产业控股集团有限公司12472.818601.9428.1228.17

（1）本公司的子公司情况

子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。

（2）本企业合营企业及联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、3.（1）重要的合营企业或联营企业”相关内容。

本年与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

103

6-1-231南通江山农药股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）合营或联营企业名称与本公司关系南通江天化学股份有限公司联营企业江苏优普生物化学科技股份有限公司联营企业苏州华微特粉体技术有限公司联营企业

南通产控邦盛创业投资合伙企业（有限合伙）联营企业南通江山中外运港储有限公司合营企业

（3）其他关联方其他关联方名称与本企业关系四川省乐山市福华作物保护科技投资有限公司第二大股东福华通达化学股份公司与第二大股东受同一控制人控制南通国泰创业投资有限公司受第一大股东控制南通醋酸化工股份有限公司受第一大股东控制中国化工环保协会其他关联方中海油销售南通有限公司其他关联方南通宁宁大药房有限公司受第一大股东控制南通国信环境科技有限公司受第一大股东控制江苏运能能源科技有限公司受第一大股东控制江苏国创检测技术有限公司受第一大股东控制乐山市福华通达贸易有限公司与第二大股东受同一控制人控制乐山市农福贸易有限公司与第二大股东受同一控制人控制精华制药集团股份有限公司受第一大股东控制常州市武进水质稳定剂厂有限公司其他关联方上海武进精细化工有限公司其他关联方中化南通石化储运有限公司其他关联方金通灵科技集团股份有限公司受第一大股东控制

FH AGROCHEMICAL INTERNATIONAL TRADE PTE

与第二大股东受同一控制人控制

LTD

2.关联交易

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

1）采购商品/接受劳务

关联方关联交易内容本年发生额上年发生额

南通江天化学股份有限公司农药原料、化工产品19204938.7661340968.09

南通江山中外运港储有限公司码头服务费10128731.2810496563.96

104

6-1-232南通江山农药股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）关联方关联交易内容本年发生额上年发生额

南通国泰创业投资有限公司劳务、包装费105491.92375917.87

南通醋酸化工股份有限公司[注]农药原料2393010.62

中国化工环保协会服务费30777.1428301.89

中海油销售南通有限公司燃料（轻柴油）1396977.69

南通宁宁大药房有限公司夏令用品、药品7964.60113792.94

南通国信环境科技有限公司环境评估费734905.64

江苏运能能源科技有限公司技术服务费、设计费158612901.22

江苏国创检测技术有限公司检测费用465650.95

合计189291361.5176145533.06

注：本公司原董事陆强新先生，自2021年4月不再担任南通醋酸化工股份有限公司的董事，本公司年末与南通醋酸化工股份有限公司无关联方关系。关联交易金额为2022年1-4月份的发生额。

（2）销售商品/提供劳务关联方关联交易内容本年发生额上年发生额

南通江天化学股份有限公司化工产品548488.215145150.56江苏优普生物化学科技股份有限

化工产品1416051.432969463.95公司

福华通达化学股份公司服务费36453259.67

乐山市福华通达贸易有限公司及销加售原工费料收入69262836.81

乐山市农福贸易有限公司加工费21796.4618167.26

南通江山中外运港储有限公司电费、租赁收入3066816.953122370.00

南通醋酸化工股份有限公司[注]化工产品、蒸汽费31475830.85

中化南通石化储运有限公司蒸汽费、租赁收入1279184.471536840.18

金通灵科技集团股份有限公司劳务费123853.02

常州市武进水质稳定剂厂水处理剂1473495.58

合计7929686.12149983919.28

（3）关联租赁情况

1）出租情况

租赁资产本年确认的租赁上年确认的租赁出租方名称承租方名称种类收益收益

FH AGROCHEMICAL

江山新加坡有限公司 INTERNATIONAL 办公场所 139058.04

TRADE PTE LTD

105

6-1-233南通江山农药股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）租赁资产本年确认的租赁上年确认的租赁出租方名称承租方名称种类收益收益南通江山新能科技有中化南通石化储

管廊353982.30限公司运有限公司南通江山农药化工股南通江山中外运码头房屋建

2600000.002597228.23

份有限公司港储有限公司筑物及设备

（4）关联担保情况

1）作为担保方

担保是否已经履被担保方名称担保金额担保起始日担保到期日行完毕

江山新加坡有限公司 USD13000000.00 2022-5-27 2023-5-26 是

江山新加坡有限公司 USD13000000.00 2023-5-27 2028-5-26 否

江山新加坡有限公司 USD7000000.00 2022-6-29 2027-6-29 否南通江山新能科技有限公

100000000.002022-3-252023-3-24是

司哈尔滨利民农化技术有限

30000000.002022-1-42023-1-3是

公司南通江能公用事业服务有

100000000.002023-5-302023-12-19是

限公司南通江能公用事业服务有

260000000.002023-12-192030-5-12否

限公司

本公司于2022年5月27日与华侨银行有限公司签订了保证合同，为江山新加坡有限公司向华侨银行有限公司申请的综合授信提供担保，被担保债务的本金限额为1300万美元，担保方式为连带保证方式，担保到期日为2023年5月26日。

本公司于2023年5月27日与华侨银行有限公司签订了保证合同，为江山新加坡有限公司向华侨银行有限公司申请的综合授信提供担保，被担保债务的本金限额为1300万美元，担保方式为连带保证方式，担保到期日为2028年5月26日。

本公司于 2022 年 6 月 29 日与 DBS Bank Ltd.签订了保证合同，为江山新加坡有限公司向 DBS Bank Ltd.申请的综合授信提供担保，被担保债务的本金限额为 700 万美元，担保方式为连带保证方式，担保到期日为2027年6月29日。

本公司于2022年3月25日与中国银行股份有限公司南通经济技术开发区支行签订了

保证合同，为南通江山新能科技有限公司向中国银行申请的综合授信提供担保，被担保债务的本金限额为人民币10000万元，担保方式为连带保证方式，担保到期日为2023年3月24日。

本公司于2022年1月4日与招商银行股份有限公司哈尔滨分行签订了保证合同，为哈尔滨利民农化技术有限公司向招商银行股份有限公司哈尔滨分行申请的综合授信提供担

106

6-1-234南通江山农药股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）保，被担保债务的本金限额为人民币3000万元，担保方式为连带保证方式，担保到期日为2023年1月3日。

本公司于2023年5月30日与中国进出口银行江苏省分行签署了保证合同，为南通江能公用事业服务有限公司向中国进出口银行江苏省分行申请总额为人民币10000万元贷

款提供连带责任保证，担保到期日为2023年12月19日。

本公司于2023年12月19日与中国进出口银行江苏省分行签署了保证合同，为南通江能公用事业服务有限公司向中国进出口银行江苏省分行申请总额为人民币26000万元

贷款提供连带责任保证，担保到期日为2030年5月12日。

（5）关键管理人员薪酬项目名称本年发生额上年发生额

薪酬合计2386.39万元3136.54万元

关键管理人员指负责管理企业的日常经营活动，并且负责制定经营计划、战略目标、指挥调度生产经营活动等，主要包括董事长、董事、董事会秘书、总经理、总会计师、财务总监、主管各项事务的副总经理以及行使类似职能的人员等。

3.关联方应收应付余额

（1）应收项目年末余额年初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款江苏优普生物化学科技股份

263616.5013180.83

有限公司

南通江天化学股份有限公司39503.161975.1685131.004256.55

中化南通石化储运有限公司68945.783447.29常州市武进水质稳定剂厂有

859188.9542959.45

限公司

合计1231254.3961562.7385131.004256.55应收票据乐山市福华通达贸易有限公

53000000.00司

合计53000000.00应收款项融资

南通江天化学股份有限公司220000.00江苏优普生物化学科技股份

有限公司220000.0050000.00

合计220000.00270000.00

107

6-1-235南通江山农药股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额年初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备其他应收款上海武进精细化工厂有限公

11683866.005841933.00

司

合计11683866.005841933.00

预收账款精华制药集团股份有限公司15033.4015033.40

合计15033.4015033.40

（2）应付项目项目名称关联方年末账面余额年初账面余额应付账款

南通江天化学股份有限公司2229952.092335897.24

福华通达化学股份公司509152.00

南通江山中外运港储有限公司845833.78684558.56

江苏国创检测技术有限公司77890.00

江苏运能能源科技有限公司5048679.69

合计8202355.563529607.80应付票据

南通江天化学股份有限公司5354120.00

合计5354120.00合同负债

江苏优普生物化学科技股份有限公司41412.39

合计41412.39其他流动负债

江苏优普生物化学科技股份有限公司5383.61

合计5383.61其他应付款

江苏优普生物化学科技股份有限公司10000.00

中化南通石化储运有限公司400000.00

江苏运能能源科技有限公司439988.80

金通灵科技（上海）有限公司100000.00100000.00

合计949988.80100000.00

108

6-1-236南通江山农药股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）十三、股份支付

1.股份支付总体情况

根据2022年限制性股票激励计划，2022年6月6日，本公司首次股权激励授予

836.71万股限制性股票，授予的认购价格24.03元/股，设定3个解除限售期，分别为24

个月、36个月、48个月，2023年末剩余限售期分别为5个月、0个月（已作废）、29个月。于2023年4月18日，本公司授予预留的48.35万股限制性股票，授予的认购价格

19.04元/股，设定3个解除限售期，分别为24个月、36个月、48个月，2023年末剩余

限售期分别为15个月、0个月（已作废）、39个月。

授予对象本年授予本年行权本年解锁本年失效类别数量金额数量金额数量金额数量金额

销售人员259000.004931360.00373650.008590309.50

管理人员187500.003570000.002099850.0050178145.50

研发人员37000.00704480.00181680.004310270.40

合计483500.009205840.002655180.0063078725.40

由于公司2023年度净资产收益率指标未达到股权激励业绩考核目标要求，导致首次授予部分第二个解除限售期及预留部分第二个解除限售期的解禁条件均未成就，于2023年末作废首次授予部分第二个解除限售期251.01万股和预留部分第二个解除限售期14.51

万股已授予尚未解禁的限制性股票，合计作废上述已授予尚未解禁的限制性股票合计

265.52万股，按利润分配10送4.5股派送红股后的年末作废限售股数为385万股。本集

团于期末冲回已摊销的股份支付费用，其中冲回的2022年度股份支付费用为

18566594.90元，作废部分累计确认的股份支付费用为0。

2.年末发行在外的股票期权或其他权益工具无。

3.以权益结算的股份支付情况

项目本年授予日权益工具公允价值的确定方法授予日股票收盘价格

本公司根据在职激励对象对应的权益工具、可行权权益工具数量的确定依据本年度公司业绩以及对未来年度公司业绩的预测进行确定

由于2023年度未达到业绩指标，于年末冲本年估计与上年估计有重大差异的原因回第二个限售期间已摊销的2022年、2023年股份支付费用50969803.93元。

以权益结算的股份支付计入资本公积的累

140166960.37

计金额

109

6-1-237南通江山农药股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

4.本年股份支付费用

授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

管理人员56611237.00

研发人员4807355.97

销售人员9123636.52

合计70542229.49

十四、承诺及或有事项

1.重要承诺事项

1、本公司与南通江山中外运港储有限公司签署江山码头租赁协议，本公司将位于南

通经济技术开发区江山路998号的自备散货码头有偿租赁给江山中外运公司从事货物装卸使用。房屋租赁期为2020年4月30日至2039年11月27日止。租赁费用每年不含税人民币260万元（其中房屋租赁费2万元，建筑物租赁费180万元，设备租赁费78万元)。2、本公司与液化空气（南通）工业气体有限公司签订公共管廊租赁合同，本公司港

口三区公共管廊有偿租赁给液化空气（南通）工业气体有限公司使用。管廊租赁期为2021年6月19日至2024年6月18日。租赁费用每年含税人民币16.99万元，三年租赁期满后，如双方无异议可顺延执行。

3、本公司与江苏申新爱思开包装有限公司签订厂房租赁合同，本公司将包材厂房及

配套设施有偿出租给江苏申新爱思开包装有限公司使用。房屋租赁期为2023年1月1日至2024年12月31日，年租金总额为158.4万元。2023年11月23日本公司与江苏申新爱思开包装有限公司终止租赁协议。

4、本公司与中化南通石化储运有限公司签订公共管廊租赁合同，本公司将港口三区

公共管廊有偿租赁给中化南通石化储运有限公可使用。管廊租赁期为2021年12月1日至

2024年11月30日。租赁费用每年含税人民币40万元，三年租赁期满后，如双方无异议可顺延执行。

5、本公司与江苏宏仁特种气体有限公司签订公共管廊租赁合同，本公司将港口三区

公共管廊有偿租赁给江苏宏仁特种气体有限公司使用。管廊租赁期为2023年7月1日至

2026年6月30日。租赁费用每年含税人民币10.80万元，三年租赁期满后，如双方无异议可顺延执行。

2.或有事项

1、为其他单位提供的债务担保

如附注十二、2.（4）“关联担保情况”所述，公司为江山新加坡有限公司向华侨银

行有限公司申请综合授信 1300 万美元提供连带责任担保，为江山新加坡有限公司向 DBSBank Ltd.申请综合授信 700 万美元提供连带责任担保，公司为南通江山新能科技有限公

110

6-1-238南通江山农药股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）司向中国银行申请综合授信10000万元提供连带责任担保，公司为哈尔滨利民农化技术有限公司向招商银行股份有限公司哈尔滨分行申请综合授信3000万元提供连带责任担保，公司为南通江能公用事业服务有限公司申请综合授信2.6亿元提供连带责任担保。

目前，江山新加坡有限公司、南通江山新能科技有限公司、哈尔滨利民农化技术有限公司、南通江能公用事业服务有限公司均经营正常。

2、截至2023年12月31日，本集团无其他需要披露的重大或有事项。

十五、资产负债表日后事项

1.重要的非调整事项

无法估对财务状况和经营成果的计影响项目内容影响数数的原因

2024年3月20日第九届董事会第十一1、股份支付费用次会议，审议通过《关于终止实施12142177.80元计入管

2022年限制性股票激励计划暨回购注理费用等，减少利润总

销已授予但尚未解除限售的限制性股票额，同时增加资本公积的议案》，公司拟回购尚未解除限售的12142177.80元；

限制性股票共计12833370股，回购2、股份支付回购款项减股票激励总金额约为人民币18339.58万元加上少其他应付款和银行存款

计划终止同期银行定期存款利息。回购注销完成190345688.58元；

后，公司股份总数由443483370减少3、冲销库存股和股份支为430650000股。因终止股权激励，付的资本公积、股本，不本公司根据预计未来能够满足可行权条影响净资产。

件的权益工具数量测算于取消日加速摊销剩余的股份支付费用为

12142177.80元。

2.利润分配情况

项目内容

于2024年4月20日，本公司第九届董事会第十二次会议审议通过2023年度利润分配预案，本公司拟分配的利润或股利

2023年度不进行现金分红，也不派送红股和进行资

本公积转增股本。

经审议批准宣告发放的利润或股利

111

6-1-239南通江山农药股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

3.会计政策变更2023年10月25日，财政部发布《企业会计准则解释第17号》（财会[2023]21号，以下简称“解释17号”），自2024年1月1日起施行。本集团于2024年1月1日起执行解释17号的规定。执行解释17号的相关规定对本集团财务报表无重大影响。

4.其他资产负债表日后事项

除存在上述资产负债表日后事项披露事项外，本集团无其他重大资产负债表日后事项。

十六、其他重要事项

1.分部信息

本公司化工、农药产品系连续化生产，关联度高，热电主要为生产配套，部分中间品用于对外销售，会计集中核算，无分部报告。

2.其他对投资者决策有影响的重要交易和事项（1）于2023年12月28日，公司第九届董事会第十次会议审议通过《关于签署<投资框架协议>的议案》。根据公司战略规划，为培育产业链优势，增加综合竞争实力，公司拟与瓮福集团合作，在贵州瓮安经济开发区精细化工园白泥坝片区发展新材料及电子化学品项目，共同打造磷化工循环一体化产业链。项目占地面积约6000亩，总投资约220亿元人民币，项目全部建成达产后预计年产值可达340亿元以上。项目按不同产品分2～

3期分步实施建设。主要包括10万吨黄磷、100万吨团球矿、30万吨烧碱、10万吨草甘

膦、10万吨磷系阻燃剂、30万吨双氧水、10万吨五氯化磷，以及相应规模的电子化学品、饲料级脱氟磷酸三钙、金属硅（选址待定）、有机硅等产品以及配套的前端和基础项目，建设周期为5年。瓮福集团主导的项目设立合资公司1即贵州瓮福江山化工有限责任公司（暂定名，公司名称以实际工商登记为准），注册资本33.35亿元，瓮福集团认缴出资

21.6775亿元、占65%股权，公司认缴出资11.6725亿元、占35%股权；公司主导的项目设

立合资公司2即贵州江山作物科技有限公司，注册资本由9000万元增加至12.80亿元；

双方共同投资的项目设立合资公司3（公司名称以实际工商登记为准），瓮福集团占51%股权、公司占49%股权。双方拟签署《关于瓮安县新材料及电子化学品项目的投资框架协议》。

（2）于2023年12月28日，公司第九届董事会第十次会议审议通过《关于向控股子公司增加注册资本的议案》，根据贵州江山磷化工循环产业链一体化项目建设的实际需要，公司与瓮福化学公司拟对贵州江山公司以现金方式同比例增资，其中公司按65%的持股比例，出资金额由5850万元增资7.735亿元至8.32亿元；瓮福化学公司按35%的持股比例出资金额由3150万元增资4.165亿元至4.48亿元。增资完成后，贵州江山公司注册资本由9000万元增加至12.8亿元。

（3）于2023年12月28日，公司第九届董事会第十次会议审议通过《关于实施“贵州江山磷化工资源综合利用项目”的议案》，公司拟以贵州江山公司为主体，在贵州

112

6-1-240南通江山农药股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）瓮安经济开发区精细化工园投资建设“贵州江山磷化工资源综合利用项目”，项目拟投资金额为 361 389.55 万元，建设内容为 5 万吨/年阻燃剂 TEP、3 万吨/年阻燃剂 BDP、2万吨/年阻燃剂 TOP、10 万吨/年草甘膦及配套设施等，建设周期预计为 5 年，对公司未来经营将产生积极影响。

（4）于2023年12月28日，公司第九届董事会第十次会议审议通过《关于公司向不特定对象发行可转换公司债券方案的议案》，本公司拟发行可转换公司债券募集资金总额不超过人民币120000.00万元，主要用于新型创制绿色除草剂原药及制剂项目等建设投资。本次发行的可转换公司债券的存续期限为自发行之日起6年，转股期自发行结束之日起满六个月后的第一个交易日起至可转换公司债券到期日止，该可转换公司债券及未来转换的 A 股股票将在上海证券交易所上市。目前，可转换债券申报发行相关工作正在进行中。

（5）截至2023年12月31日，股东四川省乐山市福华作物保护科技投资有限公司已

将其持有的本公司股票3784.50万股（占其持股的96.02%，占公司总股本的8.53%）进行质押。

十七、母公司财务报表主要项目注释

1.应收账款

（1）应收账款按账龄列示账龄年末账面余额年初账面余额

1年以内（含1年）157540939.59940222893.67

5年以上71720.0071720.00

小计157612659.59940294613.67

减：坏账准备7455221.6629730083.34

合计150157437.93910564530.33

（2）应收账款按坏账计提方法分类列示年末余额类别账面余额坏账准备账面价值比例计提比例金额金额

（%）（%）单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准

157612659.59100.007455221.664.73150157437.93

备的应收账款

其中：购买信用保

100740834.9063.925037041.755.0095703793.15

险客户组合

其他客户组合32194558.6620.431677861.935.2130516696.73

113

6-1-241南通江山农药股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额类别账面余额坏账准备账面价值比例计提比例金额金额

（%）（%）

关联方组合24677266.0315.66740317.983.0023936948.05

合计157612659.59100.007455221.664.73150157437.93

（续）年初余额类别账面余额坏账准备账面价值比例计提比例金额金额

（%）（%）单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准

940294613.67100.0029730083.343.16910564530.33

备的应收账款

其中：购买信用保

44376603.174.722218830.165.0042157773.01

险客户组合

其他客户组合28278943.113.011482081.165.2426796861.95

关联方组合867639067.3992.2726029172.023.00841609895.37

合计940294613.67100.0029730083.343.16910564530.33

1）应收账款按组合计提坏账准备

*按购买信用保险客户组合年末余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

未逾期-逾期30天以内100740834.905037041.755.00逾期30天以上

合计100740834.905037041.755.00

*其他客户组合年末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年，下同）32122838.661606141.935.00

5年以上71720.0071720.00100.00

合计32194558.661677861.935.21

*关联方组合

114

6-1-242南通江山农药股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）24677266.03740317.983.00

合计24677266.03740317.983.00

（3）应收账款本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额类别年初余额年末余额收回转销或计提或转核销

应收账款29730083.34-22274861.68回7455221.66

合计29730083.34-22274861.687455221.66

（4）本年无实际核销的应收账款。

（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况占应收账款年末坏账准备年末余单位名称年末余额账龄余额合计数的比额例（%）

单位121171490.091年以内13.43635144.70

单位214594257.541年以内9.26729712.88

单位313722079.641年以内8.71686103.98

单位411921424.681年以内7.56596071.23

单位510454065.201年以内6.63522703.26

合计71863317.1545.593169736.05

（6）本年无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

（7）本年无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。

2.其他应收款

项目年末余额年初余额应收利息应收股利

其他应收款841151.584493928.78

减：坏账准备348805.35759161.31

合计492346.233734767.47

115

6-1-243南通江山农药股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2.1其他应收款

（1）其他应收款按款项性质分类款项性质年末账面余额年初账面余额

押金及保证金474440.003799635.00

往来款317053.28591053.28

合并范围内关联方款项32461.004196.00

备用金17197.3099044.50

合计841151.584493928.78

（2）其他应收款按账龄列示账龄年末账面余额年初账面余额

1年以内（含1年）484861.003390196.00

1至2年61744.00

2至3年382000.00

3至4年13460.51358055.51

4至5年121744.0060000.00

5年以上221086.07241933.27

合计841151.584493928.78

（3）其他应收款坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月合计

信用损失(未发信用损失(已发预期信用损失

生信用减值)生信用减值)

2023年1月1日

759161.31759161.31

余额

2023年1月1日

————余额在本年

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本年计提-410355.96-410355.96本年转回本年转销

116

6-1-244南通江山农药股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月合计

信用损失(未发信用损失(已发预期信用损失

生信用减值)生信用减值)本年核销其他变动

2023年12月31

348805.35348805.35日余额

（4）本年度无实际核销的其他应收款。

（5）其他应收款本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额类别年初余额收回或转转销或核销年末余额计提回其他

坏账准备759161.31-410355.96348805.35

合计759161.31-410355.96348805.35

（6）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款年末余额坏账准备单位名称款项性质年末余额账龄合计数的比年末余额例（%）南通金桥资产经

押金及保证金437400.001年以内52.0021870.00营管理有限公司江苏炜赋集团建

往来款120000.004年以上14.27108000.00设开发有限公司南通市苏中工业

往来款70848.775年以上8.4270848.77气体有限公司江苏炜赋集团南

通物业发展有限往来款61744.004至5年7.3449395.20公司江苏南通农垦集

往来款47000.005年以上5.5947000.00团南通有限公司

合计—736992.77—87.62297113.97

（7）本年无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

117

6-1-245南通江山农药股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

1.长期股权投资

年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资938079134.51938079134.51580073651.14580073651.14

对联营、合营企业投资357807893.2913198314.18344609579.11329434094.9113198314.18316235780.73

合计1295887027.8013198314.181282688713.62909507746.0513198314.18896309431.87

（1）对子公司投资被投资单位年初余额本年增加本年减少年末余额本年计提减值准备减值准备年末余额

南通南沈植保科技开发有限公司29346510.0029346510.00

江苏江盛国际贸易有限公司10148879.0010148879.00

江山新加坡有限公司3259350.00855900.004115250.00

哈尔滨利民农化技术有限公司338346308.753588836.25341935145.00

南通江山新能科技有限公司181048483.395384235.12186432718.51

JIANGSHAN AMERICA LLC 324120.00 324120.00江山（宜昌）作物科技有限公司11100000.0088000000.0099100000.00

南通江能公用事业服务有限公司6500000.0074500000.0081000000.00

南通联膦化工有限公司175926512.00175926512.00

贵州江山作物科技有限公司9750000.009750000.00

合计580073651.14358005483.37938079134.51

118

6-1-246南通江山农药股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）对联营、合营企业投资本年增减变动年初余额（账面减其他年末余额（账面减值准备年末余被投资单位计提价值）少权益法下确认综合宣告发放现金股其价值）额追加投资其他权益变动减值投的投资损益收益利或利润他准备资调整

一、合营企业南通江山中外

运港储有限公5337037.80927829.471500000.004764867.27司

小计5337037.80927829.471500000.004764867.27

二、联营企业南通江天化学

95655421.5110299173.362928150.00103026444.87

股份有限公司江苏优普生物

化学科技股份200226042.8037001230.46-11799987.5512623985.00212803300.71有限公司苏州华微特粉

体技术有限公13198314.18司南通产控邦盛创业投资合伙

15017278.619000000.00-2312.3624014966.25

企业（有限合伙）

小计310898742.929000000.0047298091.46-11799987.5515552135.00339844711.8313198314.18

合计316235780.729000000.0048225920.93-11799987.5517052135.00344609579.1013198314.18

119

6-1-247南通江山农药股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2.营业收入、营业成本

（1）营业收入和营业成本情况本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本

主营业务3463334304.273135280645.096380793118.094305131526.43

其他业务295369545.24280534806.34450763764.64413266468.66

合计3758703849.513415815451.436831556882.734718397995.09

（2）营业收入、营业成本的分解信息合计合同分类营业收入营业成本商品类型

其中：农药产品2517169027.382277396202.67

化工产品443510798.91403343759.35

新材料483409139.04435630191.92

贸易19245338.9418910491.15

其他295369545.24280534806.34按经营地区分类

其中：国内2689899419.562497371488.96

国外1068804429.95918443962.47

合计3758703849.513415815451.43

（3）与履约义务相关的信息公司承担公司提供公司承诺履行履约义务重要的支付是否为主的预期将的质量保项目转让商品的时间条款要责任人退还给客证类型及的性质户的款项相关义务预收款项或销售商品收客户取得相关产品质量按照信用账货物是入商品控制权时保证款收款预收款项或提供劳务收客户取得相关按照信用账服务是入服务时期收款

本公司根据合同的约定，按照客户要求的品类、标准和时间及时履行供货义务。

不同客户和不同产品的付款条件有所不同。一般情况下本集团履行供货义务后，客户按照合同约定期限结算付款；部分客户采用合同签订后预付约定比例货款，在本集团履行供货义务后支付剩余货款的方式。

120

6-1-248南通江山农药股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（4）与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息

本年末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为

210454258.69元，预计将于2024年度确认收入。

3.投资收益

项目本年发生额上年发生额

成本法核算的长期股权投资收益25470820.09

权益法核算的长期股权投资收益48225920.9346531263.02

处置交易性金融资产取得的投资收益-9309452.00-54230893.18

理财产品的投资收益16025353.48

合计38916468.9333796543.41

121

6-1-249南通江山农药股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）十八、财务报表补充资料

1.本年非经常性损益明细表

项目本年金额说明非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备-8983086.10的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享16036182.05有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公-6560649.75允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

122

6-1-250南通江山农药股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年金额说明交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出498960.30其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计991406.50

减：所得税影响额169986.23

非经常性损益净额821420.27

少数股东权益影响额（税后）-32317.74

合计853738.01—

2.净资产收益率及每股收益

加权平均净资产收益率每股收益（元/股）报告期利润

（%）基本每股收益稀释每股收益归属于母公司普通股股东

8.140.65420.6542

的净利润扣除非经常性损益后归属

于母公司普通股股东的净8.120.65220.6522利润南通江山农药化工股份有限公司

二○二四年四月二十日

123

6-1-251南通江山农药化工股份有限公司

自2024年1月1日至2024年12月31日止年度财务报表

6-1-256KPMG Huazhen LLP 毕马威华振会计师事务所

8th Floor KPM1G、 T o wer (特殊普通合伙)

Oriental Plaza2 、 中国北京

1 East Chang An Avenue 东长安街 1号

Beijing 1007383 、 东方广场毕马威大楼 8层

China 4、 邮政编码:100738

Telephone+865 (、10 ) 8508 5000 电话+86 (10) 8508 5000

Fax+86 (10) 865、18 5 111 传真+86 (10) 8518 5111

Internet kpmg.com/cn 网址kpmg.com/cn

7、

8、

9、审计报告毕马威华振审字第2512151号

南通江山农药化工股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了后附的南通江山农药化工股份有限公司(以下简称“江山股份公司”)财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则(以下简称“企业会计准则”)的规定编制，公允反映了江山股份公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则(以下简称“审计准则”)的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于江山股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

第1页，共6页

6-1-!语法错误，错误

KPMG Huazhen LLP a People's Republic of China 毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙) — 中国合伙制会计

partnership and a member firm of the KPMG global 师事务所，是与毕马威国际有限公司(英国私营担保有限公organisation of independent member firms affiliated with 司)相关联的独立成员所全球组织中的成员。

KPMG International Limited a private English company

limited by guarantee.审计报告 (续)毕马威华振审字第2512151号

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

销售商品收入确认

请参阅财务报表附注“五、重要会计政策及会计估计”34所述的会计政策、“七、合并财务报表项目注释”61及“十九、母公司财务报表主要项目注释”4。

关键审计事项在审计中如何应对该事项江山股份及其子公司(以下简称“江山股份集与评价销售商品收入确认相关的审计程序中团”)主要从事以除草剂、杀虫剂为主的农药主要包括以下程序：

产品，以特种化学品、化工中间体、氯碱为了解并评价与销售商品收入确认相关的关

主的化工产品，以阻燃剂、纳米粉体及纳米键财务报告内部控制的设计和运行有效

保温材料、水处理剂为主的新材料产品以及性；

热电联产蒸汽产品的研发、生产和销售。

选取江山股份集团与客户签订的销售合同江山股份集团销售商品取得的收入于商品控或订单，检查与商品控制权转移相关的条制权转移给客户时确认。江山股份集团综合款，评价江山股份集团的收入确认会计政评估客户合同约定、贸易条款相关交货方式策是否符合企业会计准则的要求；

和业务安排，对于除热电联产蒸汽产品外的核对财务系统收入记录与业务系统中的订

境内销售收入，通常在客户签收后确认收单信息及发货信息的一致性，识别和调查入；对于出口销售收入，按照销售合同约定异常的交易记录(如有)；同时，在抽样的和《国际贸易术语解释通则》的规定，在取基础上，检查业务系统中订单信息及发货得提单或客户签收单后确认收入；对于热电

信息与销售订单、出库单等原始单据的一

联产蒸汽产品的销售收入，在用汽量经客户致性；

确认后确认收入。

第2页，共6页

6-1-!语法错误，错误审计报告(续)

毕马威华振审字第2512151号

三、关键审计事项(续)

销售商品收入确认(续)

请参阅财务报表附注“五、重要会计政策及会计估计”34所述的会计政策、“七、合并财务报表项目注释”61及“十九、母公司财务报表主要项目注释”4。

关键审计事项在审计中如何应对该事项

由于营业收入是衡量江山股份集团的关键业在抽样的基础上，就相关客户于资产负债绩指标之一，存在管理层为了达到特定目标表日的往来款项余额及本年度的销售交易或预期而提前或延后确认收入的风险，因此额执行函证程序；

我们将销售商品收入确认识别为关键审计事选取临近资产负债表日前后记录的销售商项。

品交易，检查销售合同或订单、出库单、客户签收单、提单或外供蒸汽结算单等支

持性文件，以评价销售商品收入是否记录于恰当的会计期间；

查阅资产负债表日后的销售记录，检查是否存在销售退回；对于销售退回，检查相关支持性文件，以评价销售商品收入是否已记录于恰当的会计期间；及选取符合特定风险标准的与销售商品收入

相关的会计分录，检查相关支持性文件。

第3页，共6页

6-1-!语法错误，错误审计报告(续)

毕马威华振审字第2512151号

四、其他信息江山股份公司管理层对其他信息负责。其他信息包括江山股份公司2024年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。

在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估江山股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非江山股份公司计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督江山股份公司的财务报告过程。

第4页，共6页

6-1-!语法错误，错误审计报告(续)

毕马威华振审字第2512151号

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序

以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(2)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对江山股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大

不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致江山股份公司不能持续经营。

(5)评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

第5页，共6页

6-1-!语法错误，错误审计报告(续)

毕马威华振审字第2512151号

六、注册会计师对财务报表审计的责任(续)

(6)就江山股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对

财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用)。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师

成雨静(项目合伙人)中国北京胡世达

2025年4月20日

第6页，共6页

6-1-!语法错误，错误一、审计报告

√适用□不适用

二、财务报表合并资产负债表

2024年12月31日

编制单位：南通江山农药化工股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2024年12月31日2023年12月31日

流动资产：

货币资金七、11132445284.202525535802.34

交易性金融资产七、2231762465.76241592.10

衍生金融资产七、32609666.38-

应收票据七、4190785541.0133953725.73

应收账款七、5380346610.97285777777.10

应收款项融资七、7106202402.9353903086.82

预付款项七、875060763.8365013493.58

其他应收款七、923598501.549636696.65

存货七、10928705464.63816919480.43

其他流动资产七、131004079391.9652749031.94

流动资产合计4075596093.213843730686.69

非流动资产：

长期股权投资七、17686942419.29344609579.10

投资性房地产七、20-18162791.80

固定资产七、211658206988.571645273771.65

在建工程七、221607798523.15311344904.43

使用权资产七、2528275405.553501847.16

无形资产七、26363106057.31264619305.74

商誉七、27105454790.27107120180.08

长期待摊费用七、2814585775.0314176407.87

递延所得税资产七、2910733267.3374397864.32

其他非流动资产七、3082907070.5748431163.95

非流动资产合计4558010297.072831637816.10

资产总计8633606390.286675368502.79

流动负债：

短期借款七、32375692464.8627815144.72

衍生金融负债七、343965752.51-

应付票据七、35912231106.54432363687.80

应付账款七、361180210692.63540066360.93

预收款项七、37-666397.34

合同负债七、38399230572.66321704220.39

应付职工薪酬七、39197387657.17174189052.26

应交税费七、4059494728.2942119220.73

其他应付款七、41141440201.71309868283.44

一年内到期的非流动负债七、43102219708.70672317162.34

其他流动负债七、4435913596.9528511316.95

流动负债合计3407786482.022549620846.90

6-1-263项目附注2024年12月31日2023年12月31日

非流动负债：

长期借款七、451113233852.64202463296.70

租赁负债七、4720396690.981988679.11

长期应付职工薪酬七、4958795823.7557097937.74

递延收益七、5115454817.0421384688.06

递延所得税负债七、2983126795.58143723135.85

非流动负债合计1291007979.99426657737.46

负债合计4698794462.012976278584.36

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）七、53430650000.00443483370.00

资本公积七、55202643260.56413847690.76

减：库存股七、56-183395833.00

其他综合收益七、57-20121242.67-15373285.43

专项储备七、589138429.305174886.91

盈余公积七、59550390938.13514644348.31

未分配利润七、602545740538.662412363838.13归属于母公司所有者权益

3718441923.983590745015.68（或股东权益）合计

少数股东权益216370004.29108344902.75所有者权益（或股东权

3934811928.273699089918.43

益）合计负债和所有者权益（或

8633606390.286675368502.79股东权益）总计

薛健黄海黄海(公司盖章)公司负责人主管会计工作负责人会计机构负责人

(签名和盖章)(签名和盖章)(签名和盖章)

日期：2025年4月20日

6-1-264母公司资产负债表

2024年12月31日

编制单位：南通江山农药化工股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2024年12月31日2023年12月31日

流动资产：

货币资金656642136.851730781719.13

交易性金融资产181550136.99-

应收票据217035619.8333953725.73

应收账款十九、1318391362.43150157437.93

应收款项融资93733690.4638335202.40

预付款项19688294.3413218717.79

其他应收款十九、254719801.26492346.23

存货635410756.67572573824.17

其他流动资产820259588.5634744665.14

流动资产合计2997431387.392574257638.52

非流动资产：

长期股权投资十九、31962952179.491282688713.62

投资性房地产-10292888.23

固定资产1192962142.401208692609.19

在建工程165871970.9061322123.38

使用权资产5659628.331028810.13

无形资产79046792.6989192865.25

长期待摊费用118239.05-

递延所得税资产-56663537.08

其他非流动资产7566223.918802233.26

非流动资产合计3414177176.772718683780.14

资产总计6411608564.165292941418.66

流动负债：

短期借款350174777.78-

应付票据831928706.54365107687.80

应付账款777444285.67392014167.56

预收款项-663248.26

合同负债236626051.73175505306.74

应付职工薪酬150173710.90138769039.00

应交税费2802676.373747698.40

其他应付款19627939.70208820688.32

一年内到期的非流动负债30157222.30670949835.88

其他流动负债20804821.0415285820.15

流动负债合计2419740192.031970863492.11

非流动负债：

长期借款572733296.70102463296.70

租赁负债256714.23656818.35

长期应付职工薪酬58795823.7557097937.74

递延收益15454817.0421384688.06

递延所得税负债29566554.8477733346.22

非流动负债合计676807206.56259336087.07

6-1-265项目附注2024年12月31日2023年12月31日

负债合计3096547398.592230199579.18

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）430650000.00443483370.00

资本公积262513461.36477794836.50

减：库存股-183395833.00

其他综合收益-17305450.00-12153600.00

盈余公积550390938.13514644348.31

未分配利润2088812216.081822368717.67所有者权益（或股东权

3315061165.573062741839.48

益）合计负债和所有者权益（或

6411608564.165292941418.66股东权益）总计

薛健黄海黄海(公司盖章)公司负责人主管会计工作负责人会计机构负责人

(签名和盖章)(签名和盖章)(签名和盖章)

日期：2025年4月20日

6-1-266合并利润表

2024年1—12月

单位：元币种：人民币项目附注2024年度2023年度

一、营业总收入5431591346.965085696347.20

其中：营业收入七、615431591346.965085696347.20

二、营业总成本5160711977.604807644006.98

其中：营业成本七、614644655255.774402816909.83

税金及附加七、6218877603.0117080395.97

销售费用七、6389107199.4470847310.14

管理费用七、64235516215.36213310785.75

研发费用七、65207057713.95149112344.31

财务费用七、66-34502009.93-45523739.02

其中：利息费用22053942.9322751854.00

利息收入42300617.4663348602.94

加：其他收益七、6714673049.4430837973.20投资收益（损失以“－”号填七、6870439857.1538846933.12

列）

其中：对联营企业和合营企业

57179540.1948225920.93

的投资收益公允价值变动收益（损失以七、70182504.862818338.06“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”七、711115070.6534301570.98号填列）资产减值损失（损失以“-”七、72-22733050.41-35412884.31号填列）资产处置收益（损失以“－”七、736929724.35101318.43号填列）三、营业利润（亏损以“－”号填

341486525.40349545589.70

列）

加：营业外收入七、74674892.00530376.79

减：营业外支出七、7526431821.639115821.02四、利润总额（亏损总额以“－”号315729595.77

340960145.47

填列）

减：所得税费用七、7687946040.1756613814.20五、净利润（净亏损以“－”号填

227783555.60284346331.27

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

227783555.60284346331.27“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

224399100.35282952031.26（净亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-

3384455.251394300.01”号填列）

六、其他综合收益的税后净额-4747957.24-1276657.88

6-1-267项目附注2024年度2023年度

（一）归属母公司所有者的其他综

-4747957.24-1276657.88合收益的税后净额

1．不能重分类进损益的其他综

-5151850.00-1447000.00合收益

（1）重新计量设定受益计划变动

-5151850.00-1447000.00额

2．将重分类进损益的其他综合

403892.76170342.12

收益

（1）外币财务报表折算差额403892.76170342.12

七、综合收益总额223035598.36283069673.39

（一）归属于母公司所有者的综合

219651143.11281675373.38

收益总额

（二）归属于少数股东的综合收益

3384455.251394300.01

总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)0.520.65

（二）稀释每股收益(元/股)0.520.65

薛健黄海黄海(公司盖章)公司负责人主管会计工作负责人会计机构负责人

(签名和盖章)(签名和盖章)(签名和盖章)

日期:2025年4月20日

6-1-268母公司利润表

2024年1—12月

单位：元币种：人民币项目附注2024年度2023年度

一、营业收入十九、44096038754.793758703849.51

减：营业成本十九、43765434168.413415815451.43

税金及附加9934740.999791291.49

销售费用58250609.2958827686.97

管理费用144947691.21168797495.87

研发费用164486117.03120607829.52

财务费用-23593040.19-39893668.86

其中：利息费用20378187.0822286855.43

利息收入34189398.7757023234.23

加：其他收益9753094.6728386577.64投资收益（损失以“－”号填十九、5428942867.1238916468.93

列）

其中：对联营企业和合营企业

57190444.5148225920.93

的投资收益公允价值变动收益（损失以

1550136.99-341574.29“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”-5847578.4422685217.64号填列）资产减值损失（损失以“-”-18992446.89-31654399.33号填列）资产处置收益（损失以“－”

6931227.34-122490.21号填列）二、营业利润（亏损以“－”号填

398915768.8482627563.47

列）

加：营业外收入110544.14222660.85

减：营业外支出23873581.457833852.69三、利润总额（亏损总额以“－”号

375152731.5375016371.63

填列）

减：所得税费用17686833.30-777728.30四、净利润（净亏损以“－”号填

357465898.2375794099.93

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以

357465898.2375794099.93“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额-5151850.00-1447000.00

（一）不能重分类进损益的其他综

-5151850.00-1447000.00合收益

1.重新计量设定受益计划变动额-5151850.00-1447000.00

六、综合收益总额352314048.2374347099.93

薛健黄海黄海(公司盖章)公司负责人主管会计工作负责人会计机构负责人

(签名和盖章)(签名和盖章)(签名和盖章)

日期:2025年4月20日

6-1-269合并现金流量表

2024年1—12月

单位：元币种：人民币项目附注2024年度2023年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金5690778744.835306614305.14

收到的税费返还80121731.60128010453.31

收到其他与经营活动有关的现金七、78203919219.20247983847.83

经营活动现金流入小计5974819695.635682608606.28

购买商品、接受劳务支付的现金4605283955.273927499473.57

支付给职工及为职工支付的现金505748552.77428192873.75

支付的各项税费114878751.09258769226.20

支付其他与经营活动有关的现金七、78401666224.47298128470.49

经营活动现金流出小计5627577483.604912590044.01

经营活动产生的现金流量净额七、79347242212.03770018562.27

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金七、78840000000.00-

取得投资收益收到的现金21081423.2917052135.00

处置固定资产、无形资产和其他长

9387330.6032500.00

期资产收回的现金净额

投资活动现金流入小计870468753.8917084635.00

购建固定资产、无形资产和其他长

1255457640.48454987173.07

期资产支付的现金

投资支付的现金七、782156016120.09104819431.46

投资活动现金流出小计3411473760.57559806604.53

投资活动产生的现金流量净额-2541005006.68-542721969.53

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金112700000.0067362254.60

其中：子公司吸收少数股东投资收

112700000.00-

到的现金

取得借款收到的现金1759770555.94470000000.00

筹资活动现金流入小计1872470555.94537362254.60

偿还债务支付的现金861582700.00213000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

122656922.8779607716.18

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

6315107.88-

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金七、78195302849.15-

筹资活动现金流出小计1179542472.02292607716.18

筹资活动产生的现金流量净额692928083.92244754538.42

四、汇率变动对现金及现金等价物的

-3363433.0325581.25影响

五、现金及现金等价物净增加额七、79-1504198143.76472076712.41

加：期初现金及现金等价物余额七、792396726485.151924649772.74

六、期末现金及现金等价物余额七、79892528341.392396726485.15

薛健黄海黄海(公司盖章)公司负责人主管会计工作负责人会计机构负责人

(签名和盖章)(签名和盖章)(签名和盖章)

日期：2025年4月20日

6-1-270母公司现金流量表

2024年1—12月

单位：元币种：人民币项目附注2024年度2023年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金4027303833.384150694688.75

收到的税费返还65252888.09127987582.91

收到其他与经营活动有关的现金101414985.06242745645.86

经营活动现金流入小计4193971706.534521427917.52

购买商品、接受劳务支付的现金3292747898.743403398080.27

支付给职工及为职工支付的现金319194847.69335902960.76

支付的各项税费27715169.60151227362.01

支付其他与经营活动有关的现金293550488.04261764856.14

经营活动现金流出小计3933208404.074152293259.18

经营活动产生的现金流量净额260763302.46369134658.34

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金640000000.00-

取得投资收益收到的现金333102252.4017052135.00

处置固定资产、无形资产和其他长

16334156.39-

期资产收回的现金净额

投资活动现金流入小计989436408.7917052135.00

购建固定资产、无形资产和其他长

164149896.25161827438.94

期资产支付的现金

投资支付的现金2182550041.67348676512.00

投资活动现金流出小计2346699937.92510503950.94

投资活动产生的现金流量净额-1357263529.13-493451815.94

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金-9205840.00

取得借款收到的现金913444777.78270000000.00

筹资活动现金流入小计913444777.78279205840.00

偿还债务支付的现金737500000.00100500000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

104768639.9679382385.64

现金

支付其他与筹资活动有关的现金192267854.56-

筹资活动现金流出小计1034536494.52179882385.64

筹资活动产生的现金流量净额-121091716.7499323454.36

四、汇率变动对现金及现金等价物的

-1765940.12-1344558.64影响

五、现金及现金等价物净增加额-1219357883.53-26338261.88

加：期初现金及现金等价物余额1676288533.571702626795.45

六、期末现金及现金等价物余额456930650.041676288533.57

薛健黄海黄海(公司盖章)公司负责人主管会计工作负责人会计机构负责人

(签名和盖章)(签名和盖章)(签名和盖章)

日期：2025年4月20日

6-1-271合并所有者权益变动表

2024年1—12月

单位：元币种：人民币

2024年度

归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计一般其他权

项目资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积风险未分配利润其他小计益工具实收资本准备

(或股本)优永其先续他股债

一、上年年末余额443483370.00---413847690.76183395833.00-15373285.435174886.91514644348.31-2412363838.13-3590745015.68108344902.753699089918.43

二、本年期初余额443483370.00---413847690.76183395833.00-15373285.435174886.91514644348.31-2412363838.13-3590745015.68108344902.753699089918.43

三、本期增减变动

金额（减少以-12833370.00----211204430.20-183395833.00-4747957.243963542.3935746589.82-133376700.53-127696908.30108025101.54235722009.84“－”号填列）

（一）综合收益总

-------4747957.24---224399100.35-219651143.113384455.25223035598.36额

（二）所有者投入

-12833370.00----211204430.20-183395833.00----30854190.00--9787777.20112700000.00102912222.80和减少资本

1．股份支付计入所

-----9787777.20--------9787777.20--9787777.20有者权益的金额

2．其他-12833370.00----201416653.00-183395833.00----30854190.00--112700000.00112700000.00

（三）利润分配--------35746589.82--121876589.82--86130000.00-6315107.88-92445107.88

1．提取盈余公积--------35746589.82--35746589.82----2．对所有者（或股-----------86130000.00-86130000.00-6315107.88-924407.88

东）的分配

（四）专项储备-------3963542.39----3963542.39-1744245.832219296.56

1．本期提取-------23849254.71----23849254.711319726.7825168981.49

2．本期使用-------19885712.32----19885712.323063972.6122949684.93

四、本期期末余额430650000.00---202643260.56--20121242.679138429.30550390938.13-2545740538.66-3718441923.98216370004.293934811928.27

薛健黄海黄海(公司盖章)公司负责人主管会计工作负责人会计机构负责人

(签名和盖章)(签名和盖章)(签名和盖章)

日期：2025年4月20日

6-1-2722023年度

归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计其他权益工项目实收资本具一般风其

优永资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计

(或股本)其险准备他先续他股债

一、上年年末余额305367100.00---346343638.62175960113.00-14096627.555143153.79507064763.75-2335724812.97-3309586728.582782391.243312369119.82

加：会计政策变更--------174.57-69293.89-69468.46-69468.46

二、本年期初余额305367100.00---346343638.62175960113.00-14096627.555143153.79507064938.32-2335794106.86-3309656197.042782391.243312438588.28

三、本期增减变动金额

（减少以“－”号填138116270.00---67504052.147435720.00-1276657.8831733.127579409.99-76569731.27-281088818.64105562511.51386651330.15列）

（一）综合收益总额-------1276657.88---282952031.26-281675373.381394300.01283069673.39

（二）所有者投入和减

483500.00---67504052.149205840.00------58781712.14103973994.57162755706.71

少资本

1．所有者投入的普通股483500.00---8722340.009205840.00-------104013464.77104013464.77

2．股份支付计入所有者

----70542229.49-------70542229.49-70542229.49权益的金额

3．其他-----11760517.35--------11760517.35-39470.20-11799987.55

（三）利润分配137632770.00-----1770120.00--7579409.99--206382299.99--59400000.00--59400000.00

1．提取盈余公积--------7579409.99--7579409.99----

2．对所有者（或股东）

137632770.00-----1770120.00-----198802890.00--59400000.00--59400000.00

的分配

（四）专项储备-------31733.12----31733.12194216.93225950.05

1．本期提取-------52727433.48----52727433.48677525.3453404958.82

2．本期使用-------52695700.36----52695700.36483308.4153179008.77

四、本期期末余额443483370.00---413847690.76183395833.00-15373285.435174886.91514644348.31-2412363838.13-3590745015.68108344902.753699089918.43

薛健黄海黄海(公司盖章)公司负责人主管会计工作负责人会计机构负责人

(签名和盖章)(签名和盖章)(签名和盖章)

日期：2025年4月20日

6-1-273母公司所有者权益变动表

2024年1—12月

单位：元币种：人民币

2024年度

其他权益工具项目实收资本

资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计

(或股本)优先永续债其他股

一、上年年末余额443483370.00---477794836.50183395833.00-12153600.00-514644348.311822368717.673062741839.48

二、本年期初余额443483370.00---477794836.50183395833.00-12153600.00-514644348.311822368717.673062741839.48

三、本期增减变动金额

-12833370.00----215281375.14-183395833.00-5151850.00-35746589.82266443498.41252319326.09（减少以“－”号填列）

（一）综合收益总额-------5151850.00--357465898.23352314048.23

（二）所有者投入和减少

-12833370.00----215281375.14-183395833.00---30854190.00-13864722.14资本

1．股份支付计入所有者

-----13864722.14------13864722.14权益的金额

3．其他-12833370.00----201416653.00-183395833.00---30854190.00-

（三）利润分配--------35746589.82-121876589.82-86130000.00

1．提取盈余公积--------35746589.82-35746589.82-

2．对所有者（或股东）

----------86130000.00-86130000.00的分配

（四）专项储备-----------

1．本期提取-------17087639.26--17087639.26

2．本期使用-------17087639.26--17087639.26

四、本期期末余额430650000.00---262513461.36--17305450.00-550390938.132088812216.083315061165.57

薛健黄海黄海(公司盖章)公司负责人主管会计工作负责人会计机构负责人

(签名和盖章)(签名和盖章)(签名和盖章)

日期：2025年4月20日

6-1-2742023年度

其他权益工具项目实收资本

资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计

(或股本)优先永续债其他股

一、上年年末余额305367100.00---406253309.62175960113.00-10706600.00-507064763.751952955346.642984973807.01

加：会计政策变更--------174.571571.091745.66

二、本年期初余额305367100.00---406253309.62175960113.00-10706600.00-507064938.321952956917.732984975552.67

三、本期增减变动金额

138116270.00---71541526.887435720.00-1447000.00-7579409.99-130588200.0677766286.81（减少以“－”号填列）

（一）综合收益总额-------1447000.00--75794099.9374347099.93

（二）所有者投入和减少

138116270.00---71541526.887435720.00----202222076.88

资本

1．所有者投入的普通股138116270.00---8722340.009205840.00----137632770.00

2．股份支付计入所有者权

----74619174.43-----74619174.43益的金额

3．其他-----11799987.55-1770120.00-----10029867.55

（三）利润分配--------7579409.99-206382299.99-198802890.00

1．提取盈余公积--------7579409.99-7579409.99-

2．对所有者（或股东）的

----------198802890.00-198802890.00分配

（四）专项储备-----------

1．本期提取-------27064346.44--27064346.44

2．本期使用-------27064346.44--27064346.44

四、本期期末余额443483370.00---477794836.50183395833.00-12153600.00-514644348.311822368717.673062741839.48

薛健黄海黄海(公司盖章)公司负责人主管会计工作负责人会计机构负责人

(签名和盖章)(签名和盖章)(签名和盖章)

日期：2025年4月20日

6-1-275三、公司基本情况

1、公司概况

√适用□不适用南通江山农药化工股份有限公司（以下简称公司或本公司，在包含子公司时统称本集团）系经江苏省人民政府苏政复[1997]173号文批准，由南通产业控股集团有限公司（原名南通工贸国有资产经营有限公司、南通精华集团有限公司，以下简称南通产控）、天津绿保农用化学科技开发有限公司、沈阳化工研究院、江苏省农业生产资料集团有限责任公

司和南通江山农药化工股份有限公司工会（原南通农药厂工会）等5家单位共同发起，于

1998年1月21日设立的股份有限公司，原注册资本为人民币11000万元。

2000年12月26日经中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]182号文批准，本公

司向社会公众发行人民币普通股（A 股）4000 万股，并于 2001 年 1 月 10 日在上海证券交易所挂牌上市。2000年12月29日本公司换领注册号为3200001104129号的《企业法人营业执照》，注册资本为人民币15000万元。本公司根据2001年度股东大会决议以2001年

12月31日总股本为基数，用资本公积向全体股东每10股转增2股，注册资本由15000

万元增加到18000万元，于2002年9月2日换领《企业法人营业执照》。本公司根据

2003年度股东大会决议以2003年12月31日总股本为基数，用资本公积向全体股东每10

股转增1股，注册资本由18000万元增加到19800万元，已经上海万隆众天会计师事务所有限公司审验，出具万会业字[2004]第1236号《验资报告》，并于2004年12月27日换领《企业法人营业执照》。

经本公司2006年5月15日召开的股权分置改革相关股东会议审议通过，本公司全体非流通股股东以向流通股股东每10股支付3.5股共计支付1848万股为对价而获得非流通股的流通权。2007年8月23日原控股股东南通产控将持有本公司11174.4万股股份中的

5544万股股份转让给中化国际（控股）股份有限公司。

2008年中化国际（控股）股份有限公司通过上海证券交易所二级市场共增持本公司股

份2349418股，中化国际（控股）股份有限公司共持有本公司股份57789418股，占公司总股本的29.19%，增持后中化国际（控股）股份有限公司为本公司第一大股东。

根据《国务院办公厅关于加快推进“三证合一”登记制度改革的意见》（国办发[2015]50号）的文件要求，本公司于2016年1月19日换领了《营业执照》，统一社会信用代码为 91320600138299113X。

本公司根据2016年4月11日股东大会决议，以2015年末总股本为基数，用资本公积向全体股东每10股转增5股，注册资本增加至29700万元，于2016年6月15日换领了《营业执照》。

6-1-2762018年7月至2018年9月，南通产控及其一致行动人南通投资管理有限公司（以下简称南通投资公司）通过上海证券交易所集中竞价及大宗交易系统增持本公司股份

11561288股，合计持有本公司88175007股，控制本公司29.69%表决权，第一大股东

变更为南通产控。2019年南通产控继续增持本公司股份，南通产控及其一致行动人持股比例增至29.79%。

2018年9月29日，中化国际与四川省乐山市福华作物保护科技投资有限公司（以下简称四川福华科技）签订了股份转让协议，协议转让所持本公司股份8668.41万股，占公司总股本的29.19%。于2018年11月16日在中国证券登记结算有限责任公司完成股权过户登记手续，四川福华科技成为本公司第二大股东。

2022年6月6日，公司第八届董事会第十九次会议审议通过《关于向公司2022年限制性股票激励计划激励对象首次授予限制性股票的议案》，以2022年6月6日为首次授予日，以24.03元/股的授予价格向79名激励对象授予836.71万股限制性股票，本公司注册资本增加至30536.71万元，于2022年9月26日换领了《营业执照》。

2023年4月18日，公司第九届董事会第三次会议审议通过《关于向2022年限制性股票激励计划激励对象授予预留限制性股票的议案》，向符合条件的13名激励对象授予48.35万股限制性股票。以每股19.04元价格发行限制性股权48.35万股（每股面值人民币1元）本公司注册资本增加至30585.06万元。

经本公司2022年度股东大会审议通过公司于2023年6月实施了2022年度利润分配方案：以公司总股本305850600股为基数向全体股东每股派发现金红利0.20元（含税），每股派送红股0.45股合计派送红股137632770股本次分配完成后公司的总股本由30585.06万股变更为44348.337万股。于2024年1月27日完成工商变更登记。

公司于2024年3月20日召开第九届董事会第十一次会议及第九届监事会第九次会议、并于2024年4月19日召开2024年第二次临时股东大会，审议通过了《关于终止实施

2022年限制性股票激励计划暨回购注销已授予但尚未解除限售的限制性股票的议案》，同

意公司终止实施2022年限制性股票激励计划并回购注销已授予但尚未解除限售的全部限制

性股票12833370股，上述股份已于2024年6月18日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成注销，公司总股本由443483370股变更为430650000股。于2024年7月2日完成工商变更登记。

截至2024年12月31日，本公司股本总数为430650000股，详见附注七、53.“股本”。

本公司法定代表人为薛健，本公司注册地址为江苏省南通市经济技术开发区江山路

998号。

6-1-277本公司及各子公司主要从事农药、化工行业产品制造，主要产品包括：草甘膦、敌敌

畏、敌百虫、丁乙草胺等农药产品及烧碱、三氯化磷、双甘膦、氯甲烷、阻燃剂、1-羟基

亚乙基-11-二膦酸（HEDP 水处理剂）、2-膦酸丁烷-124-三羧酸（PBTC 水处理剂）、氨

基三甲叉膦酸（ATMP 水处理剂）、水解聚马来酸酐（HPMA-S 水处理剂）、各类复配水处理剂等化工产品以及热电联产蒸汽。

本公司的经营范围包括：化学农药、有机化学品、无机化学品、高分子聚合物、纳米

材料、耐火绝热产品制造、加工、销售（国家有专项规定的办理审批手续后经营）。经营本企业自产产品及相关技术的出口业务；经营本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设

备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务；经营本企业的进料加工和“三来一补”业务。化学技术咨询服务。工业盐的零售。在港区内从事货物装卸、仓储经营。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）一般项目：非居住房地产租赁；煤炭及制品销售（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

2、持续经营

√适用□不适用

本集团对自2024年12月31日起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。本财务报表以持续经营为编制基础。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用□不适用

具体会计政策和会计估计提示：本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和

会计估计包括应收款项坏账准备、存货跌价准备、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认和计量等。

6-1-2781、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年12月31日的合并财务状况和财务状况、2024年度的合并经营成果和经营成果及合并现金流量和现金流量。

此外，本公司的财务报表同时符合中国证券监督管理委员会（以下简称“证监会”）2023年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

2、会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

√适用□不适用本公司将从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间作为正常营业周期。本公司主要业务的营业周期通常小于12个月。本公司以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。本公司的部分子公司采用本公司记账本位币以外的货币作为记账本位币，在编制本财务报表时，这些子公司的外币财务报表按照附注五、10进行了折算。

5、重要性标准确定方法和选择依据

√适用□不适用项目重要性标准

重要的单项计提、收回或转回、核销坏账准备的单项金额超过500万元应收款项重要的在建工程项目单项金额预算超过2000万元重要的投资活动单项金额超过5000万元重要的合营企业或联营企业单项投资余额超过5000万元重要的非全资子公司少数股东权益金额超过500万元

6-1-2796、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用

（1）同一控制下的企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值份额与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的，以不早于本集团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本集团合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。

（2）非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

本集团作为购买方，在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，在考虑相关递延所得税影响后，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并成本进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综

合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

6-1-2807、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

本集团合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的所有子公司。本集团判断控制的标准为，本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵消。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。本集团丧失对原有子公司控制权时，由此产生的任何处置收益或损失，计入丧失控制权当期的投资收益。对于剩余股权投资，本集团按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量，由此产生的任何收益或损失，也计入丧失控制权当期的投资收益。

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子

公司的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始

持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

6-1-2818、合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用□不适用

本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

对于共同经营项目本集团作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。

9、现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、

易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

√适用□不适用

1.外币交易

本集团外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率近似的汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，属于以公允价值计量且其变动，计入其他综合收益的权益工具投资的差额，计入其他综合收益，其他差额计入当期损益；收到投资者以外币投入的资本，采用交易发生日即期汇率折算，外币投入资本与相应的货币性项目的记账本位币金额之间不产生外币资本折算差额。

6-1-2822.外币财务报表的折算

本集团在编制合并财务报表时将境外经营的财务报表折算为人民币，其中：外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”及其他综合收益中的外币财务报表折算差额项目外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生当期的平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生当期的平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

11、金融工具

√适用□不适用

（1）金融工具的确认和初始计量

金融资产和金融负债在本集团成为相关金融工具合同条款的一方时，于资产负债表内确认。

在初始确认时，金融资产及金融负债以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，本集团按照根据附注五、34的会计政策确定的交易价格进行初始计量。

（2）金融资产分类和计量方法本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的合

同现金流量特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。

6-1-283在判断合同现金流量特征时，本集团需要判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿

付本金为基础的利息的支付时，包含对货币时间价值的修正进行评估时，需要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异等。

金融资产的后续计量取决于其分类：

1）以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：*管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团该分类的金融资产主要包括：货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款、债权投资等。

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：*管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。

当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括：其他债权投资、应收款项融资等。

3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动

计入其他综合收益的金融资产，该指定一经作出，不得撤销。本集团仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。本集团该分类的金融资产为其他权益工具投资。

6-1-2844）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类或指定为以公允价值计量且其变动计

入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括：交易性金融资产和衍生金融资产。

本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

（3）金融负债分类、确认依据和计量方法

除了签发的财务担保合同、以低于市场利率贷款的贷款承诺及由于金融资产转移不符

合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债以外，本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

1）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，（除与套期会计有关外，）所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益；如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的

会计错配，本集团将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

6-1-285（4）金融工具减值

本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、非以公允价值计量且其变动计入当期损益的财务担保合同进行减值会计处理并确认损失准备。

1）预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

在计量预期信用损失时，本集团需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限(包括考虑续约选择权)。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款、应收款项融

资和合同资产，以及租赁交易形成的租赁应收款（以下统称“应收款项”），本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。本集团基于历史信用损失经验、使用准备矩阵计算上述金融资产的预期信用损失，相关历史经验根据资产负债表日债务人的特定因素、以及对当前状况和未来经济状况预测的评估进行调整。

除应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产和租赁应收款外，本集团对满足下列情形的金融工具按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，对其他金融工具按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备：

-该金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险；或

-该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

6-1-286本集团对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款和合同资产，通常按照

信用风险特征组合计量其损失准备。若某一对手方信用风险特征与组合中其他对手方显著不同，或该对手方信用风险特征发生显著变化，对应收该对手方款项按照单项计提损失准备。例如，当某对手方发生严重财务困难，应收该对手方款项的预期信用损失率已显著高于其所处于账龄区间的预期信用损失率时，对其单项计提损失准备。

2）具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

3）信用风险显著增加

本集团通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本集团考虑的信息包括-债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；

-已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级(如有)的严重恶化；

-已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；

-现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本集团的还款能力产生重大不利影响。

如果逾期超过30日，本集团确定金融工具的信用风险已经显著增加。

6-1-2874）已发生信用减值的金融资产

本集团在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

-发行方或债务人发生重大财务困难；

-债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

-本集团出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

-债务人很可能破产或进行其他财务重组；

-发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

5）预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本集团在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本集团在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6）核销

如果本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本集团确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，被减记的金融资产仍可能受到本集团催收到期款项相关执行活动的影响。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

6-1-288（5）金融资产和金融负债的终止确认满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：1）收取金融资产现金流量的权利届满；

2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流

量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

对于金融资产转移交易，本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债，未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。

6-1-289通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财

务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

（6）金融负债与权益工具的区分与相关处理方法

本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本集团不能无条件地避免以

交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。

（7）衍生金融工具

本集团使用衍生金融工具，例如以外汇远期合同、商品远期合同和利率互换，分别对汇率风险、商品价格风险和利率风险进行套期。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

除与套期会计有关外，衍生工具公允价值变动产生的利得或损失直接计入当期损益。

6-1-290（8）金融资产和金融负债的抵销

本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

（9）权益工具

本公司发行权益工具，按实际发行价格计入股东权益，相关的交易费用从股东权益（资本公积）中扣减，如资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。回购本公司权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。

回购本公司股份时，回购的股份作为库存股管理，回购股份的全部支出转为库存股成本，同时进行备查登记。库存股不参与利润分配，在资产负债表中作为股东权益的备抵项目列示。

库存股注销时，按注销股票面值总额减少股本，库存股成本超过面值总额的部分，应依次冲减资本公积（股本溢价)、盈余公积和未分配利润；库存股成本低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价)。库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积（股本溢价)；低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积（股本溢价)、盈余公积、未分配利润。12、应收票据

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

本集团基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合，并确定预期信用损失会计估计政策：a.承兑人为银行承兑汇票，本集团评价该类款项具有较低的信用风险，不确认预期信用损失；b.承兑人为商业承兑汇票，参照本集团应收账款政策确认预期损失率计提损失准备，与应收账款的组合划分相同。

6-1-291基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用√不适用

13、应收账款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

本集团根据应收账款的账龄、款项性质、信用风险敞口、历史回款情况等信息为基础，按信用风险特征的相似性和相关性进行分组。对于应收账款，本集团判断账龄为其信用风险主要影响因素，因此，本集团以账龄组合为基础评估其预期信用损失。本集团根据收入确认日期确定账龄。

项目确定组合的依据及计量预期信用损失

按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损组合1(一般客户组合)失。

对于合并范围内的关联方形成的应收账款，以具有类似信用风组合2（合并范围内关联险特征组合的预期信用损失为基础，结合当前状况以及对未来方组合）

经济状况的预期，确定损失准备。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

□适用√不适用

6-1-29214、应收款项融资

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用应收款项融资反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等。本集团将收到的既以持有收取现金流量为目的又以出售为目的银行承兑汇票分类为应收款项融资列示。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用√不适用

15、其他应收款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

本集团其他应收款主要包括应收保证金等。根据本集团的历史经验，不同性质和对手方的应收款发生损失的情况没有显著差异，因此本集团将除应收利息和应收股利以外的其他应收款划分为应收一般客户组合和合并范围内关联方组合2个组合。本集团对应收利息及应收股利按照单项计提坏账准备。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用√不适用

16、存货

√适用□不适用

存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

√适用□不适用

本集团存货主要包括原材料、在产品、自制半成品、库存商品、包装物、低值易耗

品、委托加工物资、合同履约成本等。

6-1-293存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货实

行永续盘存制，领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。

存货跌价准备的确认标准和计提方法

√适用□不适用

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。按单个存货项目计算的存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

为生产而持有的原材料，其可变现净值根据其生产的产成品的可变现净值为基础确定。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。

当持有存货的数量多于相关合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据

□适用√不适用基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据

□适用√不适用

17、合同资产

□适用√不适用

18、持有待售的非流动资产或处置组

□适用√不适用划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

□适用√不适用终止经营的认定标准和列报方法

□适用√不适用

6-1-29419、长期股权投资

√适用□不适用

本集团长期股权投资包括对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的权益性投资。

（1）重大影响、共同控制的判断

本集团对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。重大影响，是指本集团对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

本集团与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利

的权益性投资，即对合营企业投资。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的决策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

（2）会计处理方法本集团按照初始投资成本对取得的长期股权投资进行初始计量。

通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为初始投资成本；被合并方在合并日的净资产账

面价值为负数的，初始投资成本按零确定。

通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本；

除企业合并形成的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。

本公司对子公司投资在个别财务报表中采用成本法核算。采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。

6-1-295本集团对合营企业及联营企业的投资采用权益法核算。采用权益法时，长期股权投资

初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，不调整长期股权投资账面价值；长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值的份额的，差额调增长期股权投资的账面价值，同时计入取得投资当期损益。

后续计量采用权益法核算的长期股权投资，在持有投资期间，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的不构成业务的交易产生的未实现内部交易损益按照应享有比例计算归属于本集团的部分（内部交易损失属于资产减值损失的，全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。

采用权益法核算的长期股权投资，原权益法核算的相关其他综合收益在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动，本集团按照应享有的或应分担的份额计入股东权益，并同时调整长期股权投资的账面价值。在终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益。

本集团与联营企业及合营企业之间内部交易产生的未实现损益按照应享有的比例计算

归属于本集团的部分，在权益法核算时予以抵销。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。

20、投资性房地产

(1).如果采用成本计量模式的：

折旧或摊销方法

本集团投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。采用成本模式计量。

6-1-296本集团投资性房地产采用与房屋建筑物或土地使用权一致的方法计提折旧或摊销。各

类投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：

类别折旧年限（年）预计残值率（%）年折旧率（%）

房屋建筑物5-205.0019.00-4.75

21、固定资产

(1).确认条件

√适用□不适用

本集团固定资产是为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、电器设备、仪器及仪表、运输工具等。

除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团主要固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：

(2).折旧方法

√适用□不适用

类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率

房屋及建筑物平均年限法10-405.009.50-2.38

机器设备平均年限法8-175.0011.88-5.59

电气设备平均年限法5-185.0019.00-5.28

仪器及仪表平均年限法5-125.0019.00-7.92

运输工具平均年限法6-125.0015.83-7.92

通信类设备平均年限法5-125.0019.00-7.92

其他平均年限法5-175.0019.00-5.59

本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

6-1-29722、在建工程

√适用□不适用

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产，标准如下：

项目结转固定资产的标准

房屋及建筑物经政府相关职能部门完成竣工验收/实际开始使用孰早

需要安装调试的机器设备在完成安装调试、达到设计要求并完成试生机器设备产验收

23、借款费用

√适用□不适用本集团将发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的构建或者生产的借款费用予以资本化，计入相关资产成本，其他借款费用计入当期损益。本集团确定的符合资本化条件的资产包括需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的

固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

在资本化期间内的每一会计期间，本集团按照以下方法确认借款费用的资本化金额：

借入专门借款的，按照当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率确定，其中资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

6-1-29824、生物资产

□适用√不适用

25、油气资产

□适用√不适用

26、无形资产

(1).使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

√适用□不适用

本集团无形资产包括土地使用权、软件、专有技术、专利权、商标等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。但对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的专利技术、商标等无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认计量。

使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序：

土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；软件、专有技术、专利权和商标按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核。

(2).研发支出的归集范围及相关会计处理方法

√适用□不适用

本集团研发支出的归集范围包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧及待摊费

用、装备调试费用与试验费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。

本集团根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具

有较大不确定性，将其分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段支出于发生时计入当期损益，对于开发阶段的支出，在同时满足以下条件时予以资本化：本集团评估完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；本集团具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产预计能够为本集团带来经济利益；本集团有足够

的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。对于不满足资本化条件的开发阶段支出于发生时计入当期损益。

6-1-29927、长期资产减值

√适用□不适用

本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固

定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到预定可使用状态的开发支出无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。

（1）除存货及金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外)本集团在进行减值测试时，按照资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者确定其可收回金额。减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。

本集团以单项资产为基础估计其可回收金额，难以对单项资产的可回收金额进行估计的，以该资产所属资产组为基础确定资产组的可回收金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（2）商誉减值

本集团对企业合并形成的商誉，自购买日起将其账面价值按照合理的方法分摊至相关的资产组，难以分摊至相关的资产组的分摊至相关的资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失；再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

6-1-30028、长期待摊费用

√适用□不适用本集团的长期待摊费用包括已经支付但应由本期及以后各期分摊的期限在1年以上的费用。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

29、合同负债

√适用□不适用合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。

30、职工薪酬

(1).短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用

本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。

短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保

险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

(2).离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用

离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

6-1-301本集团的设定受益计划，具体为1998年前参加工作的老职工在退休后享受每月定额住房补贴。本集团聘请独立精算师根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。于资产负债表日，本集团将设定受益计划所产生的义务按现值列示，并将当期服务成本计入当期损益。

(3).辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

(4).其他长期职工福利的会计处理方法

√适用□不适用

本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

31、预计负债

√适用□不适用

当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关

的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；

该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。

6-1-302预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与

或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。本集团于资产负债表日对当前最佳估计数进行复核并对预计负债的账面价值进行调整。

32、股份支付

√适用□不适用

用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。如需在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

33、优先股、永续债等其他金融工具

□适用√不适用

34、收入

(1).按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。

6-1-303满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点

履行履约义务：

（1）客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。

（2）客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。

（3）在本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入，并按照投入法确定履约进度。履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

本集团根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本集团的身份是主要责任人还是代理人。本集团在交易过程中承担向客户转让商品的主要责任、承担存货风险，并能有权自主决定所交易的商品的价格，本集团为主要责任人，按合同约定的本集团预期有权收取的对价总额确认收入；否则，本集团为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

本集团的营业收入主要包括销售商品收入和提供劳务收入。

（1）销售商品收入

本集团生产并向客户销售农药、化工、新材料、热电等产品。

对于除热电外的境内销售，本集团将产品按照合同规定运至约定交货地点或由客户上门提货，在客户签收接受产品时由客户取得控制权，本集团据以确认收入实现；

对于出口销售，本集团将产品交付至客户指定地点，或经客户或客户指定收货人/承运人提货时由客户取得控制权，根据不同交易安排中所适用的《国际贸易术语解释通则》条款，在客户签收接受产品，或在取得提单时确认收入实现。

本集团与经销商的合作模式为买断式销售，经销模式下销售收入确认与直销模式一致。

6-1-304本集团销售蒸汽根据公司供热网监控系统抄表数统计经用户确认的实际销售量，

按照南通市发展和改革委员会核定的供热上限单价确认销售收入。

（2）提供劳务收入

当本集团向客户提供劳务服务满足在某一时段履行履约义务的条件时，在提供服务期间按照履约进度确认收入，履约进度的确定方法为投入法，具体根据累计已发生的劳务成本占预计总劳务成本的比例确定。

当本集团向客户提供劳务服务不满足在某一时段内履行履约义务的条件时，于劳务合同约定的各单项履约义务完成时确认收入。

(2).同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法

□适用√不适用

35、合同成本

√适用□不适用

（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法

本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。根据其流动性，合同履约成本分别列报在存货和其他非流动资产中，合同取得成本分别列报在其他流动资产和其他非流动资产中。

合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。

合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果该资产摊销期限不超过一年，本集团选择在发生时计入当期损益的简化处理。增量成本，是指不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。

6-1-305（2）与合同成本有关的资产的摊销

本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

（3）与合同成本有关的资产的减值

本集团与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本集团将超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：*企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；*为转让该相关商品估计将要发生的成本。

36、政府补助

√适用□不适用

政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1元）计量。

本集团的政府补助包括项目补贴、贷款贴息、政府奖励等。其中，与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助本集团将其确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助，如果用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

否则直接计入其他收益或营业外收入。

6-1-30637、递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值之

间的差额、以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的计税

基础与其账面价值之间的差额产生的（暂时性差异）计算确认。

本集团对除以下情形外的所有应纳税暂时性差异确认递延所得税负债：（1）暂时性差

异产生于商誉的初始确认或既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非

企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公司、联营企业及合营企业投

资相关的应纳税暂时性差异，本集团能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的。

本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳

税所得额为限，对除以下情形外产生的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减确认递延所得税资产：（1）暂时性差异产生于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公司、联营企业

及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，不能同时满足以下条件的：暂时性差异在可预见的未来很可能转回、未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

本集团在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，决定应确认的递延所得税资产的金额，因此存在不确定性。

于资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

-纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

-递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所

得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

6-1-30738、租赁

√适用□不适用租赁的识别

在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。各租赁部分分别按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。/合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团作为出租人的，将租赁和非租赁部分进行分拆后分别进行会计处理，各租赁部分分别按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。本集团作为承租人的，选择不分拆租赁和非租赁部分，将各租赁部分及与其相关的非租赁部分分别合并为租赁，按照租赁准则进行会计处理；但是，合同中包括应分拆的嵌入衍生工具的，本集团不将其与租赁部分合并进行会计处理。

除了短期租赁和低价值资产租赁，在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。

使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利，按照成本进行初始计量。该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额扣除已享受的租赁激励相关金额；*发生的初始直接费用；*为拆卸及移

除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（属于为生产存货而发生的除外）。本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

本集团根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式以直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。

6-1-308本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。租

赁付款额包括：*固定付款额及实质固定付款额，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额；*本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；*租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；*根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。

在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率。本集团因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。

在租赁期开始日后，本集团确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择

权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

√适用□不适用对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值

资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

√适用□不适用

本集团作为出租人，如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，本集团将该项租赁分类为融资租赁，除此之外分类为经营租赁。本公司无融资租赁。

在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。

本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

6-1-309经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

39、其他重要的会计政策和会计估计

√适用□不适用股利分配

资产负债表日后，经审议批准的利润分配方案中拟分配的股利或利润，不确认为资产负债表日的负债，在附注中单独披露。

关联方

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成关联方。

此外，本公司同时根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》确定本集团或本公司的关联方。

分部报告

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在各单项产品或劳务的性质、生产过程的性质、产

品或劳务的客户类型、销售产品或提供劳务的方式、生产产品及提供劳务受法律及行政法

规的影响等方面具有相同或相似性的，可以合并为一个经营分部。本集团以经营分部为基础考虑重要性原则后确定报告分部。

本集团在编制分部报告时，分部间交易收入按实际交易价格为基础计量。编制分部报告所采用的会计政策与编制本集团财务报表所采用的会计政策一致。

6-1-310安全生产费用本集团根据《财政部、国家安全生产监督管理总局关于印发<企业安全生产费用提取和使用管理办法>的通知》（财企[2012]16号）和《财政部、应急部关于印发<企业安全生产费用提取和使用管理办法>的通知》（财资[2022]136号)的规定，按第八条危险品生产与储存企业以上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式按照规定标准平均逐月提取安全生产费用。

安全生产费用于提取时，计入相关产品的成本或当期费用，同时计入“专项储备”科目。

提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备：形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产：同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

公允价值计量

除特别声明外，本集团按下述原则计量公允价值：

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本集团估计公允价值时，考虑市场参与者在计量日对相关资产或负债进行定价时考虑的特征（包括资产状况及所在位置、对资产出售或者使用的限制等)，并采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。

主要会计估计及判断

编制财务报表时，本集团管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本集团管理层对估计涉及的关键假设和不确定因素的判断进行持续评估，会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。

6-1-311（1）主要会计估计

除固定资产及无形资产等资产的折旧及摊销和各类资产减值涉及的会计估计外，其他主要的会计估计如下：

(a) 附注七、29 - 递延所得税资产的确认；

(b) 附注七、49 - 设定受益计划类的离职后福利；及

(c) 附注十五 - 股份支付。

40、重要会计政策和会计估计的变更

(1).重要会计政策变更

√适用□不适用

单位：元币种：人民币会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额

《企业会计准则解释第17号》(财会采用上述规定未对本集团的[2023]21号)（以下简称“解释第17财务状况及经营成果产生重-号”）中“关于流动负债与非流动负大影响。

债的划分”的规定

《企业会计准则解释第18号》(财会采用上述规定未对本集团的[2024]24号)（以下简称“解释第18财务状况及经营成果产生重-号”）中“关于不属于单项履约义务大影响。

的保证类质量保证的会计处理”规定

其他说明：

本集团于2024年度执行了财政部于近年颁布的企业会计准则相关规定及指引，主要包括：

-《企业会计准则解释第17号》(财会[2023]21号)（以下简称“解释第17号”)中“关于流动负债与非流动负债的划分”的规定；

-《企业会计准则解释第18号》(财会[2024]24号)（以下简称“解释第18号”)中“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”规定。

6-1-312本集团采用上述规定及指引的主要影响：

(i) 关于流动负债与非流动负债的划分规定

根据解释第17号的规定，本集团在对负债的流动性进行划分时，仅考虑本集团在资产负债表日是否有将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的实质性权利（以下简称“推迟清偿负债的权利”)，而不考虑本集团是否有行使上述权利的主观可能性。

对于本集团贷款安排产生的负债，如果本集团推迟清偿负债的权利取决于本集团是否遵循了贷款安排中规定的条件（以下简称“契约条件”)，本集团在对相关负债的流动性进行划分时，仅考虑在资产负债表日或者之前应遵循的契约条件，而不考虑本集团在资产负债表日之后应遵循的契约条件的影响。

对于本集团在交易对手方选择的情况下通过交付自身权益工具进行清偿的负债，若本集团按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的规定将上述选择权分类为权益工具

并将其作为复合金融工具的权益组成部分单独确认，则不影响该项负债的流动性划分；反之，若上述选择权不能分类为权益工具，则会影响该项负债的流动性划分。

采用该规定未对本集团的财务状况及经营成果产生重大影响。

(ii) 保证类质保费用的列报

根据解释第18号的规定，本集团将计提的保证类质保费用计入“主营业务成本”，不再计入“销售费用”。

采用该规定未对本集团的财务状况及经营成果产生重大影响。

(2).重要会计估计变更

□适用√不适用

(3).2024年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用√不适用

41、其他

□适用√不适用

6-1-313六、税项

1、主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用□不适用税种计税依据税率应税收入按销售税率计算销项税

增值税额，并按扣除当期允许抵扣的进项13%、9%、6%、5%税额后的差额计缴增值税

城市维护建设税实际缴纳的流转税7%

企业所得税应纳税所得额25%、27.5%、17%

从价计征，按房产原值一次从价计征，按房产原值计缴；从租减除30%后余值的1.2%计房产税计征，按租金收入计缴缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴

土地使用税占用土地的实际面积4元、5元、8元/平方米

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明√适用□不适用

纳税主体名称所得税税率（%）

江山新加坡有限公司17%[注1]江山（美国）有限公司27.50%[注2]

注 1：江山新加坡有限公司系 2013 年 9 月经新加坡商业注册局(ACRA)注册登记的境外公司，适用的企业所得税税率为17%。

注2：江山（美国）有限公司注册地为美国新泽西州，按21%的税率就应纳税所得额计缴联邦企业所得税，按6.5%缴纳新泽西州企业所得税。

2、税收优惠

√适用□不适用

（1）增值税本公司出口产品享受“免、抵、退”税收优惠政策。根据《关于提高部分产品出口退税率的公告》（财政部税务总局公告2020年第15号），自2020年3月20日起，本公司出口农药产品（草甘膦原药除外）适用出口退税率为9%，出口化工产品阻燃剂和苯基胍适用出口退税率为13%。

6-1-314（2）企业所得税1）根据《财政部国家税务总局安全监管总局关于公布<安全生产专用设备企业所得税优惠目录（2008年版）>的通知》（财税[2008]118号）、《财政部国家税务总局国家发展和改革委员会关于公布<节能节水专用设备企业所得税优惠目录（2008年版）和环境保护专用设备企业所得税优惠目录（2008年版）>的通知》（财税[2008]115号），本公司购置用于环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的投资额，符合税务部门审核要求的，可以按投资额的10%抵免当年企业所得税应纳税额，不足抵免的可以向以后不得超过5个纳税年度结转。

2）根据新加坡国内税务局（IRAS）规定，对新加坡内外资企业正常应税收入的前

10000元（以新加坡币计算，下同）给予75%的减免，对10000元至300000元之间的收

入给予50%的减免。江山新加坡有限公司获享该项所得税优惠。

3）本公司于2022年10月12日取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家

税务局、江苏省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号 GR202232003187，有效期限三年，本公司按15％的税率计缴企业所得税。

4）哈尔滨利民农化技术有限公司于2021年9月18日取得黑龙江省科学技术厅、黑龙

江省财政厅、国家税务总局黑龙江省税务局联合颁发的高新技术企业证书，有效期限三年。于2024年10月28日，哈利民农化科技更新了高新技术企业证书，证书编号为GR202423000224，有效期限三年，报告期内，哈尔滨利民农化技术有限公司按 15%的税率计缴企业所得税。

5）南通联膦化工有限公司于2023年11月6日取得如东县财政局、科技局、地税局联

合颁发的高新技术企业证书，证书编号 GR202332000965，有效期限三年，南通联膦化工有限公司按15%的税率计算缴纳企业所得税。

6）根据财政部、国家税务总局2023年8月2日发布《进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(财税[2023]12号)的规定，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，该优惠政策延续执行至2027年12月31日。南通联膦国际贸易有限公司本年度符合小微企业认定，可享受上述税收优惠政策。

3、其他

□适用√不适用

七、合并财务报表项目注释

下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2024年1月1日，“年末”系指2024年12月31日，“本年”系指2024年1月1日至12月31日，“上年”系指2023年1月1日至12月31日，货币单位为人民币元。

6-1-3151、货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

库存现金61739.7480357.42

银行存款892466601.652403705579.23

其他货币资金239916942.81121749865.69

合计1132445284.202525535802.34

其中：存放在境外的款项总额15950281.6616991604.47

其他说明：

注1：其他货币资金年末余额主要系开具银行承兑汇票保证金。

注2：存放境外的货币资金15950281.66元，系江山新加坡和江山美国的货币资金。

2、交易性金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额指定理由和依据以公允价值计量且其变动计入

231762465.76241592.10/

当期损益的金融资产

其中：

衍生金融工具-241592.10/

理财产品-收益凭证231762465.76-/

合计231762465.76241592.10/

其他说明：

□适用√不适用

3、衍生金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

外汇衍生工具2609666.38-

合计2609666.38-

其他说明：本集团与华侨银行签订远期外汇合同，对于远期外汇合同以公允价值计量并将其变动计入当期损益。

6-1-3164、应收票据

(1).应收票据分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

银行承兑汇票190785541.0133953725.73

商业承兑汇票--

合计190785541.0133953725.73

(2).期末公司已质押的应收票据

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票-148511057.26

合计-148511057.26

6-1-317(4).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面账面计提计提

金额比例(%)金额价值金额比例(%)金额价值

比例(%)比例(%)

信用风险极低的金融资产组合190785541.01100.00--190785541.0133953725.73100.00--33953725.73

其中：

银行承兑汇票190785541.01100.00--190785541.0133953725.73100.00--33953725.73

合计190785541.01100.00--190785541.0133953725.73100.00--33953725.73

6-1-318按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

银行承兑汇票190785541.01--

合计190785541.01--按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用

1、对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收票据情况

□适用√不适用

其中重要的应收票据核销情况：

□适用√不适用

应收票据核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

6-1-3195、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内（含1年）395216448.54299989483.16

1年以内小计395216448.54299989483.16

1至2年5234182.951699293.56

2至3年579547.48677031.74

3至4年179074.0869185.81

4至5年911.4056120.01

5年以上-71727.01

合计401210164.45302562841.29

6-1-320(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面账面计提计提

金额比例(%)金额价值金额比例(%)金额价值

比例(%)比例(%)

按单项计提坏账准备450000.000.11450000.00100.00-1996530.250.661644930.2582.39351600.00

其中：

不适用

按组合计提坏账准备400760164.4599.8920413553.485.09380346610.97300566311.0499.3415140133.945.04285426177.10

其中：

一般客户组合400760164.4599.8920413553.485.09380346610.97300566311.0499.3415140133.945.04285426177.10

合计401210164.45100.0020863553.485.20380346610.97302562841.29100.0016785064.195.55285777777.10

6-1-321按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由宁夏润东环保科技

450000.00450000.00100.00预计无法收回

有限公司

合计450000.00450000.00100.00/

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：一般客户组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内

395216448.5419760822.505.00（含1年，下同）

1至2年5234182.95523418.2910.00

2至3年129547.4838864.2430.00

3至4年179074.0889537.0550.00

4至5年911.40911.40100.00

5年以上---

合计400760164.4520413553.485.09

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用

2、对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

6-1-322(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

坏账准备16785064.1919664594.1415180884.50453334.5348114.1820863553.48

合计16785064.1919664594.1415180884.50453334.5348114.1820863553.48

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(4).本期实际核销的应收账款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目核销金额

实际核销的应收账款453334.53其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款和合同应收账款合同资产应收账款和合同资产期末坏账准备单位名称期末余额期末余额资产期末余额余额合计期末余额数的比例

（%）

单位170897893.85-70897893.8517.673544894.69

单位218328611.60-18328611.604.57916430.58

单位315139011.75-15139011.753.77756950.59

单位413098709.87-13098709.873.26654935.49

单位511633102.40-11633102.402.90581655.12

合计129097329.47-129097329.4732.186454866.47

6-1-323其他说明：

□适用√不适用

6、合同资产

(1).合同资产情况

□适用√不适用

(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用

3、

4、对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(4).本期合同资产计提坏账准备情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

6-1-324(5).本期实际核销的合同资产情况

□适用√不适用其中重要的合同资产核销情况

□适用√不适用

合同资产核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

7、应收款项融资

(1).应收款项融资分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

银行承兑汇票106202402.9353903086.82

合计106202402.9353903086.82

(2).期末公司已质押的应收款项融资

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票366933951.26-

合计366933951.26-

注：年末应收款项融资均为信用风险较小的银行承兑汇票，本公司认为所持有的银行承兑汇票未发生信用减值损失。

(4).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

6-1-325按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用

5、对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收款项融资情况

□适用√不适用其中重要的应收款项融资核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

(7).应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

□适用√不适用

(8).其他说明

□适用√不适用

6-1-3268、预付款项

(1).预付款项按账龄列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内74807924.5499.6664897952.3899.82

1至2年241134.490.32103836.400.16

2至3年----

3年以上11704.800.0211704.800.02

合计75060763.83100.0065013493.58100.00

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

无

(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占预付款项期末余额单位名称期末余额

合计数的比例(%)

单位112597270.0016.78

单位211262800.0015.00

单位39518029.3512.68

单位46004559.168.00

单位53389066.624.52

合计42771725.1356.98

其他说明：

无

其他说明：

□适用√不适用

6-1-3279、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应收利息--

应收股利--

其他应收款23598501.549636696.65

合计23598501.549636696.65

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用

6-1-3286、对本期发生损失准备变动的应收利息账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1).应收股利

□适用√不适用

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

6-1-329按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

各阶段划分依据和坏账准备计提比例：

不适用

7、对本期发生损失准备变动的应收股利账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

6-1-330其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内（含1年）22504479.613749438.77

1年以内小计22504479.613749438.77

1至2年1321131.7438685.57

2至3年39766.6491724.90

3至4年22853.4311697326.51

4至5年-121744.00

5年以上484063.06440554.52

合计24372294.4816139474.27

(2).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

单位往来及其他127222.4713054542.02

押金及保证金4452180.942866821.81

代扣代缴款项-160804.97

备用金24850.1057305.47

出口退税款19768040.97-

合计24372294.4816139474.27

6-1-331(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月合计信用损失信用损失预期信用损失

(未发生信用减值)(已发生信用减值)

2024年1月1日

6502777.62--6502777.62

余额

2024年1月1日

----余额在本期

--转入第二阶段----

--转入第三阶段-130848.77-130848.77-

--转回第二阶段----

--转回第一阶段----

本期计提396277.54--396277.54

本期转回5995057.83--5995057.83

本期转销----

本期核销--130848.77130848.77

其他变动644.38--644.38

2024年12月31

773792.94--773792.94日余额各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

8、对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

坏账准备6502777.62396277.545995057.83130848.77644.38773792.94

合计6502777.62396277.545995057.83130848.77644.38773792.94

6-1-332其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币单位名称转回或收回金额转回原因收回方式

上海武进精细化工厂有限公司5841933.00收回款项现金回款

合计5841933.00//

其他说明：

无

(5).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款坏账准备单位名称期末余额期末余额款项的性质账龄期末余额

合计数的比例(%)

南通市税务局19745238.9881.02%出口退税款一年以内-南通能达水处理有限

1000000.004.10%押金保证金一年以内50000.00

公司

南通市开发区财政局900000.003.69%押金保证金一至两年90000.00南通金桥资产经营管

899100.003.69%押金保证金一年以内44955.00

理有限公司

IWG Singapore

396376.141.63%押金保证金一至三年46474.80（Group）Pte.Ltd

合计22940715.1294.13%//231429.80

(7).因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

6-1-33310、存货

(1).存货分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额

项目存货跌价准备/合同存货跌价准备/合同账面余额账面价值账面余额账面价值履约成本减值准备履约成本减值准备

原材料229578643.751983845.00227594798.75237022509.4710411073.76226611435.71

在产品---164754.31-164754.31

库存商品481054752.0724108474.83456946277.24441123247.1634112629.67407010617.49

周转材料13061390.17-13061390.1712438663.87-12438663.87

自制半成品200585254.72481866.64200103388.08176762308.486068299.43170694009.05

发出商品30999610.39-30999610.39---

合计955279651.1026574186.47928705464.63867511483.2950592002.86816919480.43

(2).确认为存货的数据资源

□适用√不适用

(3).存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料10411073.7677662.65-8504891.41-1983845.00

库存商品34112629.6735267538.61-45271693.45-24108474.83

自制半成品6068299.43--5586432.79-481866.64

合计50592002.8635345201.26-59363017.65-26574186.47本期转回或转销存货跌价准备的原因

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备的计提标准

□适用√不适用

(4).存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据

□适用√不适用

(5).合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

6-1-33411、持有待售资产

□适用√不适用

12、一年内到期的非流动资产

□适用√不适用一年内到期的债权投资

□适用√不适用一年内到期的其他债权投资

□适用√不适用

一年内到期的非流动资产的其他说明：

无

13、其他流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

待抵扣或预交的增值税210010849.3052745891.05

预缴企业所得税2365197.703140.89

可转让大额存单791703344.96-

合计1004079391.9652749031.94

其他说明：

无

14、债权投资

(1).债权投资情况

□适用√不适用债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2).期末重要的债权投资

□适用√不适用

6-1-335(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

各阶段划分依据和减值准备计提比例：

无

9、对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

10、本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用√不适用

(4).本期实际的核销债权投资情况

□适用√不适用其中重要的债权投资情况核销情况

□适用√不适用

债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

15、其他债权投资

(1).其他债权投资情况

□适用√不适用其他债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2).期末重要的其他债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

各阶段划分依据和减值准备计提比例：

无

6-1-33611、对本期发生损失准备变动的其他债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

12、本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用√不适用

(4).本期实际核销的其他债权投资情况

□适用√不适用其中重要的其他债权投资情况核销情况

□适用√不适用

其他债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

16、长期应收款

(1).长期应收款情况

□适用√不适用

(2).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(3).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

6-1-33713、对本期发生损失准备变动的长期应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

14、本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(5).本期实际核销的长期应收款情况

□适用√不适用其中重要的长期应收款核销情况

□适用√不适用

长期应收款核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

6-1-33817、长期股权投资

(1).长期股权投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动期初期末减值准备被投资单位减少权益法下确认的其他综合其他权益宣告发放现金计提减值余额追加投资其他余额期末余额投资投资损益收益调整变动股利或利润准备

一、合营企业贵州江山中外运供应链管理有限公司

4764867.27--489592.26--1000000.00--4254459.53-（原南通江山中外运港储有限公司）

小计4764867.27--489592.26--1000000.00--4254459.53-

二、联营企业

南通江天化学股份有限公司103026444.87--44790574.24--3145050.00--144671969.11-江苏优普生物化学科技股份有限公

212803300.71--15910031.97--14026650.00--214686682.68-

司

苏州华微特粉体技术有限公司----------13198314.18南通产控邦盛创业投资合伙企业

24014966.256000000.00-1123.79-----30016090.04-（有限合伙）

贵州瓮福江山化工有限责任公司-280000000.00--4000877.75-----275999122.25-

贵州天文环保科技有限公司-17325000.00--10904.32-----17314095.68-

小计339844711.83303325000.00-56689947.93--17171700.00--682687959.7613198314.18

合计344609579.10303325000.00-57179540.19--18171700.00--686942419.2913198314.18

6-1-339(2).长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

无

18、其他权益工具投资

(1).其他权益工具投资情况

□适用√不适用

(2).本期存在终止确认的情况说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

19、其他非流动金融资产

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

20、投资性房地产

投资性房地产计量模式

(1).采用成本计量模式的投资性房地产

单位：元币种：人民币

项目房屋、建筑物土地在建使用权工程合计

一、账面原值

1.期初余额47500344.00--47500344.00

2.本期增加金额17099477.16--17099477.16

（1）外购----

（2）存货\固定资产\

17099477.16--17099477.16

在建工程转入

（3）企业合并增加----

3.本期减少金额64599821.16--64599821.16

（1）处置----

（2）其他转出----

（3）转换为固定资产64599821.16--64599821.16

4.期末余额----

6-1-340项目房屋、建筑物土地在建使用权工程合计

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额29337552.20--29337552.20

2.本期增加金额3071193.60--3071193.60

（1）计提或摊销3071193.60--3071193.60

3.本期减少金额32408745.80--32408745.80

（1）处置----

（2）其他转出----

（3）转换为固定资产32408745.80--32408745.80

4.期末余额----

三、减值准备

1.期初余额----

2.本期增加金额----

（1）计提----

3、本期减少金额----

（1）处置----

（2）其他转出----

4.期末余额----

四、账面价值

1.期末账面价值----

2.期初账面价值18162791.80--18162791.80

(2).未办妥产权证书的投资性房地产情况

□适用√不适用

(3).采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

21、固定资产

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

固定资产1658206988.571645273771.65

固定资产清理--

合计1658206988.571645273771.65

其他说明：

□适用√不适用

6-1-341固定资产

(1).固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物机器设备电气设备仪器及仪表运输工具通信类设备其他合计

一、账面原值：

1.期初余额1143601162.222472639852.73478096272.54202675036.6723030267.475582388.7590334559.404415959539.78

2.本期增加金额95395998.32150629965.7212115130.319212004.632254993.89806123.054715469.00275129684.92

（1）购置91738.6323819171.484252605.783488932.502203893.41768153.461790468.3136414963.57

（2）在建工程转入30704438.53126810794.247861545.775723072.1337086.9837969.592925000.69174099907.93

（3）企业合并增加--------

（4）投资性房地产转入64599821.16------64599821.16

（5）其他--978.76-14013.50--14992.26

3.本期减少金额6734061.44137424575.8817956786.997123762.121876588.0019676.35318511.59171453962.37

（1）处置或报废636060.34135711945.8817956786.997123762.121876588.0019676.35318511.59163643331.27

（2）处置子公司--------

（3）转入在建工程6098001.101712630.00-----7810631.10

（4）其他转出--------

4.期末余额1232263099.102485845242.57472254615.86204763279.1823408673.366368835.4594731516.814519635262.33

二、累计折旧

1.期初余额559726957.261603786656.86395037405.70128563029.9715483379.844426528.5950374388.412757398346.63

2.本期增加金额85880720.41114339316.7314035933.0610505113.131974439.85287335.905768019.77232790878.85

（1）计提53471974.61114339316.7314035933.0610505113.131974439.85287335.905768019.77200382133.05

（2）企业合并增加--------

（3）投资性房地产转入32408745.80------32408745.80

（4）其他--------

3.本期减少金额4094827.16113789208.1616019733.425445162.611553576.4915676.60179524.34141097708.78

（1）处置或报废115599.08112162209.6616019733.425445162.611553576.4915676.60179524.34135491482.20

（2）处置子公司--------

（3）转入在建工程3979228.081626998.50-----5606226.58

（4）其他转出--------

4.期末余额641512850.511604336765.43393053605.34133622980.4915904243.204698187.8955962883.842849091516.70

三、减值准备

1.期初余额7168831.466089284.7720621.03---8684.2413287421.50

2.本期增加金额--------

（1）计提--------

2）企业合并增加--------

（3）其他--------

3.本期减少金额-947315.663348.78----950664.44

（1）处置或报废-947315.663348.78----950664.44

（2）处置子公司--------

（3）转入投资性房地产--------

（4）其他转出--------

4.期末余额7168831.465141969.1117272.25---8684.2412336757.06

四、账面价值

1.期末账面价值583581417.13876366508.0379183738.2771140298.697504430.161670647.5638759948.731658206988.57

2.期初账面价值576705373.50862763911.1083038245.8174112006.707546887.631155860.1639951486.751645273771.65

6-1-342(2).暂时闲置的固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

房屋建筑物2071533.66722589.611335407.1013536.95

机器设备12639898.877842141.064047501.08750256.73

电气设备9531.635613.513780.94137.18

其他38461.5429473.458684.24303.85

合计14759425.708599817.635395373.36764234.71

(3).通过经营租赁租出的固定资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末账面价值

机器设备899970.88

电气设备117318.30

运输工具10889.10

其他16325.95

合计1044504.23

(4).未办妥产权证书的固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面价值未办妥产权证书的原因

含磷母液三期包装间等850022.66装置附属，无需办理长江码头24417461.07海岸线资源，无法办理中试楼20395363.002022年完工的新建资产，正在办理中阻燃剂厂房等39259593.082022年完工的新建资产，正在办理中智能水剂包装厂房20363116.592022年完工的新建资产，正在办理中智能水剂立库厂房23592939.422022年完工的新建资产，正在办理中

159d/t 焚烧炉中心 26803344.02 2022 年完工的新建资产，正在办理中

阻燃剂二期7203783.352023年完工的新建资产，正在办理中年产7600吨高效绿色植保

产品技术改造项目厂房、控20259629.902021年完工的新建资产，正在办理中制室等（工业酸）合成氯甲烷厂房

14972010.722023年完工的新建资产，正在办理中

仓库等

新综合楼25349462.102024年完工的新建资产，正在办理中丙类仓库3516088.732024年完工的新建资产，正在办理中合计226982814.64

6-1-343(5).固定资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用固定资产清理

□适用√不适用

22、在建工程

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

在建工程1599732929.98311252931.50

工程物资8065593.1791972.93

合计1607798523.15311344904.43

其他说明：

□适用√不适用在建工程

(1).在建工程情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

码头改造项目---7471801.98-7471801.98年产10000吨绿色高效手

性农药精异丙甲草胺原药156464795.78-156464795.78---技改项目

供热中心一期项目(包含公

668806520.00-668806520.00192999470.17-192999470.17共管廊延伸工程项目）

JS-T205 项目 491337813.24 - 491337813.24 40770262.97 - 40770262.97贵州江山磷化工资源综合

244486391.95-244486391.95890089.75-890089.75

利用项目

其他项目38637409.01-38637409.0169121306.63-69121306.63

合计1599732929.98-1599732929.98311252931.50-311252931.50

6-1-344(2).重要在建工程项目本期变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币工程累计本期利息

期初本期转入本期其他期末工程利息资本化其中：本期利息项目名称预算数本期增加金额投入占资本化率资金来源余额固定资产金额减少金额余额进度累计金额资本化金额

预算比例(%)(%)

码头改造项目27363900.007471801.9811942509.3219414311.30--80%转固---自筹年产10000吨绿色

高效手性农药精异自筹、

404980000.00-156464795.78--156464795.7844%在建8172.128172.122.29%

丙甲草胺原药技改银行借款项目供热中心一期项目

自筹、银行

(包含公共管廊延伸865846100.00192999470.17475807049.83--668806520.0087%在建8253430.296520652.522.70%借款工程项目）

自筹、

JS-T205 项目 794988200.00 40770262.97 450567550.27 - - 491337813.24 70% 在建 1519862.07 1519862.07 2.54%银行借款

贵州江山磷化工资自筹、

3709895500.00890089.75243596302.20--244486391.957%在建777138.59777138.592.11%

源综合利用项目银行借款

合计5803073700.00242131624.871338378207.4019414311.30-1561095520.97--10558603.078825825.30-

6-1-345(3).本期计提在建工程减值准备情况

□适用√不适用

(4).在建工程的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用工程物资

(1).工程物资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

专用设备------

专用材料8065593.17-8065593.1791972.93-91972.93

合计8065593.17-8065593.1791972.93-91972.93

其他说明：

无

23、生产性生物资产

(1).采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2).采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用√不适用

(3).采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

24、油气资产

(1)油气资产情况

□适用√不适用

6-1-346(2)油气资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

无

25、使用权资产

(1)使用权资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋建筑物土地机器设备合计

一、账面原值

1.期初余额87462.37518871.717308761.707915095.78

2.本期增加金额8032079.60-21964581.2229996660.82

（1）新增租赁8032079.60-21964581.2229996660.82

（2）企业合并增加----

3.本期减少金额87462.37-6146017.606233479.97

（1）处置87462.37-6146017.606233479.97

4.期末余额8032079.60518871.7123127325.3231678276.63

二、累计折旧

1.期初余额81995.96159520.404171732.264413248.62

2.本期增加金额1917443.48172957.201585003.773675404.45

(1)计提1917443.48172957.201585003.773675404.45

3.本期减少金额81995.96-4603786.034685781.99

(1)处置81995.96-4603786.034685781.99

4.期末余额1917443.48332477.601152950.003402871.08

三、减值准备

1.期初余额----

2.本期增加金额----

(1)计提----

3.本期减少金额----

(1)处置----

4.期末余额----

四、账面价值

1.期末账面价值6114636.12186394.1121974375.3228275405.55

2.期初账面价值5466.41359351.313137029.443501847.16

6-1-347(2)使用权资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

无

26、无形资产

(1).无形资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目土地使用权专利权专有技术商标权软件合计

一、账面原值

1.期初余额260405208.1233046675.6468739947.4958361900.1610986850.79431540582.20

2.本期增加金额120684507.75598253.68--877827.26122160588.69

(1)购置120684507.75598253.68--877827.26122160588.69

3.本期减少金额--7358490.56--7358490.56

(1)处置------

(2)转入在建工程--7358490.56--7358490.56

4.期末余额381089715.8733644929.3261381456.9358361900.1611864678.05546342680.33

二、累计摊销

1.期初余额67951468.703936785.0060630572.7629193252.645209197.36166921276.46

2.本期增加金额8388070.34625210.2318555.385834659.921448850.6916315346.56

(1)计提8388070.34625210.2318555.385834659.921448850.6916315346.56

3.本期减少金额------

4.期末余额76339539.044561995.2360649128.1435027912.566658048.05183236623.02

三、减值准备无

四、账面价值

1.期末账面价值304750176.8329082934.09732328.7923333987.605206630.00363106057.31

2.期初账面价值192453739.4229109890.648109374.7329168647.525777653.43264619305.74

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例是0。

(2).确认为无形资产的数据资源

□适用√不适用

(3).未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用√不适用

(4).无形资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

6-1-34827、商誉

(1).商誉账面原值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币被投资单位名称本期增加本期减少或形成商誉的期初余额期末余额企业合并形成的处置事项南通南沈植保科

4416644.93--4416644.93

技开发有限公司哈尔滨利民农化

98822520.80--98822520.80

技术有限公司南通联膦化工有

8297659.28--8297659.28

限公司

合计111536825.01--111536825.01

(2).商誉减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币被投资单位名称或形成本期增加本期减少商誉的期初余额期末余额事项计提处置南通南沈植保科技开发

4416644.93--4416644.93

有限公司（注1）南通联膦化工有限公司

-1665389.81-1665389.81（注2）

合计4416644.931665389.81-6082034.74

注1：2001年本公司溢价收购南通南沈植保科技开发有限公司92.24%的股权，2003年对其进行增资，增资后本公司占其注册资本的71.89%，投资成本为16583480.00元，其所占相应比例的净资产为12166835.07元，商誉为4416644.93元。2011年度该公司拆迁、土地被政府收回，以前年度收购股权的主要溢价因素消失，本公司已于2011年末对其商誉全额计提减值准备。

注2：收购南通联膦化工有限公司形成的商誉系根据收购日对可辨认净资产公允价值

的评估增值部分确认了递延所得税负债而形成，随着评估增值的资产的折旧摊销对应的递延所得税资产负债的转回，该等商誉也逐步减少，并计提商誉减值准备。

6-1-349(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

√适用□不适用所属资产组或组合的是否与以前年度名称所属经营分部及依据构成及依据保持一致哈尔滨利民农以经营性长期资产作为农药化工；公司主营农

化技术有限公资产组组合及分摊至该药制剂、化工产品的生是

司资产组的商誉产、加工和销售以经营性长期资产作为农药化工；公司主营农南通联膦化工

资产组组合及分摊至该药制剂、化工产品的生是有限公司

资产组的商誉产、加工和销售资产组或资产组组合发生变化

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(4).可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

√适用□不适用

单位：元币种：人民币预测期的关键稳定期的预测期内的稳定期的

减值预测期的参数(收入关键参数项目账面价值可收回金额参数的关键参数的

金额年限增长率、(收入增长率、确定依据确定依据

折现率等)折现率等)根据公司预测期的收入稳定期相关哈尔滨利目前经营增长率为收入增长率关键参数与

民农化技情况，结合

234448899.70301800000.00-51.15%~4.83%，0%，税前预测期最后

术有限公行业增长，税前折现率折现率11.02%一年相关预测司经济增长相关

11.02%保持一致

因素确认

合计234448899.70301800000.00-/////前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

(5).业绩承诺及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用√不适用

6-1-350其他说明：

□适用√不适用

28、长期待摊费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币其他减少项目期初余额本期增加金额本期摊销金额期末余额金额

离子膜电槽改造7911592.461538053.103059743.89-6389901.67

离子膜二期6264815.412845946.903158780.73-5951981.58

零星装修-2319261.14193608.41-2125652.73

其他-177358.4959119.44-118239.05

合计14176407.876880619.636471252.47-14585775.03

其他说明：

无

29、递延所得税资产/递延所得税负债

(1).未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目可抵扣递延所得税可抵扣递延所得税暂时性差异资产暂时性差异资产

资产减值准备52109257.717982060.2677077738.5411773666.02

内部交易未实现利润35058250.235258737.5346822992.418350562.33

应付款项43031434.076511095.0632201078.954856588.13

应付职工薪酬145673417.1422891407.12125895383.9119756832.59

开办费14226393.623556598.412971517.06730279.30

股份支付--140167176.6421662593.79

信用减值准备21637346.333907625.0816785064.192946295.02

递延收益15454817.042318222.5621384688.063207703.21

租赁负债25769841.316042232.503656230.34810103.28

其他12461835.312769619.312021604.33303240.65

合计365422592.7661237597.83468983474.4374397864.32

6-1-351(2).未经抵销的递延所得税负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目应纳税递延所得税应纳税递延所得税暂时性差异负债暂时性差异负债非同一控制企业合并

109540540.2716431081.04122536139.6018380420.94

资产评估增值固定资产

(500万元以下614047825.68108997712.13705301632.13124535261.91

一次扣除)

使用权资产28275405.556502888.563496380.77771214.18

其他10981673.581699444.35241592.1036238.82

合计762845445.08133631126.08831575744.60143723135.85

(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币递延所得税抵销后递延项目资产和负债所得税资产或期末互抵金额负债期末余额

递延所得税资产-50504330.5010733267.33

递延所得税负债-50504330.5083126795.58

(4).未确认递延所得税资产明细

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异--

可抵扣亏损--

其他应收款坏账准备-6502777.62

合计-6502777.62

6-1-352(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

30、其他非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付设备款72427723.25-72427723.2518781620.76-18781620.76

预付工程款38954.01-38954.0129649543.19-29649543.19

增值税留抵税额10440393.31-10440393.31---

合计82907070.57-82907070.5748431163.95-48431163.95

其他说明：

无

31、所有权或使用权受限资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末期初项目受限受限受限受限账面余额账面价值账面余额账面价值类型情况类型情况系开具银行系开具银行承兑汇票保

货币资金239916942.81239916942.81质押承兑汇票128809317.19128809317.19质押

证金、贷款保证金质押保证金系开具银行

应收票据--//33953725.7333953725.73质押承兑汇票质押于票据池

存货--//--//

其中：

--//--//数据资源

固定资产--//51296205.2629362641.95抵押借款抵押

无形资产--//17146354.8413537940.64抵押借款抵押

其中：

--//////数据资源

合计239916942.81239916942.81//231205603.02205663625.51//

其他说明：

无

6-1-35332、短期借款

(1).短期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

质押借款-7082700.00

抵押借款-20500000.00

保证借款--

信用借款375500000.00-

应计利息192464.86232444.72

合计375692464.8627815144.72

短期借款分类的说明：

本年无已逾期未偿还的短期借款

(2).已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用

其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

33、交易性金融负债

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

34、衍生金融负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

外汇衍生工具3965752.51-

合计3965752.51-

其他说明：

本集团与新加坡星展银行签订远期外汇合同，对于远期外汇合同以公允价值计量并将其变动计入当期损益。

6-1-35435、应付票据

(1).应付票据列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币种类期末余额期初余额

商业承兑汇票--

银行承兑汇票912231106.54432363687.80

合计912231106.54432363687.80本期末已到期未支付的应付票据总额为0元。

36、应付账款

(1).应付账款列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

原辅材料款479995264.18221165804.79

工程、设备款615426533.19212130518.93

其他84788895.26106770037.21

合计1180210692.63540066360.93

(2).账龄超过1年或逾期的重要应付账款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

37、预收款项

(1).预收账款项列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

预收货款-666397.34

合计-666397.34

(2).账龄超过1年的重要预收款项

□适用√不适用

6-1-355(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

38、合同负债

(1).合同负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

预收产品销售款399230572.66321704220.39

合计399230572.66321704220.39

(2).账龄超过1年的重要合同负债

□适用√不适用

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

39、应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬173994622.26479813490.31459353455.40194454657.17

二、离职后福利-设

-45522082.8145522082.81-定提存计划

三、辞退福利194430.00152331.00194430.00152331.00

四、一年内到期的

-4173973.561393304.562780669.00其他福利

合计174189052.26529661877.68506463272.77197387657.17

6-1-356(2).短期薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、

140899030.43359139241.03339511922.03160526349.43

津贴和补贴

二、职工福利费36094.7923229203.1823236250.6929047.28

三、社会保险费-27986374.3927986374.39-

其中：医疗保险费-24427632.2724427632.27-

工伤保险费-3558742.123558742.12-

四、住房公积金-58358646.0058358646.00-

五、工会经费和职

33059497.0411100025.7110260262.2933899260.46

工教育经费

合计173994622.26479813490.31459353455.40194454657.17

(3).设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险-44121954.8444121954.84-

2、失业保险费-1400127.971400127.97-

合计-45522082.8145522082.81-

其他说明：

□适用√不适用

6-1-35740、应交税费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

增值税-411819.90

企业所得税53934043.8336131374.72

个人所得税1067815.01914137.86

城市维护建设税27069.06154449.48

教育费附加27057.63152725.28

房产税1553853.491663757.95

土地使用税1777750.751643555.96

环境保护税172448.5997819.81

印花税934577.93949449.77

其他112.00130.00

合计59494728.2942119220.73

其他说明：

无

41、其他应付款

(1).项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应付利息--

应付股利50000000.0050000000.00

其他应付款91440201.71259868283.44

合计141440201.71309868283.44

其他说明：

□适用√不适用

(2).应付利息分类列示

□适用√不适用

逾期的重要应付利息：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

6-1-358(3).应付股利

分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

南通联膦化工有限公司应付少数股东股利--

其中：上海武进精细化工有限公司21200000.0021200000.00

常州市武进水质稳定剂厂有限公司18800000.0018800000.00

江阴市双马化工有限公司10000000.0010000000.00

合计50000000.0050000000.00

(4).其他应付款按款项性质列示其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

股权激励回购义务款-190256250.02

应付代扣费用1492984.611373638.30

押金、保证金88319110.5761487936.96

应付股权收购款-5500000.00

其他1628106.531250458.16

合计91440201.71259868283.44账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因台橡（南通）实业有限公司14000000.00保证金及押金

合计14000000.00/

其他说明：

□适用√不适用

6-1-35942、持有待售负债

□适用√不适用

43、一年内到期的非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年内到期的长期借款96846558.37670649611.11

1年内到期的租赁负债5373150.331667551.23

合计102219708.70672317162.34

其他说明：

无

44、其他流动负债

其他流动负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

待转销项税额35913596.9528511316.95

合计35913596.9528511316.95

短期应付债券的增减变动：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

45、长期借款

(1).长期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

保证借款320280000.00100000000.00

信用借款888953852.64773112907.81

应计利息846558.37-

减：一年内到期的长期借款96846558.37670649611.11

合计1113233852.64202463296.70

6-1-360长期借款分类的说明：

无

其他说明：

√适用□不适用

注：本集团年末信用借款的年利率为2.10%至2.66%，保证借款的年利率为2.10%。

46、应付债券

(1).应付债券

□适用√不适用

(2).应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用√不适用

(3).可转换公司债券的说明

□适用√不适用转股权会计处理及判断依据

□适用√不适用

(4).划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

6-1-36147、租赁负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

长期租赁负债25769841.313656230.34

减：一年内到期的租赁负债5373150.331667551.23

合计20396690.981988679.11

其他说明：

无

48、长期应付款

项目列示

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用长期应付款

(1).按款项性质列示长期应付款

□适用√不适用专项应付款

(1).按款项性质列示专项应付款

□适用√不适用

49、长期应付职工薪酬

√适用□不适用

(1).长期应付职工薪酬表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、离职后福利-设定受益计划净负债58512823.7556758937.74

二、辞退福利283000.00339000.00

三、其他长期福利--

合计58795823.7557097937.74

6-1-362(2).设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

一、期初余额58685672.3058494672.30

二、计入当期损益的设定受益成本749000.001983000.00

1.当期服务成本300000.00327000.00

2.过去服务成本-1036000.00-

3.结算利得（损失以“－”表示）--

4、利息净额1395000.001656000.00

5.立即确认的精算损失90000.00-

三、计入其他综合收益的设定收益成本6061000.001447000.00

1.精算利得（损失以“－”表示）6061000.001447000.00

四、其他变动-3766848.55-3239000.00

1.结算时支付的对价--

2.已支付的福利-3766848.55-3239000.00

五、期末余额61728823.7558685672.30

计划资产：

□适用√不适用

设定受益计划净负债（净资产）

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

一、期初余额58685672.3058494672.30

二、计入当期损益的设定受益成本749000.001983000.00

三、计入其他综合收益的设定收益成本6061000.001447000.00

四、其他变动-3766848.55-3239000.00

五、期末余额61728823.7558685672.30

减：一年内到期的职工薪酬2933000.001587734.56

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说

明：

√适用□不适用

根据相关会计准则的要求，折现率假设是以评估日相当于计划久期的国债收益率来确认。福利增长率假设是本公司参照过去的福利增长经验以及对未来福利增长的预期而决定的。离职率假设是本公司参照过去的员工离职经验及未来的预期而决定的。

6-1-363下表为资产负债表日所使用的主要精算假设

资产负债表日2024年12月31日2023年12月31日

年折现率-内退福利计划1.75%2.50%

年折现率-退休福利计划1.25%2.25%

内退生活年增长率2.00%2.00%

五险一金企业缴费增长率8.00%8.00%

退休人员综合补贴（房帖）年增长率0.00%0.00%

年离职率0.60%0.60%

下表为2024年12月31日所使用的重大假设的定量敏感性分析：

项目本年发生额上年发生额

下列假设改变，设定受益计划义务增加辞退福利退休福利辞退福利退休福利折现率假设降低50个基点4000.003996000.004000.003648000.00

福利增长率假设提高50个基点4000.004049000.004000.003724000.00

死亡率假设改为原假设的95%-816000.00-686000.00设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

50、预计负债

□适用√不适用

51、递延收益

递延收益情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

与资产相关的政府补助21384688.06-5929871.0215454817.04/

合计21384688.06-5929871.0215454817.04/

其他说明：

□适用√不适用

6-1-36452、其他非流动负债

□适用√不适用

53、股本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、-）期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股

股份总数443483370.00----12833370.00-12833370.00430650000.00

其他说明：

本公司于2024年3月20日召开第九届董事会第十一次会议和第九届监事会第九次会议，并于2024年4月19日召开2024年第二次临时股东大会，审议通过《关于终止实施2022年限制性股票激励计划暨回购注销已授予但尚未解除限售的限制性股票的议案》，本次合计回购注销限制性股票12833370股，公司已于2024年6月18日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成上述限制性股票的回购注销手续。

54、其他权益工具

(1).期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

(2).期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

6-1-36555、资本公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）221379325.33--201416653.0019962672.33

其他资本公积192468365.43--9787777.20182680588.23

合计413847690.76--211204430.20202643260.56

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

注1：股本溢价本年减少201416653.00元系本公司退回股权激励对象12833370

股限制性股权购买款所支付对价减少的资本溢价。具体详见本附注“七、53.股本”。

注2：如附注“七、53.股本”，本次激励计划终止实施后，对于首次授予部分和预

留部分已授予尚未解禁的股票，本集团本年度合计需要冲回股份支付费用9787777.20元。

56、库存股

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

限制性股票183395833.00-183395833.00-

合计183395833.00-183395833.00-

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本年减少183395833.00元，系本年公司终止限制性股票激励计划，支付激励对象累计缴纳的认购款，并终止确认回购义务。详见本附注“七、53、股本”说明。

6-1-36657、其他综合收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生金额

期初减：前期计入减：前期计入期末

项目本期所得税前减：税后归属于税后归属于余额其他综合收益其他综合收益余额发生额所得税费用母公司少数股东当期转入损益当期转入留存收益

一、不能重分类进损益的其他综合收

-12153600.00-6061000.00---909150.00-5151850.00--17305450.00益

其中：重新计量设定受益计划变动额-12153600.00-6061000.00---909150.00-5151850.00--17305450.00权益法下不能转损益的其他综合收

--------益

其他权益工具投资公允价值变动--------

企业自身信用风险公允价值变动--------

二、将重分类进损益的其他综合收益-3219685.43403892.76---403892.76--2815792.67

其中：权益法下可转损益的其他综合

--------收益

其他债权投资公允价值变动--------金融资产重分类计入其他综合收益

--------的金额

其他债权投资信用减值准备--------

现金流量套期储备--------

外币财务报表折算差额-3219685.43403892.76---403892.76--2815792.67

其他综合收益合计-15373285.43-5657107.24---909150.00-4747957.24--20121242.67

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

无

6-1-36758、专项储备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费5174886.9123849254.7119885712.329138429.30

合计5174886.9123849254.7119885712.329138429.30

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

59、盈余公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积514644348.3135746589.82-550390938.13

合计514644348.3135746589.82-550390938.13

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

60、未分配利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期上期

调整前上期末未分配利润2412363838.132335724812.97调整期初未分配利润合计数（调增+，调-69293.89

减－）

调整后期初未分配利润2412363838.132335794106.86

加：本期归属于母公司所有者的净利润224399100.35282952031.26

减：提取法定盈余公积35746589.827579409.99

提取任意盈余公积--

提取一般风险准备--

应付普通股股利（注）55275810.0061170120.00

转作股本的普通股股利-137632770.00

期末未分配利润2545740538.662412363838.13

6-1-368调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润0元。

注：本年应付普通股股利中包含已经宣告并发放的2024年半年度现金股利人民币

86130000.00元及收回可撤销限制性股票股利人民币30854190.00元。

61、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务5374278960.774611472929.035033704685.704368346163.50

其他业务57312386.1933182326.7451991661.5034470746.33

合计5431591346.964644655255.775085696347.204402816909.83

(2).营业收入、营业成本的分解信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币合计合同分类营业收入营业成本商品类型

农药产品2811089546.062489956281.45

化工产品864807070.13703405461.72

热电产品533385527.18389632940.07

新材料产品1161920386.381028294272.19

贸易3076431.02183973.60

其他57312386.1933182326.74

合计5431591346.964644655255.77按经营地区分类

境内3956703696.763270190561.41

境外1474887650.201374464694.36

合计5431591346.964644655255.77按合同期限分类

在某一时点确认收入5426732447.274641124985.03

在某一时段内确认收入1271498.18598330.54

租赁收入3587401.512931940.20

合计5431591346.964644655255.77

6-1-369其他说明：

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

其他说明：

无

62、税金及附加

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税780657.05708330.84

教育费附加617346.58572415.38

房产税6372895.156007841.85

土地使用税6971630.616353376.74

车船使用税19160.9219633.60

印花税3554340.443023898.13

环境保护税559256.64394376.43

其他2315.62523.00

合计18877603.0117080395.97

其他说明：

无

6-1-37063、销售费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

广告销售宣传费11173130.305824210.92

仓储费6202946.091329334.92

出口费用420349.81205581.57

职工薪酬37165188.6740778611.61

办公差旅费16384153.6111991731.03

保险费4013271.052722645.67

业务招待费2822047.131657913.60

折旧费109741.1162407.43

租赁费-727293.39

咨询服务费2013305.16648417.14

其他8803066.514899162.86

合计89107199.4470847310.14

其他说明：

无

64、管理费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

修理费12716721.9310352907.07

职工薪酬112306249.19125541027.85

折旧费用与长期待摊费用23084133.7212696200.22

无形资产摊销14028419.5311627491.91

中介机构费用17532249.7813251669.61

物料消耗4861743.923187819.87

办公差旅费9311282.728060534.91

保险费1300829.751216980.77

业务招待费4622953.393282596.89

车辆使用费4908699.394363176.90

其他30842932.0419730379.75

合计235516215.36213310785.75

其他说明：

无

6-1-37165、研发费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

人员人工费用62543285.8955858881.07

材料投入113568799.6866611621.71

折旧费用与长期待摊费用15411268.9011967503.49

装备调试费用与试验费用5998424.412399199.12

委托外部研究开发费用1776310.683056956.44

修理费47389.08-

其他费用7712235.319218182.48

合计207057713.95149112344.31

其他说明：

无

66、财务费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

贷款及应付款项的利息支出30468220.9524278640.50

租赁负债的利息支出413861.17205991.27

减：资本化的利息支出8828139.191732777.77

存款及应收款项的利息收入-42300617.46-63348602.94

净汇兑收益-15846975.59-6044352.13

其他财务费用1591640.191117362.05

合计-34502009.93-45523739.02

其他说明：

注：本集团本年度用于确定借款费用资本化金额的资本化率为2.1%-2.7%（2023年：2.1%）。

67、其他收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币按性质分类本期发生额上期发生额

增值税加计抵减额1894151.2814801791.15

与资产相关的政府补助本期摊销额5929871.026729423.30

与收益相关的政府补助6849027.149306758.75

合计14673049.4430837973.20

6-1-372其他说明：

无

68、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益57179540.1948225920.93

处置结构性存款取得的投资收益4248092.09-9378987.81

可转让大额存单在持有期间的投资收益9012224.87-

合计70439857.1538846933.12

其他说明：

无

69、净敞口套期收益

□适用√不适用

70、公允价值变动收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产1762465.76-

衍生金融工具产生的公允价值变动收益-1579960.902818338.06

合计182504.862818338.06

其他说明：

无

71、信用减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失--

应收账款坏账损失-4483709.6436634705.87

其他应收款坏账损失5598780.29-2333134.89

合计1115070.6534301570.98

其他说明：

无

6-1-37372、资产减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

合同资产减值损失--

存货跌价损失-21067660.60-35412884.31

商誉减值损失-1665389.81-

合计-22733050.41-35412884.31

其他说明：

无

73、资产处置收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

固定资产处置收益6929724.35101318.43

合计6929724.35101318.43

其他说明：

无

74、营业外收入

营业外收入情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额

罚款收入147980.00239760.92147980.00

违约赔偿收入62211.9823000.0062211.98

无需支付的应付款项201268.47141932.00201268.47

其他263431.55125683.87263431.55

合计674892.00530376.79674892.00

其他说明：

无

6-1-37475、营业外支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额

非流动资产报废损失合计25422969.899084404.5325422969.89

其中：固定资产报废损失24649105.089084404.5324649105.08

对外捐赠1000000.00-1000000.00

其他8851.7431416.498851.74

合计26431821.639115821.0226431821.63

其他说明：

无

76、所得税费用

(1).所得税费用表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用83968633.4571027401.51

递延所得税费用3977406.72-14413587.31

合计87946040.1756613814.20

(2).会计利润与所得税费用调整过程

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额

利润总额315729595.77

按法定/适用税率计算的所得税费用78932398.94

子公司适用不同税率的影响-9150242.94

调整以前期间所得税的影响721061.42

非应税收入的影响-8576931.03

不可抵扣的成本、费用和损失的影响32198383.71

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-985770.88

加计扣除和所得税减免优惠的影响-5192859.05

所得税费用87946040.17

6-1-375其他说明：

□适用√不适用

77、其他综合收益

√适用□不适用

详见附注七、57其他综合收益

78、现金流量表项目

(1).与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

银行存款利息收入42300617.4663348602.94

各类政府补贴收入6849027.1414916758.75

租金收入3587401.515771198.49

收回经营性保证金及押金21828168.293151483.20

收回票据保证金128809317.19154539100.45

其他往来等544687.616256704.00

合计203919219.20247983847.83

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

修理费13405140.4710352907.07

试验检测费5998424.416451737.36

支付票据保证金239916942.81171338624.04

中介机构费用14381881.5417083688.66

技术开发费1776310.683056956.44

广告宣传费7725970.625824210.92

办公费6441560.715278309.61

银行手续费1591640.191138032.20

业务招待费7329238.094940510.49

差旅费19515308.9314881614.28

租赁费4046507.001217125.45

其他费用往来等79537299.0256564753.97

合计401666224.47298128470.49

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

无

6-1-376(2).与投资活动有关的现金

收到的重要的投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

结构性存款到期收回840000000.00-

合计840000000.00-收到的重要的投资活动有关的现金说明无支付的重要的投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

购买可转让大额存单782691120.09-

购买结构性存款840000000.00-

购买理财产品-收益凭证230000000.00-

购买子公司-104819431.46

对联营公司出资303325000.00-

合计2156016120.09104819431.46支付的重要的投资活动有关的现金说明无收到的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用支付的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用

(3).与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

□适用√不适用

6-1-377支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

限制性股票回购190345688.58-

其他4957160.57-

合计195302849.15-

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

无筹资活动产生的各项负债变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款27815144.72686000000.002160777.78126783457.64213500000.00375692464.86

其他应付款-

限制性股票回购190256250.02-89438.56190345688.58--款

其他应付款-

--92445107.8892445107.88--应付股利

长期借款873112907.811073770555.9428208004.61765011057.35-1210080411.01

租赁负债3656230.34-28697950.554957160.571627179.0125769841.31

合计1094840532.891759770555.94151601279.381179542472.02215127179.011611542717.18

(4).以净额列报现金流量的说明

□适用√不适用

(5).不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

□适用√不适用

6-1-37879、现金流量表补充资料

(1).现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润227783555.60284346331.27

加：资产减值准备22733050.4135412884.31

信用减值损失-1115070.65-34301570.98

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生

200382133.05228727081.35

物资产折旧

使用权资产摊销3675404.451604713.76

投资性房地产折旧3071193.60-

无形资产摊销16315346.569673306.70

长期待摊费用摊销6471252.476758658.26

递延收益的摊销-5929871.02-

股份支付-9787777.20-

处置固定资产、无形资产和其他长期资产

-6929724.35-101318.43

的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填

24649105.089084404.53

列）

安全生产费2219296.56-公允价值变动损失（收益以“－”号填-182504.86-2818338.06

列）

财务费用（收益以“－”号填列）25417375.9622726272.75

投资损失（收益以“－”号填列）-70439857.15-38846933.12递延所得税资产减少（增加以“－”号填

63664596.99-1369260.11

列）递延所得税负债增加（减少以“－”号填-60596340.27-13044327.20

列）

存货的减少（增加以“－”号填列）-87768167.81196667492.71经营性应收项目的减少（增加以“－”号-870820566.61711204901.17

填列）经营性应付项目的增加（减少以“－”号

864429781.22-645705736.64

填列）

其他--

经营活动产生的现金流量净额347242212.03770018562.27

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本--

一年内到期的可转换公司债券--

融资租入固定资产--

6-1-379补充资料本期金额上期金额

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额892528341.392396726485.15

减：现金的期初余额2396726485.151924649772.74

加：现金等价物的期末余额--

减：现金等价物的期初余额--

现金及现金等价物净增加额-1504198143.76472076712.41

(2).本期支付的取得子公司的现金净额

□适用√不适用

(3).本期收到的处置子公司的现金净额

□适用√不适用

(4).现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、现金892528341.392396726485.15

其中：库存现金61739.7480357.42

可随时用于支付的银行存款892466601.652396645447.60

可随时用于支付的其他货币资金-680.13

二、现金等价物--

其中：三个月内到期的债券投资--

三、期末现金及现金等价物余额892528341.392396726485.15

其中：母公司或集团内子公司使用受限制

--的现金和现金等价物

(5).使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况

□适用√不适用

(6).不属于现金及现金等价物的货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期金额上期金额理由

其他货币资金239916942.81128809317.19系开具银行承兑汇票保证金

合计239916942.81128809317.19/

其他说明：

□适用√不适用

6-1-38080、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用√不适用

81、外币货币性项目

(1).外币货币性项目

√适用□不适用

单位：元期末折算人民币项目期末外币余额折算汇率余额货币资金

其中：美元4470212.037.188432133672.16

欧元6971.627.525752466.32

新加坡元69188.805.3214368181.29

澳元16.684.507075.18

泰铢2811963.000.2126597823.33应收账款

其中：美元14410164.507.1884103586026.49

澳元1157590.004.50705217258.13

欧元52139.367.5257392385.18

新加坡元81934.435.3214436005.86

其他说明：

无

(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账

本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因√适用□不适用江山新加坡有限公司系由本公司于2013年9月在新加坡投资设立的全资子公司。公司注册和经营地均为新加坡。因该公司定位于从事农药化工产品贸易业务，为方便贸易结算，该公司采用美元为记账本位币，本年该公司记账本位币未有变化。

江山（美国）有限公司系由本公司于2019年8月在美国投资设立的全资子公司。公司注册和经营地均为美国。因该公司定位于从事农药的登记、销售、贸易、品牌管理、技术咨询业务，为方便贸易结算，该公司采用美元为记账本位币，本年该公司记账本位币未有变化。

6-1-38182、租赁

(1)作为承租人

√适用□不适用项目本年发生额上年发生额

租赁负债利息费用413861.17299890.09

计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用1153867.001217125.45计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁

--费用（短期租赁除外）

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额--

其中：售后租回交易产生部分--

转租使用权资产取得的收入--

与租赁相关的总现金流出6111027.572070110.66未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用√不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用√不适用售后租回交易及判断依据

□适用√不适用

与租赁相关的现金流出总额6111027.57(单位：元币种：人民币)

(2)作为出租人作为出租人的经营租赁

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

其中:未计入租赁项目租赁收入收款额的可变租赁付款额相关的收入

姚港路35号（卫生服务所）57302.85-

姚港路36号（职工文体活动中心）198095.24-

江山码头租赁2603333.33-

管廊租赁728670.09-

合计3587401.51-作为出租人的融资租赁

□适用√不适用

6-1-382未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

□适用√不适用未来五年未折现租赁收款额

□适用√不适用

(3)作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用√不适用

其他说明：

无

83、数据资源

□适用√不适用

84、其他

□适用√不适用

八、研发支出

1、按费用性质列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬62543285.8955858881.07

材料支出113568799.6866611621.71

折旧摊销15411268.9011967503.49

其他15534359.4814674338.04

合计207057713.95149112344.31

其中：费用化研发支出207057713.95149112344.31

资本化研发支出--

其他说明：

无

2、符合资本化条件的研发项目开发支出

□适用√不适用重要的资本化研发项目

□适用√不适用

6-1-383开发支出减值准备

□适用√不适用

其他说明：

无

3、重要的外购在研项目

□适用√不适用

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

□适用√不适用

2、同一控制下企业合并

□适用√不适用

3、反向购买

□适用√不适用

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

6-1-384是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

√适用□不适用根据本公司子公司贵州江山聘请的中联资产评估集团有限公司出具的对河北瑞宝德生

物化学有限公司（“瑞宝德”）截至2024年7月31日的股东权益价值评估报告，瑞宝德截至2024年7月31日的全部股权价值为人民币23100.00元，贵州江山以现金人民币

23100.00元于2024年10月30日完成非同一控制下收购瑞宝德100%股权。该收购对本集团无重大影响。

6、其他

□适用√不适用

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1).企业集团的构成

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

子公司主要经持股比例(%)取得注册资本注册地业务性质名称营地直接间接方式南通南沈植非同一控制

保科技开发南通3000.00南通工业生产100.00-合并有限公司江苏江盛国

际贸易有限南通1010.00南通商品流通100.00-设立公司江山新加坡

新加坡50万美元新加坡商品流通100.00-设立有限公司哈尔滨利民非同一控制

农化技术有哈尔滨3000.00哈尔滨工业生产100.00-合并限公司南通江山新

能科技有限南通10000.00南通工业生产100.00-设立公司

江山（美国）有限公美国45万美元美国商品流通100.00-设立司

江山（宜昌）作物科宜昌25000.00宜昌工业生产100.00-设立技有限公司

6-1-385子公司主要经持股比例(%)取得

注册资本注册地业务性质名称营地直接间接方式南通江能公

用事业服务南通12100.00南通工业生产66.9417.36设立有限公司南通联膦化非同一控制

南通15000.00南通工业生产67.00-工有限公司合并南通联膦国非同一控制

际贸易有限南通1000.00南通工业生产-67.00合并公司河北瑞宝德非同一控制

生物化学有河北省1200.00河北省工业生产-65.00合并限公司贵州江山作

物科技有限瓮安128000.00瓮安工业生产65.00-设立公司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单

位的依据：

不适用

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

不适用

确定公司是代理人还是委托人的依据：

不适用

其他说明：

无

6-1-386(2).重要的非全资子公司

√适用□不适用

单位：元币种：人民币少数股东本期归属于本期向少数股东期末少数股东子公司名称持股比例少数股东的损益宣告分派的股利权益余额南通江能公用事业服务

15.70%-61258.40-19035594.78

有限公司贵州江山作物科技有限

35.00%-2437832.27-115494411.24

公司

南通联膦化工有限公司33.00%5883545.926315107.8881839998.27

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

6-1-387(3).重要非全资子公司的主要财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计南通江能公用事

81728238.20495859896.75577588134.95176133296.27280280000.00456413296.2740888803.22189561499.29230450302.518885345.09100000000.00108885345.09

业服务有限公司贵州江山作物科

5409215.24463016027.59468425242.83138441210.71-138441210.7114066063.82904744.3614970808.1821541.00-21541.00

技有限公司南通联膦化工有

232204023.96108816839.40341020863.36148114117.761000000.00149114117.76234703563.92155025860.36389729424.28124303780.1610832249.58135136029.74

限公司本期发生额上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量南通江能公用事业服务

3422636.01-390118.74-390118.745311193.98-615268.15615268.15424458.80

有限公司贵州江山作物科技有限

--6965235.06-6965235.06-540243.71--50732.82-50732.82-48943.15公司

南通联膦化工有限公司348279233.8922306967.3922306967.39104159980.4784145306.023812540.893812540.895545930.88

其他说明：

无

6-1-388(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

□适用√不适用

(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用√不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益

√适用□不适用

(1).重要的合营企业或联营企业

√适用□不适用对合营企业或

合营企业或持股比例(%)主要经营地注册地业务性质联营企业投资的联营企业名称直接间接会计处理方法南通江天化学

南通南通工业生产15.025-权益法股份有限公司江苏优普生物

化学科技股份南通南通工业生产30.078-权益法有限公司贵州瓮福江山贵州省贵州省

化工有限责任黔南布依族黔南布依族工业生产35.000-权益法公司苗族自治州苗族自治州

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

不适用

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

不适用

(2).重要合营企业的主要财务信息

□适用√不适用

6-1-389(3).重要联营企业的主要财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额瓮福江山江天化学优普生物江天化学优普生物

流动资产349867499.901165373987.14554614217.28474778163.08453866262.17

非流动资产1075067198.141033723000.75529677710.07525751674.44539520587.62

资产合计1424934698.042199096987.891084291927.351000529837.52993386849.79

流动负债632415777.33661051715.39233197457.33200031078.88262465235.65

非流动负债3950000.00575170270.08137323241.15114426894.694456927.31

负债合计636365777.331236221985.47370520698.48314457973.57266922162.96

少数股东权益-----

归属于母公司股东权益788568920.71962875002.42713771228.87686071863.95726464686.83按持股比例计算的净资

275999122.25144671969.11214686682.68103082297.56212803300.71

产份额

调整事项-----

--商誉-----

--内部交易未实现利润-----

--其他-----对联营企业权益投资的

275999122.25144671969.11214686682.68103082297.56212803300.71

账面价值存在公开报价的联营企

-----业权益投资的公允价值

营业收入480144.99688379172.65403323778.39709117783.69605441783.69

净利润-11431079.29297735338.4735059484.5168546910.88131735187.10

终止经营的净利润-----

其他综合收益-----

综合收益总额-11431079.29297735338.4735059484.5168546910.88131735187.10本年度收到的来自联营

-3145050.0014026650.002928150.0012623985.00企业的股利

其他说明：

无

6-1-390(4).不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

投资账面价值合计4254459.534764867.27下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润489592.26927829.47

--其他综合收益--

--综合收益总额489592.26927829.47

联营企业：

投资账面价值合计47330185.7224014966.25下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-9780.53-2312.36

--其他综合收益--

--综合收益总额-9780.53-2312.36

其他说明：

无

(5).合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

□适用√不适用

(6).合营企业或联营企业发生的超额亏损

□适用√不适用

(7).与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用√不适用

(8).与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用√不适用

4、重要的共同经营

□适用√不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用√不适用

6-1-3916、其他

□适用√不适用

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用√不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用√不适用

2、涉及政府补助的负债项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期计入

财务报表本期新增补本期转入本期与资产/收期初余额营业外收入期末余额项目助金额其他收益其他变动益相关金额

递延收益21384688.06--5929871.02-15454817.04与资产相关

合计21384688.06--5929871.02-15454817.04/

3、计入当期损益的政府补助

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类型本期发生额上期发生额

与收益相关6849027.149306758.75

与资产相关5929871.026729423.30

合计12778898.1616036182.05

6-1-392十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具的风险

√适用□不适用

本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括：

-汇率风险

-利率风险

-信用风险

-流动性风险

下文主要论述上述风险敞口及其形成原因以及在本年发生的变化、风险管理目标、政策和程序以及计量风险的方法及其在本年发生的变化等。

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本集团财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本集团已制定风险管理政策以辨别和分析本集团所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本集团的风险水平。本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本集团经营活动的改变。本集团的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。

(1)汇率风险

对于不是以记账本位币计价的货币资金、应收账款和应付账款、短期借款等外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本集团会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

a.本集团于 12 月 31 日的各外币资产负债项目汇率风险敞口如下。出于列报考虑，风险敞口金额以人民币列示，以资产负债表日即期汇率折算。外币报表折算差额未包括在内。

6-1-3932024年12月31日2023年12月31日

项目外币余额折算人民币余额外币余额折算人民币余额

货币资金-美元4470212.0332133672.167360148.6552129724.80

货币资金-欧元6971.6252466.3240136.32315439.35

货币资金-新加坡元69188.80368181.2919231.99103414.26

货币资金-澳元16.6875.181.758.49

货币资金-泰铢2811963.00597823.332358840.3811375507.73

货币资金-日元--140603661.007060131.63

应收账款-美元14410164.50103586026.4917511759.50124030539.00

应收账款-澳元1157590.005217258.13--

应收账款-欧元52139.36392385.18151975.001194401.93

应收账款-新加坡元81934.43436005.86--

短期借款-美元--1000000.007082700.00

应付账款-美元--614100.064349486.49

其他应付款-美元--1904.7613490.84

b. 本集团适用的人民币对外币的汇率分析如下：

平均汇率报告日中间汇率

2024年2023年2024年2023年

美元7.13567.02377.18847.0827

欧元7.69257.64117.52577.8592

新加坡元5.34935.28025.32145.3772

澳元4.67774.78114.50704.8484

泰铢0.21000.20440.21260.2074日元0.04820.05130.04620.0502

c. 敏感性分析

假定除汇率以外的其他风险变量不变，本集团于12月31日人民币对美元、欧元、新加坡元、澳元、泰铢和日元的汇率变动使人民币升值10%将导致股东权益和净利润的减少情况如下。此影响按资产负债表日即期汇率折算为人民币列示。

股东权益净利润

2024年12月31日

美元-11536174.39-11536174.39

欧元-37812.38-37812.38

新加坡元-68355.91-68355.91

澳元-443473.33-443473.33

泰铢-50814.98-50814.98

合计-12136630.99-12136630.99

2023年12月31日

美元-15267293.60-15267293.60

欧元-150984.10-150984.10

新加坡元-11112.20-11112.20

澳元-0.80-0.80

泰铢-1137550.80-1137550.80日元-706013.20-706013.20

合计-17272954.70-17272954.70

6-1-394于12月31日，在假定其他变量保持不变的前提下，人民币对美元、欧元、新加坡

元、澳元、泰铢和日元的汇率变动使人民币贬值10%将导致股东权益和净利润的变化和上表列示的金额相同但方向相反。

上述敏感性分析是假设资产负债表日汇率发生变动，以变动后的汇率对资产负债表日本集团持有的、面临汇率风险的金融工具进行重新计量得出的。上述分析不包括外币报表折算差额。上一年度的分析基于同样的假设和方法。

(2)利率风险固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本集团面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本集团根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。本集团并未以衍生金融工具对冲利率风险。

a.本集团于 12 月 31 日持有的计息金融工具如下：

固定利率金融工具：

项目2024年12月31日实际利率金额金融资产

-货币资金0.85%-2.60%530029366.30

-其他流动资产1.30%-5.60%791703344.95金融负债

-短期借款1.37%-2.30%375692464.86

-长期借款2.10%-2.45%496806710.62

-租赁负债3.60%-4.65%25769841.31

合计423463694.46

浮动利率金融工具：

项目2024年12月31日实际利率金额金融资产

-货币资金0.30%-1.23%602415917.90金融负债

-长期借款2.10%-2.66%713273700.39

合计-110857782.49

6-1-395b.敏感性分析

于2024年12月31日，在其他变量不变的情况下，假定利率下降100个基点将会导致本集团股东权益增加人民币942291.15元，净利润增加人民币942291.15元。

对于资产负债表日持有的使本集团面临公允价值利率风险的金融工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动，按照新利率对上述金融工具进行重新计量后的影响。对于资产负债表日持有的、使本集团面临现金流量利率风险的浮动利率非衍生工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述利率变动对按年度估算的利息费用或收入的影响。上一年度的分析基于同样的假设和方法。

(3)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本集团的信用风险主要来自货币资金、购买的理财产品、应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等。管理层会持续监控这些信用风险的敞口。

本集团除现金以外的货币资金主要存放于信用良好的金融机构，管理层认为其不存在重大的信用风险，预期不会因为对方违约而给本集团造成损失。

本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产（包括衍生金融工具)的账面金额。本集团没有提供任何其他可能令本集团承受信用风险的担保。

本集团信用风险主要是受每个客户自身特性的影响，而不是客户所在的行业或国家和地区。因此重大信用风险集中的情况主要源自本集团存在对个别客户的重大应收账款。

为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。

本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。本集团给予客户的信用期通常为7-270天，与行业惯例一致，不存在重大融资成分。

6-1-396本集团通过对应收款项投保信用保险以合理规避风险。除应收账款及合同资产金额前五名外，本集团无其他重大信用集中风险（详见本附注七、5“应收账款”）。

(4)流动风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司及各子公司负责自身的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求（如果借款额超过某些预设授权上限，便需获得本公司董事会的批准)。本集团的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券，同时获得主要金融机构承诺提供足够的备用资金，以满足短期和较长期的流动资金需求。

本集团于资产负债表日的金融负债按未折现的合同现金流量（包括按合同利率（如果是浮动利率则按12月31日的现行利率)计算的利息)的剩余合约期限，以及被要求支付的最早日期如下：

项目2024年未折现的合同现金流量资产负债表日账面一年以内一到二年二到五年五年以上合计金融负债

短期借款379388274.31---379388274.31375692464.86

应付票据912231106.54---912231106.54912231106.54

应付账款1180210692.63---1180210692.631180210692.63

其他应付款141440201.71---141440201.71141440201.71

长期借款123870477.59287252613.70546491069.20345439947.031303054107.521210080411.01

租赁负债6231432.062266096.1111100000.0011100000.0030697528.1725769841.31

2、套期

(1)公司开展套期业务进行风险管理

√适用□不适用

本公司的部分产品出口销售至欧美等海外市场，销售的计价货币主要为美元，与本公司的记账本位币不一致，使得本公司面临预期外币销售产生的外汇风险。

本集团与银行签订若干远期外汇合同，对未来预期销售所面临的预计外币敞口进行套期。于2024年12月31日，确认为衍生金融资产的远期外汇合同的公允价值为人民币

2609666.38元，确认为衍生金融负债的远期外汇合同的公允价值为人民币3965752.51元。衍生金融工具公允价值变动已计入损益，本附注“七、70”相关内容。

其他说明：

□适用√不适用

6-1-397(2)公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(3)公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

3、金融资产转移

(1)转移方式分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币已转移已转移终止确认情况的转移方式终止确认情况金融资产性质金融资产金额判断依据由信用级别较低

背书银行承兑汇票148511057.26未终止确认的银行承兑且票据未到期由信用级别较高

背书或贴现银行承兑汇票366933951.26终止确认的银行承兑且票据未到期

合计515445008.52/

(2)因转移而终止确认的金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币金融资产转移的终止确认的与终止确认相关的项目方式金融资产金额利得或损失

银行承兑汇票背书或贴现366933951.26-

合计366933951.26-

(3)继续涉入的转移金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币资产转移的继续涉入形成的继续涉入形成的项目方式资产金额负债金额

银行承兑汇票背书148511057.26148511057.26

合计148511057.26148511057.26

其他说明：

□适用√不适用

6-1-398十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末公允价值

项目第一层次第二层次第三层次合计公允价值计量公允价值计量公允价值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资

-231762465.76-231762465.76产

（二）应收款项融资-106202402.93-106202402.93

（三）衍生金融资产-2609666.38-2609666.38

（四）其他流动资产-791703344.96-791703344.96持续以公允价值计量

-1132277880.03-1132277880.03的资产总额

（五）衍生金融负债-3965752.51-3965752.51持续以公允价值计量

-3965752.51-3965752.51的负债总额

二、非持续的公允价

----值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

□适用√不适用

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量

信息

√适用□不适用

（1）衍生金融资产-外汇交易合约根据现金流量折现法估值技术，输入值为远期外汇利率，参数为报告年末的可观察远期汇率。

（2）本集团的应收款项融资，期限较短，面值与公允价值相近。

（3）交易性金融资产及其他流动资产中理财产品的公允价值是采用约定的预期收益率计算的未来现金流量折现的方法估算。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信

息

□适用√不适用

6-1-3995、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参

数敏感性分析

□适用√不适用

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时

点的政策

□适用√不适用

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用√不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用√不适用

9、其他

□适用√不适用

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

√适用□不适用本企业的母公司情况的说明无本企业最终控制方是无实际控制人

其他说明：

（1）大股东的注册资本及其变化（万元）大股东年初余额本年增加本年减少年末余额

南通产业控股集团有限公司500000.00--500000.00

6-1-400（2）大股东的所持股份或权益及其变化

持股金额（万元）持股比例（%）大股东年末余额年初余额年末比例年初比例

南通产业控股集团有限公司12472.8112472.8128.9628.12

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

√适用□不适用

详见十.1在子公司中的权益

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

√适用□不适用

详见十.3在合营企业或联营企业中的权益

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

√适用□不适用合营或联营企业名称与本企业关系

南通江天化学股份有限公司受第一大股东控制，且是联营企业江苏优普生物化学科技股份有限公司联营企业贵州江山中外运供应链管理有限公司（原南合营企业通江山中外运港储有限公司）

其他说明：

□适用√不适用

4、其他关联方情况

√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系南通国泰创业投资有限公司受第一大股东控制中国化工环保协会独立董事担任高管

精华国药（南通）有限公司受第一大股东控制南通国信环境科技有限公司受第一大股东控制江苏国创检测技术有限公司受第一大股东控制乐山市农福贸易有限公司与第二大股东受同一控制人控制精华制药集团股份有限公司受第一大股东控制中化南通石化储运有限公司同一董事金通灵科技集团股份有限公司受第一大股东控制江苏运能能源科技有限公司受第一大股东控制

三大雅精细化学品（南通）有限公司受第一大股东控制，

6-1-401且是联营公司江天化学的子公司

其他说明：

无

5、关联交易情况

(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

南通江天化学股份有限公司农药原料、化工产品23573764.7719204938.76贵州江山中外运供应链管理有限公司（原南通江山中外码头服务费10614422.6710128731.28运港储有限公司）

南通国泰创业投资有限公司劳务、包装费-105491.92

中国化工环保协会服务费28301.8930777.14

精华国药（南通）有限公司夏令用品-7964.60

南通国信环境科技有限公司环境评估费783773.59734905.64

江苏运能能源科技有限公司 EPC 工程服务费 203906806.37 158612901.22

江苏国创检测技术有限公司检测费629820.75465650.95江苏优普生物化学科技股份

液氯处置费193207.55-有限公司

合计239730097.59189291361.51

6-1-402出售商品/提供劳务情况表

√适用□不适用