五矿资本股份有限公司

2023年度财务报表附注

（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）一、公司的基本情况

五矿资本股份有限公司（原名金瑞新材料科技股份有限公司，于2017年4月1日更为现名，以下简称“本公司”或“五矿资本”）系经国家经贸委以国经贸企改〔1999〕718号文批准，由长沙矿冶研究院有限责任公司（原长沙矿冶研究院）、湖南华菱钢铁集团有限责任公司、中国电子科技集团公司第四十八研究所（原信息产业部电子第四十八研究所）、长沙高新技术产业开发区银佳科技有限公司及中国冶金进出口湖南公司等5家单位共同发起设立的股份有限公司，于1999年8月31日取得湖南省工商行政管理局核发的注册号为4300001004097号的企业法人营业执照。本公司原注册资本为人民币66700000.00元，股本为人民币66700000.00元。

2000年12月14日，经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）以证监发行

字（2000）173号文批准，本公司公开发行人民币普通股（A股）40000000.00 股，该次发行完成后本公司注册资本变更为人民币106700000.00元，后本公司于2006年实施了股权分置改革。

2007年6月，本公司以资本公积53350000.00元转增股本，并完成工商变更登记，取得

注册号为430000000027178号的企业法人营业执照，该次变更后本公司注册资本为人民币160050000.00元。2012年10月18日，本公司取得中国证监会《关于核准金瑞新材料科技股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2012]1362号），并于2013年3月非公开发行人民币普通股（A股）35278745.00股，于 2013年 4月完成该次非公开发行股票的股份登记，于2013年7月完成工商变更登记，该次变更后本公司注册资本为人民币195328745.00元；

2013年7月，本公司以资本公积195328745.00元转增股本，并于2013年12月完成工

商变更登记，该次变更后本公司注册资本为人民币390657490.00元；

2015年5月5日，本公司取得中国证监会《关于核准金瑞新材料科技股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2015]777号），并于2015年7月3日非公开发行人民币普通股

（A股）60598911.00股，于 2015年 7月 10日完成该次非公开发行股票的股份登记，于 2015年 10月完成工商变更登记，取得统一社会信用代码为 91430000712194499R的营业执照，该次变更后本公司注册资本为人民币451256401.00元，股份总数为451256401.00股。

2017年1月9日，根据本公司2016年第六届董事会第二十五次会议决议、第六届董事会第二十六次会议决议、第六届董事会第二十九次会议决议、2016年第一次临时股东大会决议及《金19瑞新材料科技股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书（修订稿）》，并经中国证券监督管理委员会《关于核准金瑞新材料科技股份有限公司向中国五矿股份有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2016]3159号）核准，本公司获准向中国五矿股份有限公司（以下简称“五矿股份”）、深圳市金牛投资（集团）有限公司、惠州市国

华企业有限公司、经易控股集团有限公司、经易金业有限责任公司、久勋（北京）咨询有限公司、西宁城市投资管理有限公司及青海华鼎实业股份有限公司等8名特定对象非公开发行人民币普

通股（A股）股票 1819298972.00股购买五矿资本控股有限公司（以下简称“五矿资本控股”）

100.00%股权、五矿证券有限公司（以下简称“五矿证券”）合计3.3966%股权、五矿期货有限公司（原名“五矿经易期货有限公司”，以下简称“五矿期货”）合计10.40%股权及五矿国际信托有限公司（以下简称“五矿信托”）合计1.86%股权等相关资产，每股面值1.00元，每股发行价格为10.15元，以股份支付的对价总额为人民币18465884565.80元；并获准向兴业全球基金管理有限公司、华宝证券有限责任公司、前海开源基金管理有限公司、颐和银丰（天津）投资管

理有限公司、中信证券股份有限公司、招商证券资产管理有限公司、深圳市平安置业投资有限公

司、招商财富资产管理有限公司、中建资本控股有限公司及中远海运发展股份有限公司等10名

特定对象非公开发行人民币普通股（A股）股票 1477832509.00股，每股面值 1.00元，每股发行价格为10.15元，募集资金总额为人民币14999999966.35元。

2019年8月28日，本公司召开了第七届董事会第二十四次会议，审议通过了《关于公司

2019年半年度利润分配及资本公积转增股本预案的议案》，以股本3748387882.00股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增2股，共计转增749677577.00股，转增后本公司总股本增加至4498065459.00股。

2020年5月29日本公司召开的第八届董事会第二次会议决议、2020年6月19日召开的

第八届董事会第三次会议、2020年7月6日召开的2020年第三次临时股东大会决议、国务院国有资产监督管理委员会下发的《关于五矿资本股份有限公司非公开发行优先股有关事项的批复》（国资产权[2020]280号）以及中国证券监督管理委员会出具的《关于核准五矿资本股份有限公司非公开发行优先股的批复》（证监许可[2020]2411号），批准本公司非公开发行不超过80000000股优先股，分次发行完成。2020年12月，本公司累计非公开发行优先股

80000000股，每股票面价格为人民币100.00元，发行价格为每股人民币100.00元，募集资

金总额共计人民币8000000000.00元。

2022年6月30日本公司召开的第八届董事会第十九次会议决议、2022年8月15日召开的2022年第三次临时股东大会决议、国务院国有资产监督管理委员会下发的《关于五矿资本股份有限公司非公开发行优先股有关事项的批复》（国资产权[2022]383号）以及中国证券监督管理委员会出具的《关于核准五矿资本股份有限公司非公开发行优先股的批复》（证监许可[2023]292号），本公司获准向特定对象发行不超过100000000股优先股，采用分次发行方式发行。2023年11月，本次批复100000000股优先股全部发行完毕，每股票面金额为人民币100.00元，发行价格为每股人民币100.00元，募集资金总额共计人民币10000000000.00元。

2023年10月18日，公司第九届董事会第三次会议审议通过《关于五矿资本股份有限公司赎

20回“五资优1”优先股的议案》，并于2023年11月17日赎回并注销全部50000000股“五资优1”优先股。

2023年11月27日，公司第九届董事会第六次会议审议通过《关于五矿资本股份有限公司赎回“五资优2”优先股的议案》，并于2023年12月14日赎回并注销全部30000000股“五资优2”优先股。

截至2023年12月31日止，本公司累计发行在外的优先股共计100000000股，面值为人民币10000000000.00元。

本公司现持有统一社会信用代码为 91430000712194499R 的营业执照，注册资本为

4498065459.00元，股份总数4498065459.00股（每股面值1.00元）。截至2023年12月 31日止，无限售条件的流通股份 A股 4498065459.00 股。

本公司属金融业（其他金融业），本公司及子公司（以下简称“本集团”）主要经营范围包括证券、期货、信托、金融租赁等金融业务与实业、高新技术产业；资产受托管理；高新技

术开发；投资策划；企业经营管理咨询；投资及投资管理；投资咨询、顾问服务以及经批准的其他业务。

本财务报表业经本公司2024年4月24日第九届董事会第十次会议批准对外报出。

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。

子公司，是指被本公司控制的企业或主体。

截至2023年12月31日止，本集团合并范围包括1户直接控股子公司五矿资本控股有限公司、4户间接控股的子公司和60只结构化主体，具体情况详见本财务报表附注八。

二、财务报表的编制基础

（一）编制基础

本集团财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

（二）持续经营

本集团对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本集团持续经营能力的事项，本集团以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

三、重要会计政策及会计估计

（一）遵循企业会计准则的声明本集团基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应

用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15

21号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的列报和披露要求。

（二）会计期间和经营周期本集团的会计年度从公历1月1日至12月31日止。

（三）记账本位币本集团采用人民币作为记账本位币。

五矿期货下属子公司五矿金融服务有限公司（以下简称“五矿金服”）根据其经营所处的

主要经济环境以港币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

（四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性

本集团采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。

（五）重要性标准确定方法和选择依据

本集团根据自身所处的具体环境，从项目的性质和金额两方面判断财务信息的重要性。在判断项目性质的重要性时，本集团主要考虑该项目在性质上是否属于日常活动、是否显著影响本集团的财务状况、经营成果和现金流量等因素；在判断项目金额大小的重要性时，本集团考虑该项目金额占资产总额、负债总额、所有者权益总额、营业收入总额、营业成本总额、净利

润、综合收益总额等直接相关项目金额的比重或所属报表单列项目金额的比重。

（六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

本集团在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。本集团取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；

资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

本集团在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：

（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股

权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转

22为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动以及持有的

其他权益工具投资公允价值变动而产生的其他综合收益除外。

（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与

购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于后者，差额计入当期损益。

通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形

（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。

处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。

（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法

处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。

处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。

23（七）控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

本集团合并财务报表的合并范围应当以控制为基础予以确定。

控制，是指本集团拥有对被投资方的权力通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。被投资方的相关活动应当根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。

本集团在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本集团进行重新评估。

合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本集团按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

（八）合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排的认定和分类

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：

（1）各参与方均受到该安排的约束；（2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。

任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

2.合营安排的会计处理

共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（3）确认出售其享有的共

同经营产出份额所产生的收入；（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（5）

确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理。

（九）现金及现金等价物的确定标准现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限

短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

（十）外币业务和外币报表折算

241.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下其他综合收益列示。现金流量表所有项目每期均按照平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。

由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表所有者权益项目下的“其他综合收益”项目反映。

（十一）金融工具

1.金融工具的确认和终止确认

本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。

满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：

（1）收取金融资产现金流量的权利届满；

（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现

金流量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

2.金融资产分类和计量

本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的合同

现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取决于其分类。

25本集团对金融资产的分类，依据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进行分类。

（1）以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本集团管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计

入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资

产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

3.金融负债分类和计量

本集团金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期

26损益的金融负债：该项指定能够消除或显著减少会计错配；根据正式书面文件载明的集团风险

管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在集团内部以此为基础向关键管理人员报告；该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

本集团在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

（1）以摊余成本计量的金融负债

对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

金融负债与权益工具的区分

金融负债，是指符合下列条件之一的负债：

*向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

*在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。

如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。

如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本集团的金融负债；如果是后者，该工具是本集团的权益工具。

4.衍生金融工具及嵌入衍生工具

本集团衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。

27对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金

融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

5.金融工具抵销

同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

6.金融资产减值

本集团以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资；租赁应收款；贷

款承诺（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债除外）和财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。

（1）减值准备确认方法

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本集团对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本集团按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生

信用减值的，处于第三阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

在计量预期信用损失时，本集团需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。

本集团对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值

28准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减

已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款，无论是否存在重大融资成分，本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

当单项应收票据和应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征对应收票据和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收票据

应收票据组合1：银行承兑汇票

应收票据组合2：商业承兑汇票应收账款

应收账款组合1：应收资管计划管理费、席位佣金

应收账款组合2：应收信托手续费及佣金

应收账款组合3：应收其他客户

对于划分为组合的应收票据、应收账款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

其他应收款

当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

其他应收款组合1：应收代垫信托费用款项

其他应收款组合2：应收垫付资管产品税费等

其他应收款组合3：应收押金、保证金、备用金等

其他应收款组合4：其他代收代付等款项

对划分为组合的其他应收款，本集团通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

长期应收款本集团的长期应收款为应收融资租赁款。

本集团对于未逾期，且信用风险自初始确认后未显著增加的融资租赁资产，划分为阶段一，包括低风险行业的融资租赁资产及初始确认时即被划分为高风险行业的融资租赁资产；对于未逾期，但已有迹象表明信用风险自初始确认后显著增加的债项，如承租人所处行业由低风险行业转为高风险行业的，划分为阶段二；对于逾期融资租赁资产（包括本金逾期及利息逾期）、

29五级分类中被列为次级、可疑、损失类的融资租赁资产以及其他信用风险持续、长期增加或未

得到有效缓释的融资租赁资产，划分为阶段三。

债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本集团按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

融资融券、股票质押式回购

对于融资融券业务、股票质押式回购交易等融资类业务形成的金融资产，公司根据不同风险水平的资产或资产组合的违约风险敞口（EAD）、违约概率（PD）、违约损失率（LGD）及前

瞻性因子等参数计量预期信用损失并进行减值计提。其中，违约风险敞口为融资类业务产生的债权本金与应计利息之和；违约概率是对未来一定时期内发生违约的可能性的估计，五矿证券考虑融资人的合同期限、维持担保比例、平仓情况等因素，参考过去实际业务信息，运用预期信用损失模型计算得出违约概率；违约损失率是指债务人如果发生违约将给债权人所造成的损

失金额占债权金额的比率，即损失的严重程度，五矿证券基于历史数据，并参考无担保高级债权违约损失率确定；前瞻性调整因子考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获取的前瞻性

信息评分得出，包括但不限于宏观经济因素、投资、价格指数、行业政策和行业环境等。在计量预期信用损失时，公司结合不同业务的特性，基于历史数据及专家判断等方式，并考虑融资人的信用状况，以及担保券的流动性、限售情况、波动性等因素，确定不同阶段的预期损失率。

风险阶段划分具体处理如下：

A、 融资融券业务业务类型维持担保比例阶段划分

维持担保比例≥130%第一阶段：初始确认后信用风险未显著增加

融资融券业务100%≤维持担保比例＜130%第二阶段：初始确认后信用风险显著增加

维持担保比例＜100%第三阶段：已发生信用减值

B、 股票质押式回购交易业务业务类型是否已违约履约保障比例阶段划分

履约保障比例≥140%，或其他公司认定第一阶段：初始确认后信的未发生信用减值的情形用风险未显著增加

未违约100%≤履约保障比例＜140%，或其他公股票质押业务司认定的信用风险显著增加，但未发生第二阶段：初始确认后信信用减值的情形用风险显著增加

100%≤履约保障比例

已违约

履约保障比例＜100%，或其他公司认定第三阶段：已发生信用减

30业务类型是否已违约履约保障比例阶段划分

的已发生信用减值的情形值

五矿证券融资业务不同阶段的资产损失率具体如下：

第一阶段：根据不同的维持担保比例/履约保障比例，资产损失率区间为0.39%~0.51%；

第二阶段：根据不同的维持担保比例/履约保障比例，借款人及担保人的信用能力，以及其

提供的增信措施，资产损失率区间为0.39%~5%；

第三阶段：采用五矿证券认可的计量模型对信用资产进行预期损失率评估，计量模型的指

标包括但不限于定性指标，如融资人信用状况及还款能力、其他担保资产价值情况、第三方提供连带担保等其他增信措施等。

（2）信用风险显著增加的评估本集团通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本集团考虑的信息包括：

债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；

已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；

已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；

现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本集团的还款能力产生重大不利影响。

根据金融工具的性质，本集团以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本集团可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

如果逾期超过30日，本集团确定金融工具的信用风险已经显著增加。

本集团认为金融资产在下列情况发生违约：

借款人不大可能全额支付其对本集团的欠款，该评估不考虑本集团采取例如变现抵押品（如果持有）等追索行动；或金融资产逾期超过90天。

（3）已发生信用减值的金融资产本集团在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

31发行方或债务人发生重大财务困难；

债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

本集团出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

债务人很可能破产或进行其他财务重组；

发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

（4）减值准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本集团在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。

对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；

对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本集团在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

（5）核销

如果本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本集团确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本集团收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

7.金融资产转移

本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。

（十二）存货本集团存货为五矿期货下属公司的库存商品。

1.发出存货的计价方法

发出存货采用个别计价法。

322.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

（十三）合同资产

1.合同资产的确认方法及标准

本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本集团已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（除应收款项）列示为合同资产。

2.合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

对于不包含重大融资成分的合同资产，本集团采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于包含重大融资成分的合同资产，本集团选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

（十四）长期股权投资

1.投资成本的确定

（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发

行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其

33初始投资成本。

（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投

资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。

2.后续计量及损益确认方法

本集团能够对被投资单位实施控制的长期股权投资在本集团个别财务报表中采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

采用成本法时长期股权投资按初始投资成本计价除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。

采用权益法时长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的其差额计入当期损益同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法时取得长期股权投资后按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础按照本集团的会计政策及会计期间并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投

资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

4.长期股权投资的处置

（1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形

部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。

（2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形

34部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售

股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。

5.减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

（十五）投资性房地产

投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

（十六）固定资产

1.固定资产确认条件、计价和折旧方法

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。

固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）净残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物直线法10-403.00-5.002.38-9.70

机器设备直线法5-183.00-5.005.28-19.40

运输工具直线法5-123.00-5.007.92-19.40

办公设备直线法3-105.009.50-31.67

电子及其他设备直线法3-133.00-5.007.31-32.33

3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

（十七）在建工程

1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状

35态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整

原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计

提相应的减值准备。

（十八）借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：资产支出已经发生；借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；

为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

（十九）无形资产

无形资产包括土地使用权、管理与办公软件、交易席位费等，按成本进行初始计量。

1.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实

现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

项目摊销年限（年）土地使用权权证确定使用年限

管理与办公软件3-10交易席位费10

362.使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可

收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶

段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场

或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

（二十）资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房

地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

37资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

（二十一）长期待摊费用

长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

（二十二）合同负债本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

（二十三）职工薪酬职工薪酬是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各

种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。

1.短期薪酬

本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。

2.辞退福利

本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而

提出给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

3.离职后福利

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

（1）设定提存计划

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划等。

除了基本养老保险之外，本集团依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计划员工可以自愿参加该年金计划。除此之外，本集团并无其他重大职工社会保障承诺。

38在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入

当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划

对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本集团设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：

*服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。

*设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

*重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本集团将上述第*和*项计入当期损益；第*项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

4.其他长期福利

本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

（二十四）预计负债

因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本集团

承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本集团，且该义务的金额能够可靠的计量时，本集团将该项义务确认为预计负债。

本集团按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

1.确定最佳估计数

本集团在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结

39果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本集团清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

2.信托业务准备金根据《中国银监会办公厅关于进一步加强信托公司风险监管工作的意见》（银监办发﹝2016﹞

58号）、《信托公司净资本管理办法》，按会计谨慎性原则，2019年对会计估计进行变更，自

2019年起按照主动管理类项目风险资本的5%计提信托业务准备金（对应科目预计负债），当

累计计提的信托业务准备金金额达到风险资本的20%时，可以不再计提。

（二十五）优先股、永续债等其他金融工具

1.优先股

本集团根据所发行的优先股的合同条款及其所反映的经济实质，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将这些金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。本集团将发行的优先股分类为权益工具，发行优先股发生的手续费、佣金等交易费用从权益中扣除。优先股股息在宣告时，作为利润分配处理。

2.永续债

本集团根据所发行的永续债合同到期后本集团有权不限次数展期，对于永续债票面利息，本集团有权递延支付，本集团并无合同义务支付现金或其他金融资产，结合金融负债和权益工具的定义，本集团将发行永续债分类为权益工具，发行永续债发生的手续费、佣金等交易费用从权益中扣除。永续债的利息支出，作为利润分配处理。

（二十六）收入收入，是指企业在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的经济利益的总流入。

1.收入的确认

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

本集团根据在向客户转让商品、劳务或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本集团的身份是主要责任人还是代理人。本集团在向客户转让商品、劳务或服务前能够控制该商品或服务的，本集团为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本集团为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额确定。

当本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，本集团在客户取得相关商品控制权时确认收入：

40（1）合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；

（2）该合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；

（3）该合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；

（4）该合同具有商业实质，即履行该合同将改变企业未来现金流量的风险、时间分布或金额；

（5）本集团因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。

2.本集团依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内履行的履约义务”或“某一时点履行的履约义务”，分别按以下原则进行收入确认。

（1）对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本集团考虑商品的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履约进度。

（2）对于在某一时点履行的履约义务，企业应当在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

3.收入的计量

本集团应当按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，本集团考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

（1）可变对价

本集团按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，应当不超过在相关不确定性消除时累计己确认收入极可能不会发生重大转回的金额。企业在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时，应当同时考虑收入转回的可能性及其比重。

（2）重大融资成分

合同中存在重大融资成分的，本集团应当按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，应当在合同期间内采用实际利率法摊销。

（3）非现金对价

客户支付非现金对价的，本集团按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，本集团参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。

（4）应付客户对价针对应付客户对价的，应当将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。

41企业应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，应当采用与本企业其他采

购相一致的方式确认所购买的商品。企业应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值的，超过金额冲减交易价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，企业应当将应付客户对价全额冲减交易价格。

4.具体方法

本集团收入确认的具体方法如下：

（1）销售商品

销售商品收入确认需满足以下条件：销售商品属于某一时点履行的履约义务，本集团在履行了销售合同中的履约义务，即在客户取得相关商品的控制权时，按照该项履约义务的交易价格确认收入。

（2）手续费及佣金收入

信托业务手续费收入在符合相关收入确认条件时，按合同规定的条件和比例计算应由公司享有的收益，确认为当期收益。

信托咨询顾问费收入按照提供劳务收入的确认条件，在提供劳务交易的结果能够可靠估计时确认为收入。

期货手续费及佣金收入在与客户办理买卖期货合约款项清算时确认。

代理买卖证券业务收入，在代理买卖证券交易日确认收入。

证券承销业务收入，按照提供劳务收入的确认条件，在提供劳务交易的结果能够可靠估计时确认为收入。

受托客户资产管理业务收入，在符合相关收入确认条件时，按合同规定的条件和比例计算应由公司享有的收益，确认为当期收益。

融资租赁手续费收入，对融资租赁项目的手续费收入进行递延，在租赁期内，作为对实际利率法的调整。

（3）利息收入利息收入和利息支出是按借出和借入货币资金的时间和实际利率计算确定的。

买入返售金融资产在当期到期返售的，按返售价格与买入价格的差额确认当期利息收入;在当期没有到期的，期末按权责发生制原则计提利息确认为当期利息收入。

融出资金、融出证券按资金使用时间和约定的利率确认当期利息收入。

融资租赁按实际利率法在租赁期内分配未实现融资收益并相应确认公司的当期利息收入。

（二十七）政府补助政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

42政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按

照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

1.政府补助采用总额法：

（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的

方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

2.政府补助采用净额法：

（1）与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值；

（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，冲减相关成本；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接冲减相关成本。

3.对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会

计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

4.本集团将与本集团日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相

关成本费用；将与本集团日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。

（二十八）递延所得税资产和递延所得税负债根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

本集团当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与

同一税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来

43每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净

额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

（二十九）租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本集团评估该合同是否为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，本集团不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。

1.本集团作为承租人

（1）使用权资产

除短期租赁和低价值资产租赁外，本集团在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。租赁开始日，是指出租人提供租赁资产使其可供本集团使用的起始日期。

本集团对使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*发生的初始直接费用；

*为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

本集团参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。

对于能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。

无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本集团按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

除短期租赁和低价值资产租赁外，本集团在租赁开始日按照该日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。

租赁付款额，是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：

*固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；

44*购买选择权的行权价格，前提是本集团合理确定将行使该选择权；

*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权；

*根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。

租赁开始日后，本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

（3）作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

本集团对于短期租赁和低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

2.本集团作为出租人

（1）融资租赁

本集团作为出租人的，在租赁期开始日，对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产，并按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。

（2）经营租赁

本集团作为出租人的，在租赁期内各个期间，采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。将发生的与经营租赁有关的初始直接费用进行资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。

对于经营租赁资产中的固定资产，本集团应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，应当根据该资产适用的企业会计准则，采用系统合理的方法进行摊销。本集团按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定经营租赁资产是否发生减值，并进行相应会计处理。

（三十）公允价值计量

1.公允价值确定原则

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本集团在计量日能够进入的交易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能

45力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

2.具体投资资产类别公允价值的估值方法如下

（1）股票类金融资产

交易所上市股票，以报表日或最近交易日收盘价计算；如报表日无成交市价、且最近交易日后经济环境发生了重大变化的，应当在谨慎性原则的基础上采用适当的估值技术，审慎确定公允价值。

（2）基金类金融资产

封闭型基金，其公允价值以报表日或最近交易日收盘价计算；开放型基金及集合理财计划等，以报表日公布的最新净值计算公允价值。

（3）证券交易所上市债券类金融资产

包括国债、企业债、可转债、金融债等，以收盘价作为公允价值。

（4）银行间市场和场外交易债券类金融资产

包括国债、企业债、短期融资券、特种金融券和中央银行票据等固定收益金融资产，采用估值技术确定公允价值。

（5）信托管理计划及资产管理计划类金融资产

包括信托管理计划及资产管理计划，根据资产管理人提供的估值计算公允价值。

上述公允价值由本集团及本集团下属各子公司指定相对独立的部门提供，后续若有新增金融资产类别，将根据金融资产项目的性质及市场状况确定其公允价值。

（三十一）套期会计

在初始指定套期关系时，本集团正式指定套期工具和被套期项目，并有正式的书面文件记录套期关系、风险管理策略和风险管理目标。其内容记录包括载明套期工具、被套期项目、被套期风险的性质以及套期有效性评估方法。

461.本集团持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否

满足运用套期会计对于有效性的要求。如果不满足，则终止运用套期关系。运用套期会计，应当符合下列套期有效性的要求：

（1）被套期项目和套期工具之间存在经济关系。

（2）被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位。

（3）套期关系的套期比率，应当等于企业实际套期的被套期项目数量与对其进行套期的

套期工具实际数量之比，但不应当反映被套期项目和套期工具相对权重的失衡，这种失衡会导致套期无效，并可能产生与套期会计目标不一致的会计结果。

2.本集团发生下列情形之一的，终止运用套期会计：

（1）因风险管理目标发生变化，导致套期关系不再满足风险管理目标。

（2）套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使。

（3）被套期项目与套期工具之间不再存在经济关系，或者被套期项目和套期工具经济关

系产生的价值变动中，信用风险的影响开始占主导地位。

（4）套期关系不再满足运用套期会计方法的其他条件。

3.公允价值套期

公允价值套期是指对本集团的已确认资产或负债、尚未确认的确定承诺，或上述项目组成部分的公允价值变动风险敞口进行的套期，该公允价值变动源于特定风险，且将影响企业的损益或其他综合收益。

对于公允价值套期，套期工具产生的利得或损失计入当期损益。如果套期工具是对选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）进行套期的，套期工具产生的利得或损失计入其他综合收益。被套期项目因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。

被套期项目为以摊余成本计量的金融工具（或其组成部分）的，对被套期项目账面价值所作的调整按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销，并计入当期损益。

被套期项目为尚未确认的确定承诺（或其组成部分）的，其在套期关系指定后因被套期风险引起的公允价值累计变动额确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入各相关期间损益。

当履行确定承诺而取得资产或承担负债时，调整该资产或负债的初始确认金额，以包括已确认的被套期项目的公允价值累计变动额。

4.现金流量套期

现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期。该现金流量变动源于与已确认资产或负债、极可能发生的预期交易，或与上述项目组成部分有关的特定风险，且将影响企业的损益。

套期工具产生的利得或损失中属于套期有效的部分，作为现金流量套期储备，计入其他综合

47收益。属于套期无效的部分（即扣除计入其他综合收益后的其他利得或损失），计入当期损益。

对于现金流量套期，被套期项目为预期交易，且该预期交易使本集团随后确认一项非金融资产或非金融负债的，或者非金融资产或非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时，本集团将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。

对于不属于上述情况的现金流量套期，本集团在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入当期损益。

如果在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额是一项损失，且该损失全部或部分预计在未来会计期间不能弥补的，本集团在预计不能弥补时，将预计不能弥补的部分从其他综合收益中转出，计入当期损益。

当本集团对现金流量套期终止运用套期会计时，若被套期的未来现金流量预期仍然会发生的，在其他综合收益中确认的累计现金流量套期储备的金额予以保留，直至预期交易实际发生时，再按上述现金流量套期的会计政策处理。如果被套期的未来现金流量预期不再发生的，在其他综合收益中确认的累计现金流量套期储备的金额从其他综合收益中转出，计入当期损益。

被套期的未来现金流量预期不再极可能发生但可能预期仍然会发生，在预期仍然会发生的情况下，累计现金流量套期储备的金额予以保留，直至预期交易实际发生时，再按上述现金流量套期的会计政策处理。

（三十二）其他重要的会计政策和会计估计

1.交易结算资金

本集团收到的客户交易结算资金存放在存管银行的专门账户上，与自有资金分开管理，为代理客户证券交易而进行资金清算与交收的款项存入交易所指定的清算代理机构，在结算备付金中核算。本集团在收到代理客户买卖证券款的同时确认为资产及负债，代理客户买卖证券的款项在与清算代理机构清算时，按规定交纳的经手费、证管费、证券结算风险基金等相关费用确认为手续费支出，按规定向客户收取的手续费，在与客户办理买卖证券款项清算时确认为手续费收入。

2.证券承销业务核算办法

本集团证券承销的方式包括全额包销、余额包销和代销，于承销业务提供的相关服务完成时确认收入。在余额包销方式下，对发行期结束后未售出的证券按约定的发行价格转为交易性金融资产等核算。

本集团将在发行项目立项之前的相关费用计入当期损益。在项目立项之后，将可单独辨认的发行费用计入待转承销费用科目，待项目成功发行后，结转损益。所有已确认不能成功发行的项目费用计入当期损益。

3.代兑付债券业务核算方法

本集团接受委托对委托方发行的债券到期进行兑付时，在代兑付债券业务提供的相关服务

48完成时确认收入。

4.买入返售与卖出回购款项核算方法买入返售交易是指按照合同或协议以一定的价格向交易对手买入相关资产（包括债券及票据），合同或协议到期日再以约定价格返售相同之金融资产。买入返售按买入返售相关资产时实际支付的款项入账，在资产负债表买入返售金融资产项目列示。

卖出回购交易是指按照合同或协议以一定的价格将相关的资产（包括债券和票据）出售给

交易对手，到合同或协议到期日，再以约定价格回购相同之金融资产。卖出回购按卖出回购相关资产时实际收到的款项入账，在资产负债表卖出回购金融资产款项目列示。卖出的金融资产仍按原分类列于公司的资产负债表内，并按照相关的会计政策核算。

买入返售及卖出回购的利息收支，在返售或回购期间内以实际利率确认。实际利率与合同约定利率差别较小的，按合同约定利率计算利息收支。

5.客户资产管理业务核算办法

本集团客户资产管理业务分为定向资产管理业务、集合资产管理业务、专项资产管理业务。

本集团对所管理的不同资产管理计划以每个产品为会计核算主体，单独建账、独立核算，单独编制财务报告。不同资产管理计划之间在名册登记、账户设置、资金划拨、账簿记录等方面相互独立。对集合资产管理业务产品的会计核算，比照证券投资基金会计核算办法进行，并于每个估值日对集合资产计划按公允价值进行会计估值。

资产管理业务形成的资产和负债不在本集团资产负债表内反映。

6.融资融券业务核算办法

融资融券业务，是指本集团向客户出借资金供其买入证券或者出借证券供其卖出，并由客户交存相应担保物的经营活动。本集团发生的融资融券业务，分为融资业务和融券业务两类。

融资业务，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》有关规定进行会计处理。公司融出的资金，确认应收债权，并确认相应利息收入。

融券业务，融出的证券按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》有关规定，不终止确认该证券，并确认相应利息收入。

7.转融通业务核算办法

转融通业务是指中国证券金融股份有限公司将自有或者依法筹集的资金或证券出借给本集团，供本集团办理融资融券业务的经营活动。本集团发生的转融通业务包括转融资业务和转融券业务。

本集团通过中国证券金融股份有限公司转融通业务融入资金或证券的，对融入的资金确认为一项资产，同时确认一项对借出方的负债，转融通业务产生的利息费用计入当期损益；对融入的证券，由于其主要受益或风险不由公司享有或承担，不将其计入资产负债表。

本集团根据借出资金及违约概率情况，合理预计未来可能发生的损失，充分反映应承担的

49借出资金及证券的履约风险情况。

8.协议安排业务核算办法本集团通过协议安排将自身所持有证券价格波动的风险和报酬转移给他方的，根据《企业会计准则第23号——金融资产转移》的相关规定判断是否应终止确认相关证券；反之，本集团虽然名义上未持有证券，但通过协议安排在实质上承担了该证券价格波动的风险和报酬的，根据《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定判断是否确认一项金融资产或负债。

9.营业部的资金管理、交易清算原则

五矿期货营业部的资金由五矿期货总部统一调拨，营业部客户的交易由五矿期货总部统一结算，营业部按规定做好交易定单、结算单的客户确认工作。

10.客户保证金的管理与核算方法

客户缴存的保证金全额存入本集团指定的结算银行，单独立户管理，按每一客户开设保证金账户进行明细核算。对客户委托的交易，控制在客户存入保证金所允许的风险范围内，并根据当日结算的浮动盈亏，调整客户保证金存款账户余额。

11.质押品的管理与核算方法

本集团在交易过程中，接受客户因追加保证金而缴入的质押品，其中上市流通的国债市值折价的比率不低于10.00%折价。在客户发生损失而客户不能及时追加保证金时，本集团按协议规定强制平仓，并依法处置质押品，其处置质押品所得收入，用以弥补损失后，多余部分返还客户。

12.实物交割的管理与核算方法

在期货合约到期时，根据各期货交易所制定的规则和程序进行实物交割，分别按照买入交割和卖出交割的实际发生额核算。

13.信托业务核算方法

本集团根据《中华人民共和国信托法》、《信托公司管理办法》等规定，将固有财产与信托财产分别管理、分别核算。并将不同委托人的信托财产分别管理，以每个信托项目作为独立的核算主体，分别记账，独立核算并编制财务报表。

14.一般风险准备、交易风险准备、期货风险准备金及信托赔偿准备

（1）一般风险准备

五矿证券、五矿期货一般风险准备计提政策根据《金融企业财务规则》的规定，五矿证券、五矿期货按照本期实现净利润（减弥补亏损）的10.00%计提一般风险准备，用于弥补证券交易的损失和期货经纪业务风险的补偿，不得用于分红或转增资本。

五矿信托一般风险准备计提政策

50五矿信托每年年度终了对承担风险和损失的资产计提一般风险准备，一般风险准备余额原

则上不得低于风险资产期末数的1.50%。

一般风险准备计提不足的，原则上不得进行税后利润分配。经五矿信托董事会、股东会审批通过，可用于弥补亏损，但不得用于分红。因特殊原因，经董事会、股东会审批通过，并报经同级财政部门备案后，可将一般风险准备转为未分配利润。

中国外贸金融租赁有限公司（以下简称“外贸金租”）一般风险准备计提政策

根据财政部《金融企业准备金计提管理办法》（财金[2012]20号）），外贸金租根据自身情况，确定潜在风险估计值，对于潜在风险估计值高于资产减值准备的差额，计提一般准备；

当潜在风险估计值低于资产减值准备时，可不计提一般准备。一般准备余额原则上不得低于风险资产期末数的1.50%；难以一次性达到1.50%的，可以分年到位，原则上不得超过5年。

（2）交易风险准备

根据《关于证券公司2007年年度报告工作的通知》（证监机构字[2007]320号）的规定，五矿证券按照本期实现净利润（减弥补亏损）的10.00%计提交易风险准备。

（3）期货风险准备期货风险准备计提政策

五矿期货按代理手续费净收入的5.00%提取期货风险准备计入当期损益。

期货风险损失的确认标准

因管理不严、错单交易等造成的应由期货经纪公司承担的客户交易损失；确认的坏账损失。

期货风险准备不足以弥补的损失计入当期损益。

（4）信托赔偿准备

根据《信托公司管理办法》（银监会令[2007]2号）的规定，五矿信托按不低于净利润的

5.00%计提信托赔偿准备，该赔偿准备累计总额达到五矿信托注册资本的20.00%时，五矿信托

可不再提取信托赔偿准备。

15.分部报告

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

（1）该组成部分能给在日常活动中产生收入、发生费用；

（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

（3）能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

（三十三）重大会计判断和估计

51本集团根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计

和关键假设进行持续的评价。

很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关

键假设列示如下：

1.金融资产的分类

本集团在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。

本集团在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

本集团在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：

本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包

括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。

2.融资租赁应收款的预期信用损失

本集团通过综合考虑单笔资产或资产组合的违约风险暴露、违约概率、违约损失率及前瞻性调整因子等参数的减值模型来确定计提的预期信用损失金额。其中，违约概率根据《证券公司金融工具减值指引》提供的映射关系，以及穆迪公布的2021年最新的违约率数据确定，违约损失率依据《商业银行资本管理办法（试行）》（银监会令2012年第1号）规定确定。前瞻性调整因子是根据对未来经济环境或信用环境的预测，定期对预期信用损失的计量结果进行前瞻性调整。在预期经济情况较好的情况下，对应前瞻性调整因子小于1，在预期经济情况较差的情况下，对应前瞻性调整因子大于1。同时，设定一定的范围，防止前瞻性调整因子年度波动过大。该范围的设定由外贸金租总经理办公会审议后确定，原则上每年需动态评估调整一次。

本集团每半年对前瞻性信息进行一次更新，遇国内外重大事件（包括但不限于政治、经济、金融、卫生、环境、气候、自然灾害等事件）发生或相关政策重大调整时应及时更新相关前瞻性信息。若在单笔资产层面无法以适当成本获得关于违约概率、违约损失率的，可在组合基础上予以评估，即以共同风险特征为依据，将租赁资产分为不同组合，从而使违约概率、违约损失率等关键因子的评估及识别更为合理。可以采用的共同信用风险特征包括：资产类型、信用风险评级、承租人或担保人所处行业、承租人或担保人所处地域、担保物类型、初始确认日期、

剩余合同期限、贷款抵押率等。对于逾期租赁资产（包括本金逾期及利息逾期）、五级分类中被列为关注、次级、可疑、损失类的租赁资产以及其他信用风险显著增加的租赁资产，公司可通过个别认定来确定预期信用损失计提金额，即根据承租人、担保人的经营情况及资金状况、租赁物的变现能力、已采取的担保措施等逐一评估单个合同预期未来可收到的现金流量，从而判断可能发生损失的金额。

3.金融工具的公允价值

52对于缺乏活跃市场的金融工具，本集团运用估值技术确定其公允价值，估值技术包括折现

现金流模型及其他估值模型。估值技术的假设及输入变量包括无风险利率、指标利率、汇率、信用点差和流动性溢价。当使用折现现金流模型时，现金流量是基于管理层的最佳估计，而折现率是资产负债表日在市场上拥有相似条款及条件的金融工具的当前利率。当使用其他定价模型时，输入参数在最大程度上基于资产负债表日的可观察市场数据，当可观察市场数据无法获得时，本集团将对估值方法中包括的重大市场数据做出最佳估计。这些相关假设的变化将影响金融工具的公允价值。

4.预计负债

集团在每个资产负债表日会判断是否因过去事项而形成现时法定义务或推定义务，同时判断履行相关义务导致经济利益流出的可能性，以确定该义务金额的可靠估计数及在会计报表中的相关披露。

5.所得税

在计提所得税时本集团需进行大量的估计工作，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。尤其是部分项目是否能够在税前列支需要政府主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初入账的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税以及应交所得税负债、递延所得税资产和递延所得税负债产生影响。

6.结构化主体控制权的判断

当本集团在结构化主体中担任资产管理人时，本集团需要判断就该结构化主体而言本集团是代理人还是主要责任人。在评估判断时，本集团综合考虑了多方面因素并定期重新评估，例如：资产管理人决策权的范围、其他方持有的权利、资产管理人因提供管理服务而获得的薪酬

水平、任何其他安排（诸如直接投资）所带来的面临可变动报酬的风险敞口等。

四、税项

（一）主要税种及税率

税种计税依据税率（%）

增值税销售货物或提供应税劳务13、9、6、5、3有偿转让国有土地使用权及地上建筑物和其他附着物产权产土地增值税按超额累进税率生的增值额

从价计征，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从房产税1.2或12

租计征的，按租金收入的12%计缴城市维护建设税应纳流转税额7、5

企业所得税应纳税所得额25、20、16.5

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明：

纳税主体名称所得税税率（%）

五矿金融服务有限公司16.50

53纳税主体名称所得税税率（%）

深圳市琛达投资有限公司（以下简称“琛达投资”）20.00

除上述以外的其他纳税主体25.00

（二）重要税收优惠政策及其依据根据财政部税务总局发布2023年第6号《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》，对于小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按

25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，琛达投资按此税收优惠政策执行。

五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明

（一）会计政策的变更2022年11月30日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会[2022]31号，以下简称“解释16号”），其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自2023年1月1日起施行。公司于2023年1月1日执行解释16号的该项规定，对于在首次执行解释16号的财务报表列报最早期间的期初，对单项交易涉及的租赁负债和使用权资产分别确认递延所得税资产和负债，递延税资产和负债互抵后净额与原先按净额确认的金额相等，对于按互抵后净额列示的合并资产负债表项目没有影响。

2023年1月1日，会计政策变更对互抵前递延所得税资产及递延所得税负债影响如下：

项目会计政策变更前变更影响会计政策变更后

互抵前递延所得税资产2324198680.4866884970.422391083650.90

互抵前递延所得税负债121332797.6566884970.42188217768.07

互抵金额61826759.3966884970.42128711729.81

互抵后递延所得税资产2262371921.092262371921.09

互抵后递延所得税负债59506038.2659506038.26

（二）会计估计的变更本期无会计估计变更事项。

（三）前期会计差错更正本期无前期会计差错更正事项。

54六、合并财务报表主要项目注释

说明：期初指2023年1月1日，期末指2023年12月31日，上期指2022年度，本期指2023年度。

（一）货币资金

1.分类列示

项目期末余额期初余额

银行存款16834065693.3417318463303.47

其他货币资金178142458.1673841669.02

存放财务公司存款3481910722.631103511379.52

小计20494118874.1318495816352.01

加：应收利息165611516.29139485733.09

合计20659730390.4218635302085.10

其中：存放在境外的款项总额157445435.19130414017.24注：2023年12月31日银行存款中包括五矿证券的客户存款1872549411.29元（2022年12月31日：1996984169.41元），五矿期货的客户保证金存款11969128585.19元（2022年12月31日：11901300410.66元）。

2.于2023年12月31日存在对使用有限制的款项141050000.00元（2022年12月31日：41250000.00元）为存放中央银行法定准备金款项。

553.按币种列示

期末余额期初余额项目原币金额折算率折人民币金额原币金额折算率折人民币金额

银行存款：----16999677209.63----17457949036.56

人民币16852639877.971.000016852639877.9717279223972.311.000017279223972.31

美元16872727.087.0827119504464.0921554456.186.9646150120625.43

欧元3906.227.859230699.763906.237.422928996.33

港币29470111.730.906226705815.2431987426.030.893328574367.67

英镑109.509.0411990.00128.048.39411074.82日元15839774.000.050213795362.57

财务公司存款：----3481910722.63----1103511379.52

人民币3481910722.631.00003481910722.631103511379.521.00001103511379.52

其他货币资金----178142458.16----73841669.02

人民币178142458.161.0000178142458.1673841669.021.000073841669.02

合计----20659730390.42----18635302085.10

其中：存放在境外的款项总额----157445435.19----130414017.24

人民币18710639.021.000018710639.0214995641.011.000014995641.01

美元15864416.597.0827112362903.3812726957.366.964688640627.15

欧元3906.227.859230699.763906.237.422928996.36

港币28188965.420.906225544840.4629942547.790.893326747677.94

英镑109.509.0411990.00128.048.39411074.78日元15839774.000.050213795362.57

56（二）结算备付金

1.按类别列示

项目期末余额期初余额

公司备付金113702248.6958217200.28

客户备付金414847659.08467408677.88

合计528549907.77525625878.16

2.按币种列示

期末余额期初余额项目原币金额折算率折人民币金额原币金额折算率折人民币金额

公司自有备付金------------

其中：人民币113702248.691.0000113702248.6958217200.281.000058217200.28

小计----113702248.69----58217200.28

公司备付金合计----113702248.69----58217200.28

客户普通备付金------------

其中：人民币290696539.271.0000290696539.27311517158.051.0000311517158.05

美元141849.717.08271004678.94152824.076.96461064358.52

港币3697539.570.90623350710.362991540.700.89332672343.31

小计----295051928.57----315253859.88

客户信用备付金------------

其中：人民币119795730.511.0000119795730.51152154818.001.0000152154818.00

小计----119795730.51----152154818.00

客户备付金合计----414847659.08----467408677.88

合计----528549907.77----525625878.16

（三）拆出资金项目期末余额期初余额

拆放银行业存款类金融机构1617000000.001600000000.00

小计1617000000.001600000000.00

加：应收利息197498.611044444.44

合计1617197498.611601044444.44

减：拆出资金减值准备

账面价值1617197498.611601044444.44

57（四）交易性金融资产

项目期末余额期初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产40486289577.6336505311914.20

其中：债务工具投资18678177365.7416017478899.44

权益工具投资10571584968.813696930115.61

基金4549382524.157430750534.48

资管计划1774237947.714008149483.08

信托产品3717494020.914552447568.47

银行理财1145333870.31799555313.12

其他投资50078880.00

合计40486289577.6336505311914.20

（五）衍生金融资产项目期末余额期初余额

其他衍生工具122690.711496217.50

套期工具2301680.00

合计122690.713797897.50

（六）应收账款

1.按账龄披露

账龄期末余额期初余额

1年以内（含1年）194305018.10363480113.13

其中：[6个月以内]153898552.05352195575.07

[7～12个月]40406466.0511284538.06

1-2年（含2年）23069936.63628978.32

2至3年628978.32

3至4年1011704.11

4-5年1011704.11

小计219015637.16365120795.56

减：坏账准备6286738.007605289.89

合计212728899.16357515505.67

582.按坏账计提方法分类披露

期末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

单项计提坏账准备1640682.430.751640682.43100.00

按组合计提坏账准备217374954.7399.254646055.572.14212728899.16

其中：应收资管计划管理费、席位佣金23753970.7010.847595.330.0323746375.37

应收信托手续费及佣金188594257.7786.113130664.681.66185463593.09

应收其他客户5026726.262.301507795.5630.003518930.70

合计219015637.16100.006286738.002.87212728899.16

接上表：

期初余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

单项计提坏账准备1640682.430.451640682.43100.00

按组合计提坏账准备363480113.1399.555964607.461.64357515505.67

其中：应收资管计划管理费、席位佣金17455552.534.7817455552.53

应收信托手续费及佣金324051091.0488.755379248.111.66318671842.93

应收其他客户21973469.566.02585359.352.6621388110.21

合计365120795.56100.007605289.892.08357515505.67

3.按单项计提坏账准备

应收款项内容期末余额坏账准备期末余额计提比例(%)计提理由

资产管理计划1640682.431640682.43100.00预计无法收回

合计1640682.431640682.43100.00--

4.按组合计提坏账准备

（1）组合计提项目：应收资管计划管理费、席位佣金期末余额期初余额账龄计提比计提比例应收账款坏账准备应收账款坏账准备例（%）（%）

6个月以内（含6个月）16032615.667595.330.0515311014.47

7至12个月4851933.992144538.06

1-2年2869421.05

59期末余额期初余额

账龄计提比计提比例应收账款坏账准备应收账款坏账准备例（%）（%）

合计23753970.707595.330.0317455552.53

（2）组合计提项目：应收信托手续费及佣金期末余额期初余额计提计提账龄应收账款坏账准备比例应收账款坏账准备比例

（%）（%）

6个月以内（含6个月）137865936.392288574.551.66324051091.045379248.111.66

7至12个月35553642.79590190.471.66

1-2年15174678.59251899.661.66

合计188594257.773130664.681.66324051091.045379248.111.66

（3）组合计提项目：应收其他客户期末余额期初余额计提比账龄计提比例应收账款坏账准备例应收账款坏账准备

（%）

（%）

6个月以内（含6个月）12833469.56128334.701.00

7至12个月889.2744.465.009140000.00457024.655.00

1-2年5025836.991507751.1030.00

合计5026726.261507795.5630.0021973469.56585359.352.66

按组合计提坏账的确认标准及说明：

根据违约风险敞口按照整个存续期预期信用损失率，对已发生信用违约的按照单项计提，对未发生信用违约的按照如下组合计提：

应收款项组合1：应收资管计划管理费、席位佣金；

应收款项组合2：应收信托手续费及佣金；

应收账款组合3：应收其他客户。

对于划分为组合的应收账款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，计算预期信用损失。

5.按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况

单位名称期末余额占应收账款总额比例(%)坏账准备期末余额

应收单位111252323.455.14186788.57

60单位名称期末余额占应收账款总额比例(%)坏账准备期末余额

应收单位26282639.132.87104291.81

应收单位35698936.132.60

应收单位45401329.322.4789662.07

应收单位55016142.452.2983267.96

合计33651370.4815.37464010.41

（七）预付款项

1.预付款项按账龄列示

期末余额期初余额账龄

金额比例（%）金额比例（%）

1年以内（含1年）24876587.9181.7831046398.0465.71

1-2年（含2年）33960.680.115366338.9811.36

2-3年（含3年）1865500.006.138291868.3617.55

3年以上3645029.9411.982542192.175.38

合计30421078.53100.0047246797.55100.00

2.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称期末余额占预付账款期末余额合计数的比例(%)

预付单位13300000.0010.85

预付单位22547169.808.37

预付单位31835999.976.04

预付单位41605766.935.28

预付单位51500000.004.93

合计10788936.7035.47

（八）其他应收款

1.总表情况

项目期末余额期初余额

应收利息8021936.077608101.69

应收股利443150.772738987.07

其他应收款589552985.82204021520.41

合计598018072.66214368609.17

612.应收利息

（1）应收利息分类项目期末余额期初余额

买入返售金融资产5397458.637675453.14

其他5212490.433722537.45

小计10609949.0611397990.59

减：坏账准备2588012.993789888.90

合计8021936.077608101.69

（2）重要的逾期利息是否发生减值及

借款单位期末余额逾期时间（天）逾期原因判断依据

应收利息单位15021221.2316客户资金紧张已发生减值

应收利息单位25081753.422008客户资金紧张已发生减值

合计10102974.65------

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）

2023年1月1日余额9652.093780236.813789888.90

2023年1月1日余额在本期

——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段

本期计提-8049.89-1193826.02-1201875.91本期转回本期转销本期核销其他变动

2023年12月31日余额1602.202586410.792588012.99

说明：期末本集团不存在处于第一阶段的应收利息。

截至2023年12月31日，应收利息中包含应收逾期股票质押业务利息5397458.63元，已计提减值准备388255.30元。

623.应收股利

项目期末余额期初余额

银华日利141926.801806077.96

其他-结构化主体应收股利301933.60941939.50

小计443860.402748017.46

减：坏账准备709.639030.39

合计443150.772738987.07

4.其他应收款

（1）按账龄披露账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）569095160.90177717344.55

其中：[6个月以内]560316871.81136668383.48

[7～12个月]8778289.0941048961.07

1-2年（含2年）20292991.3518105936.18

2-3年（含3年）22910288.736063367.24

3年以上258588841.13243922788.14

小计870887282.11445809436.11

减：坏账准备281334296.29241787915.70

合计589552985.82204021520.41

（2）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额

应收押金、保证金、备用金等355627786.0149932506.61

应收代垫信托费用款项261563840.55285419127.98

应收垫付资管产品税费等4862284.8910565396.39

其他代收代付等款项248833370.6699892405.13

小计870887282.11445809436.11

减：坏账准备281334296.29241787915.70

合计589552985.82204021520.41

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）

2023年1月1日余额3014220.04238773695.66241787915.70

63第一阶段第二阶段第三阶段

坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）

2023年1月1日余额在本期

——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段

本期计提720235.75720235.75

本期转回81877.7781877.77本期转销

本期核销5000.005000.00

其他变动92214.0038820808.6138913022.61

2023年12月31日余额3821669.79277512626.50281334296.29

（4）坏账准备的情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其他应收款241787915.70720235.7581877.775000.0038913022.61281334296.29

合计241787915.70720235.7581877.775000.0038913022.61281334296.29

（5）本期实际核销的其他应收款情况项目核销金额

实际核销的其他应收款5000.00

其中重要的其他应收款核销情况：

无。

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄

总额的比例（%）期末余额

其他应收单位1应收押金、保证金、备用金等146052651.251年以内16.77

其他应收单位2应收代垫信托费用款项127161978.433年以上14.60127161978.43

其他应收单位3应收代垫信托费用款项100000000.003年以上11.48100000000.00

其他应收单位4应收押金、保证金、备用金等90735783.801年以内10.42

其他应收单位5其他代收代付等款项58855093.121年以内6.7638820808.61

64占其他应收款坏账准备

单位名称款项性质期末余额账龄

总额的比例（%）期末余额

合计--522805506.60--60.03265982787.04

（九）买入返售金融资产

1.按标的物类别列示

项目期末余额期初余额

股票567797496.04665225604.24

债券3348023325.494056652684.98

小计3915820821.534721878289.22

加：应收利息1690801.803062818.23

减：减值准备246967166.61321487561.96

合计3670544456.724403453545.49

2.按业务类别列示

项目期末余额期初余额

股票质押式回购567797496.04665225604.24

债券逆回购业务3348023325.494056652684.98

小计3915820821.534721878289.22

加：应收利息1690801.803062818.23

减：减值准备246967166.61321487561.96

合计3670544456.724403453545.49

3.按剩余期限分类列示

剩余期限期末余额期初余额

1个月内3348023325.494056652684.98

已逾期567797496.04665225604.24

小计3915820821.534721878289.22

加：应收利息1690801.803062818.23

减：减值准备246967166.61321487561.96

合计3670544456.724403453545.49

说明：截至2023年12月31日，股票质押回购融出资金已逾期项目融出资金余额

567797496.04元，累计计提减值准备246967166.61元。

654.买入返售金融资产的担保物信息

担保物类别2023年12月31日公允价值2022年12月31日公允价值

股票199835279.74266873442.60

债券3741543072.194567117913.30

合计3941378351.934833991355.90

5.股票质押式回购按减值阶段列示

期末数

第一阶段第二阶段第三阶段项目未来12个月预期整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损失合计

信用损失失（未发生信用减值）（已发生信用减值）

账面余额567797496.04567797496.04

减值准备246967166.61246967166.61

账面价值320830329.43320830329.43

接上表：

期初数

第一阶段第二阶段第三阶段项目未来12个月预期整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）

账面余额665225604.24665225604.24

减值准备321487561.96321487561.96

账面价值343738042.28343738042.28

（十）存货

1.分类列示

期末数项目账面余额跌价准备账面价值

库存商品（产成品）254232335.43142479628.35111752707.08

合计254232335.43142479628.35111752707.08

接上表：

期初数项目账面余额跌价准备账面价值

库存商品（产成品）247151843.18181300436.9665851406.22

合计247151843.18181300436.9665851406.22

662.存货跌价准备

本期增加本期减少项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

库存商品（产成品）181300436.9638820808.61142479628.35

合计181300436.9638820808.61142479628.35

（十一）一年内到期的非流动资产

1.明细情况

项目期末余额期初余额

一年内到期的债权投资46992000.0024602000.00

一年内到期的长期应收款24066288351.8321361877848.18

合计24113280351.8321386479848.18

2.一年内到期的长期应收款明细

项目期末余额期初余额

一年内到期的应收融资租赁款25399200538.8022094792698.36

其中：未实现融资收益2848280873.312446890286.90

小计25399200538.8022094792698.36

减：一年内到期的应收融资租赁款减值准备1332912186.97732914850.18

合计24066288351.8321361877848.18

（十二）其他流动资产

1.明细情况

项目期末余额期初余额

应收货币保证金6501547890.805006554641.35

应收质押保证金529440072.003391832530.26

存出保证金75305442.3877595685.32

应收结算担保金30901467.3430899215.04

融出资金4564376197.644367190816.27

预缴企业所得税38927777.66108474429.76

增值税留抵税额230504108.076040251.13

其他124631751.48139807578.47

合计12095634707.3713128395147.60

672.应收货币保证金

项目期末余额期初余额

郑州商品交易所1120078692.96666339462.47

大连商品交易所692090663.971166595146.32

上海期货交易所2174961067.341646230079.91

中国金融期货交易所1316797400.111254420419.55

上海国际能源交易中心613577382.5436451374.82

StoneXFinancialLtd 62502206.04 43923374.31

MarexFinancial（瑞福金融） 93034722.26 65401559.32

广州期货交易所376634569.1521141260.24

中国证券登记结算有限责任公司上海分公司18897459.4452537908.22

中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司17959027.998099036.55

辉立期货私人有限公司10020169.2514561310.82

辉立商品（香港）有限公司4821992.9321666851.08

StraitsFinancialServicesPteLtd（时瑞） 5187.71 2088410.05

中信期货国际有限公司7098447.69

上海证券交易所167349.11

合计6501547890.805006554641.35

3.应收质押保证金

（1）分类列示项目期末余额期初余额

上海期货交易所95786504.002164468176.00

大连商品交易所372913168.00521551896.00

广州期货交易所50526000.00

中国金融期货交易所94449844.00

上海国际能源交易中心431064691.55

郑州商品交易所10214400.00162405120.00

外币保证金调整17892802.71

合计529440072.003391832530.26

（2）质押品明细质押品明细质押时市值折扣率期末市值

国债404629400.000.80403070800.00

碳酸锂64134000.000.8063157500.00

68质押品明细质押时市值折扣率期末市值

氯乙烯49844000.000.8047872000.00

镍45955080.000.8043721280.00

铅20087500.000.8019806250.00

漂针浆19206000.000.8016860000.00

白银13859340.000.8014210520.00

乙二醇12000460.000.8012805060.00

锰硅12670000.000.8012768000.00

不锈钢12595500.000.8012267000.00

锡11499940.000.8011424780.00

聚氯乙烯2492200.000.802393600.00

黄金1119480.000.801443300.00

合计670092900.00--661800090.00

4.存出保证金

期末余额期初余额项目原币汇率人民币原币汇率人民币

交易保证金————61958100.91————62173838.28

其中：人民币60088460.911.000060088460.9160334268.281.000060334268.28

美元200000.007.08271416540.00200000.006.96461392920.00

港币500000.000.9062453100.00500000.000.8933446650.00

信用保证金————13347341.47————15421847.04

其中：人民币13347341.471.000013347341.4715421847.041.000015421847.04

合计————75305442.38————77595685.32

5.应收结算担保金

交易所名称期末余额期初余额

中国金融期货交易所20101467.3420099215.04

中国证券登记结算有限责任公司上海分公司5400000.005400000.00

中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司5400000.005400000.00

合计30901467.3430899215.04

6.融出资金

（1）按业务类别分类项目期末余额期初余额

融资业务融出资金4634207776.134437106051.34

69项目期末余额期初余额

减：减值准备69831578.4969915235.07

融出资金净值4564376197.644367190816.27

（2）按交易对手分类项目2023年12月31日2022年12月31日

个人4333358889.944150856859.42

机构300848886.19286249191.92

小计4634207776.134437106051.34

减：减值准备69831578.4969915235.07

融出资金净值4564376197.644367190816.27

（3）按减值组合列示的融出资金期末余额种类预期信用损

账面余额比例(%)坏账准备净额

失率(%)

按组合计提坏账准备的融出资金4579475773.2898.8217832478.660.394561643294.62

按单项计提坏账准备的融出资金54732002.851.1851999099.8395.012732903.02

合计4634207776.13100.0069831578.49--4564376197.64

续上表：

期初余额种类预期信用损失

账面余额比例(%)坏账准备净额

率(%)

按组合计提坏账准备的融出资金4381664273.4198.7517241848.920.394364422424.49

按单项计提坏账准备的融出资金55441777.931.2552673386.1595.012768391.78

合计4437106051.34100.0069915235.07--4367190816.27

（4）收取的担保物情况项目2023年12月31日2022年12月31日

资金468111772.48457970675.25

证券10185198103.7510489992245.88

合计10653309876.2310947962921.13

70（十三）债权投资

1.债权投资情况

期末余额项目账面余额减值准备账面价值

信托业保障基金387195889.21387195889.21

其他30200400.0030200400.00

减：一年内到期的债权投资46992000.0046992000.00

合计370404289.2130200400.00340203889.21

接上表：

期初余额项目账面余额减值准备账面价值

信托业保障基金279053127.32279053127.32

其他223013495.8830315600.00192697895.88

减：一年内到期的债权投资24602000.0024602000.00

合计477464623.2030315600.00447149023.20

2.减值准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）

2023年1月1日余额115200.0030200400.0030315600.00

2023年1月1日余额在本期

——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段本期计提本期转回本期转销本期核销

其他变动-115200.00-115200.00

2023年12月31日余额30200400.0030200400.00

说明：本集团预计信托业保障基金的债权违约损失率为0，因此未计提减值准备。

71（十四）其他债权投资

1.其他债权投资情况

累计公允价值累计在其他综合收益项目期初余额应计利息本期公允价值变动期末余额成本备注变动中确认的损失准备

债券及大额存单9677816104.17182372340.6374877650.0610892832326.4910690236964.9320223020.939815218.11

合计9677816104.17182372340.6374877650.0610892832326.4910690236964.9320223020.939815218.11

2.减值准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损失（未发生信整个存续期预期信用损失合计信用损失用减值）（已发生信用减值）

2023年1月1日余额7588200.427588200.42

2023年1月1日余额在本期

——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段

本期计提2227017.692227017.69本期转回本期转销本期核销

72第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损失（未发生信整个存续期预期信用损失合计信用损失用减值）（已发生信用减值）其他变动

2023年12月31日余额9815218.119815218.11

本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的判断依据：

五矿证券其他债权投资的减值准备根据预期信用损失模型计算。边际违约率根据债券评级、对应穆迪公告的经指数平滑评级违约率确定；违约损失率根据债券类型确定，一般无担保高级债权违约损失率为45%，次级债权损失率为75%，国债、政策性金融债和央票损失率为0%；前瞻性调整因子根据预判宏观经济和行业情况进行评分；持有的债券均具有投资级的外部信用评级，交易对手方偿还能力较强，违约风险较低，按照未来12个月内预期信用损失计量损失准备。

73（十五）长期应收款

1.长期应收款情况

期末余额项目账面余额坏账准备账面价值

融资租赁款65353646321.204348393303.5861005253017.62

其中：未实现融资收益6542655715.146542655715.14

减：一年内到期的长期应收款25399200538.801332912186.9724066288351.83

合计39954445782.403015481116.6136938964665.79

接上表：

期初余额项目账面余额坏账准备账面价值

融资租赁款58290101669.643817404044.6354472697625.01

其中：未实现融资收益5727590810.105727590810.10

减：一年内到期的长期应收款22094792698.36732914850.1821361877848.18

合计36195308971.283084489194.4533110819776.83

2.长期应收款减值准备计提情况（含一年内到期的长期应收款）

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）

2023年1月1日余额1049239858.92469898862.532298265323.183817404044.63

2023年1月1日余额在本期

——转入第二阶段-578996409.90578996409.90

——转入第三阶段-14014128.02-18508775.2632522903.28

——转回第二阶段6167458.38-6167458.38

——转回第一阶段

本期计提480868295.87-71890694.83-390069001.0918908599.95本期转销本期核销

其他变动6705207.4182571473.37422803978.22512080659.00

2023年12月31日余额943802824.281047234734.092357355745.214348393303.58

743.坏账准备的情况（含一年内到期的长期应收款）

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动长期应收款

3817404044.6318908599.95512080659.004348393303.58

坏账准备

合计3817404044.6318908599.95512080659.004348393303.58

说明：坏账准备其他变动如“八、合并范围的变更（一）非同一控制下企业合并”事项所述，吸收合并影响所致。

75（十六）长期股权投资

1.长期股权投资明细

本期增减变动本期计被投资单位名称期初余额追加减少其他权益宣告发放现金红其期末余额权益法下确认的投资损益其他综合收益调整提减值投资投资变动利或利润他准备

一、联营企业

安信基金管理有限责任公司331206847.1945727064.16376933911.35

绵阳市商业银行股份有限公司1883124892.89281595252.1437181207.778268.4632880000.002169029621.26

工银安盛人寿保险有限公司2269109066.3944534538.48425306916.642738950521.51广东讯达金通股权投资合伙企

4946847.56249722.785196570.34业（有限合伙）

合计4488387654.03372106577.56462488124.418268.4632880000.005290110624.46

76（十七）其他权益工具投资

1.其他权益工具投资情况

本期增减变动指定为以公允价本期确认股利收累计计入其他综累计计入其他综值计量且其变动项目期初余额本期计入其他本期计入其他期末余额追加投资减少投资其他入合收益利得合收益损失计入其他综合收综合收益的利得综合收益的损失益的原因

非上市权益172139809.4441021800.002448093.91210713515.536463074.54365672917.41长期战略持有

新三板及其他上市权益976145105.39999131550.82188307445.6680590112.722082993989.15148343150.51146337412.22118044372.33长期战略持有

其他1800000.001800000.00长期战略持有

合计1148284914.831000931550.82229329245.6683038206.632295507504.68148343150.51152800486.76483717289.74--

（十八）其他非流动金融资产项目期末余额期初余额

分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产1746066587.091815819850.38

其中：权益工具投资834445198.10817500222.67

信托产品580343168.99301220287.71

基金投资45955000.00205267200.00

资管计划投资139920.00177540.00

其他投资285183300.00491654600.00

合计1746066587.091815819850.38

77（十九）投资性房地产

1.采用成本计量模式的投资性房地产

项目房屋、建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额373191534.32373191534.32

2.本期增加金额69390208.0569390208.05

（1）存货、固定资产、在建工程转入61415846.0561415846.05

（2）其他增加7974362.007974362.00

3.本期减少金额279563356.92279563356.92

（1）处置

（2）转出至固定资产等12589176.9412589176.94

（3）其他减少266974179.98266974179.98

4.期末余额163018385.45163018385.45

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额28849388.0328849388.03

2.本期增加金额9883489.069883489.06

（1）计提或摊销7787578.307787578.30

（2）存货、固定资产、在建工程转入2095910.762095910.76

（3）其他增加

3.本期减少金额22034394.2322034394.23

（1）处置

（2）转出至固定资产等1018467.181018467.18

（3）其他减少21015927.0521015927.05

4.期末余额16698482.8616698482.86

三、账面价值

1.期末账面价值146319902.59146319902.59

2.期初账面价值344342146.29344342146.29

2.未办妥产权证书的投资性房地产

项目账面价值未办妥产权证书原因

五矿金融华南总部办公大楼111595949.17目前五矿金融大厦已完成竣工验收，房产证正在办理中

78（二十）固定资产

1.项目列示

项目期末余额期初余额

固定资产599137749.69341174150.81固定资产清理

合计599137749.69341174150.81

2.固定资产情况

项目房屋及建筑物运输工具电子设备办公家具经营租赁资产其他合计

一、账面原值

1.期初余额242555635.6612654931.59189623678.5187612629.611406548.14533853423.51

2.本期增加金额342240606.12347548.4125713571.1620896527.7410385840.725999.00399590093.15

（1）购置347548.4125713571.1615611437.7410385840.725999.0052064397.03

（2）在建工程转入56535964.2056535964.20

（3）投资性房地产转入12589176.9412589176.94

（4）企业合并增加6141285.005285090.0011426375.00

（5）其他增加266974179.98266974179.98

3.本期减少金额61415846.05668025.002714215.504161507.1419383.4268978977.11

（1）处置或报废668025.002714215.504161507.1419383.427563131.06

（2）转出至投资性房地产61415846.0561415846.05

4.期末余额523380395.7312334455.00212623034.17104347650.2110385840.721393163.72864464539.55

二、累计折旧

1.期初余额23519731.2311812288.85107421763.1348864979.601060509.89192679272.70

79项目房屋及建筑物运输工具电子设备办公家具经营租赁资产其他合计

2.本期增加金额29166859.50201391.3230669490.6021382557.9381420299.35

（1）计提7132465.27201391.3230669490.6018544683.0956548030.28

（2）投资性房地产转入1018467.181018467.18

（3）汇率变动影响456.34456.34

（4）企业合并增加2837418.502837418.50

（5）其他增加21015927.0521015927.05

3.本期减少金额2095910.76636382.572096341.753925732.8618414.258772782.19

（1）处置或报废636382.572096341.753925732.8618414.256676871.43

（2）转出至投资性房地产2095910.762095910.76

4.期末余额50590679.9711377297.60135994911.9866321804.671042095.64265326789.86

三、账面价值

1.期末账面价值472789715.76957157.4076628122.1938025845.5410385840.72351068.08599137749.69

2.期初账面价值219035904.43842642.7482201915.3838747650.01346038.25341174150.81

3.未办妥产权证书的固定资产情况

项目账面价值未办妥产权证书原因

松坪村三期经济适用房282729.77由于五矿期货公司更名，产权证目前正在办理中五矿金融华南总部办公大楼463273655.52目前五矿金融大厦已完成竣工验收，房产证正在办理中

80（二十一）使用权资产

项目房屋建筑物机器设备运输设备其他合计

一、账面原值

1.期初余额431254000.3224761535.22449956.89215402.39456680894.82

2.本期增加金额363967709.854021577.818859.14367998146.80

（1）租赁增加294422869.494021577.818859.14298453306.44

（2）汇率变动影响48357.2048357.20

（3）企业合并增加69496483.1669496483.16

3.本期减少金额135111766.844018858.29458816.03215402.39139804843.55

（1）租赁减少135111766.844018858.29458816.03215402.39139804843.55

4.期末余额660109943.3324764254.74684874198.07

二、累计折旧

1.期初余额163415913.3312624371.0879321.2086160.96176205766.57

2.本期增加金额182982436.089207240.81192189676.89

（1）本期计提153990326.849207240.81163197567.65

（2）汇率变动影响35241.3435241.34

（3）企业合并增加28956867.9028956867.90

3.本期减少金额73055045.574018858.2979321.2086160.9677239386.02

（1）租赁减少73055045.574018858.2979321.2086160.9677239386.02

4.期末余额273343303.8417812753.60291156057.44

三、账面价值

1.期末账面价值386766639.496951501.14393718140.63

2.期初账面价值267838086.9912137164.14370635.69129241.43280475128.25

81（二十二）无形资产

项目土地使用权软件交易席位费合计

一、账面原值

1.期初余额419413515.00522573646.262670000.00944657161.26

2.本期增加金额120565487.72120565487.72

（1）购置72726165.6572726165.65

（2）内部研发44613634.6244613634.62

（3）企业合并增加3225687.453225687.45

3、本期减少金额22000.0022000.00

（1）处置22000.0022000.00

4.期末余额419413515.00643117133.982670000.001065200648.98

二、累计摊销

1.期初余额92907852.45287489737.422670000.00383067589.87

2.本期增加金额10618040.28115138484.52125756524.80

（1）计提10618040.28113926534.73124544575.01

（2）企业合并增加1211949.791211949.79

3、本期减少金额22000.0022000.00

（1）处置22000.0022000.00

4.期末余额103525892.73402606221.942670000.00508802114.67

三、账面价值

1.期末账面价值315887622.27240510912.04556398534.31

2.期初账面价值326505662.55235083908.84561589571.39

（二十三）开发支出项目期初余额本期增加本期减少期末余额

开发支出8355952.0541780164.6744613634.625522482.10

合计8355952.0541780164.6744613634.625522482.10

说明：开发支出具体情况详见附注七、研发支出。

82（二十四）商誉

1.商誉账面原值

被投资单位名称或本期增加本期减少期末余额期初余额形成商誉的事项企业合并形成其他处置其他

五矿期货商誉275506384.39275506384.39

外贸金租商誉901458705.94634587904.331536046610.27

五矿信托商誉235000000.00235000000.00

合计1411965090.33634587904.332046552994.66

说明：

（1）期初外贸金租商誉系五矿资本控股非同一控制下企业合并外贸金租时购买成本与按照可辨认净资产公允价值享有份额的差额。

本期增加的外贸金租商誉如“八、合并范围的变更（一）非同一控制下企业合并”事项所述，外贸金租吸收合并中车金融租赁有限公司（以下简称“中车金租“）形成，中车金租于购买日的可辨认净资产的公允价值根据北京中企华资产评估有限责任公司评估并出具的中企华

评报字（2024）第1148号评估报告计算确定，合并对价超过中车金租于购买日的可辨认净资产公允价值的差额作为商誉。

（2）五矿期货商誉系原五矿期货有限公司吸收合并经易期货经纪有限公司形成，吸收合并后更名为五矿期货有限公司。

（3）五矿信托商誉系五矿资本控股重整原庆泰信托投资有限责任公司时购买成本与按照可辨认净资产公允价值享有份额的差额。

（4）本集团采用市场法计算与商誉相关资产组的可收回金额，根据与相关资产组相同或

相似的可比公司近期交易的成交价格，通过分析相关资产组与可比公司各自特点确定相关资产组的可收回金额。经减值测试，期末不存在商誉减值情况。

2.商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

名称所述资产组或组合的构成及依据所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致五矿期货不含投资性房地产及土地使

五矿期货商誉用权、长期股权投资等非经营性资产期货业务分部是外的其他税前资产及负债外贸金租吸收合并中车金租后的全部外贸金租商誉租赁业务分部否税前资产及负债五矿信托商誉五矿信托全部税前资产及负债信托业务分部是资产组或资产组组合发生变化

83名称变化前的构成变化后的过程导致变化的客观事实及依据外贸金租吸收合并中车外贸金租吸收合并中车如“八、合并范围的变更（一）非同一外贸金租商誉金租前的全部税前资产金租后的全部税前资产控制下企业合并”事项所述，外贸金租及负债及负债吸收合并中车金租

3.商誉减值测试过程、关键参数

单位：万元商誉账可收回金额的重要假设及其合理理由关键参数及其理由面价值确定方法

重要假设：商誉减值测试过程主要采用的是市

（1）假设国家现行的有关法律法规及政策、国家宏观经济 场法中的市净率（P/B），由于本

形势无重大变化，本次交易各方所处地区的政治、经济和集团是类金融公司，五矿期货和五社会环境无重大变化；矿信托收入和盈利与资本市场的关

（2）假设评估对象在未来预测期持续经营、评估范围内资联度较强，由于国内资本市场的波

产持续使用；动性较大，导致公司的收入和盈利

（3）假设和评估对象经营相关当事人相关的利率、汇率、 也波动较大，而市盈率（P/E）和

采用市场法计 赋税基准及税率、政策性征收费用等评估基准日后不发生 市销率（P/S）通常适用于盈利或

算与商誉相关重大变化；营收相对稳定，波动性较小的行

204655.30

资产组的可回（4）假设评估基准日后无不可抗力造成的重大不利影响；业。外贸金租经营业务与国家宏观收金额。（5）假设评估对象处于交易过程中，资产评估专业人员根经济环境息息相关，受国家货币政据评估对象的交易条件等模拟市场进行评估，评估结果是策、金融行业监管政策影响较大，对评估对象最可能达成交易价格的估计；导致盈利波动较大，因此均不适宜

（6）假设评估对象及其所涉及资产是在公开市场上进行 采用市盈率（P/E）和市销率交易的，资产交易双方地位平等，彼此都有获取足够市场 （P/S）；同时本集团也属于轻资信息的机会和时间，资产交易行为都是在自愿的、理智的、产类公司，折旧摊销等非付现成本非强制条件下进行的。比例较小，也不适宜采用企业倍数理由：采用市场法评估，故假设公平、公开的交易市场 （EV/EBITDA）。

4.可回收金额的具体确定方法

（1）可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

单位：万元公允价值和处置费用关键参数的项目账面价值可收回金额减值金额关键参数的确定方式确定依据修正后的平均市净

五矿期货商誉262881.25387295.61市场价格的可比信息交易案例比较法率（P/B）：1.47修正后的平均市净

外贸金租商誉1258769.161500812.03市场价格的可比信息交易案例比较法率（P/B）：1.22

84公允价值和处置费用关键参数的

项目账面价值可收回金额减值金额关键参数的确定方式确定依据修正后的平均市净

五矿信托商誉2284019.463320328.40市场价格的可比信息交易案例比较法率（P/B）：1.31

合计3805669.875208436.04------

说明：账面价值为含商誉的资产组账面价值（包含归属于少数股权的商誉账面价值）。

（二十五）长期待摊费用项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修及工程费61830934.0534186886.1728277564.6942763.6867697491.85

手续费1145260.15583558.62561701.53

其他12587954.965233533.265846755.2011974733.02

合计75564149.1639420419.4334707878.5142763.6880233926.40

（二十六）递延所得税资产及递延所得税负债

1.未经抵销的递延所得税资产

期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

应收融资租赁款减值准备3701622292.90925405573.223239836261.19809959065.30交易性金融资产及其他非流动金

2786032086.04696508021.522584439226.63646109806.66

融资产公允价值变动

应付职工薪酬736505750.24184126437.56524867439.66131216859.93

预计负债645421588.91161355397.23628119578.58157029894.65

手续费收入526276733.16131569183.29662816348.12165704087.02

交易性金融负债公允价值变动364852600.0091213150.00648680600.00162170150.00融出资金减值准备及买入返售金

316798745.1079199686.28391402797.0397850699.26

融资产减值准备

坏账准备288964413.2672241103.32251948561.0262987140.25

存货跌价准备142479628.3535619907.09181300436.9645325109.24

其他权益工具投资公允价值变动7106518.411776629.6085080501.5821270125.39

衍生金融资产公允价值变动6226717.501556679.38

其他债权投资公允价值变动53883064.8813470766.22

衍生金融负债公允价值变动220255.4855063.87

其他881421950.83220355487.73311739532.3977934883.11

合计10403709024.702600927256.229564334603.522391083650.90

852.未抵销的递延所得税负债

期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

融资租赁收入确认差异265381630.0466345407.51179879522.4044969880.60交易性金融资产及其他非流动金融资产

149090011.0437272502.76264847860.9166211965.23

公允价值变动

其他权益工具投资公允价值变动28293039.897073259.97

其他债权投资公允价值变动20153824.885038456.22

衍生金融负债公允价值变动7509392.011877348.00

衍生金融资产公允价值变动9446527.652361631.91

其他423651946.01105912986.51298697161.3274674290.33

合计894079843.87223519960.97752871072.28188217768.07

3.以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产199584772.572401342483.65128711729.812262371921.09

递延所得税负债199584772.5723935188.40128711729.8159506038.26

4.未确认递延所得税资产明细

项目期末余额期初余额

可抵扣亏损844179618.48969729579.22

坏账准备1245343.651243563.87

交易性金融资产及其他非流动金融资产公允价值变动426073721.19345149060.13

债权投资减值准备30200400.0030200400.00

其他权益工具公允价值变动352103324.46392127340.43

应付职工薪酬14829114.5713591173.02

其他1828439.002809771.25

合计1670459961.351754850887.92

5.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份期末余额期初余额

2023年39656605.95

2024年415477500.01435887030.82

2025年83477966.30137568314.53

2026年3758698.6939961517.46

2027年165066034.00310599831.04

86年份期末余额期初余额

2028年176399419.48

以后年度6056279.42

合计844179618.48969729579.22

（二十七）其他非流动资产项目期末余额期初余额

预付长期资产款44361244.8935939760.39

其他60745897.39

合计105107142.2835939760.39

（二十八）所有权或使用权受限资产期末项目账面余额账面价值受限类型受限情况存款准备存放中央银行准备金

货币资金141050000.00141050000.00金款项外贸金租为取得融资

一年内到期的非流动资产1509109724.971433789217.43质押借款质押的应收融资租赁款外贸金租为取得融资

长期应收款5149788075.684830818789.07质押借款质押的应收融资租赁款

质押式回购、债券借

交易性金融资产1534882103.001534882103.00质押贷业务质押券

质押式回购、债券借

其他债权投资7993976534.507993976534.50质押贷业务质押券

存货170070283.2227590654.87诉讼法律诉讼中

合计16498876721.3715962107298.87----

接上表：

期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况存款准备存放中央银行准备金

货币资金41250000.0041250000.00金款项外贸金租为取得融资

一年内到期的非流动资产1098709453.251067320986.45质押借款质押的应收融资租赁款

87期初

项目账面余额账面价值受限类型受限情况外贸金租为取得融资

长期应收款2432867950.232361855455.16质押借款质押的应收融资租赁款

质押式回购、债券借

质押、限

交易性金融资产1153537728.091153537728.09贷业务质押券及限售售股股

质押式回购、债券借

其他债权投资7064058501.607064058501.60质押贷业务质押券

存货228925376.3447624939.38诉讼法律诉讼中

合计12019349009.5111735647610.68----

（二十九）短期借款项目期末余额期初余额

信用借款38038850137.4939703476561.12

保证借款70093333.33170185250.00

合计38108943470.8239873661811.12

（三十）拆入资金项目期末余额期初余额

银行拆入资金3931900000.005000991461.11

转融通拆入资金900000000.00

小计4831900000.005000991461.11

加：应付利息10345695.331551502.77

合计4842245695.335002542963.88

（三十一）交易性金融负债项目期末余额期初余额

交易性金融负债7225147714.412330873334.81

其中：合并范围内结构化主体其他投资者权益6860295114.41775791934.81

其他364852600.001555081400.00

合计7225147714.412330873334.81

88（三十二）衍生金融负债

项目期末余额期初余额

衍生金融负债12968181.7824576788.60

合计12968181.7824576788.60

（三十三）应付票据种类期末余额期初余额

银行承兑汇票227571200.00235640000.00

合计227571200.00235640000.00

（三十四）应付账款

1.应付账款列示

项目期末余额期初余额

应付货款（原材料及商品采购款）27590654.8727590654.87

投资者保护基金7385105.074332946.03

其他47595782.1544097147.55

合计82571542.0976020748.45

2.账龄超过1年的重要应付账款

项目期末余额未偿还或结转的原因

应付单位127590654.87涉及诉讼

合计27590654.87--

（三十五）预收款项项目期末余额期初余额

预收租金10641.99

合计10641.99

（三十六）合同负债

1.合同负债情况

项目期末余额期初余额

管理费收入12758475.1214433011.46

项目性收入5358490.557329056.60

财务顾问收入9289277.1011261505.21

预收货款保证金22235207.5619499366.85

合计49641450.3352522940.12

89（三十七）卖出回购金融资产款

1.按业务类别

项目期末余额期初余额

债券质押式回购7556320000.004804316000.00

债券买断式回购2085795351.312164230324.39

小计9642115351.316968546324.39

加：应付利息5865534.203344464.79

合计9647980885.516971890789.18

2.按金融资产种类

项目期末余额期初余额

债券9647980885.516971890789.18

合计9647980885.516971890789.18

3.担保物金额

项目期末账面价值期初账面价值

债券10943793636.507933967706.60

合计10943793636.507933967706.60

（三十八）代理买卖证券款项目期末余额期初余额

普通经纪业务1851087408.311984100831.92

其中：个人1362475290.001348368541.22

机构488612118.31635732290.70

信用业务468300772.65457970675.25

其中：个人384019660.30405556688.06

机构84281112.3552413987.19

合计2319388180.962442071507.17

（三十九）应付职工薪酬

1.应付职工薪酬列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬1186873617.351775124161.271720430850.791241566927.83

二、离职后福利中-设定提存计划负债110411500.11110411500.11

三、辞退福利4184527.0313493951.8114122029.383556449.46

合计1191058144.381899029613.191844964380.281245123377.29

902.短期薪酬列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和补贴1112559824.311449389818.261459393524.721102556117.85

二、职工福利费2804662.7832928281.9832153236.763579708.00

三、社会保险费489013.6469063667.1069552680.74

其中：1.基本医疗保险费及生育保险费489013.6456432323.0656921336.70

2.补充医疗保险费11050041.0411050041.04

3.工伤保险费1489823.261489823.26

4.其他91479.7491479.74

四、住房公积金84913858.9884913858.98

五、工会经费和职工教育经费69208116.6241436855.8530779487.2379865485.24

六、其他短期薪酬1812000.0097391679.1043638062.3655565616.74

合计1186873617.351775124161.271720430850.791241566927.83

3.设定提存计划列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1.基本养老保险98834984.8898834984.88

2.失业保险费2498016.042498016.04

3.企业年金缴费9078499.199078499.19

合计110411500.11110411500.11

（四十）应交税费税费项目期末余额期初余额

1.增值税152749378.24403148444.37

2.企业所得税94039126.05434618982.16

3.个人所得税9440349.289613097.19

4.印花税2088525.711757591.78

5.城市维护建设税10775495.0128292085.31

6.教育费附加及地方教育费附加7695166.2420208215.85

7.其他6711148.41255531.70

合计283499188.94897893948.36

91（四十一）其他应付款

1.总表情况

项目期末余额期初余额

应付利息2080911.411650324.59

应付股利259209636.71

其他应付款687268470.73488064963.71

合计948559018.85489715288.30

2.应付利息

项目期末余额期初余额

客户资金301.80298.98

其他利息2080609.611650025.61

合计2080911.411650324.59

3.应付股利

项目期末余额期初余额

应付少数股东股利259209636.71

合计259209636.71

4.其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款款项性质期末余额期初余额

押金及保证金101466485.48100677258.00

应付长期资产及项目款42965930.343152458.74

应付美元质押差额21142540.34

代收代付97354620.0027664384.07

往来款68595647.9520873746.55

风险抵押金10003753.2919231583.09

应付费用9038104.7017301375.79

经纪人佣金1536003.942007165.25

其他335165384.69297156992.22

合计687268470.73488064963.71

（2）期末账龄超过1年的重要其他应付款项目期末余额未偿还或结转的原因

其他应付单位1100000000.00未到付款条件

合计100000000.00--

92（四十二）一年内到期的非流动负债

1.一年内到期的非流动负债情况

项目期末余额期初余额

1年内到期的长期借款5000449659.351317797563.02

1年内到期的应付债券1675110787.222924872638.73

1年内到期的长期应付款649888375.79

1年内到期的租赁负债134270025.53155109550.11

1年内到期的其他非流动负债12703129.51

合计7472421977.404397779751.86

2.一年内到期的长期借款

项目期末余额期初余额

质押借款2009692214.891134001507.48

信用借款2990757444.46183796055.54

合计5000449659.351317797563.02

3.一年内到期的应付债券

项目期末余额期初余额

20五资01本金1500000000.00

20五资02本金1300000000.00

21五资01本金1530000000.00

五矿资本控股公司债券应付利息145110787.22124872638.73

合计1675110787.222924872638.73

4.一年内到期的长期应付款

项目期末余额期初余额

外贸金租应付租赁押金649888375.79

合计649888375.79

（四十三）其他流动负债

1.其他流动负债情况

项目期末余额期初余额

应付货币保证金16089356346.4814439871308.47

应付质押保证金529440072.003448383565.79

期货风险准备金121346922.40109888095.14

应付期货投资者保障基金453658.65572963.65

93项目期末余额期初余额

短期融资款803927563.86

待转销项税额3451741.593549798.89

其他13867.911038225.43

合计17547990172.8918003303957.37

2.应付货币保证金

期末余额期初余额项目户数金额户数金额

自然人355792967152646.43310804107339560.09

法人261912861120356.4023389933963416.94

非全面结算会员1261083343.653398568331.44

合计3819916089356346.483342114439871308.47

3.应付质押保证金

期末余额期初余额项目户数金额户数金额

法人18529440072.00273448383565.79

合计18529440072.00273448383565.79

4.期货风险准备金

项目期初余额本期计提本期使用期末余额

期货风险准备金109888095.1411458827.26121346922.40

合计109888095.1411458827.26121346922.40

5.应付期货投资者保障基金

项目期初余额本期计提本期使用期末余额

期货投资者保障基金572963.65453548.12572853.12453658.65

合计572963.65453548.12572853.12453658.65

（四十四）长期借款借款条件类别期末余额期初余额利率区间

质押借款3822913760.842327135703.392.60%-4.50%

信用借款5050757444.462763796055.542.99%-3.70%

小计8873671205.305090931758.93--

减：一年内到期的长期借款5000449659.351317797563.02--

合计3873221545.953773134195.91--

说明：期末质押借款质押物情况，详见附注六、（二十八）所有权或使用权受到限制的资产

94（四十五）应付债券

1.应付债券情况

项目期末余额期初余额

公司债券9175110787.227134872638.73

减：一年内到期的应付债券1675110787.222924872638.73

合计7500000000.004210000000.00

2.应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

票面利率债券按面值计提利溢折价债券名称面值发行日期发行金额期初余额本期发行本期偿还金额期末余额

（%）期限息摊销

20五资01100.003.792020-8-263年1500000000.001519936438.3536913561.651556850000.00

20五资02100.003.792020-11-33年1300000000.001287841675.0441305808.241329147483.28

21五资01100.003.672021-4-293年1600000000.001567998059.5758720000.0058719929.891567998129.68

22五资01100.003.362022-3-143年1200000000.001232366465.7640320000.0040320000.001232366465.76

22五资02100.002.972022-5-273年1500000000.001526730000.0144550000.0044550000.001526730000.01

23五资01100.003.042023-8-103年2000000000.002000000000.0023986849.312023986849.31

23五资02100.002.992023-8-213年1500000000.001500000000.0016342602.731516342602.73

23五资03100.003.272023-10-273年1300000000.001300000000.007686739.731307686739.73

减：1年内到期的应付债券2924872638.731675110787.22

合计--------11900000000.004210000000.004800000000.00269825561.663029587413.177500000000.00

95（四十六）租赁负债

项目期末余额期初余额

租赁负债393382307.06281145500.02

减：一年内到期的租赁负债134270025.53155109550.11

合计259112281.53126035949.91

（四十七）长期应付款

1.总表情况

项目期末余额期初余额

长期应付款1736110794.912194754293.05

合计1736110794.912194754293.05

2.长期应付款

项目期末余额期初余额

外贸金租应付租赁押金2258475991.622192110659.86

外贸金租应付设备款127523179.082643633.19

减：1年内到期的长期应付款649888375.79

合计1736110794.912194754293.05

（四十八）长期应付职工薪酬项目期末余额期初余额

辞退福利20257050.5324612707.24

其他长期福利383208688.36282263246.07

减：一年内到期的长期应付职工薪酬3503979.524184527.03

合计399961759.37302691426.28

（四十九）预计负债项目期末余额期初余额形成原因

信托业务准备金645421588.91628119578.58计提信托业务准备金

合计645421588.91628119578.58--

96（五十）递延收益

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

政府补助4333333.33306155.00429333.364210154.97

合计4333333.33306155.00429333.364210154.97

说明：计入递延收益的政府补助详见附注十、政府补助。

（五十一）其他非流动负债项目期末余额期初余额

外贸金租相关融资租赁手续费526276733.19662816348.12

外贸金租待转销项税额373049409.0455289367.35

继续涉入负债285183300.00489854600.00

风险抵押金19441913.38

合计1184509442.231227402228.85

（五十二）股本

本期增减变动（+、-）项目期初余额期末余额发行新股其他合计

无限售条件流通股份4498065459.004498065459.00

其中：人民币普通股4498065459.004498065459.00

股份合计4498065459.004498065459.00

97（五十三）其他权益工具

1.期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的金股息率或发行时间会计分类发行价格数量金额到期日或续期情况转换安排融工具名称利息率本次发行的优先股赎回选择权为公司所有，即公司拥有赎回权。本次发行的优先五资优32023年4月权益工具4.50%100.00500000004991181603.77不可转换

股不设置投资者回售条款，优先股股东无权向公司回售其所持有的优先股。

本次发行的优先股赎回选择权为公司所有，即公司拥有赎回权。本次发行的优先五资优42023年8月权益工具4.35%100.00300000002994905660.38不可转换

股不设置投资者回售条款，优先股股东无权向公司回售其所持有的优先股。

本次发行的优先股赎回选择权为公司所有，即公司拥有赎回权。本次发行的优先五资优52023年11月权益工具4.70%100.00200000001996603773.58不可转换

股不设置投资者回售条款，优先股股东无权向公司回售其所持有的优先股。

说明：上述优先股募集资金的实收情况已经天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)予以验证，并分别出具了天职业字[2023]30186号、天职业字[2023]43085号及天职业字[2023]51216号验资报告。

2.其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

（1）其他权益工具减少：

2023年10月18日，公司第九届董事会第三次会议审议通过《关于五矿资本股份有限公司赎回“五资优1”优先股的议案》，并于2023年11月17日赎回

98并注销全部5000万股“五资优1”优先股。

2023年11月27日，公司第九届董事会第六次会议审议通过《关于五矿资本股份有限公司赎回“五资优2”优先股的议案》，并于2023年12月14日赎回

并注销全部3000万股“五资优2”优先股。

（2）其他权益工具增加：

公司于本期分别完成发行“五资优3”、“五资优4”、“五资优5”优先股。

本期发行的优先股为附单次跳息安排的固定股息率、可累积、不设回售条款、不可转换的优先股。

本期发行的优先股采用附单次跳息安排的固定票面股息率。首次固定票面股息率通过市场询价确定。

第1-3个计息年度优先股的票面股息率由股东大会授权董事会并由董事会进一步授权董事长和总经理结合发行时的国家政策、市场状况、公司具体情

况以及投资者要求等因素，通过询价方式或监管机构认可的其他方式经公司与保荐机构（主承销商）按照有关规定协商确定并保持不变。

自第4个计息年度起，如果公司不行使全部赎回权，每股票面股息率在第1-3个计息年度股息率基础上增加2个百分点，第4个计息年度股息率调整之后保持不变。

按照《公司章程》规定，公司在依法弥补亏损、提取公积金后有可供分配利润的情况下，可以向本期优先股股东派发按照相应股息率计算的固定股息。

不同次发行的优先股在股息分配上具有相同的优先顺序。优先股股东分配股息的顺序在普通股股东之前，在确保完全派发优先股约定的股息前，公司不得向普通股股东分配利润。

除非发生强制付息事件，公司股东大会有权决定取消支付部分或全部优先股当年股息，且不构成公司违约。

本期发行的优先股采取累积股息支付方式，即在之前年度未向优先股股东足额派发股息的差额部分累积到下一年度，且不构成违约。

本期发行的优先股赎回选择权为公司所有，即公司拥有赎回权。本期发行的优先股不设置投资者回售条款，优先股股东无权向公司回售其所持有的优先股。

根据中华人民共和国财政部颁发的《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》、《企业会计准则第37号-金融工具列报》的要求该优先股的条款符

99合作为权益工具核算的要求，作为权益工具核算。

3.期末发行在外的被划分为权益工具的优先股、永续债等金融工具变动情况表

发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工账面账面账面账面数量数量数量数量具价值价值价值价值

五资优1500000004991755896.23500000004991755896.23

五资优2300000002994376179.26300000002994376179.26

五资优3500000004991181603.77500000004991181603.77

五资优4300000002994905660.38300000002994905660.38

五资优5200000001996603773.58200000001996603773.58

合计800000007986132075.491000000009982691037.73800000007986132075.491000000009982691037.73

（五十四）资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（或股本溢价）21313022218.57401152544.1213867924.5121700306838.18

其他资本公积4494191.448268.464502459.90

合计21317516410.01401160812.5813867924.5121704809298.08

说明：资本溢价本期增加如“八、合并范围的变更（一）非同一控制下企业合并”事项所述，在子公司的股东权益份额被动稀释影响所致；

资本溢价本期减少如“六、合并财务报表主要项目注释（五十二）其他权益工具”所述，本期赎回“五资优1”、“五资优2”优先股所致。

100（五十五）其他综合收益

本期发生额

减：前期计入其项目期初余额税后归属于期末余额

本期所得税前发生额他综合收益当期减：所得税费用税后归属于母公司少数股东转入损益

一、不能重分类进损益的其他综合收益-455506710.46146291039.0326566755.76119604249.10120034.17-335902461.36

1.其他权益工具投资公允价值变动-455506710.46146291039.0326566755.76119604249.10120034.17-335902461.36

二、将重分类进损益的其他综合收益-279083003.41602311710.5062487136.2319065976.86520619004.56139592.85241536001.15

1.权益法下可转损益的其他综合收益-245281351.96462488124.41462488124.41217206772.45

2.其他债权投资公允价值变动-41086873.40137364786.2962487136.2318509222.4456235161.22133266.4015148287.82

3.其他债权投资信用减值准备5677491.542227017.69556754.421666254.644008.637343746.18

4.外币财务报表折算差额1607730.41231782.11229464.292317.821837194.70

合计-734589713.87748602749.5362487136.2345632732.62640223253.66259627.02-94366460.21

101（五十六）专项储备

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费11600.6411600.64

合计11600.6411600.64

（五十七）盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积1037060944.07158109273.381195170217.45

任意盈余公积302014945.59302014945.59

合计1339075889.66158109273.381497185163.04

说明：本公司按照净利润的10%提取法定盈余公积。

（五十八）一般风险准备项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一般风险准备1619895265.0555005671.611674900936.66

交易风险准备232617163.4831746752.87264363916.35

信托赔偿准备金760716910.2346426355.40807143265.63

合计2613229338.76133178779.882746408118.64

（五十九）未分配利润项目本期金额上期金额

调整前上年末未分配利润11303426976.4010047659932.28

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润11303426976.4010047659932.28

加：本年归属于母公司股东的净利润2256283557.452530052889.86

减：提取法定盈余公积158109273.38143351346.76

提取一般风险准备133178779.88147695656.77

应付优先股股利376000000.00376000000.00

应付普通股股利431814285.76607238842.21其他减少

年末未分配利润12460608194.8311303426976.40

102（六十）营业收入、营业成本

1.营业收入和营业成本情况

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1066925288.561089757192.52539884271.87545511492.29

其他业务32065427.7412901216.4413884668.139276185.97

合计1098990716.301102658408.96553768940.00554787678.26

2.其他业务明细情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

咨询费5438272.764672654.78

经营租赁8707683.117787578.309024955.759276185.97

其他17919471.875113638.14187057.60

合计32065427.7412901216.4413884668.139276185.97

（六十一）利息净收入项目本期发生额上期发生额

利息收入4391026576.584690310876.93

融资租赁利息收入3101472649.043269783300.66

其他债权投资利息收入373039361.97453293813.50

债权投资利息收入4147013.53

存放金融同业利息537554606.24610946707.79

其中：客户资金存款利息收入407087399.55460978777.80

自有资金存款利息收入130467206.69149967929.99

融资债券利息收入262175992.97267448203.60

买入返售金融资产利息收入92013049.2282798688.03

其中：股权质押回购利息收入0.240.15

拆出资金利息收入20620137.475159527.77

其他3766.14880635.58

利息支出1781761778.292081779420.04

短期借款利息支出941316131.541320556446.04

长期借款利息支出209715183.70198752984.22

卖出回购金融资产款利息支出206195979.69187990927.87

103项目本期发生额上期发生额

应付短期融资款利息支出5188264.176452830.19

拆入资金利息支出145113331.6091276413.37

客户资金存款利息支出218307851.07130132569.97

其他55925036.52146617248.38

利息净收入2609264798.292608531456.89

（六十二）手续费及佣金净收入项目本期发生额上期发生额

手续费及佣金收入4286265110.095792480867.92

受托人手续费收入2813302209.844184666380.62

期货经纪业务435876775.99454353029.94

投资银行业务661698247.74635195191.65

其中：证券承销业务534821910.58444867257.17

财务顾问业务118338601.31187110953.34

证券保荐业务8537735.853216981.14

融资租赁业务10375922.3044535190.27

证券经纪业务148233956.69169345091.55

其中：代理买卖证券业务117689272.56143910415.94

交易单元席位租赁19408407.4915863866.90

代销金融产品业务10825910.099570808.71

资产管理业务141158677.45172236401.90

投资咨询业务44512610.90337704.96

其他31106709.18131811877.03

手续费及佣金支出214452516.97242475657.64

期货经纪业务79191841.55107898701.35

证券经纪业务56513799.4274108398.33

其中：代理买卖证券业务56513799.4274108398.33

融资租赁业务42339715.2818514340.10

证券承销业务16731268.3921989283.01

其他手续费支出19675892.3319964934.85

手续费及佣金净收入4071812593.125550005210.28

104（六十三）税金及附加

项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税18806115.0333603554.37

教育费附加及地方教育费附加13154250.4223982962.53

印花税6872009.445029813.20

房产税591324.43551122.99

土地使用税59096.0152540.11

车船税38206.6738560.00

环境保护税28469.55

其他6362.947914.11

合计39527364.9463294936.86

（六十四）销售费用项目本期发生额上期发生额

职工薪酬18340742.6914757114.11

仓储保管及租赁费1144910.241146389.91

差旅费463230.96162670.90

折旧与摊销980794.44944591.96

业务招待费180696.3090808.46

其他2672982.962153256.43

合计23783357.5919254831.77

（六十五）管理费用项目本期发生额上期发生额

职工薪酬1899232211.141863095635.63

折旧与摊销337077387.92322290345.94

其中：使用权资产折旧161915741.15162014850.01

无形资产摊销85246468.0479793710.69

固定资产折旧56544658.7650347258.44

长期待摊费用摊销33370519.9730134526.80

风险准备金213567811.45257006024.26

IT 费用 175026157.10 146493433.23

咨询、中介费及服务费121904110.4675117175.89

差旅费76940597.4742488544.56

物业管理费36780553.6329629606.61

105项目本期发生额上期发生额

业务招待费26409756.2432528085.44

租赁费15025453.0814760711.60

投资者保护基金14399464.166481182.73

办公费用及会议费11959969.9412672234.97

党组织工作经费1643779.412783119.37

修理及系统维护费698254.055818644.74

其他159069511.17138095717.20

合计3089735017.222949260462.17

（六十六）研发费用项目本期发生额上期发生额

职工薪酬4611073.124059062.02

委托外部研发费用10996845.2818535490.55

其他39298106.9721439126.73

合计54906025.3744033679.30

（六十七）财务费用项目本期发生额上期发生额

利息费用344699207.51348910499.37

减：利息收入7550238.613228698.07

汇兑损益-11.89-0.17

手续费及其他827787.51385722.42

合计337976744.52346067523.55

（六十八）其他收益

1．其他收益情况

项目本期发生额上期发生额

政府补助240974005.61527061307.49

代扣个人所得税手续费返还5993326.146231380.05

税费减免及其他739883.83717137.74

合计247707215.58534009825.28

说明：政府补助情况详见附注十、政府补助。

106（六十九）投资收益

产生投资收益的来源本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益372106577.56153892813.33

交易性金融资产及其他非流动金融资产在持有期间的投资收益200359658.051143530417.49

处置交易性金融资产及其他非流动金融资产取得的投资收益-37717528.44-287412217.16

债权投资持有期间取得的利息收入3989783.51

处置其他债权投资取得的投资收益62487136.23126826857.62

衍生金融资产在持有期间的投资收益-691440.95

处置衍生金融资产取得的投资收益194192.9016014786.82

处置衍生金融负债取得的投资收益5322706.06

其他权益工具投资在持有期间的股利收入148343150.5167008839.39

交易性金融负债持有期间的投资收益-14426456.34

处置交易性金融负债取得的投资收益-373207124.31-173455803.85

债务重组损益205134690.37

其他-80446729.71-108525761.13

合计283015582.511146312965.44

（七十）汇兑收益项目本期发生额上期发生额

汇兑收益318472.011120135.92

减：汇兑损失4659.01

合计318472.011115476.91

（七十一）公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产-409583890.07-1731651228.75

衍生金融资产2689917.60-12792462.24

其他非流动金融资产123764080.42-208840754.32

交易性金融负债281197320.93-72726925.26

衍生金融负债-10001140.006128401.67

被套期项目产生的公允价值变动损益-3159703.36-128762.59

其他-638814.7911472960.28

合计-15732229.27-2008538771.21

107（七十二）信用减值损失

项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失1318551.89-6644170.99

其他应收款坏账损失571838.6912648881.25

长期应收款坏账损失-18908599.95-175022180.14

债权投资信用减值损失-115200.00

其他债权投资减值损失-2227017.691760988.12

买入返售金融资产减值损失-1318435.9990645006.90

融出资金减值损失83656.586014759.81

合计-20480006.47-70711915.05

（七十三）资产减值损失项目本期发生额上期发生额

存货跌价损失-153374192.62

合计-153374192.62

（七十四）资产处置收益项目本期发生额上期发生额

固定资产处置利得（损失以“-”填列）27060.281133755.08

使用权资产处置利得（损失以“-”填列）898188.54318507.71

合计925248.821452262.79

（七十五）营业外收入计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额

非流动资产毁损报废利得768.911966.03768.91

其中：固定资产毁损报废利得768.911966.03768.91

与企业日常活动无关的政府补助20000.00

违约赔偿收入698.11261600.00698.11

无法支付款项22000.00

其他2240062.891189640.202240062.89

合计2241529.911495206.232241529.91

108（七十六）营业外支出

计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额

非流动资产毁损报废损失398092.71190388.85398092.71

其中：固定资产毁损报废损失398092.71190388.85398092.71

对外捐赠支出19670000.0013248000.0019670000.00

赔偿金、违约金、滞纳金及罚款支出3646269.06444944.613646269.06

其他61612.79239452.6761612.79

合计23775974.5614122786.1323775974.56

（七十七）所得税费用

1.所得税费用表

项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用913976225.981306416717.97

递延所得税费用-71985215.99-314574149.67

合计841991009.99991842568.30

2.会计利润与所得税费用调整过程

项目本期发生额上期发生额

利润总额3605701027.644173244566.90

按法定/适用税率计算的所得税费用901425256.911043311141.73

子公司适用不同税率的影响-874050.75-34213.61

调整以前期间所得税的影响27250858.6222199490.21

非应税收入的影响-141949093.70-142451624.92

不可抵扣的成本、费用和损失的影响18261598.149225517.91

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-56199646.0524594759.31年度内未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或

99969021.1741513801.10

可抵扣亏损的影响

研发费加计扣除的影响-5851036.82-5313149.90

其他-41897.53-1203153.53

所得税费用841991009.99991842568.30

（七十八）其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况

详见“六、合并财务报表主要项目注释（五十五）其他综合收益”。

109（七十九）现金流量表项目

1.收到的其他与经营活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

押金备用金及保证金893118243.29573536556.06

收信托产品、资管计划相关款项838794360.261487606574.81

客户保证金增加净额1369786418.943688354862.72

其他债权投资净减少额2120013943.12

其他收益及营业外收入等257759146.18570448731.70

往来款及收到其他款项200480683.34415335148.90

融出资金净减少额1354969460.00

合计3559938852.0110210265277.31

2.支付的其他与经营活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

押金备用金及保证金2254142960.882419080767.40

其他债权净增加额1014437777.93

付现类费用580553386.65520672615.29

融出资金净增加额189292701.61

往来款及支付其他款项支出1267842781.171013067107.44

其他权益投资净增加额999131550.82996999247.14

合计6305401159.064949819737.27

3.收到的其他与投资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

吸收合并中车金租取得的现金净额1152767451.69

其他652032.64

合计1152767451.69652032.64

4.收到的其他与筹资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

发行收益凭证208200000.001414860000.00

其他35070704.87

合计243270704.871414860000.00

1105.支付的其他与筹资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

支付使用权资产租金193661408.17186034141.22

支付本期优先股发行费用及赎回款8007567500.00

永续债赎回4000000000.00

其他174824686.6430440535.10

合计12376053594.81216474676.32

（八十）现金流量表补充资料

1.现金流量表补充资料

补充资料本期发生额上期发生额

一、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润2763710017.653181401998.60

加：资产减值损失153374192.62

信用减值损失20480006.4770711915.05

固定资产折旧、投资性房地产折旧64335608.5859578594.36

使用权资产摊销163197567.65162954315.60

无形资产摊销124544575.01101232837.42

长期待摊费用摊销34707878.5131080717.99处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收-925248.82-1452262.79益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）397323.80188422.82

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）15732229.272008538771.21

财务费用（收益以“－”号填列）344569516.04339405387.85

投资损失（收益以“－”号填列）-431044495.09-516578589.27

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-151369004.87-290080278.70

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）79940543.31-24934117.98

存货的减少（增加以“－”号填列）-7080492.25-33912238.29

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-8232359407.87924459050.43

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）5281270031.09-331414667.10

其他4995404.397688321.32

经营活动产生的现金流量净额75102052.875842242371.14

二、现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额20881618781.9018980192230.17

减：现金的期初余额18980192230.1716960915470.68

111补充资料本期发生额上期发生额

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额1901426551.732019276759.49

2.报告期内企业合并收取或支付的现金净额

项目金额本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物

其中：中车金融租赁有限公司

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物1152767451.69

其中：中车金融租赁有限公司1152767451.69

企业合并支付的现金净额-1152767451.69

3.现金和现金等价物的构成

项目期末余额期初余额

一、现金20881618781.9018980192230.17

其中：库存现金

可随时用于支付的银行及财务公司存款20315976415.9718380724682.99

可随时用于支付的其他货币资金37092458.1673841669.02

结算备付金528549907.77525625878.16

二、现金等价物

三、期末现金及现金等价物余额20881618781.9018980192230.17

4.不属于现金及现金等价物的货币资金

项目本期金额上期金额理由

货币资金-应收利息165611516.29139485733.09计提的货币资金利息

合计165611516.29139485733.09--

（八十一）所有者权益其他项目注释

本年度不存在对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项。

（八十二）外币货币性项目

1.外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金----147037331.66

其中：美元16872727.087.0827119504464.09

欧元3906.227.859230699.76

112项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

港币29470111.730.906226705815.24

英镑109.509.0411990.00日元15839774.000.050213795362.57

结算备付金----4355389.30

其中：美元141849.717.08271004678.94

港币3697539.570.90623350710.36

存出保证金----1869640.00

其中：美元200000.007.08271416540.00

港币500000.000.9062453100.00

其他应付款----192.85

其中：港币212.810.9062192.85

代理买卖证券款----4659138.31

其中：美元162850.727.08271153422.79

港币3868589.190.90623505715.52

2.境外经营实体

资产和负债项目折算汇率境外经营实体名称记账本位币

2023年12月31日2022年12月31日

五矿金融服务有限公司港币0.90620.8933

除未分配利润外的其他所有者权益项目、收入、费用及现金流量项目采用与交易发生日即期汇率的近似汇率折算。

（八十三）租赁

1.作为承租人

本公司对短期租赁和低价值租赁资产进行简化处理，未确认使用权资产和租赁负债，短期租赁和低价值租赁资产当期计入费用的情况如下：

项目本期发生额

简化处理的租赁15765500.32

合计15765500.32

与租赁相关的现金流出总额210215183.51元。

1132.作为出租人

（1）作为出租人的经营租赁

其中：未计入租赁收款额的项目租赁收入可变租赁付款额相关的收入

投资性房地产8707683.11

经营租赁资产48679.02

合计8756362.13

（2）作为出租人的融资租赁未纳入租赁投资净额项目销售损益融资收益的可变租赁付款额的相关收入

融资租赁3111848571.34

合计3111848571.34未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表项目期末金额期初金额

未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节----

剩余年度将收到的未折现租赁收款额小计71896302036.3464017692479.74

减：未实现融资收益6542655715.145727590810.10

加：未担保余值的现值

租赁投资净额65353646321.2058290101669.64未来五年未折现租赁收款额每年末折现租赁收款额项目期末金额期初金额

第一年28247481412.1124541682985.26

第二年17785280614.5218163714863.68

第三年12240109437.8510101906060.57

第四年6784899281.715403481061.92

第五年3908163289.183559727681.33

五年后未折现租赁收款额总额2930368000.972247179826.98

114七、研发支出

（一）按费用性质列示项目本期发生额上期发生额

职工薪酬11163573.8512117361.84

委托外部研发费用46224509.2262152185.51

合计57388083.0774269547.35

其中：费用化研发支出15607918.4022594552.57

资本化研发支出41780164.6751674994.78

（二）符合资本化条件的研发项目开发支出本期增加本期减少项目期初余额期末余额内部开发支出其他确认为无形资产计入当期损益

信托管理等平台8355952.056552500.7335227663.9444613634.625522482.10

合计8355952.056552500.7335227663.9444613634.625522482.10

八、合并范围的变更

（一）非同一控制下企业合并

1.本期发生的非同一控制下企业吸收合并2023年10月27日，本公司召开第九届董事会第五次会议，审议通过了《关于中国外贸金融租赁有限公司合并中车金融租赁有限公司项目的议案》，同意外贸金租吸收合并中车金租，外贸金租通过向中车金租原股东增发股权的方式转换该等股东所持有的中车金租股权。

2023年12月29日，外贸金租收到《国家金融监督管理总局关于中国外贸金融租赁有限公司吸收合并中车金融租赁有限公司等有关事项的批复》（金复〔2023〕502号），国家金融监督管理总局同意外贸金租吸收合并中车金租。2023年12月30日，外贸金租与中车金租签署交割备忘录，确认交割日为2023年12月30日，中车金租解散，其资产、负债、业务和人员由外贸金租承接。

2.合并成本及商誉

项目中车金租

合并成本4075738469.58

其中：现金

发行的权益性证券的公允价值4075738469.58

合并成本合计4075738469.58

减：取得的可辨认净资产公允价值份额3441150565.25

商誉634587904.33

1153.被购买方于购买日可辨认资产和负债

中车金融租赁有限公司项目购买日购买日公允价值账面价值

资产9145869912.619144780644.28

货币资金1152767451.691152767451.69

应收融资租赁款7532754731.547532754731.54

固定资产8588956.507499688.17

使用权资产40539615.2640539615.26

无形资产2013737.662013737.66

递延所得税资产148188929.06148188929.06

其他资产261016490.90261016490.90

负债5704719347.365704719347.36

短期借款3927037083.363927037083.36

应付职工薪酬17543245.6017543245.60

应交税费5903518.635903518.63

长期借款652746046.30652746046.30

租赁负债53154891.4353154891.43

其他负债1048334562.041048334562.04

取得的净资产3441150565.253440061296.92

（二）同一控制下企业合并本期本集团不存在同一控制下企业合并的情况。

（三）其他原因的合并范围变动

1.本期新增纳入合并范围的结构化主体

本期新增构成控制而纳入合并范围的22只结构化主体。

2.本期不再纳入合并范围内的结构化主体

本集团控制的8只结构化主体由于清算、处置等，本期末不再将其纳入合并范围。

116九、在其他主体中的权益

（一）在子公司中的权益

1.本集团的构成

主要经注册注册资本持股比例（%）表决权比子公司全称业务性质取得方式

营地地（万元）直接间接例(%)

五矿资本控股有限公司北京北京3371020.00投资100.00100.00同一控制下企业合并

五矿证券有限公司深圳深圳979777.82证券99.7699.76设立

五矿期货有限公司深圳深圳271515.15期货99.0099.00非同一控制下企业合并

中国外贸金融租赁有限公司北京北京725185.92融资租赁66.4066.40非同一控制下企业合并

五矿国际信托有限公司青海青海1305106.91信托78.00278.002设立

说明：外贸金租吸收合并中车金租后，实收资本由516613.19万元变更为725185.92万元，目前暂未完成注册资本工商变更登记。

2.纳入合并财务报表范围的结构化主体

按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》的规定，本集团将以自有资金参与、并满足准则规定“控制”定义的60只结构化主体纳入合并报表范围，并与其他委托人持有份额具有同等的合法权益。本集团对该等结构化主体拥有权力，同时承担并有权获取可变回报，且该回报的比重和可变动性均较为重大，因此认为本集团在该等结构化主体中享有较大的实质性权利，作为主要责任人，对该等结构化主体构成控制。

3.重要非全资子公司

少数股东的持少数股东的表决本期归属于少数本期向少数股东宣期末少数股子公司全称

股比例（%）权比例（%）股东的损益告分派的股利东权益余额

五矿期货有限公司1.001.00716805.21167430.5741952966.89

五矿证券有限公司0.240.24661063.95543255.5324563246.65

五矿国际信托有限公司21.99821.998261833115.36234383557.395201432183.30

中国外贸金融租赁有限公司33.6033.6079590475.68296751277.924258393671.06

4.在子公司的股东权益份额发生变化且未影响控制权的交易

如“八、合并范围的变更（一）非同一控制下企业合并”事项所述，外贸金租通过向中车

金租原股东增发股权的方式转换该等股东所持有的中车金租股权，该交易事项完成后，五矿资本控股持有外贸金租的股权比例由93.21%下降为66.40%，该交易事项导致本集团少数股东权益增加人民币3674585925.46元。

1175.重要的非全资子公司的主要财务信息

期末余额/本期发生额项目中国外贸金融租赁五矿国际信托有限公五矿证券有限公司五矿期货有限公司有限公司司

流动资产14887131931.6420624150462.2031150369684.9130798118231.66

非流动资产13517888715.511269817220.8739013656660.112911570556.19

资产合计28405020647.1521893967683.0770164026345.0233709688787.85

流动负债16933420596.7117698402554.7750792971601.408921855650.86

非流动负债274339310.918863130.546697264055.901144844067.49

负债合计17207759907.6217707265685.3157490235657.3010066699718.35

营业收入1745113610.841955824137.833178493662.602944626686.47

净利润（净亏损）275443313.8471680521.311172171954.091190150524.36

综合收益总额413429244.1271912303.421171084221.681190150524.36

经营活动现金流量2413364478.9193297909.613912914776.031245611387.17

接上表：

上年年末余额/上期发生额项目中国外贸金融租赁有五矿国际信托有限公五矿证券有限公司五矿期货有限公司限公司司

流动资产17595667462.5421822418721.2326473366660.0924508942445.25

非流动资产11224999165.841232343834.5234110146802.533040879320.20

资产合计28820666628.3823054762555.7560583513462.6227549821765.45

流动负债17558672761.5018906881049.0142088145327.252702928745.26

非流动负债251805900.4316348755.736697983674.641328577807.19

负债合计17810478661.9318923229804.7448786129001.894031506552.45

营业收入1836698604.991457535798.603363632690.544410371850.13

净利润（净亏损）377260785.0731590672.961133328393.421775794446.44

综合收益总额257344225.6733401079.921128977463.781775794446.44

经营活动现金流量965630510.771804399996.39530547709.591544850199.48

118（二）在合营企业或联营企业中的权益

1.重要的合营企业或联营企业

持股比例（%）对合营企业合营企业或联营业务或联营企业主要经营地注册地企业的名称性质直接间接投资的会计处理方法

一、合营企业

二、联营企业

1.安信基金管理有限责任公司深圳市深圳市基金募集、销售39.84权益法核算

2.绵阳市商业银行股份有限公司四川省绵阳市四川省绵阳市货币金融服务20.00权益法核算

3.工银安盛人寿保险有限公司上海市上海市保险服务10.00权益法核算

2.重要联营企业的主要财务信息

期末余额/本期发生额项目安信基金管理有限责任公司绵阳市商业银行股份有限公司工银安盛人寿保险有限公司

流动资产1532445125.0057066854619.1919201607475

非流动资产123086629.84157241619019.72300174090200

资产合计1655531754.84214308473638.91319375697675

流动负债713940753.93189547015240.1520060086016

非流动负债11430830.2411726927745.57278811761808

负债合计725371584.17201273942985.72298871847824

净资产930160170.6713034530653.1920503849851按持股比例计算的净资

370575811.992606906130.632050384985.19

产份额

调整事项6358099.36-437876509.37688565536.32对联营企业权益投资的

376933911.352169029621.262738950521.51

账面价值

营业收入840379369.064980106686.6847478484507

净利润114446999.541503976260.68445345385

其他综合收益185906038.854253069165

综合收益总额114446999.541689882299.534698414550企业本年收到的来自联

32880000.00

营企业的股利

119接上表：

上年年末余额/上期发生额项目安信基金管理有限责任公司绵阳市商业银行股份有限公司工银安盛人寿保险有限公司

流动资产1472312688.2843705293703.4411548286209

非流动资产99808262.96136695320465.47269440573467

资产合计1572120951.24180400614168.91280988859676

流动负债730293356.68158674649189.529381018595

非流动负债26444191.3610120957968.05255802405780

负债合计756737548.04168795607157.57265183424375

净资产815383403.2011605007011.3415805435301按持股比例计算的净

324848747.832321001402.271580543530.08

资产份额

调整事项6358099.36-437876509.37688565536.32对联营企业权益投资

331206847.191883124892.892269109066.39

的账面价值

营业收入929217014.024663627825.9059189374412

净利润90433793.781039942616.56-708754360

其他综合收益-116611499.23-2977079354

综合收益总额90433793.78923331117.33-3685833714企业本年收到的来自

32880000.00

联营企业的股利

（三）在未纳入合并财务报表范围的结构化主体的权益

1.在本集团发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主体的基础信息

（1）五矿期货持有的自身作为管理人且未纳入本期合并财务报表范围的结构化主体如下：

序号结构化主体名称

1五矿经易期货珈蓝分级1号集合资产管理计划

2五矿经易期货珈蓝分级2号集合资产管理计划

3五矿经易期货珈蓝分级3号集合资产管理计划

4五矿经易期货珈蓝分级4号集合资产管理计划

5五矿经易期货珈蓝分级5号集合资产管理计划

6五矿经易期货珈蓝分级6号集合资产管理计划

7 五矿期货千里马一号 CTA 集合资产管理计划

该类结构化主体2022年12月31日的资产总额为10224.93万元（经审计），2023年12月31日的资产总额为11927.19万元（未经审计）。

120（2）五矿证券持有的自身作为管理人且未纳入本期合并财务报表范围的结构化主体如下：

序号结构化主体名称1五矿证券五丰稳利5号集合资产管理计划（已清算)该类结构化主体2022年12月31日的资产总额为5617.24万元（经审计），2023年12月31日的资产总额为0.00万元（未经审计）。

（3）五矿信托持有的自身作为管理人且未纳入合并财务报表范围的结构化主体是五矿信

托为发行和销售理财产品而成立的集合投资主体及其管理的信托计划，五矿信托未对此类理财产品及信托计划的本金和收益提供任何承诺，这类结构化主体2022年12月31日的资产总额为

3667653.34万元（未经审计），2023年12月31日的资产总额为1583827.32万元（未经审计）。

2.与权益相关资产负债的账面价值和最大损失敞口

（1）本集团2023年12月31日在财务报表中确认的在未纳入合并财务报表范围的结构化

主体中权益在本集团资产负债表中的相关资产负债项目及最大损失风险敞口为：在资产负债表

中列示的交易性金融资产为1004111.45万元，其他非流动金融资产62643.81万元。

（2）在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中权益的最大损失敞口及其确定方法。

本集团在结构化主体中，不承担除手续费及佣金收入外的其他损失，在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中权益的最大损失敞口为期末确认的交易性金融资产、其他非流动金融资产的账面价值。

十、政府补助

（一）涉及政府补助的负债项目

1.计入递延收益的政府补助

本期新增本期计入营业外本期转入本期其与资产/补助项目期初余额期末余额补助金额收入金额其他收益他变动收益相关

深圳市金融发展专项资金-金融

4333333.33333333.363999999.97与收益相关

机构一次性落户奖励

长沙市租赁办公用房奖励6155.006155.00与收益相关

博士后科研工作站建站经费300000.0096000.00204000.00与收益相关

合计4333333.33306155.00429333.364210154.97--

（二）计入当期损益的政府补助计入损益的项目本期发生额上期发生额列报项目

南川工业园区财政局拨付财政扶持奖励资金243737082.70493456441.41其他收益

121计入损益的

项目本期发生额上期发生额列报项目

深圳市发展和改革委员会发放深圳市总部企业租房补助1500000.00其他收益

深圳市南山区企业发展中心发放总部装修补贴1059000.00其他收益

省级外经贸发展专项资金570000.00其他收益

深圳市金融发展专项资金-金融机构一次性落户奖励333333.36333333.34其他收益

湖南湘江新区管理委员会发放租赁办公用房奖励116945.00其他收益

博士后科研工作站建站经费96000.00其他收益

稳岗补贴85527.551162293.33其他收益

收财政扶持资金45000.00729000.00其他收益

退回政府补助等-6568883.00其他收益

生物科技产业园区财政局拨付财政扶持企业发展资金23550000.00其他收益

区产业发展专项资金增资支持款5000000.00其他收益

北京市东城区发展和改革委员会政府奖励款1909702.85其他收益

绵阳高新技术产业开发区奖励405000.00其他收益

苏州工业园区管理委员会发放开办补贴340000.00其他收益

政府防疫基金“保就业”补贴173336.56其他收益

CA 证书费用减免 1200.00 其他收益

数字证书费用返还1000.00其他收益

南川工业园区管委会拨付慰问金20000.00营业外收入

合计240974005.61527081307.49--

十一、与金融工具相关的风险

（一）金融工具的风险

本集团的主要金融工具包括货币资金、结算备付金、短期借款、拆入资金、长期借款、应

付债券、及其他非流动负债。这些金融工具的主要目的在于为本集团的运营融资。本集团具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如交易性金融资产、衍生金融资产、买入返售金融资产、一年内到期的非流动资产、其他流动资产、债权投资、其他债权投资、其他权益工

具投资、其他非流动金融资产、其他非流动资产、应收票据、应收账款、应收利息、应收股利、

其他应收款、长期应收款、应付票据、应付账款、应付利息、应付股利、其他应付款、代理买

卖证券款、长期应付款及应付债券等。

本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。

1.金融工具的分类

（1）资产负债表日的各类金融资产的账面价值

122*2023年12月31日

以公允价值计量且其变以公允价值计量且其以摊余成本计量金融资产项目动计入当期损益的金融变动计入其他综合收合计的金融资产资产益的金融资产

货币资金20659730390.4220659730390.42

结算备付金528549907.77528549907.77

拆出资金1617197498.611617197498.61

交易性金融资产40486289577.6340486289577.63

衍生金融资产122690.71122690.71

应收账款212728899.16212728899.16

其他应收款598018072.66598018072.66

买入返售金融资产3670544456.723670544456.72

一年内到期的非流动资产24113280351.8324113280351.83

其他流动资产11771577650.9611771577650.96

债权投资340203889.21340203889.21

其他债权投资10892832326.4910892832326.49

长期应收款36938964665.7936938964665.79

其他权益工具投资2295507504.682295507504.68

其他非流动金融资产1746066587.091746066587.09

*2022年12月31日以公允价值计量且其变以公允价值计量且其以摊余成本计量金融资产项目动计入当期损益的金融变动计入其他综合收合计的金融资产资产益的金融资产

货币资金18635302085.1018635302085.10

结算备付金525625878.16525625878.16

拆出资金1601044444.441601044444.44

交易性金融资产36505311914.2036505311914.20

衍生金融资产3797897.503797897.50

应收账款357515505.67357515505.67

其他应收款214368609.17214368609.17

买入返售金融资产4403453545.494403453545.49

一年内到期的非流动资产21386479848.1821386479848.18

其他流动资产12874130791.6212874130791.62

债权投资447149023.20447149023.20

123以公允价值计量且其变以公允价值计量且其

以摊余成本计量金融资产项目动计入当期损益的金融变动计入其他综合收合计的金融资产资产益的金融资产

其他债权投资9677816104.179677816104.17

长期应收款33110819776.8333110819776.83

其他权益工具投资1148284914.831148284914.83

其他非流动金融资产1815819850.381815819850.38

（2）资产负债表日的各类金融负债的账面价值

*2023年12月31日以公允价值计量且其变动计入当金融负债项目其他金融负债合计期损益的金融负债

短期借款38108943470.8238108943470.82

拆入资金4842245695.334842245695.33

交易性金融负债7225147714.417225147714.41

衍生金融负债12968181.7812968181.78

应付票据227571200.00227571200.00

应付账款82571542.0982571542.09

卖出回购金融资产款9647980885.519647980885.51

代理买卖证券款2319388180.962319388180.96

其他应付款948559018.85948559018.85

一年内到期的非流动负债7472421977.407472421977.40

其他流动负债17544524563.3917544524563.39

长期借款3873221545.953873221545.95

应付债券7500000000.007500000000.00

租赁负债259112281.53259112281.53

长期应付款1736110794.911736110794.91

其他非流动负债811460033.19811460033.19

*2022年12月31日以公允价值计量且其变动计入当金融负债项目其他金融负债合计期损益的金融负债

短期借款39873661811.1239873661811.12

拆入资金5002542963.885002542963.88

交易性金融负债2330873334.812330873334.81

衍生金融负债24576788.6024576788.60

124以公允价值计量且其变动计入当

金融负债项目其他金融负债合计期损益的金融负债

应付票据235640000.00235640000.00

应付账款76020748.4576020748.45

卖出回购金融资产款6971890789.186971890789.18

代理买卖证券款2442071507.172442071507.17

其他应付款489715288.30489715288.30

一年内到期的非流动负债4397779751.864397779751.86

其他流动负债17998715933.0517998715933.05

长期借款3773134195.913773134195.91

应付债券4210000000.004210000000.00

租赁负债126035949.91126035949.91

长期应付款2194754293.052194754293.05

其他非流动负债1152670948.121152670948.12

2.信用风险

信用风险是指因借款人、担保人等交易对手或金融产品的发行人无法及时、足额履约或信用资质恶化可能带来损失的风险。

（1）融资租赁业务的信用风险

融资租赁业务的信用风险是指本集团下属公司外贸金租在经营融资租赁业务时，由于承租人、担保人等相关方未能履行合同所规定的义务而给本集团造成损失的可能性和收益的不确定性。本集团对融资租赁业务的信用风险建立集中度管理机制，明确审批、监测等流程，对单一客户、集团客户施行信用风险集中度管理，并逐步推行行业、区域等组合维度的集中度管理。

本集团对融资租赁业务信用风险管理的手段主要是保证，包括信用保证、质押保证和抵押保证。

（2）投资业务的信用风险

本集团投资项目，均投资于具有良好流动性的金融工具，包括国内依法发行和上市交易的国债、金融债、央行票据、企业（公司）债、可转换债券（含分离型可转换债券）、货币型基

金、可转换债券、中票、债券回购、权证以及经有关监管部门批准的允许投资的其他金融工具，但需符合有关监管部门的相关规定。

（3）存款类金融资产的信用风险

本集团银行存款主要存放于信用良好的金融机构，本集团预期银行存款不存在重大的信用风险。

（4）信用风险敞口本集团信用风险敞口包括涉及信用风险的资产负债表表内项目和表外项目。在不考虑可利用的担保物或其他信用增级时，最大信用风险敞口信息反映了资产负债表日信用风险敞口的最

125坏情况。其中最能代表资产负债表日最大信用风险敞口的金融资产的金额为金融资产的账面金

额扣除下列两项金额后的金额：*按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的规定已经

抵消的金额；*已对该金融资产确认的减值损失。在不考虑可利用的抵押物或其他信用增级的情况下，最能代表资产负债表日最大信用风险敞口的金额列示如下：

项目2023年12月31日2022年12月31日

货币资金20659730390.4218635302085.10

结算备付金528549907.77525625878.16

拆出资金1617197498.611601044444.44

交易性金融资产29914704608.8232808381798.59

衍生金融资产122690.713797897.50

应收账款212728899.16357515505.67

其他应收款598018072.66214368609.17

买入返售金融资产3670544456.724403453545.49

一年内到期的非流动资产24113280351.8321386479848.18

其他流动资产11771577650.9612874130791.62

债权投资340203889.21447149023.20

其他债权投资10892832326.499677816104.17

长期应收款36938964665.7933110819776.83

其他非流动金融资产911621388.99998319627.71

表内信用风险敞口142170076798.14137044204935.83

最大信用风险敞口142170076798.14137044204935.83

126（5）金融资产信用质量信息

各项存在信贷风险的资产的信贷质量情况如下：

2023年12月31日

项目尚未逾期和尚未发生减已逾期但未发生减值已发生减值的减值准备合计值的

货币资金20659730390.4220659730390.42

结算备付金528549907.77528549907.77

拆出资金1617197498.611617197498.61

交易性金融资产29914704608.8229914704608.82

衍生金融资产122690.71122690.71

应收账款217374954.731640682.436286738.00212728899.16

其他应收款573784231.50308156860.07283923018.91598018072.66

买入返售金融资产3349714127.29567797496.04246967166.613670544456.72

一年内到期的非流动资产23752814850.741693377688.061332912186.9724113280351.83

其他流动资产11841409229.4569831578.4911771577650.96

债权投资340203889.2130200400.0030200400.00340203889.21

其他债权投资10892832326.499815218.1110892832326.49

长期应收款36328829848.243625615934.163015481116.6136938964665.79

其他非流动金融资产911621388.99911621388.99

合计140928889942.976226789060.764995417423.70142170076798.14

127接上表：

2022年12月31日

项目尚未逾期和尚未发生减已逾期但未发生减值已发生减值的减值准备合计值的

货币资金18635302085.1018635302085.10

结算备付金525625878.16525625878.16

拆出资金1601044444.441601044444.44

交易性金融资产32808381798.5932808381798.59

衍生金融资产3797897.503797897.50

应收账款363480113.131640682.437605289.89357515505.67

其他应收款209783757.911892566.39248279119.86245586834.99214368609.17

买入返售金融资产4059715503.21665225604.24321487561.964403453545.49

一年内到期的非流动资产21675197232.80444197465.56732914850.1821386479848.18

其他流动资产12888604248.7655441777.9369915235.0712874130791.62

债权投资447264223.2030200400.0030315600.00447149023.20

其他债权投资9677816104.177588200.429677816104.17

长期应收款33735735062.282459573909.003084489194.4533110819776.83

其他非流动金融资产998319627.71998319627.71

合计137630067976.961892566.393904558959.024499902766.96137044204935.83

1283.流动性风险

流动性风险是指公司无法以合理成本及时获得充足资金，用于偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务开展的其他资金需求的风险。管理流动性风险时，本集团及各子公司负责自身的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求（如果借款额超过某些预授权上限，便需获得本集团有权机构的批准）。此外，本集团也会考虑与供应商协商，要求其调减部分债务金额，或者用出售长账龄应收账款的形式提获取资金，以减轻公司的现金流压力。本集团的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券，同时获得主要金融机构承诺提供足够的备用资金，以满足短期和较长期的流动资金需求。

本集团通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于2023年12月31日，本集团尚未使用的银行借款额度为8737033.55万元（未经审计）（2022年12月31日：7723358.00万元）。

期末，本集团持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下：

2023年12月31日

项目

1年以内1至2年2至3年3年以上合计

短期借款38703882909.7138703882909.71

拆入资金4846859743.394846859743.39

交易性金融负债7225147714.417225147714.41

衍生金融负债12968181.7812968181.78

应付票据227571200.00227571200.00

应付账款82571542.0982571542.09

卖出回购金融资产款9647980885.519647980885.51

代理买卖证券款2319388180.962319388180.96

其他应付款948559018.85948559018.85

1292023年12月31日

项目

1年以内1至2年2至3年3年以上合计

一年内到期的非流动负债7641310208.697641310208.69

其他流动负债17544524563.3917544524563.39

长期借款3314267282.76488208118.46156284945.953958760347.17

应付债券2873933534.254899492136.997773425671.24

租赁负债139962144.96104140062.7575430963.36109850869.36429384040.43

长期应付款529910056.93478102804.17728147933.811736160794.91

其他非流动负债508392083.14109373374.3848840114.73144854460.94811460033.19

接上表：

2022年12月31日

项目

1年以内1至2年2至3年3年以上合计

短期借款39873661811.1239873661811.12

拆入资金5002542963.885002542963.88

交易性金融负债2093129134.81237744200.002330873334.81

衍生金融负债24576788.6024576788.60

应付票据235640000.00235640000.00

应付账款76020748.4576020748.45

卖出回购金融资产款6971890789.186971890789.18

1302022年12月31日

项目

1年以内1至2年2至3年3年以上合计

代理买卖证券款2442071507.172442071507.17

其他应付款489715288.30489715288.30

一年内到期的非流动负债4611892392.184611892392.18

其他流动负债17998715933.0517998715933.05

长期借款2544226498.351208380966.12125349681.593877957146.06

应付债券1614407726.032726006054.794340413780.82

租赁负债160277561.6391427956.0835477462.168517599.13295700579.00

长期应付款1278776434.82427926069.60488051788.632194754293.05

其他非流动负债841062871.72184070702.1380046166.0147491208.261152670948.12

4.市场风险

市场风险是由于持仓金融产品头寸的市场价格变动而可能导致损失的风险。

（1）利率风险本集团面临的市场利率变动的风险主要与本集团以浮动利率计息的长期负债有关。

本集团的利率风险主要产生于货币资金、一年内到期的非流动资产、长期应收款、吸收存款和同业存放、短期借款、长期借款及应付债券等带息资产和负债。浮动利率的金融资产和负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融资产和负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

131本集团密切关注利率变动对本集团利率风险的影响。本集团主要通过优化资产负债匹配的

方式管理利率风险。例如债券投资业务采取调整久期等方式应对利率变动的影响。管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。由于定期存款主要为短期存款，故银行存款的公允价值利率风险并不重大。本集团持有的计息金融工具如下：

项目2023年12月31日2022年12月31日

金融资产：

货币资金20494118874.1318495816352.01

结算备付金528549907.77525625878.16

拆出资金1617000000.001600000000.00

交易性金融资产4520823027.293015031583.70

买入返售金融资产3915820821.534400390727.26

一年内到期的非流动资产24767007306.7621386479848.18

其他流动资产11771577650.9612874130791.62

债权投资340203889.21447149023.20

其他债权投资10690236964.939598312050.77

长期应收款39957085758.7433110819776.83

金融资产小计：118602424201.32105453756031.73

金融负债：

短期借款36041000000.0039655500000.00

拆入资金4831900000.005000000000.00

应付票据227571200.00235640000.00

卖出回购金融资产款9642115351.316968546324.39

其他流动负债802680000.00

一年内到期的非流动负债6396471774.814030544005.27

长期借款3739243661.403773134195.91

应付债券7500000000.004210000000.00

金融负债小计：69180981987.5263873364525.57

（2）汇率风险

本集团面临的外汇变动风险主要与本集团的经营活动(当收支以不同于本集团记账本位币

的外币结算时)及其于境外子公司的净投资有关。

本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本集团已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、港币）依然存在外汇风险。

132于2023年12月31日，本集团持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示

如下：

2023年12月31日

项目外币金额折算汇率人民币金额

外币资产：----153262360.96

其中：美元17214576.797.0827121925683.03

欧元3906.227.859230699.76

港币33667651.300.906230509625.60

英镑109.509.0411990.00日元15839774.000.050213795362.57

外币负债：----4659331.16

其中：美元162850.727.08271153422.79

港币3868802.000.90623505908.37

（3）其他价格风险

其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。其他价格风险可源于商品价格或权益工具价格等的变化。

本集团持有的分类为交易性金融资产、其他权益工具投资在资产负债表日以公允价值计量。

因此，本集团承担着证券市场变动的风险。

本集团密切关注价格变动对本集团权益证券投资价格风险的影响。根据市场情况择机通过金融衍生工具如股指期货等方式来一定程度上对冲市场风险，并将于需要时考虑采取持有多种权益证券组合的方式降低权益证券投资的价格风险。

在其他变量不变的情况下，权益证券投资价格本年10.00%（上年：10.00%）的变动对本集团当期损益及其他综合收益的税后影响如下：

税后利润上升（下降）其他综合收益上升（下降）项目本期金额上期金额本期金额上期金额

因权益证券投资价格上升10901831.1234450852.59154468326.5271444090.81

因权益证券投资价格下降-10901831.12-34450852.59-154468326.52-71444090.81

133（二）套期

1.公司开展套期业务进行风险管理

被套期风险的相应套期活动相应风险管理被套期项目及相关套期预期风险管理目标有项目定性和定量信对险策略和目标工具之间的经济关系效实现情况息敞口的影响从事套期的风险管理策公司严守套期保值基本

略：对现货价格波动风原则，已建立套期相关险进行套期；

被套期项目和套期工具内控制度，持续对套期公司持有的现货及待风险管理目标：买入或

之间存在经济关系，公司有效性进行评价，确保执行合同净敞口与现卖出特定数量的期货合现货的市场价持有现货或者待执行合套期关系在被指定的会减少风险敞口

货商品对应的期货合约，对自2023年1月1格波动的风险同与相关期货合约的商计期间有效，公司通过约进行套期保值日至2023年12月31日

品高度关联或相同金融工具锁定了收益，止的现货合同所涉及的预期风险管理目标基本商品市场价格波动风险实现。

进行风险对冲。

2.公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

已确认的被套期项目账面价值与被套期项目以及套期套期有效性和套期套期会计对公司的财项目中所包含的被套期项目累计公工具相关账面价值无效部分来源务报表相关影响允价值套期调整套期风险类型套期无效部分主要来自于基差风险，现货或期货市场供求变商品价格风险84603187.80-3288465.9537879477.06动风险以及期货现货或期货市场的不确定性风险等。

套期类别套期无效部分主要来自于基差

公允价值套期-金风险，现货或期货市场供求变

84603187.80-3288465.9537879477.06

融衍生工具动风险以及期货现货或期货市场的不确定性风险等。

（三）金融资产转移

在日常业务中，本集团进行的某些交易会将已确认的金融资产转让给第三方或特殊目的主体。这些金融资产转让若符合终止确认条件，相关金融资产全部或者部分终止确认。当本集团保留了已转移资产的绝大部分风险与回报时，相关金融资产转让不符合终止确认的条件，本集团继续在资产负债表中确认上述资产。

持有的信托计划份额转让:

134本集团转让持有的信托计划份额，在转让过程中本集团可能约定享有超额收益，从而对所

转让的金融资产保留了部分风险和报酬。本集团会按照风险和报酬的保留程度，分析判断是否终止确认相关金融资产。

对于既没有转移也没有保留与所转让信贷资产所有权有关的几乎所有风险和报酬，且保留了对该金融资产控制的，本公司在资产负债表上会按照本公司的继续涉入程度确认该项资产，并相应确认相关负债。继续涉入所转让金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。于2023年12月31日，本公司仍在一定程度上继续涉入的金融资产转让事项中，相关金融资产于转让日的金额为人民币20.77亿元（于2022年12月31日20.77亿元）；

本公司继续确认的资产价值为人民币2.85亿元（2022年12月31日：4.90亿元），对应确认的相关金融负债账面价值人民币2.85亿元（2022年12月31日：4.90亿元）。

十二、资本管理

本集团资本管理的主要目标是确保本集团持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务发展并使股东价值最大化。

本集团管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为维持或调整资本结构，本集团可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本集团不受外部强制性资本要求约束。2023年度和2022年度，资本管理目标、政策或程序未发生变化。

本集团以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。

本集团于资产负债表日的资产负债率如下：

项目期末比率上年年末比率

资产负债率62.90%61.82%

十三、公允价值的披露

（一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产2795938491.338900661653.5328789689432.7740486289577.63

1.以公允价值计量且其变动计入

2795938491.338900661653.5328789689432.7740486289577.63

当期损益的金融资产

（1）债务工具投资1186389261.083252974570.5814238813534.0818678177365.74

（2）权益工具投资145794901.2010425790067.6110571584968.81

（3）其他1463754329.055647687082.954125085831.0811236527243.08

135期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量

2.指定为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）衍生金融资产122690.71122690.71

（三）其他债权投资10892832326.4910892832326.49

（四）其他权益工具投资2059577686.91235929817.772295507504.68

（五）其他非流动金融资产139920.001745926667.091746066587.09

持续以公允价值计量的资产总额4855638868.9519793633900.0230771545917.6355420818686.60

（六）交易性金融负债7225147714.417225147714.41

1.以公允价值计量且变动计入当

7225147714.417225147714.41

期损益的金融负债

其中：合并范围内结构化主体其

6860295114.416860295114.41

他投资者权益

其他364852600.00364852600.00

2.指定以公允价值计量且变动计

入当期损益的金融负债

（七）衍生金融负债12968181.7812968181.78

持续以公允价值计量的负债总额7238115896.197238115896.19

本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本年度，本集团的金融资产及金融负债的公允价值计量未发生第一层次和第二层次之间的转换，亦无转入或

转出第三层次的情况。对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公

允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和定价模型等。

（二）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以在估值日取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价确认其公允价值。

（三）持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用估值技术和重要参数的定性及定量信息

对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和定价模型等。输入参数的来源是彭博、万得等交易系统等可观察的公开市场。

136（四）持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用估值技术和重要参数的定性及定量

信息相关资产或负债的变量基于不可观察输入值。

本集团使用的估值技术包括针对无法从活跃市场上获取报价的交易性金融资产、其他权益

工具投资的市场比较法、最近融资价格法以及重置成本法。其中市场比较法使用的主要参数包括行业市净率、市盈率等行业比率及流动性折价等。

十四、关联方关系及其交易

（一）关联方的认定标准

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。

（二）本集团的母公司有关信息注册资本（万母公司对本公司母公司对本公司的母公司名称注册地业务性质

元）的持股比例（%）表决权比例（%）中国五矿股份有

北京市综合2906924.2947.0747.07限公司本集团的最终控制方是国务院国有资产监督管理委员会。

（三）本集团的子公司情况本集团子公司的情况详见附注九。

（四）本集团的合营和联营企业情况本集团重要的合营或联营企业详见附注九。

（五）本集团的其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本集团关系中国五矿集团有限公司实际控制人安徽开发矿业有限公司受同一最终控制方控制

北京第五广场置业有限公司受同一最终控制方控制北京京诚赛瑞信息技术有限公司受同一最终控制方控制

恩菲新能源（中卫）有限公司受同一最终控制方控制湖南锂汇通新能源科技有限责任公司受同一最终控制方控制湖南水口山有色金属集团有限公司受同一最终控制方控制湖南瑶岗仙矿业有限责任公司受同一最终控制方控制湖南有色黄沙坪矿业有限公司受同一最终控制方控制湖南有色金属有限公司受同一最终控制方控制湖南云储循环新能源科技有限公司受同一最终控制方控制

137其他关联方名称其他关联方与本集团关系

湖南长远锂科股份有限公司受同一最终控制方控制湖南株冶火炬新材料有限公司受同一最终控制方控制华北铝业新材料科技有限公司受同一最终控制方控制华北铝业有限公司受同一最终控制方控制金玛国际运输代理有限公司受同一最终控制方控制上海宝冶集团有限公司受同一最终控制方控制十九冶成都建设有限公司受同一最终控制方控制水口山有色金属有限责任公司受同一最终控制方控制五矿（北京）商业管理服务有限公司受同一最终控制方控制五矿（广州）国际贸易有限公司受同一最终控制方控制五矿（唐山）矿石发展有限公司受同一最终控制方控制

五矿保险经纪（北京）有限责任公司受同一最终控制方控制五矿创新投资有限公司受同一最终控制方控制五矿地产控股有限公司受同一最终控制方控制五矿二十三冶建设集团有限公司受同一最终控制方控制五矿发展股份有限公司受同一最终控制方控制五矿钢铁青岛有限公司受同一最终控制方控制五矿钢铁上海有限公司受同一最终控制方控制五矿钢铁天津有限公司受同一最终控制方控制五矿钢铁有限责任公司受同一最终控制方控制五矿国际招标有限责任公司受同一最终控制方控制

五矿恒信投资管理（北京）有限公司受同一最终控制方控制

五矿湖铁（内蒙古）铁合金有限责任公司受同一最终控制方控制五矿集团财务有限责任公司受同一最终控制方控制五矿铝业有限公司受同一最终控制方控制五矿贸易有限责任公司受同一最终控制方控制

五矿企荣（横琴）国际贸易有限公司受同一最终控制方控制

五矿盛世广业（北京）有限公司受同一最终控制方控制

五矿铜业（湖南）有限公司受同一最终控制方控制五矿无锡物流园有限公司受同一最终控制方控制

五矿物流园（东莞）有限公司受同一最终控制方控制五矿物业服务有限公司受同一最终控制方控制五矿盐湖有限公司受同一最终控制方控制

五矿有色金属（上海）有限公司受同一最终控制方控制

138其他关联方名称其他关联方与本集团关系

五矿有色金属股份有限公司受同一最终控制方控制

五矿悦居五矿悦居物业服务（北京）有限公司受同一最终控制方控制长沙矿冶研究院有限责任公司受同一最终控制方控制中国二十冶集团有限公司受同一最终控制方控制中国矿产有限责任公司受同一最终控制方控制中国十九冶集团有限公司受同一最终控制方控制

中国五矿集团（唐山曹妃甸）矿石控股有限公司受同一最终控制方控制中国五冶集团有限公司受同一最终控制方控制中国冶金科工集团有限公司受同一最终控制方控制中冶国际投资发展有限公司受同一最终控制方控制中冶赛迪重庆信息技术有限公司受同一最终控制方控制中冶置业集团有限公司受同一最终控制方控制株洲冶炼集团股份有限公司受同一最终控制方控制五矿财富投资管理有限公司实际控制人的联营企业

董事、监事、经理、财务总监及董事会秘书关键管理人员

（六）关联方交易

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

（1）采购商品/接受劳务情况表关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

五矿有色金属股份有限公司采购商品48833643.2022906244.79

湖南云储循环新能源科技有限公司采购商品10385840.72

中国矿产有限责任公司采购商品1463230.75

五矿财富投资管理有限公司接受劳务69996000.00五矿（北京）商业管理服务有限公司接受劳务10387548.539607122.37

工银安盛人寿保险有限公司接受劳务518378.06424088.71

北京京诚赛瑞信息技术有限公司接受劳务505048.74861612.99

五矿悦居五矿悦居物业服务（北京）有限公司接受劳务473316.98554901.90

北京第五广场置业有限公司接受劳务171543.8256453.66

五矿无锡物流园有限公司接受劳务91690.55

五矿物业服务有限公司接受劳务75248.96

长沙矿冶研究院有限责任公司接受劳务69339.2528560.00

金玛国际运输代理有限公司接受劳务2223.0619171.33

中冶赛迪重庆信息技术有限公司接受劳务88551.68

139关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

五矿国际招标有限责任公司接受劳务61320.75

五矿保险经纪（北京）有限责任公司接受劳务3348.39

（2）出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

五矿有色金属股份有限公司销售商品335258191.48261985894.19

五矿有色金属（上海）有限公司销售商品71827625.78

五矿发展股份有限公司提供劳务2358490.57

中国二十冶集团有限公司提供劳务2290773.581181132.08

上海宝冶集团有限公司提供劳务1948924.344583018.87

中国十九冶集团有限公司提供劳务1843132.08

中国五冶集团有限公司提供劳务1114981.132601622.64

五矿盛世广业（北京）有限公司提供劳务543396.23

安信基金管理有限责任公司提供劳务344164.992456609.27

五矿盐湖有限公司提供劳务301886.79150943.40

湖南水口山有色金属集团有限公司提供劳务281132.08

绵阳市商业银行股份有限公司提供劳务19811.32

湖南长远锂科股份有限公司提供劳务104245.28

中冶置业集团有限公司提供劳务13356.38

（3）手续费及佣金支出/利息支出情况表关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

中国五矿集团（唐山曹妃甸）矿石控股有限公司手续费支出1652623.08

中国矿产有限责任公司手续费支出787459.40

五矿集团财务有限责任公司利息支出54316466.6656836877.78

绵阳市商业银行股份有限公司利息支出23014831.5738218888.71

中国矿产有限责任公司利息支出850080.38

五矿有色金属股份有限公司利息支出787759.57

五矿钢铁有限责任公司利息支出758243.13

五矿铜业（湖南）有限公司利息支出745343.72

湖南有色黄沙坪矿业有限公司利息支出336823.66

株洲冶炼集团股份有限公司利息支出303287.76

中国五矿集团（唐山曹妃甸）矿石控股有限公司利息支出259902.72

水口山有色金属有限责任公司利息支出235181.98

五矿企荣（横琴）国际贸易有限公司利息支出205936.33

140关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

华北铝业有限公司利息支出205292.81

五矿钢铁上海有限公司利息支出134905.86

五矿贸易有限责任公司利息支出109027.72

湖南株冶火炬新材料有限公司利息支出97430.84

五矿钢铁天津有限公司利息支出89805.89

华北铝业新材料科技有限公司利息支出56291.77五矿（唐山）矿石发展有限公司利息支出49846.05

五矿钢铁青岛有限公司利息支出33336.91

五矿有色金属（上海）有限公司利息支出2886.49

长沙矿冶研究院有限责任公司利息支出750.6111930.93

五矿发展股份有限公司利息支出312.821303.75

中国五矿集团有限公司利息支出213.39307.35

湖南瑶岗仙矿业有限责任公司利息支出33.2931.18

中国五矿股份有限公司利息支出28.4122828.34

五矿创新投资有限公司利息支出15.0221.65

湖南有色金属有限公司利息支出3.104.46

湖南有色黄沙坪矿业有限公司利息支出305523.37

（4）手续费及佣金收入/利息收入/投资收益等情况表关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

绵阳市商业银行股份有限公司利息收入58080023.7699981900.42

五矿集团财务有限责任公司利息收入17541971.107361718.90

中国五矿集团有限公司利息收入3357505.85

中冶置业集团有限公司利息收入3299508.39

中国五矿股份有限公司利息收入1850666.21842889.24

五矿地产控股有限公司利息收入455018.69

恩菲新能源（中卫）有限公司融资租赁交易、租息收入4005829.142452120.21

中冶国际投资发展有限公司融资租赁交易、租息收入3928093.496543173.51

湖南瑶岗仙矿业有限责任公司融资租赁交易、租息收入1810064.56614397.29

安徽开发矿业有限公司融资租赁交易、租息收入145462.96

湖南锂汇通新能源科技有限责任公司融资租赁交易、租息收入5657.42

中冶置业集团有限公司融资租赁交易、租息收入2723675.01

五矿有色金属股份有限公司手续费及佣金收入4598667.653282508.25

十九冶成都建设有限公司手续费及佣金收入2830188.68

141关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

五矿钢铁有限责任公司手续费及佣金收入823100.87696666.18

五矿铜业（湖南）有限公司手续费及佣金收入767649.38519092.07

五矿二十三冶建设集团有限公司手续费及佣金收入749646.22

五矿铝业有限公司手续费及佣金收入493952.36260496.23

五矿企荣（横琴）国际贸易有限公司手续费及佣金收入297608.8835453.39

水口山有色金属有限责任公司手续费及佣金收入222540.76256543.83

五矿钢铁天津有限公司手续费及佣金收入209660.45174020.41

株洲冶炼集团股份有限公司手续费及佣金收入203530.87256589.99

五矿钢铁上海有限公司手续费及佣金收入175483.61315496.92

长沙矿冶研究院有限责任公司手续费及佣金收入89282.12194.00

中国五矿股份有限公司手续费及佣金收入89212.32

五矿钢铁青岛有限公司手续费及佣金收入86896.61199306.73

华北铝业有限公司手续费及佣金收入44033.9672173.58

湖南株冶火炬新材料有限公司手续费及佣金收入40869.0652951.70

五矿贸易有限责任公司手续费及佣金收入32707.75125607.71

五矿有色金属（上海）有限公司手续费及佣金收入16043.1318626.48

湖南有色黄沙坪矿业有限公司手续费及佣金收入14592.7723643.58

华北铝业新材料科技有限公司手续费及佣金收入11886.237160.38

绵阳市商业银行股份有限公司手续费及佣金收入4060.03226.12五矿（唐山）矿石发展有限公司手续费及佣金收入3591.1810098.58

五矿恒信投资管理（北京）有限公司手续费及佣金收入10042358.28

中冶置业集团有限公司手续费及佣金收入1776396.12

中国矿产有限责任公司手续费及佣金收入232943.36

五矿发展股份有限公司手续费及佣金收入16513.34

五矿物流园（东莞）有限公司手续费及佣金收入5992.15

五矿发展股份有限公司投资收益6319568.78

安信基金管理有限责任公司投资收益5290690.5617876221.60

中国冶金科工集团有限公司投资收益3847402.40

湖南长远锂科股份有限公司投资收益3351031.291577126.12

五矿保险经纪（北京）有限责任公司投资收益2931396.882354693.19

五矿集团财务有限责任公司投资收益649542.43

绵阳市商业银行股份有限公司投资收益23578.1926145.72

五矿地产控股有限公司投资收益-63118.16

1422.关联租赁情况

（1）本集团作为出租方：

本期确认的上期确认的承租方名称租赁资产种类租赁收入租赁收入

湖南云储循环新能源科技有限公司机器设备48679.02

（2）本集团作为承租方：

未纳入租赁负债简化处理的短期租赁和低价计量的可变租赁支付的租金承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产值资产租赁的租金费用出租方名称租赁资产种类付款额本期发上期发本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额生额生额

北京第五广场置业有限公司房屋建筑物2451751.7192798992.1592932164.005034433.114604275.7360657847.29133224168.34

绵阳市商业银行股份有限公司房屋建筑物892136.842364081.442214430.93313546.62272239.032979294.511390794.23

长沙矿冶研究院有限责任公司房屋建筑物209600.00126400.006557.8613939.03115316.95

中国五矿集团有限公司房屋建筑物3743441.703743441.70

说明：支付的租金为不含税金额。

1433.关联方资金拆借

关联方期初余额本期增加本期减少期末余额拆入

五矿集团财务有限责任公司1514000000.001514000000.001514000000.001514000000.00

绵阳市商业银行股份有限公司729000000.003470000000.002929000000.001270000000.00

合计2243000000.004984000000.004443000000.002784000000.00拆出

绵阳市商业银行股份有限公司1600000000.0011117000000.0011600000000.001117000000.00

合计1600000000.0011117000000.0011600000000.001117000000.00

4.金融资产转让及受让情况

本期发生额上期发生额关联方转让信托计划受让信托计划转让信托计划受让信托计划

五矿财富投资管理有限公司44348387.098000000.00

绵阳市商业银行股份有限公司283900000.00

5.关联方金融产品交易

于2023年12月31日，关联方认购本集团发行并管理的信托产品期末金额为77202.06万元，关联方认购本集团发行并管理的证券资管产品期末余额为156947.53万元。

于2023年12月31日，本集团认购关联方发行的基金、资管产品等期末余额为1403.11万元。

6.关键管理人员报酬

单位：万元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬689.891116.05

144（七）关联方应收应付款项

1.应收项目

期末金额期初金额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

拆出资金绵阳市商业银行股份有限公司1117072915.281601044444.44

货币资金五矿集团财务有限责任公司3481910722.631103511379.52

货币资金绵阳市商业银行股份有限公司810835169.60501689612.31

其他应收款北京第五广场置业有限公司19781692.6898908.4722720996.95113604.98

其他应收款五矿物业服务有限公司422455.682112.28

其他应收款绵阳市商业银行股份有限公司336452.001718.26242399.201212.00五矿（北京）商业管理服务有

其他应收款121316.16606.5897678.08488.39限公司湖南云储循环新能源科技有限

其他应收款48679.02243.40公司

其他应收款五矿无锡物流园有限公司12083.0460.42

其他债权投资绵阳市商业银行股份有限公司298138800.00198495600.00

其他债权投资中国五矿集团有限公司144483920.00

其他债权投资中冶置业集团有限公司72778230.00

其他债权投资中国五矿股份有限公司62621953.6062322793.84

应收账款安信基金管理有限责任公司7363.52151163.26

预付款项五矿物业服务有限公司3300000.003300000.00

预付款项北京第五广场置业有限公司858113.10北京京诚赛瑞信息技术有限公

预付款项40376.10司

应收融资租赁款中冶国际投资发展有限公司190777096.0926055919.7186022578.924523272.10

应收融资租赁款恩菲新能源（中卫）有限公司85514614.6424454919.36107917317.0531406387.75

应收融资租赁款湖南瑶岗仙矿业有限责任公司31819364.234572101.4443808433.292316797.61

应收融资租赁款安徽开发矿业有限公司11693262.96671216.68湖南锂汇通新能源科技有限责

应收融资租赁款9005657.422088015.73任公司

2.应付项目

项目名称关联方期末金额期初金额

租赁负债（含1年内到期）北京第五广场置业有限公司91857878.80141094026.17

租赁负债（含1年内到期）绵阳市商业银行股份有限公司5461175.973894925.02

租赁负债（含1年内到期）长沙矿冶研究院有限责任公司41261.43244303.57

长期应付款中冶国际投资发展有限公司5700000.003400000.00

长期应付款恩菲新能源（中卫）有限公司3690000.003690000.00

145项目名称关联方期末金额期初金额

长期应付款湖南瑶岗仙矿业有限责任公司1500000.001500000.00

应付货币保证金五矿铜业（湖南）有限公司184702992.1740595736.79

应付货币保证金五矿有色金属股份有限公司176363206.51249973839.24

应付货币保证金中国矿产有限责任公司111124644.4082909802.19

应付货币保证金水口山有色金属有限责任公司62492470.4980652066.72

应付货币保证金中国五矿集团（唐山曹妃甸）矿石控股有限公司60566110.7753525549.59

应付货币保证金株洲冶炼集团股份有限公司57462924.5359300124.49

应付货币保证金五矿铝业有限公司55217965.9631278086.24

应付货币保证金湖南有色黄沙坪矿业有限公司35049603.5434526773.22

应付货币保证金五矿企荣（横琴）国际贸易有限公司25942150.3323196139.41

应付货币保证金五矿钢铁有限责任公司17973064.69108464005.79

应付货币保证金华北铝业新材料科技有限公司9234531.16181713.79

应付货币保证金五矿钢铁天津有限公司8768182.6924374156.88

应付货币保证金五矿钢铁上海有限公司4140011.9635496363.79

应付货币保证金湖南株冶火炬新材料有限公司3684851.3815513691.74

应付货币保证金五矿钢铁青岛有限公司2571329.0314308494.58

应付货币保证金华北铝业有限公司1532247.693615505.88

应付货币保证金五矿贸易有限责任公司1519928.3033678495.83

应付货币保证金五矿有色金属（上海）有限公司760364.773653.55

应付货币保证金五矿（广州）国际贸易有限公司100000.00

应付货币保证金五矿（唐山）矿石发展有限公司11533.567298295.51

应付货币保证金安徽开发矿业有限公司6464.226464.22

应付货币保证金五矿发展股份有限公司27.016946.38

其他应付款五矿财富投资管理有限公司69996000.00

其他应付款北京第五广场置业有限公司1083165.64701150.62

其他应付款五矿（北京）商业管理服务有限公司16203.7869671.73

其他应付款五矿贸易有限责任公司2491330.00

其他应付款绵阳市商业银行股份有限公司14400.00

其他应付款长沙矿冶研究院有限责任公司9360.00

合同负债五矿湖铁（内蒙古）铁合金有限责任公司311500.00

合同负债五矿盐湖有限公司301886.79

短期借款五矿集团财务有限责任公司1515596008.331515700202.77

短期借款绵阳市商业银行股份有限公司1275609722.23730435722.22

代理买卖证券款中国五矿集团有限公司94976.7694763.37

146项目名称关联方期末金额期初金额

代理买卖证券款长沙矿冶研究院有限责任公司20545.27148185.16

代理买卖证券款中国五矿股份有限公司11906.2712877.86

代理买卖证券款绵阳市商业银行股份有限公司7982.04

代理买卖证券款五矿创新投资有限公司6690.276675.25

代理买卖证券款湖南有色金属有限公司1376.071372.97

代理买卖证券款五矿发展股份有限公司312.82

代理买卖证券款湖南瑶岗仙矿业有限责任公司10.7124123.08

少数股东权益中国五矿集团有限公司4000000000.00

说明：少数股东权益为实际控制人中国五矿集团有限公司向下属子公司五矿资本控股有限

公司进行的永续债权投资，金额为400000.00万元，于2023年11月五矿资本控股有限公司赎回全部永续债，累计共支付永续债利息54562.50万元。

十五、承诺及或有事项

（一）重要承诺事项

截至2023年12月31日止，本集团不存在应披露的重要承诺事项。

（二）或有事项

截至2023年12月31日止，本集团不存在应披露的其他重要或有事项，未决诉讼情况详见附注十七、（五）。

十六、资产负债表日后事项

（一）重要的非调整事项

公司所属子公司五矿资本控股经中国证券监督管理委员会同意注册(证监许可[2022]3087

号)面向专业机构投资者公开发行核准金额不超过120亿元的公司债券，采用分期发行方式发行。

五矿资本控股2024年面向专业投资者公开发行公司债券(第一期)发行规模为160000万元，于

2024年4月12日完成发行，并收到本期债券扣除承销费的募集资金159856万元。

(二)利润分配情况

为积极履行上市公司现金分红责任，保持长期稳定回报普通股股东，在保证公司正常经营和全面落实既定发展战略的前提下，公司2023年年度利润分配预案为：以公司现有股本

4498065459股为基数，向全体普通股股东每10股派发现金红利人民币1.15元（含税），共计

派发现金股利51727.75万元，不送红股，不以资本公积金转增股本，该股利分配方案尚待股东大会审议批准。

147（三）其他资产负债表日后事项说明

截至本财务报表批准报出日，本集团不存在其他应披露的重大资产负债表日后事项。

十七、其他重要事项

（一）年金计划

公司部分总部及外派员工参与并实施企业年金方案，方案规定企业年金所需费用由企业和参与方案的职工个人共同缴纳，其中企业总缴费不超过上年度工资总额的8.00%，个人缴费由员工按规定选择。

（二）分部信息

1.报告分部的确定依据与会计政策

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以行业分部为基础确定报告分部，分别对投资业务、信托业务、租赁业务、证券业务、期货业务等业务的经营业绩进行考核。

1482.报告分部的财务信息

2023年度

项目投资分部信托分部租赁分部证券分部期货分部其他分部分部间抵销合计

一、对外交易收入2944617252.543178470189.801723018877.731930176082.909776282402.97

二、分部间交易收入139542.869433.9323472.8022094733.1125648054.9347915237.63

三、对联营和合营企业的投资收益371856854.78249722.78372106577.56

四、资产减值损失

五、信用减值损失-502506.282678926.47-18435313.73-4673570.25-46925.05-9580000.00-10079382.37-20480006.47

六、折旧费和摊销费27956011.29191649657.0511433010.41138405777.9650919502.31167672.6133746001.88386785629.75

七、利润总额（亏损总额）5219280030.501573723347.021569484248.58314889502.5893340568.171581092733.816746109403.023605701027.64

八、所得税费用383572822.66397312294.4939446188.7421660046.86342.76841991009.99

九、净利润（净亏损）5219280030.501190150524.361172171954.09275443313.8471680521.311581092733.816746109060.262763710017.65

十、资产总额54553591757.1933709688787.8570164026345.0228405020647.1521893967683.0741468781801.0082232787728.76167962289292.52

十一、负债总额14799935194.3210066699718.3557490235657.3017207759907.6217707265685.3127354873.8211658716223.85105640534812.87

十二、其他重要的非现金项目8430387290.22-129308764.014903509857.582297836397.2337473386.35-167672.613223379079.9012316351414.86

1．折旧费和摊销费以外的其他现金

费用

2．对联营企业和合营企业的长期股

5284914054.125196570.345290110624.46权投资

3．长期股权投资以外的其他非流动

3145473236.10-129308764.014903509857.582292639826.8937473386.35-167672.613223379079.907026240790.40资产增加额

1492022年度

项目投资分部信托分部租赁分部证券分部期货分部其他分部分部间抵销合计

一、对外交易收入1970487.924410369879.273363555584.831834137687.041426527045.7911036560684.85

二、分部间交易收入-1830945.061970.8677105.712560917.9531008752.8131817802.27

三、对联营和合营企业的投资收益153941910.78-49097.45153892813.33

四、资产减值损失-153374192.62-153374192.62

五、信用减值损失-6615.85-2505028.97-170867272.88100306584.962509781.362350000.002499363.67-70711915.05

六、折旧费和摊销费19351365.58190247718.228274584.64119243070.2148457177.62183166.1230910617.02354846465.37

七、利润总额（亏损总额）1351923719.952346491246.131512196738.40405711602.7745427396.201433513467.552922019604.104173244566.90

八、所得税费用570696799.69378868344.9828450817.7013836723.2410117.31991842568.30

九、净利润（净亏损）1351923719.951775794446.441133328393.42377260785.0731590672.961433513467.552922009486.793181401998.60

十、资产总额49866155270.4727549821765.4560583513462.6228820666628.3823054762555.7538725783117.9375716254528.12152884448272.48

十一、负债总额10064174146.944031506552.4548786129001.8917810478661.9318923229804.7430891714.275130870222.4694515539659.76

十二、其他重要的非现金项目1525230239.86222699642.42-3742883660.41-1203030499.6015290387.29-49392.35-3152779761.30-29963521.49

1．折旧费和摊销费以外的其他现金费

用

2．对联营企业和合营企业的长期股权

投资4483440806.474946847.564488387654.03

3．长期股权投资以外的其他非流动资

产增加额-2958210566.61222699642.42-3742883660.41-1207977347.1615290387.29-49392.35-3152779761.30-4518351175.52

150（三）外币折算

本集团2023年度计入当期损益的汇兑差额为318483.90元。

（四）融资融券业务

1.融资业务明细情况详见本财务报表附注六、（十二）、6。

2.融券业务公允价值

项目期末公允价值期初公允价值融出证券

－交易性金融资产190551516.71

－转融通融入证券164803052.03

3.融资融券业务信用风险管理的说明：

融资融券业务信用风险的管理主要通过建立统一的客户选择标准和标准的客户选择流程、

量化的客户信用评级体系、分级授信制度、融资融券客户黑名单制度、强制平仓制度等控制融资融券业务的信用风险。

于2023年12月31日，融出资金业务强制平仓后客户尚未归还款项融出资金账面余额为人民币54732002.85元，已计提减值51999099.83元。

4.按照担保物类别，客户因融资融券业务向公司提供的担保物公允价值情况如下：

担保物类别期末余额期初余额

资金468111772.48457970675.25

证券10185198103.7510489992245.88

合计10653309876.2310947962921.13

（五）未决诉讼（仲裁）

截至财务报表批准报出日止，本集团共存在重大未决诉讼（仲裁）2起，具体如下：

标的金额（元）/序号原告被告案由进展情况标的物

青海省高院于2016年3月22日出具民事调解书，因对方未履行，五矿信托于2016年5月17日向青海省高级人民法院申请强制执行。2023年5月24成都森宇实业借款合

1五矿信托518698630.14日，四川省成都市双流区人民法院裁定受理成

集团有限公司同纠纷都森宇实业集团有限公司破产清算一案。五矿信托系森宇公司债权人，目前已完成债权申报工作，待通过破产程序依法获得清偿。

151标的金额（元）/

序号原告被告案由进展情况标的物

2019年5月，内蒙古卓资县人民法院裁定批准中

内蒙古中西矿西矿业重整计划草案并终止其重整程序，已收业有限公司、甘到部分回款；2021年1月，甘肃省陇南市中级人肃建新实业集民法院做出民事裁定，终结甘肃建新实业集团借款合

2五矿信托团有限公司、甘1153413641.87有限公司的破产重整程序，已收到全部回款；

同纠纷

肃万星实业股2021年7月，甘肃省兰州市中级人民法院做出民份有限公司、刘事裁定，终结甘肃万星实业股份有限公司破产建民、王爱琴程序，已收到全部回款。上述案件中未获得分配款项，目前仍在执行中。

十八、母公司财务报表主要项目注释

（一）其他应收款

1.总表情况

（1）分类列示项目期末余额期初余额

应收股利1768000000.00940000000.00

其他应收款1986020000.0079678904.11

合计3754020000.001019678904.11

2.其他应收款

（1）按账龄披露账龄期末余额

1年以内（含1年）1996000000.00

小计1996000000.00

减：坏账准备9980000.00

合计1986020000.00

（2）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额

资金拆借1996000000.0080078904.11

小计1996000000.0080078904.11

减：坏账准备9980000.00400000.00

合计1986020000.0079678904.11

152（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来12个月预期合计用损失（未发生信用损失（已发生信信用损失用减值）用减值）

2023年1月1日余额400000.00400000.00

2023年1月1日余额在本期

——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段

本期计提9580000.009580000.00本期转回本期转销本期核销其他变动

2023年12月31日余额9980000.009980000.00

（4）坏账准备的情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其他应收款400000.009580000.009980000.00

合计400000.009580000.009980000.00

（5）本期实际核销的其他应收款情况无。

（6）按欠款方归集的期末余额重要的其他应收款情况占其他应收款坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄

总额的比例（%）期末余额

五矿资本控股有限公司资金拆借1996000000.001年以内100.009980000.00

合计--1996000000.00--100.009980000.00

153（二）长期股权投资

期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对子公司投资37686570587.1537686570587.1537686570587.1537686570587.15

合计37686570587.1537686570587.1537686570587.1537686570587.15对子公司投资本期计提减值准备被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额减值准备期末余额

五矿资本控股有限公司37686570587.1537686570587.15

合计37686570587.1537686570587.15

（三）投资收益产生投资收益的来源本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益1600000000.001440000000.00

处置交易性金融资产取得的投资收益-47200000.00

合计1600000000.001392800000.00

十九、补充资料

（一）当期非经常性损益情况

1.报告期非经常性损益明细

非经常性损益明细金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分527925.02计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照

240974005.61

确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回81877.77

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

154非经常性损益明细金额说明

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-21137120.85

其他符合非经常性损益定义的损益项目-15951708.32

减：所得税影响金额52538945.17

少数股东权益影响额（税后）38354179.68

合计113601854.38

（二）净资产收益率及每股收益加权平均净资产收每股收益报告期利润益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润4.100.380.38

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润3.830.350.35

155