航发科技:中国航发航空科技股份有限公司内部控制审计报告

中国航发航空科技股份有限公司中国航发航空科技股份有限公司

内部控制审计报告

众会字(2024)第03145号

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众华会计师事务所(转期管通合伙)

ZhonghuaCertifiedPublicAccountantsLLP付殊普通合伙

内容页码

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ZHONGHUAZHONGHUA

内部控制审计报告

众会字(2024)第03145号

中国航发航空科技股份有限公司全体股东:

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求,我们审计了中

国航发航空科技股份有限公司(以下简称航发科技公司)2023年12月31日的财务报告内报

部控制的有效性.

一、企业对内部控制的责任

按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》

的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评价其有效性是航发科技公司董事会的责任.

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的有效性发表审计意见,

并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露.

三、内部控制的固有局限性

内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性.此外,由于情况的变

化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制审计

结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险.

四、财务报告内部控制审计意见

我们认为,中国航发航空科技股份有限公司于2023年12月31日按照《企业内部控制

基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制.

众华会计师事务所(特殊普通合伙)ZhonghuaCertifiedPublicAccountantsLLP

地址:中国上海市黄浦区中山南路100号金外滩固际广场6楼

电话:(021)63525500传真:(021)63525566网址www.zhonghuacpa.com6/F.10BundSqure,No.100,SouthZhongshanRoad,Shanghai(20010)P.R.ChnaT:021-63525500F:021-6352566Web:www.zhonghuacpa.com

众华会计师事中国注册会计师中国注册会计师

中国注册会计师

中国注际会计师

孟卓卜

中国上海2024年3月88日110002540031

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公开公开

2023年度内部控制评价报告

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要

求(以下简称企业内部控制规范体系),结合本公司(以下简称公司)内部控制

制度和评价办法,在内部控制日常监督和专项监督的基础上,我们对公司2023

年12月31日(内部控制评价报告基准日)的内部控制有效性进行了评价.

“

重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控制,评价其

有效性,并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任.监事会对董事会建

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立和实施内部控制进行监督.经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行.公

司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假

记载、误导性陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个

别及连带法律责任.

公司内部控制的目标是合理保证经管管理合法合规、资产安全、财务报告及

相关信息真实完整,提高经管效率和效果,促进实现发展战略.由于内部控制存

在的固有局限性,故仅能为实现上述目标提供合理保证.此外,由于情况的变化

可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策积程序遵循的程度降低,根据内部

内部控制评价结论

1.公司于内部控制评价报告基准日,是否存在财务报告内部控制重大缺陷

是√否

2.财务报告内部控制评价结论

√有效℃无效

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评价报告基准根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评价报告基准

日,不存在财务报告内部控制重大缺陷,董事会认为,公司已按照企业内部控制

规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制.

3.是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

是√否

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于内部控制评价报告基准

日,公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷.

4.自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有

效性评价结论的因素

□适用√不适用

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内

部控制有效性评价结论的因素.

5.内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致

√是℃否

6.内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控

制评价报告披露一致

√是否

内部控制评价工作情况

(一)内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单表务监务和事项以及高风事项以及高风

险领域.

1.纳入评价范围的主要单位包括:纳入评价范围单位行业性质/业务类型所属层级

公司本部制造业本部

中国航发哈轴制造业子公司

法斯特制造业子公司

2.纳入评价范围的单位占比:2.纳入评价范围的单位占比:指标占比(%)

纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比100

额之比纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总100

3.纳入评价范围的主要业务和事项包括:

战略管理、党的建设、企业文化、研究与开发、生产与供应链、客户与服务、

质量管理、人力资源、财务管理、资产与资本、行政事务、风险与合规、信息化

4.重点关注的高风险领域主要包括:

质量风险、销售风险、资源保障风险、采购风险、突发事件管理风险、自然

环境风险

5.上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经管管理

的主要方面,是否存在重大遗漏

是√否

6.是否存在法定豁免

是√否

7.其他说明事项

无

(二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系,航发科技内部控制缺陷认定标准,组织开

展内部控制评价工作.就化人、

是√否

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的

认定要求,结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素,区分财务

报告内部控制和非财务报告内部控制,研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷

具体认定标准,并与以前年度保持一致.具体认定标准,并与以前年度保持一致.

2.财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:指标名称重大缺陷定量标准重要缺陷定量标准-般缺陷定量标准

资产/所有者权益/经营收入总额≥1%≥0.5%且<1%<0.5%

利润总额≥5%≥3%且<5%<3%

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:缺陷性质定性标准

重大缺陷的时间后,并未加以改正;(1)发现公司管理层存在的任何程度的舞弊;(2)已经发现并报告给管理层的重大内部控制缺陷在经过合理(3)控制环境无效；影响收益趋势的缺陷;(4)影响关联交易总额超过股东批准的关联交易额度的缺陷;(5)外部审计发现的重大错报不是由公司首先发现的;(6)其他可能影响报表使用者正确判断的缺陷.

重要缺陷(2)未建立反舞弊程序和控制措施;缺陷,但仍有可能导致企业偏离控制目标.(1)未依照公认会计准则选择和应用会计政策;(3)对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制;(4)对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标;(5)一个或多个缺陷的组合,其严重程度和经济后果低于重大

一般缺陷除重大缺陷及重要缺陷以外的缺陷为一般缺陷.

3.非财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:指标名称准重大缺陷定量标重要缺陷定量标准一般缺陷定量标准

营业收入或资产总额≥3%≥1%且<3%(1%

公司确定的非财务报告内部控制缺陷详会的润告标准如下: 缺陷性质 t-定性标准方所

重大缺陷已经对外正式披露并对本公司定期报告披露理期人向,

重要缺陷响.受到国家政府部门处罚但未对本公司定期报告披露遣展债面影

一般缺陷露造成负面影响.受到省级(含省级)以下政府部门处罚但未对本公司定期报告披

(三)内部控制缺陷认定及整改情况(三)内部控制缺陷认定及整改情况

1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

1.1.重大缺陷

报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷

是√否

1.2.重要缺陷

报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷

是√否

1.3.一般缺陷缺陷类型缺陷数量(个数)完成整改数量(个数)

一般缺陷10

1.4.经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否存在未完成整改的

财务报告内部控制重大缺陷

是√否

1.5.经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否存在未完成整改的

财务报告内部控制重要缺陷

是√否

2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

2.1.重大缺陷

报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

是√否

2.2.重要缺陷

报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷

是√否

2.3.一般缺陷缺陷类型缺陷数量(个数)完成整改数量(个数)

一般缺陷120

2.4.经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否发现未完成整改的2.4.经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否发现未完成整改的

非财务报告内部控制重大缺陷

是√否

2.5.经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否发现未完成整改的

非财务报告内部控制重要缺陷

□是√否

其他内部控制相关重大事项说明

1.上一年度内部控制缺陷整改情况

√适用℃不适用

2022年度内部控制一般缺陷共10个,已经完成整改10个,其中在生产与

供应链、资产与资本、质量管理方面修改完善制度或者程序文件3项,从资产与

资本、信息化、生产与供应链等方面加强了管理与执行7项.

2.本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向

√适用℃不适用

2023年,各业务单位认真履职,严格遵守有关法律法规及监管要求,将风

险控制在与公司总体目标相适应并可接受的范围内,保障了经管管理的有效性,

以及经管活动的效率和效果.2024年,公司将会不断增强整体内控管理意识,

进一步提升内控管理人员的专业素质和能力,利用信息化手段,不断提高内部控

制效率,强化运行有效性,从而使得内控管理工作能够更加有效和高效.

3.其他重大事项说明

□适用√不适用众华会计师事务所(特殊普通合伙)

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照资超检2

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本证书经检验合格,9

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BICPABICPA公

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证书序号0006271

说明

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1、《会计师事务所执业证书》是证明持有人经财政

公计mi小务所部门依法审批:准予执行注册会计师法定业务的

凭证.

执业证书2、《会计师事务所执业证书》记载事项发生变动的

应当向财政部门申请换发.

名称:众华会计师事务所(特殊曾通合伙)3、《会计师事务所执业证书》不得伪造、涂改、出

△K租、出借、转让.

首席合伙人:陆士4、会计师事务所终止或执业许可注销的,应当向财

在会计师:政部门交回《会计师事务所执业证书》.

经场所:上海市嘉定工业区叶城路1630号5幢

1088室

公

发证机关:上海市财政局

组织式:普通合伙制

执业证书编31000002二0二O年十一月五日

批准执业文号沪财会[98j153号(转制批文沪财会(2013:68号)

批准执业日期:1998年12月23日(转制日期2013年11月20日)中华人民共和国财政部制

MTA

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统一社会信用代码营业执照℃℃扫描二维码登录

广固家企业信用

91310114084119251J信息公示系统

了解更多登记

备案、许可、监

管信息.

证照编号:14000000202102040063(副本)□

名称众华会计事务所(通合伙)成立日期2013年12月02日

(类型特殊普合伙企业合伙期限2013年12月02日至2043年12月01日

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执行事务合伙人陆士敏主要经营场所上海市嘉定工业区叶城路1630号5幢1088室

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经营范围审查企业会计报表,出具审计报告；验证企业资本,出具验资

报告；办理企业合并、分立、清算事宜中的审计业务.出具有

,关报告；基本建设年度财务决算审计；代理记账；会计咨询、

税务咨询、管理咨询、会计培训；法律、法规规定的其他业务.

[依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活

动]

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登记机关

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2021年02月04日

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国家企业信用信息公示系统网hthttp://www.gsxt.gov.cn市场主体应当于每年1月1日至6月30日通过国

家企业信用信息公示系统报送公示年度报告./c-国家市场监督管理总局监制