目录

一、审计报告…………………………………………………………第1—3页

二、财务报表…………………………………………………………第4—8页

（一）资产负债表…………………………………………………第4页

（二）利润表………………………………………………………第5页

（三）现金流量表…………………………………………………第6页

（四）所有者权益变动表…………………………………………第7-8页

三、财务报表附注…………………………………………………第9—60页

四、资质证书复印件………………………………………………第61—64页审计报告

天健审〔2026〕738号

中国航发哈尔滨轴承有限公司：

一、审计意见

我们审计了中国航发哈尔滨轴承有限公司（以下简称中国航发哈轴）财务报表，包括2025年12月31日的资产负债表，2025年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则相关的规定编制，公允反映了中国航发哈轴2025年12月31日的财务状况，以及2025年度的经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中国航发哈轴，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、管理层和治理层对财务报表的责任

中国航发哈轴管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则相关的规定

编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使

第1页共64页财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估中国航发哈轴的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

中国航发哈轴治理层（以下简称治理层）负责监督中国航发哈轴的财务报告过程。

四、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对中国航发哈轴持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披

第2页共64页露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中国航发哈轴不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

中国·杭州中国注册会计师：

二〇二六年三月十八日

第3页共64页第4页共64页中国航发哈尔滨轴承有限公司财务报表附注

2025年度

金额单位：人民币元

一、企业的基本情况中国航发哈尔滨轴承有限公司曾用名中航工业哈尔滨轴承有限公司（以下简称公司或本公司），于2010年5月19日在哈尔滨新区管理委员会行政审批局登记注册。公司现持有统一社会信用代码为912301115526349333的企业法人营业执照，注册资本71569.043361元。本公司注册地为哈尔滨市呼兰区南京路888号。

本公司属滚动轴承制造行业。主要经营活动为轴承的设计、研制、生产、维修、营销和售后服务；轴承技术衍生产品的研制、开发、生产、销售、服务；货物进出口。

本公司母公司为中国航发航空科技股份有限公司，最终控制人为中国航空发动机集团有限公司（以下简称中国航发）。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则中与编制个别财务报表相关的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

四、重要会计政策和会计估计

(一)会计期间

第9页共64页会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(二)记账本位币采用人民币为记账本位币。

(三)记账基础和计价原则

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

(四)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(五)金融工具

(1)金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：1)以摊余成本计量的金融资产；2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；4)以摊余成本计量的金融负债。

(2)金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

2)金融资产的后续计量方法

*以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系

第10页共64页的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确

认减值时，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

3)金融负债的后续计量方法

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

*金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

*不属于上述*或*的财务担保合同，以及不属于上述*并以低于市场利率贷款的贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：A. 按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；B. 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

*以摊余成本计量的金融负债

第11页共64页采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金

融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

4)金融资产和金融负债的终止确认

*当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

A. 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

B. 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

*当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

(3)金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所

有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：1)终止确认部分的账面价值；2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

(4)金融资产和金融负债的公允价值确定方法公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

第12页共64页1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

(5)金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且

其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及

合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者

第13页共64页公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

(6)金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(7)金融负债与权益工具的区分及相关处理

1)金融负债与权益工具的区分

*如果公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。

*如果一项金融工具须用或可用公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享

第14页共64页有在公司扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是公司的金融负债；如

果是后者，该工具是公司的权益工具。

2)金融负债与权益工具的会计处理

*金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，计入当期损益。

*金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，作为权益的变动处理。公司不确认权益工具的公允价值变动。公司对权益工具持有方的分配作利润分配处理，发放的股票股利不影响所有者权益总额。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

(六)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

对于应收票据及应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

当单项应收票据及应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据及应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。如果有客观证据表明某项应收票据及应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收票据及应收账款单项计提坏准备并确认预期信用损失。对于划分为组合的应收票据及应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的应收账款，账龄自确认之日起计算。

应收票据及应收账款组合：

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以银行承兑票据组合银行承兑汇票

及对未来经济状况的预测，通过违约风险评估为正常的、低风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算商业承兑汇票组合的商业承兑汇票预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款应收账款—军品组合应收军用产品销售款

账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以应收账款—民品组合应收民用产品销售款及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期

第15页共64页组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法信用损失

注:中国航发集团财务有限公司开具的票据，虽分类在银行承兑汇票，但计提坏账。

2.按信用风险特征组合计提预期信用损失的合同资产

对于合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

3.按信用风险特征组合计提预期信用损失的其他应收款

当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的其他应收款，账龄自确认之日起计算。确定组合的依据如下:确定组合的依组合类别计量预期信用损失的方法据

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未其他应收款—备用金组

备用金来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存合

续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未其他应收款—应收往来

应收往来款来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存款组合

续期预期信用损失率，计算预期信用损失

(七)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生

产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括库存商品、原材料、在产品、发出商品、委托加工物资、周转材料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

第16页共64页5.存货跌价准备

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计

的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(八)固定资产

1.固定资产确认条件、计价方法和后续支出的会计处理方法

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)

房屋及建筑物直线法3033.23

机器设备直线法1039.70

运输工具直线法8312.13

办公设备直线法5319.40

电子设备直线法5319.40

3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。

(九)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

第17页共64页3.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。

(十)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费

用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十一)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法土地使用权50年可使用期限参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿

软件使用权2-10年命

第18页共64页使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。对使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据是：

3.使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值

高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使

用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无

形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十二)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，但摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(十三)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(十四)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

第19页共64页(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(十五)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

第20页共64页(十六)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

第21页共64页3.收入确认的具体方法

本公司主要从事航空轴承为主要产品，集研发、制造、销售、服务为一体的轴承企业，本公司的内贸轴承产品销售，在商品发运后依据商品发货单、销货发票、客户签字验收，商品的控制权转移，并已取得收取货款权利的当期确认收入。

(十七)合同成本与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础

进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能

够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(十八)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政

府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建

第22页共64页或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。/以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(十九)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价

第23页共64页值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(二十)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法/工作量法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

资产负债表日，有迹象表明使用权资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付

第24页共64页款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款

利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评

估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

(二十一)划分为持有待售的非流动资产或处置组、终止经营

1.持有待售的非流动资产或处置组的分类

公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似

交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。

因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）

第25页共64页买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计

能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。

2.持有待售的非流动资产或处置组的会计处理

(1)初始计量和后续计量

初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

(2)资产减值损失转回的会计处理

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

(3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售

类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有

第26页共64页待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减

值等进行调整后的金额；2)可收回金额。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

3.终止经营的确认标准

满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分

确认为终止经营：

(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。

4.终止经营的列报方法

公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比期间的持续经营损益列报。

(二十二)公允价值计量

公允价值计量详见本财务报表附注四(六)金融工具之说明。

(二十三)其他重要的会计政策和会计估计公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕

136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

五、会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明

(一)会计政策变更本公司2025年度无重要会计政策变更事项。

(二)会计估计变更

第27页共64页本公司2025年度无重要会计估计未变更事项。

(三)前期会计差错更正本公司2025年度无重要前期会计差错变更事项。

六、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率

以按税法规定计算的销售货物和应应税收入按13%、9%的税率

税劳务收入为基础计算销项税额，扣计算销项税，并按扣除当期增值税

除当期允许抵扣的进项税额后，差额允许抵扣的进项税额后的差部分为应交增值税额计缴增值税。

有偿转让国有土地使用权及地上建筑

土地增值税7%物和其他附着物产权产生的增值额

从价计征的，按房产原值一次减除30%房产税后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

企业所得税应纳税所得额15%

(二)税收优惠本公司于2023年11月15日取得由黑龙江省财政厅黑龙江省税务局颁发的证书编

号:GR202323001841《高新技术企业证书》，有限期分别为 3年，本公司 2025 年度享受 15%的优惠企业所得税税率缴纳企业所得税。

七、财务报表重要项目的说明

(一)资产负债表项目注释

1．货币资金

项目期末余额期初余额

银行存款195235908.40204397086.01

合计195235908.40204397086.01

其中：存放在境外的款项总额

第28页共64页2．应收票据

(1)应收票据分类期末余额项目账面余额坏账准备账面价值

银行承兑汇票13645329.6013645329.60

商业承兑汇票315559018.052966897.68312592120.37

合计329204347.652966897.68326237449.97（续上表）期初余额项目账面余额坏账准备账面价值

银行承兑汇票12503552.5812503552.58

商业承兑汇票287682589.656956344.45280726245.20

合计300186142.236956344.45293229797.78

(2)应收票据坏账准备期末余额账面余额坏账准备类别比例预期信用损账面价值金额金额

(%)失率(%)按单项计提坏账准备按组合计提

329204347.65100.002966897.680.90326237449.97

坏账准备

合计329204347.65100.002966897.680.90326237449.97（续上表）期初余额账面余额坏账准备类别比例预期信用损账面价值金额金额

(%)失率(%)按单项计提坏账准备按组合计提

300186142.23100.006956344.452.32293229797.78

坏账准备

合计300186142.23100.006956344.452.32293229797.78

1)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收票据

第29页共64页期末余额承兑人名称

账面余额坏账准备预期信用损失率（%）

商业承兑汇票小计315559018.052966897.680.94

银行承兑汇票小计13645329.60

合计329204347.652966897.680.90

2)本期计提、收回或转回的应收票据坏账准备情况

本期变动情况项目期初余额收回或核其他变期末余额计提转回销动单项计提坏账准备的应收票据按组合计提坏账准备的

6956344.45-3989446.772966897.68

应收票据

合计6956344.45-3989446.772966897.68

3．应收账款

(1)按账龄披露应收账款期末余额期初余额账龄账面余额坏账准备账面余额坏账准备

1年以内（含1年）442839657.242553675.17356059064.354015274.28

1至2年13459840.661825105.8618710558.824573464.85

2至3年7399302.973806201.455893976.794718106.97

3年以上11744648.7911493162.4413405311.2813400600.86

合计475443449.6619678144.92394068911.2426707446.96

(2)按坏账准备计提方法分类披露应收账款期末余额账面余额坏账准备类别预期信用比例账面价值

金额金额损失率/计

(%)

提比例(%)按单项计提坏账准备的应收账款按信用风险特

475443449.6610019678144.924.14455765304.74

征组合计提坏

第30页共64页期末余额账面余额坏账准备类别预期信用比例账面价值

金额金额损失率/计

(%)

提比例(%)账准备的应收账款

军品组合470483722.9398.9619514360.634.15450969362.30

民品组合4959726.731.04163784.293.304795942.44

合计475443449.6610019678144.924.14455765304.74（续上表）期初余额账面余额坏账准备类别预期信用比例账面价值

金额金额损失率/计

(%)

提比例(%)按单项计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏

394068911.2410026707446.966.78367361464.28

账准备的应收账款

军品组合392773356.5499.6726693680.506.80366079676.04

民品组合1295554.700.3313766.461.061281788.24

合计394068911.2410026707446.966.78367361464.28

(3)采用组合方法计提坏账准备的应收账款期末余额期初余额组计提计提合名账面余额比例坏账准备账面余额比例坏账准备称

(%)(%)军品

470483722.934.1519514360.63392773356.546.8026693680.50

组合民品

4959726.733.30163784.291295554.701.0613766.46

组合小

475443449.664.1419678144.92394068911.246.7826707446.96

计

(4)本报告期实际核销的应收账款情况

第31页共64页应收账款是否因关联债务人名称核销金额核销原因履行的核销程序性质交易产生空军装备部直属总经理办公会纪

应收账款148654.86对账差异否

仓库洛阳库要[2025]12号西安北方光电科总经理办公会纪

应收账款33166.00对账差异否

技防务有限公司要[2025]12号襄阳航泰动力机总经理办公会纪

应收账款3564.29对账差异否

器厂要[2025]12号

小计185385.15

(5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况占应收账款合计债务人名称账面余额坏账准备

的比例（%）

国营川西机器厂118580113.0924.94664048.63中国航发哈尔滨东安发动机有限公

107727404.4522.66603273.46

司中国航发沈阳黎明航空发动机有限

57386000.7612.07321361.60

责任公司

中国航发南方工业有限公司32183448.556.77180227.31

中国航发湖南动力机械研究所14665288.963.0882125.62

小计330542255.8169.521851036.62

4．预付款项

(1)按账龄列示期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内（含1年）18362724.2448.8331886927.4872.05

1至2年8382840.4822.296710183.1015.16

2至3年5607552.8514.915662537.1612.79

3年以上5248942.1113.96

合计37602059.6899.9944259647.74100

(2)账龄超过一年的大额预付款项情况债权单位债务单位期末余额账龄未结算的原因中国航发哈尔中国航空技术国

滨轴承有限公7200000.001-2年合同尚未执行完毕际控股有限公司司

第32页共64页债权单位债务单位期末余额账龄未结算的原因中国航发哈尔中国航空技术国

滨轴承有限公5569322.852-3年合同尚未执行完毕际控股有限公司司中国航发哈尔中国航空技术国

滨轴承有限公5248942.113年以上合同尚未执行完毕际控股有限公司司

小计18018264.96

(3)按欠款方归集的期末余额前五名的预付款项情况占预付款项合计债务人名称账面余额减值准备

的比例（%）中国航空技术国际控股有限公

18018264.9647.92

司

中铝洛阳铜加工有限公司6305172.0016.77

国网黑龙江省电力有限公司4132175.3410.99

宝武特种冶金有限公司3991249.4310.61

沈阳造币有限公司2930962.417.79

小计35377824.1494.08

5．其他应收款

(1)按账龄披露其他应收款项期末余额期初余额账龄账面余额坏账准备账面余额坏账准备

1年以内（含1年）1658109.71206869.42994274.21125187.71

1至2年431445.01120784.304448252.571911972.05

2至3年14571.606108.921134.22479.94

3年以上86814.0585991.7087679.8387679.83

合计2190940.37419754.345531340.832125319.53

(2)按坏账准备计提方法分类披露其他应收款项期末余额账面余额坏账准备种类预期信用损失比例账面价值

金额金额率/计提比例

(%)

(%)

第33页共64页期末余额账面余额坏账准备种类预期信用损失比例账面价值

金额金额率/计提比例

(%)

(%)单项计提坏账准备的其他应收款项按信用风险特征组合

计提坏账准备的其他2190940.37100419754.3419.161771186.03应收款项

合计2190940.37100419754.3419.161771186.03（续上表）期初余额账面余额坏账准备种类预期信用损比例账面价值

金额金额失率/计提比

(%)

例(%)单项计提坏账准

备的其他应收款51530.970.9351530.97100项按信用风险特征组合计提坏账准

5479809.8699.072073788.5637.843406021.30

备的其他应收款项

合计5531340.831002125319.5338.423406021.30

(3)按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项期末余额期初余额组合名计提计提比称账面余额坏账准备账面余额比例坏账准备

例(%)

(%)备用金组

126764.2589274.21

合其他往来

2064176.1220.34419754.345390535.6538.472073788.56

款

小计2190940.3719.16419754.345479809.8637.842073788.56

(4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预坏账准备未来12个月预合计

信用损失(未发生期信用损失(已期信用损失

信用减值)发生信用减值)

第34页共64页第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预坏账准备未来12个月预合计

信用损失(未发生期信用损失(已期信用损失

信用减值)发生信用减值)

期初余额2125319.532125319.53期初余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-1497765.19-1497765.19本期转回本期转销

本期核销-207800.00-207800.00其他变动

期末余额419754.34419754.34

(5)本期实际核销的其他应收款项情况是否由关联债务人名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生黑龙江格睿思外部单位预清理长期预总经理办公会纪

科技开发有限3480.00否

付款核销付款要[2025]12号公司黑龙江电梯厂外部单位预清理长期预总经理办公会纪

204320.00否

有限公司付款核销付款要[2025]12号

小计207800.00

(6)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项债务人名称款项性质账面余额账龄坏账准备

合计的比例（%）国营川西机器

代垫运费993018.901年内45.32134146.90厂中航技国际经

1年内、贸发展有限公保证金444979.1420.31109220.76

1-2年

司中国航发西安

动力控制科技代垫运费150683.201年内6.8820355.79有限公司

第35页共64页占其他应收款项债务人名称款项性质账面余额账龄坏账准备

合计的比例（%）

中技国际招标1年内、

保证金100445.014.5826960.97

有限公司1-2年中国航空发动

XX50 借款

机集团有限公77000.005年以上3.5177000.00保证金司

小计1766126.2580.61367684.42

6．存货

期末余额

项目跌价准备/减值准账面余额账面价值备

原材料89289024.5223048031.1766240993.35

自制半成品及在产品22814801.964564623.6118250178.35

库存商品（产成品）14669156.895601560.429067596.47周转材料（包装物、低值易耗品

8518887.338518887.33

等）

合同履约成本23131960.1323131960.13

其他20757287.8712758039.817999248.06

合计179181118.7045972255.01133208863.69（续上表）期初余额

项目跌价准备/减值准账面余额账面价值备

原材料83365462.0324507119.3658858342.67

自制半成品及在产品29187357.674331261.5524856096.12

库存商品（产成品）17119644.006256459.4510863184.55周转材料（包装物、低值易耗品

5053641.115053641.11

等）

合同履约成本21876097.6521876097.65

其他12348334.182826686.009521648.18

合计168950536.6437921526.36131029010.28

7．其他流动资产

第36页共64页项目期末余额期初余额

待抵扣进项税8135558.95

待认证进项税额263435.72234275.83

增值税留抵税额2186538.85

预交采暖费2738149.52

合计11137144.192420814.68

8．固定资产

项目期末余额期初余额

固定资产880426719.65915409374.15固定资产清理

合计880426719.65915409374.15

(1)固定资产情况项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、账面原值合计1629865464.9265323368.6617058644.711678130188.87

其中：土地资产房屋及建筑

628377899.609631180.52638009080.12

物

机器设备947900064.8150730742.8117026069.54981604738.08

运输工具4984512.2043539.825028052.02

电子设备31764912.894214454.1832575.1735946791.90

办公设备16838075.42703451.3317541526.75

二、累计折旧合计685715060.6099654008.5716061456.38769307612.79

其中：土地资产房屋及建筑

162447885.2022579560.62185027445.82

物

机器设备488278520.7371244592.4016031077.24543492035.89

运输工具4064617.52143918.864208536.38

电子设备16505714.215507892.4530379.1421983227.52

办公设备14418322.94178044.2414596367.18

三、固定资产账面944150404.32————908822576.08

第37页共64页项目期初余额本期增加本期减少期末余额净值合计

其中：土地资产————房屋及建筑

465930014.40————452981634.30

物

机器设备459621544.08————438112702.19

运输工具919894.68————819515.64

电子设备15259198.68————13963564.38

办公设备2419752.48————2945159.57

四、减值准备合计28741030.17345173.7428395856.43

其中：土地资产房屋及建筑

15567488.8715567488.87

物

机器设备13173541.30345173.7412828367.56运输工具电子设备办公设备

五、固定资产账面

915409374.15————880426719.65

价值合计

其中：土地资产————房屋及建筑

450362525.53————437414145.43

物

机器设备446448002.78————425284334.63

运输工具919894.68————819515.64

电子设备15259198.68————13963564.38

办公设备2419752.48————2945159.57

(2)暂时闲置的固定资产情况项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

合计37059962.0226430994.879058671.331570295.82——

房屋及建因办公楼整体搬迁，原办

5034607.081478091.663405477.21151038.21

筑物公楼处于闲置状态设备精度已不能满足产

机器设备32025354.9424952903.215653194.121419257.61品工艺要求

第38页共64页9．在建工程期末余额项目账面余额减值准备账面价值

XX 提升项目 111695071.47 15000578.84 96694492.63

XX 设备 4367828.58 4367828.58

XXX 采购生产能力建设项目 1867710.33 1867710.33

XX 保障条件建设项目

XX 专项条件建设项目（二期） 270555.12 270555.12

XX 项目

XXX 研制建设项目 87999.07 87999.07

XXXX 动力研制保障条件建设项目

XX 工程型号研制保障条件建设项目数字化转型项目工程物资

合计118289164.5715000578.84103288585.73（续上表）期初余额项目账面余额减值准备账面价值

XX 提升项目 74340285.23 15000578.84 59339706.39

XX 设备 14839238.77 770717.73 14068521.04

XXX 采购生产能力建设项目 3481909.38 3481909.38

XX 保障条件建设项目 1223975.54 1223975.54

XX 专项条件建设项目（二期） 238502.66 238502.66

XX 项目 69742.59 69742.59

XXX 研制建设项目 67996.01 67996.01

XXXX 动力研制保障条件建设项目 33006.00 33006.00

XX 工程型号研制保障条件建设项目 31988.18 31988.18

数字化转型项目15586.1015586.10工程物资

合计94342230.4615771296.5778570933.89

(1)重要在建工程项目本期变动情况第39页共64页项目名预算数（万期初余额本期增加转入固定资产其他减少期末余额

称元）能力提升

29500.0074340285.2351532482.9814177696.74111695071.47

项目

XX保障条

件建设项1242.001223975.541211335.4312640.11目

XXX 采购

生产能力3908.003481909.3816104400.9517718600.001867710.33建设项目

小计34650.0079046170.1567636883.9333107632.1712640.11113562781.80（续上表）工程累本期利息资

项目计投入工程进利息资本化累其中：本期利息资金来本化年率

名称占预算度(%)计金额资本化金额源

(%)

比例(%)能力提

54.0455.002296000.002076044.442.80自筹

升项目

XX 保障国拨和

条件建104.16100.00自筹设项目

XXX 采购生产国拨和

82.2485.00

能力建自筹设项目

小计2296000.002076044.44

10．无形资产

本期减项目期初余额本期增加期末余额少

一、原价合计119403435.612804504.92122207940.53

其中：软件47228000.492804504.9250032505.41

土地使用权72175435.1272175435.12

二、累计摊销合计33755280.386327009.4740082289.85

其中：软件15536752.524723836.4720260588.99

土地使用权18218527.861603173.0019821700.86

三、无形资产减值准备合计

第40页共64页本期减项目期初余额本期增加期末余额少

四、账面价值合计85648155.2382125650.68

其中：软件31691247.9729771916.42

土地使用权53956907.2652353734.26

11．递延所得税资产和递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产和递延所得税资产负债期末余额期初余额

项目可抵扣/应纳税递延所得税资可抵扣/应纳税递延所得税资

暂时性差异产/负债暂时性差异产/负债

一、递延所得税资

136270636.3620440595.45130282308.4219542346.26

产

资产减值准备89368690.2813405303.5482433853.1012365077.97

信用减值损失23064796.943459719.5435789110.945368366.64

递延收益20386319.653057947.958561795.631284269.34

预计负债3450829.49517624.423497548.75524632.31

二、递延所得税负

124230738.3318634610.75123020110.2118453016.53

债

固定资产加速折旧124230738.3318634610.75123020110.2118453016.53

12．其他非流动资产

项目期末余额期初余额

预付长期资产购置款74255328.7251768479.11

合计74255328.7251768479.11

13．短期借款

项目期末余额期初余额

质押借款78781531.36

信用借款250152750.00200145902.78

合计250152750.00278927434.14

第41页共64页14．应付票据种类期末余额期初余额

商业承兑汇票408000.002122863.30

银行承兑汇票72184436.85107487558.45

合计72592436.85109610421.75

15．应付账款

(1)账龄分析账龄期末余额期初余额

1年以内（含1年）169324949.28148652867.37

1-2年（含2年）1024722.4319932898.21

2-3年（含3年）13994634.37564259.68

3年以上2024755.862215227.94

合计186369061.94171365253.20

(2)账龄超过1年的重要应付账款债权单位名称期末余额未偿还原因

中航国际航空发展有限公司7802272.49未到结算期

中国航空技术国际控股有限公司3363398.39未到结算期

北京智绘新航科技有限公司2246580.00未到结算期

哈尔滨轴承集团有限公司822315.58未到结算期

小计14234566.46

16．预收款项

项目期末余额期初余额

1-2年（含2年）77037.80

合计77037.80

17．合同负债

项目期末余额期初余额

第42页共64页项目期末余额期初余额

预收合同款5628880.8916178161.70

合计5628880.8916178161.70

18．应付职工薪酬

(1)明细情况项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬8791556.68180867328.18179729717.359929167.51

二、离职后福利-设定

27732035.8827732035.88

提存计划

合计8791556.68208599364.06207461753.239929167.51

(2)短期薪酬明细情况项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津

135049118.08135049118.08

贴和补贴

二、职工福利费10991495.3210991495.32

三、社会保险费9920850.069920850.06

其中：医疗保险费及

9099893.039099893.03

生育保险费

工伤保险费820957.03820957.03其他

四、住房公积金13669429.0013669429.00

五、工会经费和职工

8791556.686077210.314939599.489929167.51

教育经费

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

八、其他短期薪酬5159225.415159225.41

小计8791556.68180867328.18179729717.359929167.51

(3)设定提存计划明细情况项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、基本养老保险17766671.2017766671.20

二、失业保险费555750.58555750.58

第43页共64页项目期初余额本期增加本期减少期末余额

三、企业年金缴费9409614.109409614.10

小计27732035.8827732035.88

19．应交税费

项目期末余额期初余额

企业所得税4434677.707244813.56

房产税521550.79522768.30

土地使用税112857.46145087.56

个人所得税2031135.161326716.75

其他税费131258.62185968.16

合计7231479.739425354.33

20．其他应付款

(1)按款项性质列示其他应付款项项目期末余额期初余额

应付往来款1137519.901306445.03

应付保证金及押金452048.50507500.00

专项资金2309805.772172600.33

合计3899374.173986545.36

(2)账龄超过1年的重要其他应付款项债权单位名称期末余额未偿还原因

党建工作经费1198038.01尚未使用

小计1198038.01

21．一年内到期的非流动负债

项目期末余额期初余额

1年内到期的长期借款610532.403600000.00

1年内到期的长期借款利息55900.45

第44页共64页项目期末余额期初余额

合计610532.403655900.45

22．其他流动负债

项目期末余额期初余额

待转销项税696093.891257287.69

合计696093.891257287.69

23．长期借款

项目期末余额期初余额期末利率区间（%）

信用借款120000000.0052000000.002.80

合计120000000.0052000000.00

24．长期应付款

项目期末余额期初余额长期应付款项

专项应付款-73640568.23-82269573.79

合计-73640568.23-82269573.79

(1)专项应付款前5名项目期初余额本期增加本期减少期末余额

XX 配套主轴轴

承等生产能力建6100000.005620000.0011720000.00设项目

YZ002002000014 289800.00 73109.97 216690.03

XX 研制保障条

9940000.009940000.00

件建设项目

YZ001001925001

457858.55-436363.8921494.66

009

YZ005925002002 37512.12 -37512.12

25．预计负债

项目期末余额期初余额

第45页共64页项目期末余额期初余额

产品质量保证3450829.493497548.75

合计3450829.493497548.75

26．递延收益

项目/类别期初余额本期增加本期减少期末余额

政府补助37633562.9712118800.007386674.6442365688.33

合计37633562.9712118800.007386674.6442365688.33

27．其他非流动负债

项目期末余额期初余额

资金拆借7800000.008800000.00

合计7800000.008800000.00

28．实收资本

期初余额期末余额本期本期投资者名称所占比投资金额增加减少所占比投资金额例（%）例（%）

中国航发航空科技股份有限公司310000000.0043.31310000000.0043.31

哈尔滨轴承制造有限公司200000000.0027.95200000000.0027.95

中国航发资产管理有限公司90000000.0012.5890000000.0012.58

中国航空发动机集团有限公司115690433.6116.16115690433.6116.16

合计715690433.61——715690433.61——

29．资本公积

(1)明细情况项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、资本（或股本）溢

100037517.94100037517.94

价

二、其他资本公积254712500.009940000.00264652500.00

合计354750017.949940000.00364690017.94

第46页共64页(2)其他说明

国拨专项资金项目竣工结题转增资本公积9940000.00元。

30．专项储备

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费5772086.995142994.36629092.63

合计5772086.995142994.36629092.63

31．盈余公积

(1)明细情况项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积金58582317.1813154174.3471736491.52

合计58582317.1813154174.3471736491.52

(2)其他说明

本期增加系根据公司本级净利润按10%计提盈余公积。

32．未分配利润

项目本期金额上期金额

上年年末余额426630854.42344023537.49期初调整金额

本期期初余额426630854.42344023537.49

本期增加额131541743.43118474796.59

其中：本期净利润转入131541743.43118474796.59

本期减少额45144174.3435867479.66

其中：本期提取盈余公积数13154174.3411847479.66

本期分配现金股利数31990000.0024020000.00

本期期末余额513028423.51426630854.42

(二)利润表项目注释

1．营业收入、营业成本

第47页共64页本期金额上期金额项目收入成本收入成本

1.主营业务小计939710686.56675059244.63904468845.40622654121.71

2.其他业务小计2583610.90108328.102907040.34293511.24

合计942294297.46675167572.73907375885.74622947632.95

2．销售费用

项目本期金额上期金额

职工薪酬6542907.514733522.98

差旅费1538028.43976759.66

业务经费172946.60531841.55

低值易耗品摊销87999.2441079.25

办公费59046.4729797.03

劳动保护费44356.65182108.59

运输费42072.6640569.30

展览费25474.51

会议费18372.19

水电风气费6289.488595.35

折旧费4307.765866.08

取暖费4238.883359.54

合计8546040.386553499.33

3．管理费用

项目本期金额上期金额

职工薪酬28735092.0627024862.23

绿化费3262754.452830296.36

咨询费3068790.05938307.11

宣传费2035191.303786110.46

折旧费1765611.432329655.72

警卫消防费1622450.58934783.53

第48页共64页项目本期金额上期金额

修理费1476146.141333300.84

党建工作经费1198038.011072814.06

残疾人就业保障金1031113.89727506.12

差旅费997257.68733771.54

其他3413966.165926015.49

合计48606411.7547637423.46

4．研发费用

项目本期金额上期金额

外协费19082352.9216709956.79

职工薪酬16178430.4111412006.41

材料费16094282.9716579505.36

固定资产折旧费6091868.348824209.16

管理费2268629.102562401.59

专用费1883020.932818579.64

差旅费1270511.93981599.38

燃料动力费1114516.63859423.22

专家咨询费232186.73297049.68

会议费156755.93163802.26

合计64372555.8961208533.49

5．财务费用

项目本期金额上期金额

利息支出6320578.144510252.50

减：利息收入258134.271091285.07

手续费210750.67167806.43

合计6273194.543586773.86

6．其他收益

第49页共64页是否为政府补项目本期金额上期金额助

代扣个人所得税手续费返还49793.7741111.40否

增值税加计抵减3272774.215276121.25否航空轴承检测鉴定公共服务平台项目

4265215.752377883.96是

摊销收入

第一轮第二批重点“小巨人”企业实施

2972100.00是

期奖补资金

铁路轴承项目摊销收入2827182.91985360.60是

企业研发投入省级奖补资金2310000.00700000.00是

国家级小巨人申报认定奖补1000000.00是

兑现进区协议600000.00660000.00是

稳岗补贴593449.101067828.94是

2023年度新增规模以上工业企业奖励

200000.00是

政策资金

政府扶持资金（工程建设）160804.08160804.08是

道路施工补贴73319.7673319.76是

保租房补助资金（人才公寓）摊销收入60152.14是哈尔滨新区产业项目高质量建设突出

50000.00是

贡献企业奖励资金

哈尔滨市社会保险事业中心扩岗补助24000.00是

军工单位扩大配套奖励资金883300.00是

重点实验室建设政策资金500000.00是

高新技术企业认定奖补资金250000.00是

合计18458791.7212975729.99

其中：政府补助15136223.747658497.34

7．投资收益

项目本期金额上期金额

票据贴现利息-31321.11

合计-31321.11

8．信用减值损失

第50页共64页项目本期金额上期金额

坏账损失12331128.85-16512077.40

合计12331128.85-16512077.40

9．资产减值损失

项目本期金额上期金额

存货跌价损失-8050728.65-10282000.55

合计-8050728.65-10282000.55

10．资产处置收益

项目本期金额上期金额

固定资产处置收益-271922.55

无形资产处置收益-151940.98

合计-271922.55-151940.98

11．营业外收入

计入当期非经常项目本期金额上期金额性损益的金额

非流动资产毁损报废利得30418.41

确实无需支付的往来款项296776.421485467.58296776.42

其他62408.01120186.3262408.01

合计359184.431636072.31359184.43

12．营业外支出

计入当期非经常项目本期金额上期金额性损益的金额

非流动资产毁损报废损失1318133.09

其他17200.00100411.2217200.00

合计17200.001418544.3117200.00

第51页共64页13．所得税费用项目本期金额上期金额

当期所得税费用16800609.3619935405.77

递延所得税调整-716654.971690753.65

合计16083954.3921626159.42

(三)其他信息

1.借款费用

(1)当期资本化的借款费用金额为2076044.44元。

(2)当期用于计算确定借款费用资本化金额的资本化率为2.80%。

(四)现金流量表项目注释

1.现金流量表补充资料

补充资料本期金额上期金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润131541743.43118474796.59

加：资产减值准备8050728.6510282000.55

信用减值损失-12331128.8516512077.40

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产

99654008.57110076018.24

折旧

使用权资产折旧63433.62

无形资产摊销6327009.476155628.98长期待摊费用摊销

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

271922.55151940.98（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）1287714.68

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）6.320578.145905852.50

投资损失（收益以“－”号填列）31321.11

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-898249.19107047.16

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）181594.221583706.49

第52页共64页补充资料本期金额上期金额

存货的减少（增加以“－”号填列）-10230582.06-34394549.87

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-111187129.27-203959133.98

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-136777302.58-201812387.39其他

经营活动产生的现金流量净额-19045485.81-169565854.05

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3.现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额195235908.40204397086.01

减：现金的期初余额204397086.01361205133.33

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-9161177.61-156808047.32

2.现金和现金等价物的构成

项目本期金额上期金额

一、现金195235908.40204397086.01

其中：库存现金

可随时用于支付的银行存款195235908.40204397086.01可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额195235908.40204397086.01

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

第53页共64页八、或有事项

截至2025年12月31日，本公司无需要披露的重大或有事项。

九、资产负债表日后事项

截至财务报告批准报出日止，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。

十、关联方关系及其交易

(一)本公司的母公司有关信息母公司对本母公司对本母公司名称注册地业务性质注册资本公司的持股公司的表决比例（%）权比例（%）航空发动中国航发航空成都高新区天机及相关

科技股份有限韵路150号1330129367.0043.3143.31零部件制公司栋9楼901号造最终控制方为中国航空发动机集团有限公司。

(二)本公司的其他关联方有关信息

1.本公司的其他关联方

其他关联方名称其他关联方与本公司关系中国航发成都发动机有限公司同受中国航发最终控制四川天府轻型动力科技有限公司同受中国航发最终控制中国航发集团财务有限公司同受中国航发最终控制其他航发集团内关联方同受中国航发最终控制

哈尔滨轴承制造有限公司持股5%以上的股东

哈尔滨轴承集团有限公司持股5%以上的股东

(三)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1)明细情况

1)采购商品和接受劳务的关联交易

关联方关联关联交易本期金额上期金额交易定价方式

第54页共64页占同类交占同类交金额易金额的金额易金额的

比例(%)比例(%)中航空天发接受

动机研究院协议价1601000.000.24劳务有限公司中国航发北接受

京航空材料协议价1218700.000.181045800.000.17劳务研究院中国航发控采购

制系统研究协议价888000.000.13商品所中国航空发接受

协议价630783.400.09622240.000.10动机研究院劳务中国航发四接受

川燃气涡轮协议价440600.000.07劳务研究院中国航发燃接受

气轮机有限协议价120000.000.02劳务公司中国航发北接受

京有限责任协议价10619.47劳务公司中国航发哈尔滨东安发接受

协议价3500.00动机有限公劳务司中国航空发接受

动机集团有协议价1000000.000.16劳务限公司

2)出售商品和提供劳务的关联交易

关联本期金额上期金额交易关联定价占同类交占同类交关联方交易方式金额易金额的金额易金额的内容及决

比例(%)比例(%)策程序中国航发哈尔滨东安发销售协议

217277708.1823.06216693898.5023.88

动机有限公商品价司

第55页共64页关联本期金额上期金额交易关联定价占同类交占同类交关联方交易方式金额易金额的金额易金额的内容及决

比例(%)比例(%)策程序中国航发沈阳黎明航空销售协议

189302401.0420.09163740990.5118.05

发动机有限商品价责任公司中国航发动销售协议

力股份有限66236577.727.03105117865.3011.58商品价公司中国航发南销售协议

方工业有限56243862.295.9741515707.164.58商品价公司中国航发湖销售协议

南动力机械47936926.855.0934053691.003.75商品价研究所中国航发沈销售协议

阳发动机研30401798.343.2310507057.241.16商品价究所中国航发西安动力控制销售协议

13938948.191.4819818122.872.18

科技有限公商品价司中国航发贵州黎阳航空销售协议

11878116.731.26390188.560.04

动力有限公商品价司中国航发南京航空动力销售协议

8785139.280.9313295666.401.47

有限责任公商品价司中国航发四销售协议

川燃气涡轮8311392.720.887567191.340.83商品价研究院中国航发上海商用航空销售协议

发动机制造6717584.060.7127491.32商品价有限责任公司

第56页共64页关联本期金额上期金额交易关联定价占同类交占同类交关联方交易方式金额易金额的金额易金额的内容及决

比例(%)比例(%)策程序中国航发北京航科发动销售协议

机控制系统6626977.450.705901573.940.65商品价科技有限公司中国航发商用航空发动销售协议

3611320.760.38

机有限责任商品价公司中国航发中销售协议

传机械有限3256854.830.355603413.190.62商品价公司中国航发贵州红林航空销售协议

2524164.210.27725418.970.08

动力控制科商品价技有限公司株洲六零八销售协议

所科技有限1906166.370.20559477.880.06商品价公司中国航空发销售协议

1627554.260.17410377.360.05

动机研究院商品价中国航发长销售协议

春控制科技153223.180.02185994.560.02商品价有限公司航发燃机（株销售协议

102993.540.01

洲）有限公司商品价中国航空发销售协议

动机集团有94339.620.01471698.110.05商品价限公司中国航发贵州航空发动销售协议

79454.980.01

机维修有限商品价责任公司湖南航翔燃销售协议

气轮机有限54156.000.01商品价公司

第57页共64页关联本期金额上期金额交易关联定价占同类交占同类交关联方交易方式金额易金额的金额易金额的内容及决

比例(%)比例(%)策程序四川天利科销售协议

技有限责任95078.230.01商品价公司中国航发北销售协议

京航空材料792452.830.09商品价研究院哈尔滨轴承销售协议

制造有限公559791.830.061431458.260.16商品价司四川天府轻销售协议

型动力科技175349.640.02商品价有限公司

2.关联方资金拆借

关联方拆借金额起始日到期日说明拆入中国航空发动机集

500000.002013/9/42026/9/21工程借款

团有限公司中国航空发动机集

6700000.002014/3/212027/3/21工程借款

团有限公司中国航空发动机集

1100000.002015/5/152028/3/21工程借款

团有限公司中国航发集团财务

25000000.002024/9/252029/9/25项目借款

有限公司中国航发集团财务

27000000.002024/12/182029/9/25项目借款

有限公司中国航发集团财务

50000000.002025/6/172026/6/16经营借款

有限公司中国航发集团财务

50000000.002025/7/312026/7/28经营借款

有限公司中国航发集团财务

50000000.002025/8/292026/8/29经营借款

有限公司中国航发集团财务

50000000.002025/9/102026/9/10经营借款

有限公司

第58页共64页关联方拆借金额起始日到期日说明中国航发集团财务

50000000.002025/9/232026/9/23经营借款

有限公司中国航发集团财务

20000000.002025/4/212029/9/25项目借款

有限公司中国航发集团财务

35000000.002025/10/302029/9/25项目借款

有限公司中国航发集团财务

13000000.002025/11/302029/9/25项目借款

有限公司

(四)关联方应收应付款项

1.应收关联方款项

项目期末余额期初余额关联方名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备货币资金中国航发集团财

192879167.73203425081.68

务有限公司应收账款中国航发航空科

2616745.4978505.3165900.2663550.30

技股份有限公司哈尔滨轴承制造

709276.60

有限公司其他航发集团内

267174602.261496177.77204161588.032486967.92

关联方应收票据其他航发集团内

308799567.992288614.93260758931.664737944.59

关联方其他应收款中国航空发动机

77000.0077000.0077000.0077000.00

集团有限公司哈尔滨轴承制造

4382150.001854275.21

有限公司其他航发集团内

185449.5825052.38

关联方

第59页共64页第60页共64页本复印件仅供中国航发哈尔滨轴承有限公司天健审〔2026〕738号报告后附之用，证明天健会计师事务所（特殊普通合伙）

合法经营，他用无效且不得擅自外传。

第61页共64页本复印件仅供中国航发哈尔滨轴承有限公司天健审〔2026〕738号报告后附之用，证明天健会计师事务所（特殊普通合伙）具有合法执业资质，他用无效且不得擅自外传。

第62页共64页本复印件仅供中国航发哈尔滨轴承有限公司天健审〔2026〕738号报告后附之用，证明曹博是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。

第63页共64页本复印件仅供中国航发哈尔滨轴承有限公司天健审〔2026〕738号报告后附之用，证明刘格娟是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。