目录

一、审计报告………………………………………………………第1—5页

二、财务报表………………………………………………………第6—15页

（一）合并资产负债表……………………………………………第6页

（二）合并利润表…………………………………………………第7页

（三）合并现金流量表……………………………………………第8页

（四）合并所有者权益变动表………………………………第9—10页

（五）母公司资产负债表…………………………………………第11页

（六）母公司利润表………………………………………………第12页

（七）母公司现金流量表…………………………………………第13页

（八）母公司所有者权益变动表……………………………第14—15页

三、财务报表附注………………………………………………第16—108页

四、资质证书复印件……………………………………………第109—113页审计报告

天健审〔2026〕1318号

中国航发航空科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了中国航发航空科技股份有限公司（以下简称航发科技）财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了航发科技2025年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于航发科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事

第1页共113页项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

(一)收入确认

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三（二十三）和附注五（二）1。

航发科技主要从事航空发动机及燃气轮机零部件的研发、制造、销售、服务业务。2025年度合并报表营业收入金额432311.96万元。

由于营业收入是航发科技关键业绩指标之一，可能存在航发科技管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是

否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；

(3)对报告期内收入及毛利率进行分析识别是否存在重大或异常波动，并查明原因；

(4)获取收入明细账，选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同或订单

?产品出库单?发运凭证?销售发票?出口报关单等原始凭证确认已记录的销售收入符合确认条件；

(5)结合应收账款函证，选取项目函证销售金额，对主要客户销售的品种?

数量?金额执行函证程序检查回函情况并与财务记录进行核对；

(6)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认。

(二)应收账款减值

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三（十一）和附注五（一）3。

航发科技2025年12月31日合并报表应收账款余额为210723.19万元，已计提坏账准备4455.61万元，应收账款坏账准备计提情况对航发科技经营成果

第2页共113页的准确计量产生重要影响。我们将应收账款坏账准备的计提确定为关键审计事项。

2.审计应对

我们针对应收账款坏账准备计提执行的主要审计程序包括：

（1）了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确

定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

（2）评估应收账款坏账准备相关会计估计的合理性，包括确定应收账款组

合的依据、预期信用损失率和对单项评估的应收账款进行减值测试的判断等；

(3)按照公司坏账损失相关假设条件，复算测试坏账准备计提金额，并与账面已计提金额进行比较；

（4）结合信用风险特征、账龄分析以及应收账款期后回款情况测试，评价管理层对应收账款坏账准备计提的合理性；

（5）检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

航发科技管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

第3页共113页在编制财务报表时，管理层负责评估航发科技的持续经营能力，披露与持续

经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

航发科技治理层（以下简称治理层）负责监督航发科技的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对航发科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致航发科技不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反

第4页共113页映相关交易和事项。

(六)就航发科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·杭州中国注册会计师：

二〇二六年三月二十六日

第5页共113页中国航发航空科技股份有限公司财务报表附注

2025年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

中国航发航空科技股份有限公司(以下简称本公司或公司)经国家经济贸易委员会国经

贸企改[1999]1248号文批准，由中国航发成都发动机有限公司作为主要发起人，并联合中国航发沈阳黎明航空发动机有限责任公司、北京航空航天大学、中国航发四川燃气涡轮研究

院、成都航空职业技术学院五家单位，以发起方式设立的股份有限公司，公司于1999年12月28日在国家工商局注册登记，领取企业法人营业执照，注册资本：9000万元。

经中国证券监督管理委员会证监发行字（2001）53号文批准，公司于2001年11月29日通过上海证券交易所向社会公众发行人民币普通股5000万股，发行后总股本14000万股。2001年12月6日，公司领取变更后的企业法人营业执照，注册资本增至14000.00万元。公司股票于2001年12月12日在上海证券交易所挂牌交易。

根据国有资产监督管理委员会国资产权[2006]758号《关于四川成发航空科技股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》及上海证券交易所上证上字[2006]532号《关于同意四川成发航空科技股份有限公司实施定向回购股份以及股权分置改革方案的批复》，公司于

2007年7月完成股权分置改革，并以燃气轮机修理业务相关资产作价回购公司非流通股股

份8703977股，股权分置改革后，公司总股本变更为13129.6023万股。

公司2010年第一次临时股东大会决议并经中国证券监督管理委员会“证监许可［2011］

421号”《关于核准四川成发航空科技股份有限公司非公开发行股票的批复》批准，于2011年4月向天津国汇股权投资管理合伙企业(有限合伙)等8家符合相关规定条件的特定投资者

定向发行人民币普通股（A 股）52109181.00股（每股发行价 20.15 元），募集资金总额人民币105000万元。增发完成后，公司注册资本由人民币131296023.00元变更为人民币183405204.00元，股本由131296023股变更为183405204股；公司章程、营业范围等相关内容也随之变化。2011年8月10日，公司完成了工商登记变更并取得变更后的营

第16页共113页业执照。

根据2012年5月16日召开的2011年股东大会决议通过的公积金转增股本方案，公司以2011年12月31日股本183405204股为基数，按每10股由资本公积转增8股，共计转增146724163股，并于2012年度实施。转增后，注册资本增至人民币330129367.00元。2012年7月24日，公司完成了工商登记变更并取得变更后的营业执照。

截至2025年12月31日，本公司注册资本为330129367.00元，累计发行股本总数

330129367股。

本公司注册地址：中国（四川）自由贸易试验区成都高新区天韵路150号1栋9楼901号。

本公司总部办公地址：中国四川省成都市新都区三河镇成发工业园。

本公司主要业务为航空发动机及燃气轮机零部件的研发、制造、销售、服务，主要分为内贸航空及衍生产品、外贸转包产品两个业务板块。

本财务报表业经公司2026年3月26日第八届董事会第十七次会议批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期公司以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币公司采用人民币为记账本位币。

第17页共113页(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断的披露事项重要性标准确定方法和选择依据公司将单项计提坏账准备的应收账款金额超过100重要的单项计提坏账准备的应收账款万元的应收账款认定为重要的单项计提坏账准备的应收账款。

公司将坏账准备收回或转回金额超过100万元的应重要的应收账款坏账准备收回或转回收账款认定为重要的应收账款坏账准备收回或转回公司将单项计提坏账准备的金额超过100万元的其重要的单项计提坏账准备的其他应收他应收款认定为重要的单项计提坏账准备的其他应款收款公司将单项坏账准备收回或转回金额超过100万元重要的其他应收款坏账准备收回或转的其他应收款认定为重要的其他应收款坏账准备收回回或转回公司将单项核销金额超过100万元的其他应收款认重要的核销其他应收款定为重要的核销其他应收款公司将单项账龄超过1年金额超过100万的预付账重要的账龄超过1年的预付款项款认定为重要的账龄超过1年的预付款项公司将单项工程投资总额超过100万元的在建工程重要的在建工程项目项目认定为重要的在建工程项目公司将单项账龄超过1年金额超过500万元的应付重要的账龄超过1年的应付账款账款认定为重要的账龄超过1年的应付账款公司将单项账龄超过1年金额超过100万元的合同重要的账龄超过1年的合同负债负债认定为重要的账龄超过1年或逾期的合同负债

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

第18页共113页1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

(十)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和

第19页共113页金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交

易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

第20页共113页按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的

第21页共113页差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

第22页共113页除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认

后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十一)应收款项预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

应收票据及应收账款减值组合名称确定组合的依据计量预期信用损失的方法

应收票据组合1-银行承兑汇票参考历史信用损失经验，结合当前状应收票据组合2-商业承兑汇票况以及对未来经济状况的预测，通过票据类型违约风险敞口和整个存续期预期信用

应收票据组合3-财务公司承兑损失率，计算预期信用损失汇票

第23页共113页组合名称确定组合的依据计量预期信用损失的方法

应收账款组合1-应收军品款组

合参考历史信用损失经验，结合当前状应收账款组合2-应收民品款组产品客户类别和况以及对未来经济状况的预测，编制合账龄账龄与预期信用损失率对照表，计算应收账款组合3-应收外贸款组预期信用损失合

其他应收款组合1-备用金组合参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过其他应收款组合2-其他往来款款项性质违约风险敞口和未来12个月内或整

项组合个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

2.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

(十二)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格第24页共113页约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十三)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

第25页共113页他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息

来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

第26页共113页丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十四)投资性房地产

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定

资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

(十五)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法3033.23

机器设备年限平均法8-15312.13-6.47

运输设备年限平均法8312.13

第27页共113页类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

电子设备年限平均法5319.40

办公设备年限平均法5319.40

其他年限平均法5319.40

(十六)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别转为固定资产的标准和时点

(1)实体建造包括安装工作已全部完成或实质上已全部完成；(2)继续发生

在所构建的房屋及建筑物上的支出金额很少或者几乎不再发生；(3)所构建房屋及建筑

的房屋及建筑物已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符；

物

(4)建设工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使

用状态之日起，根据工程实际成本按估计价值转入固定资产。

(1)设备调试后达到设计要求或合同规定的标准；(2)设备经过资产管理人办公设备员和使用人员验收。

(1)相关设备及其他配套设施已安装完毕；(2)设备经过调试可在一段时间

机器设备内保持正常稳定运行；(3)生产设备能够在一段时间内稳定的产出合格产

品；(4)设备经过资产管理人员和使用人员验收。

运输工具设备经过资产管理人员和使用人员验收。

(十七)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费

用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资

第28页共113页产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十八)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、软件、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法土地使用权按产权登记期限确定使用寿命为50年直线法

软件按预期受益期限确定使用寿命为2-10年直线法

使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。

3.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、补充养老保险基本医疗

保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金等。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消第29页共113页耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(3)折旧费用与长期待摊费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。

(4)无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。

(5)设计费用

设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。

(6)装备调试费用与试验费用

装备调试费用是指工装准备过程中研究开发活动所发生的费用，包括研制特殊、专用的生产机器，改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准等活动所发生的费用。

为大规模批量化和商业化生产所进行的常规性工装准备和工业工程发生的费用不计入归集范围。

试验费用包括新药研制的临床试验费、勘探开发技术的现场试验费、田间试验费等。

(7)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生

的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

(8)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

第30页共113页4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十九)部分长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资

产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(二十)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十一)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利均为设定提存计划。在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

第31页共113页5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十二)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十三)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

第32页共113页(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

本公司与客户之间的销售商品合同包含转让商品的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务。

本公司主要从事航空发动机燃气轮机零部件的研发、制造、销售、服务，主要分为内贸航空及衍生产品、外贸转包产品两个业务板块，公司销售根据本公司业务特点，本公司对产品销售业务的收入确认制定了以下具体标准：

内贸航空及衍生产品：公司在商品发运后依据商品发货单、销货发票、客户签字验收，商品的控制权转移，并已取得收取货款权利的当期确认收入。

外贸转包产品：公司根据合同约定完成交付义务，以 FOB、CIF 贸易术语成交的产品，在完成报关、载具离港，取得海关报关单并已取得收取货款权利的当期确认收入；以 EXW贸易术语成交的产品，在客户完成提货后并取得收取货款权利的当期确认收入；以 FCA贸易术语成交的产品，在交付承运人后并取得收取货款权利的当期确认收入。

(二十四)合同取得成本、合同履约成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费

第33页共113页用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础

进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能

够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十五)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十六)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

第34页共113页3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十七)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、

第35页共113页清偿债务。

(二十八)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于短期租赁公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

第36页共113页在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租

赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3.售后租回

(1)公司作为承租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。

(2)公司作为出租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

(二十九)安全生产费第37页共113页公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕

136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

(三十)分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

(三十一)重要会计政策和会计估计变更

1.重要会计政策变更

本期无重要会计政策变更。

2.重要会计估计变更

本期无重要会计估计变更。

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收

13%、9%、6%、5%、增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣

0%

的进项税额后，差额部分为应交增值税从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%、12%

1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

企业所得税应纳税所得额15%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明

第38页共113页纳税主体名称所得税税率

中国航发航空科技股份有限公司15%

中国航发哈尔滨轴承有限公司15%

四川法斯特机械制造有限责任公司15%

(二)税收优惠

1.增值税本公司为增值税一般纳税人，外贸航空产品根据财税字[2012]39号《财政部国家税务总局关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》享受免抵退税收优惠。

根据财政部、国家税务总局有关规定，2022年军工企业增值税免税政策全面取消本公司对于尚在执行的2022年度之前签订的军品项目合同免征增值税。

2．企业所得税

本公司于2023年12月12日取得四川省科学技术厅、四川省财政厅、国家税务总局四

川省税务局颁发的证书编号 GR202351005229 的高新技术企业证书，有效期三年，本年度享受15%的优惠企业所得税税率缴纳企业所得税。

本公司之子公司中国航发哈尔滨轴承有限公司（以下简称中国航发哈轴）于2023年11月15日取得由黑龙江省科学技术厅、黑龙江省财政厅、黑龙江省税务局颁发的证书编号

GR202323001841高新技术企业证书，有限期 3年，本年度享受 15%的优惠企业所得税税率缴纳企业所得税。

本公司之子公司四川法斯特机械制造有限责任公司（以下简称四川法斯特）根据《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部税务总局国家发展改革委公告2020年第

23号），四川法斯特符合享受西部大开发企业所得税优惠政策的条件，税收优惠期限从2021年1月1日至2030年12月31日，四川法斯特本年度享受15%的优惠企业所得税税率缴纳企业所得税。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

(1)明细情况项目期末数期初数库存现金

第39页共113页项目期末数期初数

银行存款54715584.6432928291.77

其他货币资金7369142.497364711.75

存放财务公司款项519422791.31263053129.50

合计581507518.44303346133.02

(2)资金集中管理情况无。

(3)受限情况说明项目期末数备注

作为“货币资金”列示、但

7369142.49政府补助监管资金

支取受限的资金

2.应收票据

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票13645329.6012503552.58

商业承兑汇票225927882.21244913408.21

财务公司承兑汇票91031135.8442769181.44

减：坏账准备3022897.686956344.45

合计327581449.97293229797.78

第40页共113页(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备种类比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额

（%）（%）（%）（%）

按组合计提坏账准备330604347.65100.003022897.680.91327581449.97300186142.23100.006956344.452.32293229797.78

其中：银行承兑汇票13645329.604.1313645329.6012503552.584.1712503552.58

商业承兑汇票225927882.2168.342464963.321.09223462918.89244913408.2181.586473052.702.64238440355.51

财务公司承兑汇票91031135.8427.53557934.360.6190473201.4842769181.4414.25483291.751.1342285889.69

合计330604347.65100.003022897.680.91327581449.97300186142.23100.006956344.452.32293229797.78

第41页共113页2)采用组合计提坏账准备的应收票据期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

商业承兑汇票225927882.212464963.321.09

银行承兑汇票13645329.60

财务公司承兑汇票91031135.84557934.360.61

小计330604347.653022897.680.91

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数收回或期末数计提核销其他转回单项计提坏账准备的应收票据按组合计提坏账准

6956344.45-3933446.773022897.68

备的应收票据

小计6956344.45-3933446.773022897.68

(4)期末公司已质押的应收票据情况无。

(5)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况无。

(6)本期实际核销的应收票据情况无。

3.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内（含1年，下同）2049678847.272041797437.58

1-2年17512232.4319348161.51

2-3年7945593.956526901.52

3-4年2294406.585259065.04

4-5年4288423.154992273.43

5年以上25512353.7323218629.49

第42页共113页账龄期末数期初数

账面余额合计2107231857.112101142468.57

减：坏账准备44556106.8050702031.14

账面价值合计2062675750.312050440437.43

第43页共113页(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备种类计提比例账面价值计提比账面价值

金额比例（%）金额金额比例（%）金额

（%）例（%）单项计提

17788105.940.8417788105.94100.0012176580.240.5812176580.24100.00

坏账准备

其中：单项

9980324.630.479980324.63100.004620284.520.224620284.52100.00

金额重大按组合计

提坏账准2089443751.1799.1626768000.861.282062675750.312088965888.3399.4238525450.901.842050440437.43备

其中：军品

1427194098.9167.7319435855.321.361407758243.591631094898.7277.6326630130.201.631604464768.52

组合

民品组合17124806.690.817332145.5442.829792661.1514517004.400.6910846389.2574.723670615.15

外贸组合645124845.5730.62645124845.57443353985.2121.101048931.450.24442305053.76

合计2107231857.11100.0044556106.802.112062675750.312101142468.57100.0050702031.142.412050440437.43

第44页共113页2)重要的单项计提坏账准备的应收账款期初数期末数单位名称计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提依据

（%）回收风险

Schlumberger K.K. 2465379.70 2465379.70 2712524.06 2712524.06 100.00较大回收风险

SLB 2154904.82 2154904.82 3349007.37 3349007.37 100.00较大四川航天中天动力装备回收风险

3918793.203918793.20100.00

有限责任公司较大

小计4620284.524620284.529980324.639980324.63————

3)采用组合计提坏账准备的应收账款

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

军品组合1427194098.9119435855.321.36

民品组合17124806.697332145.5442.82

外贸组合645124845.57

合计2089443751.1726768000.861.28

4)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

*外贸组合期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内645124845.57

小计645124845.57

*民品组合期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内8034373.92238494.082.97

1-2年2172043.91292410.0113.46

2-3年169061.1052408.9431.00

3-4年2495.502000.2580.15

4-5年305997.79305997.79100.00

5年以上6440834.476440834.47100.00

小计17124806.697332145.5442.82

第45页共113页*军品组合期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内1395062039.132440115.540.17

1-2年13056127.021762577.1413.50

2-3年7399302.973806201.4551.44

3-4年1650156.031400487.4384.87

4-5年379987.60379987.60100.00

5年以上9646486.169646486.16100.00

小计1427194098.9119435855.321.36

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他单项计提坏

12176580.246657253.38220743.981266471.6617788105.94

账准备组合计提坏

38525450.90-11572064.89185385.1526768000.86

账准备

合计50702031.14-4914811.51220743.981451856.8144556106.80

(4)本期实际核销的应收账款情况

1)应收账款核销情况

项目核销金额

实际核销的应收账款1451856.81

2)本期重要的应收账款核销情况无。

(5)应收账款金额前5名情况占应收账款期末余额应收账款单位名称期末账面余额

合计数的比例（%）坏账准备中国航发成都发动机有限

963269422.8345.7122076.89

公司

GENERAL ELECTRIC COMPANY

210112065.959.97267920.65

AVIATION

国营川西机器厂118580113.095.63664048.63

Rolls-Royce plc 112770035.22 5.35中国航发哈尔滨东安发动

107727404.455.11603273.46

机有限公司

第46页共113页占应收账款期末余额应收账款单位名称期末账面余额

合计数的比例（%）坏账准备

小计1512459041.5471.771557319.63

4.预付款项

(1)账龄分析

1)明细情况

期末数期初数账龄账面余额减值准账面余额减值准

金额比例（%）备金额比例（%）备

1年以内79446128.3775.87197030610.4883.79

1-2年10312839.469.8531039685.2213.20

2-3年8488766.088.115963610.782.54

3年以上6465117.796.171115463.080.47

合计104712851.70100.00235149369.56100.00

2)账龄1年以上重要的预付款项未及时结算的原因说明

单位名称期末数未结算原因

中国航空技术国际控股有限公司18018264.96货物未收到、未达到验收条件

中铝洛阳铜加工有限公司3235382.00货物未收到、未达到验收条件Cast Parts Inc.（dba

2488560.19合同约定未到结算期CPP-INDUSTRY）

小计23742207.15——

(2)预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称账面余额

余额的比例（%）

AEHI，Inc 25738568.87 24.58中国航空技术国际控股有限公司18018264.9617.21

Schlosser Forge Company 7742704.16 7.39

中铝洛阳铜加工有限公司6305172.006.02

Frisa Forjados，S.A.DE C.V. 5842812.68 5.58小计63647522.6760.78

第47页共113页5.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

保证金831096.975493835.79

往来款4747696.637718068.45

备用金133665.25110225.21

其他8679.83

账面余额合计5712458.8513330809.28

减：坏账准备3434007.098817121.96

账面价值合计2278451.764513687.32

(2)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内2306790.152396008.08

1-2年687140.575371893.30

2-3年194985.75533786.99

3-4年533786.99214798.32

4-5年197998.32

5年以上1791757.074814322.59

账面余额合计5712458.8513330809.28

减：坏账准备3434007.098817121.96

账面价值合计2278451.764513687.32

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

单项计提坏账准备1625819.1028.461625819.10100.00

按组合计提坏账准备4086639.7571.541808187.9944.252278451.76

合计5712458.85100.003434007.0960.112278451.76（续上表）

第48页共113页期初数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例（%）

单项计提坏账准备4414148.5933.114414148.59100.00

按组合计提坏账准备8916660.6966.894402973.3749.384513687.32

合计13330809.28100.008817121.9666.144513687.32

2)重要的单项计提坏账准备的其他应收款

期初数期末数单位名称计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提依据

（%）

中航技进出口有限责任公司1814491.661814491.66回收存在较大风险

3)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

备用金组合133665.25751.000.56

保证金及往来款组合3952974.501807436.9945.72

小计4086639.751808187.9944.25

(4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月预小计信用损失（未发生期信用损失（已期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数4454504.344362617.628817121.96期初数在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-2438516.35283662.00-2154854.35本期转回本期转销

本期核销207800.003020460.523228260.52其他变动

第49页共113页第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月预小计信用损失（未发生期信用损失（已期信用损失信用减值）发生信用减值）

期末数1808187.991625819.103434007.09

(5)本期实际核销的其他应收款情况

1)其他应收款核销情况

项目核销金额

实际核销的其他应收款3228260.52

2)本期重要的其他应收款核销情况

其他应收款是否由关联单位名称核销金额核销原因履行的核销程序性质交易产生

中航技进出口有限责任公司往来款1814491.66无法收回总办会否

合计——1814491.66——————

(6)其他应收款金额前5名情况占其他应收单位名称款项性质期末账面余额账龄款余额的比期末坏账准备例（%）

国营川西机器厂往来款993018.901年以内17.38134146.90

成都电业局新都供电局往来款871654.625年以上15.26871654.62

ArconicFasteningSystems＆

往来款405088.905年以上7.09405088.90

RingsHongKongBranchOfAcronic I

1年以内、中航技国际经贸发展有限公司保证金444979.147.79109220.76

1-2年

西安飞机工业（集团）有限责任公

往来款241662.005年以上4.23241662.00司

合计——2956403.56——51.751761773.18

第50页共113页6.存货

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料1424285422.4543601635.871380683786.581756559179.9345572835.111710986344.82

在产品733314983.2137106787.23696208195.98854020883.0320125140.06833895742.97

库存商品177870184.1621214002.07156656182.09199275082.1623160911.23176114170.93

周转材料29645708.8129645708.8126729858.8426729858.84

合同履约成本23131960.1323131960.1321876097.6521876097.65

发出商品42305295.3612758039.8129547255.5541312656.993474979.0337837677.96

委托加工物资112067557.35112067557.3599015161.4999015161.49

合计2542621111.47114680464.982427940646.492998788920.0992333865.432906455054.66

第51页共113页(2)存货跌价准备及合同履约成本减值准备本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他

原材料45572835.11-1146148.89825050.3543601635.87

在产品20125140.0617015113.2233466.0537106787.23

库存商品23160911.237420187.149367096.3021214002.07

发出商品3474979.039931353.81648293.0312758039.81

合计92333865.4333220505.2810873905.73114680464.98

7.其他流动资产

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备增值税留抵税

61903030.5961903030.5928517663.8628517663.86

额

预缴所得税5920.455920.45531003.99531003.99

合计61908951.0461908951.0429048667.8529048667.85

8.投资性房地产

项目房屋及建筑物合计账面原值

期初数36257971.6236257971.62本期增加金额本期减少金额

期末数36257971.6236257971.62累计折旧和累计摊销

期初数795752.81795752.81

本期增加金额839510.40839510.40

计提或摊销839510.40839510.40本期减少金额

期末数1635263.211635263.21

第52页共113页项目房屋及建筑物合计减值准备

期初数11116418.8111116418.81

本期增加金额3087436.613087436.61

计提3087436.613087436.61本期减少金额

期末数14203855.4214203855.42账面价值

期末账面价值20418852.9920418852.99

期初账面价值24345800.0024345800.00

9.固定资产

(1)明细情况项目期末数期初数

固定资产1817536569.961764959363.61

固定资产清理9077.47

合计1817536569.961764968441.08

第53页共113页(2)固定资产

1)明细情况

项目房屋建筑物机器设备运输设备电子设备办公设备其他合计账面原值

期初数1218282514.052492507298.9314587875.3367744377.5864102681.77146017.703857370765.36

本期增加金额76308166.24180520022.94122831.8613358973.536946167.64277256162.21

购置245760.15138342632.50122831.865753395.126946167.64151410787.27

在建工程转入32131889.2542177390.447605578.4181914858.10

股东投入43930516.8443930516.84

本期减少金额14307587.1231315662.9242000.0069623.37800656.4946535529.90

处置或报废31315662.9242000.0069623.37800656.4932227942.78

转入在建工程14307587.1214307587.12

期末数1280283093.172641711658.9514668707.1981033727.7470248192.92146017.704088091397.67累计折旧

期初数426842919.841549766292.1710233062.0930362260.5945620509.4118584.512062843628.61

本期增加金额45117368.66149774214.51710852.798205657.424777603.1628327.44208614023.98

本期计提45117368.66149774214.51710852.798205657.424777603.1628327.44208614023.98

本期减少金额29258715.7713843.0052343.68773624.8330098527.28

第54页共113页项目房屋建筑物机器设备运输设备电子设备办公设备其他合计

处置或报废29258715.7713843.0052343.68773624.8330098527.28

期末数471960288.501670281790.9110930071.8838515574.3349624487.7446911.952241359125.31减值准备

期初数15567488.8713231368.82768915.4529567773.14本期增加金额

本期减少金额345173.7426897.00372070.74

处置或报废345173.7426897.00372070.74

期末数15567488.8712886195.08742018.4529195702.40账面价值

期末账面价值792755315.80958543672.962996616.8642518153.4120623705.1899105.751817536569.96

期初账面价值775872105.34929509637.943585897.7937382116.9918482172.36127433.191764959363.61

第55页共113页2)经营租出固定资产项目期末账面价值

房屋及建筑物5930926.06

机器设备9176119.76

电子设备1013409.56

办公设备580192.81

小计16700648.19

3)固定资产减值测试情况

本公司管理层认为本公司的固定资产经测试本期未发生减值，对于固定资产清理部分由于已无使用价值，故按预计可回收金额计提减值准备。

(3)固定资产清理项目期末数期初数

办公设备1766.18

机器设备7311.29

小计9077.47

10.在建工程

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

XX提升项目 111695071.47 15000578.84 96694492.63 74340285.23 15000578.84 59339706.39

民机产业园区项目36393123.6436393123.64

在安装设备20058559.5420058559.5427680506.80770717.7326909789.07

3号试车台 XX机型适应性

12184975.1212184975.12

改造厂房区域改造及设备配套

5774360.465774360.46

建安工程

XXX采购生产能力建设项

1867710.331867710.333481909.383481909.38

目

**C发动机研制保障条件

1223975.541223975.54

建设项目

101厂房中央空调建设13406474.6513406474.65

第56页共113页期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

合计187973800.5615000578.84172973221.72120133151.6015771296.57104361855.03

第57页共113页(2)重要在建工程项目本期变动情况工程累本期利

预算数计投入工程进利息资本化累其中：本期利息资本资金工程名称期初数本期增加转入固定资产其他减少期末数（万元）占预算度（%）计金额息资本化金额化率来源比例（%）（%）

XX提升项

29500.0074340285.2351532482.9814177696.74111695071.4754.0455.002296000.002076044.442.80自筹

目民机产业园

13400.0036393123.6436393123.6445.8540.00自筹

区项目

3号试车台

XX机型适 2010.00 12184975.12 12184975.12 61.00 70.00 124975.12 124975.12 2.24 自筹应性改造

**C发动机国拨和

研制保障条1242.001223975.541211335.4312640.11104.16100.00自筹件建设项目

**能力建设国拨和

3908.003481909.3816104400.9517718600.001867710.3382.2485.00

项目自筹

101厂房中

1412.4913406474.658660.4213415135.0799.63100.00自筹

央空调建设

合计51472.4992452644.80116223643.1146522767.2412640.11162140880.56————2420975.122201019.56————

第58页共113页(3)在建工程减值准备变动情况本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他处置或报废其他

XX设备 770717.73 770717.73

能力提升项目二期15000578.8415000578.84

小计15771296.57770717.7315000578.84

(4)在建工程减值测试情况

本公司管理层认为在建工程经测试本期未发生新增减值，无需计提减值准备。

第59页共113页11.使用权资产项目房屋建筑物机器设备办公设备电子设备其他合计账面原值

期初数55820474.73290411698.2514117149.8938474476.391562658.89400386458.15

本期增加金额66180111.42540704742.863842628.7751369817.083995782.23666093082.36

租赁66180111.42540704742.863842628.7751369817.083995782.23666093082.36

本期减少金额55820474.73290417872.9514139529.4338474476.391562934.28400415287.78

其他减少55820474.73290417872.9514139529.4338474476.391562934.28400415287.78

期末数66180111.42540698568.163820249.2351369817.083995506.84666064252.73累计折旧

期初数43353721.4799171975.414705715.8014168938.32520886.27161921237.27

本期增加金额11903875.36113299324.631280875.4410383195.841189053.84138056325.11

本期计提11903875.36113299324.631280875.4410383195.841189053.84138056325.11

本期减少金额43672252.7599174033.644713175.6514168938.32520978.07162249378.43

其他减少43672252.7599174033.644713175.6514168938.32520978.07162249378.43

期末数11585344.08113297266.401273415.5910383195.841188962.04137728183.95

第60页共113页项目房屋建筑物机器设备办公设备电子设备其他合计减值准备账面价值

期末账面价值54594767.34427401301.762546833.6440986621.242806544.80528336068.78

期初账面价值12466753.26191239722.849411434.0924305538.071041772.62238465220.88

第61页共113页12.无形资产项目软件土地使用权合计账面原值

期初数128520110.60112948958.64241469069.24

本期增加金额15191894.1643475362.7958667256.95

股东投入43475362.7943475362.79

购置15191894.1615191894.16本期减少金额处置

期末数143712004.76156424321.43300136326.19累计摊销

期初数89140625.2933032908.23122173533.52

本期增加金额14027910.644028842.1018056752.74

计提14027910.644028842.1018056752.74本期减少金额处置

期末数103168535.9337061750.33140230286.26减值准备账面价值

期末账面价值40543468.83119362571.10159906039.93

期初账面价值39379485.3179916050.41119295535.72

13.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

信用减值准备26340902.433951135.3638106940.115716041.01

资产减值准备92998272.4913949740.8786899391.0013034908.66

预计负债3450829.49517624.423497548.75524632.31

第62页共113页期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

租赁负债535366625.8680304993.88241961380.1036294207.01

递延收益20386319.653057947.958561795.631284269.34

合计678542949.92101781442.48379027055.5956854058.33

(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债

使用权资产528336068.7879250410.33238465220.8835769783.13

固定资产折旧124230738.3318634610.75123020110.2118453016.53

合计652566807.1197885021.08361485331.0954222799.66

(3)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数

可抵扣暂时性差异106623988.7092340656.39

可抵扣亏损38152097.74343927673.00

合计144776086.44436268329.39

(4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注

2028年91033709.66

2030年175349985.10

2031年47631144.08

2034年29912834.1629912834.16

2035年8239263.58

合计38152097.74343927673.00

(5)其他说明

由于公司本部未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损没有确认为递延所得税资产。

第63页共113页14.其他非流动资产期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

预付工程设备款164322378.18164322378.1866572204.8766572204.87

合计164322378.18164322378.1866572204.8766572204.87

第64页共113页15.所有权或使用权受到限制的资产期末受限情况期初受限情况项目受限受限期末账面余额期末账面价值受限原因期末账面余额期末账面价值受限原因类型类型使用使用

货币资金7369142.497369142.49政府补助监管资金7364711.757364711.75政府补助监管资金受限受限

使用商业票据贴现，未终止应收票据79257605.9979257605.99受限确认

合计7369142.497369142.49————86622317.7486622317.74————

第65页共113页16.短期借款

(1)明细情况项目期末数期初数

信用借款680429980.551351048666.67

质押借款78781531.36

合计680429980.551429830198.03

(2)已逾期未偿还的短期借款情况无。

17.应付票据

项目期末数期初数

商业承兑汇票408000.002122863.30

银行承兑汇票85714998.78163256019.98

财务公司承兑汇票255951541.00239877784.19

合计342074539.78405256667.47

18.应付账款

(1)明细情况项目期末数期初数

1年以内1643807965.381614847100.36

1-2年827636137.53795885028.30

2-3年393033073.0192486171.39

3年以上78172933.9752994697.77

合计2942650109.892556212997.82

(2)按款项性质划分明细项目期末数期初数

材料加工费2881058091.402484918744.47

设备工程款61592018.4971294253.35

合计2942650109.892556212997.82

(3)账龄1年以上重要的应付账款

第66页共113页项目期末数未偿还或结转的原因

四川德阳中航工贸有限公司172527662.25尚未到结算期

陕西宏远航空锻造有限责任公司121520123.55尚未到结算期

中国航发北京航空材料研究院117034933.02尚未到结算期

贵州安大航空锻造有限责任公司80530002.22尚未到结算期

武汉长行机电科技有限公司48489090.76尚未到结算期

小计540101811.80——

19.预收款项

项目期末数期初数

预收货款77037.80

合计77037.80

20.合同负债

项目期末数期初数

销货合同相关的合同负债28023012.9932875880.64

合计28023012.9932875880.64

21.应付职工薪酬

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬69997813.88741418475.66734967109.5276449180.02

离职后福利-设定

494543.00118327054.51118682307.51139290.00

提存计划

辞退福利42349.0042349.00

合计70492356.88859787879.17853691766.0376588470.02

(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴

551846111.57551846111.57

和补贴

职工福利费39947052.6839947052.68

第67页共113页项目期初数本期增加本期减少期末数

社会保险费40370048.2340370048.23

其中：医疗保险费38355019.1538355019.15

工伤保险费2015029.082015029.08

住房公积金3727139.3859297241.0059191214.003833166.38工会经费和职工教

66270674.5024833075.0718487735.9372616013.64

育经费

其他短期薪酬25124947.1125124947.11

小计69997813.88741418475.66734967109.5276449180.02

(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险74363955.8674363955.86

失业保险费2667251.232667251.23

企业年金缴费494543.0041295847.4241651100.42139290.00

小计494543.00118327054.51118682307.51139290.00

22.应交税费

项目期末数期初数

企业所得税5590432.827244813.56

城市维护建设税196.271249.70

房产税521599.48523306.50

土地使用税112857.46145087.56

个人所得税7227641.525611967.48

教育费附加（含地方教育附加）140.20892.70

其他税费886257.924038719.46

合计14339125.6717566036.96

23.其他应付款

项目期末数期初数

应付往来款5756721.767323617.46

第68页共113页项目期末数期初数

应付保证金及押金7584375.505633827.00

党建工作经费等专项资金10546608.049341460.07

代收代付31751011.259822256.53

合计55638716.5532121161.06

24.一年内到期的非流动负债

项目期末数期初数

一年内到期的长期借款421354772.678293627.12

一年内到期的租赁负债124469672.43132510510.03

合计545824445.10140804137.15

25.其他流动负债

项目期末数期初数

待转销项税额2573344.161882919.78

合计2573344.161882919.78

26.长期借款

项目期末数期初数

信用借款259497998.00221700000.00

保证借款370000000.00

合计259497998.00591700000.00

27.租赁负债

项目期末数期初数

租赁付款额573703545.73251816608.51

减：未确认的融资费用38336919.879855228.41

重分类至一年内到期的非流动负债124469672.43132510510.03

合计410896953.43109450870.07

第69页共113页28.长期应付款项目期初数本期增加本期减少期末数

**配套主轴轴承等

6100000.005620000.0011720000.00

生产能力建设项目

**研制保障条件建

9940000.009940000.00

设项目

其他4590884.72284616149.82288990344.51216690.03

合计20630884.72290236149.82298930344.5111936690.03

29.预计负债

项目期末数期初数

产品质量保证3450829.493497548.75

合计3450829.493497548.75

注：产品质量保证为本公司之子公司中国航发哈轴根据产品合同约定的售后服务期，预提的产品售后服务费

30.递延收益

项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因地方政府扶持政府

70704838.4429898487.8422225511.4678377814.82资金和财政补

补助贴及贴息

合计70704838.4429898487.8422225511.4678377814.82——

31.其他非流动负债

项目期末数期初数

资金拆借7800000.008800000.00

合计7800000.008800000.00

32.股本

本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数发行公积金期末数送股其他小计新股转股

股份总数330129367.00330129367.00

第70页共113页33.资本公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

股本溢价989246118.6965304510.401054550629.09

其他资本公积37353866.0237353866.02

合计1026599984.7165304510.401091904495.11

(2)其他说明本期资本公积增加系子公司四川法斯特少数股东增资导致。

34.专项储备

项目期初数本期增加本期减少期末数

安全生产费40611001.8713547045.1013232116.5440925930.43

合计40611001.8713547045.1013232116.5440925930.43

35.盈余公积

项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积金77028803.7077028803.70

合计77028803.7077028803.70

注：根据《公司法》、公司章程的规定，公司本级以前年度亏损未弥补完，无需提取法定盈余公积

36.未分配利润

项目本期数上年同期数

期初未分配利润184417359.06115625152.72

加：本期归属于母公司所有者的净利润60876983.7268792206.34

期末未分配利润245294342.78184417359.06

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

第71页共113页(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入4268231370.763739978892.893780028005.103218321090.71

其他业务收入54888202.145890695.0570453018.7612793987.30

合计4323119572.903745869587.943850481023.863231115078.01

其中：与客户之

间的合同产生的4268231370.763739978892.893780028005.103218321090.71收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

航空发动机及衍生产品2869627244.082568333573.492571537583.232217123065.23

外贸出口1378842792.761158955679.911163236100.90957221492.35

非航空产品及其他19761333.9212689639.4945254320.9743976533.13

小计4268231370.763739978892.893780028005.103218321090.71

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

境内销售2889388578.002581023212.982616791904.202261099598.36

境外销售1378842792.761158955679.911163236100.90957221492.35

小计4268231370.763739978892.893780028005.103218321090.71

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入4268231370.763780028005.10

小计4268231370.763780028005.10

2.税金及附加

项目本期数上年同期数

房产税11895834.0411411429.84

城市维护建设税4289175.194730304.35

第72页共113页项目本期数上年同期数

房产税11895834.0411411429.84

教育费附加3063696.583378788.85

印花税2450240.041999145.60

土地使用税3290901.791676019.02

土地增值税120044.37

车船税20526.304386.30

环境保护税32632.7130911.54

合计25163051.0223230985.50

3.销售费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬19651003.6116973802.01

差旅费2665900.141168835.12

保险费1005513.09994531.81

装卸费998528.281114415.10

折旧费855898.85857355.62

业务招待费651443.58983134.37

包装费272414.08478620.37

办公费126022.55113285.77

销售服务费176796.0994672.99

低值易耗品摊销89878.3652310.48

其他242357.71331704.75

合计26735756.3423162668.39

4.管理费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬129247187.86152705613.76

折旧费17700028.0126954930.12

第73页共113页项目本期数上年同期数

无形资产摊销9523987.924834426.99

残疾人就业保障金4802696.303533480.37

咨询费4217465.596036394.01

绿化费3574969.462637589.57

警卫消防费3110887.622726754.61

党建工作经费2887882.942390958.86

差旅费2875621.294329664.18

宣传费2751793.843658933.67

修理费2637302.915646072.75

聘请中介机构费1804911.282751369.66

物业管理费1630506.352195678.59

水电风气费1611589.671893752.94

系统运维费1098540.071945630.54

办公费909661.691341698.15

业务招待费893477.271620162.51

确权费用422410.811422031.20

其他5263177.007307035.43

合计196964097.88235932177.91

5.研发费用

项目本期数上年同期数

材料费29552363.7236482774.01

职工薪酬34146478.9426434895.45

外部加工费24889483.0018348431.24

折旧及摊销10308667.6312537912.68

测试化验加工费2693966.98788318.57

管理费2474378.102917924.68

专用工装1861985.502818579.64

燃料动力费1125248.38947971.54

第74页共113页项目本期数上年同期数

事务费2032974.381769432.47

其他1343185.711524649.69

合计110428732.34104570889.97

6.财务费用

项目本期数上年同期数

利息支出58643523.7760113831.82

减：利息收入911112.062549306.60

汇兑损益4496968.85-10370568.20

银行手续费及其他3346557.945943476.64

合计65575938.5053137433.66

7.其他收益

计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额

与资产相关的政府补助12099068.3711192762.96

与收益相关的政府补助22907906.3210305444.4222907906.32

代扣个人所得税手续费返还147125.84137749.05

增值税加计抵减3272774.218099470.18

合计38426874.7429735426.6122907906.32

8.投资收益

项目本期数上年同期数以摊余成本计量的金融资产

-524404.44-1447800.47终止确认收益

合计-524404.44-1447800.47

9.信用减值损失

项目本期数上年同期数

坏账损失10782368.65-21726399.64

第75页共113页项目本期数上年同期数

合计10782368.65-21726399.64

10.资产减值损失

项目本期数上年同期数

存货跌价损失-33220505.28-24376655.97

投资性房地产减值损失-3087436.61-901266.47

固定资产减值损失-812888.13-1219527.02

合计-37120830.02-26497449.46

11.资产处置收益

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

使用权资产处置收益3473279.097395.403473279.09

固定资产处置收益-480387.35112371.65-480387.35

无形资产处置收益-151940.98

合计2992891.74-32173.932992891.74

12.营业外收入

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

非流动资产毁损报废利得662831.84650567.93662831.84

确实无需支付的往来款项380058.222180083.76380058.22

赔偿款1500.003270.241500.00

其他305145.18379812.93305145.18

合计1349535.243213734.861349535.24

13.营业外支出

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

非流动资产毁损报废损失163149.051898784.76163149.05

第76页共113页计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

滞纳金941679.73941679.73

赔偿金72081.81120210.9572081.81

其他949901.03189788.02949901.03

合计2126811.622208783.732126811.62

14.所得税费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数

当期所得税费用27169281.2323388377.54

递延所得税调整-1265162.731030105.26

合计25904118.5024418482.80

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数

利润总额166162033.17160368344.66

按母公司适用税率计算的所得税费用24924304.9724055251.70子公司适用不同税率的影响

调整以前期间所得税的影响685802.672651842.17

不可抵扣的成本、费用和损失的影响3727329.295086740.16使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的

-61521.18影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异

7144210.30

或可抵扣亏损的影响

研发费用加计扣除及其他-3371797.25-14519561.52

所得税费用25904118.5024418482.80

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金

第77页共113页项目本期数上年同期数

收到的政府补助42470448.4211065138.03

收到的科研经费7880000.00500000.00

租赁收入3986368.483696479.19

代收代付款2559328.123475316.47

安全环保整改资金1100000.00780000.00

保证金1070031.781931981.19

利息收入911112.062549306.60

收赔偿款122799.4546950.00

其他1738697.81706048.81

托管收益2458406.85

贷款贴息1395600.00

合计61838786.1228605227.14

(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

差旅费19990806.347342546.29

往来款12702188.952622838.70

咨询费10883164.855662952.74

残疾人就业保障金8334897.90915527.25

招待费、办公费、会议费5817193.918535706.55

物业费3777219.923074458.10

运费、修理费3766240.211571736.62

宣传费、劳务费、手续费3661464.745396560.40

保证金押金3502839.911836693.12

保险费2837837.621628611.20

软件运维费1387472.652022445.29

备用金750253.242062394.00

代收代付款404505.171977604.01

绿化费379833.321638104.87

服务费354335.007051918.34

第78页共113页项目本期数上年同期数

其他4704476.476584231.93

合计83254730.2059924329.41

(3)收到其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

研制保障条件建设项目5620000.0015240000.00

资金拆借140000000.00

合计5620000.00155240000.00

(4)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数租赁费（偿还租赁负债本金和利息及预付租金和租赁保50608989.80208619203.86

证金）

资金拆借款180000000.00

融资担保费费用8666111.13

合计50608989.80397285314.99

2.现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润140257914.67135949861.86

加：资产减值准备37120830.0226497449.46

信用减值损失-10782368.6521726399.64

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生

209453534.38221327152.25

物资产折旧

使用权资产折旧138056325.11130438251.24

无形资产摊销18056752.7411996376.84长期待摊费用摊销

处置固定资产、无形资产和其他长期资产

-2992891.7432173.93

的损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）-499682.791248216.83

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）59498055.4458524357.10

第79页共113页补充资料本期数上年同期数

投资损失（收益以“－”号填列）524404.441447800.47递延所得税资产减少（增加以“－”号填-44927384.15-32767055.92

列）递延所得税负债增加（减少以“－”号填

43662221.4233797161.18

列）

存货的减少（增加以“－”号填列）445293902.89718176.35经营性应收项目的减少（增加以“－”号

62324014.52-1173331987.17

填列）经营性应付项目的增加（减少以“－”号

149689997.91-563914705.89

填列）其他

经营活动产生的现金流量净额1244735626.21-1126310371.83

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券新增使用权资产

(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额574138375.95295981421.27

减：现金的期初余额295981421.27609761851.06

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额278156954.68-313780429.79

3.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况项目期末数期初数

1)现金574138375.95295981421.27

其中：库存现金

可随时用于支付的银行存款574138375.95295981421.27可随时用于支付的其他货币资金

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

第80页共113页项目期末数期初数

3)期末现金及现金等价物余额574138375.95295981421.27

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(2)公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物无。

(3)不属于现金和现金等价物的货币资金不属于现金和现金项目期末数期初数等价物的理由

货币资金7369142.497364711.75政府补助监管资金

小计7369142.497364711.75——

(四)其他

1.外币货币性项目

(1)明细情况项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

货币资金156349930.38

其中：美元19929005.527.0288140076994.00

欧元1110512.318.23559145624.13

英镑755444.039.43467127312.25

应收账款645132034.48

其中：美元86164915.537.0288605635958.28

欧元4286565.298.235535302008.45

英镑444541.139.43464194067.75

应付账款88067391.52

其中：美元12391850.177.028887099836.46

欧元1352.728.235511140.33

英镑101373.119.4346956414.74

(2)境外经营实体说明无。

2.租赁

第81页共113页(1)公司作为承租人

1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)11之说明。

2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十八)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数上年同期数

短期租赁费用5587924.416186648.82

低价值资产租赁费用（短期租赁除外）

合计5587924.416186648.82

3)与租赁相关的当期损益及现金流

项目本期数上年同期数

租赁负债的利息费用18179697.219857597.07计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额转租使用权资产取得的收入

与租赁相关的总现金流出50771594.80209019403.86售后租回交易产生的相关损益

4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。

5)售后租回交易无。

(2)公司作为出租人经营租赁

1)租赁收入

项目本期数上年同期数

中国航发成都发动机有限公司2518800.042237989.96

四川成发计量检测有限公司1165702.331015340.33空军装备部驻成都地区军事代表

224960.00224960.00

局驻成都地区第二军事代表室

地下车位租金341523.81327428.57空军装备部驻成都地区军事代表

48255.05

局驻哈尔滨地区第一军事代表室

小计4299241.233805718.86

2)经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)9之说明。

第82页共113页3)根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额剩余期限期末数上年年末数

1年以内3993323.003612856.19

1-2年3993323.002780638.49

2-3年706572.00

3-4年706572.00

合计9399790.006393494.68

六、研发支出项目本期数上年同期数

材料费29552363.7236482774.01

职工薪酬34146478.9426434895.45

外部加工费24889483.0018348431.24

折旧及摊销10308667.6312537912.68

测试化验加工费2693966.98788318.57

管理费2474378.102917924.68

专用工装1861985.502818579.64

燃料动力费1125248.38947971.54

事务费2032974.381769432.47

其他1343185.711524649.69

合计110428732.34104570889.97

其中：费用化研发支出110428732.34104570889.97资本化研发支出

七、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成

1.公司将四川法斯特、中国航发哈轴2家子公司纳入合并财务报表范围。

2.子公司基本情况

第83页共113页注册资本持股比例（%）取得方子公司名称主要经营地及注册地业务性质

(万元)直接间接式

四川法斯特18591.46成都市金牛区隆华路制造业59.10设立

中国航发哈轴71569.04哈尔滨市呼兰区制造业43.31设立

3.其他说明

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据：公司持有中国航发哈轴43.31%股权，中国航发资产管理有限公司持有中国航发哈轴12.58%股权，公司与中国航发资产管理有限公司签署一致行动人协议，公司能够控制中国航发哈轴股东会及董事会。

(二)重要的非全资子公司

1.明细情况

少数股东本期归属于少本期向少数股东期末少数股东子公司名称持股比例数股东的损益宣告分派的股利权益余额

中国航发哈轴56.69%74564678.2816806550.761060188141.79

四川法斯特40.90%4816252.67130422061.38

第84页共113页2.重要非全资子公司的主要财务信息

(1)资产和负债情况期末数子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

中国航发哈轴1160957916.701160536880.232321494796.93537109777.38118610560.34655720337.72

四川法斯特189839523.03186654546.24376494069.2753997547.423588105.9757585653.39（续上表）期初数子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

中国航发哈轴1046103842.071150939288.642197043130.71603274953.1038114554.46641389507.56

四川法斯特117662022.2261318381.50178980403.7264506281.875513490.7970019772.66

(2)损益和现金流量情况本期数上年同期数子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

中国航发哈轴942294297.46131541743.43131541743.43-19045485.81907375885.74118474796.59118474796.59-169565854.05

四川法斯特166447289.4221895726.0221895726.0212533839.91188663485.9821923879.2821923879.2810236425.33

第85页共113页八、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额

与资产相关的政府补助13080133.33

其中：计入递延收益13080133.33

与收益相关的政府补助29599817.74

其中：计入递延收益16818354.51

计入其他收益12781463.23

合计42679951.07

(二)按应收金额确认的政府补助无。

(三)涉及政府补助的负债项目本期计入本期新增本期计入财务报表列报项目期初数营业外收入金补助金额其他收益金额额

递延收益63487520.2813080133.3311103202.91

递延收益7217318.1616818354.5111122308.55

小计70704838.4429898487.8422225511.46（续上表）

本期冲减成本期冲减其他与资产/收益财务报表列报项目期末数本费用金额资产金额变动相关

递延收益65464450.70与资产相关

递延收益12913364.12与收益相关

小计78377814.82——

(四)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数

计入其他收益的政府补助金额35006974.6921498207.38

财政贴息对利润总额的影响金额1395600.00

合计35006974.6922893807.38

第86页共113页九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

第87页共113页2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2025年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的71.77%（2024年12月31日：77.26%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-2年2-3年3年以上

短期借款680429980.55680429980.55680429980.55

第88页共113页期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-2年2-3年3年以上

应付票据342074539.78342074539.78342074539.78

应付账款2942650109.892942650109.892942650109.89

其他应付款55638716.5555638716.5555638716.55一年内到期的非流动

545824445.10545824445.10545824445.10负债（含利息）

长期借款259497998.00259497998.00139497998.00120000000.00

租赁负债410896953.43413672650.942775697.5133886405.64377010547.79

其他非流动负债7800000.007800000.006700000.001100000.00

合计5244812743.305247588440.814566617791.87148973695.5134986405.64497010547.79（续上表）期初数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-2年2-3年3年以上

短期借款1429830198.031429830198.031429830198.03

应付票据405256667.47405256667.47405256667.47

应付账款2556212997.822556212997.822556212997.82

其他应付款32121161.0632121161.0632121161.06一年内到期的非流动

140804137.15147223705.69147223705.69负债（含利息）

长期借款591700000.00591700000.00420200000.00119500000.0052000000.00

租赁负债109450870.07112886529.94112886529.94

其他非流动负债8800000.008800000.001000000.006700000.001100000.00

合计5274176031.605284031260.014570644730.07534086529.94126200000.0053100000.00

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本

第89页共113页公司以浮动利率计息的银行借款有关。

截至2025年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币119700000.00元

（2024年12月31日：人民币119900000.00元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动

50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

其他本期借款均为固定利率，利率区间为1%-3%。

截至2025年12月31日，本公司以固定利率计息的借款人民币1248432666.00元（2024年12月31日：人民币1838400000.00元），在其他变量不变的假设下，利率变动不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。

(四)套期业务无。

(五)金融资产转移

1.金融资产转移基本情况无。

2.因转移而终止确认的金融资产情况无。

3.转移金融资产且继续涉入形成的资产、负债的金额无。

十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况无。

(二)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收

账款、其他应收款、长期应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、

应付债券、租赁负债、长期应付款等，其账面价值与公允价值差异较小。

(三)其他无。

第90页共113页十一、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的母公司情况

(1)本公司的母公司业务性注册资本母公司对本公司母公司对本公司的母公司名称注册地质（万元）的持股比例（%）表决权比例（%）中国航发成都发成都市新都区蜀龙

制造业148304.0036.0236.02动机有限公司大道成发工业园区

(2)本公司最终控制方是中国航空发动机集团有限公司。

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系四川成发计量检测有限公司同一母公司四川天府轻型动力科技有限公司同一母公司中国航发集团财务有限公司同一最终控制人

哈尔滨轴承制造有限公司持有公司控股子公司10%以上股份的法人其他中国航空发动机集团有限公司下属子公司同一最终控制人

(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1)明细情况

1)采购商品和接受劳务的关联交易单位：人民币万元

关联方关联交易内容本期数上年同期数中国航发成都发动机

采购商品5316.135543.82有限公司其他中国航空发动机

采购商品963.5211537.13集团下属子公司合计四川成发计量检测有

接受劳务926.681253.09限公司哈尔滨轴承制造有限

接受劳务108.72公司中国航空发动机集团

接受劳务100.00有限公司其他中国航空发动机

接受劳务930.64810.92集团下属子公司合计

2)出售商品和提供劳务的关联交易单位：人民币万元

第91页共113页关联方关联交易内容本期数上年同期数中国航发成都发动机

销售商品、提供劳务191249.87171245.37有限公司四川天府轻型动力科

销售商品、提供劳务612.0817.53技有限公司哈尔滨轴承制造有限

销售商品、提供劳务55.98143.15公司中国航空发动机集团

销售商品、提供劳务9.4386.01有限公司其他中国航空发动机

销售商品、提供劳务71556.7462803.83集团下属子公司合计

2.关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

公司受托管理/承包情况单位：人民币万元

托管收益/本期确认的

委托方/出受托方/承受托/承包受托/承包受托/承包

承包收益托管收益/包方名称包方名称资产类型起始日终止日定价依据承包收益中国航发成中国航发航其他资产委托经营管

都发动机有空科技股份2025/1/12025/12/311444.58托管理协议书限公司有限公司中国航发成中国航发航其他资产委托经营管

都发动机有空科技股份2020/10/12025/12/31301.89托管理协议书限公司有限公司

3.关联租赁情况

(1)明细情况

1)公司出租情况单位：人民币万元

本期确认的上年同期确认的承租方名称租赁资产种类租赁收入租赁收入中国航发成都发动机

118大楼及设备251.88223.80

有限公司四川成发计量检测有

113厂房及厂房内设备116.57101.53

限公司

2)公司承租情况单位：人民币万元

承担的租赁负债支付的租金增加的使用权资产原值

租赁资产利息支出（当期损益）出租方名称种类本期上期本期发生上期发本期上期发生额发生额额生额发生额发生额

中国航发成房屋建筑物2311.562558.11168.43107.646618.0172.34都发动机有

限公司机器设备等23364.711639.05852.5659610.5033831.79

4.关联担保情况单位：人民币万元

本公司作为被担保方

第92页共113页担保担保担保是否已经担保方担保金额起始日到期日履行完毕

中国航发成都发动机有限公司24600.002023/3/22025/8/28是

中国航发成都发动机有限公司12600.002023/3/232025/8/28是

5.关联方资金拆借单位：人民币万元

关联方拆借金额起始日到期日说明拆入

中国航发集团财务有限公司20000.002025/11/272026/11/27流动资金贷款中国航空发动机集团有限公

50.002013/09/042026/09/21项目借款

司中国航空发动机集团有限公

670.002014/03/212027/03/21项目借款

司中国航空发动机集团有限公

110.002015/05/152028/03/21项目借款

司

中国航发集团财务有限公司3500.002025/10/302029/09/25项目借款

中国航发集团财务有限公司2000.002025/04/212029/09/25项目借款

中国航发集团财务有限公司2700.002024/12/182029/09/25项目借款

中国航发集团财务有限公司5000.002025/09/232026/09/23流动资金贷款

中国航发集团财务有限公司2000.002025/09/102026/09/10流动资金贷款

中国航发集团财务有限公司3000.002025/09/102026/09/10流动资金贷款

中国航发集团财务有限公司5000.002025/08/292026/08/29流动资金贷款

中国航发集团财务有限公司5000.002025/07/312026/07/28流动资金贷款

中国航发集团财务有限公司5000.002025/06/172026/06/16流动资金贷款

中国航发集团财务有限公司2500.002024/09/252029/09/25项目借款

中国航发集团财务有限公司1300.002025/11/302029/09/25项目借款

6.关键管理人员报酬单位：人民币万元

项目本期数上年同期数

关键管理人员报酬472.72500.97

7.其他关联交易单位：人民币万元

项目名称关联方本期数上年同期数

接受关联方担保担保费中国航发成都发动机有限公司221.09455.11

向关联人借款利息支出中国航发成都发动机有限公司67.91

第93页共113页项目名称关联方本期数上年同期数

向关联人借款利息支出中国航空发动机集团有限公司21.0922.34

向关联人借款利息支出中国航发集团财务有限公司2021.91411.61

向关联人存款利息收入中国航发集团财务有限公司87.60246.72

向关联人贴现利息支出中国航发集团财务有限公司121.29

小计2351.691324.97

(三)关联方应收应付款项

1.应收关联方款项单位：人民币万元

期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备银行存款中国航空发动机集团

51942.2826305.31

财务公司

小计51942.2826305.31应收账款中国航发成都发动机

96326.942.21123838.74

有限公司四川天府轻型动力科

21.090.12

技有限公司哈尔滨轴承制造有限

70.920.40

公司其他中国航空发动机

26545.10180.7921089.00890.82

集团下属子公司合计

小计122964.05183.52144927.75890.82应收票据其他中国航空发动机

31019.96234.4626075.89473.79

集团下属子公司合计

小计31019.96234.4626075.89473.79其他应收款中国航空发动机集团

7.707.707.707.70

有限公司中国航发成都发动机

12.6012.6084.1958.09

有限公司哈尔滨轴承制造有限

438.22185.43

公司

其他中国航空发动机18.552.511.800.83

第94页共113页期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备集团下属子公司合计

小计38.8522.81531.91252.05预付账款其他中国航空发动机

58.44

集团下属子公司合计

小计58.44

2.应付关联方款项单位：人民币万元

项目名称关联方期末数期初数短期借款

中国航发集团财务有限公司45028.17107958.74

小计45028.17107958.74应付账款

中国航发成都发动机有限公司183.511971.19

四川成发计量检测有限公司276.88583.62其他中国航空发动机集团下属子公

18778.5319820.09

司合计

小计19238.9222374.90应付票据

中国航发成都发动机有限公司6060.90

四川成发计量检测有限公司50.00其他中国航空发动机集团下属子公

1034.082918.93

司合计

小计1084.088979.83合同负债

四川天府轻型动力科技有限公司293.36

中国航发成都发动机有限公司26.03其他中国航空发动机集团下属子公

1444.941832.69

司合计

小计1444.942152.08其他应付款

中国航空发动机集团有限公司2360.15242.35

第95页共113页项目名称关联方期末数期初数其他中国航空发动机集团下属子公

0.05

司合计

小计2360.15242.40长期借款

中国航发集团财务有限公司12000.005200.00

小计12000.005200.00其他非流动负债

中国航空发动机集团有限公司780.00880.00

小计780.00880.00

十二、股份支付无。

十三、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的承诺事项。

(二)或有事项

1.未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响

无需要披露的未决诉讼仲裁形成的或有负债。

2.其他或有事项

截至2025年12月31日，本公司由银行开立的未履行完毕的信用证如下：

开立银行期末数说明

建设银行12643678.96美元

工商银行6205368.50美元

合计18849047.46——

十四、资产负债表日后事项

截至本财务报表批准报出日，本公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。

第96页共113页十五、其他重要事项

(一)年金计划

本公司年金计划采用信托模式建立，受托人为中国人寿养老保险股份有限公司。本集团年金基金实行完全累计，采用个人账户方式管理。企业缴费额计入职工企业年金个人账户；

职工个人缴费额计入本人企业年金个人账户。

(二)分部信息

本公司收入分解信息详见本财务报表附注五(二)1之说明。

1.确定报告分部考虑的因素

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为2个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了2个报告分部，分别为西南分部、东北分部。这些报告分部是以在不同地区经营的业务单元为基础确定的。本公司各个报告分部提供的主要产品分别为军品、民品、外贸。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。

2.报告分部的财务信息

项目西南地区东北分部分部间抵销合计

营业收入3383082660.58942294297.46-2257385.144323119572.90

营业成本3072959400.35675167572.73-2257385.143745869587.94

营业费用282588616.48142278959.60424867576.08

信用减值损失-1563715.2112331128.8514955.0110782368.65

资产减值损失-29070101.37-8050728.65-37120830.02

利润总额33704829.58147625697.82-15168494.23166162033.17

资产总额6440100435.132321494796.93-227715038.318533880193.75

负债总额4820048481.66655720337.7282218232.185557987051.56长期股权投资以

外的其他非流动580816109.799597591.59-2243.25590411458.13资产增加额

十六、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

第97页共113页1.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内1567022517.021662496153.99

1-2年2154904.03637602.69

2-3年546290.98642149.73

3-4年642140.553908100.73

4-5年3908098.55695083.12

5年以上15865867.5715517819.83

账面余额合计1590139818.701683896910.09

减：坏账准备21601856.3921676755.01

账面价值合计1568537962.311662220155.08

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）单项计提坏

14433495.140.9114433495.14100.00

账准备按组合计提

1575706323.5699.097168361.250.451568537962.31

坏账准备

其中：军品组

959327121.4760.32959327121.47

合

民品组合12165079.960.777168361.2558.934996718.71

外贸组合604214122.1338.00604214122.13

合计1590139818.70100.0021601856.391.361568537962.31（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）单项计提坏

9795200.770.589795200.77100.00

账准备

第98页共113页期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）按组合计提

1674101709.3299.4211881554.240.711662220155.08

坏账准备

其中：军品组

1238387442.4473.541238387442.44

合

民品组合13221449.700.7910832622.7981.932388826.91

外贸组合422492817.1825.091048931.450.25421443885.73

合计1683896910.09100.0021676755.011.291662220155.08

2)重要的单项计提坏账准备的应收账款

期末数单位名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提依据四川航天中天动力回收风险

3918793.203918793.20100.00

装备有限责任公司较大回收风险

Schlumberger K.K. 2712524.06 2712524.06 100.00较大

小计6631317.266631317.26————

3)采用组合计提坏账准备的应收账款

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

军品组合959327121.47

民品组合12165079.967168361.2558.93

外贸组合604214122.13

小计1575706323.567168361.250.45

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数收回或其期末数计提核销转回他单项计提坏

9795200.775904766.031266471.6614433495.14

账准备按组合计提

11881554.24-4713192.997168361.25

坏账准备

合计21676755.011191573.041266471.6621601856.39

(4)本期实际核销的应收账款情况

第99页共113页1)应收账款核销情况项目核销金额

实际核销的应收账款1266471.66

2)本期重要的应收账款核销情况无。

(5)应收账款金额前5名情况占应收账款期末余额应收账款单位名称期末账面余额

合计数的比例（%）坏账准备

中国航发成都发动机有限公司959327121.4760.33

GENERAL ELECTRIC COMPANY

210112065.9513.21267920.65

AVIATION

Rolls-Royce plc 112770035.22 7.09

Honeywell International Inc. 83102766.38 5.23

GE Energy Parts Inc. 54944123.55 3.46

小计1420256112.5789.32267920.65

2.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

往来款6968119.0911038381.86

备用金751.0017551.00

保证金42000.00

出口退税25128.89

其他243320.91

账面余额小计6968870.0911366382.66

减：坏账准备5678252.758393802.43

账面价值合计1290617.342972580.23

(2)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内450835.044982481.31

1-2年3900892.57909807.50

第100页共113页账龄期末数期初数

2-3年180414.15532652.77

3-4年532652.77206118.49

4-5年189318.49

5年以上1714757.074735322.59

账面余额合计6968870.0911366382.66

减：坏账准备5678252.758393802.43

账面价值合计1290617.342972580.23

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）

单项计提坏账准备1625819.1023.331625819.10100.00

按组合计提坏账准备5343050.9976.674052433.6575.841290617.34

合计6968870.09100.005678252.7581.481290617.34（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）

单项计提坏账准备4362617.6238.384362617.62100.00

按组合计提坏账准备7003765.0461.624031184.8157.562972580.23

合计11366382.66100.008393802.4373.852972580.23

2)重要的单项计提坏账准备的其他应收款无。

3)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

备用金组合751.00751.00100.00

往来款组合5342299.994051682.6575.84

第101页共113页期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

小计5343050.994052433.6575.84

(4)坏账准备变动情况

1)明细情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月小计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数4031184.814362617.628393802.43期初数在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提21248.84283662.00304910.84本期转回本期转销

本期核销3020460.523020460.52其他变动

期末数4052433.651625819.105678252.75

(5)本期实际核销的其他应收款情况

1)其他应收款核销情况

项目核销金额

实际核销的其他应收款3020460.52

2)本期重要的其他应收款核销情况

其他应收履行的款项是否由关单位名称核销金额核销原因款性质核销程序联交易产生中航技进出口有限

往来款1814491.66无法收回总办会否责任公司

小计——1814491.66——————

(6)其他应收款金额前5名情况

第102页共113页占其他应收款单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

余额的比例（%）四川法斯特机械制造有限责

往来款3700000.001-2年53.092664000.00任公司

成都电业局新都供电局往来款871654.625年以上12.51871654.62

ArconicFasteningSystems＆

RingsHongKongBranchOfAcro 往来款 405088.90 5年以上 5.81 405088.90

nic I

西安飞机工业（集团）有限责

往来款241662.005年以上3.47241662.00任公司成都昊宇航空设备制造有限

往来款174819.891年以内2.5197899.14公司

小计——5393225.41——77.394280304.66

3.长期股权投资

(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对子公司投资412272697.45412272697.45412272697.45412272697.45

合计412272697.45412272697.45412272697.45412272697.45

(2)对子公司投资期初数本期增减变动期末数被投资减值追加减少计提减其减值单位账面价值账面价值准备投资投资值准备他准备中国航发

310000000.00310000000.00

哈轴四川法斯

102272697.45102272697.45

特

小计412272697.45412272697.45

(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入3215705966.592991676701.982712824144.722477007845.63

第103页共113页本期数上年同期数项目收入成本收入成本

其他业务收入46091785.577102566.7762081380.4914125193.56

合计3261797752.162998779268.752774905525.212491133039.19

其中：与客户之

间的合同产生的3215705966.592991676701.982712824144.722477007845.63收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本航空发动机及衍生

1946526691.761915529075.601674052044.121600875629.23

产品

外贸出口1264003838.291071308389.701000509438.38834260093.08

非航空产品及其他5175436.544839236.6838262662.2241872123.32

小计3215705966.592991676701.982712824144.722477007845.63

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

境内销售1951702128.301920368312.281712314706.341642747752.55

境外销售1264003838.291071308389.701000509438.38834260093.08

小计3215705966.592991676701.982712824144.722477007845.63

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入3215705966.592712824144.72

小计3215705966.592712824144.72

2.研发费用

项目本期数上年同期数

材料费6888291.3816269175.38

职工薪酬16610233.5414583045.57

外部加工费4956731.791372793.96

第104页共113页项目本期数上年同期数

折旧及摊销3762535.823560030.10

测试化验加工费2693966.98788318.57

管理费205749.00355523.09

燃料动力费10731.7588548.20

事务费762462.45590007.20

其他933207.621261623.76

合计36823910.3338869065.83

3.投资收益

项目本期数上年同期数

成本法核算的长期股权投资收益15183449.2412143936.09

债权投资在持有期间取得的利息收入-9835.36

其他-493083.33-1447800.47

合计14690365.9110686300.26

十七、其他补充资料

(一)非经常性损益

1.明细情况

项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的

3492574.53固定资产处置

冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密收益相关的政

切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、22907906.32府补助对公司损益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失

第105页共113页项目金额说明

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回220743.98

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入营业外收支

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1276959.17净额其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计25344265.66

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）1233379.29

少数股东权益影响额（税后）3907738.65

归属于母公司所有者的非经常性损益净额20203147.722.根据定义和原则将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性

损益（2023年修订）》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的说明项目金额原因

计入当期损益的政府补助，但与公司正常与资产相关的政府补助、个税

经营业务密切相关、符合国家政策规定、

15518968.42手续费返还、增值税加计抵减

按照确定的标准享有、对公司损益产生持列为经常性损益续影响的政府补助除外

(二)净资产收益率及每股收益

第106页共113页1.明细情况

加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净

3.520.180.18

利润扣除非经常性损益后归属于

2.350.120.12

公司普通股股东的净利润

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 60876983.72

非经常性损益 B 20203147.72扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东

C=A-B 40673836.00的净利润

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 1658786516.34

因专项储备计提使用引起的、归属于公司普通

E 314928.56股股东的净资产增减变动

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 6

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股

G股东的净资产

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H子公司少数股东增资增加的归属于

I1 65304510.40母公司净资产其他增减净资产次月起至报告期期末的

J1 7累计月数

报告期月份数 K 12

L= D+A/2+ E×F/K-G

加权平均净资产1727476770.21

×H/K±I×J/K

加权平均净资产收益率 M=A/L 3.52%

扣除非经常性损益加权平均净资产收益率 N=C/L 2.35%

第107页共113页本复印件仅供中国航发航空科技股份有限公司天健审〔2026〕1318号报告后附之用，证明天健会计师事务所(特殊普通合伙)

合法经营，他用无效且不得擅自外传。

第109页共113页本复印件仅供中国航发航空科技股份有限公司天健审〔2026〕1318号报告后附之用，证明天健会计师事务所(特殊普通合伙)具

有合法执业资质，他用无效且不得擅自外传。

第110页共113页从事证券服务业务会计师事务所名单序号会计师事务所名称统一社会信用代码执业证书编号备案公告日期

1 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） 91110000051421390A 11000243 2020/11/02

2 北京国富会计师事务所（特殊普通合伙） 91110108MA007YBQ0G 11010274 2020/11/02

3北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）911101020855463270110000102020/11/02

4 毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙） 91110000599649382G 11000241 2020/11/02

5 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 91110108590676050Q 11010148 2020/11/02

6 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 91110108590611484C 11010141 2020/11/02

7 德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙） 9131000005587870XB 31000012 2020/11/02

8 公证天业会计师事务所（特殊普通合伙） 91320200078269333C 32020028 2020/11/02

9广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）914401010827260072440100792020/11/02

10 广东中职信会计师事务所（特殊普通合伙） 91440101MA9UN3YT81 44010157 2020/11/02

11和信会计师事务所（特殊普通合伙）913701000611889323370100012020/11/02

12 华兴会计师事务所（特殊普通合伙） 91350100084343026U 35010001 2020/11/02

13利安达会计师事务所（特殊普通合伙）911101050805090096110001542020/11/02

14 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 91310101568093764U 31000006 2020/11/02

15立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）911201160796417077120100232020/11/02

16 鹏盛会计师事务所（特殊普通合伙） 91440300770329160G 47470029 2020/11/02

17普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）913100000609134343310000072020/11/02

18容诚会计师事务所（特殊普通合伙）911101020854927874110100322020/11/02

19 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 9111010856949923XD 11010130 2020/11/02

20 上会会计师事务所（特殊普通合伙） 91310106086242261L 31000008 2020/11/02

21 深圳堂堂会计师事务所（普通合伙） 91440300770332722R 47470034 2020/11/02

22 四川华信（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 91510500083391472Y 51010003 2020/11/02

23 苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙） 91320000085046285W 32000026 2020/11/02

24唐山市新正会计师事务所（普通合伙）911302035795687109130200112020/11/02

25天衡会计师事务所（特殊普通合伙）913200000831585821320000102020/11/02

26天健会计师事务所（特殊普通合伙）913300005793421213330000012020/11/02

27天圆全会计师事务所（特殊普通合伙）911101080896649376110003742020/11/02

28天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）911101085923425568110101502020/11/02

29 希格玛会计师事务所（特殊普通合伙） 9161013607340169X2 61010047 2020/11/02

http://www.csrc.gov.cn/pub/newsite/kjb/sjypgjgba/202011/t20201102_385509.html

本复印件仅供中国航发航空科技股份有限公司天健审〔2026〕1318号报告后附之用，证明天健会计师事务所（特殊普通合伙）合法从事证券服务业务的备案工作已完备，他用无效且不得擅自外传。

第111页共113页本复印件仅供中国航发航空科技股份有限公司天健审〔2026〕1318号报告后附之用，证明

曹博是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。

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王鹏是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。