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盛和资源:盛和资源控股股份有限公司2021年度内部控制评价报告

公告原文类别 2022-04-23 查看全文

公司代码:600392公司简称:盛和资源

盛和资源控股股份有限公司

2021年度内部控制评价报告

盛和资源控股股份有限公司全体股东:

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求(以下简称企业内部控制规范体系),结合本公司(以下简称公司)内部控制制度和评价办法,在内部控制日常监督和专项监督的基础上,我们对公司2021年12月31日(内部控制评价报告基准日)的内部控制有效性进行了评价。

一.重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控制,评价其有效性,并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性,故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二.内部控制评价结论

1.公司于内部控制评价报告基准日,是否存在财务报告内部控制重大缺陷

□是√否

2.财务报告内部控制评价结论

√有效□无效

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评价报告基准日,不存在财务报告内部控制重大缺陷,董事会认为,公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

3.是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

□是√否

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于内部控制评价报告基准日,公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。4.自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素□适用√不适用自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

5.内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致

√是□否

6.内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致

√是□否

三.内部控制评价工作情况

(一).内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

1.纳入评价范围的主要单位包括:盛和资源控股股份有限公司、赣州晨光稀土新材料有限公司及其下

属公司、乐山盛和稀土股份有限公司、四川省科百瑞新材料有限公司、宁波瑞昱新材料有限公司

2.纳入评价范围的单位占比:

指标占比(%)

纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比90%

纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之90%比

3.纳入评价范围的主要业务和事项包括:

公司治理、组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、内部监督与审计、投资管理、

资金活动、财务报告、全面预算、销售业务、采购业务、生产活动、资产管理、工程管理、担保业务、

合同管理、质量安全环保与职业健康

4.重点关注的高风险领域主要包括:

资金活动、资产管理、购销业务、工程管理、担保业务、合同管理、质量安全及职业健康

5.上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面,是否存

在重大遗漏

□是√否

6.是否存在法定豁免

□是√否

7.其他说明事项

无(二).内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制管理制度,组织开展内部控制评价工作。

1.内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整

□是√否

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求,结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素,区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制,研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准,并与以前年度保持一致。

2.财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:

指标名称重大缺陷定量标准重要缺陷定量标准一般缺陷定量标准

潜在错报和漏报错报≥营业收入的0.5%营业收入的0.5%>错报营业收入的0.1%>错报

金额≥营业收入的0.1%

说明:无

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:

缺陷性质定性标准

重大缺陷1、公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为;

2、公司更正已公布的财务报告;

3、注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报告中的重大错报;

4、审计委员会和内审部门对公司对外报告和财务报告内部控制监督无效。

重要缺陷1、未依照公认的会计准则选择和应用会计政策;

2、未建立反舞弊程序和控制措施;

3、对于非常规和特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且

没有相应的补偿性控制;

4、对与期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的

财务报表表达到真实、准确的目标

一般缺陷除重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷

说明:

3.非财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:

指标名称重大缺陷定量标准重要缺陷定量标准一般缺陷定量标准

直接财产损失金损失≥利润总额的5%利润总额的5%>损失≥利润总额的1%>损失

额利润总额的1%

说明:

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:

缺陷性质定性标准重大缺陷1、违法国家法律法规或规范性文件;

2、重大决策程序不科学;

3、制度缺失可能导致系统性失效;

4、重大或重要缺陷不能得到整改;

5、其他对公司负面影响重大的情形。

重要缺陷1、公司民主决策程序存在但不够完整;

2、公司决策程序导致出现一般失误;

3、公司违反企业内部规章制度形成损失;

4、公司关键岗位业务人员流失严重;

5、媒体出现负面新闻,波及局部区域;

6、公司重要业务制度或系统存在缺陷

一般缺陷除重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷

说明:

(三).内部控制缺陷认定及整改情况

1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

1.1.重大缺陷

报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷

□是√否

1.2.重要缺陷

报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷

□是√否

1.3.一般缺陷

公司日常运行中可能存在财务报告内部控制缺陷认定中的一般缺陷,但由于公司内部控制设有自我评价及内部审计双重监督机制,一般缺陷一经确认即采取相应的整改措施,使潜在风险处于可控范围内,对公司不构成实质性影响。

1.4.经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大

缺陷

□是√否

1.5.经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要

缺陷

□是√否

2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

2.1.重大缺陷

报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

□是√否

2.2.重要缺陷

报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷□是√否

2.3.一般缺陷

公司日常运行中可能存在非财务报告内部控制缺陷认定中的一般缺陷,但由于公司内部控制设有自我评价及内部审计双重监督机制,一般缺陷一经确认即采取相应的整改措施,使潜在风险处于可控范围内,对公司不构成实质性影响。

2.4.经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重

大缺陷

□是√否

2.5.经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重

要缺陷

□是√否

四.其他内部控制相关重大事项说明

1.上一年度内部控制缺陷整改情况

□适用√不适用

2.本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向

√适用□不适用

2021年,公司依旧将完善内部控制体系作为强化合规和提升管理效率的基础工作,持续优化公司

集团及下属公司的内部控制制度。根据公司财务报告控制和非财务报告控制相关缺陷认定标准,董事会认为,公司2021年按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在重大方面保持了有效的财务报告内部控制和非财务报告内部控制,公司各业务活动运行正常有效。

2022年,公司将结合集团发展战略和管理需要,继续加强公司内部控制体系的完善与优化,通过

事前预防、事中控制和事后监督等方式,为提高公司治理水平及风险防范能力发挥重要作用。

3.其他重大事项说明

□适用√不适用

董事长(已经董事会授权):胡泽松盛和资源控股股份有限公司

2022年4月21日

免责声明

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