广州粤泰集团股份有限公司

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财务报表附注

2022年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

（一）公司概况

广州粤泰集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于1988年9月经广州

市经济体制改革委员会穗改字（1988）3号文批准，在广州东华实业公司的基础上改组设立的股份有限公司，并于同年12月经中国人民银行广州分行（1988）穗银金字285号文批准，向社会公开发行30万股股票（每股面值100元）。1993年4月，经广州市经济体制改革委员会穗改股字[1993]14号文同意，股票拆细为每股面值1元。注册资本为人民币壹亿元，股本总额原为10000万股，其中国家股7000万股，占70％；法人股236.81万股，占2.37％；

社会公众股2763.19万股，占27.63%。

2001年1月9日，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2001]6号文核准同意，本公

司利用上海证券交易所交易系统上市流通社会公众股票，国家股和法人股暂不流通。经上证上字[2001]31号《上市通知书》，公司股票于2001年3月19日在上海证券交易所挂牌交易。2001年9月28日，经公司2001年第一次临时股东大会决议同意以2001年6月30日总股本10000万股为基数，按每10股送红股10股，本公司股本变更为20000万股，其中国家股14000万股，占70％；法人股473.62万股，占2.37％；社会公众股5526.38万股，占27.63％。2002年12月11日注册资本变更为人民币贰亿元。

2003年7月18日，本公司控股股东广州东华实业资产经营公司与广州粤泰集团有限公

司签署《股份转让协议》，2003年8月29日签订《股份转让补充协议》，广州东华实业资产经营公司将持有本公司总股本55%的国有股11000万股转让给广州粤泰集团有限公司，本次股权转让获得国务院国有资产监督管理委员会国资产权[2004]163号文批准。

2003年8月31日，本公司控股股东广州东华实业资产经营公司与北京京城华威投资有

限公司签订《股份转让协议》，广州东华实业资产经营公司将持有本公司总股本15%的国有股3000万股转让给北京京城华威投资有限公司，本次股权转让获得国务院国有资产监督管理委员会国资产权[2004]163号文批准。

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由于上述国有股份转让已触发广州粤泰集团有限公司履行要约收购义务，广州粤泰集团有限公司于2004年7月3日发出要约公告，有3家法人股股东接受要约，其预售要约股份共计38.62万股已全部过户至广州粤泰集团有限公司。此次股权转让和要约收购完成后，广州粤泰集团有限公司持有本公司11038.62万股，占总股本的55.19%，为第一大股东；北京京城华威投资有限公司持有本公司3076万股，占总股本的15.38%，为第二大股东。广州东华实业资产经营公司不再持有本公司股份。

2005年4月22日，公司2004年年度股东大会审议通《2004年度利润分配和资本公积金转增股本方案》，以2004年12月31日总股本200000000股为基数，以资本公积金转增股本，每10股转增2股，增加股本4000万股；每10股送红3股，增加股本6000万股，本公司股本变更为300000000股。上述注册资本工商登记变更手续已于2006年12月办理完毕。

2005年10月28日，公司股权分置改革经股东大会决议通过：本公司非流通股股东为

使其持有的非流通股获得流通权而向流通股股东支付的对价为：流通股股东每持有10股获

得3股的股份对价。实施上述送股对价后，本公司股份总数不变，股份结构发生相应变化。

经《关于核准广州东华实业股份有限公司向广州粤泰集团有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2015]1786号）核准，公司2016年实施发行股份购买资产并募集配套资金，其中以5.60元/股发行773526159股新股购买资产，以7.42元/股发行194597776股股份募集配套资金，并分别经立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具信会师报字[2016]第410053号、第410307号验资报告验证。公司总股本变更为

1268123935股，注册资本为1268123935元。

2016年5月3日，公司名称由“广州东华实业股份有限公司”变更为“广州粤泰集团股份有限公司”，并取得更名后的营业执照。同时，公司在上海证券交易所的证券简称也由“东华实业”变更为“粤泰股份”。

2017年4月，经2016年年度股东大会审议，公司以2016年末公司总股本1268123935

股为基数，向全体股东按每10股转增10股，公司股本增至2536247870元，并于2017年7月26日办理了工商变更手续。

1.本公司注册地、组织形式和总部地址

本公司组织形式：股份有限公司

本公司注册地址：广州市越秀区寺右新马路170号四楼

本公司总部办公地址：广州市越秀区寺右新马路170号四楼

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2.本公司的业务性质和主要经营活动：本公司及子公司（以下合称“本集团”）的主

营业务为房地产开发，经营范围为：房地产开发经营;房地产中介服务;房地产咨询服务;物业管理;场地租赁（不含仓储）;房屋租赁;自有房地产经营活动;房屋建筑工程施工;企业自

有资金投资;商品批发贸易（许可审批类商品除外）;非金属矿及制品批发（国家专营专控类除外）;金属及金属矿批发（国家专营专控类除外）;企业管理咨询服务;园林绿化工程服务;林木育种。

3.母公司以及集团最终母公司的名称

本公司的母公司为广州粤泰控股集团有限公司，本公司的实际控制人为杨树坪。

（二）合并财务报表范围

截止2022年12月31日止，纳入合并范围的子公司71家，情况详见本财务报表附注六“合并范围的变更”和附注七“在其他主体中的权益”之说明。

二、财务报表的编制基础

（一）编制基础本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。

（二）持续经营

本集团2022年度发生归母净亏损13.47亿元，2021年度发生归母净亏损8.25亿元；

期末未受限的货币资金1170.83万元；期末借款中到期未重新签订展期合同的借款4.80亿元，已逾期应付利息1.71亿元；这些情况连同本财务报表附注“十一、（二）1、重大未决诉讼/仲裁（11）（12）（17）”的涉诉情况、“十二、（二）其他资产负债表日后事项

说明（5）”所示，可能导致本集团不再具有持续经营能力。

针对上述情况，本集团力求尽快解决与恒大诉讼的后续执行还款事宜，以改善公司资产质量、保证公司流动性的充足；加快在售楼盘的销售回款进度，处置资产变现，截至报告日本集团与物业购买人达成初步意向的金额约2.7亿元人民币；把握目前政策窗口期，结合公司实际情况，研究制定拓展融资渠道，积极与债权人协商，采取灵活方式，通过置换、处置抵押等方式，实现部分债务的清偿等措施来改善持续经营能力。

上述改善措施将有助于本集团维持持续经营能力，且实施上述措施整体上不存在重大障碍，故本集团以持续经营为前提编制财务报表是恰当的。但如果上述改善措施不能实施，则本集团可能不能持续经营，故本集团的持续经营能力仍存在重大不确定性。

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三、重要会计政策及会计估计

(一)遵循企业会计准则的声明

本集团所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间

本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。

本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团的主要业务为开发用于出售及出租的房地产产品，其营业周期通常从购买土地起到建成开发产品并出售或出租且收回现金或现金等价物为止的期间。该营业周期通常大于12个月。

正常营业周期短于一年的，自资产负债表日起一年内变现的资产或自资产负债表日起一年内到期应予以清偿的负债归类为流动资产或流动负债。

(四)记账本位币本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司在香港和柬埔寨的子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币，分别确定港币和美元为其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

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参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。

购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会[2012]19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》

第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注三、（六）2“合并财务报表的编制方法”），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、（十三）“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

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在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

(六)合并财务报表的编制方法

1.合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。

2.合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量己经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并増加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量己经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并増加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量己经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按

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照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三、（十三）“长期股权投资”或本附注三、（十）“金融工具”。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（3）一项交易的发生取决于其他至少一

项交易的发生；（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、（十三）“长期股权投资”2（4））和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、（十三）“长期股权投资”

2（2）“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集团单独

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所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。

当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确认该损失；对于本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。

(八)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算方法本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额。

2.外币财务报表折算对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：*属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；*分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目，除摊余成本（含减值）之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

3.外币财务报表的折算方法

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债

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表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。

汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了

对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营

控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。

(十)金融工具在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

1.金融资产的分类、确认和计量

本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

（1）以摊余成本计量的金融资产

本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

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（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

2.金融负债的分类、确认和计量

金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

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（2）其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财

务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：（1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；（2）该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；（3）该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

4.金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终

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止确认。原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

5.金融资产和金融负债的抵销

当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

6.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金

流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。

7.权益工具

权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。

本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。

8.金融工具减值

本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其

变动计入其他综合收益的债务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

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（1）减值准备的确认方法本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。

信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确

认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本集团采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

（4）金融资产减值的会计处理方法期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。

（5）各类金融资产信用损失的确定方法

*应收账款

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对于不含重大融资成分的应收账款，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于包含重大融资成分的应收账款和租赁应收款，本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据

应收账款-账龄组合本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。

应收账款-无风险组合对有确凿证据证明可收回的应收款项

*其他应收款

本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据

其他应收款-账龄组合本组合以其他应收款的账龄作为信用风险特征

其他应收款-无风险组合对有确凿证据证明可收回的其他应收款项

(十一)存货

1.存货的分类

本集团存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过程中的在产品、

在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为原材料、库存商品、周转材料、消耗性生物资产、拟开发产品、开发产品、开发成本、工程施工等。

2.存货的确认：本集团存货同时满足下列条件的，予以确认：

（1）与该存货有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该存货的成本能够可靠地计量。

3.存货取得和发出的计价方法：本集团取得的存货按成本进行初始计量，发出按加权平均法确

定发出存货的实际成本。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品和包装物在领用时根据实际情况采用

一次摊销法进行摊销。

5.期末存货的计量：资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高

于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。

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（1）可变现净值的确定方法：

确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。

为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。

持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

（2）存货跌价准备通常按照单个存货项目计提。

对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。

6.存货的盘存制度：本集团采用永续盘存制。

(十二)划分为持有待售的非流动资产或处置组

本集团若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本集团已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出

售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。

本集团初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，

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并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失

金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本集团不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。

(十三)长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注三、（十）“金融工具”。

共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

1.投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长

期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分

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别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股

份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关

管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允

价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

2.后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

（1）成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利

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或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

（2）权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

对于本集团首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。

（3）收购少数股权

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在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（4）处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、（六）2“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或

负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位

实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结

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转。

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

(十四)投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出在发生时计入当期损益。

本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、（二十一）“长期资产减值”。

自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

(十五)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可

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靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

2.各类固定资产的折旧方法

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

类别使用年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物20-4052.375-4.75

机器设备1059.50

运输设备8511.875办公及其他设备5519

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

3.固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、（二十一）“长期资产减值”。

4.融资租入固定资产的认定依据及计价方法

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

5.其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

(十六)在建工程

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在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、（二十一）“长期资产减值”。

(十七)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则和资本化期间

本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时满足下列条件时予以资本化，计入相关资产成本：

（1）资产支出已经发生；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

不符合资本化条件的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使

用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2.借款费用资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

(十八)生物资产

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1.本集团生物资产，是指有生命的动物和植物。生物资产同时满足下列条件的，按照

成本进行初始计量：

（1）因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产；

（2）与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业；

（3）该生物资产的成本能够可靠的计量。

2.本集团的生物资产主要林木资产，全部为消耗性生物资产。

3.本集团对有确凿证据表明消耗性生物资产的可变现净值或生产性生物资产可收回

金额低于其账面价值的，按可变现净值或可收回金额低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备或减值准备，并记入当期损益。消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减计金额予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益；生产性生物资产的减值准备一经计提，不再转回。

(十九)无形资产

1.无形资产

无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

2.无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、（二十一）“长期资产减值”。

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(二十)使用权资产使用权资产是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

承租人不再区分融资租赁和经营租赁，所有租赁均须确认使用权资产和租赁负债。

对于短期租赁和低价值资产租赁，承租人可以选择不确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值不超过人民币5万元的租赁。

租赁期开始日，是指承租人有权行使其使用租赁资产权利的日期，表明租赁行为的开始。

在租赁期开始日，承租人应当对租入资产、最低租赁付款额和未确认融资费用进行初始确认。

使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

1.租赁负债的初始计量金额；

2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励

相关金额；

3.承租人发生的初始直接费用；

4.承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款

约定状态预计将发生的成本。

参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，应当在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。同时承租人需确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

(二十一)长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产

及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协

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议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

(二十二)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本集团的长期待摊费用主要包括固定资产改良支出、装修费等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

(二十三)合同负债

合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本集团在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

(二十四)职工薪酬

本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、

工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

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在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

(二十五)预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

(二十六)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，本集团对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：（1）客户在本集团履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；（2）客

户能够控制本集团履约过程中在建商品；（3）本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下列迹

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象：（1）本集团就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；（2）本集团已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；（3）本集团已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；（4）本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；（5）客户已接受该商品；（6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

（1）本集团按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客

户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

（2）合同中存在可变对价的，本集团按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最

佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

（3）合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即

以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

（4）合同中包含两项或多项履约义务的，本集团于合同开始日，按照各单项履约义务

所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

与本集团取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下：

*房地产销售收入

房地产销售收入在房产完工并验收合格，达到销售合同约定的交付条件，在客户取得相关商品或服务控制权时点，确认销售收入的实现。

*物业管理收入

物业管理收入在物业管理服务已提供，与物业管理服务相关的经济利益能够流入企业，与物业管理服务有关的成本能够可靠地计量时，确认物业管理收入的实现。

*商品销售收入商品销售收入在在产品交付购货方即转移货物控制权时确认销售收入。

(二十七)合同成本合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

为取得合同发生的增量成本是指本集团不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。

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该成本预期能够收回的，本集团将其作为合同取得成本确认为一项资产。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

1.为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本集团将其作为合同履约成本确认为一项资产：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

（2）该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；

（3）该成本预期能够收回。

2.合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产，采用与该资产相关的商品或服

务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本集团对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

（1）本集团因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

(二十八)政府补助

政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：

1.政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金

额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2.政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

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本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：1.应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；2.所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；

3.相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；4.根据本集团和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

(二十九)递延所得税资产/递延所得税负债

1.当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。

2.递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所

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得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易

中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。

此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

(三十)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

首次执行日后签订或变更合同，在合同开始或变更日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本集团评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：*承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；*该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。

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合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团作为出租人和承租人时，将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。

1.本集团作为承租人记录租赁业务

本集团使用权资产类别主要包括租赁的房屋及建筑物、机器设备、其他设备、土地使用权。

（1）初始计量

在租赁开始日，本集团将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。

（2）后续计量

后续计量时，能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。

（3）租赁变更

租赁变更是原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计

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算变更后租赁付款额的现值时，本集团采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的本集团增量借款利率作为折现率。

就上述租赁负债调整的影响，本集团区分以下情形进行会计处理：*租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本集团调减使用权资产的账面价值，以反映租赁的部分终止或完全终止。本集团将部分终止或完全终止租赁的相关利得损失计入当期损益。*其他租赁变更，本集团相应调整使用权资产的账面价值。

（4）短期租赁和低价值资产租赁本集团对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。

2.本集团作为出租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

3.本集团作为出租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。

未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。

4.售后租回交易

作为承租人时，售后租回交易中的资产转让属于销售的，本集团作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本集团作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。

作为出租人时，售后租回交易中的资产转让属于销售的，本集团作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述规定对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本集团作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。

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(三十一)重要会计政策和会计估计变更

1.重要会计政策变更

本集团在报告期无会计政策变更。

2.重要会计估计变更

本集团在报告期无会计估计变更。

3.前期会计差错更正

本集团在报告期无前期会计差错更正。

四、税项

（一）主要税种及税率

1.增值税销项税率为3%、5%、9%、13%，按扣除进项税后的余额缴纳。

根据财政部与国家税务总局联合发布的《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号），自2016年5月1日起，本集团房地产业务由原缴纳营业税（税率5%），改为缴纳增值税（销项税率11%）；合同开工日期在2016年4月30日以前的房地产项目，按5%的征收率计税。

根据财政部与国家税务总局联合发布的《关于调整增值税税率的通知》（财税〔2018〕

32号），自2018年5月1日起，纳税人发生增值税应税销售行为，原适用17%和11%税率的，税率分别调整为16%、10%。

本集团发生增值税应税销售行为，于2019年1～3月期间的适用税率为16%/10%，根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部、国家税务总局、海关总署公告[2019]39号）规定，自2019年4月1日起，适用税率调整为13%/9%。

2.城市维护建设费为应纳流转税额的7%。

3.教育费附加为应纳流转税额的3%。

4.城市堤防费为应纳流转税额的1%。

5.地方教育附加为应纳流转税额的2%、1.5%。

6.土地增值税按按转让房地产所取得的增值额和规定的税率计征，超率累进税率

30%-60%。

7.企业所得税

根据《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号）2021年至2030年期间，本集团注册于西藏的子公司执行

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15%的企业所得税税率。

本集团注册于香港的子公司，按16.5%缴纳资本利得税。本集团注册于柬埔寨的子公司，所得税税率为20%。

本集团内其他企业所得税税率为25%。

（二）税收优惠

根据《中华人民共和国增值税暂行条例》的规定，子公司广东国森林业有限公司销售自己种植的苗木免征增值税；根据财政部、国家税务总局《关于林业税收政策问题的通知》（财税[2001]171号）、《中华人民共和国企业所得税法》以及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的规定，子公司广东国森林业有限公司对林木培育和种植的所得免征企业所得税。

五、合并财务报表项目注释

1.货币资金

(1)明细情况项目期末余额期初余额

库存现金318280.08232772.20

银行存款11390055.27142932332.40

其他货币资金103472906.05298740826.85

合计115181241.40441905931.45

其中：存放在境外的款项总额202159.9765286.38

(2)受限货币资金明细项目期末余额期初余额

银行按揭保证金11153557.2050693331.28

农民工工资保证金5025649.3117512734.13

贷款保证金（注1）682998.06682998.06

项目监管保证金80781331.27171820255.49

其他受限资金5829370.2158031507.89

小计103472906.05298740826.85

注1：期末贷款保证金682998.06元，系本公司2015年度取得的厦门国际银行珠海南屏支行人民币28000万元长期借款，该笔借款期末余额为16805.80万元，期限为2015年11月19日至2025年11月18日。

2.应收账款

(1)按账龄披露账龄期末账面余额

1年以内16434611.37

34/95广州粤泰集团股份有限公司

账龄期末账面余额

1-2年60226160.43

2-3年12998462.79

3年以上58676094.31

小计148335328.90

减：坏账准备25060817.12

合计123274511.78

(2)按坏账计提方法分类披露期末余额种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

单项计提坏账准备1600829.641.081600829.64100.00

按组合计提坏账准备146734499.2698.9223459987.4815.99123274511.78

其中：

账龄组合146734499.2698.9223459987.4815.99123274511.78无风险组合

合计148335328.90——25060817.12——123274511.78

(续上表)期初余额种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

单项计提坏账准备402000.000.26402000.00100.00

按组合计提坏账准备156558415.9799.7416988011.5610.85139570404.41

其中：

账龄组合156539757.9799.7316988011.5610.85139551746.41

无风险组合18658.000.0118658.00

合计156960415.97——17390011.56——139570404.41

1)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内16434611.37821730.575.00

1-2年60226160.434215831.237.00

2-3年12998462.791299846.2810.00

3年以上57075264.6717122579.4030.00

小计146734499.2623459987.4815.99（续上表）期初余额账龄

账面余额坏账准备计提比例(%)

35/95广州粤泰集团股份有限公司

期初余额账龄

账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内78994576.433949728.825.00

1-2年13069744.54914882.127.00

2-3年36096152.403609615.2410.00

3年以上28379284.608513785.3830.00

小计156539757.9716988011.5610.85

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初余额收回或转外币报表合并范围变期末余额计提回折算的影更影响单项计提坏账

402000.001198829.641600829.64

准备按组合计提坏

16988011.567476105.98-1004130.0623459987.48

账准备

小计17390011.568674935.62-1004130.0625060817.12

(4)本报告期无核销应收账款情况。

(5)应收账款金额前5名情况

期末余额前5名的应收账款合计数为28248446.00元，占应收账款期末余额合计数的比例为19.04%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为3061352.33元。

(6)本报告期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款，无转移应收账款且继续涉入

形成的资产、负债。

3.预付款项

(1)预付款项按账龄列示期末余额期初余额账龄

账面余额比例(%)账面余额比例(%)

1年以内9599104.8930.7263074555.0747.35

1-2年10250862.5732.806102869.214.58

2-3年953427.533.05220000.000.17

3年以上10447435.6833.4363799081.1047.90

合计31250830.67100.00133196505.38100.00

1)账龄1年以上重要的预付款项未及时结算的原因说明

单位名称期末余额未结算原因

海南达乐居装饰工程有限公司6278868.00未到结算期

郴州小埠投资开发集团有限公司4000000.00未到结算期

36/95广州粤泰集团股份有限公司

单位名称期末余额未结算原因

小计10278868.00

(2)减值准备情况本期变动金额期初余项目外币报表折算的合并范围变更影期末余额额计提收回或转回影响响预付款

43000000.0043000000.00

项

小计43000000.0043000000.00

本公司与广州市番禺区南边镇樟边村城中村合作改造项目，与广州市番禺区南村镇官堂村改造项目合作协议到期，项目中止，前期对两个项目的投入本期计提减值准备

43000000.00元。

(3)预付账款金额前5名情况

期末余额前5名的预付款项合计数15682342.46元，占预付款项期末余额合计数的比例为50.18%。

4.其他应收款

项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款2416345593.622261044911.02

合计2416345593.622261044911.02

（1）其他应收款

1)按账龄列示

账龄期末账面余额

1年以内267134672.05

1-2年254822076.67

2-3年61351536.76

3年以上2501511189.44

小计3084819474.92

减：坏账准备668473881.30

合计2416345593.62

2)按款项性质分类情况

款项性质期末余额期初余额

往来款2572863230.762548553453.22

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款项性质期末余额期初余额

预售监管资金172363554.28

代垫拆迁款267637798.24267620424.54

城改保证金26924178.3426924178.34

其他保证金及押金35191695.8390851138.91

备用金借支9839017.477819850.25

小计3084819474.922941769045.26

减：坏账准备668473881.30680724134.24

合计2416345593.622261044911.02

3)坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期项目未来12个月小计

用损失(未发生信信用损失(已发生预期信用损失

用减值)信用减值)

期初余额215336189.45410396909.4054991035.39680724134.24期初余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提41914221.1822850000.0026927178.3491691399.52本期收回

本期转回68136514.5168136514.51本期核销

其他变动-25078523.46-10726614.49-35805137.95

期末余额232171887.17365110394.8971191599.24668473881.30

4)坏账准备变动情况

本期变动金额项目期初余额外币报表折算合并范围变更期末余额计提收回或转回的影响影响其他应

680724134.2491691399.5268136514.5119049.04-35824186.99668473881.30

收款

小计680724134.2491691399.5268136514.5119049.04-35824186.99668473881.30

5)本期重要的坏账准备收回或转回情况

单位名称转回金额收回方式

淮南仁爱天鹅湾置业有限公司68136514.51预期信用损失转回

小计68136514.51

38/95广州粤泰集团股份有限公司

本集团对淮南仁爱天鹅湾置业有限公司的应收款根据最新法院查封835套商品房价值

重新预计信用损失，本期转回坏账准备68136514.51元。

6)其他应收款金额前5名情况

占其他应收款坏账准备期单位名称款项性质账面余额账龄余额的比例末余额

(%)淮南仁爱天鹅湾置业有

往来款997859304.663年以上32.35342265394.90限公司深圳市中浩丰投资发展

往来款649615028.261-3年以上21.0661861305.88有限公司淮南恒升天鹅湾置业有

往来款426728423.223年以上13.83128018527.00限公司北京建贸永信玻璃实业

代垫拆迁款267610424.543年以上8.68有限责任公司海口泓轩企业管理有限

股权转让款138000000.001-2年4.47责任公司

小计2479813180.6880.39532145227.78

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5.存货

(1)类别明细情况期末余额期初余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料44310.3344310.33

库存商品532586.96532586.96593014.03593014.03

开发成本4747670531.61174346944.584573323587.035278849659.9999192395.925179657264.07

开发产品2871143147.02479205698.422391937448.603876377933.60495757644.793380620288.81

工程施工29816990.5729816990.5722044239.3422044239.34

合计7649163256.16653552643.006995610613.169177909157.29594950040.718582959116.58

(2)具体明细情况

1)开发成本

项目名称开工时间预计竣工时间预计总投资年初余额年末余额跌价准备

安徽理工大学西校区项目2018.1滚动开发、整体竣工预计2026年16.92亿975388546.24452376562.26

三门峡天鹅湾2009.8滚动开发11亿29619443.19

江门天鹅湾2016.4滚动开发、整体竣工预计2023年6.25亿44505075.9981680280.72

广州雅鸣轩项目2017.12024年12月10.47亿1075889876.571080199924.46

江门悦泰金融中心2018.32023年12月（不含酒店地块）39亿1543591958.081666837295.19

柬埔寨磅湛天鹅湾2019.16500万美元377455214.70420452951.94174346944.58

郴州天鹅湾2018.82023年10月7.39亿346317470.87302177789.59

海南白马天鹅湾 F地块 待开发 178953977.99

40/95广州粤泰集团股份有限公司

项目名称开工时间预计竣工时间预计总投资年初余额年末余额跌价准备

北京虹湾国际中心地块待开发242797875.10242797875.10

夏茅地块待开发64175306.0364175306.03

金边葵花酒店地块待开发400023815.23436972546.32

其他131100.00

合计5278849659.994747670531.61174346944.58

2)开发产品

项目名称竣工时间年初余额本年增加本年减少合并范围减少年末余额跌价准备安徽理工大学西校

2022年6月529305475.97371988892.15157316583.82

区项目

三门峡天鹅湾滚动开发177056429.7043031148.58134025281.12

江门天鹅湾滚动开发295183983.0435649334.97118219251.00212614067.0176669612.92

益丰花园2014年12月17770621.211700715.8116069905.40

荣庆大厦2001年5月187334.18187334.18

高壁综合大市场2017年6月1631051289.9785856099.791716907389.76402536085.50

白马天鹅湾2017年12月144591000.76389607.954125301.51140855307.20

亿城花园2014年12月512581198.6487011422.20425569776.44

东华荣廷府2020年12月355011504.3556137870.51298873633.84

福嘉花园2021年12月665471692.363132905.00571240742.9697363854.40

滨江花园2020年7月33868422.821200000.0032668422.82

广州天鹅湾二期2015年9月43604456.5743604456.57

合计3876377933.60654333423.681254655344.72404912865.542871143147.02479205698.42

41/95广州粤泰集团股份有限公司

(3)存货跌价准备本年增加金额本年减少金额年末余额存货种类年初余额计提汇率折算影响转销合并范围减少

开发成本99192395.9264028256.6511126292.01174346944.58

开发产品495757644.79238557463.02110993675.41144115733.98479205698.42

合计594950040.71302585719.6711126292.01110993675.41144115733.98653552643.00

(4)借款费用资本化情况

存货期末余额中，含有借款费用资本化金额合计数为1283960877.22元。

6.其他流动资产

项目期末余额期初余额

预缴税金29063668.06111453502.07

合同取得成本11263046.5733558469.12

合计40326714.63145011971.19

7.长期股权投资

(1)明细情况本期增减变动其他综被投资单位期初余额权益法下确认的投资追加投资减少投资合收益损益调整合营企业

广州市东山投资公司23800000.00深圳市大新佳业投资

235734923.71-792184.11

发展有限公司海南泓城房地产开发

544069450.62589311838.0545242387.43

有限公司

小计803604374.33589311838.0544450203.32联营企业淮南恒升天鹅湾置业

5431667.894829733.41

有限公司海南瀚城房地产开发

501781723.67499941282.0020498410.09

有限公司

小计507213391.56499941282.0025328143.50

合计1310817765.891089253120.0569778346.82

(续上表)被投资单位本期增减变动期末余额减值准备期末余额

42/95广州粤泰集团股份有限公司

其他权益宣告发放现金股计提减值其他变动利或利润准备合营企业

广州市东山投资公司23800000.0023800000.00深圳市大新佳业投资

234942739.60

发展有限公司海南泓城房地产开发有限公司

小计258742739.6023800000.00联营企业淮南恒升天鹅湾置业

10261401.30

有限公司海南瀚城房地产开发

-22338851.76有限公司

小计-22338851.7610261401.30

合计-22338851.76269004140.9023800000.00

(2)其他说明

广州市东山投资公司目前经营处在停滞状态，对方提供的报表无法真实反映其资产、负债情况，公司对其长期股权投资按成本法核算，并计提了全额减值准备。

8.其他权益工具投资

(1)明细情况项目期末余额期初余额

陕西高鑫项目投资有限公司0.000.00

小计0.000.00

(2)其他说明陕西高鑫项目投资有限公司是本公司以西安东华置业有限公司的部分股权置换入的公司，本公司并没有实质控制和参与陕西高鑫项目投资有限公司的经营管理，该项投资期末公允价值为0元。

9.投资性房地产

(1)明细情况项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额800381384.89800381384.89

2.本期增加金额

（1）外购

（2）其他增加

43/95广州粤泰集团股份有限公司

项目房屋及建筑物合计

3.本期减少金额32954945.9032954945.90

（1）处置32954945.9032954945.90

（2）其他转出

4.期末余额767426438.99767426438.99

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额172287368.94172287368.94

2.本期增加金额25658048.6025658048.60

（1）计提或摊销25658048.6025658048.60

3.本期减少金额13941899.8813941899.88

（1）处置13941899.8813941899.88

（2）其他转出

4.期末余额184003517.66184003517.66

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值583422921.33583422921.33

2.期初账面价值628094015.95628094015.95

(2)未办妥产权证书的投资性房地产情况项目账面价值未办妥产权证书原因

地铁丰亭商业房22816387.88不符合规划要求

宝华路车位、房产4800749.99不符合规划要求

小计27617137.87

10.固定资产

(1)类别明细情况项目期末余额期初余额

固定资产49205267.87136884456.21固定资产清理

合计49205267.87136884456.21

(2)固定资产明细情况办公及其他设项目房屋及建筑物机器设备运输工具合计备

一、账面原值：

44/95广州粤泰集团股份有限公司

办公及其他设项目房屋及建筑物机器设备运输工具合计备

1.期初余额196993498.845168969.1331239163.7622958547.28256360179.01

2.本期增加金额42699.56958.73205856.75249515.04

（1）购置42699.56958.73205856.75249515.04

（2）企业合并增加

3.本期减少金额98210604.99921500.005430383.814091093.90108653582.70

（1）处置或报废48719970.97921500.002621800.841868760.8954132032.70

（2）合并范围减少49490634.022808582.972222333.0154521550.00

4.期末余额98782893.854290168.6925809738.6819073310.13147956111.35

二、累计折旧

1.期初余额53693783.154036482.5225498112.1320474084.38103702462.18

2.本期增加金额4197135.73253552.591567398.66624309.566642396.54

（1）计提4197135.73253552.591567398.66624309.566642396.54

（2）企业合并增加

3.本期减少金额17636250.40800527.535118304.183812193.7527367275.86

（1）处置或报废6210306.11800122.562449250.151758795.0811218473.90

（2）合并范围影响11425944.29404.972669054.032053398.6716148801.96

4.期末余额40254668.483489507.5821947206.6117286200.1982977582.86

三、减值准备

1.期初余额15773260.6215773260.62

2.本期增加金额28699085.6628699085.66

（1）计提28699085.6628699085.66

3.本期减少金额28699085.6628699085.66

（1）处置或报废

（2）合并范围影响28699085.6628699085.66

4.期末余额15773260.6215773260.62

四、账面价值

1.期末账面价值42754964.75800661.113862532.071787109.9449205267.87

2.期初账面价值127526455.071132486.615741051.632484462.90136884456.21

(3)本报告期末无暂时闲置的固定资产情况

(4)本报告期内无通过融资租赁租入的固定资产情况

(5)本报告期内无通过经营租赁租出的固定资产情况

(6)本报告期内无未办妥产权证书的固定资产的情况

11.使用权资产

项目房屋、建筑物合计

一、账面原值

45/95广州粤泰集团股份有限公司

项目房屋、建筑物合计

1.期初余额

2.本期增加金额42616502.2142616502.21

3.本期减少金额

4.期末余额42616502.2142616502.21

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额

2.本期增加金额5073393.125073393.12

3.本期减少金额

4.期末余额5073393.125073393.12

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值37543109.0937543109.09

2.期初账面价值

12.无形资产

(1)明细情况项目探矿权土地软件合计

一、账面原值

1.期初余额78005522.275312790.962517395.6585835708.88

2.本期增加金额

3.本期减少金额5312790.96241994.615554785.57

(1)合并范围减少5312790.96241994.615554785.57

4.期末余额78005522.272275401.0480280923.31

二、累计摊销

1.期初余额1977912.532280804.584258717.11

2.本期增加金额99614.79181476.47281091.26

(1)计提99614.79181476.47281091.26

3.本期减少金额2077527.32236852.952314380.27

(1)合并范围减少2077527.32236852.952314380.27

4.期末余额2225428.102225428.10

三、减值准备

1.期初余额78005522.2778005522.27

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额78005522.2778005522.27

四、账面价值

1.期末账面价值49972.9449972.94

46/95广州粤泰集团股份有限公司

项目探矿权土地软件合计

2.期初账面价值3334878.43236591.073571469.50

(2)其他说明

无形资产中的探矿权证已过期，已全额计提减值准备。

13.商誉

(1)商誉账面原值本期企业合被投资单位名称期初余额本期减少期末余额并形成

茶陵嘉元矿业有限公司22875887.6822875887.68

广州亿城泉说酒店有限公司1436085.441436085.44

广州茂华物业管理有限公司251406.70251406.70

广东粤沛健康医疗投资有限公司16075200.9716075200.97

广东国森林业有限公司884521.01884521.01

合计41523101.8041523101.80

(2)商誉减值准备被投资单位名称期初余额本期增加本期减少期末余额

茶陵嘉元矿业有限公司22875887.6822875887.68

广州亿城泉说酒店有限公司1436085.441436085.44

广州茂华物业管理有限公司251406.70251406.70

广东粤沛健康医疗投资有限公司16075200.9716075200.97

广东国森林业有限公司884521.01884521.01

小计40638580.79884521.0141523101.80

(3)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息广东粤沛健康茶陵嘉元矿业有广州亿城泉说广州茂华物业广东国森林项目医疗投资有限限公司酒店有限公司管理有限公司业有限公司公司

商誉账面余额*22875887.681436085.44251406.7016075200.97884521.01商誉减值准备余额

22875887.681436085.44251406.7016075200.97884521.01

*

商誉的账面价值*

＝*-*未确认归属于少数股东权益的商誉价

值*调整后整体商誉的

账面价值*=*+*资产组的账面价值

-37166564.51-71461048.63-17350366.42-31592433.2956973117.38

*

47/95广州粤泰集团股份有限公司

广东粤沛健康茶陵嘉元矿业有广州亿城泉说广州茂华物业广东国森林项目医疗投资有限限公司酒店有限公司管理有限公司业有限公司公司包含整体商誉的资

产组的账面价值-37166564.51-71461048.63-17350366.42-31592433.2956973117.38

*=*+*资产组预计未来现金流量的现值（可-37166564.51-71461048.63-17350366.42-31592433.2951946520.92回收金额）*商誉减值损失（大

22875887.681436085.44251406.7025720321.55884521.01于0时）归属于母公司的减

22875887.681436085.44251406.7016075200.97884521.01

值损失归属于少数股东的

9645120.58

减值损失

(4)商誉减值测试过程

广东国森林业有限公司为非上市公司，无公开市场价格，公司将被投资公司视为一个资产组进行减值测试，采用预计未来现金流量的方法计算资产组的可收回金额并与资产组账面价值进行比较。商誉减值测算过程及关键参数如下：

商誉所在资产组未来现金流量现值基于管理层批准的2023年至2027年财务预算确定，资产组超过5年的现金流量以2027年的预算数永续计算。

预计未来现金流量的现值重要参数：单位（元）项目广东国森林业有限公司

折现率12%

评估价51946520.92经测算，以上公司资产组的可收回金额低于资产组账面价值，已发生减值。

14.长期待摊费用

项目期初余额本期增加本期摊销其他减少期末余额

湖滨苑网球场16770.128750.048020.08

装修费6199342.361941802.444257539.92

其他1119068.971119068.97

合计7335181.451950552.481119068.974265560.00

15.递延所得税资产

(1)已确认的递延所得税资产项目期末余额期初余额

48/95广州粤泰集团股份有限公司

可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备703853214.02175963303.51707014785.85176753696.46

可抵扣亏损252469177.6863117294.44

未实现内部销售利润16104616.924026154.23其他权益工具公允价

13200000.003300000.0013200000.003300000.00

值变动

合计717053214.02179263303.51988788580.45247197145.13

(2)未确认递延所得税资产明细项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异760812910.292080066126.26

可抵扣亏损1687551315.101337086604.52

小计2448364225.393417152730.78

(3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末余额期初余额备注

2022年46320281.72

2023年202808231.00155007097.85

2024年175176404.41208222077.09

2025年294015807.94532028947.00

2026年234752918.40342401457.55

2027年724937117.42

无期限55860835.9353106743.31

小计1687551315.101337086604.52

16.其他非流动资产

项目期末余额期初余额

预付购房款19985999.9619985999.96

合计19985999.9619985999.96

17.短期借款

(1)明细情况项目期末余额期初余额

抵押借款531276100.00568209731.25

保证借款15000000.00

信用借款101375418.8250000000.00

合计632651518.82633209731.25

(2)已逾期未偿还的短期借款情况

1)本期已逾期未偿还的短期借款总额为400000000.00元。

49/95广州粤泰集团股份有限公司

2)重要的已逾期未偿还的短期借款情况

借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率延边农村商业银行

400000000.009.50%2020/9/2027.75%

股份有限公司

18.应付账款

(1)应付账款列示账龄期末余额期初余额

1年以内（含1年）143487150.43736373513.12

1年至2年（含2年）362617289.74216001778.18

2年至3年（含3年）172106068.89224597446.11

3年以上256294510.09213731818.51

合计934505019.151390704555.92

(2)账龄1年以上重要的应付账款项目期末余额未偿还或结转的原因

湖南省郴州建设工程集团有限公司205941933.09未结算

广东永和建设集团有限公司144652974.63未结算

中铁建工集团有限公司40779598.92未结算

广东省电白建筑集团有限公司35088054.89未结算

深圳市湛联基础建筑工程有限公司34694117.65未结算

小计461156679.18

19.预收款项

项目期末余额期初余额

预收租赁费13355326.1022427105.49

其他预收款项5947.20

合计13355326.1022433052.69

20.合同负债

(1)合同负债情况项目期末余额期初余额

预收房款931549063.691835998675.61

预收工程款、装修款15765452.6115658814.92

其他3751499.77112093.74

合计951066016.071851769584.27

(2)期末预收房款明细项目名称年末余额年初余额预计竣工时间预售比例

50/95广州粤泰集团股份有限公司

项目名称年末余额年初余额预计竣工时间预售比例

三门峡天鹅湾112771596.07已竣工100.00%

江门天鹅湾33834668.2160825307.432023年12月94.73%

亿城花园21411547.1849075891.84已竣工40.23%

白马天鹅湾9493905.30已竣工86.73%

滨江花园6404580.68已竣工97.42%

福嘉花园545231643.70已竣工93.83%

高璧综合大市场114150581.3382398387.05已竣工71.60%

郴州粤泰天鹅湾221196507.11179524848.60滚动开发47.50%

磅湛天鹅湾22282765.993624821.64

安徽理工大学西校滚动开发、整体竣

447551480.73713199350.4650.00%

区项目工预计2026年广州地区项目71121513.1473448342.84已竣工

合计931549063.691835998675.61

21.应付职工薪酬

(1)明细情况项目期初余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬13042445.5688992946.9284494441.3617540951.12

离职后福利—设定

187723.453184704.833043223.04329205.24

提存计划

辞退福利513557.531041455.001335994.67219017.86一年内到期的其他

147281.23147281.23

福利

合计13743726.5493366387.9889020940.3018089174.22

(2)短期薪酬明细情况项目期初余额本期增加本期减少期末余额

工资、奖金、津贴和补贴11826053.8178490377.2075151706.2615164724.75

职工福利费27388.802583913.972537246.7474056.03

社会保险费58534.054051102.093473087.23636548.91

其中：医疗保险费51200.463928556.963381806.74597950.68

工伤保险费5476.6297679.4971569.2431586.87

生育保险费1856.9724865.6419711.257011.36

住房公积金778888.583779225.353016899.011541214.92工会经费和职工教育经

351580.3288328.31315502.12124406.51

费

小计13042445.5688992946.9284494441.3617540951.12

(3)设定提存计划明细情况项目期初余额本期增加本期减少期末余额

51/95广州粤泰集团股份有限公司

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险181669.423078473.552944190.10315952.87

失业保险费6054.03106231.2899032.9413252.37

小计187723.453184704.833043223.04329205.24

22.应交税费

项目期末余额期初余额

增值税110482607.49148792715.33

营业税675913.89675913.89

企业所得税296123404.14384236679.69

个人所得税6160176.257044738.48

城市维护建设税6679716.129740495.43

土地增值税411111828.42602458215.43

教育费附加3235750.924625545.45

地方教育附加2160251.173008271.40

堤防费971710.581116433.22

房产税7189454.576869426.68

土地使用税2854928.623317964.54

其他1471483.791411295.24

合计849117225.961173297694.78

23.其他应付款

项目期末余额期初余额

应付利息244602529.12203584251.30

应付股利958419.70958419.70

其他应付款1228533105.581299747870.60

合计1474094054.401504290541.60

（1）应付利息

1)明细情况

项目期末余额期初余额

分期付息到期还本的长期借款利息19825131.329885103.27

短期借款应付利息224777397.80193699148.03

小计244602529.12203584251.30

2)重要的已逾期未支付利息情况

本期末已逾期未偿还的应付利息总额为170591739.74元，其中重要的已逾期未偿还的应付利息情况如下：

借款单位类别逾期金额

52/95广州粤泰集团股份有限公司

借款单位类别逾期金额

延边农村商业银行有限公司应付利息162717071.74中国华融资产管理股份有限公司

应付利息7874668.00湖南省分公司

小计170591739.74

（2）应付股利项目期末余额期初余额

普通股股利958419.70958419.70

小计958419.70958419.70

（3）其他应付款

1)明细情况

项目期末余额期初余额

往来款项719413671.251061231877.35

购房意向金208530869.27164147430.86

押金保证金13677431.4822627808.34

代收代付款4839287.1712996951.24

其他282071846.4138743802.81

小计1228533105.581299747870.60

2)账龄1年以上重要的其他应付款

项目期末余额未偿还或结转的原因

广州穗融企业管理有限公司237029884.00往来款

厦门进衡企业管理有限公司51575677.54往来款

江门市新会区凯富投资开发有限公司50000000.00往来款

深圳市大新佳业投资发展有限公司50000000.00往来款

厦门奉朝企业管理有限公司41447652.66往来款

小计430053214.20

24.一年内到期的非流动负债

（1）明细情况项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款2385477934.54

已经逾期的长期借款80428800.00

合计80428800.002385477934.54

（2）重要的已逾期未偿还的借款情况借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率中国华融资产管理

股份有限公司湖南80428800.0011.00%2022/8/516.50%省分公司

53/95广州粤泰集团股份有限公司

25.其他流动负债

项目期末余额期初余额

拆迁补偿款注11479757.831479757.83

待转销项税额78753913.88136270861.43

合计80233671.71137750619.26

注1：2011年6月，经广州市政府同意，广州市国土局根据广州市国土局、广州市发改委、广州市财政局穗国房字[2007]514号《关于<建设用地通知书>阶段闲置土地现状公开出让处置和前期投入补偿有关问题的意见》规定，经过财政评审后对公开出让的海珠区江南大道中99号地块进行前期投入补偿。本公司益丰花园项目按照已售面积占可售面积的比率结转相应的收入。

26.长期借款

项目期末余额期初余额

抵押借款2799668959.94509900000.00

抵押及质押借款168058000.00169178000.00

合计2967726959.94679078000.00

27.长期应付款

1)明细情况

项目期末余额期初余额

售后回租长期应付款14346837.95

项目合作长期应付款50000000.0050000000.00

减：一年内到期的长期应付款

合计50000000.0064346837.95

2)其他说明

项目合作长期应付款5000万元主要是公司子公司江门市悦泰置业有限公司引进外部投

资者合作开发，公司对外部投资者存在股权收益及回购的承诺，公司将该项外部投资判断为公司的负债，因此将收到的股权款列报于长期应付款。

28.股本

本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数2536247870.002536247870.00

合计2536247870.002536247870.00

54/95广州粤泰集团股份有限公司

29.资本公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）1832711561.451832711561.45

其他资本公积69819647.3469819647.34

合计1902531208.791902531208.79

30.其他综合收益

本期发生额

减：前期

减：前期计入其

计入其他减：所税后归属项目期初余额本期所得税前他综合税后归属于母期末余额综合收益得税于少数股发生额收益当公司当期转入费用东期转入留存收益损益外币财务

报表-33024461.8153775097.1154043333.41-268236.3021018871.60折算差额

合计-33024461.8153775097.1154043333.41-268236.3021018871.60

31.盈余公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积248200721.49248200721.49

任意盈余公积20300881.6920300881.69

合计268501603.18268501603.18

32.未分配利润

项目本期上期

调整前上期末未分配利润-476003648.08348620525.76

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润-476003648.08348620525.76

加：本期归属于母公司所有者的净利润-1346606583.26-824624173.84

减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利

期末未分配利润-1822610231.34-476003648.08

55/95广州粤泰集团股份有限公司

33.营业收入/营业成本

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务收入1449733657.481192823119.82887023138.49694522774.20

其他业务收入2766103.401127517.801709889.46265408.72

合计1452499760.881193950637.62888733027.95694788182.92

34.税金及附加

项目本期发生额上期发生额

土地增值税189976795.63100292454.61

城市维护建设税5118279.781038850.91

教育费附加2190305.85733926.04

地方教育费附加1463206.09516636.30

土地使用税2959583.724379064.54

房产税2177677.483986879.29

印花税416912.57509074.95

其他税金323016.51-8851386.12

合计204625777.63102605500.52

35.销售费用

项目本期发生额上期发生额

销售佣金31979951.7711346701.55

薪酬17591885.3019121122.93

广告宣传费9037724.7713169866.56

代销手续费9828747.592066097.78

酒店能源费用4501632.224154286.02

办公费476124.22299338.50

其他209509.813536987.34

合计73625575.6853694400.68

36.管理费用

项目本期发生额上期发生额

薪酬52945711.3467083872.29

折旧摊销13869863.8022398224.85

聘请中介机构费用5901319.3041427414.09

业务招待费8245916.389206580.47

水电租金物业4622003.077244247.09

办公费用3789956.353490755.28

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项目本期发生额上期发生额

差旅费3238698.944615178.09

其他2191514.245637599.29

合计94804983.42161103871.45

37.财务费用

项目本期发生额上期发生额

利息支出491213279.84487670874.41

减：资本化利息支出150194333.74217466509.39

利息收入1187541.142055692.86

加：汇兑损益457014.40

手续费396294.00550840.74

其他36181.45177821.06

合计340263880.41269334348.36

38.其他收益

（1）明细情况项目本期发生额上期发生额计入本期非经常性损益的金额

与日常活动相关的政府补助427724.171149401.97427724.17

代扣个人所得税手续费返还126251.6842902.38126251.68

合计553975.851192304.35553975.85

（2）与日常活动相关的政府补助

补助项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关

益丰项目270072.82与收益相关

其他427724.17879329.15与收益相关

小计427724.171149401.97

39.投资收益

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益69778346.82-1978085.94

处置长期股权投资产生的投资收益30983714.7025182221.40

合计100762061.5223204135.46

40.信用减值损失

项目本期发生额上期发生额

应收账款减值损失-8674935.62-6970570.37

其他应收款减值损失-23554885.01-155644892.00

合计-32229820.63-162615462.37

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41.资产减值损失

项目本期发生额上期发生额

存货跌价损失-302585719.67-289371597.38

预付账款减值损失-43000000.00

固定资产减值损失-28699085.66

商誉减值损失-884521.01

合计-375169326.34-289371597.38

42.资产处置收益

项目本期发生额上期发生额计入本期非经常性损益的金额

非流动资产处置收益1255428.77251442.521255428.77

合计1255428.77251442.521255428.77

43.营业外收入

项目本期发生额上期发生额计入本期非经常性损益的金额

罚款赔款违约金收入1622241.002811369.721622241.00

无需支付的款项20000.441100028.0120000.44

其他787727.51806201.93787727.51

合计2429968.954717599.662429968.95

44.营业外支出

项目本期发生额上期发生额计入本期非经常性损益的金额

对外捐赠1400000.00294750.001400000.00

罚款及滞纳金90831523.1498323131.4290831523.14

赔偿金及违约金[注]491474404.2236938211.76491474404.22

非流动资产毁损报废损失60134.272450583.1260134.27

其他594562.00895806.26594562.00

合计584360623.63138902482.56584360623.63

[注]本集团受让的海南开发项目收到项目所在地分管税务部门关于土地增值税的清算文书，依据项目转让合同，本集团承担相应税费413741040.02元。本集团与安徽江龙投资有限公司合同纠纷案根据（2022）皖0403民初2080号民事判决书计提赔偿金60556411.05元。

45.所得税费用

(1)明细情况项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用10808346.2821864720.40

58/95广州粤泰集团股份有限公司

项目本期发生额上期发生额

递延所得税费用90332423.28-30110570.20

合计101140769.56-8245849.80

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期发生额上期发生额

利润总额-1341529429.39-954317336.30

按母公司适用税率计算的所得税费用-335382357.35-238579334.08

子公司适用不同税率的影响2840707.5310485996.57

调整以前期间所得税的影响-5672457.93

非应税收入的影响420672.55

不可抵扣的成本、费用和损失的影响51320702.1734489955.91

转回前期已确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响100816017.80

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响4817072.46本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

281545699.41185792244.72

亏损的影响

所得税费用合计101140769.56-8245849.80

46.其他综合收益的税后净额

详见附注五、30。

47.合并现金流量表项目注释

(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

往来款项299858483.05138892717.05

押金保证金3197923.193971580.00

其他162130489.7913499355.96

合计465186896.03156363653.01

(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

往来款项383973502.02137089218.64

付现费用68093846.26101022771.14

其他79709338.171190556.26

合计531776686.45239302546.04

(3)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

贷款保证金15100000.00

合计15100000.00

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48.现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料补充资料本期金额上期金额

1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-1442670198.95-946071486.50

加：资产减值准备375169326.34289371597.38

信用减值损失32229820.63162615462.37

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资

6642396.5435421826.26

产折旧

使用权资产折旧5073393.12

无形资产摊销281091.26492530.09

长期待摊费用摊销1950552.4813871849.15

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

-1255428.77-251442.52

损失(收益以“－”号填列)

固定资产报废损失(收益以“－”号填列)60134.272450583.12

公允价值变动损失(收益以“－”号填列)

财务费用(收益以“－”号填列)341018946.10270204365.02

投资损失(收益以“－”号填列)-100762061.52-23204135.46

递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)67933841.62-38618874.11

递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)

存货的减少(增加以“－”号填列)906940715.62-948118968.14

经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)50103786.53558007837.95

经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)-139015539.93781973961.17其他

经营活动产生的现金流量净额103700775.34158145105.78

2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券

租赁形成的使用权资产42616502.21

3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额11708335.35143165104.60

减：现金的期初余额143165104.60404935536.38

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-131456769.25-261770431.78

(2)本期收到的处置子公司的现金净额项目金额

本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物41366300.00

其中：三门峡粤泰房地产开发有限公司

60/95广州粤泰集团股份有限公司

项目金额

海南白马天鹅湾置业有限公司41366300.00

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物1809169.13

其中：三门峡粤泰房地产开发有限公司344305.88

海南白马天鹅湾置业有限公司1464863.25

处置子公司收到的现金净额39557130.87

49.现金和现金等价物的构成

项目期末余额期初余额

1)现金11708335.35143165104.60

其中：库存现金318280.08232772.20

可随时用于支付的银行存款11390055.27142932332.40可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额11708335.35143165104.60

50.外币货币性项目

(1)明细情况项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额货币资金

其中：美元20090.996.9646139925.71

港币69667.820.893362234.26应收账款

其中：美元港币其他应收款

其中：美元335946.776.96462339734.87

港币653766.280.8933584009.42短期借款

其中：美元3500000.006.964624376100.00港币应付账款

其中：美元1387563.946.96469663827.82港币

61/95广州粤泰集团股份有限公司

项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额其他应付款

其中：美元4923541.076.964634290494.12

港币504758.420.8933450900.70

(2)境外经营实体说明项目境外主要经营地记账本位币记账本位币的选择依据香港粤泰置业投资有限公司香港港币经营活动主要以港币计价磅湛天鹅湾置业发展有限公司柬埔寨美元经营活动主要以美元计价

六、合并范围的变更

(一)非同一控制下企业合并本期未发生非同一控制下企业合并

(二)同一控制下企业合并本期未发生的同一控制下企业合并

(三)处置子公司

1.单次处置对子公司投资即丧失控制权

(1)明细情况股权处股权处处置价款与处置投资对应的子公司股权处置丧失控制丧失控制权时点的置置合并财务报表层面享有该子名称价款权的时点确定依据

比例(%)方式公司净资产份额的差额海南白马天鹅湾置业有

限公司、三门已满足控制权转

41366300.00100转让2022.9.3030983714.70

峡粤泰房地移的基本条件产开发有限公司

(续上表)丧失控丧失控制权丧失控制权按照公允价值丧失控制权之日与原子公司股权投资相关制权之

子公司之日剩余股之日剩余股重新计量剩余剩余股权公允价的其他综合收益、其他所有日剩余名称权的账面价权的公允价股权产生的利值的确定方法及者权益变动转入投资损益股权的值值得或损失主要假设的金额比例海南白马天鹅湾置业有

62/95广州粤泰集团股份有限公司

限公司、三门峡粤泰房地产开发有限公司

海南白马天鹅湾置业有限公司、三门峡粤泰房地产开发有限公司根据评估价值合并处置

股权价款41366300.00元，其中海南白马天鹅湾置业有限公司评估价122211300.00元，三门峡粤泰房地产开发有限公司评估价-80845000.00元。

(四)其他原因的合并范围变动

1.新设主体

公司名称股权取得时点认缴出资额实缴出资额出资比例广州粤泰行营销策

2022-07-20100000.00100.00%

划有限公司海南粤泰实业发展

2022-03-28100000000.00100.00%

有限公司淮南粤城置业有限

2022-02-22100000000.00100.00%

公司广州粤泰生态科技

2022-03-1120000000.00100.00%

有限公司

2.注销的公司

子公司湖南粤璟房地产开发有限公司、湖南粤泰仙岭湖文化旅游发展有限公司已于

2022年清算注销。

七、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1.企业集团的构成

(1)基本情况

持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接广州粤泰金控投资广州广州投资100设立有限公司广州远泰股权投资广州广州投资100设立管理有限公司西藏捷兴虹湾实业拉萨拉萨房地产开发100设立有限公司北京东华虹湾房地北京北京房地产开发70设立产开发有限公司

63/95广州粤泰集团股份有限公司

持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接广州粤泰健康产业广州广州健康服务100设立发展有限公司广州粤泰健康管理广州广州健康服务100设立有限公司广东粤沛健康医疗非同一控制企

广州广州健康服务62.5投资有限公司业合并广州粤泰健康医疗广州广州健康服务100设立科技有限公司广东宝瑞国际医学广州广州健康服务100设立中心有限公司西藏粤康泰创业投拉萨拉萨投资100设立资管理有限公司江门市粤泰房地产同一控制下企江门江门房地产开发100开发有限公司业合并广东省富银建筑工建筑工程施同一控制下企广州广州100程有限公司工业合并江门市粤泰发展有江门江门房地产开发100设立限公司江门市悦泰置业有江门江门房地产开发50设立限公司广州粤泰置业发展广州广州房地产开发100设立有限公司广州番禺区粤泰置广州广州房地产开发100设立业发展有限公司茶陵嘉元矿业有限矿产收购销非同一控制下茶陵茶陵100公司售企业合并淮南言爱天鹅湾置淮南淮南房地产开发70设立业有限公司广州粤泰实业发展广州广州土地管理100设立有限公司海南粤泰实业发展海南海南房地产开发100设立有限公司淮南粤城置业有限安徽安徽房地产开发100设立公司广州粤泰行营销策广州广州商务服务100设立划有限公司广州丰登供应链有广州广州贸易80设立限公司广州荟燊贸易有限广州广州批发业51设立公司广州旭城实业发展广州广州房地产开发100同一控制下企

64/95广州粤泰集团股份有限公司

持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接有限公司业合并广州粤泰南粤投资广州广州投资100设立控股有限公司广州粤泰生态科技广州广州应用服务100设立有限公司广东城市价值投资广州广州房地产开发100设立运营有限公司广东新空间城市更广州广州房地产开发100设立新有限公司深圳市粤合物业管深圳深圳物业管理100设立理有限公司广州粤泰建设有限建筑工程施广州广州100设立公司工广东新豪斯建筑设同一控制下企广州广州工程设计100计有限公司业合并西安东华置业有限西安西安房地产开发80设立公司广州市住友房地产同一控制下企广州广州房地产开发90有限公司业合并广州保税区东华实广州广州服务90设立业发展有限公司广州市东御房地产

广州广州房地产开发85.63设立有限公司广州普联房地产开非同一控制下广州广州房地产开发55发有限公司企业合并广州亿城泉说酒店非同一控制下广州广州服务100有限公司企业合并广州茂华物业管理非同一控制下广州广州物业管理100有限公司企业合并北京粤泰置地房地北京北京房地产开发100设立产发展有限公司湖南粤泰城市运营郴州郴州房地产开发100设立有限公司湖南华泰嘉德投资非同一控制下郴州郴州房地产开发65置业有限责任公司企业合并郴州嘉德置业有限郴州郴州房地产开发100设立公司郴州粤泰物业服务郴州郴州物业管理100设立有限公司郴州华泰城酒店管郴州郴州酒店服务100设立理有限公司

65/95广州粤泰集团股份有限公司

持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接湖南华泰嘉德商业郴州郴州商业管理100设立管理有限公司

广东国森林业有限园林绿化、林非同一控制合广州广州100公司木种植并西藏岭南潮装饰工拉萨拉萨装饰工程100设立程有限公司沈阳东华弘玺房地沈阳沈阳房地产开发94设立产开发有限公司淮南粤泰天鹅湾置同一控制企业淮南淮南房地产开发80业有限公司合并西藏甚宜居装饰工拉萨拉萨装饰工程100设立程有限公司香港粤泰置业投资房地产开发香港香港100设立有限公司及投资粤泰物管有限公司金边金边物业管理100设立香港粵泰投資有限香港香港投资60设立公司高溢國際發展有限非同一控制企香港香港投资100公司业合并粵泰國際集團有限香港香港投资100设立公司维尔京群

Mingren Limited 维尔京群岛 投资贸易 100 设立岛维尔京群

Skill House Limited 维尔京群岛 投资贸易 100 设立岛

Yue Tai Investment 萨摩亚群 非同一控制企萨摩亚群岛投资贸易100

Limited 岛 业合并

Yue Tai萨摩亚群非同一控制企

Development 萨摩亚群岛 投资贸易 100岛业合并

Limited

Yue Tai萨摩亚群非同一控制企

Management 萨摩亚群岛 投资贸易 100岛业合并

Limited

Yue Tai Finance 萨摩亚群 非同一控制企萨摩亚群岛投资贸易100

Limited 岛 业合并

Jovial Heart 萨摩亚群 非同一控制企萨摩亚群岛投资贸易100

Limited 岛 业合并

Oceanic Chariot 萨摩亚群 非同一控制企萨摩亚群岛投资贸易100

Limited 岛 业合并

Think Smart 萨摩亚群 非同一控制企萨摩亚群岛投资贸易100

Investments Limited 岛 业合并

66/95广州粤泰集团股份有限公司

持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

Fortune Hour 萨摩亚群 非同一控制企萨摩亚群岛投资贸易100

Limited 岛 业合并

Able Talent 萨摩亚群 非同一控制企萨摩亚群岛投资贸易100

Investments Limited 岛 业合并

Coastal Marine 萨摩亚群 非同一控制企萨摩亚群岛投资贸易100

Limited 岛 业合并磅湛天鹅湾置业发金边金边房地产开发98设立展有限公司天鹅湾国际金融中金边金边金融服务98设立心有限公司香港粤泰专业银行金边金边金融服务100设立

2.重要的非全资子公司

(1)明细情况少数股东本期归属于少本期向少数股东期末少数股东子公司名称持股比例数股东的损益宣告分派的股利权益余额北京东华虹湾房地

30%-455722.5084779008.43

产开发有限公司湖南华泰嘉德投资

35%-84418854.14-85203123.92

置业有限责任公司

3.重要非全资子公司的主要财务信息

(1)资产和负债情况子公期末余额司流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计名称北京东华虹湾房地

510886964.5119985999.96530872964.47248276269.70248276269.70

产开发有限公司湖南华泰嘉德

投资1763574234.722154424.771765728659.491932073934.9836800000.001968873934.98置业有限责任

67/95广州粤泰集团股份有限公司

子公期末余额司流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计名称公司

(续上表)期初余额子公司非流名称流动资产非流动资产资产合计流动负债动负负债合计债北京东华虹湾

房地产开发有510895577.9619985999.96530881577.92246765808.15246765808.15限公司湖南华泰嘉德

投资置业有限1881233132.362201677.891883434810.251842950290.571842950290.57责任公司

(2)损益和现金流量情况本期发生数子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量北京东华虹湾房地产

-1519075.00-1519075.00-918.45开发有限公司湖南华泰嘉德投资置

-3449689.27-243629795.18-243629795.181559184.77业有限责任公司

(续上表)上期发生数子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量北京东华虹湾房地产

-2632562.57-2632562.57-3501.99开发有限公司湖南华泰嘉德投资置

-13809213.18-176972494.90-176972494.90-1083715.47业有限责任公司

(三)在合营企业或联营企业中的权益

1.重要的合营企业或联营企业

合营企业或联营主要持股比例(%)对合营企业或联营企业注册地业务性质企业名称经营地直接间接投资的会计处理方法

一、合营企业深圳市大新佳业

投资发展有限公深圳深圳投资50.00权益法核算司

二、联营企业

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合营企业或联营主要持股比例(%)对合营企业或联营企业注册地业务性质企业名称经营地直接间接投资的会计处理方法淮南恒升天鹅湾

淮南淮南投资20.00权益法核算置业有限公司

2.重要合营企业的主要财务信息

深圳市大新佳业投资发展有限公司项目

期初余额/上期发生额期末余额/本期发生额

流动资产117906477.96117905473.73

其中：现金和现金等价物6434.895430.66

非流动资产336490767.51334907403.53

资产合计454397245.47452812877.26

流动负债18662859.0118662859.01非流动负债

负债合计18662859.0118662859.01少数股东权益

归属于母公司所有者权益435734386.46434150018.25

按持股比例计算的净资产份额217867193.23217075009.12调整事项

商誉17867730.4817867730.48其他

对合营企业权益投资的账面价值235734923.71234942739.60存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入

财务费用1058.871004.23所得税费用

净利润918266.60-1584368.21终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额918266.60-1584368.21本期收到的来自合营企业的股利

3.重要联营企业的主要财务信息

淮南恒升天鹅湾置业有限公司项目

期初余额/上期发生额期末余额/本期发生额

流动资产1925405767.791448103130.29

非流动资产9785369.309680062.36

资产合计1935191137.091457783192.65

流动负债1908032797.641406476186.13非流动负债

69/95广州粤泰集团股份有限公司

淮南恒升天鹅湾置业有限公司项目

期初余额/上期发生额期末余额/本期发生额

负债合计1908032797.641406476186.13少数股东权益

归属于母公司所有者权益27158339.4551307006.52

按持股比例计算的净资产份额5431667.8910261401.30调整事项商誉其他

对联营企业权益投资的账面价值5431667.8910261401.30存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入479807700.40350418899.38

净利润13978825.5024148667.07终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额13978825.5024148667.07本期收到的来自联营企业的股利

4.合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

本集团本期合营企业或联营企业不存在向本公司转移资金的能力存在重大限制。

(四)在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益本集团本期不存在未纳入合并范围的结构化主体。

八、与金融工具相关的风险

本集团的主要金融工具，除衍生工具外，包括货币资金、其他权益工具投资等，这些金融工具的主要目的在于为本集团的运营融资。本集团还有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，比如应收账款、应收票据、应付账款及应付票据等。

本集团金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险和市场风险。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。

本集团其他金融资产包括货币资金、可供出售的金融资产、以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产及其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大

70/95广州粤泰集团股份有限公司

风险敞口等于这些工具的账面金额。本集团还因提供财务担保而面临信用风险，详见附注十

（二）2的披露。

截至报告期末，本集团的应收账款中前五位客户的款项占应收账款19.04%（上年末为

18.28%，本集团并未面临重大信用集中风险。

本集团因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注（五）2和

附注（五）4的披露。

(二)流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本集团内各子公司负责监控自身的现金流量预测，总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

本集团各项金融负债按未折现的合同现金流量（含预计未来应支付的本金与利息终值）

所作的到期期限分析如下：

1.本集团流动负债包括短期借款、应付票据、应付账款、应付利息、应付股利、其他

应付款以及一年内到期的非流动负债均预计在1年内到期偿付。

2.本集团非流动负债按未折现的合同现金流量所做的到期期限分析如下：

期末数项目

1年以内1-3年（含3年）3年以上合计

长期借款（不含利息）2967726959.942967726959.94

长期应付款（不含利息）50000000.0050000000.00

合计2967726959.9450000000.003017726959.94（续上表）上年年末数项目

1年以内1-3年（含3年）3年以上合计

长期借款（不含利息）2385477934.54679078000.003064555934.54

长期应付款（不含利息）14346837.9550000000.0064346837.95

合计2385477934.5414346837.95729078000.003128902772.49

截至报告期末，本集团无对外承担其他保证责任的事项。

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，

71/95广州粤泰集团股份有限公司

包括汇率风险和利率风险。

1.汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本集团面临的汇率变动的风险主要与本集团外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本集团会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

汇率风险的敏感性分析见下表，反映了在其他变量不变的假设下，以下所列外币汇率发生合理、可能的变动时，由于货币性资产和货币性负债的公允价值变化将对净利润和股东权益产生的影响。

期末数上年年末数项目净利润变动股东权益变动净利润变动股东权益变动

人民币对美元升值5%280863.35-29716011.99168379.03-30260928.78

人民币对美元贬值5%-280863.3529716011.99-168379.0330260928.78

人民币对港元升值5%3035.14-25671238.741261.42-23121853.44

人民币对港元贬值5%-3035.1425671238.74-1261.4223121853.44

注：上表以正数表示增加，以负数表示减少。

2.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

本集团的利率风险产生于银行及金融机构等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。截至2022年12月31日，本集团以浮动利率计息的银行借款人民币0元(2021年12月31日：人民币0元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本集团的利润总额和股东权益产生重大的影响。

九、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的金融工具

截至2022年12月31日，本集团以公允价值计量的金融工具主要为其他权益工具。因被投资企业陕西高鑫项目投资有限公司已资不抵债，所以公司以零元作为公允价值的合理估计进行计量。

(二)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账

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款、其他应收款、应付账款、其他应付款等。

本集团不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小，不再详细披露。

十、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的母公司情况

(1)本公司的母公司母公司对本公司母公司对本公司的母公司名称注册地业务性质注册资本

的持股比例(%)表决权比例(%)

广州粤泰控股集团有限公司广州投资50134万元19.8219.82

(2)截至2022年12月31日，母公司及其一致行动人合计持有本公司63.45%股权，截

至本附注披露日，母公司及其一致行动人合计持有本公司50.39%股权。本集团最终控制方是杨树坪。

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七“在其他主体中的权益”之说明。

3.本公司的合营和联营企业情况

(1)本公司的合营和联营企业

本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注七“在其他主体中的权益”之说明。

4.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系北京博成房地产有限公司同一最终控制人广州城启集团有限公司同一最终控制人广州豪城房产开发有限公司同一最终控制人柬城泰集团有限公司同一最终控制人寰宇国际进出口有限公司同一最终控制人金边天鹅湾置业发展有限公司同一最终控制人广州市宏天房地产开发有限公司同一最终控制人杨硕实际控制人之子深圳市中浩丰投资发展有限公司深圳大新佳业投资发展有限公司的合营企业北京城启东华府物业管理服务有限公司其他关联方北京建贸永信玻璃实业有限责任公司其他关联方陕西中远医保产品物流配送有限公司其他关联方广州市荔港南湾房地产开发有限公司其他关联方

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其他关联方名称其他关联方与本公司关系广州市东山投资公司其他关联方海南亿城房地产开发有限公司其他关联方信宜市信誉建筑工程有限公司其他关联方

(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1)采购商品和接受劳务的关联交易关联方关联交易内容本期发生额上期发生额北京城启东华府物业管

采购商品、接受劳务705943.72理服务有限公司

合计705943.72

(2)出售商品和提供劳务的关联交易关联方关联交易内容本期发生额上期发生额淮南恒升天鹅湾置业有

工程收入2809105.00131645.00限公司海南亿城房地产开发有

工程收入179565.62限公司广州粤泰控股集团有限

销售苗木50471.00公司北京博成房地产有限公

销售商品、提供劳务30000.00司广州市荔港南湾房地产

销售苗木款299365.60开发有限公司金边天鹅湾置业发展有

销售商品、提供劳务446561.00限公司广州市宏天房地产开发

销售苗木款26308.006210.00有限公司

合计2835413.001143818.22

2.关联担保情况

(1)本公司为关联方担保的情况如下：

担保担保担保是否已经担保方被担保方担保金额起始日到期日履行完毕广州粤泰集团股份有广州旭城实业发展有

243116605.642015-9-152025-11-15否

限公司限公司广州粤泰集团股份有广州远泰股权投资管

860950102.862020-4-112025-9-30否

限公司理有限公司广州粤泰集团股份有江门市悦泰置业有限

509700000.002021-5-282026-3-21否

限公司公司

(2)本公司及子公司作为被担保方

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担保担保担保是否已经担保方被担保方担保金额起始日到期日履行完毕广州粤泰控股集团有广州旭城实业发展有

243116605.642015-9-152025-11-15否

限公司、杨树坪限公司广州粤泰控股集团有广州粤泰集团股份有

238968072.002018-1-52025-11-15否

限公司、杨树坪限公司广州粤泰控股集团有广州粤泰集团股份有

470654412.932016-7-272025-11-15否

限公司、杨树坪限公司广州粤泰控股集团有广州粤泰集团股份有

400000000.002018-4-192022-9-20否

限公司限公司广州粤泰控股集团有广州粤泰集团股份有

80787000.002018-2-62025-8-5否

限公司限公司广州粤泰控股集团有

限公司、广州旭城实广州粤泰集团股份有

业发展有限公司、江152509815.402017-10-242025-11-15否限公司门市粤泰房地产开发有限公司广州粤泰控股集团有

限公司、广州城启集广州粤泰集团股份有

团有限公司、广州旭28569951.112018-9-72025-11-15否限公司城实业发展有限公

司、杨树坪广州粤泰控股集团有广州粤泰集团股份有

258400000.002018-3-162025-11-15否

限公司、杨树坪限公司江门市碧海银湖房地

产有限公司、海南恒广州远泰股权投资管

升天鹅湾置业有限公860950102.862020-4-112025-9-30否理有限公司

司、淮南粤泰天鹅湾置业有限公司磅湛天鹅湾置业发展

杨树坪、杨硕350万美金2022-3-202023-3-21否有限公司广州粤泰控股集团有广州粤泰集团股份有

35000000.002018-3-222025-12-31否

限公司、杨树坪限公司

3.关键管理人员报酬

项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬842.18万元1041.03万元

(三)关联方应收应付款项

1.应收关联方款项

期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备淮南恒升天鹅湾

应收账款4252643.61440107.254797255.47302377.55置业有限公司

75/95广州粤泰集团股份有限公司

期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备广州市荔港南湾

应收账款房地产开发有限299365.6089262.28299365.6029817.56公司广州粤泰控股集

应收账款7668.00536.7610068.00503.40团有限公司北京博成房地产

应收账款30000.009000.0030000.003000.00有限公司广州市宏天房地

应收账款5592.00279.606210.00310.50产开发有限公司海南亿城房地产

应收账款272332.2228140.85272332.2215956.14开发有限公司

小计4867601.43567326.745415231.29351965.15信宜市信誉建筑工

预付款项3364140.00程有限公司

小计3364140.00北京建贸永信玻璃

其他应收款267610424.54267610424.54实业有限责任公司陕西中远医保产品

其他应收款14815000.0014815000.0014815000.0014815000.00物流配送有限公司广州市东山投资公

其他应收款231967.00231967.00231967.00231967.00司淮南恒升天鹅湾置

其他应收款426728423.22128018526.96426728423.22111116301.39业有限公司深圳市中浩丰投资

其他应收款649615028.2661861305.88637700074.9762150905.35发展有限公司

小计1359000843.02204926799.841347085889.73188314173.74

2.应付关联方款项

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

其他应付款北京城启东华府物业管理服务有限公司6455737.451653755.92

其他应付款东华保险有限公司1231578.081127440.54

其他应付款深圳市大新佳业投资发展有限公司50000000.0050000000.00

其他应付款柬城泰集团有限公司19485969.4610068354.85

其他应付款杨硕272415.17110075.38

其他应付款北京城启东华府物业管理服务有限公司6455737.451653755.92

小计83901437.6164613382.61

十一、承诺及或有事项

（一）其他重要财务承诺

（1）资产负债表日存在的重要承诺

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资产负债表日存在的与关联方相关的担保事项详见本附注十、“关联方关系及其交易”部分相应内容。

（2）银行贷款抵押资产情况

1)本公司向华信信托股份有限公司借款18000万元，2018年10月18日，华信信托

股份有限公司将该笔债权转让给大连伟宁投资有限公司，2019年12月26日，大连伟宁投资有限公司将该笔债权转让给中国信达资产管理股份有限公司广东省分公司，期末借款余额

15251万元，抵押物清单如下：广州市15套房产、越秀区73个车位、海珠区16个车位、花都区1套房产、江门市江海区1套房产，面积合计19694.9874平方米；北京东华虹湾房地产开发有限公司名下北京市朝阳区百子湾路29、31号土地及上附27幢房产第三顺位抵押，面积19622.90㎡。

2)本公司向广州银行股份有限公司科技园支行借款19000万元，期末借款余额10777万元，抵押物清单如下：越秀区广州大道中路129-133号、越秀区寺右新马路111号三十楼、越秀区寺右新马路170号四楼、寺右新马路南一街六巷4号地下平台层商场之三、寺右新马

路南二街六巷8号首层地12商铺、东湖西路50号首层地07、荔湾区南岸路63号，16套物业合计评估值33090.53万元。

3)本公司向延边农村商业银行股份有限公司借款40000万元，期末借款余额40000万元，抵押物清单如下：北京东华虹湾房地产开发有限公司名下北京市朝阳区百子湾路29、

31号土地及上附27幢物业抵押，面积19622.90㎡。

4)本公司向中国华融资产管理股份有限公司广东省分公司借款49000万元，2019年

11月6日中国华融资产管理股份有限公司广东省分公司将债权转让给中国信达资产管理股

份有限公司广东省分公司；本公司向南洋商业银行（中国）有限公司佛山支行借款113550万元，2019年9月30日南洋商业银行（中国）有限公司佛山支行将债权转让给中国信达资产管理股份有限公司广东省分公司；本公司子公司江门粤泰房地产开发有限公司向北方国际

信托股份有限公司借款25000万元，2019年11月6日北方国际信托股份有限公司将债权转让给中国信达资产管理股份有限公司广东省分公司；本公司子公司广东省富银建筑工程有

限公司向北方国际信托股份有限公司借款6000万元，2019年10月17日北方国际信托股份有限公司将债权转让给中国信达资产管理股份有限公司广东省分公司；2020年4月11日，中国信达资产管理股份有限公司广东省分公司对上述四笔债权进行了重组，期末借款余额

86095万元。抵押物清单如下：广州市越秀区中山四路大塘街107-127号地段、中山四路

大塘街261-235号、大塘街129-143号地段土地使用权，土地面积2749.315㎡、3287㎡。

77/95广州粤泰集团股份有限公司

5)本公司向长城国兴金融租赁有限公司借款29000万元，2019年12月27日，长城

国兴金融租赁有限公司将该笔债权转让给中国信达资产管理股份有限公司广东省分公司，期末借款余额23897万元，抵押物清单如下：郴州市北湖区骆仙街高壁村786套房产、广州市荔湾区南岸路荟文四街2号10套房产，面积75980.22㎡，评估值50772万元。

6)本公司向华信信托股份有限公司借款65000万元，2019年12月26日，华信信托

股份有限公司将该笔债权转让给中国信达资产管理股份有限公司广东省分公司，期末借款余额47065万元。抵押物清单如下：从化亿城泉说89套物业、50个车位抵押，抵押物价值为62256万元；北京东华虹湾房地产开发有限公司名下北京市朝阳区百子湾路29、31号土

地及上附27幢房产第二顺位抵押，面积19622.90㎡。

7)本公司向厦门国际银行股份有限公司珠海分行借款28000万元，期末借款余额

16918万元，抵押物清单如下：荔湾区南岸路63号房产，91套物业评估值39158万元，

36个车位评估值1224万元、63.4万元保证金质押、南岸路63号91套房产和寺右新马路

111号30楼的租金及收益。

8)本公司向中国华融资产管理股份有限公司湖南省分公司借款12440万元，期末借款

余额8079万元，抵押物清单如下：郴州市北湖区高璧综合大市场购物中心东1181套在建建筑物，郴州市同心路 93 号天鹅湾小区 A 栋 112 套在建建筑物以及位于郴州市北湖区骆仙街道高壁村一宗城镇住宅用地土地使用权，面积80833.41㎡，评估值19326万元。

9)本公司向广州市睿岚通贸易有限公司借款20000万元，2019年11月11日广州市

睿岚通贸易有限公司将债权转让给中国信达资产管理股份有限公司广东省分公司，期末借款余额25840万元，抵押物清单如下：天河区天河北路侨林街59号一、二、三层侨林苑房，

面积8337.73㎡。

10)本公司向广州市顺翱钧贸易有限公司借款3000万元，2019年9月20日广州市顺

翱钧贸易有限公司将债权转让给厦门尚翎企业管理有限公司，2019年11月11日厦门尚翎企业管理有限公司将债权转让给中国信达资产管理股份有限公司广东省分公司，期末借款余额2857万元，抵押物清单如下：广州市越秀区中山四路大塘街107-127号地段、中山四路大塘街261-235号、大塘街129-143号地段土地使用权第二顺位抵押，土地面积2749.315㎡、3287㎡。

11)本公司子公司广州旭城实业发展有限公司向中国工商银行西华路支行借款30000万元，2019年3月29日中国工商银行西华路支行将债权转让给中国长城资产管理股份有限公司广东省分公司，2019年12月27日中国长城资产管理股份有限公司广东省分公司将债

78/95广州粤泰集团股份有限公司

权转让给中国信达资产管理股份有限公司广东省分公司，期末余额24312万元。抵押物清单如下：越秀区东华西路以南、东濠涌永胜西以东荣庆二期物业6889.61平方米，评估价值

49824万元。

12）本公司子公司湖南华泰嘉德商业管理有限公司向广州力度文化传播有限公司借款

2280万元，期末余额2280万元，湖南华泰嘉德投资置业有限责任公司提供价值为3076

万元的物业作为抵押担保。

13）本公司子公司磅湛天鹅湾置业发展有限公司向柬埔寨吴哥银行借款350万美金，

期末余额350万美元。以位于柬埔寨磅湛的四处不动产提供抵押：（1）2018年8月21日磅湛省土地管理、城市规划、建设和地籍司颁发的产权证书号码:03050310-0584；（2）2019年2月18日磅湛省土地管理、城市规划、建设和地籍部颁发的产权证书号码:03050310-0507；

（3）2019年2月18日磅湛省土地管理、城市规划、建设和地籍部颁发的产权证书号

码:03050310-0506；（4）2019年2月18日磅湛省土地管理、城市规划、建设和地籍部颁

发的产权证书号码:03050310-0505。

14)本公司子公司江门市悦泰置业有限公司向华润深国投信托有限公司借款90000万元，期末余额50970万元，江门市悦泰置业有限公司提供江门市新会南新区海江萌交、孖洛、九宾、西甲九滨的粤（2017）江门市不动产权第2035247号《中华人民共和国不动产权证书》项下的土地所对应的土地使用权（104627平方米土地）及其上的在建工程作为抵押担保。

（3）其他抵押资产情况

本公司原向广州市彰兴瀛贸易有限公司借款42000万元，本公司为该笔债务提供的抵押物清单如下：广州市越秀区中山四路大塘街107-127号地段、中山四路大塘街261-235

号、大塘街129-143号地段土地使用权，土地面积2749.315㎡、3287㎡。该借款期末余额为0。2019年9月，厦门尚翎企业管理有限公司从广州市彰兴瀛贸易有限公司受让了该笔债权，2019年10月，厦门尚翎企业管理有限公司将该笔债权转让给中国信达资产管理股份有限公司广东省分公司。截至本报告披露日，上述资产正在办理解押手续。

(二)或有事项

1.重大未决诉讼/仲裁

（1）2015年9月，公司同意为下属控股子公司广州旭城实业发展有限公司向中国工商银行股份有限公司广州西华路支行申请不超过3亿元人民币借款提供连带责任担保。2018年11月，工商银行广州西华路支行就该笔借款其中本金人民币约1.359亿元及利息约71

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万元向广州市中级人民法院提起诉讼。请求法院判决：1、判令旭城公司向原告支付本金人民币约1.359亿元及利息约71万元，合计标的额1.366亿元；2、粤泰控股、粤泰股份、杨树坪、江门粤泰公司承担连带责任；3、判令原告对抵押房产享有优先受偿权；4、判令原告

对质押物股权享有优先受偿权；5、判令本案诉讼费由被告承担。2018年12月，该案查封公司控股子公司广州旭城实业发展有限公司位于广州市越秀区东华西路52号广州荣廷府项目部分房产。后中国工商银行股份有限公司广州西华路支行将该案债权转让给中国长城资产管理股份有限公司广东分公司，广州市中级人民法院于2019年6月20日裁定将该案原告变更为中国长城资产管理股份有限公司广东分公司。2019年11月26日，该案作出一审判决，各方均未上诉。公司控股子公司广州旭城实业发展有限公司位于广州市越秀区东华西路52号广州荣廷府项目多套房产因该诉讼事项被广州市中级人民法院查封，查封资产账面价值合计57635.97万元。2020年1月，中国信达资产管理股份有限公司广东省分公司收购该笔债务。

（2）2015年9月，公司同意为下属控股子公司广州旭城实业发展有限公司向中国工商银行股份有限公司广州西华路支行申请不超过3亿元人民币借款提供连带责任担保。后中国工商银行股份有限公司广州西华路支行将该案债权转让给中国长城资产管理股份有限公司广东分公司。2019年8月，中国长城资产管理股份有限公司广东分公司就该笔借款其中本金人民币约1.201亿元及利息、复利、罚息约507万元向广州市中级人民法院提起诉讼。请求法院判决：1、判令旭城公司向原告支付本金人民币约1.201亿元及利息、复利、罚息约

507万元，合计标的额1.2517亿元；2、粤泰控股、粤泰股份、杨树坪、江门粤泰公司承担

连带责任；3、判令原告对抵押房产享有优先受偿权；4、判令原告对质押物股权享有优先受偿权；5、判令本案诉讼费由被告承担。该案查封公司控股子公司广州旭城实业发展有限公司位于广州市越秀区东华西路52号广州荣廷府项目部分房产，查封资产账面价值合计57635.97万元。2019年12月19日，该案作出一审判决，各方均未上诉。2020年1月，

中国信达资产管理股份有限公司广东省分公司收购该笔债权。

（3）2018年3月16日，因经营周转需要，本公司与广州市睿岚通贸易有限公司签署

《借款协议》，广州市睿岚通贸易有限公司向本公司提供2亿元借款。2018年，广州市睿岚通贸易有限公司向广州仲裁委提出仲裁请求，要求：1、公司归还借款本金20000万；2、自18年8月3日起至实际清偿日按月利率2%计的利息；3、对侨林苑首、二、三层商场抵

押物享有抵押权，并在被申请人不偿还债务时，有权折价、拍卖、变卖所得款优先受偿；4、其余被申请人承担连带责任；5、仲裁及律师费由被申请人承担。公司已就该案与广州市睿

80/95广州粤泰集团股份有限公司

岚通贸易有限公司达成和解协议。本公司持有的广州侨林苑首层、二层、三层商场（建筑面积 8337.73m2）因该案被轮候查封，查封资产账面价值 22998.97 万元。2019 年 11 月，中国信达资产管理股份有限公司广东省分公司收购该笔债权，后法院作出终结执行裁定书。

（4）广州市顺翱钧贸易有限公司与粤泰公司控股子公司广州旭诚实业发展有限公司等

借款合同纠纷一案，2018年广州市顺翱钧贸易有限公司提起仲裁，要求各被告偿还借款本金为3000万元及利息等，后双方达成和解协议。截止本报告披露日，中国信达资产管理股份有限公司广东省分公司收购该笔债权。

（5）2020年8月，公司就与淮南永嘉商业运营管理有限公司、淮南仁爱天鹅湾置业有

限公司、恒大地产集团合肥有限公司合同纠纷事宜向淮南市中级人民法院提起诉讼，要求对方支付欠款及违约金共计1401561277.50元（违约金暂计至起诉之日）。淮南市中级人民法院立案受理，案号为(2020)皖04民初173号。后，淮南永嘉商业运营管理有限公司对公司提出反诉，法院将本诉反诉合并审理。2021年4月23日，收到法院一审判决，判决对方向公司支付交易价款994207500.00元及违约金69749389.50元（暂计至2020年8月31日，之后违约金以未给付部分本金为基数，按日万分之一标准计算至本金给付完毕之日止），公司向对方支付违约金80577202.2元。后双方提起上诉，2021年12月，二审法院作出二审判决，判决对方向公司支付交易价款1063105810.00及违约金

16730563.30元(暂计算至2021年8月24日，之后违约金以未给付部分本金为基数，按

日万分之一的标准计算至本金给付完毕之日止)，公司向对方支付违约金82927611.16元及利息2010292.80元。2022年2月24日，公司依据《民事判决书》向安徽省淮南市中级人民法院申请对淮南永嘉商业运营管理有限公司、淮南仁爱天鹅湾置业有限公司强制执行，安徽省淮南市中级人民法院立案执行，案号为（2022）皖04执81号，执行标的

1103008390.50元。安徽省淮南市中级人民法院出具《执行裁定书》，指定淮南市田家

庵区人民法院执行。淮南市田家庵区人民法院已立案执行。

（6）吴芸诉粤泰股份、广州粤泰控股集团有限公司等民间借贷纠纷一案，吴芸诉请要

求偿还其借款本金5000万元及利息等。2020年11月，收到法院一审判决，判决公司向吴芸归还借款本金5000万元及利息（利息以未还本金为基数按年利率24%计付至实际清偿之日止），并向吴芸支付律师费、财产保全保险费、评估费等共计116万元。该案已上诉，2021年4月底，二审法院作出二审判决，驳回上诉，维持原判。该案二审判决生效后，吴芸依据生效判决书申请强制执行。在案件执行过程中，吴芸收到该案执行回款2800万元。截止本报告披露之日，广州义天企业策划有限公司收购该案剩余债权，公司已和义天公司签署《执

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行和解协议》。

（7）2022年2月，原告安徽江龙投资有限公司就与被告广州粤泰集团股份有限公司合

同纠纷一案事宜向淮南田家庵区法院提起诉讼，诉请粤泰股份归还股权转让款

35350982.77元及逾期付款利息（按每日0.05%的标准自2021年12月14日起计算），律

师代理费、诉讼费、保全费。2022年5月法院作出一审判决，粤泰股份提起上诉。2022年

9月底，二审法院作出二审判决，驳回上诉，维持原判。该案二审判决生效后，安徽江龙投

资有限公司于2022年12月依据生效判决书申请强制执行。2022年12月21日收到执行材料。2022年12月31日该案终本。

（8）2022年，原告中建卓越建设管理有限公司诉被告淮南仁爱天鹅湾置业有限公司、粤泰股份之间的建设工程监理合同纠纷，原告向淮南市田家庵区人民法院提起诉讼，诉讼请求：1、两被告退还履约保证金400000元、支付附加工作报酬19860206.42元、逾期利息

957317；2.承担案件诉讼费、保全费。公司于2022年11月收到该案起诉材料，于2023年

3月21日开庭。

（9）2022年，原告粤泰股份就与被告广州华月餐饮有限公司，潘焰云，苏自达，陶勤，广州福之缘按摩沐足有限公司，何宇昊，广州倾世之颜美容有限公司；第三人王妙颜物权保护纠纷一案向广州市天河区人民法院提起诉讼，诉讼请求：1、被告立即向原告、返还其承租、占有的2896.30平方米场地，场地位于广州市天河区天河北路侨林街59号三层商场(下称“涉案商场”)；2、被告共同向原告支付占用费(自2016年10月31日起按照每月230027.00

元计算至实际返还涉案商场之日止。暂计至2022年5月31日为15626471.00元)；3、被告承担案件受理费、财产保全费。广州市天河区人民法院已于2022年6月立案，暂定9月

28日第一次开庭，10月17日第二次开庭，现案件仍在审理阶段。

（10）2022年，原告广东建设工程监理有限公司诉被告淮南仁爱天鹅湾置业有限公司、粤泰股份之间的建设工程监理合同纠纷案，原告向淮南市田家庵区人民法院提起诉讼，诉讼请求：1、退还履约保证金400000元、支付附加工作报酬24673295.21元、逾期利息

1197545.79元；2、承担案件诉讼费、保全费。公司于2022年11月收到起诉材料，于2023年3月21日开庭。

（11）2022年7月，原告广州银行股份有限公司科技园支行就与被告粤泰股份、杨树

坪间金融借款合同纠纷一案，向广州市中级人民法院提起诉讼，诉讼请求:1、请求判令原告与被告一签署的《流动资金借款合同》提前到期；2、请求判令被告一偿还原告贷款本金余

额107770000.00元及至本息清偿之日止的利息、罚息、复利(暂计至2022年6月26日，

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逾期利息1502604.03元、罚息95625.09元、复利10937.22元，本息合计为

109379166.34元，从2022年5月31日始，利息、罚息、复利按《流动资金借款合同》

的约定计算)；3、请求判决原告有权就位于广州市的39套房产(详见附件《抵押财产清单》)

拍卖、变卖所得价款在被告一的债务范围内优先受偿；4.请求被告二对被告一的债务承担连

带保证责任；5、请求判令两被告承担原告为实现债权而产生的所有费用(包括但不限于诉讼

费、保全费等)。公司于2022年7月28日收到诉讼材料；后提出管辖权异议，管辖权异议审理结束后，通知2023年5月17日开庭。

（12）中国华融资产管理股份有限公司湖南省分公司就与粤泰股份、湖南华泰嘉德投资

置业有限责任公司债权转让合同纠纷一案，向长沙市开福区人民法院提起诉讼，诉讼请求：

1、判令被告一、被告二共同偿还剩余重组债务资金本金8050万元、重组宽限补偿金540.69万元（暂计至2022年8月31日）、违约金400.75万元（暂计至2022年8月31日）；2、

判令对被告二抵押的位于郴州市北湖区骆仙街道高壁村商场及公寓的在建工程、天鹅湾小区

A区 3栋共 112 套住宅及一城乡住宅土地使用权在诉请第一项、第三项债务范围内享有优先

受偿权；3、判令二被告共同承担案件受理费、公告费、保全费等费用。公司收到诉讼材料后已提出管辖权异议，2023年3月10日收到驳回管辖权异议的裁定书。3月中旬，公司提起管辖异议上诉。

（13）申请人中国信达资产管理股份有限公司广东省分公司向广东省广州市广州公证处

申请公证执行，执行标的为：1、执行到期借款本金141397315.40元；2、借款利息、罚息、复利、违约金84974420.51元（暂计至2022年11月30日，合计利率以24%/年为限）；

3、执行公证文书费353493.00元及债权人实现债权的所有费用（律师费、执行费、公证费等费用）和其他应付款项；4、若粤泰股份不履行还款义务，信达资产对15套不动产有优先受偿权；5、粤泰控股承担连带清偿责任。2023年1月9日公司收到广州市公证处材料；2023年1月15日寄出异议文书。3月底收到越秀法院执行通知书，该案已执行立案，案号（2023）粤0104执7201号。

（14）2022年10月，原告北京建贸永信玻璃实业公司与被告北京东华虹湾公司、华鑫

信托、广州粤泰股份公司关于抵押合同纠纷一案，北京建贸永信玻璃实业公司向北京西城区人民法院提起诉讼，诉讼请求：1、确认与华鑫信托（实际资金方为延边农商行，华鑫信托受托放款）签署的抵押合同及其补充协议无效；2、确认北京市朝阳区百子湾路29/31号土

地抵押登记无效；3、被告承担本案诉讼费。12月26日已开庭发表答辩意见，但因各方提交了新证据，法院拟安排二次开庭，时间暂未定。2023年4月，北京西城区法院裁定本案

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移送北京金融法院处理。

（15）北京建贸永信玻璃实业公司与北京东华虹湾公司、大连伟宁、广州粤泰股份公司

关于抵押合同纠纷一案，原告北京建贸永信公司向北京朝阳区人民法院提起诉讼，诉讼请求为：1、请求法院确认被告一与被告二签订的《抵押合同》（编号：华信贷字171052021-抵

5）无效；2、确认被告一与被告二就北京市朝阳区百子湾路29、31号土地及上附27幢房屋

办理的抵押登记无效；3、请求判令三被告共同承担本案的诉讼费用。公司于2022年10月

21日收到诉讼材料，通知11月21日开庭；因送达问题，取消开庭；后通知2023年4月21日开庭，法官当庭明确本案移送北京金融法院处理。

（16）北京建贸永信玻璃实业公司就与北京东华虹湾房地产开发有限公司、华鑫国际信

托有限公司、广州粤泰集团股份有限公司抵押合同纠纷一案，原告建贸永信公司向北京朝阳区人民法院提起诉讼，诉讼请求为：1、请求法院确认被告一与被告二签订的《抵押合同》（编号：华鑫单信字2018138号-贷款-补充-2）、《信托贷款合同之补充合同》（编号：华鑫单信字201838号-贷款-补充-3）无效；2、请求法院确认被告一与被告二就北京市朝阳区

百子湾路29、31号土地及上附27幢房屋办理的抵押登记无效；3、请求三被告共同承担本案诉讼费用。公司于2022年10月21日公司收到诉讼材料，通知2022年11月21日开庭；

后因送达问题，取消开庭；后通知2023年4月21日开庭，法官当庭明确本案移送北京金融法院处理。

（17）2022年，延边农村商业银行股份有限公司因金融借款合同纠纷向北京金融法院

提起诉讼，诉请判令广州粤泰集团股份有限公司向延边农村商业银行股份有限公司偿还融资本金4亿元及截止2021年12月21日利息126517071.7元及相应罚息、违约金；诉请判令公司下属控股公司北京东华虹湾房地产开发有限公司承担抵押担保责任。2022年6月17日，公司收到北京金融法院寄达的《应诉通知书》等相关材料。公司收到该案材料后，在答辩期内就该案管辖问题提出管辖权异议，现该案尚在管辖权异议审理过程中。

（18）2022年11月底，原告中国信达资产管理股份有限公司广东省分公司向新疆维吾

尔自治区乌鲁木齐市中级人民法院提起诉讼，诉讼请求：1、判令广州粤泰控股集团有限公司和湖南华泰嘉德投资置业有限公司共同支付租赁本金226728230.78元、租赁费用9736225.85元、截至2022年11月30日的违约金62801800.02元（自2022年11月30日起的违约金按日万分之五计算);2、判令对耿鑫抵押的位于荔湾区南岸路荟文街7套不动产

享有优先受偿权；3、判令对湖南泰德置业抵押的位于郴州北湖区骆仙街高壁村高壁大市场

的786套在建建筑物享有优先受偿权；4、判令对广州市荔弘贸易有限公司抵押的位于南岸

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路荟文四街3套不动产享有优先权；5、判令粤泰控股对本案债务承担连带清偿责任；6、判

令杨树坪对本案债务承担连带清偿责任；7、判令林丽娜在与杨树坪的共同财产范围内，对本案债务承担连带清偿责任；8、判令全部被告承担全部诉讼费用。被告湖南嘉德置业收到该案材料后，在答辩期内就该案管辖问题提出管辖权异议，现该案尚在管辖权异议审理过程中。

（19）2022年12月，原告中国信达资产管理股份有限公司广东省分公司向辽宁省大连

市中级人民法院提起诉讼，诉讼请求：1、判令粤泰股份偿还借款本金417500190.70元、暂计至2022年11月29日的借款利息、复利、罚息、违约金合计276566932.02元（前述罚息、复利、违约金合计计息利率以24%为限）；2、判令对广州普联房地产开发有限公司抵押的

位于广州从化亿城花园140套不动产享有优先受偿权；3、判令对北京东华虹湾房地产开发

有限公司抵押的位于北京市朝阳区百子湾路29/31号1幢等27幢楼及其土地使用权的不动

产享有优先受偿权；4、判令粤泰控股对粤泰股份债务承担连带清偿责任；5、判令杨树坪对

粤泰股份债务承担连带清偿责任；6、判令林丽娜在与杨树坪共同财产范围内，对粤泰股份债务承担连带清偿责任；7、判令全部被告承担全部诉讼费用。2023年1月底公司收到诉讼材料；辽宁省大连市中级人民法院暂定该案于2023年8月8日开庭。

十二、资产负债表日后事项

(一)资产负债表日后利润分配情况拟分配的利润或股利0经审议批准宣告发放的利润或股利0

(二)其他资产负债表日后事项说明

（1）2023年1月31日，本公司收到辽宁省大连市中级人民法院寄达的《应诉通知书》

（（2023)辽02民初101号）等相关材料。上述材料显示，中国信达资产管理股份有限公司

广东省分公司（以下简称“信达资产”）因金融借款合同纠纷向辽宁省大连市中级人民法院

提起诉讼，诉请判令公司偿还信达资产借款本金人民币417500190.70元、暂计至2022年11月29日止的借款利息、复利、罚息、违约金合计人民币276566932.02元；自2022年11月30日起至借款本息全部清偿之日止的罚息、复利、违约金【罚息以全部到期贷款本

金为基数，按年利率21%计算；复利以未按期支付的利息为基数以每月为计算单位，按年利率21%计算；违约金以全部到期贷款本金为基数，按年利率7%计算。前述罚息、复利、违约金的合计计息利率以24%/年为限。】；诉请判令信达资产对被告广州普联房地产开发有限

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公司提供抵押的剩下的位于广州市从化区亿城花园的140套不动产在折价或者以拍卖、变卖所得价款范围内享有优先受偿权；诉请判令信达资产对被告北京东华虹湾房地产开发有限公

司提供抵押的位于北京市朝阳区百子湾路29、31号1幢等27幢楼及其土地使用权的不动产

在折价或者以拍卖、变卖所得价款范围内享有优先受偿权；诉请判令被告广州粤泰控股集团有限公司对本公司上述债务承担连带清偿责任；诉请判令被告杨树坪对本公司上述债务承担

连带清偿责任；诉请判令被告林丽娜在与被告杨树坪所共同共有财产范围内，对本公司的上述债务承担连带清偿责任；诉请判令各被告承担本案全部诉讼费用。

（2）2023年1月31日，本公司收到新疆维吾尔自治区乌鲁木齐市中级人民法院寄达

的传票等相关材料。上述材料显示，中国信达资产管理股份有限公司广东省分公司因融资租赁合同纠纷向新疆维吾尔自治区乌鲁木齐市中级人民法院提起诉讼，诉请判令公司和公司控股子公司湖南华泰嘉德投资置业有限责任公司共同向原告支付租赁本金226728230.78元、

租赁费用9736225.85元、截至2022年11月30日(不含当日)的违约金62801800.02元，自2022年11月30日起至全部租赁本金、租赁费用、违约金实际清偿日止的违约金以未付租赁成本与租赁费用之和为基数，按照日利率万分之五计算)；诉请判令原告对被告耿鑫提供抵押的位于广州市荔湾区南岸路荟文四街2号7套不动产在折价或者以拍卖、变卖所得价款范围内享有优先受偿权；诉请判令原告对被告湖南华泰嘉德投资置业有限责任公司提

供抵押的位于湖南省梆州市北湖区骆仙街高壁村高壁综合大市场的在建建筑物(共计房地产

786套)在折价或者以拍卖、变卖所得价款范围内享有优先受偿权；诉请判令原告对被告广

州市荔弘贸易有限公司提供抵押的位于广州市荔湾区南岸路茎文四街2房三套不动产在折

价或者以拍卖、变卖所得价款范围内享有优先受偿权；诉请判令被告广州粤泰控股集团有限公司对本公司上述债务承担连带清偿责任；诉请判令被告杨树坪对本公司和湖南华泰嘉德投资置业有限责任公司上述债务承担连带清偿责任；诉请判令被告林丽娜在与被告杨树坪所共

同共有财产范围内，对本公司和湖南华泰嘉德投资置业有限责任公司的上述债务承担连带清偿责任；诉请判令七被告承担本案全部诉讼费用。

（3）2023年2月15日，本公司经向本公司控股股东广州粤泰控股集团有限公司（以下简称“粤泰控股”）核实，粤泰控股持有的公司98000000股限售流通股及粤泰控股及其一致行动人广州恒发房地产开发有限公司持有的公司113014250股限售流通股已在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完成司法划转过户手续，过户至“西藏信托有限公司-西藏信托-华歆3号集合资金信托计划”名下。上述211014250股限售流通股占公司总股本的8.32%，公司控股股东粤泰控股及其一致行动人的持股比例由63.45%减少至

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55.13%。

（4）2023年2月，粤泰控股持有的本公司20046000股限售流通股根据广东省广州

市中级人民法院裁定过户至“山东省金融资产管理股份有限公司”名下。公司控股股东粤泰控股及其一致行动人的持股比例由55.13%减少至50.39%。

（5）2023年3月22日，本公司收到华润深国投信托有限公司书面通知，鉴于本公司

下属控股公司江门市悦泰置业有限公司（以下简称“江门悦泰”）未能按协议约定支付当期

回购溢价款，华润深国投信托有限公司要求江门悦泰于2023年3月21日提前履行回购义务，提前收回全部回购本金50970万元、回购溢价、违约金及相关费用；要求本公司、本公司全资子公司江门市粤泰发展有限公司及江门悦泰履行相关担保义务。

（6）2023年2月9日本公司收到公告，根据广州银行股份有限公司（下称“广州银行”）与中国华融资产管理股份有限公司广东省分公司（下称“华融公司”）签署的《债权转让合同》（合同编号：广银债转 2022-02 号、广东 Y19220029-1 号），广州银行已将本公司及担保人的主债权及借款合同（剩余借款本金10690.00万元）、担保合同、还款协议、其他相

关协议项下的以及生效法律文书确认的全部权利，依法转让给华融公司。

十三、其他重要事项

(一)本公司的实际控制人及一致行动人被申请破产清算

本公司的实际控制人广州粤泰控股集团有限公司及一致行动人广州城启集团有限公司、

广州豪城房产开发有限公司、广州新意实业发展有限公司、广州建豪房地产开发有限公司等

五家公司陆续于2021年5月、2021年8月被申请破产清算，目前上述五家破产公司正在进行破产清算程序，能否转入破产重整程序尚存在重大不确定性。此事项对本公司股东及股权结构等可能会产生重大影响。

十四、母公司财务报表主要项目注释

1.应收账款

(1)账龄情况账龄期末账面余额

1年以内329712.00

1-2年

2-3年6827.00

3年以上2902.00

小计339441.00

减：坏账准备18038.90

87/95广州粤泰集团股份有限公司

账龄期末账面余额

合计321402.10

(2)按坏账计提方法分类披露期末余额种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备339441.00100.0018038.905.31321402.10

其中：

账龄组合339441.00100.0018038.905.31321402.10无风险组合

合计339441.00——18038.90——321402.10

(续上表)期初余额种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备374481.00100.0021665.815.79352815.19

其中：

账龄组合374481.00100.0021665.815.79352815.19无风险组合

合计374481.00——21665.81——352815.19

(3)坏账准备的情况本期变动金额项目期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备21665.813626.9118038.90

小计21665.813626.9118038.90组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）329712.0016485.605.00

1年至2年（含2年）7.00

2年至3年（含3年）6827.00682.7010.00

3年以上2902.00870.6030.00

合计339441.0018038.90

88/95广州粤泰集团股份有限公司

(4)本报告期无收回或转回坏账准备情况，无核销应收账款情况。

(5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

期末余额前5名的应收账款合计数为333533.00元，占应收账款期末余额合计数的比例为98.26%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为17018.00元。

2.其他应收款

项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款6547420982.257340349199.44

合计6547420982.257340349199.44

（1）应收股利

1）明细情况

项目期末余额期初余额

江门市粤泰房地产开发有限公司350000000.00350000000.00

海南白马天鹅湾置业有限公司200000000.00

小计350000000.00550000000.00

减：坏账准备350000000.00550000000.00合计

2）坏账准备的计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期项目未来12个月小计

用损失(未发生信信用损失(已发生预期信用损失

用减值)信用减值)

期初余额550000000.00550000000.00期初余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段本期计提本期收回

本期转回200000000.00200000000.00本期核销其他变动

期末余额350000000.00350000000.00

(2)其他应收款

89/95广州粤泰集团股份有限公司

1)账龄情况

账龄期末账面余额

1年以内1330322011.77

1-2年345553247.91

2-3年1139840957.03

3年以上4334850674.99

小计7150566891.70

减：坏账准备603145909.45

合计6547420982.25

2)其他应收款款项性质分类情况

款项性质期末余额期初余额

往来款7100890319.147888399205.03

城改保证金26924178.3426924178.34

其他22752394.2225341214.13

小计7150566891.707940664597.50

减：坏账准备603145909.45600315398.06

合计6547420982.257340349199.44

3)坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期项目未来12个月小计

用损失(未发生信用信用损失(已发生预期信用损失

减值)信用减值)

期初数174503674.48409513658.8116298064.77600315398.06期初数在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提21189847.5622850000.0026927178.3470967025.90本期收回

本期转回68136514.5168136514.51本期核销其他变动

期末数195693522.04364227144.3043225243.11603145909.45

4)坏账准备计提情况

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其他应收款600315398.0670967025.9068136514.51603145909.45

90/95广州粤泰集团股份有限公司

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

合计600315398.0670967025.9068136514.51603145909.45

5)本期重要的坏账准备收回或转回情况

单位名称转回金额收回方式

淮南仁爱天鹅湾置业有限公司68136514.51预期信用损失转回

小计68136514.51本集团对淮南仁爱天鹅湾置业有限公司的应收款根据最新法院查封835套商品房价值

重新预计信用损失，本期转回坏账准备68136514.51元。

6）本期无实际核销的其他应收款情况

7)其他应收款金额前5名情况

占其他应收款单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备

余额的比例(%)

江门市悦泰置业有限公司集团内往来1323387674.441-3年以上18.51海南粤泰实业发展有限公

集团内往来1110253120.041年以内15.53司淮南仁爱天鹅湾置业有限

外部往来994898469.343年以上13.91341377144.29公司湖南华泰嘉德投资置业有

集团内往来660393516.241-3年以上9.24限责任公司深圳市中浩丰投资发展有

外部往来583078237.231-3年以上8.1561861305.88限公司

小计4672011017.2965.34403238450.17

3.长期股权投资

(1)明细情况期末余额项目账面余额减值准备账面价值

对子公司投资1246892706.811246892706.81

对联营、合营企业投资269004140.9023800000.00245204140.90

合计1515896847.7123800000.001492096847.71（续上表）期初余额项目账面余额减值准备账面价值

对子公司投资1554539147.631554539147.63

对联营、合营企业投资264966591.6023800000.00241166591.60

91/95广州粤泰集团股份有限公司

期初余额项目账面余额减值准备账面价值

合计1819505739.2323800000.001795705739.23

(2)对子公司投资本期本期计提减减值准备被投资单位期初余额本期减少期末余额增加值准备期末数广州保税区东华实业发

5400000.005400000.00

展有限公司广州住友房地产开发有

2887298.972887298.97

限公司江门市粤泰房地产开发

99190500.5199190500.51

有限公司三门峡粤泰房地产开发

49006638.0649006638.06

有限公司广东省富银建筑工程有

103272506.34103272506.34

限公司沈阳东华弘玺房地产有

94000000.0094000000.00

限公司

西安东华置业有限公司74800000.0074800000.00广州旭城实业发展有限

47740848.2247740848.22

公司广州普联房地产开发有

30555600.0030555600.00

限公司广州粤泰金控投资有限

500000000.00500000000.00

公司香港粤泰置业投资有限

8737700.008737700.00

公司海南白马天鹅湾置业有

258639802.76258639802.76

限公司淮南粤泰天鹅湾置业有

18558252.7718558252.77

限公司广州粤泰健康产业发展

86750000.0086750000.00

有限公司广州粤泰置业发展有限

20000000.0020000000.00

公司江门市粤泰发展有限公

55000000.0055000000.00

司湖南粤泰城市运营有限

100000000.00100000000.00

公司

小计1554539147.63307646440.821246892706.81

(3)对联营、合营企业投资被投资单位期初余额本期增减变动

92/95广州粤泰集团股份有限公司

追加投减少投权益法下确认的投资损其他综合收益调资资益整合营企业

广州市东山投资公司23800000.00深圳市大新佳业投资发展有限

235734923.71-792184.11

公司

小计259534923.71-792184.11联营企业

淮南恒升天鹅湾置业有限公司5431667.894829733.41

小计5431667.894829733.41

合计264966591.604037549.30

(续上表)本期增减变动减值准备期末余被投资单位其他权益宣告发放现金股利计提减值其期末余额额变动或利润准备他合营企业

广州市东山投资公司23800000.0023800000.00深圳市大新佳业投资发展

234942739.60

有限公司

小计258742739.6023800000.00联营企业淮南恒升天鹅湾置业有限

10261401.30

公司

小计10261401.30

合计269004140.9023800000.00

4.营业收入/营业成本

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务收入85898509.8851693716.2339731923.0922287189.57

其他业务收入93852.628750.048750.04

合计85992362.5051702466.2739731923.0922295939.61

5.投资收益

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益26376401.063254898.40

处置长期股权投资产生的投资收益-266280140.8213813600.00

合计-239903739.7617068498.40

十五、补充资料

93/95广州粤泰集团股份有限公司

(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销

32179009.20

部分

越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享427724.17受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融

负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益淮南仁爱天鹅湾置业有限公

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回68136514.51司应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-581870520.41

其他符合非经常性损益定义的损益项目126251.68

小计-481001020.85

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）750120.23

少数股东权益影响额(税后)-3510469.69