贵州能源集团财务有限公司

风险持续评估报告

按照《上海证券交易所上市公司自律监管指引第5号——交易与关联交易》的要求，贵州盘江精煤股份有限公司（以下简称“公司”）通过查验贵州能源集团财务有限公司（以下简称“财务公司”）《金融许可证》《营业执照》等证件资料，并审阅包括资产负债表、利润表、现金流量表等在内的财务公司定期财务报告，对财务公司的经营资质、业务和风险状况进行了评估，现将有关风险评估情况报告如下：

一、财务公司基本情况

财务公司成立于2013年5月3日，是经国家金融监督管理总局批准设立，合法持有《金融许可证》并持续有效经营的非银行金融机构。注册资本10亿元，由公司与贵州能源集团有限公司共同投资设立，其中：贵州能源集团有限公司出资5.5亿元，持股55%；公司出资4.5亿元，持股45%。

统一社会信用代码：91520190067726228Q

金融许可证机构编码：L0176H252010001

法定代表人：方德亚

企业类型：其他有限责任公司

住所：贵州省贵阳市观山湖区林城西路95号

经营范围：吸收成员单位存款；办理成员单位贷款；办理成员单位票

据贴现；办理成员单位资金结算与收付；提供成员单位委托贷款、债券承

销、非融资性保函、财务顾问、信用鉴证及咨询代理业务；从事同业拆借；

办理成员单位票据承兑。

1二、财务公司风险管理的基本情况

（一）控制环境

财务公司按照《中华人民共和国公司法》的规定设立了股东会、董事会，建立由董事会专业委员会和专业部门组成的风险防控体系，风险防控机制健全，并明确规定董事会及董事、高级管理人员在风险管理中的责任。

董事会下设风险管理委员会、审计委员会和薪酬委员会三个专业委员会，分别由具备相关专业知识的董事担任委员，对提升董事会在重大风险管理、内部审计监督及薪酬激励等方面发挥了重要作用。2025年，财务公司已取消监事会，由董事会审计委员会行使监事会职责。

财务公司按照决策系统、执行系统、监督反馈系统互相制衡的原则建

立了分工合理、职责明确、互相制衡、报告关系清晰的组织结构，法人治理结构健全，管理运作规范，为风险管理的有效性提供了必要的前提条件。

财务公司组织结构图如下：

2（二）风险的识别与评估

财务公司当前的组织架构完备，资源配置合理，能够切实履行风险管理职责，保障在有效防控风险的基础上开展经营活动，实现稳健运营。

财务公司制定有《全面风险管理办法》《信用风险管理办法》《流动性风险管理办法》《声誉风险管理办法》《操作风险管理办法》《风险指标监测与预警管理办法》《关联交易管理办法》等风险内控管理制度46项，各项制度有效执行，切实防范风险。其董事会下设的风险管理委员会，负责风险管理和监督工作，定期向董事会报告风险管理工作情况、年度风险偏好和风险限额方案，2025年风险管理委员会共召开会议3次，审议事项7项。管理层下设置独立的风险合规管理部门，负责公司全面风险合规管理工作，建立了业务部门、风险管理部（合规管理部）和审计工作部风险管理三道防线。财务公司制定《董事会授权管理办法》和《授权管理暂行办法》，建立全面的授权体系，并根据工作实际进行修订，实施动态调整的差异化管理。

（三）控制活动

1.资金业务控制

一是财务公司制定了资金、结算方面等管理制度11项，规范各项资金、结算业务开展；二是财务公司每日统计资金头寸，定期收集成员单位的资金收付计划和融资计划等各类资金流动信息，预测未来短期内的流动性缺口，以确定流动性适宜度，及时识别和防范流动性风险；三是财务公司审慎选择资金存放银行，严格管理存放同业操作程序，确保同业存放业务风险可控；四是完善流动性指标监测预警机制，定期对流动性指标进行3监测预警，合理安排贷款投放时间和期限；五是积极落实资金管理制度，

建设司库体系，实现资金的集约、高效、安全管理。

2.信贷业务控制

一是不断完善信贷业务制度体系，截至2025年末制定了20项信贷业务管理类制度规范，业务制度和流程完备；二是严格执行审贷分离，业务发展部负责授信业务的调查和贷后管理，风险管理部负责审查和检查授信业务执行情况，信贷审查委员会对评级授信进行集体决策；三是充分发挥信贷审查委员会的作用，2025年共组织召开信贷审查委员会会议19次，审议事项109项，较好防范信用风险；四是在具体信贷业务操作过程中，遵循“真实、客观、公正”“先评级授信后用信”的原则；五是做好贷后

监督检查工作，定期检查贷款使用情况及抵押物情况，搜集财务报表和数据，及时防范贷后风险；六是按季度进行资产风险分类，根据分类结果计提准备，有效控制信用风险。

3.信息系统控制

财务公司以推进信息化数字化建设、保障业务系统正常运行和增强网

络安全防护为信息科技工作的主要目标，持续加大信息系统建设力度，在促进金融服务质量和效率提高的同时，不断提升信息科技风险防控水平。

一是信息科技管理委员会持续加强对信息科技工作的建设和管理，发挥信息科技对业务运营的支撑作用，强化信息科技风险管理；二是持续完善综合业务管理系统配套的软硬件设施和信息安全体系，提升信息科技风险防控水平，提升金融服务质量；三是严格授权管理，梳理综合业务管理系统授权，角色授权更加清晰，降低授权管理风险；四是推进监管统计工作数

4字化平台建设，强化统计风险管理，解决数据同源一致性风险与手工操作

误差问题，降低统计数据错报风险，使监管报表处理效率和质量大幅提升；

五是开展软件正版化与信创工作，实现软件正版化管理全流程闭环，为财务公司信息安全筑牢坚实壁垒。

4.内审稽核控制

董事会对内部审计的独立性和有效性承担最终责任。董事会审计委员会审核内部审计重要制度和报告，审查年度审计工作计划，指导、考核和评价内部审计工作。2025年审计委员会共召开会议7次，审查14项议案。

审计工作部作为内审职能部门，独立开展内部审计工作，完成2024年度内部审计计划，切实发挥内部审计的监督效能。

（四）风险管理总体评价总体上，财务公司建立了较为完善的内部控制体系，并能按照制度开展业务，开业至今未发生重大风险事件，整体风险控制在合理的水平。目前各项指标符合监管规定，未发生不良资产及不良贷款，风险管理体系运行有效。

三、财务公司经营管理及风险管理情况

（一）经营情况

单位：万元项目2024年2025年资产总额455649443669所有者权益总额109756112206吸收成员单位存款余额344287329824营业总收入1048710282净利润51414750

备注：上述资产总额中不包含委托贷款。

5（二）管理情况

财务公司一直坚持稳健经营的原则，严格按照《公司法》《中华人民共和国银行业监督管理法》《企业会计准则》《企业集团财务公司管理办法》

和国家有关金融法规、条例以及《公司章程》规范经营行为，加强内部管理。信贷业务和结算业务严格落实监管规定，密切关注业务风险，不断优化完善内部管理与操作流程，审慎开展相关业务。同时，财务公司为控制和防范法律风险，聘请了专业的律师事务所对日常工作内容进行法律审查，提供法律专业咨询服务。根据对财务公司风险管理的了解和评价，截至

2025年12月31日未发现财务公司的资金管理、信贷业务、信息系统等

风险控制体系存在重大缺陷。

（三）财务公司监管指标

根据《企业集团财务公司管理办法》规定，财务公司的各项监管指标均符合规定要求：

监管指标执行情况表序号项目标准值2024年2025年

1资本充足率≥10%33.10%33.19%

2不良资产率≤4%0.00%0.00%

3不良贷款率≤5%0.00%0.00%

4贷款拨备率≥1.5%5.65%5.52%

5监拨备覆盖率≥150%+∞+∞

6控拆入资金比率≤100%0.00%0.00%

7指流动性比率≥25%72.99%75.52%

标

8贷款余额/+≤80%（新标准）50.18%47.10%（存款余额实收资本）

9票据承兑余额/≤300%12.13%15.91%

存放同业余额

10承兑汇票保证金余额/≤10%（新标准）0.37%0.94%

存款总额

611集团外负债总额/≤100%（新标准）0.00%0.00%

资本净额

12票据承兑余额/≤15%（新标准）6.55%8.20%

资产总额

13（票据承兑余额+转贴现/≤100%（新标准）36.18%36.18%余额）资本净额

14投资总额/资本净额≤70%（新标准）0.00%0.00%

15固定资产净额/资本净额≤20%（新标准）0.63%0.46%

16流动性匹配率≥100%257.46%276.39%

四、关联交易的范围和执行情况

（一）关联交易范围

为保证资金安全性，维护上市公司股东利益，结合中国证监会等监管机构的相关要求，公司与财务公司签订了《金融服务协议》，提供金融服务范围为：

（1）为公司开立存款账户，本着自愿的原则，根据公司的要求办理存款业务；

（2）向公司提供授信额度，用于办理贷款、票据承兑和贴现、非融资性保函等资金融通业务；

（3）通过资金结算系统协助公司实现对所属单位的资金管理；

（4）办理公司资金结算与收付；

（5）办理公司票据承兑；

（6）对公司办理委托贷款、债券承销、非融资性保函、财务顾问、信用鉴证及咨询代理业务；

（7）其他服务：提供其他金融服务，包括但不限于网上银行、委托

贷款、商业汇票托管、资金集中结算等。

（二）交易限额

（1）向公司提供的贷款、票据承兑和贴现、非融资性保函等资金融通

7业务合计每日余额不高于10亿元。

（2）为公司办理的委托贷款业务每日余额不高于20亿元。

（3）财务公司吸收公司的存款每日余额不高于8亿元。

（三）关联交易执行情况

公司与财务公司的各项业务严格执行双方签署的《金融服务协议》，截至2025年12月31日，财务公司对公司及下属子企业贷款业务、票据承兑和贴现等资金融通业务余额为2.04亿元，未超过10亿元；公司及子企业通过财务公司办理委托贷款余额为14.15亿元，未超过20亿元。公司及所属子企业在财务公司本外币存款余额1.11亿元，未超过8亿元；

公司在财务公司的存款安全性和流动性良好，未发生因现金头寸不足而延迟付款的情况。

财务公司作为公司重要的长期合作伙伴，可为公司提供财务管理及多元化金融服务，有利于公司合理利用资金，提高资金使用效益。上述关联交易事项均严格遵循自愿、平等、诚信、公允的交易原则，不会损害公司及股东特别是中小股东的利益，不会影响公司的独立性，不会对公司的持续经营能力产生影响。

五、风险评估意见

公司认为：财务公司具有合法有效的《金融许可证》和《营业执照》，建立了完善的治理机制和内部控制制度，并严格按《企业集团财务公司管理办法》依法经营，各项监管指标符合该办法规定要求。根据公司对财务公司风险管理的了解和评估，未发现其风险管理存在重大缺陷，公司与其开展金融服务业务风险可控。

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