安源煤业:安源煤业关于2023年度计提资产减值准备及核销坏账的公告

证券代码：600397股票简称：安源煤业编号：2024-015

安源煤业集团股份有限公司

关于2023年度计提资产减值准备及核销坏账的公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者

重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。

安源煤业集团股份有限公司（以下简称“公司”）根据财政部《企业会计准则》《企业会计准则解释》等要求，结合公司实际情况，经测试，公司2023年度拟计提资产减值准备-5491052.56元。具体情况如下：

一、资产减值准备计提、转销和核销情况

项目年初数（元）本年计提数（元）本年转销额（元）本年核销额（元）期末数（元）

一、坏账准备578866858.32-8310219.45703356.30105569231.31464284051.26

二、存货跌价准备25363361.302216517.9215999185.5111580693.71

三、固定资产减值准备138564546.18602648.977615198.33131551996.82

四、在建工程减值准备8060312.218060312.21

五、无形资产减值准备10655216.0410655216.040.00

合计761510294.05-5491052.5634972956.18105569231.31615477054.00

二、本年资产减值准备计提、转销和核销合理性说明

（一）2023年末拟计提的资产减值准备

根据《企业会计准则第8号——资产减值》《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规定，公司对2023年12月31日的各项资产进行了减值测试，分析、判断资产是否存在可能发生减值的迹象。根据测试结论和资产减值特征，公司对各项资产拟计提资产减值准备总额为-5491052.56元，其中：计提应收款项坏账准备-8310219.45元，存货跌价准备2216517.92元固定资产减值准备602648.97元。

1.坏账准备

1本期计提坏账准备总额-8310219.45元，其中本期按预期信用损失法计提坏账准

备5502154.13元；本期收回前期应收款项转回坏账准备-13812373.58元。

2.存货跌价准备

本年计提存货准备跌价2216517.92元，采用成本与可变现净值孰低原则计提存货跌价准备。

3.固定资产减值准备

本年计提固定资产减值准备602648.97元，采用账面价值与可收回金额孰低原则计提固定资产减值准备。

（二）2023年拟转销的资产减值准备

本年拟转销资产减值准备34972956.18元。

1.根据《企业会计准则第33号——合并财务报表》规定，本期丧失子公司江西省

煤炭交易中心有限公司控制权而转销应收款项减值准备703356.3元。

2.根据《企业会计准则第1号——存货》规定，本期销售已计提跌价准备的存货而

转销存货跌价准备15999185.51元。

3.根据《企业会计准则第4号——固定资产》规定，本期销售已计提固定资产减值

准备的固定资产而转销固定资产减值准备7615198.33元。

4.根据《企业会计准则第33号——合并财务报表》规定，本期丧失子公司江西省

煤炭交易中心有限公司控制权而转销无形资产减值准备10655216.04元。

（三）2023年拟核销的资产减值准备

为真实反映公司财务状况，根据《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》规定，2023年末对15笔应收款项进行了核销，核销原值105569231.31元，核销坏账准备105569231.31元。核销原因主要是公司及下属子公司以前向部分客户销售商品、提供劳务等形成的货款，该等货款历史上经多次催收无果、已被注销营业执照或已破产终结，公司认为相关货款基本无法收回，故核销相关货款。公司对上述货款仍将保留继续追索的权利，按照账销案存管理。本次核销坏账未涉及关联方应收款项，具体情况如下：

序号核销原因客户数量（家）核销原值（元）已计提坏账金额（元）已被工商部门注销营业执照

1937167815.1437167815.14

导致无法追索

2已破产终结668401416.1768401416.17

2合计15105569231.31105569231.31

三、本次资产减值准备计提、核销对公司业绩的影响

（一）本次计提资产减值准备共计-5491052.56元，增加公司2023年度合并报表

利润总额5491052.56元，增加归属于上市公司股东的净利润5491052.56元。

（二）本次核销的应收款项共计105569231.31元，前期已计提坏账准备

105569231.31元，本次核销坏账不会对公司2023年度合并报表利润总额和归属于上

市公司股东的净利润产生影响。

综上所列，本次计提资产准备及核销坏账，综合增加公司2023年度合并报表利润总额5491052.56元，增加归属于上市公司股东的净利润5491052.56元，占2023年度经审计归属于上市公司股东净利润绝对值的4.83%。