红豆股份:红豆股份2025年度内部控制评价报告

公司代码：600400公司简称：红豆股份

江苏红豆实业股份有限公司

2025年度内部控制评价报告

江苏红豆实业股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2025年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

一.重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对公司建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二.内部控制评价结论

1.公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷

□是√否

2.财务报告内部控制评价结论

√有效□无效

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

3.是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

□是√否

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。4.自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素□适用√不适用自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

5.内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致

√是□否

6.内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致

√是□否

三.内部控制评价工作情况

(一).内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

1.纳入评价范围的主要单位包括：服装业务板块

2.纳入评价范围的单位占比：

指标占比（%）

纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比91.79%

纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比74.86%

3.纳入评价范围的主要业务和事项包括:

组织机构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业

务、研究与开发、工程项目、担保业务、业务外包、财务报告、全面预算、合同管理、内部信息传递、

信息系统、关联交易、生产管理、子公司管理。

4.重点关注的高风险领域主要包括：

资金管理、采购与销售业务、财务报告、关联交易、存货与应收账款、信息披露。

5.上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存

在重大遗漏

□是√否

6.是否存在法定豁免

□是√否

7.其他说明事项

无(二).内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系及《内部控制手册》与相关制度，组织开展内部控制评价工作。

1.内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整

□是√否

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。

2.财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

指标名称重大缺陷定量标准重要缺陷定量标准一般缺陷定量标准财务报表整体重要性水平

利润总额潜在错财务报表整体重要性水平潜在错报﹤财务报表整体

的50%≦潜在错报﹤财务

报≦潜在错报重要性水平的50%报表整体重要性水平

说明:

公司以利润总额的5%作为财务报表整体重要性水平。

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

缺陷性质定性标准

重大缺陷单独缺陷或连同其他缺陷，导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中的重大错报。

单独缺陷或连同其他缺陷，导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中虽不构成重大重要缺陷错报但仍应引起管理层重视的错报。

一般缺陷除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

3.非财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

指标名称重大缺陷定量标准重要缺陷定量标准一般缺陷定量标准

100万元-500万元（含500100万元（含100万元）

直接财产损失金额500万元以上

万元）以下

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

缺陷性质定性标准

1、公司缺乏民主决策程序；

2、公司决策程序导致重大失误；

重大缺陷

3、公司中高级管理人员和高级技术人员流失严重；

4、媒体频现负面新闻，涉及面广且负面影响一直未能消除。

1、公司民主决策程序存在但不够完善；

2、公司决策程序导致出现一般失误；

重要缺陷

3、公司关键岗位业务人员流失严重；

4、媒体出现负面新闻，波及局部区域。1、公司一般岗位业务人员流失严重；

一般缺陷

2、媒体出现负面新闻。

(三).内部控制缺陷认定及整改情况

1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

1.1.重大缺陷

报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷

□是√否

1.2.重要缺陷

报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷

□是√否

1.3.一般缺陷

根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司未发现财务报告内部控制一般缺陷。

1.4.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大

缺陷

□是√否

1.5.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要

缺陷

□是√否

2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

2.1.重大缺陷

报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

□是√否

2.2.重要缺陷

报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷

√是□否

根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司发现非财务报告内部控制重要缺陷，数量2个。

非财务截至报截至报报告内告基准告发出业务

部控制缺陷描述缺陷整改情况/整改计划日是否日是否领域重要缺完成整完成整陷改改

经营性截至2024年12月31日，公司公司对2025年12月31日的关财务

资金占对控股股东的1.10亿元应收联应收账款进行了统计、汇总、否是管理

用账款发生逾期，相关逾期应收核对，确认了逾期应收账款金账款于2025年4月30日前全额并进行了催收，截至目前前部收回。但2025年，公司对控述关联方逾期应收账款已全部股股东的应收账款再次发生逾解决。公司将进一步优化内部期。截至2025年9月30日，控制管理体系，加强对财务流公司对控股股东逾信用期应收程的管控，加大审计部门对公账款余额为4509.43万元。公司经营及内控关键环节的过程司在2024年对控股股东应收控制与监督职能，确保公司日账款已经出现逾期的情况下，常管理及决策的流程化、规范

2025年未对关联应收账款进行化。

严格控制并及时催收，导致再次发生应收账款逾期，构成控股股东在日常经营活动中占用上市公司资金的情形。

公司及控股股东及时对前述问

题的具体情况进行了核实、报告，并已积极主动采取纠正措

2025年5月，控股股东通过预施，截至2025年12月31日前付款方式非经营性占用公司非经营述资金占用情况已解决。公司

1250万元资金，同时公司未财务

性资金将以此次整改为契机，深刻汲是是在《2025年半年度报告》中披管理

占用取教训，持续加强相关责任人露该项非经营性资金占用情

员对法律法规的学习，增强内况。

部控制及规范运作意识，完善信息披露管理体系，提升公司治理水平。

2.3.一般缺陷

内部控制流程在日常运行中可能存在一般缺陷，由于公司内部控制设有自我评价和内部审计的双重监督机制，内控缺陷一经发现确认即采取更正行动，使风险可控，对公司财务报告不构成实质性影响。