河南大有能源股份有限公司

审计报告

希会审字(2025)0395号目录

一、审计报告………………………………（1-5）

二、财务报表

（一）合并财务报表

1.合并资产负债表………………………（6-7）

2.合并利润表………………………………（8）

3.合并现金流量表…………………………（9）

4.合并股东权益变动表………………（10-11）

（二）母公司财务报表

1.母公司资产负债表…………………（12-13）

2.母公司利润表…………………………（14）

3.母公司现金流量表……………………（15）

4.母公司股东权益变动表……………（16-17）

三、财务报表附注…………………………（18-138）

四、证书复印件

（一）注册会计师资质证明

（二）会计师事务所营业执照

（三）会计师事务所执业证书希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）

X i g em a Cp a s ( S p e c i a l G e n e r a l P a r t n e r s h i p )

希会审字(2026)0395号审计报告

河南大有能源股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了河南大有能源股份有限公司（以下简称“大有能源”）财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了大有能源2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》

和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。

这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

1我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下:

（一）固定资产的减值

1、事项描述

如财务报表附注四、（二十一）长期资产减值及六、（十）固定资产所述，大

有能源2025年12月31日固定资产账面价值为803053.19万元，占总资产比例为

41.47%，大有能源于资产负债表日评估固定资产是否存在减值迹象，并对存在减值

迹象的固定资产进行减值测试。由于固定资产减值对财务报表影响较大，且固定资产减值测试涉及重大的管理层判断和估计，我们将固定资产减值确定为关键审计事项。

2、审计应对

（1）了解公司与固定资产减值测试相关的关键内部控制，评价这些控制的设

计是否合理，并测试其运行有效性；

（2）结合期末对固定资产的监盘程序，检查固定资产的实际运行状况；

（3）评价管理层对固定资产减值迹象的判断依据、识别资产组的方法以及将减值损失金额分摊至资产组中各项资产的方法是否符合企业会计准则的规定；

（4）评价管理层聘请的评估专家的独立性、执业资格及专业胜任能力；获取

评估机构出具的以资产减值测试为目的评估报告，复核评估所采用的估值方法、关键假设和参数的恰当性；

（5）复核管理层固定资产减值测试计算过程并确认是否进行正确的会计处理。

（二）营业收入的确认

1、事项描述

如财务报表附注六、(三十八)营业收入、营业成本所述，大有能源2025年度营

业收入为411235.89万元，较上期下降16.59%，其中主营业务收入为373034.85万元，主要为煤炭产品，较上期下降16.84%。由于营业收入较上期下降幅度较大且为管理层的关键业绩指标大有能源在收入确认方面可能存在重大错报风险，因此我们将收入确认作为关键审计事项。

2、审计应对

（1）了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性；

2（2）选取样本检查销售合同，识别与客户取得商品控制权相关的合同条款与

条件检查收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；

（3）执行分析程序，包括本期收入、毛利率与上期比较分析，了解煤炭行业

政策和环境的变化，评价销售收入变动是否合理；

（4）对本年记录的收入交易选取样本，核对销售合同、过磅发运记录、联运

铁路大票、销售发票是否一致，回款期是否存在异常；

（5）对资产负债表日前后记录的收入进行截止性测试以评价收入是否被记录于恰当的会计期间；

（6）对新增客户及交易进行重点关注、检查是否为关联交易，是否具有商业实质；

（7）对主要客户应收账款余额及本期销售额进行函证。

四、其他信息大有能源管理层对其他信息负责。其他信息包括大有能源2025年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

大有能源管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估大有能源的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算大有能源、

3终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督大有能源的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获

取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。

同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施

审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对大有能源持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致大有能源不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就大有能源中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

4河南大有能源股份有限公司2025年度财务报表附注

财务报表附注（除特别注明之外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况

（一）历史沿革

河南大有能源股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为南京欣网视讯科技股份

有限公司（以下简称“欣网视讯”），成立于1998年1月15日，2010年度欣网视讯实施重大资产重组。根据欣网视讯与义马煤业集团股份有限公司（以下简称：“义煤集团”或“义煤股份”）签署的《非公开发行股份购买资产协议》，欣网视讯拟向义煤集团增发新股的方式购买义煤集团煤炭业务资产，包括煤炭类及与煤炭业务相关的资产及煤炭类下属子公司的股权。

2010年12月6日重组交易经中国证券监督管理委员会《关于核准南京欣网视讯科技股份有限公司重大资产出售及向义马煤业集团股份有限公司发行股份购买资产的批复》（证监许可〔2010〕1752号）“核准欣网视讯本次重大资产出售及向义煤集团发行706182963股股份购买相关资产”及《关于核准义马煤业集团股份有限公司公告南京欣网视讯科技股份有限公司收购报告书并豁免其要约收购义务的批复》（证监许可〔2010〕1753号）文件审核通过。

2011年1月27日，欣网视讯收到河南省工商行政管理局核发的营业执照，欣网视讯变更

为“河南大有能源股份有限公司”，注册地址变更为“河南省义马市千秋路6号”，完成了公司名称与注册地址的变更工作。

2011年2月24日，经上海证券交易所批准，公司证券简称变更为“大有能源”。2011年9月29日，大有能源在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了发行股份的过户登记手续，完成了向义煤集团发行706182963股股份的过户登记手续。

2012年公司通过非公开发行股票购买资产的方式收购义煤集团下属铁生沟煤业100%股权、阳光矿业100%股权、大黄山煤矿49%股权以及义海能源持有的天峻义海100%股权，2012年8月23日取得中国证券监督管理委员会（证监许可〔2012〕1120号）《关于核准河南大有能源股份有限公司非公开发行股票的批复》，核准本公司非公开发行不超过361756238股新股；

发行价格每股20.84元，发行后公司股本变更为1195406201.00元。

2012年11月7日，本公司在中国证券登记结算有限公司上海分公司办理了非公开发行股

份的股权登记相关事宜。

2012年11月26日，本公司办理完毕变更注册资本的工商登记手续，取得了河南省工商行

政管理局换发的《企业法人营业执照》，变更后的注册资本为1195406201.00元。

18河南大有能源股份有限公司2025年度财务报表附注

2013年公司以1195406201股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增10股，转增后

股本总额2390812402股。

统一社会信用代码：91410000249770406T

公司住所：河南省义马市千秋路6号

企业法定代表人：任春星

注册资本：人民币239081.2402万元

实收资本：人民币239081.2402万元

公司类型：其他股份有限公司（上市）

（二）主要经营活动

原煤开采（限分支机构凭有效许可证经营）；煤炭批发经营；对煤炭行业的投资；煤炭

洗选加工（限分支机构经营）；自有铁路专用线煤炭运输；国内贸易；对外贸易（国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外）；技术服务、咨询服务；取水、供水、供暖（限分支机构经营）；设备、房屋租赁。（以上范围凡需审批的，未获批准前不得经营）。

（三）财务报告的批准报出日本财务报表经公司董事会于2026年4月2日批准报出。

二、财务报表的编制基础

（一）编制基础

本公司财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上根据本附注四列示的重要会计政策和会计估计进行编制。

（二）持续经营本公司自本报告期末起12个月内不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、遵循企业会计准则的声明

19河南大有能源股份有限公司2025年度财务报表附注

本公司声明按照本附注“二、财务报表的编制基础”、“四、重要会计政策和会计估计”所述

的编制基础和会计政策、会计估计编制的财务报表，符合企业会计准则的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

四、重要会计政策和会计估计

（一）会计期间公司会计年度为公历1月1日至12月31日。

（二）营业周期

正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司正常营业周期短于一年。

正常营业周期短于一年的，自资产负债表日起一年内变现的资产或自资产负债表日起一年内到期应予以清偿的负债归类为流动资产或流动负债。

（三）记账本位币本公司以人民币为记账本位币。

（四）重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项超过1000万人民币重要的预付账款超过10万人民币重要的在建工程预算超过3000万人民币

重要的非全资子公司非全资子公司收入金额占集团总收入≥10%重要的资产负债表日后事项资产负债表日后利润分配情况及其他对公司有重大影响的事项

（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表的账面价值的份额计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

20河南大有能源股份有限公司2025年度财务报表附注

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

2.合并财务报表的会计处理

合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的年初留存收益或当期损益。

3.非同一控制下企业合并的会计处理方法

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第

五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及《长期股权投资》准则进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即：除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

21河南大有能源股份有限公司2025年度财务报表附注

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即：除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

（六）合并财务报表的编制方法

1.合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。

合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。

2.合并财务报表编制的方法

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的年初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的年初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期年初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

22河南大有能源股份有限公司2025年度财务报表附注

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司年初股东权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即：除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

（七）合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排分类

23河南大有能源股份有限公司2025年度财务报表附注

合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排，分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

2.共同经营会计处理方法

当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营利益份额相关的下列项目：

（1）确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

（2）确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

3.当公司为合营企业的合营方时，将对合营企业的投资确认为长期股权投资。

（八）现金及现金等价物的确定标准现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期

限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

（九）外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项

24河南大有能源股份有限公司2025年度财务报表附注目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下其他综合收益中列示。

（十）金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1.金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债：

（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

（2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债

组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

（3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

2.金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格

25河南大有能源股份有限公司2025年度财务报表附注进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项

融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益

工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融

资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长

期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

26河南大有能源股份有限公司2025年度财务报表附注

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4.金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5.金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6.金融资产减值的测试方法及会计处理方法

27河南大有能源股份有限公司2025年度财务报表附注

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自

初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于租赁应收款、公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

（十一）存货

1.存货的类别

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品、原材料、备品备件和低值易耗品等。

2.发出存货的计价方法

（1）原材料计价方法：原材料按计划成本计价，发出时按期结转材料成本差异；

（2）产成品发出采用月加权平均法计价；

（3）低值易耗品摊销：采用一次摊销法。

3.确定不同类别存货可变现净值的依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

本公司存货由于遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本高于可变现净值的，按单个存货项目的可变现净值低于存货成本的部分提取存货跌价准备。

28河南大有能源股份有限公司2025年度财务报表附注

4.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

（十二）持有待售资产

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预

计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

（十三）长期股权投资

长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的权益性投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的权益性投资，作为其他权益工具投资或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

1.投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期

股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益（通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账

面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理）。

29河南大有能源股份有限公司2025年度财务报表附注

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和（通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益）。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或

原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

2.后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

（1）成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

（2）权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

30河南大有能源股份有限公司2025年度财务报表附注

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（4）处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置

对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注“合并财务报表的编制方法”中所述的相关会计政策处理。

31河南大有能源股份有限公司2025年度财务报表附注

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相

同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；

因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共

同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所

有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

32河南大有能源股份有限公司2025年度财务报表附注

（十四）投资性房地产

1.投资性房地产的计量模式

本公司投资性房地产包括：出租的建筑物。

本公司采用成本模式对投资性房地产进行计量。

2.采用成本模式的折旧或摊销方法

本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，其折旧政策与固定资产部分相同。

（十五）固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。

固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

本公司的固定资产分为：房屋及建筑物、井巷建筑物、机器设备、运输设备、电子设备、其他等。

2.固定资产的初始计量及后续计量

固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起计提折旧。

企业使用提取的安全费、维简费形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。

3.折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率(%)年折旧率(%)

房屋及建筑物年限平均法15-30年33.23-6.47

井巷建筑物年限平均法15-30年33.23-6.47

机器设备年限平均法3-15年36.47-32.33

运输设备年限平均法10年39.70

电子设备年限平均法5-10年39.70-19.40

33河南大有能源股份有限公司2025年度财务报表附注

类别折旧方法折旧年限（年）残值率(%)年折旧率(%)

其他设备年限平均法5-10年39.70-19.40

（十六）在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。在建工程按建

造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状

态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

3.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计

提相应的减值准备。

（十七）借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：*资产支出已经发生；*借款费用

已经发生；*为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专

34河南大有能源股份有限公司2025年度财务报表附注

门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

（十八）使用权资产

本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：

1.租赁负债的初始计量金额；

2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相

关金额；

3.本公司发生的初始直接费用；

4.本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约

定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。

本公司采用与自有固定资产相一致的政策计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。

（十九）无形资产

无形资产的计价方法、使用寿命、减值测试

1.无形资产包括土地使用权、采矿权等，按成本进行初始计量。

2.本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该

使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为本公司

带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

3.无形资产使用寿命的估计方法

（1）本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：*运用

该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；*技术、工艺等方

面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；*以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；*现在或潜在的竞争者预期采取的行动；*为维持该资产带来经济利益能力的预期维护

35河南大有能源股份有限公司2025年度财务报表附注支出，以及公司预计支付有关支出的能力；*对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；*与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。

（2）使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据以及对其寿命的复核程序

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。

使用寿命不确定的判断依据：*来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；*综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

4.无形资产价值摊销方法

使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。

摊销年限按以下原则确定：

（1）合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限按不超过合同规定的受益年限；

（2）合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限按不超过法律规定有效年限；

（3）合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不超过受益年限和有效年限两者之中较短者；

（4）合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过10年。

5.使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可

收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的

无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

（二十）研究开发支出

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

36河南大有能源股份有限公司2025年度财务报表附注

开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无

形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。

本公司以完成产品各项指标细化、形成最终产品方案并获得批准（即目标确定）作为研

究与开发阶段的划分点。在目标确定以前阶段发生的费用直接计入当期损益，在目标确定以后阶段发生的费用计入开发阶段支出。

（二十一）长期资产减值

本公司在资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资

产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、使用寿命有限的无形资产

等长期资产是否存在可能发生减值的迹象，如果有确凿证据表明长期资产存在减值迹象，应当进行减值测试。长期资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额，将所估计的资产可收回金额与其账面价值相比较，以确定资产是否发生了减值，以及是否需要计提资产减值准备并确认相应的减值损失。资产可收回金额的估计，应当根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

因企业合并形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，对于这些资产，无论是否存在减值迹象，都应当至少于每年年度终了进行减值测试。

长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

（二十二）长期待摊费用长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上（不含一年）的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。

长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

（二十三）合同负债本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。

（二十四）职工薪酬

37河南大有能源股份有限公司2025年度财务报表附注

职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

1.短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本；其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2.离职后福利的会计处理方法

离职后福利计划按照承担的风险和义务情况，可以分为设定提存计划和设定受益计划。

公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金，确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

3.辞退福利的会计处理方法

公司向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：（1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利

时；（2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

在公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重

组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。

4.其他长期职工福利的会计处理方法

公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划进行会计处理，但是重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动计入当期损益或相关资产成本。

（二十五）预计负债

1.预计负债的确认标准

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则公司将其确认为预计负债：该义务是企业承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。

38河南大有能源股份有限公司2025年度财务报表附注

公司对因开采煤炭而形成的矿井弃置及环境治理等现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。

2.预计负债的计量方法

预计负债的入账金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数应按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳估计数应按如下方法确定：

或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；

或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不应超过所确认的预计负债的账面价值。

（二十六）租赁负债本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：

1.扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

2.取决于指数或比率的可变租赁付款额；

3.在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；

4.在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁

选择权需支付的款项；

5.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

（二十七）收入

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

39河南大有能源股份有限公司2025年度财务报表附注

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。单独售价，是指本公司向客户单独销售商品或提供服务的价格。单独售价无法直接观察的，本公司综合考虑能够合理取得的全部相关信息，并最大限度地采用可观察的输入值估计单独售价。

附有质量保证条款的合同，本公司对其所提供的质量保证的性质进行分析，如果质量保证在向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务，本公司将其作为单项履约义务。否则，本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》的规定进行会计处理。

交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

——客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

——客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

——本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

——本公司就该商品或服务享有现时收款权利；

——本公司已将该商品的实物转移给客户；

40河南大有能源股份有限公司2025年度财务报表附注

——本公司已将该商品的法定所有权或所有权上的主要风险和报酬转移给客户；

——客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断本公司从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

对于附有销售退回条款的销售，本公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额（即：不包含预期因销售退回将退还的金额）确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，本公司重新估计未来销售退回情况，如有变化，作为会计估计变更进行会计处理。

对于经合同各方批准的对原合同范围或价格作出的变更，本公司区分下列情形对合同变更分别进行会计处理：

——合同变更增加了可明确区分的商品及合同价款，且新增合同价款反映了新增商品单独售价的，将该合同变更部分作为一份单独的合同进行会计处理；

——合同变更不属于上述情形，且在合同变更日已转让的商品或已提供的服务与未转让的商品或未提供的服务之间可明确区分的，视为原合同终止，同时，将原合同未履约部分与合同变更部分合并为新合同进行会计处理；

——合同变更不属于上述情形，即在合同变更日已转让的商品或已提供的服务与未转让的商品或未提供的服务之间不可明确区分的，将该合同变更部分作为原合同的组成部分进行会计处理，由此产生的对已确认收入的影响，在合同变更日调整当期收入。

本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值（参见附注四、

（九）6）。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。

与本公司取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下：

41河南大有能源股份有限公司2025年度财务报表附注

本公司对于销售煤炭产品等产生的收入是在商品的控制权已转移至客户时确认，根据销售合同约定，通常以煤炭产品运离本公司仓库且经客户签收时作为销售收入的确认时点。本公司通常要求客户在本公司发出商品前先预付货款，对于个别客户，本公司发出账单通常给予客户30天至90天的信用期，且无任何现金折扣。

（二十八）合同成本合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等），该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：

——该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

——该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该

资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

——本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

——为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

（二十九）政府补助

1.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。本公司政府补助于实际收到或取得补助的权利时确认。与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入。）

2.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

42河南大有能源股份有限公司2025年度财务报表附注

与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。本公司政府补助于实际收到或取得补助的权利时确认。与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

3.政府补助的确认时点

对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。

4.政府补助的核算方法

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

（三十）递延所得税资产/递延所得税负债

1.暂时性差异

暂时性差异包括资产与负债的账面价值与计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认，但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额。暂时性差异分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。

2.递延所得税资产的确认依据

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产。

同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：

（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）；公司对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：（1）暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

（2）未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

3.递延所得税负债的确认依据

对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债。

43河南大有能源股份有限公司2025年度财务报表附注

但公司对在以下交易中产生的应纳税暂时性差异不确认递延所得税负债：（1）商誉的初

始确认；（2）同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并；并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）；

对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，应当确认相应的递延所得税负债。但同时满足下列条件的除外：（1）投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；

（2）该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

4.递延所得税资产的减值

在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也应计入所有者权益外，其他的情况应计入当期的所得税费用。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。

5.所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得

税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（三十一）租赁

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

1.租赁合同的识别

判断租赁合同的条件如下：

（1）客户有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权

在该使用期间主导已识别资产的使用，视为资产供应方让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利。

44河南大有能源股份有限公司2025年度财务报表附注

（2）已识别资产通常由合同明确指定，也可以在资产可供客户使用时隐性指定。但是，即使合同已对资产进行指定，如果资产的供应方在整个使用期间拥有对该资产的实质性替换权，则该资产不属于已识别资产。

（3）如果资产的某部分产能或其他部分在物理上不可区分，则该部分不属于已识别资产，除非其实质上代表该资产的全部产能，从而使客户获得因使用该资产所产生的几乎全部经济利益。

2.租赁合同的分拆

当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。

当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分进行分拆，除按规定进行简化处理的以外。租赁部分按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。

3.租赁合同的合并

本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合

同符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：

（1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法理解其总体商业目的；

（2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况；

（3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。

4.本公司作为承租人的会计处理

在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

（1）短期租赁和低价值资产租赁

45河南大有能源股份有限公司2025年度财务报表附注

短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁，对于不含税金额4万元以下的资产租赁可作为低价值资产租赁。

（2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注“四（十三）使用权资产、（二十一）租赁负债”。

5.本公司作为出租人的会计处理

（1）租赁的分类本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。

经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：

1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；

2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的

公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权；

3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的75%以上；

4）在租赁开始日，租赁收款额的现值相当于租赁资产公允价值的90%以上；

5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：

1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担；

2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人；

3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。

（2）对融资租赁的会计处理

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

46河南大有能源股份有限公司2025年度财务报表附注

应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：

1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；

3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；

4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终

止租赁选择权需支付的款项；

5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人

提供的担保余值。

本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（3）对经营租赁的会计处理

本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。

（三十二）煤矿维持简单再生产费用（“维简费”）根据河南省财政厅、河南省发展和改革委员会、河南省煤矿安全监察局和河南省煤炭工业局《关于转发财政部、国家发展改革委、国家煤矿安全监察局《关于印发〈煤炭生产安全费用提取和使用管理办法〉和〈关于规范煤矿维简费管理问题的若干规定〉的通知》的通知》（豫财建〔2004〕90号），2004年5月1日至2008年4月30日，公司按原煤产量每吨15元提取维简费，自2008年5月1日起，恢复按8.5元/吨标准提取，维简费主要用于矿井开拓延伸、技术改造及塌陷赔偿、煤矿固定资产更新、改造和固定资产零星购置等。

（三十三）煤炭安全生产费用（“安全费”）据财企〔2012〕16号财政部、安全监管总局《企业安全生产费用提取和使用管理办法的通知》，自2012年3月开始本公司煤（岩）与瓦斯（二氧化碳）突出矿井、高瓦斯矿井按吨煤

30至70元、其他井工矿按吨煤15元计提安全费用。

47河南大有能源股份有限公司2025年度财务报表附注

2022年12月12日财政部、应急部修订下发新的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（以下简称“新管理办法”），新管理办法规定了安全费用的提取标准，并规定新管理办法公布前，地方各级人民政府已制定下发企业安全生产费用提取使用办法且其提取标准低于新管理办法规定标准的，应当按照新管理办法进行调整。

执行新管理办法后，本公司煤炭生产企业安全费用计提标准：煤（岩）与瓦斯（二氧化碳）突出矿井、河南省Ⅰ类瓦斯管理矿井按照70元/吨计提，冲击地压矿井按照50元/吨计提，低瓦斯管理矿井按照38元/吨计提，水文地质类型复杂矿井按照30元/吨计提。本公司其他行业安全费用按新管理办法规定标准计提。上述标准自2022年11月21日执行。

（三十四）迁移及土地塌陷费用、救护费及绿化费核算方法

迁移及土地塌陷费由本公司自行承担并支付给有关各方，该费用按实际发生额在2004年

6月起增提的6.5元维简费中列支，不足部分直接列支当期费用。

救护费及绿化费由本公司自行承担并支付给有关各方，该费用按实际发生额计入当期损益。

（三十五）矿山环境治理恢复基金根据河南省财政厅、河南省国土资源厅、河南省环境保护厅《关于印发〈河南省矿山环境治理恢复保证金管理暂行办法实施细则〉的通知》（豫财办建〔2009〕162号），自2009年

5月1日起，公司按原煤产量每吨5元提取矿山环境治理恢复保证金，主要用于矿山环境治理和生态恢复等。根据《河南省人民政府关于促进煤炭行业解困的意见》（豫政〔2016〕10号）文件通知，从2016年起三年暂缓提取和缴存煤炭企业矿山地质环境恢复治理保证金。

根据财政部、国土资源部、环境保护部《关于取消矿山地质环境治理恢复保证金建立矿山地质环境治理恢复基金的指导意见》（财建〔2017〕638号）文件以及河南省财政厅、河南省国土资源厅、河南省环境保护厅《关于取消矿山地质环境治理恢复保证金建立矿山地质环境治理恢复基金的通知》（豫财环〔2017〕111号）文件精神，企业应当按照《关于做好矿山环境地质保护与土地复垦方案的编报有关工作的通知》（国土资规〔2016〕21号）的要求，综合开采条件、开采矿种、开采方式、开采规模、开采年限、地区开支水平等因素，编制矿山环境地质保护与土地复垦方案（以下简称方案）。

本公司所属矿井已按通知要求编制方案，预计弃置费用的初始入账价值，增加固定资产原值及预计负债，以后年度按照弃置费用已摊销金额提取基金，缴存至基金账户，并已将原提取的矿山地质环境治理恢复保证金变更为矿山环境治理恢复基金。

（三十六）重要会计政策、会计估计的变更

48河南大有能源股份有限公司2025年度财务报表附注

1.本公司本期无会计政策变更事项。

2.本公司本期无会计估计变更事项。

五、税项

（一）主要税种及税率税种计税依据税率按照税法规定以销售货物和应税劳务为基础计算销项

增值税税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为13%、9%、6%、5%、3%应缴增值税

从价计征，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计房产税12%1.2%或12%缴；从租计征，按租金收入的计缴城市维护建设税应缴流转税税额5%或7%

教育费附加应缴流转税税额3%

地方教育费附加应缴流转税税额2%

资源税应税煤炭产品销售额2%或6%

企业所得税应纳税所得额15%或25%

（二）税收优惠及批文

公司下属子公司洛阳义安矿业有限公司获得高新技术企业认定，根据《企业所得税法》规定，适用的企业所得税税率为15%。

六、合并财务报表项目注释

下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，期末指2025年12月31日，上年年末指

2024年12月31日；本期指2025年度，上期指2024年度。

（一）货币资金项目期末余额上年年末余额库存现金

银行存款570292179.931445363914.74

存放财务公司款项1770423390.781547489654.98

其他货币资金1305412449.781311292838.15

合计3646128020.494304146407.87

其中：存放在境外的款项总额

其中因抵押、质押或冻结等使用受到限制的货币资金明细如下：

项目期末余额上年年末余额

49河南大有能源股份有限公司2025年度财务报表附注

项目期末余额上年年末余额

银行承兑汇票保证金758402021.25411237529.30

信用证保证金440013695.08874000379.52

土地复垦保证金11924681.2211916277.69

冻结的银行存款94848007.0114138651.64

合计1305188404.561311292838.15

说明：公司期末在河南能源集团财务有限公司存款余额为1770423390.78元，其中活期存款账户余额1384733527.49元，履约保函保证金账户余额5500000.00元，矿山地质环境治理恢复与土地复垦基金专户余额372458880.80元，安全改造资金专户余额6060209.38元，其他专户余额1670773.11元。

（二）应收账款

1.按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内277955239.53368088551.99

1至2年138008428.38214735198.56

2至3年184621951.2981255526.04

3至4年71587554.4167417195.33

4至5年64515926.52170927007.86

5年以上762051161.61697976526.64

合计1498740261.741600400006.42

2.按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)单项计提坏账准备的应

688603040.6945.95595211135.1686.4493391905.53

收账款按信用风险特征组合计

810137221.0554.05343982308.4442.46466154912.61

提坏账准备的应收账款

其中：账龄风险组合810137221.0554.05343982308.4442.46466154912.61

合计1498740261.74100.00939193443.6062.67559546818.14

续表：

50河南大有能源股份有限公司2025年度财务报表附注

上年年末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)单项计提坏账准备的应

720551090.1045.02617386339.0785.68103164751.03

收账款按信用风险特征组合计

879848916.3254.98347736805.7839.52532112110.54

提坏账准备的应收账款

其中：账龄风险组合879848916.3254.98347736805.7839.52532112110.54

合计1600400006.42100.00965123144.8560.31635276861.57

（1）期末单项计提坏账准备重要的应收账款应收账款期末余额计提比（按单位）应收账款坏账准备计提理由

例(%)

义马煤业综能新能源有限责任公司416360918.26384467671.9392.34已申请破产重整

三门峡义翔铝业有限公司89479523.9027980864.7031.27诉讼债权，强制执行中义马锦江能源综合利用有限公司36529409.1936529409.19100.00长期挂账预计无法收回

三门峡惠能热电有限责任公司20141800.0020141800.00100.00长期挂账预计无法收回

义马热电厂12710429.7612710429.76100.00长期挂账预计无法收回

煤炭业务形成长期欠款客户汇总99686006.3299686006.32100.00长期挂账预计无法收回

其他业务形成长期欠款客户汇总13694953.2613694953.26100.00长期挂账预计无法收回

合计688603040.69595211135.16//

（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款期末余额上年年末余额账龄预期损失预期损失应收账款坏账准备应收账款坏账准备

率(%)率(%)

1年以内277955239.5314296143.785.14347719477.2019186829.075.52

1至2年117639353.5925348679.2021.55145343681.3629648971.4720.40

2至3年115498240.3946445462.8840.2180819982.1533488886.1641.44

3至4年71184204.2242900358.4660.2764607195.0740333500.3762.43

4至5年64342596.0251474076.8280.0088372010.9672092049.1381.58

5年以上163517587.30163517587.30100.00152986569.58152986569.58100.00

合计810137221.05343982308.4442.46879848916.32347736805.7839.52

3.坏账准备情况

类别上年年末余额本期变动金额期末余额

51河南大有能源股份有限公司2025年度财务报表附注

计提收回或转回转销或核销其他变动账龄计提组

347736805.78-3473938.35280558.99343982308.44

合单项计提组

617386339.079772845.501732847.01-30215202.40595211135.16

合

合计965123144.856298907.151732847.01280558.99-30215202.40939193443.60

4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

占应收账款期末余额坏账准备单位名称期末余额

合计数的比例(%)期末余额

义煤集团新义矿业有限公司464566828.8431.00191336549.23

义马煤业综能新能源有限责任公司416360918.2627.78384467671.93

三门峡义翔铝业有限公司89548713.935.9728022378.72

义煤集团华兴矿业有限公司54334072.773.6351912805.34

渑池曹跃矿业有限责任公司47048016.323.1346379167.75

合计1071858550.1271.51702118572.97

（三）应收款项融资

1.应收款项融资分类列示

项目期末余额上年年末余额

应收票据90961814.29126264536.38应收账款

合计90961814.29126264536.38

2.期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票2436844478.60

合计2436844478.60

（四）预付款项

1.预付款项按账龄列示

期末余额账龄

金额比例(%)坏账准备计提比例(%)

1年以内41686654.0591.96

1至2年381347.500.84

52河南大有能源股份有限公司2025年度财务报表附注

期末余额账龄

金额比例(%)坏账准备计提比例(%)

2至3年52203.000.12

3年以上3211339.937.083187315.3399.25

合计45331544.48100.003187315.337.03

续表：

上年年末余额账龄

金额比例(%)坏账准备计提比例(%)

1年以内80331223.0496.06

1至2年81588.880.10

2至3年24032.600.03

3年以上3187315.333.813187315.33100.00

合计83624159.85100.003187315.333.81

2.账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明

项目期末余额坏账准备未结算的原因

河南省煤炭物资经营公司1449374.311449374.31长期无法联系

新安县远能燃气有限公司845539.14未到结算期

山东经济贸易公司淄博办事处605946.02605946.02长期无法联系

中信重工机械股份有限公司500000.00500000.00长期无法联系

义马矿务局东风实业公司物资站400000.00400000.00长期无法联系

合计3800859.472955320.33/

3.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称金额占预付款项总额的比例(%)

国泰君安（天津）供应链有限公司27154627.9659.90

河南能源集团国龙物流有限公司郑东分公司5310708.2411.72

中国铁路郑州局集团有限公司4658521.1210.28

中煤科工集团重庆研究院有限公司1500000.003.31

河南省煤炭物资经营公司1449374.313.20

合计40073231.6388.41

（五）其他应收款分类列示

53河南大有能源股份有限公司2025年度财务报表附注

项目期末余额上年年末余额应收利息

应收股利2702390.002702390.00

其他应收款230048985.0752352006.66

合计232751375.0755054396.66

1.应收股利项目（或被投资单位）期末余额上年年末余额

新疆屯南煤业有限责任公司2702390.002702390.00

其中：一年以上2702390.002702390.00

合计2702390.002702390.00重要的账龄超过1年的应收股利

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因是否发生减值及其判断依据

未发生减值，被投资单位盈利新疆屯南煤业有限责任公司2702390.003-4年暂未支付

能力较好，现金流充足

2.其他应收款

（1）其他应收款账龄披露账龄年末余额年初余额

1年以内199769641.5243535653.93

1至2年87110010.1610425334.93

2至3年7946808.0710806368.93

3至4年8130110.186426144.20

4至5年4871386.105900402.42

5年以上115550448.67115568917.80

合计423378404.70192662822.21

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损合计用损失（未发生信信用损失失（已发生信用减值）用减值）

上年年末余额4993969.3516683220.61118633625.59140310815.55上年年末余额在本

期：

——转入第二阶段

54河南大有能源股份有限公司2025年度财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损合计用损失（未发生信信用损失失（已发生信用减值）用减值）

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段

本期计提-879290.18106213.3455969670.2755196593.43

本期转回1506965.351506965.35本期转销本期核销

其他变动-671024.00-671024.00

期末余额4114679.1716789433.95172425306.51193329419.63

（3）坏账准备计提情况本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

账龄计提组合66633276.91-8311201.7358322075.18

单项计提组合73677538.6463507795.161506965.35-671024.00135007344.45

合计140310815.5555196593.431506965.35-671024.00193329419.63

（4）其他应收款按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

备用金1279715.953130512.95

质保金3752900.003606460.75

往来款367038307.08132495844.99

其他51307481.6753430003.52

合计423378404.70192662822.21

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄期末余额合计期末余额

数的比例(%)丹辰供应链管理（海往来款79010913.751-2年18.6619752728.44

南）有限公司张恺（注1）48455134.004-5年;5年以上11.4448455134.00

55河南大有能源股份有限公司2025年度财务报表附注

占其他应收款坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄期末余额合计期末余额

数的比例(%)北京同利四方商贸有

往来款31931680.001年以内7.546386336.00限公司江西省越佳新能源科

往来款30095976.001年以内7.116019195.20技有限公司内蒙古汇峰源煤炭运

往来款29460834.331年以内6.965892166.87销有限公司

合计/218954538.08/51.7186505560.51

注1：张恺应收款项系本公司原销售人员侵占公司银行承兑汇票未能追偿的款项

48413558.36元以及应收张恺备用金及社保款41575.64元。

（六）存货

1.存货分类

期末余额上年年末余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料66852685.562557797.9664294887.60109434960.03611556.02108823404.01

低值易耗品520732.61520732.61743354.02743354.02周转材料

库存商品149016606.7936424122.17112592484.6295490678.1119588735.9175901942.20发出商品

合计216390024.9638981920.13177408104.83205668992.1620200291.93185468700.23

2.存货跌价准备

上年年末余本期增加金额本期减少金额项目期末余额额计提其他转回或转销其他

原材料611556.021960464.4414222.502557797.96

库存商品19588735.9136424122.1719588735.9136424122.17发出商品

合计20200291.9338384586.6119602958.4138981920.13

说明：本公司部分商品煤本期期末可变现净值小于期末商品煤成本，对成本高于可变现净值的部分计提存货跌价准备。

（七）其他流动资产

56河南大有能源股份有限公司2025年度财务报表附注

项目期末余额上年年末余额

预交所得税5854591.982541928.68

待抵扣增值税进项税67022201.6961038492.70

待认证增值税进项税22720537.675019536.74

预交其他税费2295302.20

合计95597331.3470895260.32

（八）长期股权投资本期增减变动被投资单位上年年末余额权益法下确认其他综合收追加投资减少投资的投资损益益调整

一、合营企业290457704.99-26769366.29

新疆屯南煤业有限责任公司290457704.99-26769366.29

二、联营企业44158346.189489161.30

河南中意招标有限公司40408914.698479193.11河南大有能源煤炭储配交易

3749431.491009968.19

有限公司

合计334616051.17-17280204.99

续表：

本期增减变动（续）计提减值准备被投资单位其他权益变宣告发放现金期末余额减值其他期末余额动股利或利润准备

一、合营企业-45776.47263642562.23

新疆屯南煤业有限责任公司-45776.47263642562.23

二、联营企业53647507.48

河南中意招标有限公司48888107.80河南大有能源煤炭储配交易

4759399.68

有限公司

合计-45776.47317290069.71

（九）其他权益工具投资本期增减变动上年年末本期计入其本期计入项目追加减少期末余额余额他综合收益其他综合其他投资投资的利得收益的损

57河南大有能源股份有限公司2025年度财务报表附注

上年年末本期增减变动项目期末余额余额失新乡中新化工

2862232.8076725.192785507.61

有限责任公司义煤集团阳光

63789237.53477417.1563311820.38

矿业有限公司河南能源化工

集团洛阳永龙1014577.5414760970.7313746393.19能化有限公司

合计66651470.331568719.8814760970.7379843721.18

续表：

本期确认的累计计入其他综累计计入其他综指定为以公允价值计量且其变项目股利收入合收益的利得合收益的损失动计入其他综合收益的原因新乡中新化工出于战略目的而计划长期持有

940034.79

有限责任公司的投资义煤集团阳光出于战略目的而计划长期持有

2437279.62

矿业有限公司的投资河南能源化工出于战略目的而计划长期持有

集团洛阳永龙1014577.54的投资能化有限公司

合计4391891.95/

（十）固定资产项目期末账面价值上年年末账面价值

固定资产8025571112.518490724034.13

固定资产清理4960765.28507409.00

合计8030531877.798491231443.13

1.固定资产分类

房屋及建筑项目井巷建筑物机器设备运输设备办公设备其他合计物

一、账面原

值：

1.上年年末

4131783708.306687451379.919703250833.92515119268.75156590127.23916263169.1722110458487.28

余额

2.本期增加

90517806.69223938244.95236197745.7010095292.382545609.3313568133.76576862832.81

金额

（1）购置3287654.29205640429.7310095292.382545609.3313568133.76235137119.49

58河南大有能源股份有限公司2025年度财务报表附注

房屋及建筑项目井巷建筑物机器设备运输设备办公设备其他合计物

（2）在建工

87230152.40223938244.9530557315.97341725713.32

程转入

（3）其他

3.本期减少

6515969.17173400.00202962084.141943342.21536815.5677140.90212208751.98

金额

（1）处置或

6515969.17173400.00202962084.141943342.21536815.5677140.90212208751.98

报废

（2）其他

4.期末余额4215785545.826911216224.869736486495.48523271218.92158598921.00929754162.0322475112568.11

二、累计折旧

1.上年年末

2251614095.363812448327.985818297853.42415831392.21150762655.10594987859.4313043942183.50

余额

2.本期增加

121695739.29247105512.05533368923.5821874231.565320216.6120628453.99949993077.08

金额

（1）计提121695739.29247105512.05533020934.6122222220.535320216.6120628453.99949993077.08

（2）其他

347988.97-347988.97（注1）

3.本期减少

2559154.83173400.00195327031.251730989.52533919.7461114.73200385610.07

金额

（1）处置或

2559154.83173400.00195327031.251730989.52533919.7461114.73200385610.07

报废

（2）其他

4.期末余额2370750679.824059380440.036156339745.75435974634.25155548951.97615555198.6913793549650.51

三、减值准备

1.上年年末

187145007.04248720606.12135573424.453376733.62902600.1973898.23575792269.65

余额

2.本期增加

28534234.0518706257.3233364799.522474268.66117801.60428877.4883626238.63

金额

（1）计提28534234.0518706257.3233364799.522474268.66117801.60428877.4883626238.63

（2）在建工程转入

3.本期减少

2483979.29942723.903426703.19

金额

（1）处置或

2483979.29942723.903426703.19

报废

4.期末余

213195261.80267426863.44167995500.075851002.281020401.79502775.71655991805.09

额

59河南大有能源股份有限公司2025年度财务报表附注

房屋及建筑项目井巷建筑物机器设备运输设备办公设备其他合计物

四、账面价值

1.期末余额1631839604.202584408921.393412151249.6681445582.392029567.24313696187.638025571112.51

2.上年年末

1693024605.902626282445.813749379556.0595911142.924924871.94321201411.518490724034.13

余额

2.暂时闲置的固定资产情况

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

房屋及建筑物310043109.83207563192.83102376416.65103500.35

机器设备148371064.9086348588.0261853107.97169368.91

运输工具1426672.921387866.6710170.8328635.42

其他386887.44381777.125110.32

合计460227735.09295681424.64164244805.77301504.68

3.未办妥产权证书的固定资产情况

项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋建筑物等工程366186308.75正在办理中

合计366186308.75/

4.固定资产清理

项目期末余额上年年末余额

报废资产转清理4960765.28507409.00

合计4960765.28507409.00

5.固定资产减值测试情况

本公司对存在减值迹象的固定资产进行了减值测试，按公允价值减去处置费用后的净额或预计未来现金流量的现值确定其可收回金额，确认资产减值损失83626238.63元。

（1）可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定公允价值和处置费用的确定方项目账面金额可收回金额减值金额关键参数式闲置及预计当下处置

待报废24648135.60374272.7824273862.82根据市场询价或同类资产历史时经济利益流处置的交易价格以及处置费用资产入预测期按可开千秋矿公允价值为资产组自由现金流

+采年限确定、销资产组量折现值资产组最终处置时所

涉及的397524861.17382529032.7714995828.40售价格按近五产生的预计未来现金流量现值+

年的平均单价，固定资营运资金回收现值-基准日营运税后折现率

产资本；处置费用=税费+产权交易8.22%

60河南大有能源股份有限公司2025年度财务报表附注

公允价值和处置费用的确定方项目账面金额可收回金额减值金额关键参数式

费用+中介服务费+整理费用

合计422172996.77382903305.5539269691.22

（2）可收回金额按预计未来现金流量的现值确定预计未来现金流量的现值确定项目账面金额可收回金额减值金额关键参数方式预测期按可开常村矿

资产组自由现金流量折现值+采年限确定、资产组

涉及的268229818.42223873271.0144356547.41资产组最终处置时所产生的预销售价格按近

计未来现金流量现值+营运资五年的平均单固定资

金回收现值-基准日营运资本价，税前折现产

率10.97%

合计268229818.42223873271.0144356547.41

（十一）在建工程分类列示项目期末余额上年年末余额

在建工程759362547.46734834105.58工程物资

合计759362547.46734834105.58

1.在建工程

（1）在建工程情况期末项目账面余额减值准备账面价值

储备分公司二期建造工程445465934.11445465934.11

义络煤业提升运输系统改造125554770.6617124366.75108430403.91

榆树岭煤矿12采区66015291.2266015291.22

义络煤业储装运系统改造38099492.516289238.3131810254.20

新安煤矿21采区矿建工程51178676.8151178676.81

义络煤业宜洛煤田深部资源改扩建项目36613113.8036613113.80

零星工程104878013.9585029140.5419848873.41

合计867805293.06108442745.60759362547.46

续表：

上年年末项目账面余额减值准备账面价值

61河南大有能源股份有限公司2025年度财务报表附注

上年年末项目账面余额减值准备账面价值

储备分公司二期建造工程333582430.99333582430.99

义络煤业提升运输系统改造113241189.8417124366.7596116823.09

榆树岭煤矿12采区131875144.65131875144.65

义络煤业储装运系统改造33560734.926289238.3127271496.61

新安煤矿21采区矿建工程46543794.7646543794.76

义络煤业宜洛煤田深部资源改扩建项目1341226.421341226.42

榆树岭煤矿封闭式煤棚工程20997989.6220997989.62

零星工程162669339.9885564140.5477105199.44

合计843811851.18108977745.60734834105.58

（3）重要在建工程项目变动情况工程投预算数上年年末余转入固定资入占预项目名称本期增加其他减少（万元）额产算比例

(%)

储备分公司二期建造工程66807.00333582430.99111883503.1266.68义络煤业提升运输系统改

16995.23113241189.8412313580.8274.63

造

榆树岭煤矿12采区57622.18131875144.6541533518.91107393372.3430.94

义络煤业储装运系统改造4038.3133560734.924538757.5932.95义络煤业宜洛煤田深部资

116181.331341226.4235271887.384.91

源改扩建项目

新安煤矿21采区矿建工程38398.9546543794.7617830110.4313195228.3816.76榆树岭煤矿封闭式煤棚工

6300.0020997989.62853197.9721851187.5934.68

程

零星工程207133775.35170964200.97199285925.0173934037.36

合计/888276286.55395188757.19341725713.3273934037.36

续表：

其中：本本期利利息资本化项目名称工程进度期利息资息资本资金来源期末余额累计金额

本化金额化率(%)自筹及财

储备分公司二期建造工程建设中445465934.11政拨款

义络煤业提升运输系统改造建设中自筹125554770.66

62河南大有能源股份有限公司2025年度财务报表附注

其中：本本期利利息资本化项目名称工程进度期利息资息资本资金来源期末余额累计金额

本化金额化率(%)

榆树岭煤矿12采区建设中自筹66015291.22

义络煤业储装运系统改造建设中自筹38099492.51义络煤业宜洛煤田深部资源改

建设中自筹36613113.80扩建项目

新安煤矿21采区矿建工程建设中自筹51178676.81榆树岭煤矿封闭式煤棚工程已完工自筹

零星工程建设中自筹104878013.95

合计867805293.06

（3）本期计提在建工程减值准备情况项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额减少原因

义络煤业提升运输系统改造17124366.7517124366.75

义络煤业储装运系统改造6289238.316289238.31

零星工程85564140.54535000.0085029140.54（注）

合计108977745.60535000.00108442745.60

注：本期减少系处置已停建的在建工程计提的减值准备。

2.工程物资

项目期末余额上年年末余额

原值：14289290.4014289290.40

瓦斯抽放管14289290.4014289290.40

减值准备：14289290.4014289290.40

瓦斯抽放管14289290.4014289290.40

账面价值：

瓦斯抽放管

（十二）使用权资产项目房屋建筑物机器设备其他合计

一、账面原值：

1.上年年末余额72379674.4272379674.42

2.本期增加金额99356272.1899356272.18

（1）租赁99356272.1899356272.18

63河南大有能源股份有限公司2025年度财务报表附注

项目房屋建筑物机器设备其他合计

（2）其他

3.本期减少金额72379674.4272379674.42

（1）租赁72379674.4272379674.42

（2）其他

4.期末余额99356272.1899356272.18

二、累计折旧

1.上年年末余额57903739.5657903739.56

2.本期增加金额20805047.2120805047.21

（1）计提20805047.2120805047.21

（2）其他

3.本期减少金额57903739.5657903739.56

（1）处置或报废57903739.5657903739.56

（2）其他

4.期末余额20805047.2120805047.21

三、减值准备

1.上年年末余额

2.本期增加金额

（1）计提

（2）其他

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末余额78551224.9778551224.97

2.上年年末余额14475934.8614475934.86

（十三）无形资产

项目土地使用权采（探）矿权专利权非专利技术软件其他合计

一、账面原值

1.上年年

532029573.705454398084.95186002.476123026.4021116762.771422528.326015275978.61

末余额

2.本期增

276162.68276162.68

加金额

64河南大有能源股份有限公司2025年度财务报表附注

项目土地使用权采（探）矿权专利权非专利技术软件其他合计

（1）购置276162.68276162.68

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减

少金额

（1）处置

（2）其他

4.期末余

532029573.705454398084.95186002.476123026.4021392925.451422528.326015552141.29

额

二、累计摊销

1.上年年

134461163.461192880812.01172463.526123026.4013337256.51650578.621347625300.52

末余额

2.本期增

10896700.6982467921.365108.211423083.74224905.6895017719.68

加金额

（1）计提10896700.6982467921.365108.211423083.74224905.6895017719.68

3.本期减

少金额

（1）处置

（2）其他

4.期末余

145357864.151275348733.37177571.736123026.4014760340.25875484.301442643020.20

额

三、减值准备

1.上年年

1075126.99193373988.44194449115.43

末余额

2.本期增

795837.003851695.671394.1718817.614667744.45

加金额

计提795837.003851695.671394.1718817.614667744.45

3.本期减

少金额其他

4.期末余

1870963.99197225684.111394.1718817.61199116859.88

额

四、账面价值

1.期末余

384800745.563981823667.477036.576613767.59547044.024373792261.21

额

65河南大有能源股份有限公司2025年度财务报表附注

项目土地使用权采（探）矿权专利权非专利技术软件其他合计

2.上年年

末账面价396493283.254068143284.5013538.957779506.26771949.704473201562.66值

1.未办妥产权证书的土地使用权情况

项目账面价值未办妥产权证书的原因

土地使用权5343846.48历史原因未及时办理

合计5343846.48/

（十四）长期待摊费用项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

榆树岭煤矿运煤公路11423615.101413230.7610010384.34

科兴煤炭运煤公路11294023.211385529.969908493.25

耿村煤矿搬迁补偿费68098927.442782054.8965316872.55

合计22717638.3168098927.445580815.6185235750.14

（十五）递延所得税资产

1.未经抵销的递延所得税资产

期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

坏账准备：939100668.11234500005.311038753101.19259322999.18

其中：应收账款847636414.69211633941.96905889085.54226460801.63

其他应收款91464253.4222866063.35130408695.3232248367.47

预付账款2455320.33613830.08

存货跌价准备16379788.304094947.09

固定资产减值准备304481903.3776120475.84232164991.8758041247.97

在建工程减值准备23413605.065853401.27610000.00152500.00

无形资产减值准备42191062.2510547765.5638319154.799579788.70

预计负债667744734.71163725482.081021183627.83235308823.72

可抵扣亏损877436414.19218705963.551067921282.18266980320.55

长期应付职工薪酬16831238.844207809.71

固定资产折旧差异73171832.5818292958.1574934856.8112997769.09

租赁负债78652394.1719663098.5517307033.944326758.49

其他24223430.556055857.6412065644.213016411.06

66河南大有能源股份有限公司2025年度财务报表附注

期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

合计3030416044.99753465007.953536470719.96858029375.56

2.未经抵消的递延所得税负债

期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

固定资产-弃置费用333765315.2380595059.27354028652.8677974340.82

固定资产折旧差异298399873.2574599968.32304748587.5345712288.13

使用权资产78551224.9719637806.2514475934.863618983.72

合计710716413.45174832833.84673253175.25127305612.67

3.未确认递延所得税资产明细

项目期末余额上年年末余额

坏账准备196609510.4569868174.54

存货跌价准备38981920.133820503.63

固定资产减值准备351509901.72343627277.78

在建工程减值准备85029140.54108367745.60

工程物资减值准备14289290.4014289290.40

无形资产减值准备156925797.63156129960.64

长期应付职工薪酬7127132.00

预计负债350982308.54

租赁负债6444300.25

可抵扣亏损4909914646.996021954055.43

合计6117813948.656718057008.02

4.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份期末余额上年年末余额

2025年度2705288483.73

2026年度79536851.87164939865.16

2027年度344413.96344413.96

2028年度1572807354.551585346048.00

2029年度1589244587.131566035244.58

2030年度1667981439.48

合计4909914646.996021954055.43

67河南大有能源股份有限公司2025年度财务报表附注

（十六）其他非流动资产项目期末余额上年年末余额

融资租赁风险金（注）42556650.0034750000.00

合计42556650.0034750000.00

注：本公司与华融金融租赁股份有限公司、长江联合金融租赁有限公司、中航国际融资

租赁有限公司分别开展售后回租融资租赁业务，按签订的融资租赁合同约定支付风险金，风险金可抵减最后一期租金，截止2025年12月31日公司累计支付上述单位风险金为42556650.00元。

（十七）短期借款项目期末余额上年年末余额质押借款抵押借款信用借款

保证借款1321993319.031464726369.31

未到期贴现的票据3584309001.223762161509.64

合计4906302320.255226887878.95

（十八）应付票据

1.应付票据分类列示

种类期末余额上年年末余额商业承兑汇票

银行承兑汇票214500000.00150815000.00国内信用证

合计214500000.00150815000.00

2.本公司期末无到期未付的应付票据。

（十九）应付账款

1.应付账款按款项性质列示

款项性质期末余额上年年末余额

材料款1559702621.521479529122.11

设备款636645815.33698723069.85

68河南大有能源股份有限公司2025年度财务报表附注

款项性质期末余额上年年末余额

工程款682245105.86533087150.18

质保金219369282.95198589199.59

其他568901866.34542614980.37

合计3666864692.003452543522.10

2.账龄超过1年的重要应付账款

债权单位名称期末余额未偿还或结转的原因

新疆维吾尔自治区自然资源厅302930300.00采矿权价款分期支付

义煤集团永兴工程有限责任公司160255519.02尚未结算

中煤张家口煤矿机械有限责任公司137234143.61尚未结算

上海融宴商业保理有限公司127023333.20保理款分期支付

河南省豫西建设工程有限责任公司112504603.53尚未结算

西安煤矿机械有限公司53264819.67尚未结算

合计893212719.03/

（二十）合同负债项目期末余额上年年末余额

预收货款139627779.38160272643.93

其中：1年以上24687193.5716443594.09

（1）账龄超过1年的重要合同负债项目期末余额未偿还或结转的原因

河南中孚电力有限公司3112055.19未达合同执行条件

河南中车重型装备有限公司2084302.59未达合同执行条件

河南康达莱商贸有限公司2043158.27未达合同执行条件

江西正康能源发展有限公司1722768.96未达合同执行条件

洛阳安灿商贸有限公司1659678.38未达合同执行条件

三门峡观音堂煤业有限公司1536786.87未达合同执行条件

合计12158750.26

（2）报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因项目变动金额变动原因

江西中赣物产有限公司27678159.29合同义务已履行

69河南大有能源股份有限公司2025年度财务报表附注

项目变动金额变动原因

浙江东方乾睿贸易发展有限公司27268808.49预收暂未执行完毕

拜城县众和机电有限公司21031485.34预收暂未执行完毕

大唐巩义发电有限责任公司7959180.18合同义务已履行

河南坤之顺矿产品有限公司4118426.52合同义务已履行

合计88056059.82

（二十一）应付职工薪酬

1.应付职工薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬603779155.622422442061.572350547091.36675674125.83

二、离职后福利-设定提存计划135354320.13322362550.63376171845.5881545025.18

三、辞退福利2612857.633549810.203587760.072574907.76

四、一年内到期的其他福利

合计741746333.382748354422.402730306697.01759794058.77

2.短期薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和补贴135629228.171816895700.751776456355.10176068573.82

二、职工福利费122329735.32122286762.6242972.70

三、社会保险费122454994.01285736366.65252771473.78155419886.88

其中：医疗保险费30828176.52205126345.77177057532.3258896989.97

工伤保险费91563463.9380583005.9475623572.9696522896.91

生育保险费63353.5627014.9490368.50

四、住房公积金241845740.70166339646.72173901402.87234283984.55

五、工会经费和职工教育经费103849192.7431140612.1325131096.99109858707.88

合计603779155.622422442061.572350547091.36675674125.83

3.设定提存计划列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险132029905.09303418234.88355724568.8579723571.12

2、失业保险费3324415.0418944315.7520447276.731821454.06

3、企业年金缴纳

合计135354320.13322362550.63376171845.5881545025.18

（二十二）应交税费

70河南大有能源股份有限公司2025年度财务报表附注

项目期末余额上年年末余额

增值税15434350.6820203306.23

房产税6456363.016329242.76

土地使用税8843363.738621777.21

城市维护建设税764587.861138036.13

教育费附加527341.74664138.25

地方教育费附加351137.23442334.82

个人所得税3441779.553474402.17

印花税1077406.931255828.18

企业所得税11743009.5915436713.16

车船使用税2100.0010606.30

资源税11051412.5513491040.44

环保税1524638.181389103.69

水资源税10303836.986740283.96

土地增值税18596354.90

其他税费603181.501148217.91

合计72124509.5398941386.11

（二十三）其他应付款分类列示项目期末余额上年年末余额应付利息

应付股利12423390.3212423390.32

其他应付款1158126954.22856342061.99

合计1170550344.54868765452.31

1.应付股利

项目期末余额上年年末余额

义络煤业原少数股东12423390.3212423390.32

合计12423390.3212423390.32重要的超过1年未支付的应付股利。

项目期末未支付金额超过1年未支付原因

义络煤业原少数股东12423390.32子公司义络煤业现金流紧张

71河南大有能源股份有限公司2025年度财务报表附注

项目期末未支付金额超过1年未支付原因

合计12423390.32

2.其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款款项性质期末余额上年年末余额

往来款652223369.43305184311.16

押金、保证金66981835.74103975764.14

社会保险个人部分295410905.77302371897.83

应付回购义络煤业职工股权款62505549.9862505549.98

其他81005293.3082304538.88

合计1158126954.22856342061.99

（2）账龄超过1年的重要其他应付款债权单位名称期末余额账龄未偿还或结转的原因

渑池县果园乡人民政府80987541.501年以内；1-2年尚未结算

义马千秋多种经营有限责任公司35819084.941年以内；1-2年尚未结算

洛阳市丰李建筑工程有限公司19621057.091-2年尚未结算

河南鸿海环保设备科技有限公司13247864.501年以内、1-2年、2-3年尚未结算

盛建政10380000.003年以上保证金尚未结算

合计160055548.03//

（二十四）一年内到期的非流动负债项目期末余额上年年末余额

一年内到期的长期借款113418161.43170639397.95一年内到期的应付债券

一年内到期的长期应付款883185757.27568895681.77

一年内到期的租赁负债31965230.4017307033.94

合计1028569149.10756842113.66

（二十五）其他流动负债项目期末余额上年年末余额

待转销项税18144016.8820808987.29

售后回租租赁款（租期1年）30000000.0062580000.00

72河南大有能源股份有限公司2025年度财务报表附注

项目期末余额上年年末余额

合计48144016.8883388987.29

（二十六）长期借款项目期末余额上年年末余额

保证借款587575264.95167525000.00

抵押、保证借款21000000.0059000000.00质押借款抵押借款信用借款

合计608575264.95226525000.00

（二十七）租赁负债项目期末余额上年年末余额

租赁付款额88866038.0217307033.94

减：未确认的融资费用3769343.60

重分类至一年内到期的非流动负债31965230.4017307033.94

租赁负债净额53131464.02

（二十八）长期应付款分类列示项目期末余额上年年末余额

长期应付款1001996796.19921846992.62

专项应付款1479646.171319748.75

合计1003476442.36923166741.37

1.按款项性质列示长期应付款

项目期末余额上年年末余额

售后回租融资租赁（注）1001996796.19921846992.62

合计1001996796.19921846992.62

注:本公司本年度收到售后回租融资租赁款本金1050000000.00元，明细如下：

项目期初余额本金当期利息本期增加

长江联合金融租赁有限公司168831258.737834705.377214563.12

73河南大有能源股份有限公司2025年度财务报表附注

项目期初余额本金当期利息本期增加

华融金融租赁股份有限公司441398982.1520551418.8218214552.52

国银金融租赁股份有限公司806559929.6938061688.1634017203.17

同煤漳泽(上海)融资租赁有限责

70285835.82100000000.006786528.26103384954.41

任公司

中航国际融资租赁有限公司250000000.00944424.99247194425.00

沣融融资租赁（上海）有限公司50000000.00602726.0350602726.04

皖江金融租赁股份有限公司150000000.005844316.26115125651.80

兴业金融租赁股份有限公司200000000.00200000000.00

西安华盛汇金融资租赁有限公司100000000.001698992.85100000000.00

建信金融租赁有限公司200000000.0012041384.62200037777.78

合计1487076006.391050000000.0094366185.361075791853.84

续表：

其中重分类至1项目本期减少期末账面余额报表金额年内到期金额

长江联合金融租赁有限公司72367044.52103678777.3364251493.3639427283.97

华融金融租赁股份有限公司177334593.00282278941.67156780790.65125498151.02

国银金融租赁股份有限公司354518650.69486058482.17302559830.40183498651.77

同煤漳泽(上海)融资租赁有

48882585.48124788204.7554386083.3170402121.44

限责任公司

中航国际融资租赁有限公司247194425.0068565873.11178628551.89

沣融融资租赁（上海）有限公

9653097.0040949629.0431250548.389699080.66

司

皖江金融租赁股份有限公司115125651.8044559365.2670566286.54

兴业金融租赁股份有限公司200000000.0060123562.51139876437.49西安华盛汇金融资租赁有限

14929336.0885070663.9230027748.7555042915.17

公司

建信金融租赁有限公司200037777.7870680461.54129357316.24

合计677685306.771885182553.46883185757.271001996796.19

2.专项应付款明细

项目期末余额上年年末余额文件说明

去产能奖补资金1265172.951105275.53（注）

离退休人员统筹外费用214473.22214473.22

合计1479646.171319748.75

74河南大有能源股份有限公司2025年度财务报表附注

注：去产能奖补资金系本公司杨村煤矿收到尚未使用的去产能奖补资金。

（二十九）长期应付职工薪酬项目期末余额上年年末余额

一、离职后福利-设定受益计划净负债

二、辞退福利7127132.0016831238.84

三、其他长期福利

合计7127132.0016831238.84说明：辞退福利系本公司跃进煤矿、杨村煤矿因去产能关闭，根据《河南省财政厅关于印发河南省工业企业结构调整专项奖补资金管理细则的通知》（豫财企〔2016〕72号）、河南能源关于印发《河南能源化工集团2019年化解煤炭过剩产能实施方案》的通知（豫能〔2019〕

191号）等文件以及《关于2019年度使用去产能资金计划的议案》应计算内退人员辞退福利。

（三十）预计负债项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因

弃置费用1089525702.5751240873.40129949302.801010817273.17（注）

未决诉讼7909770.087909770.08

合计1089525702.5759150643.48129949302.801018727043.25

注：弃置费用根据财政部、国土资源部、环境保护部《关于取消矿山地质环境治理恢复保证金建立矿山地质环境治理恢复基金的指导意见》（财建〔2017〕638号）文件以及河南省财政厅、河南省国土资源厅、河南省环境保护厅《关于取消矿山地质环境治理恢复保证金建立矿山地质环境治理恢复基金的通知》（豫财环〔2017〕111号）文件精神，企业应当按照《关于做好矿山环境地质保护与土地复垦方案的编报有关工作的通知》（国土资规〔2016〕21号）的要求，综合开采条件、开采矿种、开采方式、开采规模、开采年限、地区开支水平等因素，编制矿山环境地质保护与土地复垦方案。本公司依据各所属矿井方案，预计弃置费用的初始入账价值，增加固定资产原值及预计负债。本期减少系本公司按照方案使用弃置费用。

（三十一）递延收益项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助194988612.83465000.007553743.41187899869.42政府拨付

75河南大有能源股份有限公司2025年度财务报表附注

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因

合计194988612.83465000.007553743.41187899869.42/

涉及政府补助的项目：

上年年末余本期新增补本期计入当与资产相关/负债项目期末余额额助金额期损益金额与收益相关科兴公司90万吨升级改造

6356249.80282500.046073749.76与资产相关

项目科兴公司2014年安全改造

6111722.21267666.605844055.61与资产相关

项目科兴公司2011年安全改造

4000781.14177812.523822968.62与资产相关

项目

煤矿安全改造资金20571199.851582400.1418988799.71与资产相关

2022年安全改造项目5259681.79404590.924855090.87与资产相关

科兴公司保障房工程2914285.68114285.722799999.96与资产相关

科兴公司棚户区改造项目1978889.0086666.641892222.36与资产相关

2023年安全生产预防和应

626999.9744000.04582999.93与资产相关

急救援能力建设补助资金

科技创新补助项目500000.00500000.00与资产相关榆树岭公司2012年保障房

1982642.4186515.321896127.09与资产相关

项目榆树岭公司2022年安全改

26145846.481752776.7624393069.72与资产相关

造项目榆树岭公司2013年公共租

2626692.86103345.322523347.54与资产相关

赁房项目

榆树岭公司2012-2013年安

12844858.13285742.9212559115.21与资产相关

全改造项目榆树岭公司矿产资源节约

6130240.80241189.805889051.00与资产相关

与综合利用项目榆树岭公司高新技术企业

400000.00400000.00与收益相关

研发费用后补助奖励榆树岭公司2024年安全生

产预防和应急救援能力建65000.0065000.00与资产相关设补助资金国家级豫西煤炭储备基地

82320000.0082320000.00与资产相关

项目石壕煤矿三供一业改造资

10529546.021058118.489471427.54与资产相关

金新安煤矿供暖资产未移交

3742383.72446812.153295571.57与资产相关

政府补助改造资金

新安煤矿工业广场污水沉346592.9754320.04292272.93与资产相关

76河南大有能源股份有限公司2025年度财务报表附注

上年年末余本期新增补本期计入当与资产相关/负债项目期末余额额助金额期损益金额与收益相关淀池工程

合计194988612.83465000.007553743.41187899869.42/

说明:本期计入当期损益金额7553743.41元，其中计入营业外收入1504930.63元，计入其他收益6048812.78元。

（三十二）股本

本次变动增减（+、－）项目上年年末余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数2390812402.002390812402.00

（三十三）资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额资本（股本）溢价

其他资本公积（注）363536066.7445776.47363490290.27

合计363536066.7445776.47363490290.27注：本公司本年度资本公积减少45776.47元，系权益法核算下被投资单位权益（专项储备减少）变动所致。

（三十四）其他综合收益本期发生金额

减：前期计入其他减：前期计入其他综项目上年年末余额本期所得税前综合收益当期转入合收益当期转入留存发生额损益收益

一、不能重分类进损益的其

-2823172.07-1568719.88他综合收益

其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他

-2823172.07-1568719.88综合收益其他权益工具投资公允价值变动企业自身信用风险公允价值变动

二、将重分类进损益的其他

1500000.00

综合收益

77河南大有能源股份有限公司2025年度财务报表附注

本期发生金额

减：前期计入其他减：前期计入其他综项目上年年末余额本期所得税前综合收益当期转入合收益当期转入留存发生额损益收益

其中：权益法下可转损益的其他综合收益其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综

1500000.00

合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期损益的有效部分外币财务报表折算差额

其他综合收益合计-1323172.07-1568719.88

续表：

本期发生金额

项目减：所得税税后归属于母税后归属于期末余额费用公司少数股东

一、不能重分类进损益的其他综合收益-1568719.88-4391891.95

其中：重新计量设定受益计划变动额

权益法下不能转损益的其他综合收益-1568719.88-4391891.95其他权益工具投资公允价值变动企业自身信用风险公允价值变动

二、将重分类进损益的其他综合收益1500000.00

其中：权益法下可转损益的其他综合收益其他债权投资公允价值变动

金融资产重分类计入其他综合收益的金额1500000.00其他债权投资信用减值准备现金流量套期损益的有效部分外币财务报表折算差额

其他综合收益合计-1568719.88-2891891.95

（三十五）专项储备项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费12539367.31576786727.41555534207.5333791887.19

维简费用6407075.9987976866.9184216887.0910167055.81

78河南大有能源股份有限公司2025年度财务报表附注

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

合计18946443.30664763594.32639751094.6243958943.00

（三十六）盈余公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积金532872781.16532872781.16

合计532872781.16532872781.16

（三十七）未分配利润项目本期金额上期金额

调整前上期末未分配利润2361199616.183452419827.14

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后年初未分配利润2361199616.183452419827.14

加：本期归属于母公司所有者的净利润-2016087639.86-1091220210.96

减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积应付普通股股利

期末未分配利润345111976.322361199616.18

（三十八）营业收入、营业成本

1.营业收入和营业成本情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务3730348528.324123298999.924485525115.834028030625.29

其他业务382010404.47234674727.72444840923.98368086155.63

合计4112358932.794357973727.644930366039.814396116780.92

2.营业收入、营业成本的分解信息

新疆-分部河南-分部合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本商品类型

主营业务收入959298295.68617870887.242771050232.643505428112.683730348528.324123298999.92

其中：煤炭959298295.68617870887.242771050232.643505428112.683730348528.324123298999.92

其他业务收入9148842.839026904.57372861561.64225647823.15382010404.47234674727.72

79河南大有能源股份有限公司2025年度财务报表附注

新疆-分部河南-分部合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

其中：材料销售4188941.964585880.1258976682.7753741606.6163165624.7358327486.73

固定资产出租815483.55210847.2074865405.6455290407.5575680889.1955501254.75

运输服务51068683.7843192565.8551068683.7843192565.85

地质服务31379831.6330054899.7131379831.6330054899.71

其他收入4144417.324230177.25156570957.8243368343.43160715375.1447598520.68按商品转让的时间分类

商品（在某一时

960452934.39619020825.872886400151.293510089465.173846853085.684129110291.04

间点）

服务（在某一期

7994204.127876965.94257511642.99220986470.66265505847.11228863436.60间提供）

合计968447138.51626897791.813143911794.283731075935.834112358932.794357973727.64

（三十九）税金及附加税种本期金额上期金额

城建税15975284.5814115781.04

教育费附加10035382.1310184795.87

地方教育附加6701096.776789863.84

房产税20273654.6717424409.96

印花税3910521.094753119.98

车船使用税126901.42113039.16

土地使用税19585154.1215633443.18

资源税139066005.45156023194.33

水资源税26221560.6918477311.62

环保税18528024.1316350919.01

其他1290955.61108570.00

合计261714540.66259974447.99

（四十）销售费用项目本期金额上期金额

职工薪酬86075339.7585259632.19

电费2919352.293234251.88

折旧费10404686.979186351.84

修理费1316678.891603516.92

80河南大有能源股份有限公司2025年度财务报表附注

项目本期金额上期金额

运煤公路费用摊销2798760.722879759.90

装卸费2376229.722247374.55

业务经费1370904.832130130.82

办公费110579.32136188.12

物料消耗8063497.697914838.50化（检）验计量费2195482.241774939.73

业务宣传费10640.7742105.83

无形资产摊销438999.01530782.79

其他2973853.983436842.19

合计121055006.18120376715.26

（四十一）管理费用项目本期金额上期金额

职工薪酬519060108.06528140842.15

材料及低值易耗品5179748.235501444.82

电费4479166.175243580.96

折旧费45978827.1051369150.63

修理费2882758.993407708.86

办公费1376060.871227306.88

业务招待费4796026.988207423.37

无形资产摊销32953641.8227834121.25

车辆使用费4090610.284403048.11

其他69908853.2974779705.56

合计690705801.79710114332.59

（四十四）其他收益项目本期金额上期金额

总额法下与日常活动有关的政府补助23636959.1316937462.43

税收减免961242.311464872.34

扣缴税款手续费431141.29695137.45

债务重组收益5030833.254578651.75

合计30060175.9823676123.97

政府补助明细如下：

81河南大有能源股份有限公司2025年度财务报表附注

项目本期金额备注

困难企业纳税减免5135198.31

煤矿企业安全改造项目4753489.90

稳岗补贴4046014.54

2024年清洁能源发展专项资金补助1019746.20

2025年1-6月清洁能源发展专项资金补助885950.00

应急救援补助资金768200.00

宜阳县人力资源和社会保障局奖补资金706232.02

煤矿重大灾害风险防控建设项目资金663200.00

2024年清洁能源发展专项资金625000.00

2024年安全生产预防和应急救援能力建设补助资金

512200.00（中央财政补助资金）

科技创新补助项目500000.00

省企业创新引导专项奖励500000.00

转型发展扶持资金490000.00

应急救援补助资金460900.00

新疆维吾尔自治区高新技术企业研发费用后补助奖励400000.00

2024年度工作考核奖励300000.00

榆树岭公司矿产资源节约与综合利用项目241189.80

2024年安全生产预防和应急救援能力建设补助资金230500.00

2025满负荷生产财政奖励资金200000.00

2024年清洁能源发展资金、2024年安全生产预防和应

159905.66

急救援能力建设补助资金

职工技能评价补贴122200.00

科兴公司保障房工程114285.72

榆树岭公司2013年公共租赁房项目103345.32

2024年清洁能源发展专项资金100000.00

河南省科学技术厅2025年度研发费用投入奖补100000.00

政府补助清洁能源发展专项资金94339.62

科兴公司棚户区改造项目86666.64

榆树岭公司2012年保障房项目86515.32

82河南大有能源股份有限公司2025年度财务报表附注

项目本期金额备注

2024年安全生产预防和应急救援能力建设补助资金65000.00

地区“小升规”第一批奖励资金50000.00

新安煤矿污水沉淀池工程折旧54320.04

2023年安全生产预防和应急救援能力建设补助资金44000.04

秋季保育费10500.00

春节慰问金7500.00

宜阳县应急管理局焊机加芯赋码奖补资金560.00

合计23636959.13

（四十二）研发费用项目本期金额上期金额

材料、燃料及动力40727080.7872508626.00

职工薪酬46151198.2244344212.58

折旧费12090073.2115707693.14

委托外部研究开发费8199555.5216938877.67

其他支出2926574.304541659.14

合计110094482.03154041068.53

（四十三）财务费用项目本期金额上期金额

利息费用236833490.04190931813.81

减：利息收入45582339.5348837170.81

银行手续费30657334.9330280336.97

弃置费用利息支出44037391.6448389138.52

融资担保费39262602.83

合计305208479.91220764118.49

（四十五）投资收益

1.投资收益明细情况

项目本期金额上期金额

权益法核算的长期股权投资收益-17280204.99-1340110.49

83河南大有能源股份有限公司2025年度财务报表附注

项目本期金额上期金额

处置长期股权投资产生的投资收益4973082.13

债务重组产生的投资收益14760970.73

合计-2519234.263632971.64

2.按权益法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益

被投资单位本期金额上期金额

新疆屯南煤业有限责任公司-26769366.29-9489672.41

河南中意招标有限公司8479193.117089002.32

河南大有能源煤炭储配交易有限公司1009968.191060559.60

合计-17280204.99-1340110.49

（四十六）信用减值损失项目本期金额上期金额

应收账款信用减值损失-4566060.1428674053.24

其他应收款信用减值损失-53689628.08-6658091.21应收票据信用减值损失

合计-58255688.2222015962.03

（四十七）资产减值损失项目本期金额上期金额预付账款坏账损失

存货跌价损失-38384586.61-19588735.91在建工程减值损失

固定资产减值损失-83626238.63-2809364.14工程物资减值损失

无形资产减值损失-4667744.45

合计-126678569.69-22398100.05

（四十八）资产处置收益资产处置收益的来源本期金额上期金额处置持有待售的非流动资产收益

未划分为持有待售类的处置损益12471271.3743832717.98持有待售资产组中包含金融工具、长投、投资性房地产（除非该资产组仅包括金融资产/长投/投资性房地产)

84河南大有能源股份有限公司2025年度财务报表附注

资产处置收益的来源本期金额上期金额

合计12471271.3743832717.98

（四十九）营业外收入

1.营业外收入明细情况

计入当期非经常项目本期金额上期金额性损益的金额

非流动资产毁损报废利得（扣保险赔款）240050.023606875.49240050.02

其中：固定资产利得240050.023606875.49240050.02

与日常活动无关的政府补助29231527.5713184585.5329231527.57

索赔违约款28400.0852452.8328400.08

罚款收入1921408.94579033.501921408.94

确实无法支付的款项2087322.156994428.272087322.15

其他873104.624616552.02873104.62

合计34381813.3829033927.6434381813.38

2.计入当期损益的政府补助明细

补助项目本期金额上期金额与资产相关/与收益相关

三供一业改造资金1646208.073417124.03与资产相关

企业发展资金补助27585319.509146915.50与收益相关

去产能奖补资金620546.00与收益相关

合计29231527.5713184585.53

（五十）营业外支出计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

非流动资产毁损报废损失小计796108.3012557073.64796108.30

其中：固定资产损失796108.3012557073.64796108.30无形资产损失

赔款支出6205566.273177458.416205566.27

捐赠支出463602.21929067.75463602.21

非常损失1373447.2713475.021373447.27停工损失

罚款、滞纳金支出43743347.7629351220.7943743347.76

其他1370790.07583423.151370790.07

85河南大有能源股份有限公司2025年度财务报表附注

计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

合计53952861.8846611718.7653952861.88

（五十一）所得税费用

1.所得税费用表

项目本期金额上期金额

当期所得税费用43427689.98111113335.11

递延所得税费用152091588.7856628690.55

合计195519278.76167742025.66

2.会计利润与所得税费用调整过程：

项目本期金额

利润总额-1898886198.74

按法定/适用税率计算的所得税费用-474721549.69

子公司适用不同税率的影响14152789.31

调整以前期间所得税的影响12508978.84

非应税收入的影响629808.56

不可抵扣的成本、费用和损失的影响32960092.55

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-4968441.54

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响494892709.75

转回以前年度确认的在本期预计无法转回的递延所得税资产/负债145219645.53

研究开发费用附加扣除额-25154754.55

所得税费用195519278.76

（五十二）现金流量表项目

1.收到的其他与经营活动有关的现金

项目本期金额上期金额

银行存款利息收入26606116.4949047158.64

资金往来317254963.48326964053.41

营业外收入709547.47945280.91

政府补助40548232.5819699946.71

冻结资金解冻转回95674.5513290453.49

86河南大有能源股份有限公司2025年度财务报表附注

项目本期金额上期金额

招标保证金4316850.892138411.00

合计389531385.46412085304.16

2.支付的其他与经营活动有关的现金

项目本期金额上期金额

支付的管理费用及销售费用53726511.6741166426.41

金融机构手续费29234531.0722416781.41

营业外支出33839201.9232295322.21

资金往来164253534.72253920806.04

招标保证金20332663.5730425898.98

资金冻结88005891.6024919702.96

合计389392334.55405144938.01

3.收到其他与投资活动有关的现金

项目本期金额上期金额

河南瑞江置业有限公司合作建房建设资金30480000.00

合计30480000.00

4.支付其他与投资活动有关的现金

项目本期金额上期金额

处置子公司及其他营业单位支付的现金净额3757.27

合计3757.27

5.收到的其他与筹资活动有关的现金

项目本期金额上期金额

收到非金融机构借款1070000000.001808580000.00票据融资借款收到的现金

借款及票据收回保证金278419273.01190920636.66

合计1348419273.011999500636.66

6.支付的其他与筹资活动有关的现金

87河南大有能源股份有限公司2025年度财务报表附注

项目本期金额上期金额支付非金融机构借款及利息

支付租赁款27510867.1517531667.00

借款及票据支付保证金3083591792.642886920000.00

融资手续费及贴现利息20132359.0011009919.45

支付售后回租租金及保证金684535284.01345198246.63

合计3815770302.803260659833.08筹资活动产生的各项负债变动情况。

本期增加项目年初余额现金变动非现金变动

其他流动负债62580000.0030000000.00

短期借款5226887878.957090967391.651693319.03

一年内到期的长期应付款568895681.77883185757.27

一年内到期的长期借款170639397.95113418161.43

一年内到期租赁负债17307033.9431965230.40

租赁负债56439821.37

长期借款226525000.00571563841.41144825000.00

长期应付款921846992.621050000000.00340456247.54

合计7194681985.238742531233.061571983537.04

续表：

本期减少项目期末余额现金变动非现金变动

其他流动负债62580000.0030000000.00

短期借款6965082297.93448163971.454906302320.25

一年内到期的长期应付款568895681.77883185757.27

一年内到期的长期借款170639397.95113418161.43

一年内到期租赁负债17307033.9431965230.40

租赁负债3308357.3553131464.02

长期借款246838576.4687500000.00608575264.95

88河南大有能源股份有限公司2025年度财务报表附注

项目本期减少期末余额

长期应付款695054562.60615251881.371001996796.19

合计8712398874.061168222886.767628574994.51

（五十三）现金流量表补充资料

1.现金流量表补充资料

补充资料本期金额上期金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-2094405477.50-1045581565.18

加：资产减值准备126678569.6921637797.42

信用资产减值损失58255688.22-22015962.03

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧949993077.081000146583.61

使用权资产折旧20805047.2111196926.05

无形资产摊销95017719.6889053929.36

长期待摊费用摊销5580815.612724980.44处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以-12471271.37-43832717.98“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）556058.288950198.15

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）320133484.51239320952.33

投资损失（收益以“－”号填列）2519234.26-3632971.64

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）104564367.6177189965.33

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）47527221.17-20561274.78

存货的减少（增加以“－”号填列）-10721032.80-23613279.94

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-115465293.46161648570.69

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）170687425.04-616723036.13

其他25012499.70-23180314.07

经营活动产生的现金流量净额-305731867.07-187271218.37

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3.现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额2340939615.932992853569.72

89河南大有能源股份有限公司2025年度财务报表附注

补充资料本期金额上期金额

减：现金的年初余额2992853569.722555726568.95

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的年初余额

现金及现金等价物净增加额-651913953.79437127000.77

2.本期收到的处置子公司的现金净额无。

3.现金和现金等价物的构成

项目期末余额上年年末余额

一、现金2340939615.932992853569.72

其中：库存现金

可随时用于支付的银行存款2340939615.932992853569.72可随时用于支付的其他货币资金

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额2340939615.932992853569.72

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

4.不属于现金及现金等价物的货币资金

项目本期金额上期金额理由

银行承兑汇票保证金758402021.25411237529.30使用限制

信用证保证金440013695.08874000379.52使用限制

土地复垦保证金11924681.2211916277.69使用限制

冻结的银行存款94848007.0114138651.64使用限制

合计1305188404.561311292838.15

（五十四）所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面价值受限原因

货币资金1305188404.56保证金及冻结银行存款等原因

无形资产-采矿权607325174.76借款抵押担保

固定资产2102565668.91售后回租抵押

应收账款质押/科兴售后回租质押

合计4015079248.23

90河南大有能源股份有限公司2025年度财务报表附注

（五十五）租赁

1.本公司作为承租人

（1）使用权资产、租赁负债情况参见本附注六、（十二）（二十七）

（2）计入本年损益和相关资产成本的情况计入本年损益计入相关资产成本项目列报项目金额列报项目金额低价值资产租赁费用

管理费用、销售费用322889.31（适用简化处理）短期租赁费用（适用管理费用、销售费用1074999.34简化处理）

合计1397888.65

（3）与租赁相关的现金流量流出情况项目现金流量类别本年金额偿还租赁负债本金和利息所支

支付其他与筹资活动有关的现金27510867.15付的现金对短期租赁和低价值资产支付

支付其他与经营活动有关的现金4866789.99

的付款额（适用于简化处理）

合计32377657.14

2.本公司作为出租人

（1）与融资租赁有关的信息无。

（2）与经营租赁有关的信息计入本年损益的情况计入本年损益项目列报项目金额

租赁收入其他业务收入76425456.96

合计76425456.96

（五十六）研发支出

1.按费用性质列示

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬40727080.7872508626.00

91河南大有能源股份有限公司2025年度财务报表附注

项目本期发生额上期发生额

材料费46151198.2244344212.58

折旧摊销12090073.2115707693.14

委托外部8199555.5216938877.67

其他2926574.304541659.14

合计110094482.03154041068.53

其中：费用化研发支出110094482.03154041068.53资本化研发支出

2.本年度无符合资本化条件的研发项目。

七、合并范围的变更本年度本公司不涉及合并范围的变更。

八、在其他主体中的权益

（一）在子公司中的权益

1.企业集团的构成

主要经业务性持股比例(%)取得子公司名称注册地营地质直接间接方式

洛阳义安矿业有限公司河南河南省新安县生产50.50非同一控制下企业合并义煤集团李沟矿业有限责

河南河南省宜阳县生产51.00非同一控制下企业合并任公司义煤集团宜阳义络煤业有

河南河南省宜阳县生产100.00非同一控制下企业合并限责任公司义马煤业集团孟津煤矿有

河南河南省孟津县生产100.00非同一控制下企业合并限责任公司义煤集团巩义铁生沟煤业

河南巩义市夹津口生产100.00同一控制下企业合并有限公司

宁波义德燃料有限公司浙江浙江省宁波市销售100.00设立义马豫西地质工程有限公

河南河南省义马市服务100.00设立司河南崤函电力供应有限责电力服

河南河南省义马市100.00设立任公司务托克逊县大有能源矿业开

新疆托克逊县采矿业100.00设立发有限公司阿拉尔豫能投资有限责任

新疆阿拉尔市采矿业100.00同一控制下企业合并公司

92河南大有能源股份有限公司2025年度财务报表附注

主要经业务性持股比例(%)取得子公司名称注册地营地质直接间接方式阿克苏塔河矿业有限责任煤炭洗

新疆库车市80.00非同一控制下企业合并公司选业库车市榆树岭煤矿有限责煤炭采

新疆库车市80.00非同一控制下企业合并任公司掘业库车市科兴煤炭实业有限煤炭采

新疆库车市80.00非同一控制下企业合并责任公司掘业

2.重要的非全资子公司

少数股东本期向少数股本期归属于少期末少数股东权益子公司名称持股比例东宣告分派的数股东的损益余额

(%)股利

阿克苏塔河矿业有限责任公司20.00577415.31111501762.12

库车市榆树岭煤矿有限责任公司20.00-3155420.99418230080.42库车市科兴煤炭实业有限责任公

20.002377280.93301433652.98

司

洛阳义安矿业有限公司49.50-74545712.07-157518277.48

义煤集团李沟矿业有限责任公司49.00-3571400.82-42081835.41

3.重要非全资子公司的主要财务信息

期末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计阿克苏塔河矿业

404137259.32987552029.701391689289.02161406749.95292714473.22454121223.17

有限责任公司库车市榆树岭煤

115575789.891930217535.012045793324.90774996937.24196083665.88971080603.12

矿有限责任公司库车市科兴煤炭

实业有限责任公744945278.95899446705.181644391984.13395060625.39276174906.35671235531.74司洛阳义安矿业有

103136863.38599497358.87702634222.25892740183.97128112866.511020853050.48

限公司义煤集团李沟矿

4189688.3014755661.3318945349.63238439110.8126382074.74264821185.55

业有限责任公司

续表：

上年年末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计阿克苏塔河矿业

321874988.07996079027.211317954015.28403018596.5630214473.22433233069.78

有限责任公司

93河南大有能源股份有限公司2025年度财务报表附注

上年年末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计库车市榆树岭煤

286859622.821943116224.352229975847.17909036332.89277281367.751186317700.64

矿有限责任公司库车市科兴煤炭

实业有限责任公521249704.36878413505.141399663209.50300624139.14121328078.55421952217.69司洛阳义安矿业有

128919293.17639265054.94768184348.11826457780.29109347997.93935805778.22

限公司义煤集团李沟矿

5992123.8224098790.8630090914.68233342020.5726382074.74259724095.31

业有限责任公司

续表：

本期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

阿克苏塔河矿业有限责任公司352197883.2152847120.3552847120.35567903416.46

库车市榆树岭煤矿有限责任公司510268986.338434401.448434401.44532399590.86库车市科兴煤炭实业有限责任公

420953199.2240161720.4240161720.42474271475.49

司

洛阳义安矿业有限公司389080977.77-150597398.12-150597398.12-41822030.78

义煤集团李沟矿业有限责任公司771490.61-16242655.29-16242655.296.90

续表：

上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

阿克苏塔河矿业有限责任公司482936504.8685001429.2185001429.21-48560348.18

库车市榆树岭煤矿有限责任公司754894716.06203223003.34203223003.34-132427836.44库车市科兴煤炭实业有限责任公

593334980.06205889013.11205889013.11214241828.05

司

洛阳义安矿业有限公司501937991.962848163.362848163.3637410172.07

义煤集团李沟矿业有限责任公司758620.73-11640128.10-11640128.10-8978.09

（二）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易本公司本期未发生在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易。

（三）在合营企业或联营企业中的权益

1.重要的合营、联营企业

94河南大有能源股份有限公司2025年度财务报表附注

持股比例(%)对合营/联营企主要经企业名称注册地业务性质业投资的会计营地直接间接处理方法新疆屯南煤业有限责任新疆塔城地区和煤炭开采和

新疆50.00权益法公司布克赛尔县洗选

河南中意招标有限公司河南河南自贸试验区商务服务业49.72权益法河南大有能源煤炭储配河南省三门峡市

河南批发业40.00权益法交易有限公司义马市

2.重要合营企业的主要财务信息

期末余额/本期发生额上年年末余额/上期发生额项目新疆屯南煤业有限责任公司新疆屯南煤业有限责任公司

流动资产127716023.04144657641.15

非流动资产884647020.28704260452.67

资产合计1012363043.32848918093.82

流动负债119563203.08108584991.11

非流动负债365514715.77180615348.70

负债合计485077918.85289200339.81

归属于母公司股东权益527285124.47580915409.97

按持股比例计算的净资产份额263642562.23290457704.99调整事项

对合营企业权益投资的账面价值263642562.23290457704.99

营业收入212893566.31249137991.17

净利润-53538732.57-18979344.82

综合收益总额-53538732.57-18979344.82

3.重要联营企业的主要财务信息

期末余额/本期发生额上年年末余额/上期发生额项目河南中意招标有限公司河南中意招标有限公司

流动资产138610136.24124600557.00

非流动资产5248488.241247977.93

资产合计143858624.48125848534.93

流动负债41211140.4544541329.96

非流动负债4312529.1727544.52

负债合计45523669.6244568874.48

归属于母公司股东权益98334954.8681279660.45

95河南大有能源股份有限公司2025年度财务报表附注

期末余额/本期发生额上年年末余额/上期发生额项目河南中意招标有限公司河南中意招标有限公司

按持股比例计算的净资产份额48888107.8040408914.69调整事项

对联营企业权益投资的账面价值48888107.8040408914.69

营业收入41077714.3937602845.66

净利润17055294.4114259024.42

综合收益总额17055294.4114259024.42

期末余额/本期发生额上年年末余额/上期发生额项目河南大有能源煤炭储配交易有河南大有能源煤炭储配交易有限公司限公司

流动资产29373379.8513699871.72

非流动资产15944.2323071.78

资产合计29389324.0813722943.50

流动负债17490824.874349364.77非流动负债

负债合计17490824.874349364.77

归属于母公司股东权益11898499.219373578.73

按持股比例计算的净资产份额4759399.683749431.49调整事项

对联营企业权益投资的账面价值4759399.683749431.49

营业收入307151522.21244884430.17

净利润2524920.482651399.01

综合收益总额2524920.482651399.01

九、政府补助

（一）涉及政府补助的负债项目资产负债本期计入营

本期新增本期转入其与资产/收表列报项上年年末余额业外收入金期末余额政府补助他收益金额益相关目额

递延收益194988612.8365000.001504930.636048812.78187499869.42与资产相关

递延收益400000.00400000.00与收益相关

合计194988612.83465000.001504930.636048812.78187899869.42

96河南大有能源股份有限公司2025年度财务报表附注

（二）计入当期损益的政府补助

利润表列报项目本期金额上期金额与资产相关/与收益相关

其他收益6048812.786441812.73与资产相关

其他收益17588146.3510495649.70与收益相关

营业外收入1646208.073417124.03与资产相关

营业外收入27585319.509767461.50与收益相关

合计52868486.7030122047.96

十、与金融工具相关的风险

公司的经营活动会面临各种金融风险：市场风险、信用风险和流动风险。公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对公司财务业绩的潜在不利影响。

（一）市场风险市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

公司所涉及的市场风险主要是利率风险。

公司的利率风险主要产生于长期银行借款等长期带息债务。浮动利率的金融负债使公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使公司面临公允价值利率风险。公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

（二）信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款和其他应收款等。公司银行存款主要存放于商业银行等金融机构，公司认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。对于应收账款和其他应收款，公司设定相关政策以控制信用风险敞口。公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质。公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保公司的整体信用风险在可控的范围内。公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。

（三）流动风险

97河南大有能源股份有限公司2025年度财务报表附注

流动风险是指公司无法及时获得充足资金满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。

公司持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

十一、关联方及关联交易

（一）本公司的母公司情况母公司对本公司母公司对本公司

母公司名称注册地业务性质注册资本（元）

的持股比例(%)的表决权比例(%)义马煤业集团义马市千秋路

煤炭采掘10330190035.0061.8161.81股份有限公司6号

义马煤业集团股份有限公司持股比例61.81%，持股数1477659766股，为大股东，有股权质押，最终受益股份84.50%。

本企业最终实际控制人为河南能源集团有限公司，本企业最终控制方为河南省人民政府国有资产监督管理委员会。

（二）本公司的子公司情况

详见附注八、（一）在子公司中的权益。

（三）本公司的合营和联营企业情况

详见附注八、（三）在合营企业或联营企业中的权益。

（四）其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系阿拉尔市国有资本投资运营集团有限公司重要子公司的少数股东拜城县众和机电有限公司与本公司同受最终实际控制人控制拜城县众泰煤焦化有限公司与本公司同受最终实际控制人控制贵州兴安煤业有限公司与本公司同受最终实际控制人控制贵州中祥能源有限公司与本公司同受最终实际控制人控制河南富昌建设工程有限责任公司与本公司同受最终实际控制人控制河南国龙矿业建设有限公司与本公司同受最终实际控制人控制河南国龙商务服务有限公司与本公司同受最终实际控制人控制河南焦煤能源有限公司与本公司同受最终实际控制人控制

98河南大有能源股份有限公司2025年度财务报表附注

其他关联方名称其他关联方与本公司关系河南焦煤能源有限公司特种油脂化工厂与本公司同受最终实际控制人控制河南开祥精细化工有限公司与本公司同受最终实际控制人控制河南能才智能科技有限公司与本公司同受最终实际控制人控制河南能源报社出版传媒有限公司与本公司同受最终实际控制人控制河南能源化工国际贸易集团有限公司物资分公司与本公司同受最终实际控制人控制河南能源化工集团采购有限公司与本公司同受最终实际控制人控制河南能源化工集团哈密投资有限公司与本公司同受最终实际控制人控制河南能源化工集团洛阳永龙能化有限公司与本公司同受最终实际控制人控制河南能源化工集团销售有限公司与本公司同受最终实际控制人控制河南能源集团信息技术有限公司与本公司同受最终实际控制人控制河南能源集团研究总院有限公司与本公司同受最终实际控制人控制河南能源集团重型装备有限公司与本公司同受最终实际控制人控制河南能源人力资源发展集团有限公司与本公司同受最终实际控制人控制河南韶州矿业有限公司与本公司受同一母公司控制河南省华兴钡业有限责任公司与本公司受同一母公司控制河南省华兴钡业有限责任公司油脂化工厂与本公司同受最终实际控制人控制河南省煤层气开发利用有限公司与本公司同受最终实际控制人控制

河南省煤气（集团）有限责任公司与本公司同受最终实际控制人控制

河南省煤气（集团）有限责任公司物资供应分公司与本公司同受最终实际控制人控制

河南省煤气（集团）有限责任公司义马气化厂与本公司同受最终实际控制人控制河南省瓦斯治理研究院有限公司与本公司同受最终实际控制人控制河南省豫西建设工程有限责任公司与本公司受同一母公司控制河南新义矿业科技有限公司与本公司受同一母公司控制河南兴豫惠民职业技能培训学校有限公司与本公司同受最终实际控制人控制河南义煤永兴矿山设备有限责任公司与本公司受同一母公司控制河南义新物流科技有限公司与本公司受同一母公司控制河南永吉服饰有限公司与本公司同受最终实际控制人控制河南永翔工贸有限责任公司与本公司受同一母公司控制河南永翔工贸有限责任公司鑫瑞分公司与本公司受同一母公司控制河南中车重型装备有限公司本公司母公司的联营单位鹤壁链条有限责任公司与本公司同受最终实际控制人控制鹤壁煤业运输带有限责任公司与本公司同受最终实际控制人控制鹤壁天宏钢结构有限公司与本公司同受最终实际控制人控制

99河南大有能源股份有限公司2025年度财务报表附注

其他关联方名称其他关联方与本公司关系焦作矿区计量检测中心与本公司同受最终实际控制人控制

焦作煤业（集团）有限责任公司与本公司同受最终实际控制人控制焦作千业水泥有限责任公司与本公司同受最终实际控制人控制焦作神华重型机械制造有限公司与本公司同受最终实际控制人控制焦作市安馨工程监理有限公司与本公司同受最终实际控制人控制焦作市神龙水文地质工程有限公司与本公司同受最终实际控制人控制开封国龙物流有限公司与本公司同受最终实际控制人控制

开封铁塔橡胶（集团）有限公司与本公司同受最终实际控制人控制洛阳久通石化贸易有限公司与本公司受同一母公司控制洛阳义安电力有限公司与本公司受同一母公司控制渑池曹跃矿业有限责任公司本公司母公司的联营单位渑池天安矿业有限公司与本公司受同一母公司控制渑池县昌平煤业有限公司与本公司受同一母公司控制渑池县华隆工贸有限公司义马塑编厂与本公司受同一母公司控制渑池县隆辉煤业有限公司与本公司受同一母公司控制渑池县兴达矿产品有限公司与本公司受同一母公司控制渑池县裕鑫煤业有限公司与本公司受同一母公司控制渑池县中普煤业有限公司与本公司受同一母公司控制渑池鑫安煤业有限公司与本公司受同一母公司控制青海义德工贸有限公司与本公司受同一母公司控制三门峡观音堂煤业有限公司与本公司受同一母公司控制三门峡龙王庄煤业有限责任公司与本公司同受最终实际控制人控制三门峡永龙精煤有限公司与本公司同受最终实际控制人控制山西临汾义襄煤业有限公司与本公司受同一母公司控制山西义鸣矿业有限公司与本公司受同一母公司控制商丘国龙新材料有限公司与本公司同受最终实际控制人控制商丘裕东发电有限责任公司与本公司同受最终实际控制人控制上海融宴融资租赁有限公司与本公司同受最终实际控制人控制上海融宴商业保理有限公司与本公司同受最终实际控制人控制四川省江油市豫蜀夜视利反光材料有限公司与本公司受同一母公司控制新疆拜城龙宇新材料有限公司与本公司同受最终实际控制人控制新疆龟兹矿业有限公司与本公司同受最终实际控制人控制新疆国龙贸易有限公司与本公司同受最终实际控制人控制

100河南大有能源股份有限公司2025年度财务报表附注

其他关联方名称其他关联方与本公司关系新疆昆仑人力资源开发有限公司与本公司同受最终实际控制人控制新疆豫能投资集团有限公司与本公司同受最终实际控制人控制新疆豫能投资集团有限公司销售分公司与本公司同受最终实际控制人控制新乡中新化工有限责任公司与本公司同受最终实际控制人控制偃师国龙燃气有限公司与本公司同受最终实际控制人控制伊犁永宁煤业化工有限公司与本公司同受最终实际控制人控制义马建业多种经营有限责任公司与本公司受同一母公司控制义马陇北矿业销售有限公司与本公司受同一母公司控制

义马煤业（集团）宏泰房地产开发有限责任公司与本公司受同一母公司控制

义马煤业（集团）有限责任公司机关医院与本公司受同一母公司控制义马煤业集团股份有限公司大酒店与本公司受同一母公司控制义马煤业集团股份有限公司房地产分公司与本公司受同一母公司控制义马煤业集团股份有限公司恒源煤炭分公司与本公司受同一母公司控制义马煤业集团股份有限公司农林分公司与本公司受同一母公司控制义马煤业集团股份有限公司热电分公司与本公司受同一母公司控制义马煤业集团股份有限公司总医院与本公司受同一母公司控制义马煤业集团煤生化高科技工程有限公司与本公司受同一母公司控制义马煤业集团农林绿色园林有限公司与本公司受同一母公司控制义马煤业集团青海义海能源有限责任公司与本公司受同一母公司控制义马煤业集团铁路建筑工程有限责任公司与本公司受同一母公司控制义马煤业综能新能源有限责任公司与本公司受同一母公司控制义马市华运实业开发中心与本公司同受最终实际控制人控制义马市黄河物业管理有限公司与本公司受同一母公司控制义马市鑫星煤业有限公司与本公司受同一母公司控制义马天新矿业有限责任公司医院与本公司受同一母公司控制义马协力化工有限责任公司与本公司同受最终实际控制人控制义马艺美印务有限责任公司与本公司受同一母公司控制义马永安工程建设有限公司与本公司受同一母公司控制义马永兴华通实业有限责任公司与本公司受同一母公司控制义马永兴矿山机械设备修造有限公司与本公司受同一母公司控制义煤集团华兴矿业有限公司与本公司受同一母公司控制义煤集团洛阳煤业有限公司与本公司受同一母公司控制义煤集团洛阳神和煤业有限公司与本公司受同一母公司控制

101河南大有能源股份有限公司2025年度财务报表附注

其他关联方名称其他关联方与本公司关系义煤集团洛阳市钰坤煤业有限公司与本公司受同一母公司控制义煤集团洛阳五星煤业有限公司与本公司受同一母公司控制义煤集团汝阳天泽金鼎煤业有限公司与本公司受同一母公司控制义煤集团天新矿业有限责任公司与本公司受同一母公司控制义煤集团新安县恒祥煤业有限公司与本公司受同一母公司控制义煤集团新安县渠里煤业有限公司与本公司受同一母公司控制义煤集团新安县鑫茂煤业有限公司与本公司受同一母公司控制义煤集团新安县郁山煤业有限公司与本公司受同一母公司控制义煤集团新安县云顶煤业有限公司与本公司受同一母公司控制义煤集团新义矿业有限公司与本公司受同一母公司控制义煤集团偃师三阳煤业有限公司与本公司受同一母公司控制义煤集团伊川县谷元煤业有限公司与本公司受同一母公司控制义煤集团伊川县红旗煤业有限公司与本公司受同一母公司控制义煤集团伊川县宏盛煤业有限公司与本公司受同一母公司控制义煤集团伊川县黄村煤业有限公司与本公司受同一母公司控制义煤集团伊川县开源煤业有限公司与本公司受同一母公司控制义煤集团伊川县天瑞煤业有限公司与本公司受同一母公司控制义煤集团伊川县兴业煤业有限公司与本公司受同一母公司控制义煤集团宜阳天福矿业有限公司与本公司受同一母公司控制义煤集团宜阳县丰源煤业有限公司与本公司受同一母公司控制义煤集团永兴工程有限责任公司与本公司受同一母公司控制永贵能源开发有限责任公司新田煤矿与本公司同受最终实际控制人控制永煤集团总医院与本公司同受最终实际控制人控制豫西矿用安全设备检测检验中心与本公司受同一母公司控制郑州国龙矿业有限公司与本公司同受最终实际控制人控制郑州鹤郑力源煤业有限公司与本公司同受最终实际控制人控制中联润世新疆煤业有限公司与本公司受同一母公司控制中赟国际工程有限公司本公司最终实际控制人的联营单位河南能源集团国龙物流有限公司郑东分公司与本公司同受最终实际控制人控制河南省渑池电熔刚玉有限公司与本公司受同一母公司控制新安国龙燃气有限公司与本公司同受最终实际控制人控制永城煤电集团聚龙物流贸易有限公司与本公司同受最终实际控制人控制华能渑池热电有限责任公司本公司母公司的联营单位

102河南大有能源股份有限公司2025年度财务报表附注

（五）关联方交易

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

（1）采购商品/接受劳务情况表关联方名称关联交易内容本期发生额上期发生额

河南国龙矿业建设有限公司材料、设备采购1039449.54

河南国龙矿业建设有限公司工程服务9325021.3668264659.64

河南国龙商务服务有限公司其他61048.68

河南能源报社出版传媒有限公司其他353027.54238532.13

河南能源化工集团采购有限公司材料、设备采购12065765.94

河南能源化工集团采购有限公司煤炭贸易609507.9010015412.27

河南能源化工集团哈密投资有限公司材料、设备采购1575585.043674533.30

河南能源化工集团哈密投资有限公司煤炭贸易74646630.59

河南能源化工集团销售有限公司煤炭贸易6788769.04

河南能源集团信息技术有限公司其他248113.22

河南能源集团研究总院有限公司工程服务279245.28

河南能源集团研究总院有限公司检测劳务233254.72

河南能源集团研究总院有限公司劳务服务89622.64

河南能源集团有限公司其他8123394.35

河南能源集团重型装备有限公司材料、设备采购37379189.5752459523.34

河南能源人力资源发展集团有限公司材料、设备采购6320.75

河南省华兴钡业有限责任公司材料、设备采购330657.00

河南省华兴钡业有限责任公司油脂化工厂材料、设备采购110103.10

河南省煤气（集团）有限责任公司物资供应分公

材料、设备采购3527220.887115858.62司

河南省煤气（集团）有限责任公司物资供应分公

煤炭贸易10497833.488848434.51司

河南省瓦斯治理研究院有限公司工程服务2237721.089803522.00

河南省瓦斯治理研究院有限公司劳务服务17036745.7925450000.00

河南省豫西建设工程有限责任公司材料、设备采购172477.062909827.98

河南省豫西建设工程有限责任公司工程服务40695744.0784553189.87

河南省豫西建设工程有限责任公司其他103995.04761467.89

河南省豫西建设工程有限责任公司修理服务4745083.527446645.44

河南新义矿业科技有限公司工程服务5457189.182741132.59

河南新义矿业科技有限公司劳务服务3503696.2116710962.23

103河南大有能源股份有限公司2025年度财务报表附注

关联方名称关联交易内容本期发生额上期发生额

河南兴豫惠民职业技能培训学校有限公司培训服务355339.81121301.55

河南义新物流科技有限公司材料、设备采购950286.58

河南义新物流科技有限公司其他363340.033891845.59

河南永吉服饰有限公司材料、设备采购4515.00

河南永翔工贸有限责任公司材料、设备采购149533712.33162646706.73

河南永翔工贸有限责任公司煤炭贸易2905253.11

河南永翔工贸有限责任公司暖气供应1681.41

河南永翔工贸有限责任公司其他1500754.4646118.50

河南永翔工贸有限责任公司体检服务288440.00143590.00

河南永翔工贸有限责任公司修理服务17479312.1614833022.14

河南永翔工贸有限责任公司鑫瑞分公司材料、设备采购723159.00

河南中车重型装备有限公司材料、设备采购2785840.717584070.80

河南中意招标有限公司其他456016.15226182.42

鹤壁煤业运输带有限责任公司材料、设备采购5413966.016538184.00

焦作市安馨工程监理有限公司检测劳务68316.83

焦作市安馨工程监理有限公司其他168316.83182079.21

开封铁塔橡胶（集团）有限公司材料、设备采购11298141.103269487.62

渑池曹跃矿业有限责任公司材料、设备采购58420.25

青海义德工贸有限公司修理服务244247.79

三门峡观音堂煤业有限公司材料、设备采购166304.77142223.83

商丘国龙新材料有限公司材料、设备采购568831.86447550.44

四川省江油市豫蜀夜视利反光材料有限公司印刷服务511062.12

新疆龟兹矿业有限公司材料、设备采购3519024.503412368.96

新疆国龙贸易有限公司材料、设备采购2740989.24682042.04

新疆昆仑人力资源开发有限公司培训服务717350.701280098.13

新疆豫能投资集团有限公司材料、设备采购431482.88

新疆豫能投资集团有限公司劳务服务226415.09

偃师国龙燃气有限公司暖气供应175829.56511260.56

偃师国龙燃气有限公司其他297100.40

义马建业多种经营有限责任公司材料、设备采购206964.00

义马建业多种经营有限责任公司劳务服务204424.78

义马建业多种经营有限责任公司修理服务628074.84403645.58

义马煤业集团股份有限公司材料、设备采购19252.42

104河南大有能源股份有限公司2025年度财务报表附注

关联方名称关联交易内容本期发生额上期发生额

义马煤业集团股份有限公司房屋托管费4548178.30

义马煤业集团股份有限公司劳务服务10603773.588400875.07

义马煤业集团股份有限公司煤炭贸易579089.163719959.74

义马煤业集团股份有限公司培训服务7196473.6011137459.02

义马煤业集团股份有限公司其他849056.6011514934.77

义马煤业集团股份有限公司社保代理780.00

义马煤业集团股份有限公司大酒店材料、设备采购2710.37

义马煤业集团股份有限公司大酒店会议、住宿服务4085152.283701842.15

义马煤业集团股份有限公司大酒店培训服务20028.223975.47

义马煤业集团股份有限公司大酒店其他5879016.814401577.46

义马煤业集团股份有限公司总医院培训服务56578.00

义马煤业集团股份有限公司总医院其他39908.59689939.89

义马煤业集团股份有限公司总医院体检服务4898096.005840000.00

义马煤业集团农林绿色园林有限公司材料、设备采购859693.751860551.80

义马煤业集团农林绿色园林有限公司劳务服务294540.56511241.60

义马煤业集团农林绿色园林有限公司其他2637963.802597888.57

义马市华运实业开发中心材料、设备采购4909975.781031098.00

义马市华运实业开发中心工程服务1313761.47548073.39

义马市华运实业开发中心检测劳务148301.89

义马市华运实业开发中心劳务服务2583843.35

义马市华运实业开发中心其他45566.04

义马市华运实业开发中心修理服务2778259.431438653.12

义马市黄河物业管理有限公司电力供应30804.9727424.75

义马市黄河物业管理有限公司暖气供应88837.71

义马市黄河物业管理有限公司其他122177.278416.31

义马天新矿业有限责任公司医院体检服务650876.00136875.00

义马艺美印务有限责任公司材料、设备采购126568.6118476.69

义马艺美印务有限责任公司其他148380.9348986.80

义马艺美印务有限责任公司印刷服务858986.52756263.54

义马永安工程建设有限公司材料、设备采购25221.24

义马永安工程建设有限公司其他59292.04

义马永安工程建设有限公司修理服务755309.88301292.01

义煤集团汝阳天泽金鼎煤业有限公司材料、设备采购404781.95

105河南大有能源股份有限公司2025年度财务报表附注

关联方名称关联交易内容本期发生额上期发生额

义煤集团新义矿业有限公司材料、设备采购97438.002970716.86

义煤集团新义矿业有限公司其他114190.0015810.00

义煤集团新义矿业有限公司通讯服务4403.67

豫西矿用安全设备检测检验中心检测劳务4105431.074177924.96

豫西矿用安全设备检测检验中心其他71475.95

中联润世新疆煤业有限公司材料、设备采购484205.24

中联润世新疆煤业有限公司煤炭贸易3812528.21

中赟国际工程有限公司工程服务1815548.625642571.39

中赟国际工程有限公司劳务服务1371415.10

中赟国际工程有限公司其他1924528.302402830.20

永煤集团总医院体检服务350000.00512768.82

新疆豫能投资集团有限公司销售分公司材料、设备采购110796.47

河南焦煤能源有限公司特种油脂化工厂材料、设备采购773097.35552212.40

上海融宴融资租赁有限公司其他188679.25549245.28

鹤壁天宏钢结构有限公司工程服务1294349.1918455792.82

阿拉尔市国有资本投资运营集团有限公司其他749885.72

河南能才智能科技有限公司材料、设备采购483171.68

河南能源报社出版传媒有限公司培训服务35779.82

河南能源化工国际贸易集团有限公司物资分公司材料、设备采购93429.20

河南能源化工集团哈密投资有限公司其他192775.86

河南能源集团重型装备有限公司其他377.36

河南能源人力资源发展集团有限公司培训服务228132.07

河南省豫西建设工程有限责任公司培训服务163189.91

河南新义矿业科技有限公司电力供应123952.58

河南义煤永兴矿山设备有限责任公司修理服务7250569.44

河南永翔工贸有限责任公司电力供应1496.76

河南永翔工贸有限责任公司劳务服务178200.00

河南中车重型装备有限公司修理服务15412088.48

焦作矿区计量检测中心检测劳务245143.40

焦作千业水泥有限责任公司材料、设备采购2240270.63

开封国龙物流有限公司材料、设备采购1810386.99

洛阳久通石化贸易有限公司材料、设备采购337167.69

青海义德工贸有限公司煤炭贸易5480956.26

106河南大有能源股份有限公司2025年度财务报表附注

关联方名称关联交易内容本期发生额上期发生额

上海融宴商业保理有限公司材料、设备采购43253304.30

四川省江油市豫蜀夜视利反光材料有限公司其他691048.61

新疆拜城龙宇新材料有限公司材料、设备采购239392.57

新疆国龙贸易有限公司其他44247.79

新疆豫能投资集团有限公司其他275558.10

义马煤业集团股份有限公司担保费20718113.21

义马煤业集团股份有限公司大酒店印刷服务120000.00

义马煤业集团股份有限公司恒源煤炭分公司煤炭贸易33662418.58

义马煤业集团股份有限公司热电分公司材料、设备采购521101.19

义马市黄河物业管理有限公司劳务服务103.77

义马艺美印务有限责任公司培训服务25448.67

义马永兴华通实业有限责任公司材料、设备采购375552.95

义马永兴华通实业有限责任公司培训服务232547.17

义马永兴华通实业有限责任公司修理服务414978.49

义马永兴矿山机械设备修造有限公司材料、设备采购4518161.39

义马永兴矿山机械设备修造有限公司修理服务1921026.51

义煤集团华兴矿业有限公司材料、设备采购114359.61

义煤集团洛阳煤业有限公司电力供应13878.24

义煤集团洛阳煤业有限公司劳务服务441788.34

义煤集团洛阳煤业有限公司其他1302630.12

义煤集团新安县郁山煤业有限公司劳务服务7400.00

义煤集团新安县云顶煤业有限公司其他15896.77

义煤集团新义矿业有限公司煤炭贸易1156194.11

义煤集团永兴工程有限责任公司电力供应71069.91

义煤集团永兴工程有限责任公司工程服务125022181.37

义煤集团永兴工程有限责任公司劳务服务108458864.78

义煤集团永兴工程有限责任公司修理服务2500550.46

郑州国龙矿业有限公司煤炭贸易1231466.35

河南能源集团国龙物流有限公司郑东分公司材料、设备采购3344715.46

河南能源集团有限公司担保费18992791.51

河南能源化工集团采购有限公司其他10996.64

合计799655653.47726774915.55

107河南大有能源股份有限公司2025年度财务报表附注

（2）出售商品/提供劳务情况表关联方名称关联交易内容本期发生额上期发生额

拜城县众和机电有限公司煤炭450194223.466140147.26

拜城县众泰煤焦化有限公司煤炭550867869.61

贵州中祥能源有限公司煤炭69248692.69

华能渑池热电有限责任公司煤炭188509602.80

河南大有能源煤炭储配交易有限公司通讯费4630.194490.74

河南国龙矿业建设有限公司材料126806.94

河南国龙矿业建设有限公司电费127.43162879.34

河南开祥精细化工有限公司电费24675569.5945455106.43

河南开祥精细化工有限公司劳务派遣787771.001051320.00

河南开祥精细化工有限公司通讯费102848.46222289.10

河南能源化工集团哈密投资有限公司煤炭4597227.43

河南韶州矿业有限公司电费140100.6889050.10

河南韶州矿业有限公司培训费1037.76621.55

河南省华兴钡业有限责任公司材料51168.30

河南省煤气（集团）有限责任公司物资供应分公司煤炭1053494.96

河南省渑池电熔刚玉有限公司电费28255.99

河南省豫西建设工程有限责任公司电费355303.23826894.07

河南省豫西建设工程有限责任公司矿工报收入2862.391908.26

河南省豫西建设工程有限责任公司煤炭389554.60

河南省豫西建设工程有限责任公司培训费8235.677266.36

河南省豫西建设工程有限责任公司通讯费37305.2437428.88

河南新义矿业科技有限公司培训费3120.001362.29

河南新义矿业科技有限公司工程款805909.64

河南永翔工贸有限责任公司电费219768.80295327.83

河南永翔工贸有限责任公司矿工报收入2862.392862.39

河南永翔工贸有限责任公司培训费4746.872605.06

河南永翔工贸有限责任公司其他283.0250000.00

河南永翔工贸有限责任公司通讯费34226.2234007.89

河南中车重型装备有限公司电费1771072.972991254.42

河南中车重型装备有限公司培训费1001.31432.00

河南中意招标有限公司电费8620.308837.42

河南中意招标有限公司培训费216.00

108河南大有能源股份有限公司2025年度财务报表附注

关联方名称关联交易内容本期发生额上期发生额

河南中意招标有限公司通讯费6451.393958.70

渑池曹跃矿业有限责任公司电费167213.59

渑池曹跃矿业有限责任公司培训费130.00549.84

青海义德工贸有限公司煤炭2364983.04

青海义德工贸有限公司培训费1160.38

三门峡观音堂煤业有限公司材料20201719.1124771547.77

三门峡观音堂煤业有限公司电费14662326.2413272648.57

三门峡观音堂煤业有限公司救灾服务收入1485849.061485849.06

三门峡观音堂煤业有限公司矿工报收入19082.5719082.57

三门峡观音堂煤业有限公司培训费236728.33153214.45

三门峡观音堂煤业有限公司其他92170.95132841.51

三门峡观音堂煤业有限公司设备109350.00

三门峡观音堂煤业有限公司通讯费606687.06654787.07

三门峡龙王庄煤业有限责任公司电费952173.39212086.52

三门峡龙王庄煤业有限责任公司救灾服务收入1485849.06

三门峡龙王庄煤业有限责任公司劳务派遣2086366.02

山西临汾义襄煤业有限公司培训费849.03189.55

商丘裕东发电有限责任公司电力服务/施工2234592.45

四川省江油市豫蜀夜视利反光材料有限公司通讯费12264.1911320.76

新安国龙燃气有限公司勘探88679.25

新疆龟兹矿业有限公司材料101294.81

新疆国龙贸易有限公司煤炭52823159.60

义马建业多种经营有限责任公司其他1509.432122.64

义马陇北矿业销售有限公司供水供暖16894.44

义马煤业集团股份有限公司电费194010.04915742.33

义马煤业集团股份有限公司培训费9902.2512558.44

义马煤业集团股份有限公司通讯费264430.56299365.82

义马煤业集团股份有限公司大酒店电费473673.35502447.12

义马煤业集团股份有限公司大酒店培训费5316.354167.58

义马煤业集团股份有限公司大酒店通讯费42450.9142949.09

义马煤业集团股份有限公司农林分公司材料9306.28

义马煤业集团股份有限公司农林分公司培训费5026.201950.53

义马煤业集团股份有限公司农林分公司通讯费16981.2016981.20

109河南大有能源股份有限公司2025年度财务报表附注

关联方名称关联交易内容本期发生额上期发生额

义马煤业集团股份有限公司热电分公司电费121143.40205113.60

义马煤业集团股份有限公司热电分公司培训费130.00699.84

义马煤业集团股份有限公司热电分公司通讯费58301.9288886.81

义马煤业集团股份有限公司总医院电费3234530.453197422.51

义马煤业集团股份有限公司总医院矿工报收入4770.644770.64

义马煤业集团股份有限公司总医院培训费8504.192796.61

义马煤业集团股份有限公司总医院通讯费17239.8017246.23

义马煤业集团农林绿色园林有限公司劳务派遣190264.15128132.08

义马煤业集团青海义海能源有限责任公司矿工报收入47706.4243889.91

义马煤业集团青海义海能源有限责任公司培训费56759.0041546.85

义马煤业集团青海义海能源有限责任公司通讯费542452.73443396.13

义马市鑫星煤业有限公司电费1700.5912285.72

义马艺美印务有限责任公司电费6576.67

义马艺美印务有限责任公司通讯费977.98981.65

义马永安工程建设有限公司电费6272.795444.80

义煤集团华兴矿业有限公司电费33307.98

义煤集团华兴矿业有限公司培训费130.00549.84

义煤集团华兴矿业有限公司通讯费18820.76

义煤集团洛阳煤业有限公司电费91550.1399273.16

义煤集团洛阳煤业有限公司供水供暖56864.80

义煤集团洛阳煤业有限公司培训费130.00739.39

义煤集团洛阳煤业有限公司其他2626.2314150.94

义煤集团洛阳煤业有限公司通讯费6603.80

义煤集团汝阳天泽金鼎煤业有限公司材料303240.00

义煤集团汝阳天泽金鼎煤业有限公司勘探113207.55

义煤集团汝阳天泽金鼎煤业有限公司培训费2950.451519.67

义煤集团汝阳天泽金鼎煤业有限公司其他61714.45

义煤集团天新矿业有限责任公司电费877161.151044239.60

义煤集团天新矿业有限责任公司培训费1298.41366.00

义煤集团天新矿业有限责任公司其他50943.4055188.68

义煤集团新安县郁山煤业有限公司救灾服务收入1485849.061485849.06

义煤集团新安县郁山煤业有限公司勘探10152810.662664807.56

义煤集团新安县郁山煤业有限公司矿工报收入14311.939541.28

110河南大有能源股份有限公司2025年度财务报表附注

关联方名称关联交易内容本期发生额上期发生额

义煤集团新安县郁山煤业有限公司培训费139650.5226034.63

义煤集团新安县郁山煤业有限公司通讯费237735.84284905.65

义煤集团新安县云顶煤业有限公司救灾服务收入1698113.211698113.21

义煤集团新安县云顶煤业有限公司矿工报收入14311.9314311.93

义煤集团新安县云顶煤业有限公司劳务派遣3695131.008368342.46

义煤集团新安县云顶煤业有限公司培训费286978.05125510.04

义煤集团新安县云顶煤业有限公司通讯费407652.62454861.87

义煤集团新义矿业有限公司材料35196641.1257648658.02

义煤集团新义矿业有限公司电力服务/施工3438679.23

义煤集团新义矿业有限公司救灾服务收入3301886.792547169.81

义煤集团新义矿业有限公司矿工报收入28623.8528623.85

义煤集团新义矿业有限公司劳务派遣241038.68

义煤集团新义矿业有限公司培训费445893.09261343.05

义煤集团新义矿业有限公司其他205187.73149056.60

义煤集团新义矿业有限公司通讯费722285.15

义煤集团新义矿业有限公司瓦斯防治14647484.2912904294.75

永城煤电集团聚龙物流贸易有限公司煤炭770201.57

永城煤电集团聚龙物流贸易有限公司装车费7121.60

豫西矿用安全设备检测检验中心培训费2229.88549.84

豫西矿用安全设备检测检验中心其他104334.59

豫西矿用安全设备检测检验中心通讯费1940.371951.37

郑州国龙矿业有限公司煤炭49581139.41133721754.39

新疆豫能投资集团有限公司销售分公司煤炭86255080.0227617883.89

伊犁永宁煤业化工有限公司材料248182.523575487.54

鹤壁天宏钢结构有限公司电费7437.081026.00

上海融宴商业保理有限公司其他79245.28

河南焦煤能源有限公司培训费81509.52

河南省豫西建设工程有限责任公司电力服务/施工556.12

河南省豫西建设工程有限责任公司设备605504.59

河南新义矿业科技有限公司电费764687.16

河南新义矿业科技有限公司工程施工1867174.31

河南新义矿业科技有限公司其他14563.11

河南义煤永兴矿山设备有限责任公司电费201457.34

111河南大有能源股份有限公司2025年度财务报表附注

关联方名称关联交易内容本期发生额上期发生额

河南义新物流科技有限公司其他10566.04

河南义新物流科技有限公司装车费119141.51

河南永翔工贸有限责任公司电力服务/施工6981.58

渑池县兴达矿产品有限公司培训费173.70

三门峡观音堂煤业有限公司勘探150943.40

山西义鸣矿业有限公司培训费692.03

商丘裕东发电有限责任公司电费522628.31

四川省江油市豫蜀夜视利反光材料有限公司培训费2134.32

新疆屯南煤业有限责任公司设备305226.78

伊犁永宁煤业化工有限公司煤炭1123893.81

义马陇北矿业销售有限公司煤炭689963.36

义马陇北矿业销售有限公司装车费15989.72

义马煤业集团股份有限公司房地产分公司通讯费3072.32

义马煤业集团农林绿色园林有限公司其他10600.00

义马煤业集团青海义海能源有限责任公司其他109386.80

义马煤业综能新能源有限责任公司培训费692.03

义马艺美印务有限责任公司培训费154.64

义马永兴矿山机械设备修造有限公司材料128280.00

义马永兴矿山机械设备修造有限公司其他566.04

义煤集团华兴矿业有限公司工程施工1651376.15

义煤集团洛阳煤业有限公司劳务派遣161584.91

义煤集团新安县郁山煤业有限公司设备5039.85

义煤集团新义矿业有限公司电费2201789.71

义煤集团新义矿业有限公司勘探145283.02

义煤集团新义矿业有限公司设备13902.99

义煤集团永兴工程有限责任公司电费248130.04

义煤集团永兴工程有限责任公司矿工报收入19082.57

义煤集团永兴工程有限责任公司培训费56525.46

义煤集团永兴工程有限责任公司其他9056.60

义煤集团永兴工程有限责任公司通讯费66008.75

中赟国际工程有限公司其他3660.38

合计930844845.161053522457.16

112河南大有能源股份有限公司2025年度财务报表附注

2.关联租赁情况

（1）本公司作为出租方租赁资产种承租方名称本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入类

三门峡观音堂煤业有限公司设备18480714.5414677781.49

三门峡龙王庄煤业有限责任公司设备100954.08307212.26

义马煤业集团股份有限公司房产-401764.22

义马煤业集团青海义海能源有限责任公司设备11773307.1331293063.23

义煤集团洛阳煤业有限公司房产149000.00

义煤集团新安县郁山煤业有限公司设备7108820.919978067.93

义煤集团新安县云顶煤业有限公司设备9708741.8814540146.04

义煤集团新义矿业有限公司设备24538235.2635932272.21

河南永翔工贸有限责任公司房产100917.43

义煤集团洛阳煤业有限公司设备13577.98

合计71825269.21107279307.38

（2）本公司作为承租方出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费

河南国龙商务服务有限公司设备244194.72122097.36

河南永翔工贸有限责任公司房产275229.36

河南永翔工贸有限责任公司设备3225.00

渑池曹跃矿业有限责任公司设备792555.40

三门峡观音堂煤业有限公司设备29900.5229900.52

偃师国龙燃气有限公司设备48230.09

义马煤业集团股份有限公司房产14334556.88

义煤集团新安县郁山煤业有限公司设备50966.16

义煤集团新义矿业有限公司房产26422.02

豫西矿用安全设备检测检验中心设备48933.96

河南新义矿业科技有限公司设备160461.15

河南义新物流科技有限公司设备1443561.57

义马煤业（集团）宏泰房地产开发有限责任公

房产45714.29司

义马煤业集团股份有限公司热电分公司房产30963.30

义煤集团天新矿业有限责任公司设备141592.92

113河南大有能源股份有限公司2025年度财务报表附注

出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费

义煤集团永兴工程有限责任公司设备9024850.59

总计11121239.0615732116.75

3.关联担保情况

本公司作为担保方

截至2025年12月31日，本公司向子公司提供担保金额合计4.51亿元。

（1）阿克苏塔河矿业有限责任公司向阿克苏塔里木农村商业银行股份有限公司借款

15000.00万元，借款期限为2025-3-26至2028-3-25，其中河南大有能源股份有限公司承担80%

的保证责任，担保金额为12000.00万元，截至2025年12月31日，借款余额14000.00万元，担保余额11200.00万元。

（2）阿克苏塔河矿业有限责任公司向阿克苏塔里木农村商业银行股份有限公司借款

5000.00万元，借款期限为2023-3-3至2026-1-9，其中河南大有能源股份有限公司承担80%的保证责任，担保金额为4000.00万元，截至2025年12月31日，借款余额3000.00万元，担保余额2400.00万元。

（3）阿克苏塔河矿业有限责任公司向华夏银行股份有限公司乌鲁木齐分行借款15000.00万元，借款期限为2025-5-14至2028-5-14，其中河南大有能源股份有限公司承担80%的保证责任，担保金额为12000.00万元，截至2025年12月31日，借款余额14250.00万元，担保余额

11400.00万元。

（4）阿克苏塔河矿业有限责任公司向新疆银行股份有限公司塔里木分行借款5000.00万元，借款期限为2025-11-20至2028-10-23，其中河南大有能源股份有限公司承担80%的保证责任，担保金额为4000.00万元，截至2025年12月31日，借款余额5000.00万元，担保余额4000.00万元。

（5）义马煤业集团孟津煤矿有限责任公司与同煤漳泽（上海）融资租赁有限责任公司开

展售后回租业务，融资额10000.00万元，其中：融资额6000.00万元的租赁期限为2024年11月30日至2027年11月30日，融资额4000.00万元的租赁期限为2025年1月15日至2028年

1月15日，河南大有能源股份有限公司承担100%的保证责任，担保金额为10000.00万元，截

至2025年12月31日，融资余额为7635.80万元，担保余额为7635.80万元。

114河南大有能源股份有限公司2025年度财务报表附注

（6）洛阳义安矿业有限公司与西安华盛汇金融资租赁有限公司开展融资业务，融资额

10000.00万元，租赁期限为2025年7月30日至2028年7月30日，河南大有能源股份有限公

司承担100%的保证责任，担保金额为10000.00万元，截至2025年12月31日，融资余额为8500.00万元，担保余额为8500.00万元。

本公司作为被担保方担保是否担保方担保金额担保起始日担保到期日已经履行完毕

河南能源集团投资有限公司48000000.002016年3月7日2036年3月6日否

义马煤业集团股份有限公司65000000.002022年1月28日2025年1月28日是

义马煤业集团股份有限公司65000000.002022年1月29日2025年1月29日是

义马煤业集团股份有限公司120000000.002022年6月30日2025年6月30日是

义马煤业集团股份有限公司130000000.002022年7月5日2025年7月5日是

义马煤业集团股份有限公司100000000.002022年7月7日2025年7月7日是

义马煤业集团股份有限公司40000000.002022年9月16日2025年9月16日是

义马煤业集团股份有限公司250000000.002022年12月3日2025年12月3日是

义马煤业集团股份有限公司110000000.002022年12月28日2025年12月28日是

河南能源集团有限公司196600000.002024年11月15日2027年11月15日否

河南能源集团有限公司194599475.002024年10月19日2027年10月19日否

义马煤业集团股份有限公司100000000.002023年1月30日2026年1月30日否

义马煤业集团股份有限公司30000000.002023年3月11日2026年3月11日否

义马煤业集团股份有限公司120000000.002023年6月24日2026年6月24日否

义马煤业集团股份有限公司130000000.002023年7月5日2026年7月5日否

义马煤业集团股份有限公司100000000.002023年7月8日2026年7月8日否

义马煤业集团股份有限公司33800000.002023年9月30日2026年9月30日否

义马煤业集团股份有限公司135000000.002023年12月28日2026年12月28日否

义马煤业集团股份有限公司213000000.002023年12月6日2026年12月6日否

义马煤业集团股份有限公司100000000.002023年6月17日2026年6月17日否

河南能源集团有限公司49500000.002023年6月14日2026年6月14日否阿拉尔市国有资本投资运营

30000000.002023年5月31日2026年5月31日否

集团有限公司阿拉尔市国有资本投资运营

10000000.002023年1月3日2026年1月3日否

集团有限公司阿拉尔市国有资本投资运营

24000000.002025年3月29日2025年3月29日是

集团有限公司

义马煤业集团股份有限公司19800000.002024年3月31日2027年3月31日否

义马煤业集团股份有限公司100000000.002024年6月16日2027年6月16日否

义马煤业集团股份有限公司120000000.002024年6月21日2027年6月21日否

115河南大有能源股份有限公司2025年度财务报表附注

担保是否担保方担保金额担保起始日担保到期日已经履行完毕

义马煤业集团股份有限公司130000000.002024年2月6日2027年2月6日否

义马煤业集团股份有限公司100000000.002024年3月14日2027年3月14日否

义马煤业集团股份有限公司213000000.002024年12月8日2027年12月8日否

义马煤业集团股份有限公司135000000.002024年12月20日2027年12月20日否

义马煤业集团股份有限公司33800000.002024年12月25日2027年12月25日否

义马煤业集团股份有限公司100000000.002024年6月25日2027年6月25日否阿拉尔市国有资本投资运营

30000000.002024年5月31日2027年5月31日否

集团有限公司阿拉尔市国有资本投资运营

10000000.002026年1月9日2029年1月9日否

集团有限公司

河南能源集团有限公司47000000.002024年6月20日2027年6月20日否阿拉尔市国有资本投资运营

30000000.002025年5月31日2028年5月31日否

集团有限公司

河南能源集团有限公司46500000.002027年6月24日2030年6月24日否

义马煤业集团股份有限公司61200000.002025年5月16日2028年5月16日否

义马煤业集团股份有限公司128800000.002025年5月16日2028年5月16日否

义马煤业集团股份有限公司150000000.002025年5月14日2028年5月14日否

义马煤业集团股份有限公司250000000.002025年5月15日2028年5月15日否

义马煤业集团股份有限公司71500000.002025年4月23日2028年4月23日否

义马煤业集团股份有限公司18500000.002025年6月6日2028年6月6日否

义马煤业集团股份有限公司110000000.002024年1月31日2025年1月17日是

义马煤业集团股份有限公司170000000.002024年1月31日2025年1月17日是

河南能源集团有限公司194990000.002025年10月28日2028年10月28日否

河南能源集团有限公司196000000.002025年11月17日2028年11月17日否

义马煤业集团股份有限公司100000000.002025年6月25日2028年6月25日否

河南能源集团有限公司200000000.002025年6月12日2028年6月12日否

河南能源集团有限公司50000000.002025年6月14日2028年6月14日否

河南能源集团有限公司50000000.002025年6月14日2028年6月14日否

河南能源集团有限公司90000000.002025年8月28日2028年8月28日否

义马煤业集团股份有限公司140000000.002025年1月24日2028年1月24日否

义马煤业集团股份有限公司160000000.002025年1月24日2028年1月24日否

义马煤业集团股份有限公司130000000.002025年2月8日2028年2月8日否

义马煤业集团股份有限公司110000000.002025年3月14日2028年3月14日否

义马煤业集团股份有限公司100000000.002025年6月21日2028年6月21日否

义马煤业集团股份有限公司100000000.002025年6月28日2028年6月28日否

义马煤业集团股份有限公司213000000.002025年12月9日2028年12月9日否

义马煤业集团股份有限公司33800000.002025年12月20日2028年12月20日否

116河南大有能源股份有限公司2025年度财务报表附注

担保是否担保方担保金额担保起始日担保到期日已经履行完毕

义马煤业集团股份有限公司135000000.002025年12月20日2028年12月20日否

义马煤业集团股份有限公司4440000.002025年3月26日2028年3月26日否

义马煤业集团股份有限公司3220000.002025年3月26日2028年3月26日否

义马煤业集团股份有限公司2930000.002025年3月28日2028年3月28日否

义马煤业集团股份有限公司6200000.002024年9月9日2027年9月9日否

义马煤业集团股份有限公司2200000.002024年11月19日2027年11月19日否

义马煤业集团股份有限公司4000000.002024年11月19日2027年11月19日否

义马煤业集团股份有限公司2310000.002024年12月24日2027年12月24日否

义马煤业集团股份有限公司2440000.002024年12月18日2027年12月18日否

义马煤业集团股份有限公司4100000.002024年8月21日2027年8月21日否

义马煤业集团股份有限公司4300000.002024年10月14日2027年10月14日否

义马煤业集团股份有限公司1900000.002024年9月14日2027年9月14日否

义马煤业集团股份有限公司3850000.002024年9月25日2027年9月25日否

义马煤业集团股份有限公司3170000.002024年9月23日2027年9月23日否

河南能源集团有限公司981000000.002027年6月20日2030年6月20日否

河南能源集团有限公司495000000.002027年12月15日2030年12月15日否

河南能源集团有限公司41666667.002025年9月12日2027年3月12日否

河南能源集团有限公司246499999.992024年4月30日2027年4月30日否

河南能源集团有限公司244000000.012024年6月13日2027年6月12日否

义马煤业集团股份有限公司8670000.002025年10月21日2026年10月21日否

义马煤业集团股份有限公司34490000.002025年10月21日2026年10月21日否

义马煤业集团股份有限公司23340000.002025年11月4日2026年11月4日否

义马煤业集团股份有限公司5000000.002025年11月4日2026年11月4日否

义马煤业集团股份有限公司5000000.002025年12月11日2026年12月10日否

义马煤业集团股份有限公司13500000.002025年12月11日2026年12月10日否

河南能源集团有限公司254854301.382024年5月17日2027年12月15日否

河南能源集团有限公司13270657.112025年2月15日2028年2月15日否

河南能源集团有限公司13283341.222025年3月18日2028年3月15日否

河南能源集团有限公司14812102.922025年6月6日2028年6月15日否

河南能源集团有限公司34607842.402025年8月26日2028年8月15日否

河南能源集团有限公司9192960.002025年11月27日2028年11月15日否

义马煤业集团股份有限公司120000000.002025年8月4日2026年2月4日否

义马煤业集团股份有限公司90000000.002025年8月6日2026年2月6日否

义马煤业集团股份有限公司57600000.002025年8月11日2026年8月11日否

义马煤业集团股份有限公司12400000.002025年8月11日2026年8月11日否

河南能源集团有限公司194700000.002025年10月23日2026年10月23日否

河南能源集团有限公司195800000.002025年11月19日2026年11月19日否

117河南大有能源股份有限公司2025年度财务报表附注

担保是否担保方担保金额担保起始日担保到期日已经履行完毕

河南能源集团有限公司10000000.002025年1月3日2026年1月3日否

河南能源集团有限公司57240000.002025年6月12日2026年6月12日否

河南能源集团有限公司54450000.002025年6月12日2026年6月12日否

河南能源集团有限公司71950000.002025年6月15日2026年6月15日否

河南能源集团有限公司58500000.002025年6月16日2026年6月16日否

河南能源集团有限公司57860000.002025年6月16日2026年6月16日否

河南能源集团有限公司90000000.002025年8月27日2026年8月27日否

河南能源集团有限公司200000000.002025年12月31日2028年12月31日否

义马煤业集团股份有限公司250000000.002025年10月22日2026年4月22日否

义马煤业集团股份有限公司150000000.002025年10月27日2026年4月27日否

义马煤业集团股份有限公司189999000.002025年11月4日2026年5月4日否

河南能源集团有限公司/义

130000000.002025年10月23日2026年10月23日否

马煤业集团股份有限公司

河南能源集团有限公司/义

40000000.002025年10月23日2026年10月23日否

马煤业集团股份有限公司

河南能源集团有限公司/义

130000000.002025年10月23日2026年10月23日否

马煤业集团股份有限公司

义马煤业集团股份有限公司100000000.002025年6月25日2026年6月25日否

河南能源集团有限公司/义

马煤业集团青海义海能源有126005114.352025年1月15日2040年8月14日否限责任公司

河南能源集团有限公司/义

马煤业集团青海义海能源有94195150.602025年6月27日2040年8月14日否限责任公司

义马煤业集团股份有限公司45000000.002025年1月26日2026年1月26日否

义马煤业集团股份有限公司130000000.002025年2月28日2026年2月28日否

义马煤业集团股份有限公司110000000.002025年3月14日2026年3月14日否

义马煤业集团股份有限公司13000000.002025年4月29日2026年4月29日否

义马煤业集团股份有限公司80000000.002025年6月26日2026年5月26日否

义马煤业集团股份有限公司120000000.002025年6月30日2026年6月30日否

义马煤业集团股份有限公司213000000.002025年12月18日2026年12月18日否

义马煤业集团股份有限公司118800000.002025年12月19日2026年12月19日否

河南能源集团有限公司245000000.002025年11月17日2028年11月17日否

河南能源集团有限公司160000000.002025年1月15日2026年1月15日否

河南能源集团有限公司50000000.002025年1月17日2026年1月17日否

河南能源集团有限公司31171000.002025年3月21日2026年3月20日否

河南能源集团有限公司37470000.002025年3月25日2026年3月24日否

河南能源集团有限公司49769000.002025年3月25日2026年3月24日否

118河南大有能源股份有限公司2025年度财务报表附注

担保是否担保方担保金额担保起始日担保到期日已经履行完毕

河南能源集团有限公司28850000.002025年9月3日2026年9月3日否

河南能源集团有限公司94080000.002025年9月16日2026年9月17日否

河南能源集团有限公司66700000.002025年12月15日2026年6月12日否

河南能源集团有限公司49200000.002025年12月16日2026年6月12日否

河南能源集团有限公司10000000.002025年12月22日2026年12月22日否

河南能源集团有限公司22100000.002025年12月22日2026年12月22日否

本报告期，本公司2025年度与河南能源集团有限公司及义马煤业集团股份有限公司共发生担保费用3926.26万元。

4.关联存贷款及资金拆借

本报告期，本公司在河南能源集团财务有限公司日存款最高余额为231241.38万元；期末存款余额177042.34万元，其中活期存款账户余额138473.35万元、履约保函保证金账户余额

550.00万元、矿产资源恢复基金及土地复垦专户余额37245.89万元，安全改造资金专户余额

606.02万元，其他专户余额167.08万元。

本报告期，本公司因存款发生的利息收入为2456.20万元。

5.关键管理人员报酬

项目本期发生额（万元、税前）上期发生额（万元、税前）

关键管理人员报酬455.67647.15

（六）关联方应收应付款项

1.应收项目

（1）应收账款期末余额上年年末余额关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

贵州兴安煤业有限公司4393271.311757308.524793271.31965658.47

河南开祥精细化工有限公司19628.00981.40河南能源化工集团洛阳永龙能化有

30215202.4030215202.40

限公司

河南韶州矿业有限公司3341.70853.15

河南省煤气（集团）有限责任公司88374.2835349.7188374.2817674.86

河南省煤气（集团）有限责任公司物15870997.996110309.3424719309.434765294.49

119河南大有能源股份有限公司2025年度财务报表附注

期末余额上年年末余额关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备资供应分公司

河南省煤气（集团）有限责任公司义

483746.86251698.74483746.86174349.37

马气化厂

河南省豫西建设工程有限责任公司5033.821116.56

河南新义矿业科技有限公司950220.0047511.00875044.0343752.20

河南永翔工贸有限责任公司42858.293156.06

焦作市神龙水文地质工程有限公司3108.001864.80

洛阳义安电力有限公司2845433.162845433.162845433.162845433.16

华能渑池热电有限责任公司11296254.90564812.75

渑池曹跃矿业有限责任公司47048016.3246379167.7547048016.3246157473.46

渑池天安矿业有限公司662922.38662922.38662922.38662922.38

渑池县昌平煤业有限公司431057.25431057.25431057.25431057.25

渑池县隆辉煤业有限公司104120.00104120.00104120.00104120.00

渑池县裕鑫煤业有限公司165692.66165692.66165692.66165692.66

渑池县中普煤业有限公司109517.47109517.47109517.47109517.47

三门峡观音堂煤业有限公司3223723.42161186.1810307793.241034243.71

三门峡龙王庄煤业有限责任公司430384.86164273.482965670.02260313.89

山西临汾义襄煤业有限公司2624.98525.00

山西义鸣矿业有限公司3499.971399.993499.97699.99

商丘裕东发电有限责任公司538480.00164624.09

义马煤业集团股份有限公司51874.1230093.8388345.1821917.34

义马煤业集团股份有限公司大酒店29709.515971.96义马煤业集团股份有限公司农林分

10516.101304.0614083.66704.18

公司义马煤业集团股份有限公司热电分

44993.0010507.62

公司

义马煤业集团股份有限公司总医院585692.85120878.06义马煤业集团煤生化高科技工程有

16624.876649.9516624.873324.97

限公司义马煤业集团农林绿色园林有限公

135820.006791.00

司义马煤业集团青海义海能源有限责

5249164.62268339.8712718957.22804602.74

任公司

义马煤业综能新能源有限责任公司416360918.26384467671.93416360918.26374724826.43

义马市鑫星煤业有限公司200000.00200000.00200000.00200000.00

120河南大有能源股份有限公司2025年度财务报表附注

期末余额上年年末余额关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

义马协力化工有限责任公司122499.0148999.60122499.0124499.80

义煤集团华兴矿业有限公司54334072.7751912805.3454794655.6054028785.54

义煤集团洛阳煤业有限公司417656.5220882.83168109.2861287.86

义煤集团洛阳神和煤业有限公司68.8568.8568.8568.85

义煤集团洛阳市钰坤煤业有限公司80602.0880602.0880602.0880602.08

义煤集团洛阳五星煤业有限公司2423464.122423464.122423464.122423464.12义煤集团汝阳天泽金鼎煤业有限公

625116.70625116.701138334.08650777.57

司

义煤集团天新矿业有限责任公司55124.5522049.82100512.5113294.31

义煤集团新安县恒祥煤业有限公司100099.20100099.20

义煤集团新安县鑫茂煤业有限公司1028553.971028553.971028553.971028553.97

义煤集团新安县郁山煤业有限公司42022850.946019706.7722744579.503519678.76

义煤集团新安县云顶煤业有限公司14538059.631295519.8411989205.52734646.68

义煤集团新义矿业有限公司464566828.84191336549.23466394682.99188516284.38

义煤集团偃师三阳煤业有限公司2894613.052894613.052894613.052894613.05

义煤集团伊川县谷元煤业有限公司72777.5172777.51

义煤集团伊川县红旗煤业有限公司2982186.682982186.682982186.682982186.68

义煤集团伊川县宏盛煤业有限公司1273692.201273692.201273692.201273692.20

义煤集团伊川县黄村煤业有限公司1242253.931242253.93

义煤集团伊川县开源煤业有限公司17716.3717716.37

义煤集团伊川县天瑞煤业有限公司10479.3010479.3010479.3010479.30

义煤集团伊川县兴业煤业有限公司582259.11582259.11582259.11582259.11

义煤集团宜阳县丰源煤业有限公司761882.21761882.21761882.21761882.21永贵能源开发有限责任公司新田煤

1372057.95548823.181372057.95274411.59

矿四川省江油市豫蜀夜视利反光材料

1000.0050.00

有限公司

伊犁永宁煤业化工有限公司1480446.2574022.31

义马艺美印务有限责任公司1066.0053.30

义煤集团永兴工程有限责任公司137.806.89

总计1101571049.33708708207.401128924175.14725320366.19

（2）预付款项关联方期末余额上年年末余额

121河南大有能源股份有限公司2025年度财务报表附注

关联方期末余额上年年末余额

河南能源化工集团采购有限公司16.585348268.62

河南能源化工集团销售有限公司328691.00

河南永翔工贸有限责任公司1024813.30

河南中意招标有限公司99275.00

青海义德工贸有限公司1000000.00

新疆国龙贸易有限公司5000000.00

义马煤业集团股份有限公司3543.64

中联润世新疆煤业有限公司2344691.20

河南能源化工国际贸易集团有限公司物资分公司248131.69

河南能源集团国龙物流有限公司郑东分公司5310708.24

总计5558856.5115149282.76

（3）其他应收款期末余额上年年末余额关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

河南开祥精细化工有限公司643080.8461035.96448043.5859605.37

河南能源化工集团洛阳永龙能化有限公司671024.00671024.00

河南省煤气（集团）有限责任公司义马气化

383757.95383757.95383757.95382892.78

厂

河南永翔工贸有限责任公司999877.65630592.11999877.65430616.58

渑池曹跃矿业有限责任公司38370.0038370.0038370.0038332.57

渑池县昌平煤业有限公司2483395.952483395.952483395.952483395.95

三门峡观音堂煤业有限公司3231003.841776386.033110033.051142897.86

三门峡龙王庄煤业有限责任公司20800.0015705.0220800.006287.04

义马煤业综能新能源有限责任公司1090055.541006775.301090055.54981049.99

义马市华运实业开发中心50000.006651.73

义煤集团华兴矿业有限公司22290.0022290.0022290.0022290.00

义煤集团洛阳煤业有限公司85482.244274.11278023.9613901.20

义煤集团汝阳天泽金鼎煤业有限公司166010.05153453.12166010.05118940.50

义煤集团新安县郁山煤业有限公司392433.00392433.00392433.00392433.00

义煤集团新安县云顶煤业有限公司600000.0079820.85

义煤集团新义矿业有限公司3643942.011399121.184626231.011163259.84

郑州鹤郑力源煤业有限公司131561.06131561.06131561.06131561.06

河南中意招标有限公司812633.8140631.69

122河南大有能源股份有限公司2025年度财务报表附注

期末余额上年年末余额关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

总计14144693.948539782.4815511906.808124960.32

2.应付项目

（1）应付账款关联方期末余额上年年末余额

拜城县众和机电有限公司133652.76133652.76

河南富昌建设工程有限责任公司400.00400.00

河南国龙矿业建设有限公司6267826.6214770908.23

河南国龙商务服务有限公司68985.00183960.00

河南能源集团信息技术有限公司203000.00

河南能源集团研究总院有限公司507000.00754250.00

河南能源集团重型装备有限公司13530145.9511196455.12

河南省华兴钡业有限责任公司569152.772143163.47

河南省华兴钡业有限责任公司油脂化工厂344814.47394814.47

河南省煤层气开发利用有限公司415700.00415700.00

河南省瓦斯治理研究院有限公司17750627.6020651968.20

河南省豫西建设工程有限责任公司112686886.9172623592.60

河南新义矿业科技有限公司12095519.3511355683.19河南兴豫惠民职业技能培训学校有限公司117600

河南义新物流科技有限公司2082902.931825446.80

河南永吉服饰有限公司137267.8

河南永翔工贸有限责任公司47990348.0324584180.37

河南永翔工贸有限责任公司鑫瑞分公司1516940.542226940.54

河南中车重型装备有限公司32974811.9916500151.99

鹤壁链条有限责任公司123486.40123486.40

鹤壁煤业运输带有限责任公司89445.783375479.77

鹤壁天宏钢结构有限公司402436.72610840.62

焦作矿区计量检测中心23900.0023900

焦作煤业（集团）有限责任公司250000.00250000.00

焦作神华重型机械制造有限公司280291.65300291.65

焦作市安馨工程监理有限公司261900.00160900

焦作市神龙水文地质工程有限公司8000.00

开封铁塔橡胶（集团）有限公司6894258.152940518.88

123河南大有能源股份有限公司2025年度财务报表附注

关联方期末余额上年年末余额

渑池曹跃矿业有限责任公司219340.67219340.67

渑池县华隆工贸有限公司义马塑编厂417043.58607043.58

青海义德工贸有限公司27600.00276000

三门峡永龙精煤有限公司1132435.08

商丘国龙新材料有限公司870126.00208782

上海融宴商业保理有限公司127023333.2010967058.63

四川省江油市豫蜀夜视利反光材料有限公司63788.5014500.00

新疆国龙贸易有限公司920561.92920561.92

新疆昆仑人力资源开发有限公司235300.00462080.00

新疆豫能投资集团有限公司406050.00114050

义马建业多种经营有限责任公司4176319.775054314.77

义马煤业（集团）有限责任公司机关医院7990.007990.00

义马煤业集团股份有限公司13037618.751463342.11

义马煤业集团股份有限公司大酒店244068.00207964.36

义马煤业集团股份有限公司总医院912435.09737850.00

义马煤业集团农林绿色园林有限公司595913.01

义马煤业集团铁路建筑工程有限责任公司3815163.963193927.96

义马市华运实业开发中心11183072.6210673022.15

义马天新矿业有限责任公司医院781122.00273969.00

义马艺美印务有限责任公司350849.69494708.56

义马永安工程建设有限公司501920.51556847.33

义煤集团华兴矿业有限公司141225.20181225.20

义煤集团新安县渠里煤业有限公司23505.1723505.17

义煤集团宜阳天福矿业有限公司14931.00

永煤集团总医院980456.99795967.74

豫西矿用安全设备检测检验中心3680536.852209320.50

中赟国际工程有限公司17799362.5419712186.21

河南焦煤能源有限公司特种油脂化工厂131600.00

河南能源报社出版传媒有限公司273000.00

河南能源人力资源发展集团有限公司234620.00

河南义煤永兴矿山设备有限责任公司12946663.13

河南中意招标有限公司150000.00

焦作千业水泥有限责任公司990905.80

洛阳久通石化贸易有限公司3832946.46

124河南大有能源股份有限公司2025年度财务报表附注

关联方期末余额上年年末余额

新疆拜城龙宇新材料有限公司270513.60

新疆龟兹矿业有限公司181606.54

义马煤业集团股份有限公司热电分公司33750.00

义马永兴华通实业有限责任公司5744569.58

义马永兴矿山机械设备修造有限公司7468675.62

义煤集团洛阳煤业有限公司744233.81

义煤集团天新矿业有限责任公司400000.00

义煤集团新义矿业有限公司1366486.52

义煤集团永兴工程有限责任公司156270585.02

总计636120380.71249131389.81

（2）合同负债及其他流动负债关联方期末余额上年年末余额

拜城县众和机电有限公司35780039.489999512.00

拜城县众泰煤焦化有限公司1215231.001215231.00

河南永翔工贸有限责任公司75293.84217802.95

渑池鑫安煤业有限公司94203.1194203.11

青海义德工贸有限公司-83065.52

三门峡观音堂煤业有限公司1736569.161736569.16

新疆豫能投资集团有限公司销售分公司3646544.402741130.60

新乡中新化工有限责任公司2273.642273.64

义马煤业集团股份有限公司198093.49

义马煤业集团股份有限公司热电分公司141629.55

义煤集团宜阳天福矿业有限公司249565.47249565.47

郑州国龙矿业有限公司245518.04145325.98

河南中车重型装备有限公司2355261.93

义马陇北矿业销售有限公司403392.30

义马煤业集团股份有限公司总医院904024.11

义马市鑫星煤业有限公司16906.79

义煤集团天新矿业有限责任公司399718.48

总计47124541.7516824402.47

（3）其他应付款关联方期末余额上年年末余额

125河南大有能源股份有限公司2025年度财务报表附注

关联方期末余额上年年末余额

河南富昌建设工程有限责任公司390127.69390127.69

河南国龙矿业建设有限公司2000.00

河南国龙商务服务有限公司22995.00

河南能源报社出版传媒有限公司247000.00104000.00

河南能源化工集团销售有限公司536724.60536724.60

河南省瓦斯治理研究院有限公司10154800.1915850000.00

河南省豫西建设工程有限责任公司7877698.817832785.47

河南新义矿业科技有限公司274668.94246043.10

河南兴豫惠民职业技能培训学校有限公司47200.0026400.00

河南义新物流科技有限公司178194.90202200.00

河南永翔工贸有限责任公司95005.80391562.60

河南中车重型装备有限公司32900.0032900.00

河南中意招标有限公司552131.79552131.79

焦作市安馨工程监理有限公司72000.0072000.00

渑池曹跃矿业有限责任公司302077.55708565.95

新疆豫能投资集团有限公司70582.54

义马建业多种经营有限责任公司98860.0053200.00

义马煤业（集团）宏泰房地产开发有限责任公司48000.00

义马煤业集团股份有限公司26910580.664252500.00

义马煤业集团股份有限公司大酒店1225234.94185310.00

义马煤业集团股份有限公司恒源煤炭分公司149919.73195765.82

义马煤业集团股份有限公司总医院97277.90228164.89

义马煤业集团青海义海能源有限责任公司490000.00490000.00

义马煤业集团铁路建筑工程有限责任公司112099.78112099.78

义马市华运实业开发中心3548378.652394199.00

义马市黄河物业管理有限公司36760.55136491.87

义马天新矿业有限责任公司医院191017.00125817.00

义马艺美印务有限责任公司94463.4058390.50

义马永安工程建设有限公司320775.40169346.40

中赟国际工程有限公司439434.44391766.00

焦作矿区计量检测中心126500.00

新疆屯南煤业有限责任公司200000.00

义马煤业集团股份有限公司热电分公司9605818.14

义煤集团华兴矿业有限公司62545.32

126河南大有能源股份有限公司2025年度财务报表附注

关联方期末余额上年年末余额

义煤集团洛阳煤业有限公司53489.14

义煤集团天新矿业有限责任公司251429.51

义煤集团永兴工程有限责任公司16741872.17

总计81516987.0035882070.00

十二、股份支付

截至2025年12月31日，本公司无股份支付事项。

十三、承诺及或有事项

（一）重要承诺事项资产负债表日不存在重要承诺。

（二）或有事项

1.担保事项

本公司对子公司担保详见“本附注十一、（五）3”。

2.未决诉讼

（1）本公司2025年4月7日收到福建省龙岩市新罗区人民法院与龙岩市国有资产投资运

营有限公司（以下简称“龙岩国资”）煤炭购销合同业务纠纷的应诉通知书，根据龙岩国资起诉状，龙岩国资起诉本公司及本公司下属单位豫西煤炭储备中心未按合同约定履约需退还龙岩国资预付货款58235146.80元及滞纳金。本公司于2026年1月26日收到福建省龙岩市新罗区人民法院民事判决书，判决本公司支付货款58235146.80元及滞纳金，同时承担此次诉讼龙岩国资的律师费用、鉴定费等。本公司已于2026年2月13日提起上诉。截止报告出具日，该诉讼尚在审理过程中。

（2）本公司与华曜能源(重庆)有限公司（以下简称“华曜能源”）买卖合同纠纷于2025年7月2日被重庆市渝北区人民法院立案，华曜能源起诉本公司及下属单位豫西煤炭储备中心返还预付剩余煤款2839060.34元及资金占用费、支付违约金，2025年8月18日重庆市渝北区人民法院根据本公司对管辖权异议已将此案移交至河南省郑州市中级人民法院处理。截止报告出具日，该诉讼尚在审理过程中。

（3）本公司与张庆武关于建设工程施工合同纠纷于2025年10月29日被河南省郑州市中

级人民法院立案，张庆武起诉本公司支付义煤大有商务大厦剩余建设工程款19621057.09元及逾期利息。本公司于2026年3月17日收到河南省郑州市中级人民法院判决书，判决本公司支

127河南大有能源股份有限公司2025年度财务报表附注

付工程款12840000.00元及承担此次诉讼案件部分受理费，另该涉案款项已于2025年10月10日被河南省卢氏县人民法院裁定扣留洛阳市丰李建筑工程有限公司在本公司义煤大有商务大

厦项目工程款1284万元及质保金678.1万元。本公司已于2026年3月31日提起上诉。截止报告出具日，该诉讼尚在审理过程中。

（4）本公司与洛阳展博贸易有限公司（以下简称“洛阳展博”）服务合同纠纷于2025年

11月27日被义马市人民法院立案并收到传票，根据2025年11月10日洛阳展博的起诉状显示，

要求本公司支付货款11850146.38元及资金占用期间的利息。截止报告出具日，该诉讼尚在审理过程中。

十四、资产负债表日后事项

1.利润分配情况

公司2025年度利润分配预案为：不进行利润分配，也不进行资本公积转增股本。本预案尚需提交股东大会审议。

2.重要的非调整事项

（1）江西省赣农通贸易有限责任公司（以下简称“江西赣农通”）因与本公司、河南大

有能源股份有限公司豫西煤炭储配中心（以下简称“储配中心”）、周剑波、李宗轩存在买

卖合同纠纷，向江西省崇仁县人民法院申请财产保全，江西省崇仁县人民法院于2026年1月

19日对上述财产保全出具了民事裁定书：查封、冻结、扣押本公司及储配中心、周剑波、李

宗轩名下2360.00万元财产。本公司2026年1月26日收到崇仁县人民法院的传票，要求2026年3月5日开庭。根据江西赣农通2025年12月25日的诉状显示，要求本公司返还预付账款

22687387.39元、违约金、律师费及保全费等。截止报告出具日，该诉讼尚在审理过程中。

（2）江西铜源国际供应链有限公司（以下简称“江西铜源”）因与本公司、储配中心与

买卖合同纠纷，向江西省上饶市信州区人民法院申请了财产保全，江西省上饶市信州区人民法院2026年3月19日上述财产保全出具了民事裁定书：查封/扣押/冻结储配中心、本公司名

下价值59319549.6元的财产或冻结等值财产性权益，2026年3月27日收到上饶市信州区人民法院的传票，要求4月21日开庭。根据江西铜源2026年3月16日诉状显示，要求返还预付账款49091656.00元、违约金、律师费及保全费等。截止报告出具日，本案已立案受理，尚未开庭审理。

（3）上饶市上投贸易有限公司（以下简称“上饶上投”）因与本公司、储配中心存在买

卖合同纠纷，向江西省上饶市信州区人民法院申请了财产保全，江西省上饶市信州区人民法

128河南大有能源股份有限公司2025年度财务报表附注

院于2026年3月19日上述财产保全出具了民事裁定书：查封/扣押/冻结储配中心、本公司公

司名下价值45065436.99元的财产或冻结等值财产性权益。2026年3月27日本公司收到江西省上饶市信州区人民法院的应诉通知书，要求4月21日开庭。根据上饶上投2026年3月16日诉状显示，要求返还预付账款39786760.90元、违约金、律师费及保全费等。截止报告出具日，本案已立案受理，尚未开庭审理。

（4）本公司与渑池县金地化工有限公司(以下简称“金地化工”）买卖合同纠纷于2026年3月5日被义马市人民法院立案并收到传票，根据金地化工的起诉状显示，要求本公司支付货款15767899.2元及利息5679543.02元。截止报告出具日，该诉讼尚在审理过程中。

3.最终实际控制人变更事项2026年1月17日，本公司收到中国平煤神马控股集团有限公司关于《河南大有能源股份有限公司收购报告书》，自此本公司最终实际控制人由河南能源集团有限公司变更为中国平煤神马控股集团有限公司。

十五、其他重要事项

1、分部报告

本公司以公司注册地区为基础确定报告分部。

报告分部的财务信息：

项目河南地区新疆地区分部间抵销合计

一、营业收入3150430447.53961928485.264112358932.79

其中：对外交易收入3150430447.53961928485.264112358932.79分部间交易收入

二、对联营和合营企业的投资

-17280204.99-17280204.99收益

三、资产减值损失-126678569.69-126678569.69

四、折旧费和摊销费846325769.38225070890.191071396659.57

五、利润总额-1966926153.0768039954.33-1898886198.74

六、所得税费用136936329.7458582949.02195519278.76

七、净利润-2101152114.536746637.03-2094405477.50

八、资产总额15139247926.936596416408.39-2370497531.6019365166803.72

九、负债总额13220288602.071848098649.46-8140331.2415060246920.29

十、其他重要的非现金项目折旧费和摊销费以外的其他非

846325769.39225070890.191071396659.58

现金费用

129河南大有能源股份有限公司2025年度财务报表附注

项目河南地区新疆地区分部间抵销合计对联营企业和合营企业的长期

-17325981.46-17325981.46股权投资权益法核算增加额

2、重要债务重组

债务转债务重原重组或有债务确认的债务为资本债权转为股该投资占债组中公允

债权债应付/项目重组重组利得损导致的份导致的投务人股份总价值的确务账面或有

方式失股本增资增加额额的比例(%)定方法和价值应收加额依据河南能源化工集团债权转按清算价

洛阳永龙14760970.7314760970.730.8710股权值确定能化有限公司债权

合计14760970.7314760970.73

十六、母公司财务报表主要项目注释

（一）应收账款

1.按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内361277872.01501105937.43

1至2年154198525.68118169037.10

2至3年100463828.9962793844.73

3至4年61905280.5758368317.58

4至5年57918605.10133938888.97

5年以上646155786.93597514580.97

合计1381919899.281471890606.78

2.应收账款分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备账面

金额比例(%)金额计提比例(%)价值单项计提坏账准备的应收

599365458.0243.37567440908.0994.6731924549.93

账款按信用风险特征组合计提

782554441.2656.63196436712.8825.10586117728.38

坏账准备的应收账款

其中：账龄风险组合511056584.9536.98196224797.5938.40314831787.36

低风险组合271497856.3119.65211915.290.08271285941.02

130河南大有能源股份有限公司2025年度财务报表附注

期末余额类别账面余额坏账准备账面

金额比例(%)金额计提比例(%)价值

合计1381919899.28100.00763877620.9755.28618042278.31

续表：

上年年末余额类别账面余额坏账准备账面

金额比例(%)金额计提比例(%)价值单项计提坏账准备的应收

631313507.4342.89589623221.4893.4041690285.95

账款按信用风险特征组合计提

840577099.3557.11182568512.8321.72658008586.52

坏账准备的应收账款

其中：账龄风险组合593154048.6540.30182370574.3930.75410783474.26

低风险组合247423050.7016.81197938.440.08247225112.26

合计1471890606.78100.00772191734.3152.46699698872.47

（1）期末单项计提坏账准备重要的应收账款应收账款期末余额计提比（按单位）应收账款坏账准备计提理由

例(%)

义马煤业综能新能源有限责任公司416057094.26384187120.8592.34已申请破产重整

义马锦江能源综合利用有限公司36529409.1936529409.19100.00长期挂账预计无法收回

三门峡惠能热电有限责任公司20141800.0020141800.00100.00长期挂账预计无法收回

义马热电厂12710429.7612710429.76100.00长期挂账预计无法收回

煤炭业务形成长期欠款客户汇总99686006.3299686006.32100.00长期挂账预计无法收回

其他业务形成长期欠款客户汇总14240718.4914186141.9799.62长期挂账预计无法收回

合计599365458.02567440908.09//

（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款期末余额上年年末余额账龄预期损预期损应收账款坏账准备应收账款坏账准备

失率(%)失率(%)

1年以内150232304.477511615.225.00261566889.7813078344.495.00

1至2年95262768.6119052553.7220.00115428614.4123085722.8820.00

2至3年99913623.9739965449.5940.0061146932.3024458772.9240.00

3至4年61009134.8036605480.8860.0057757274.6034654364.7660.00

131河南大有能源股份有限公司2025年度财务报表附注

期末余额上年年末余额账龄预期损预期损应收账款坏账准备应收账款坏账准备

失率(%)失率(%)

4至5年57745274.6046196219.6880.0050804841.0840643872.8680.00

5年以上46893478.5046893478.50100.0046449496.4846449496.48100.00

合计511056584.95196224797.59/593154048.65182370574.39/

3.本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期变动金额上年年末类别收回或转期末余额余额计提转销或核销其他变动回

账龄计提组合182370574.3913854223.20196224797.59

单项计提组合589623221.489465736.021432847.01-30215202.40567440908.09

低风险组合197938.4413976.85211915.29

合计772191734.3123333936.071432847.01-30215202.40763877620.97

4.本期无核销的应收账款。

5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

占应收账款期坏账准备单位名称期末余额账龄末余额合计数期末余额

的比例(%)

义马煤业综能新能源有限责任公司416057094.265年以上30.11384187120.85

1年以内;1-2

义煤集团新义矿业有限公司372862791.34年;2-3年;3-426.98138299993.06年;4-5年;5年以上

义煤集团宜阳义络煤业有限责任公1年以内;1-2

141422949.1410.23113138.35

司年;3-4年义马煤业集团孟津煤矿有限责任公

77820622.111年以内5.6362256.50

司

义马锦江能源综合利用有限公司36529409.195年以上2.6436529409.19

合计1044692866.04/75.59559191917.95

（二）其他应收款分类列示项目期末账面价值上年年末账面价值应收利息

应收股利2702390.002702390.00

132河南大有能源股份有限公司2025年度财务报表附注

项目期末账面价值上年年末账面价值

其他应收款4760954758.054462841913.67

合计4763657148.054465544303.67

1.应收股利项目（或被投资单位）期末余额上年年末余额

新疆屯南煤业有限责任公司2702390.002702390.00

其中：1年以上2702390.002702390.00

合计2702390.002702390.00重要的账龄超过1年的应收股利。

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因是否发生减值及其判断依据

未发生减值，被投资单位盈利新疆屯南煤业有限责任公司2702390.003-4年暂未支付

能力较好，现金流充足

2.其他应收款

（1）其他应收款账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内442274641.28218476839.43

1至2年266220951.82439734516.38

2至3年437147520.563977442697.91

3至4年3927089440.2810811675.01

4至5年6498091.58960557259.57

5年以上1141172040.93242562758.89

合计6220402686.455849585747.19

（2）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信用整个存续期预期信用坏账准备未来12个月预合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减期信用损失值）值）

上年年末余额4513576.7813383042.461368847214.281386743833.52上年年末余额在本

期：

——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段

133河南大有能源股份有限公司2025年度财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信用整个存续期预期信用坏账准备未来12个月预合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减期信用损失值）值）

——转回第一阶段

本期计提3093157.19-1923489.0373712416.0774882084.23

本期转回1506965.351506965.35本期转销本期核销

其他变动-671024.00-671024.00

期末余额7606733.9711459553.431440381641.001459447928.40

（3）坏账准备情况上年年末本期变动金额类别收回或转转销或核期末余额余额计提其他变动回销

账龄计提组合42936582.62-9677222.8433259359.78

单项计提组合72604303.1864581030.621506965.35-671024.00135007344.45

低风险组合1271202947.7219978276.451291181224.17

合计1386743833.5274882084.231506965.35-671024.001459447928.40

（4）其他应收款按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末余额

备用金727529.951152448.56

质保金3437000.003402360.75

往来款及子公司借款6179245056.585805176987.28

其他36993099.9239853950.60

合计6220402686.455849585747.19

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄期末余额合计期末余额

数的比例(%)

义马煤业集团孟津煤1年以内;2-3

往来款2717723544.0243.692717723.55

矿有限责任公司年;3-4年义煤集团巩义铁生沟1年以内;2-3

往来款1493985207.1124.021127361237.29

煤业有限公司年;3-4年;4-5年;5

134河南大有能源股份有限公司2025年度财务报表附注

占其他应收款坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄期末余额合计期末余额

数的比例(%)年以上

1年以内;1-2

义煤集团宜阳义络煤年;2-3年;3-4

往来款1159430946.2218.641159430.94

业有限责任公司年;4-5年;5年以上河南崤函电力供应有

往来款155080000.003-4年2.49155080.00限责任公司

1年以内;1-2

洛阳义安矿业有限公年;2-3年;3-4

往来款138410001.222.23138409.99

司年;4-5年;5年以上

合计/5664629698.57/91.071131531881.77

（三）长期股权投资期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资4550030300.341061135645.793488894654.554550030300.341061135645.793488894654.55

对联营、合营企

317290069.72317290069.72334616051.18334616051.18

业投资

合计4867320370.061061135645.793806184724.274884646351.521061135645.793823510705.73

1.对子公司投资

被投资单位上年年末余额本期增加本期减少

义煤集团巩义铁生沟煤业有限公司316448515.79

宁波义德燃料有限公司50000000.00

义煤集团宜阳义络煤业有限责任公司446861684.00

义煤集团李沟矿业有限责任公司89026443.00

洛阳义安矿业有限公司321308451.00

义马煤业集团孟津煤矿有限责任公司834352236.00

河南崤函电力供应有限责任公司109535438.95

义马豫西地质工程有限公司12000000.00

阿拉尔豫能投资有限责任公司2370497531.60

合计4550030300.34

续表：

135河南大有能源股份有限公司2025年度财务报表附注

被投资单位期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额

义煤集团巩义铁生沟煤业有限公司316448515.79316448515.79

宁波义德燃料有限公司50000000.00

义煤集团宜阳义络煤业有限责任公司446861684.00

义煤集团李沟矿业有限责任公司89026443.0089026443.00

洛阳义安矿业有限公司321308451.00321308451.00

义马煤业集团孟津煤矿有限责任公司834352236.00334352236.00

河南崤函电力供应有限责任公司109535438.95

义马豫西地质工程有限公司12000000.00

阿拉尔豫能投资有限责任公司2370497531.60

合计4550030300.341061135645.79

2.对联营、合营企业投资

本期增减变动被投资单位上年年末余额减少投权益法下确认的其他综合收追加投资资投资损益益调整

一、合营企业290457704.99-26769366.29

新疆屯南煤业有限责任公司290457704.99-26769366.29

二、联营企业44158346.199489161.30

河南中意招标有限公司40408914.708479193.11河南大有能源煤炭储配交易

3749431.491009968.19

有限公司

合计334616051.18-17280204.99

续表：

本期增减变动（续）减值准备被投资单位其他权益宣告发放现金计提减其期末余额期末余额变动股利或利润值准备他

一、合营企业-45776.47263642562.23新疆屯南煤业有限责任

-45776.47263642562.23公司

二、联营企业53647507.49

河南中意招标有限公司48888107.81河南大有能源煤炭储配

4759399.68

交易有限公司

合计-45776.47317290069.72

（四）营业收入、营业成本

136河南大有能源股份有限公司2025年度财务报表附注

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1863673037.012372161538.011860677248.442267885402.22

其他业务521186645.70378821504.67836408417.07749822449.76

合计2384859682.712750983042.682697085665.513017707851.98

营业收入、营业成本的分解信息。

合计合同分类营业收入营业成本商品类型

主营业务收入1863673037.012372161538.01

其中：煤炭1863673037.012372161538.01

其他业务收入521186645.70378821504.67

其中：材料销售161715311.21156433828.29

固定资产出租163126584.11127050051.55

运输服务51068683.7843192565.85

其他收入145276066.6052145058.98按商品转让的时间分类商品（在某一时间点）1964586168.472376822890.50服务（在某一期间提供）420273514.24374160152.18

合计2384859682.712750983042.68

（五）投资收益

1.投资收益明细情况

产生投资收益的来源本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益80000000.00

权益法核算的长期股权投资收益-17280204.99-1340110.49

债务重组取得的投资收益14760970.73

委托贷款收益18540749.4819929245.30

合计16021515.2298589134.81

2.按权益法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益

被投资单位本期金额上期金额

新疆屯南煤业有限责任公司-26769366.29-9489672.41

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