河南大有能源股份有限公司2025年半年度报告

公司代码：600403公司简称：大有能源

河南大有能源股份有限公司

2025年半年度报告

二〇二五年八月

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重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确

性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、本半年度报告未经审计。

四、公司负责人任春星、主管会计工作负责人谭洪涛及会计机构负责人（会计主管人员）谭洪

涛声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案无

六、前瞻性陈述的风险声明

√适用□不适用

本报告中涉及未来计划、发展战略等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质性承诺，请投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况否

九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、重大风险提示

详见本报告第三节管理层讨论与分析中“五、其他披露事项(一)可能面对的风险”。

十一、其他

□适用√不适用

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目录

第一节释义.................................................4

第二节公司简介和主要财务指标........................................4

第三节管理层讨论与分析...........................................6

第四节公司治理、环境和社会........................................12

第五节重要事项..............................................13

第六节股份变动及股东情况.........................................18

第七节债券相关情况............................................21

第八节财务报告..............................................22

载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表备查文件目录载有公司法定代表人签名的2025年半年度报告报告期内公开披露的所有公司文件正本及公告原稿

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第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义大有能源或公司指河南大有能源股份有限公司河南能源指河南能源集团有限公司义煤公司或义煤集团指义马煤业集团股份有限公司义安矿业指洛阳义安矿业有限公司孟津煤矿指义马煤业集团孟津煤矿有限责任公司义络煤业指义煤集团宜阳义络煤业有限责任公司豫能投资指阿拉尔豫能投资有限责任公司崤函电力指河南崤函电力供应有限责任公司豫西煤炭储配中心指河南大有能源股份有限公司豫西煤炭储配中心豫能投资指阿拉尔豫能投资有限责任公司科兴公司或科兴煤炭指库车市科兴煤炭实业有限责任公司义海能源指义马煤业集团青海义海能源有限责任公司新安煤矿指河南大有能源股份有限公司新安煤矿榆树岭煤矿指库车县榆树岭煤矿有限责任公司

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息公司的中文名称河南大有能源股份有限公司公司的中文简称大有能源

公司的外文名称 Henan Dayou Energy Co.Ltd

公司的外文名称缩写 DYEC公司的法定代表人任春星

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名张建强李玉飞联系地址河南省义马市千秋路6号河南省义马市千秋路6号

电话0398-58889080398-5888908

传真0398-58970070398-5897007

电子信箱 hndayou@163.com hndayou@163.com

三、基本情况变更简介公司注册地址河南省义马市千秋路6号公司办公地址河南省义马市千秋路6号公司办公地址的邮政编码472300

公司网址 https://dyny.hnecgc.com.cn/

电子信箱 hndayou@163.com

四、信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称《上海证券报》《中国证券报》《证券日报》

登载半年度报告的网站地址 http://www.sse.com.cn/

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公司半年度报告备置地点公司董事会秘书部

五、公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股 上海证券交易所 大有能源 600403

六、其他有关资料

□适用√不适用

七、公司主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币本报告期比上本报告期主要会计数据上年同期年同期增减

（1－6月）

(%)

营业收入1920222888.572599934639.94-26.14

利润总额-824727174.85-381278240.51不适用

归属于上市公司股东的净利润-851481501.94-489878382.64不适用归属于上市公司股东的扣除非经常

-868093968.56-485836525.19不适用性损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额101788625.87489978657.12-79.23本报告期末比本报告期末上年度末上年度末增减

(%)

归属于上市公司股东的净资产4845474598.135666044137.31-14.48

总资产20506250759.7320488050589.150.09

(二)主要财务指标本报告期本报告期比上年主要财务指标上年同期

（1－6月）同期增减(%)

基本每股收益（元／股）-0.3561-0.2049不适用

稀释每股收益（元／股）-0.3561-0.2049不适用

扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股）-0.3631-0.2032不适用

加权平均净资产收益率（%）-16.21-7.56不适用

扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%）-16.52-7.50不适用公司主要会计数据和财务指标的说明

□适用√不适用

八、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

九、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

附注（如非经常性损益项目金额

适用）

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分1037631.75计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按

26863703.85

照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

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委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-10481951.02

其他符合非经常性损益定义的损益项目1178108.51

减：所得税影响额1022681.63

少数股东权益影响额（税后）962344.84

合计16612466.62

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

十、存在股权激励、员工持股计划的公司可选择披露扣除股份支付影响后的净利润

□适用√不适用

十一、其他

□适用√不适用

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明

（一）公司主要业务

报告期内，公司的主营业务未发生重大变化。公司主要从事原煤开采、煤炭批发经营、煤炭洗选加工。公司的主要产品为长焰煤、焦煤、贫煤、洗精煤、气煤。公司生产的长焰煤具有挥发分高、不粘结、化学活性高、燃烧性能好、易于转化等优点，主要用于化工、发电、工业锅炉；

焦煤具有挥发分适中、粘结性强、发热量高等特点，一般作为电厂和工业锅炉的动力燃料、部分产品为冶炼精煤；贫煤灰分适中、低磷、中高热值，主要用途为动力用煤。公司煤炭产品主要销往河南、湖北、新疆、华东等多个省区。

（二）公司经营模式

采购模式：公司下属煤矿生产所必需的原材料、设备和能源，由专门的物资采购中心统一采购，主要包括：支护用品、大型材料、设备、配件、专用工具、劳保用品、建工材料等。

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生产模式：公司采用流程式生产模式。采煤工作面各生产工序严格按照循环作业图表连续不间断地进行循环作业，其他辅助工序与之配合，矿井形成连续型生产。

销售模式：公司产品由煤炭销售中心统一销售，实行“统一签订供货合同、统一计划、统一定价、统一销售、统一结算”的五统一管理模式。公司积极实施大户营销战略，逐渐形成了以大户营销战略为核心，以优化市场战略、销售结构为重点的营销文化。

（三）行业情况说明

2025年上半年，国内煤炭产量继续保持增长态势，煤炭进口同比下降；煤炭消费偏弱，需求不足；煤炭市场供需持续宽松，价格中枢持续下移。

供给方面：2025年上半年，规模以上工业企业原煤产量24.05亿吨，同比增长5.4%；进口煤炭2.22亿吨，同比下降11.1%。

需求方面：2025年上半年，全国规模以上电厂火力发电量2.94万亿千瓦时，同比下降2.4%；

全国粗钢产量5.15亿吨，同比下降3%；全国水泥产量8.15亿吨，同比下降4.3%。整体看，2025年上半年火力发电量同比下降、非电需求整体较弱，煤炭需求支撑不足。

受煤炭市场供需宽松影响，煤炭价格较去年同期大幅下降，行业整体盈利水平显著下滑。2025年1-6月份，全国煤炭开采和洗选业规模以上工业企业实现利润总额1491.6亿元，同比下降53%。

报告期内公司新增重要非主营业务的说明

□适用√不适用

二、经营情况的讨论与分析

报告期内，公司商品煤产量521.04万吨，同比增加48.11万吨，增幅10.17%；商品煤销量

508.05万吨，同比增加44.76万吨，增幅9.66%。2025年上半年实现营业收入19.20亿元，同

比减少6.8亿元，减幅26.14%，归属于上市公司股东的净利润-8.51亿元，同比减少3.62亿元。

上半年公司业绩同比大幅减少的主要原因是受市场供需关系影响，煤炭价格大幅下行，公司商品煤平均售价同比下降约29%，导致当期利润同比增亏。

报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项

□适用√不适用

三、报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用

产品优势：公司所属矿区有长焰煤、焦煤、贫瘦煤等煤种，所产优质长焰煤、焦煤、贫煤、洗精煤广泛应用于发电、煤化工、工业锅炉、炼焦、建材等行业。

区位优势：公司所在地义马市地处晋陕豫黄河金三角，具有承东启西、贯通南北的区位优势。

公司总部和主要生产矿区紧临连霍高速公路、陇海铁路、郑西高铁和310国道等交通大动脉。“北煤南运”大通道浩吉铁路途经三门峡市。公司所处区域交通运输优势十分突出。

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技术优势：公司把科学技术视为第一生产力，注重科技创新，拥有专业的技术研发机构、国内领先的机械化生产系统，防灭火技术、瓦斯综合治理技术和冲击地压综合防治技术在行业处于领先地位。

管理优势：经过多年发展，公司积累了丰富的煤炭安全、高效开采的生产管理经验，同时也培养了大量的管理人才，公司拥有成熟稳定的管理团队，具备较强的煤炭行业生产管理能力。

四、报告期内主要经营情况

(一)主营业务分析

1、财务报表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入1920222888.572599934639.94-26.14

营业成本1975794740.412226474336.87-11.26

销售费用57620722.8458164444.71-0.93

管理费用334397514.95333635716.020.23

财务费用149426065.58116975937.5527.74

研发费用77581892.5598393946.18-21.15

经营活动产生的现金流量净额101788625.87489978657.12-79.23

投资活动产生的现金流量净额-112798274.85-137349314.27不适用

筹资活动产生的现金流量净额-250843888.30845750309.83-129.66

2、本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用√不适用

(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用√不适用

(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

1、资产及负债状况

单位：元本期期本期期末上年期末末金额数占总资数占总资较上年情况项目名称本期期末数上年期末数产的比例产的比例期末变说明

（%）（%）动比例

（%）

应收款项融资52707568.700.26126264536.380.62-58.26

存货239013789.131.17185468700.230.9128.87

使用权资产32128674.910.1614475934.860.07121.95

应付票据379474200.001.85150815000.000.74151.62

合同负债310336932.491.51160272643.930.7893.63

其他流动负债65087935.260.3283388987.290.41-21.95

长期借款611763841.412.98226525000.001.11170.06

递延所得税负债167558107.550.82127305612.670.6231.62

专项储备44570241.260.2218946443.300.09135.24

未分配利润1509718114.247.362361199616.1811.52-36.06

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2、境外资产情况

□适用√不适用

3、截至报告期末主要资产受限情况

√适用□不适用

单位：元项目期末账面价值受限原因

货币资金1751737491.22保证金及冻结银行存款等原因

无形资产-采矿权613453918.00借款抵押担保

固定资产1697969693.78售后回租抵押

合计4063161103.00

4、其他说明

□适用√不适用

(四)投资状况分析

1、对外股权投资总体分析

□适用√不适用

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(1).重大的股权投资

□适用√不适用

(2).重大的非股权投资

□适用√不适用

(3).以公允价值计量的金融资产

□适用√不适用证券投资情况

□适用√不适用证券投资情况的说明

□适用√不适用私募基金投资情况

□适用√不适用衍生品投资情况

□适用√不适用

(五)重大资产和股权出售

□适用√不适用

(六)主要控股参股公司分析

√适用□不适用

豫能投资注册资本238000.00万元，为公司的全资子公司，该公司的经营范围为矿业投资、煤炭销售。截至报告期末，该公司总资产673735.20万元，净资产477541.43万元，当年度实现营业收入50265.06万元，净利润1957.94万元。

义络煤业注册资本8000万元，为公司的全资子公司，该公司的经营范围为矿山设备销售、原煤开采销售。截至报告期末，该公司总资产109562.09万元，净资产-35733.70万元，当年度实现营业收入8891.27万元，净利润-7329.57万元。

孟津煤矿注册资本88320.00万元，为公司的全资子公司，该公司的经营范围为矿山设备购销，原煤开采、销售。截至报告期末，该公司总资产

202306.89万元，净资产-124585.96万元，当年度实现营业收入14098.34万元，净利润-17457.87万元。

义安矿业注册资本33259.85万元，公司持股比例50.5%，该公司的经营范围为矿山机械及配件购销，煤矿技术服务，煤矿设备安装及租赁。煤炭开采（仅限前置许可证件齐全的下属分公司经营）。普通货物运输（仅限具备条件的下属分公司经营）。截至本报告期末，该公司总资产74565.52万元，净资产-21057.69万元，当年度实现营业收入18715.53万元，归属于母公司净利润-2169.25万元。

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报告期内取得和处置子公司的情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(七)公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

五、其他披露事项

(一)可能面对的风险

√适用□不适用

1、安全生产风险

煤炭开采业务受地质状况及其他自然条件影响，在生产过程中容易产生安全隐患，随着矿井开采深度的增加，公司所属矿井自然灾害程度加剧，煤与瓦斯突出危险性增强，冲击地压显现剧烈，矿井防治水工作难度加大。若发生重大安全事故，会对公司正常经营产生不利影响。

2、产业政策风险

煤炭行业为多部门共同监管的行业，行业监管部门和各级地方政府相关政策的变化均会对公司的生产经营产生影响。

3、能源替代风险目前，中国在能源消费结构中，煤炭仍是中国最大的能源来源，但在“双碳”目标下，煤炭在能源消费中的占比将逐步下降，新能源和可再生能源的发展将对煤炭消费产生替代冲击。

4、市场波动风险

煤炭行业的发展与宏观经济发展、经济结构调整有很强的相关性，煤炭产品供需关系的小幅变动可能造成煤炭产品价格的大幅波动，从而较大幅度地影响公司的盈利水平。

(二)其他披露事项

□适用√不适用

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第四节公司治理、环境和社会

一、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用□不适用姓名担任的职务变动情形王念红总工程师离任董志强监事离任

公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明

□适用√不适用

二、利润分配或资本公积金转增预案

半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案是否分配或转增否

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用√不适用

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用员工持股计划情况

□适用√不适用其他激励措施

□适用√不适用

四、纳入环境信息依法披露企业名单的上市公司及其主要子公司的环境信息情况

√适用□不适用

纳入环境信息依法披露企业名单中的企业数量（个）序号企业名称环境信息依法披露报告的查询索引

http://222.143.24.250:8247/enpInfo/enpOvervie

1河南大有能源股份有限公司新安煤矿

wenterId=91410323171500210M001K

http://222.143.24.250:8247/enpInfo/enpOvervie

2义马煤业集团孟津煤矿有限责任公司

wenterId=914103226921660868001C

http://222.143.24.250:8247/enpInfo/enpOvervie

3河南大有能源股份有限公司千秋煤矿

wenterId=91411281MA40BHFA8P001C

http://222.143.24.250:8247/enpInfo/enpOvervie

4河南大有能源股份有限公司常村煤矿

wenterId=914112815828738989001C其他说明

□适用√不适用

五、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

□适用√不适用

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第五节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用□不适用是否有如未能及时履行承诺承诺承诺承诺是否及时如未能及时履行应说明未完成履行的具承诺背景承诺时间履行期应说明下一步计类型方内容期限严格履行体原因限划

由于河南能源所属煤矿数量多、分布广，督促河南能源推详见2019年5月31日披露的情况复杂，加之资产重组对标的资产质动优质煤炭资产解决河南《河南大有能源股份有限公司量要求高，规范整改所需时间较长，整规范整改，力争尽同业2019.05是3年否

收购报告书或能源关于间接控股股东变更承诺的合方式仍需持续深入论证，其他历史遗快注入上市公司，竞争权益变动报告公告》。留问题尚需进一步解决等原因，原承诺履行解决同业竞书中所作承诺未能完全履行。争承诺。

解决详见2013年9月12日披露的河南关联《河南大有能源股份有限公司2013.09否是能源交易收购报告书》。

详见2012年10月31日披露的解决义煤《河南大有能源股份有限公司关联2012.03否是公司关于公司及相关主体承诺履行与重大资产重交易情况的公告》。

组相关的承诺

保持上市公司在人员、资产、义煤

其他业务、财务、机构等五个方面2010.04否是公司的独立性。

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

三、违规担保情况

□适用√不适用

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四、半年报审计情况

□适用√不适用

五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

□适用√不适用

六、破产重整相关事项

□适用√不适用

七、重大诉讼、仲裁事项

□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项□本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

(一)诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的

□适用√不适用

(二)临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

报告期内：

诉讼(仲

承担诉讼(仲诉讼

应诉诉讼诉讼(仲裁)是否

起诉(申连带诉讼(仲裁)诉讼(仲裁)进展情裁)审理(仲裁)

（被申仲裁裁)涉及形成预计请)方责任基本情况况结果及影判决执

请）方类型金额负债及金方响行情况额大有能源向被告转让阳一审判决被告支付河南仁光矿业股权延期付款期间的利

和锦宇及债权，被息1087万元，后被大有能源诉讼2502否

矿业有告迟延付告上诉，二审驳回限公司款。诉请支上诉，维持原判。

付迟延利被告履行中。

息。

三门峡二审维持一审第一

义翔铝项判决，撤销第二、

业有限三项判决，判决河诉请支付电

公司、南仁和锦宇矿业有

崤函电力诉讼费及违约8682.98否河南仁限公司对第一项判金。

和锦宇决中电费7507.24矿业有万元及违约金承担限公司连带责任。

豫西煤福州水物炭储配诉请返还预智联供应

中心、诉讼付款、支付2811.27否原告撤诉链有限公大有能违约金。

司源豫西煤龙岩市国炭储配诉请退还预有资产投

中心、诉讼付货款、支5948.52否一审审理中。

资经营有大有能付滞纳金。

限公司源中平能化大有能诉请支付货

诉讼2537.67否一审审理中。

集团天工源款、利息。

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机械制造有限公司

(三)其他说明

□适用√不适用

八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用√不适用

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

□适用√不适用

十、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

√适用□不适用

公司2024年度日常关联交易预计发生额302000万元，实际发生额为190331万元。具体内容详见公司于2025年4月3日披露的《河南大有能源股份有限公司日常关联交易公告》（临

2025-014号）。

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(二)资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

15/152河南大有能源股份有限公司2025年半年度报告

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

√适用□不适用

1、存款业务

√适用□不适用

单位：亿元币种：人民币本期发生额每日最高期初余期末关联方关联关系存款利率范围本期合计本期合计存款限额额余额存入金额取出金额河南能源集团财与公司同受河

350.455%-1.35%15.47159.14157.7216.89

务有限公司南能源控制

合计///15.47159.14157.7216.89

2、贷款业务

□适用√不适用

3、授信业务或其他金融业务

□适用√不适用

4、其他说明

□适用√不适用

(六)其他重大关联交易

□适用√不适用

(七)其他

□适用√不适用

十一、重大合同及其履行情况

(一)托管、承包、租赁事项

□适用√不适用

16/152河南大有能源股份有限公司2025年半年度报告

(二)报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况

√适用□不适用

单位：亿元币种：人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保方担保发担保是是否为与上市被担保生日期担保担保主债务担保物否已经担保是担保逾期反担保关联担保方担保金额担保类型关联方

公司的方(协议签起始日到期日情况（如有）履行完否逾期金额情况关系担保

关系署日)毕

报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）

报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保）公司对子公司的担保情况

报告期内对子公司担保发生额合计3.40

报告期末对子公司担保余额合计（B） 4.20

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B） 4.20

担保总额占公司净资产的比例(%)7.42

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保

0.92

金额（D）

担保总额超过净资产50%部分的金额（E）

上述三项担保金额合计（C+D+E） 0.92未到期担保可能承担连带清偿责任说明担保情况说明

17/152河南大有能源股份有限公司2025年半年度报告

(三)其他重大合同

□适用√不适用

十二、募集资金使用进展说明

□适用√不适用

十三、其他重大事项的说明

□适用√不适用

第六节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、股份变动情况说明

□适用√不适用3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用√不适用

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

(二)限售股份变动情况

□适用√不适用

二、股东情况

(一)股东总数：

截至报告期末普通股股东总数(户)38240

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股

前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

持有有质押、标记或冻结情况股东名称报告期内增比例限售条期末持股数量股份状股东性质（全称）减(%)件股份数量态数量义马煤业集团股份有

0147765976661.810质押738519900国有法人

限公司义马煤业集团青海义

054250084522.690质押160000000国有法人

海能源有限责任公司

徐开东2000000143864000.600无0境内自然人中广有线信息网络有

0126277840.530无0国有法人

限公司

徐小蓉086464000.360无0境内自然人中国工商银行股份有

限公司－国泰中证煤

74132130.310无0其他

炭交易型开放式指数证券投资基金

18/152河南大有能源股份有限公司2025年半年度报告

中国银行股份有限公

司－招商中证煤炭等

-169980059860000.250无0其他权指数分级证券投资基金

文东-24190053372000.220无0境内自然人招商银行股份有限公

司－南方中证1000

44503000.190无0其他

交易型开放式指数证券投资基金

张红祥-84458040135000.170无0境内自然人

前十名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份）持有无限售条件流股份种类及数量股东名称通股的数量种类数量义马煤业集团股份有限公司1477659766人民币普通股1477659766义马煤业集团青海义海能源有限责任公司542500845人民币普通股542500845徐开东14386400人民币普通股14386400中广有线信息网络有限公司12627784人民币普通股12627784徐小蓉8646400人民币普通股8646400

中国工商银行股份有限公司－国泰中证煤炭交易型开放

7413213人民币普通股7413213

式指数证券投资基金

中国银行股份有限公司－招商中证煤炭等权指数分级证

5986000人民币普通股5986000

券投资基金文东5337200人民币普通股5337200

招商银行股份有限公司－南方中证1000交易型开放式指

4450300人民币普通股4450300

数证券投资基金张红祥4013500人民币普通股4013500前十名股东中回购专户情况说明不适用

上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明不适用公司控股股东义马煤业集团股份有限公司系股东义马煤

业集团青海义海能源有限责任公司的母公司，属于一致行上述股东关联关系或一致行动的说明动人。公司未知上述其他股东之间是否存在关联关系或属于一致行动人。

表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明不适用

持股5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用√不适用

前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用√不适用前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用√不适用

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东

□适用√不适用

三、董事、监事和高级管理人员情况

(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

□适用√不适用其它情况说明

□适用√不适用

19/152河南大有能源股份有限公司2025年半年度报告

(二)董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

(三)其他说明

□适用√不适用

四、控股股东或实际控制人变更情况

□适用√不适用

五、优先股相关情况

□适用√不适用

20/152河南大有能源股份有限公司2025年半年度报告

第七节债券相关情况

一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具

□适用√不适用

二、可转换公司债券情况

□适用√不适用

21/152河南大有能源股份有限公司2025年半年度报告

第八节财务报告

一、审计报告

□适用√不适用

二、财务报表合并资产负债表

2025年6月30日

编制单位：河南大有能源股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2025年6月30日2024年12月31日

流动资产：

货币资金4482737523.664304146407.87结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款733383241.69635276861.57

应收款项融资52707568.70126264536.38

预付款项72658311.8380436844.52应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款59760035.7155054396.66

其中：应收利息

应收股利2702390.002702390.00买入返售金融资产

存货239013789.13185468700.23

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产66869439.8470895260.32

流动资产合计5707129910.565457543007.55

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资340338079.79334616051.17

其他权益工具投资66567537.2266651470.33其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产8178138391.658491231443.13

在建工程810179885.41734834105.58生产性生物资产

22/152河南大有能源股份有限公司2025年半年度报告

油气资产

使用权资产32128674.9114475934.86

无形资产4426444357.434473201562.66

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用23025427.7622717638.31

递延所得税资产884741845.00858029375.56

其他非流动资产37556650.0034750000.00

非流动资产合计14799120849.1715030507581.60

资产总计20506250759.7320488050589.15

流动负债：

短期借款5306475580.615226887878.95向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据379474200.00150815000.00

应付账款3474830329.943452543522.10预收款项

合同负债310336932.49160272643.93卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬712306721.87741746333.38

应交税费98801089.8598941386.11

其他应付款928841677.29868765452.31

其中：应付利息

应付股利12423390.3212423390.32应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债833056031.83756842113.66

其他流动负债65087935.2683388987.29

流动负债合计12109210499.1411540203317.73

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款611763841.41226525000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债19833672.49

长期应付款795162808.61923166741.37

长期应付职工薪酬16515078.8416831238.84

预计负债1059181572.821089525702.57

递延收益191617647.21194988612.83

23/152河南大有能源股份有限公司2025年半年度报告

递延所得税负债167558107.55127305612.67其他非流动负债

非流动负债合计2861632728.932578342908.28

负债合计14970843228.0714118546226.01

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）2390812402.002390812402.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积368908164.65363536066.74

减：库存股

其他综合收益-1407105.18-1323172.07

专项储备44570241.2618946443.30

盈余公积532872781.16532872781.16一般风险准备

未分配利润1509718114.242361199616.18归属于母公司所有者权益

4845474598.135666044137.31（或股东权益）合计

少数股东权益689932933.53703460225.83所有者权益（或股东权

5535407531.666369504363.14

益）合计负债和所有者权益（或

20506250759.7320488050589.15股东权益）总计

公司负责人：任春星主管会计工作负责人：谭洪涛会计机构负责人：谭洪涛母公司资产负债表

2025年6月30日

编制单位：河南大有能源股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2025年6月30日2024年12月31日

流动资产：

货币资金2792998939.012851526295.27交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款827978711.32699698872.47

应收款项融资31943246.29119052570.27

预付款项66545551.3773188377.85

其他应收款4537480150.404465544303.67

其中：应收利息

应收股利2702390.002702390.00

存货133259981.9172293611.51

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

24/152河南大有能源股份有限公司2025年半年度报告

其他流动资产363494427.39364486042.35

流动资产合计8753701007.698645790073.39

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资3829232734.353823510705.73

其他权益工具投资66567537.2266651470.33其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产4535246961.754744574127.12

在建工程457029344.56398843868.71生产性生物资产油气资产

使用权资产32128674.9114475934.86

无形资产1211222211.201240393288.60

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用1707169.81

递延所得税资产1303369212.601289634415.26

其他非流动资产37556650.0034750000.00

非流动资产合计11474060496.4011612833810.61

资产总计20227761504.0920258623884.00

流动负债：

短期借款5306475580.615006119128.95交易性金融负债衍生金融负债

应付票据172000000.00119970020.00

应付账款2296491269.662180535660.76预收款项

合同负债237171787.59126674650.83

应付职工薪酬469458121.16512753810.00

应交税费37745650.5344179397.85

其他应付款949779748.41957159027.89

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债625967929.80582699247.71

其他流动负债47539798.3349911248.15

流动负债合计10142629886.099580002192.14

非流动负债：

长期借款269563841.4148000000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债19833672.49

25/152河南大有能源股份有限公司2025年半年度报告

长期应付款734312586.52922952268.15

长期应付职工薪酬16515078.8416831238.84

预计负债659559098.83653487638.13

递延收益96382303.4596938522.71

递延所得税负债434702271.30441474337.70其他非流动负债

非流动负债合计2230868852.842179684005.53

负债合计12373498738.9311759686197.67

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）2390812402.002390812402.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积8624470879.868619098781.95

减：库存股

其他综合收益-1407105.18-1323172.07

专项储备5951992.903061666.03

盈余公积341425415.82341425415.82

未分配利润-3506990820.24-2854137407.40所有者权益（或股东权

7854262765.168498937686.33

益）合计负债和所有者权益（或

20227761504.0920258623884.00股东权益）总计

公司负责人：任春星主管会计工作负责人：谭洪涛会计机构负责人：谭洪涛合并利润表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2025年半年度2024年半年度

一、营业总收入1920222888.572599934639.94

其中：营业收入1920222888.572599934639.94利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本2722483270.872954832391.27

其中：营业成本1975794740.412226474336.87利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加127662334.54121188009.94

销售费用57620722.8458164444.71

管理费用334397514.95333635716.02

26/152河南大有能源股份有限公司2025年半年度报告

研发费用77581892.5598393946.18

财务费用149426065.58116975937.55

其中：利息费用138365451.03108911495.14

利息收入24827634.7127893917.42

加：其他收益11877120.025992222.76投资收益（损失以“－”号填

349930.716025826.45

列）

其中：对联营企业和合营企业

349930.716025826.45

的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“－”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”-24605144.64-27143778.12号填列）资产减值损失（损失以“-”-16809071.71-号填列）资产处置收益（损失以“－”

1291807.48-1352489.68号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列）-830155740.44-371375969.92

加：营业外收入20715295.494948655.63

减：营业外支出15286729.9014850926.22四、利润总额（亏损总额以“－”号-824727174.85-381278240.51

填列）

减：所得税费用47476461.31108956084.26

五、净利润（净亏损以“－”号填列）-872203636.16-490234324.77

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以-872203636.16-490234324.77“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

-851481501.94-489878382.64（净亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”-20722134.22-355942.13号填列）

六、其他综合收益的税后净额-83933.11

（一）归属母公司所有者的其他综

-83933.11合收益的税后净额

1.不能重分类进损益的其他综

-83933.11合收益

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

27/152河南大有能源股份有限公司2025年半年度报告

（3）其他权益工具投资公允价值变

-83933.11动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2.将重分类进损益的其他综合

收益

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-872287569.27-490234324.77

（一）归属于母公司所有者的综合

-851565435.05-489878382.64收益总额

（二）归属于少数股东的综合收益

-20722134.22-355942.13总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)-0.3561-0.20

（二）稀释每股收益(元/股)-0.3561-0.20

公司负责人：任春星主管会计工作负责人：谭洪涛会计机构负责人：谭洪涛母公司利润表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2025年半年度2024年半年度

一、营业收入1063882838.091458365407.18

减：营业成本1226963005.121451241866.94

税金及附加56148151.5042889074.36

销售费用39731910.6339762589.97

管理费用231508582.00348263574.83

研发费用35943082.4748197438.49

财务费用126023812.63113735604.82

其中：利息费用124798873.2394408278.45

利息收入22799016.404123932.10

加：其他收益5121332.54637441.45投资收益（损失以“－”号填

10536875.1616599159.79

列）

其中：对联营企业和合营企业

349930.716025826.45

的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”

28/152河南大有能源股份有限公司2025年半年度报告号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”-28262730.45-5320205.68号填列）资产减值损失（损失以“-”-16809071.71号填列）资产处置收益（损失以“－”

1274755.17157851.30号填列）

二、营业利润（亏损以“－”号填列）-680574545.55-573650495.37

加：营业外收入20426615.054294884.31

减：营业外支出13212346.089491895.02三、利润总额（亏损总额以“－”号-673360276.58-578847506.08

填列）

减：所得税费用-20506863.74-14078238.35

四、净利润（净亏损以“－”号填列）-652853412.84-564769267.73

（一）持续经营净利润（净亏损以-652853412.84-564769267.73“－”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额-83933.11

（一）不能重分类进损益的其他综

-83933.11合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

-83933.11变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-652937345.95-564769267.73

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

公司负责人：任春星主管会计工作负责人：谭洪涛会计机构负责人：谭洪涛

29/152河南大有能源股份有限公司2025年半年度报告

合并现金流量表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金2127031565.332654746912.64客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还9045515.53911953.01

收到其他与经营活动有关的现金252118533.89436885967.37

经营活动现金流入小计2388195614.753092544833.02

购买商品、接受劳务支付的现金545092992.77718780757.00客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工及为职工支付的现金1275408158.871426713158.29

支付的各项税费314872643.44366619071.70

支付其他与经营活动有关的现金151033193.8090453188.91

经营活动现金流出小计2286406988.882602566175.90

经营活动产生的现金流量净额101788625.87489978657.12

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期

5000000.006570788.10

资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金6170726.45

投资活动现金流入小计5000000.0012741514.55

购建固定资产、无形资产和其他长期

117798274.85150090828.82

资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计117798274.85150090828.82

投资活动产生的现金流量净额-112798274.85-137349314.27

30/152河南大有能源股份有限公司2025年半年度报告

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金3979996821.464401155000.00

收到其他与筹资活动有关的现金445200128.871479000000.00

筹资活动现金流入小计4425196950.335880155000.00

偿还债务支付的现金2456255333.122649330901.89

分配股利、利润或偿付利息支付的现

101825235.09173174189.60

金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金2117960270.422211899598.68

筹资活动现金流出小计4676040838.635034404690.17

筹资活动产生的现金流量净额-250843888.30845750309.83

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-261853537.281198379652.68

加：期初现金及现金等价物余额2992853569.722555726568.95

六、期末现金及现金等价物余额2731000032.443754106221.63

公司负责人：任春星主管会计工作负责人：谭洪涛会计机构负责人：谭洪涛母公司现金流量表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1261674736.761581779663.32

收到的税费返还6127885.13357295.62

收到其他与经营活动有关的现金340260636.91248498774.35

经营活动现金流入小计1608063258.801830635733.29

购买商品、接受劳务支付的现金415113473.13523388072.12

支付给职工及为职工支付的现金920878262.771033224568.20

支付的各项税费128495992.5893172851.08

支付其他与经营活动有关的现金325279943.16319745071.43

经营活动现金流出小计1789767671.641969530562.83

经营活动产生的现金流量净额-181704412.84-138894829.54

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金200000000.00100000000.00

取得投资收益收到的现金10186944.4510573333.34

处置固定资产、无形资产和其他长

5000000.005070788.10

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金2950000.00

投资活动现金流入小计215186944.45118594121.44

购建固定资产、无形资产和其他长

105033798.9612663260.07

期资产支付的现金

31/152河南大有能源股份有限公司2025年半年度报告

投资支付的现金200000000.00100000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计305033798.96112663260.07

投资活动产生的现金流量净额-89846854.515930861.37

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金3679996821.464204655000.00

收到其他与筹资活动有关的现金344354492.211479000000.00

筹资活动现金流入小计4024351313.675683655000.00

偿还债务支付的现金2173351287.322405664235.89

分配股利、利润或偿付利息支付的91325711.29

78896712.11

现金

支付其他与筹资活动有关的现金1887697827.422229964662.00

筹资活动现金流出小计4152374826.034714525610.00

筹资活动产生的现金流量净额-128023512.36969129390.00

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-399574779.71836165421.83

加：期初现金及现金等价物余额1649274872.341349253760.77

六、期末现金及现金等价物余额1249700092.632185419182.60

公司负责人：任春星主管会计工作负责人：谭洪涛会计机构负责人：谭洪涛

32/152河南大有能源股份有限公司2025年半年度报告

合并所有者权益变动表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币

2025年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益

项目工具一减：少数股东权所有者权益般实收资本库其他综合收益合计资本公积专项储备盈余公积风未分配利润其小计

(或股本)优永存益其险他先续股他准股债备

239081363536066-132317218946443.35328727812361199616566604413770346022563695043

一、上年期末余额

2402.00.74.070.16.18.31.8363.14

加：会计政策变更前期差错更正其他

239081363536066-132317218946443.35328727812361199616566604413770346022563695043

二、本年期初余额

2402.00.74.070.16.18.31.8363.14

三、本期增减变动金额5372097.925623797.9-851481501.-820569539.-13527292-83409683

-83933.11（减少以“－”号填列）169418.301.48

-851481501.-851565435.-20722134-87228756

（一）综合收益总额-83933.11

9405.229.27

（二）所有者投入和减少5372097.95372097.9

5372097.91

资本11

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者

投入资本

3．股份支付计入所有者

权益的金额

5372097.95372097.9

4．其他5372097.91

11

（三）利润分配

33/152河南大有能源股份有限公司2025年半年度报告

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）

的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额

结转留存收益

5．其他综合收益结转留

存收益

6．其他

25623797.97194841.932818639.

（五）专项储备25623797.96

6288

316858967.316858967.043520978.360379945

1．本期提取

07769.76

-291235169-291235169.-36326136-32756130

2．本期使用.1111.775.88

（六）其他

239081368908164-140710544570241.25328727811509718114484547459868993293355354075

四、本期期末余额

2402.00.65.186.16.24.13.5331.66

2024年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工一

项目减：少数股东权所有者权益具般实收资本库其他综合收其益合计

优永资本公积专项储备盈余公积风未分配利润小计(或股本)其存益他先续险他股股债准

34/152河南大有能源股份有限公司2025年半年度报告

备

239081307111391500000.042126757.5328727813452419827672684316691324247395975

一、上年期末余额

2402.006.02037.16.1463.69.31588.00

加：会计政策变更前期差错更正其他

239081307111391500000.042126757.5328727813452419827672684316691324247395975

二、本年期初余额

2402.006.02037.16.1463.69.31588.00

三、本期增减变动金额57550672.-489878382.-43232771-4320937

233932.54（减少以“－”号填列）02640.6278.08

-48987838

-489878382.-4902343

（一）综合收益总额2.64-355942.13

6424.77

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者

投入资本

3．股份支付计入所有者

权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）

的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

35/152河南大有能源股份有限公司2025年半年度报告

4．设定受益计划变动额

结转留存收益

5．其他综合收益结转留

存收益

6．其他

57550672.57550672.58140546

（五）专项储备589874.67

0202.69

28735391328735391326345626.31369954

1．本期提取.98.98780.76

22980324122980324125755752.25555899

2．本期使用.96.96114.07

（六）其他

239081307111391500000.099677429.5328727812962541444629451546693663566963881

四、本期期末余额

2402.006.02039.16.5053.07.85809.92

公司负责人：任春星主管会计工作负责人：谭洪涛会计机构负责人：谭洪涛母公司所有者权益变动表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币

2025年半年度

其他权益工具减

项目：

实收资本(或股本)优永其资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计先续库他股债存股

一、上年期末余额2390812402.008619098781.95-1323172.073061666.03341425415.82-2854137407.408498937686.33

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额2390812402.008619098781.95-1323172.073061666.03341425415.82-2854137407.408498937686.33

三、本期增减变动金额

5372097.91-83933.112890326.87-652853412.84-644674921.17

（减少以“－”号填

36/152河南大有能源股份有限公司2025年半年度报告

列）

（一）综合收益总额-83933.11-652853412.84-652937345.95

（二）所有者投入和减

5372097.915372097.91

少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者

投入资本

3．股份支付计入所有者

权益的金额

4．其他5372097.915372097.91

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）

的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额

结转留存收益

5．其他综合收益结转留

存收益

6．其他

（五）专项储备2890326.872890326.87

188319627.5

1．本期提取188319627.59

9

-185429300.

2．本期使用-185429300.72

72

（六）其他

四、本期期末余额2390812402.008624470879.86-1407105.185951992.90341425415.82-3506990820.247854262765.16

37/152河南大有能源股份有限公司2025年半年度报告

2024年半年度

其他权益工具减项目

实收资本(或股本)优永

：

其资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计先续库他股债存股

一、上年期末余额2390812402.008608435811.231500000.0019590269.90341425415.82-1679290158.499682473740.46

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额2390812402.008608435811.231500000.0019590269.90341425415.82-1679290158.499682473740.46

三、本期增减变动金额

-15970000.00

（减少以“－”号填30596605.98-564769267.73-550142661.75列）

（一）综合收益总额-564769267.73-564769267.73

（二）所有者投入和减-15970000.00

-15970000.00少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者

投入资本

3．股份支付计入所有者

权益的金额

-15970000.00

4．其他-15970000.00

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）

的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本

38/152河南大有能源股份有限公司2025年半年度报告（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额

结转留存收益

5．其他综合收益结转留

存收益

6．其他

（五）专项储备30596605.9830596605.98

143799423.2

1．本期提取143799423.28

8

113202817.3

2．本期使用113202817.30

0

（六）其他

四、本期期末余额2390812402.008592465811.231500000.0050186875.88341425415.82-2244059426.229132331078.71

公司负责人：任春星主管会计工作负责人：谭洪涛会计机构负责人：谭洪涛

39/152河南大有能源股份有限公司2025年半年度报告

三、公司基本情况

1、公司概况

√适用□不适用

1．历史沿革

河南大有能源股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为南京欣网视讯科技股

份有限公司（以下简称“欣网视讯”），成立于1998年1月15日，2010年度欣网视讯实施重大资产重组。根据欣网视讯与义马煤业集团股份有限公司（以下简称：“义煤集团”）签署的《非公开发行股份购买资产协议》，欣网视讯拟向义煤集团增发新股的方式购买义煤集团煤炭业务资产，包括煤炭类及与煤炭业务相关的资产及煤炭类下属子公司的股权。

2010年12月6日重组交易经中国证券监督管理委员会《关于核准南京欣网视讯科技股份有限公司重大资产出售及向义马煤业集团股份有限公司发行股份购买资产的批复》（证监许可〔2010〕

1752号）“核准欣网视讯本次重大资产出售及向义煤集团发行706182963股股份购买相关资产”及《关于核准义马煤业集团股份有限公司公告南京欣网视讯科技股份有限公司收购报告书并豁免其要约收购义务的批复》（证监许可〔2010〕1753号）文件审核通过。

2011年1月27日，欣网视讯收到河南省工商行政管理局核发的营业执照，欣网视讯变更为

“河南大有能源股份有限公司”，注册地址变更为“河南省义马市千秋路6号”，完成了公司名称与注册地址的变更工作。

2011年2月24日，经上海证券交易所批准，公司证券简称变更为“大有能源”。2011年9月29日，大有能源在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了发行股份的过户登记手续，完成了向义煤集团发行706182963股股份的过户登记手续。

2012年公司通过非公开发行股票购买资产的方式收购义煤集团下属铁生沟煤业100%股权、阳

光矿业100%股权、大黄山煤矿49%股权以及义海能源持有的天峻义海100%股权，2012年8月23日取得中国证券监督管理委员会（证监许可〔2012〕1120号）《关于核准河南大有能源股份有限公司非公开发行股票的批复》，核准本公司非公开发行不超过361756238股新股；发行价格每股20.84元，发行后公司股本变更为1195406201.00元。

2012年11月7日，本公司在中国证券登记结算有限公司上海分公司办理了非公开发行股份

的股权登记相关事宜。

2012年11月26日，本公司办理完毕变更注册资本的工商登记手续，取得了河南省工商行政

管理局换发的《企业法人营业执照》，变更后的注册资本为1195406201.00元。

2013年公司以1195406201股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增10股，转增后

股本总额2390812402股。

统一社会信用代码：91410000249770406T

公司住所：河南省义马市千秋路6号

企业法定代表人：任春星

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注册资本：人民币239081.2402万元

实收资本：人民币239081.2402万元

公司类型：其他股份有限公司（上市）

2．主要经营活动

原煤开采（限分支机构凭有效许可证经营）；煤炭批发经营；对煤炭行业的投资；煤炭洗选加工（限分支机构经营）；自有铁路专用线煤炭运输；国内贸易；对外贸易（国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外）；技术服务、咨询服务；取水、供水、供暖（限分支机构经营）；

设备、房屋租赁。（以上范围凡需审批的，未获批准前不得经营）。

3．财务报告的批准报出日

本财务报表经公司董事会于2025年8月27日批准报出。

合并财务报表范围

截至报告期末，纳入合并财务报表范围的子公司共计10户，详见第十节十、在其他主体中的权益。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上根据本附注五列示的重要会计政策和会计估计进行编制。

2、持续经营

√适用□不适用本公司自本报告期末起12个月内不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用□不适用

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

√适用□不适用

正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司正常营业周期短于一年。

正常营业周期短于一年的，自资产负债表日起一年内变现的资产或自资产负债表日起一年内到期应予以清偿的负债归类为流动资产或流动负债。

4、记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

√适用□不适用项目重要性标准

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重要的单项计提坏账准备的应收款项超过1000万元人民币重要的预付账款超过10万元人民币重要的在建工程预算超过3000万元人民币

重要的非全资子公司非全资子公司收入金额占集团总收入≥10%重要的资产负债表日后事项资产负债表日后利润分配情况及其他对公司有重大影响的事项

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用

1．同一控制下企业合并的会计处理方法

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表的账面价值的份额计量。

本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

2．合并财务报表的会计处理

合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的年初留存收益或当期损益。

3．非同一控制下企业合并的会计处理方法

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一

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条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及《长期股权投资》准则进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即：除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即：除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

1．合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。

合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。

2．合并财务报表编制的方法

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；

从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的年初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的年初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期年初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

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在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司年初股东权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即：除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用□不适用

1．合营安排分类

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合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排，分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

2．共同经营会计处理方法

当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营利益份额相关的下列项目：

（1）确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

（2）确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

3．当公司为合营企业的合营方时，将对合营企业的投资确认为长期股权投资。

9、现金及现金等价物的确定标准

现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短

（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

√适用□不适用

1．外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2．外币财务报表折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下其他综合收益中列示。

11、金融工具

√适用□不适用

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1．金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

45/152河南大有能源股份有限公司2025年半年度报告（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金

流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融负债：

（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

（2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合

或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

（3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

2．金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

46/152河南大有能源股份有限公司2025年半年度报告

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借

款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3．金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4．金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后

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的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5．金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6．金融资产减值的测试方法及会计处理方法

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于租赁应收款、公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

12、应收票据

应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用本公司2019年1月1日起应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本章节

11、金融工具。

13、应收账款

应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

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本公司2019年1月1日起应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本章节11、金融工具。

14、应收款项融资

√适用□不适用本公司2019年1月1日起应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本章

节11、金融工具。

15、其他应收款

其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用本公司2019年1月1日起其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本章节

11、金融工具。

16、存货

√适用□不适用

1．存货的类别

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品、原材料、备品备件和低值易耗品等。

2．发出存货的计价方法

（1）原材料计价方法：原材料按计划成本计价，发出时按期结转材料成本差异；

（2）产成品发出采用月加权平均法计价；

（3）低值易耗品摊销：采用一次摊销法。

3．确定不同类别存货可变现净值的依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

本公司存货由于遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本高于可变现净值的，按单个存货项目的可变现净值低于存货成本的部分提取存货跌价准备。

4．存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

17、合同资产

√适用□不适用

（1）.合同资产的确认方法及标准

√适用□不适用本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。

本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

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（2）.合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本报告第十节第五、11（6）金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。

18、持有待售的非流动资产或处置组

√适用□不适用

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计

出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

19、长期股权投资

√适用□不适用

长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的权益性投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的权益性投资，作为其他权益工具投资或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

1．投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；

资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初

始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益（通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理）。

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对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和（通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益）。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面

价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

2．后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

（1）成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

（2）权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策

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及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。

本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（4）处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子

公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注“合并财务报表的编制方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的

基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

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本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或

施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失

对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

20、投资性房地产

折旧或摊销方法

1．投资性房地产的计量模式

本公司投资性房地产包括：出租的建筑物。

本公司采用成本模式对投资性房地产进行计量。

2．采用成本模式的折旧或摊销方法

本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，其折旧政策与固定资产部分相同。

21、固定资产

(1).确认条件

√适用□不适用

1．固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。

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固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

本公司的固定资产分为：房屋及建筑物、井巷建筑物、机器设备、运输设备、电子设备、其他等。

2．固定资产的初始计量及后续计量

固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起计提折旧。

企业使用提取的安全费、维简费形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。

(2).折旧方法

√适用□不适用

类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法15-30年33.23-6.47

井巷建筑物年限平均法15-30年33.23-6.47

机器设备年限平均法3-15年36.47-32.33

运输设备年限平均法10年39.70

电子设备年限平均法5-10年39.70-19.40

其他设备年限平均法5-10年39.70-19.40

22、在建工程

√适用□不适用

1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。在建工程按建造

该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态

但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

3．资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提

相应的减值准备。

23、借款费用

√适用□不适用

1．借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2．借款费用资本化期间

（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：*资产支出已经发生；*借款费用已经发生；*为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

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（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超

过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3．借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

24、使用权资产

本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：

1．租赁负债的初始计量金额；

2．在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3．本公司发生的初始直接费用；

4．本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定

状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。

本公司采用与自有固定资产相一致的政策计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。

25、生物资产

□适用√不适用

26、油气资产

□适用√不适用

27、无形资产

无形资产的计价方法、使用寿命、减值测试

1．无形资产包括土地使用权、采矿权等，按成本进行初始计量。

2．本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使

用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为本公司带来经

济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

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3．无形资产使用寿命的估计方法

（1）本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：*运用该资

产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；*技术、工艺等方面的现阶

段情况及对未来发展趋势的估计；*以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；*现在或

潜在的竞争者预期采取的行动；*为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；*对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；*与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。

（2）使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据以及对其寿命的复核程序

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。

使用寿命不确定的判断依据：*来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；*综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

4．无形资产价值摊销方法

使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。

摊销年限按以下原则确定：

（1）合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限按不超过合同规定的受益年限；

（2）合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限按不超过法律规定有效年限；

（3）合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不超过受益年限和有效年限两者之中较短者；

（4）合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过10年。

5．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收

回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

28、研究开发支出

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产

生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完

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成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。

本公司以完成产品各项指标细化、形成最终产品方案并获得批准（即目标确定）作为研究与

开发阶段的划分点。在目标确定以前阶段发生的费用直接计入当期损益，在目标确定以后阶段发生的费用计入开发阶段支出。

29、长期资产减值

√适用□不适用

本公司在资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、

在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、使用寿命有限的无形资产等长期资

产是否存在可能发生减值的迹象，如果有确凿证据表明长期资产存在减值迹象，应当进行减值测试。长期资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额，将所估计的资产可收回金额与其账面价值相比较，以确定资产是否发生了减值，以及是否需要计提资产减值准备并确认相应的减值损失。

资产可收回金额的估计，应当根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

因企业合并形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，对于这些资产，无论是否存在减值迹象，都应当至少于每年年度终了进行减值测试。

长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

30、长期待摊费用

√适用□不适用长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上（不含一年）的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。

长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

31、合同负债

√适用□不适用本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。

32、职工薪酬

职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

(1).短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本；其中，非货币性福利按照公允价值计量。

(2).离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用

离职后福利计划按照承担的风险和义务情况，可以分为设定提存计划和设定受益计划。

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公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金，确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

(3).辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

公司向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：（1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；（2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

在公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相

关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。

(4).其他长期职工福利的会计处理方法

√适用□不适用

公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划进行会计处理，但是重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动计入当期损益或相关资产成本。

33、预计负债

√适用□不适用

1．预计负债的确认标准

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则公司将其确认为预计负债：该义务是企业承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。

公司对因开采煤炭而形成的矿井弃置及环境治理等现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。

2．预计负债的计量方法

预计负债的入账金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数应按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳估计数应按如下方法确定：

或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；

或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不应超过所确认的预计负债的账面价值。

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34、租赁负债

本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：

1．扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

2．取决于指数或比率的可变租赁付款额；

3．在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；

4．在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选

择权需支付的款项；

5．根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

35、股份支付

□适用√不适用

36、优先股、永续债等其他金融工具

□适用√不适用

37、收入

(1).按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。单独售价，是指本公司向客户单独销售商品或提供服务的价格。单独售价无法直接观察的，本公司综合考虑能够合理取得的全部相关信息，并最大限度地采用可观察的输入值估计单独售价。

附有质量保证条款的合同，本公司对其所提供的质量保证的性质进行分析，如果质量保证在向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务，本公司将其作为单项履约义务。

否则，本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》的规定进行会计处理。

交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用

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实际利率法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

——客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

——客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

——本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

——本公司就该商品或服务享有现时收款权利；

——本公司已将该商品的实物转移给客户；

——本公司已将该商品的法定所有权或所有权上的主要风险和报酬转移给客户；

——客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断本公司从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

对于附有销售退回条款的销售，本公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额（即：不包含预期因销售退回将退还的金额）确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，本公司重新估计未来销售退回情况，如有变化，作为会计估计变更进行会计处理。

对于经合同各方批准的对原合同范围或价格作出的变更，本公司区分下列情形对合同变更分别进行会计处理：

——合同变更增加了可明确区分的商品及合同价款，且新增合同价款反映了新增商品单独售价的，将该合同变更部分作为一份单独的合同进行会计处理；

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——合同变更不属于上述情形，且在合同变更日已转让的商品或已提供的服务与未转让的商品或未提供的服务之间可明确区分的，视为原合同终止，同时，将原合同未履约部分与合同变更部分合并为新合同进行会计处理；

——合同变更不属于上述情形，即在合同变更日已转让的商品或已提供的服务与未转让的商品或未提供的服务之间不可明确区分的，将该合同变更部分作为原合同的组成部分进行会计处理，由此产生的对已确认收入的影响，在合同变更日调整当期收入。

本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值（参见附注四、（九）6）。

本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。

与本公司取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下：

本公司对于销售煤炭产品等产生的收入是在商品的控制权已转移至客户时确认，根据销售合同约定，通常以煤炭产品运离本公司仓库且经客户签收时作为销售收入的确认时点。本公司通常要求客户在本公司发出商品前先预付货款，对于个别客户，本公司发出账单通常给予客户30天至

90天的信用期，且无任何现金折扣。

(2).同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法

□适用√不适用

38、合同成本

√适用□不适用合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等），该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：

——该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

——该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产

相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

——本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

——为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

39、政府补助

√适用□不适用

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1．与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。本公司政府补助于实际收到或取得补助的权利时确认。与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入。）

2．与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。本公司政府补助于实际收到或取得补助的权利时确认。与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

3．政府补助的确认时点

对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。

4．政府补助的核算方法

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

40、递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用

1．暂时性差异

暂时性差异包括资产与负债的账面价值与计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认，但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额。暂时性差异分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。

2．递延所得税资产的确认依据

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产。

同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）

该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）；

公司对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，

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确认相应的递延所得税资产：（1）暂时性差异在可预见的未来很可能转回；（2）未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

3．递延所得税负债的确认依据

对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债。

但公司对在以下交易中产生的应纳税暂时性差异不确认递延所得税负债：（1）商誉的初始确

认；（2）同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并；并且

交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）；

对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，应当确认相应的递延所得税负债。但同时满足下列条件的除外：（1）投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；（2）该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

4．递延所得税资产的减值

在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也应计入所有者权益外，其他的情况应计入当期的所得税费用。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。

5．所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计

入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

41、租赁

√适用□不适用

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

1．租赁合同的识别

判断租赁合同的条件如下：

（1）客户有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该

使用期间主导已识别资产的使用，视为资产供应方让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利。

（2）已识别资产通常由合同明确指定，也可以在资产可供客户使用时隐性指定。但是，即使

合同已对资产进行指定，如果资产的供应方在整个使用期间拥有对该资产的实质性替换权，则该资产不属于已识别资产。

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（3）如果资产的某部分产能或其他部分在物理上不可区分，则该部分不属于已识别资产，除

非其实质上代表该资产的全部产能，从而使客户获得因使用该资产所产生的几乎全部经济利益。

2．租赁合同的分拆

当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。

当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分进行分拆，除按规定进行简化处理的以外。租赁部分按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。

3．租赁合同的合并

本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同符

合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：

（1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法理解其总体商业目的；

（2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况；

（3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。

作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

√适用□不适用

在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

（1）短期租赁和低价值资产租赁短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁，对于不含税金额4万元以下的资产租赁可作为低价值资产租赁。

（2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见第十节、五、“24.使用权资产、34.租赁负债”。

作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

√适用□不适用

（1）租赁的分类本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：

1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；

2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允

价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权；

3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的75%以上；

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4）在租赁开始日，租赁收款额的现值相当于租赁资产公允价值的90%以上；

5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：

1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担；

2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人；

3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。

（2）对融资租赁的会计处理

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：

1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；

3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；

4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租

赁选择权需支付的款项；

5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。

本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（3）对经营租赁的会计处理

本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。

42、其他重要的会计政策和会计估计

√适用□不适用

（1）煤矿维持简单再生产费用（“维简费”）

根据河南省财政厅、河南省发展和改革委员会、河南省煤矿安全监察局和河南省煤炭工业局《关于转发财政部、国家发展改革委、国家煤矿安全监察局《关于印发〈煤炭生产安全费用提取和使用管理办法〉和〈关于规范煤矿维简费管理问题的若干规定〉的通知》的通知》(豫财建[2004]90号)，2004年5月1日至2008年4月30日，公司按原煤产量每吨15元提取维简费，自2008年5月1日起，恢复按8.5元/吨标准提取，维简费主要用于矿井开拓延伸、技术改造及塌陷赔偿、煤矿固定资产更新、改造和固定资产零星购置等。

（2）煤炭安全生产费用（“安全费”）

据财企[2012]16号财政部、安全监管总局《企业安全生产费用提取和使用管理办法的通知》，

65/152河南大有能源股份有限公司2025年半年度报告

自2012年3月开始本公司煤（岩）与瓦斯（二氧化碳）突出矿井、高瓦斯矿井按吨煤30至70

元、其他井工矿按吨煤15元计提安全费用。

2022年12月12日财政部、应急部修订下发新的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（以下简称“新管理办法”），新管理办法规定了安全费用的提取标准，并规定新管理办法公布前，地方各级人民政府已制定下发企业安全生产费用提取使用办法且其提取标准低于新管理办法规定标准的，应当按照新管理办法进行调整。

执行新管理办法后，本公司煤炭生产企业安全费用计提标准：煤（岩）与瓦斯（二氧化碳）突出矿井、河南省Ⅰ类瓦斯管理矿井按照70元/吨计提，冲击地压矿井按照50元/吨计提，低瓦斯管理矿井按照38元/吨计提，水文地质类型复杂矿井按照30元/吨计提。本公司其他行业安全费用按新管理办法规定标准计提。上述标准自2022年11月21日执行。

（3）迁移及土地塌陷费用、救护费及绿化费核算方法

迁移及土地塌陷费由本公司自行承担并支付给有关各方，该费用按实际发生额在2004年6月起增提的6.5元维简费中列支，不足部分直接列支当期费用。

救护费及绿化费由本公司自行承担并支付给有关各方，该费用按实际发生额计入当期损益。

（4）矿山环境治理恢复基金根据河南省财政厅、河南省国土资源厅、河南省环境保护厅《关于印发〈河南省矿山环境治理恢复保证金管理暂行办法实施细则〉的通知》(豫财办建[2009]162号)，自2009年5月1日起，公司按原煤产量每吨5元提取矿山环境治理恢复保证金，主要用于矿山环境治理和生态恢复等。

根据《河南省人民政府关于促进煤炭行业解困的意见》（豫政〔2016〕10号）文件通知，从2016年起三年暂缓提取和缴存煤炭企业矿山地质环境恢复治理保证金。

根据财政部、国土资源部、环境保护部《关于取消矿山地质环境治理恢复保证金建立矿山地质环境治理恢复基金的指导意见》（财建[2017]638号）文件以及河南省财政厅、河南省国土资源厅、河南省环境保护厅《关于取消矿山地质环境治理恢复保证金建立矿山地质环境治理恢复基金的通知》（豫财环〔2017〕111号）文件精神，企业应当按照《关于做好矿山环境地质保护与土地复垦方案的编报有关工作的通知》（国土资规〔2016〕21号）的要求，综合开采条件、开采矿种、开采方式、开采规模、开采年限、地区开支水平等因素，编制矿山环境地质保护与土地复垦方案（以下简称方案）。

本公司所属矿井已按通知要求编制方案，预计弃置费用的初始入账价值，增加固定资产原值及预计负债，以后年度按照弃置费用已摊销金额提取基金，缴存至基金账户，并已将原提取的矿山地质环境治理恢复保证金变更为矿山环境治理恢复基金。

43、重要会计政策和会计估计的变更

(1).重要会计政策变更

□适用√不适用

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(2).重要会计估计变更

□适用√不适用

(3).2025年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用√不适用

44、其他

□适用√不适用

六、税项

1、主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用□不适用税种计税依据税率

按照税法规定以销售货物和应税劳务为基础计算销项税额，增值税13%、9%、6%、5%、3%、1%

在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应缴增值税城市维护建设税应缴流转税税额5%或7%

企业所得税应纳税所得额15%或25%

从价计征，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从房产税1.2%或12%租计征，按租金收入的12%计缴教育费附加应缴流转税税额3%

地方教育费附加应缴流转税税额2%

资源税应税煤炭产品销售额2%或6%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明√适用□不适用

纳税主体名称所得税税率（%）

洛阳义安矿业有限公司15%

2、税收优惠

√适用□不适用

公司下属子公司洛阳义安矿业有限公司获得高新技术企业认定，根据《企业所得税法》规定，适用的企业所得税税率为15%。

3、其他

□适用√不适用

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额库存现金

银行存款1042013922.101445363914.74

其他货币资金1751737491.221311292838.15

存放财务公司存款1688986110.341547489654.98

合计4482737523.664304146407.87

其中：存放在境外的款项总额

其他说明：

其中因抵押、质押或冻结等使用受到限制的货币资金明细如下：

项目期末余额上年年末余额

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银行承兑汇票保证金838103803.37411237529.30

信用证保证金830877158.86874000379.52

冻结的银行存款70834834.6714138651.64

生产建设项目土地复垦保证金11921694.3211916277.69

合计1751737491.221311292838.15

说明：在河南能源集团财务有限公司存款余额为1688986110.34元，其中活期存款账户余额1312891542.64元，协定保函保证金账户余额4966500.00元，矿山地质环境治理恢复与土地复垦基金专户余额363756883.04元，安全改造资金专户余额5978957.15元，其他专户余额1392227.51元。

2、交易性金融资产

□适用√不适用

3、衍生金融资产

□适用√不适用

4、应收票据

(1).应收票据分类列示

□适用√不适用

(2).期末公司已质押的应收票据

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

□适用√不适用

(4).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6).本期实际核销的应收票据情况

□适用√不适用

其中重要的应收票据核销情况：

□适用√不适用

应收票据核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

68/152河南大有能源股份有限公司2025年半年度报告

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

一年以内445537384.14368088551.99

1年以内小计445537384.14368088551.99

1至2年159726735.65214735198.56

2至3年180925814.0681255526.04

3至4年60882504.4267417195.33

4至5年45195384.33170927007.86

5年以上809023474.62697976526.64

合计1701291297.221600400006.42

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面比例计提比比例计提比金额金额价值金额金额价值

(%)例(%)(%)例(%)按单项计提7205516173863310316472055106173863310316475

42.3585.6845.0285.68

坏账准备090.109.07751.0390.109.071.03按组合计提9807403505217163021887984893477368053211211

57.6535.7454.9839.52

坏账准备207.126.46490.6616.325.780.54

其中：

账龄风险组

98074020757.6350521735.630218487984891654.93477368532112110.

合39.52.12516.467490.66.32805.7854

17012912100.967908056.733383216004000100.9651231635276861.

合计60.31

97.220055.538941.6906.420044.8557

按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提理由

（%）

义马煤业综能新能源有限责任公司416360918.26374724826.4390.00已申请破产重整

三门峡义翔铝业有限公司89779523.9028250864.7031.47诉讼债权，强制执行中义马锦江能源综合利用有限公司36529409.1936529409.19100.00长期挂账预计无法收回河南能源化工集团洛阳永龙能化有

30215202.4030215202.40100.00被告已无可执行财产

限公司

三门峡惠能热电有限责任公司20141800.0020141800.00100.00长期挂账预计无法收回

煤炭业务形成长期欠款客户汇总112827493.33112827493.33100.00长期挂账预计无法收回

其他业务形成长期欠款客户汇总14696743.0214696743.02100.00长期挂账预计无法收回

合计720551090.10617386339.0785.68/

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

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√适用□不适用

组合计提项目：账龄风险组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内445537384.1423192173.915.21

1至2年139357660.8630332314.3921.77

2至3年111534296.8645010037.5840.36

3至4年60446960.5336892831.9761.03

4至5年45022053.8336252507.7180.52

5年以上178841850.90178841850.90100.00

合计980740207.12350521716.4635.74

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转销或其他变期末余额计提转回核销动

账龄计提组合347736805.782784910.68350521716.46

单项计提组合617386339.07617386339.07

合计965123144.85967908055.53

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款和合同合同资应收账款和合同资资产期末坏账准备期末余单位名称应收账款期末余额产期末产期末余额余额合计额余额数的比例

（%）

义煤集团新义矿业有限公司446939522.16446939522.1626.27182315690.27义马煤业综能新能源有限责

416360918.26416360918.2624.47374724826.43

任公司

三门峡义翔铝业有限公司89848713.9389848713.935.2828292378.72

70/152河南大有能源股份有限公司2025年半年度报告

义煤集团华兴矿业有限公司54334072.7754334072.773.1953828022.36

渑池曹跃矿业有限责任公司47048016.3247048016.322.7746551994.66

合计1054531243.441054531243.4461.98685712912.44

其他说明：

□适用√不适用

6、合同资产

(1).合同资产情况

□适用√不适用

(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(4).本期合同资产计提坏账准备情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(5).本期实际核销的合同资产情况

□适用√不适用其中重要的合同资产核销情况

□适用√不适用

合同资产核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

7、应收款项融资

(1).应收款项融资分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应收票据52707568.70126264536.38应收账款

合计52707568.70126264536.38

(2).期末公司已质押的应收款项融资

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

√适用□不适用

71/152河南大有能源股份有限公司2025年半年度报告

单位：元币种：人民币项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票423289511.24

合计423289511.24

(4).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6).本期实际核销的应收款项融资情况

□适用√不适用其中重要的应收款项融资核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

(7).应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

□适用√不适用

(8).其他说明：

□适用√不适用

8、预付款项

(1).预付款项按账龄列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内53438528.0568.0680331223.0496.06

1至2年21789792.2927.7581588.880.10

2至3年78264.260.1024032.600.03

3年以上3211174.634.093187315.333.81

合计78517759.23100.0083624159.85100.00

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

项目期末余额坏账准备未结算的原因

河南省煤炭物资经营公司1449374.311449374.31长期无法联系

山东经济贸易公司淄博办事处605946.02605946.02长期无法联系

中信重工机械股份有限公司500000.00500000.00长期无法联系

72/152河南大有能源股份有限公司2025年半年度报告

义马矿务局东风实业公司物资站400000.00400000.00长期无法联系

合计2955320.332955320.33/

(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占预付款项期末余额合计单位名称期末余额

数的比例(%)

甘肃五之源贸易有限公司13360660.3417.02

内蒙古万创物流集团有限公司10000000.0012.74

北京同利四方商贸有限公司9900000.0012.61

江苏神盾工程机械有限公司7500000.009.55

中国铁路郑州局集团有限公司7262948.129.25

合计48023608.4661.16其他说明

□适用√不适用

9、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息

应收股利2702390.002702390.00

其他应收款57057645.7152352006.66

合计59760035.7155054396.66

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

73/152河南大有能源股份有限公司2025年半年度报告

(6).本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1).应收股利

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

新疆屯南煤业有限责任公司2702390.002702390.00

其中：一年以上2702390.002702390.00

合计2702390.002702390.00

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

√适用□不适用

单位：元币种：人民币是否发生减值及

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因其判断依据

新疆屯南煤业有限责任公司2702390.002-3年暂未支付否

合计2702390.00///

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6).本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

74/152河南大有能源股份有限公司2025年半年度报告

其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内53764240.6943535653.93

1年以内小计53764240.6943535653.93

1至2年17557431.2510425334.93

2至3年8302903.6010806368.93

3至4年9463618.096426144.20

4至5年6320869.985900402.42

5年以上121107499.54115568917.80

合计216516563.15192662822.21

(2).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

备用金2627309.143130512.95

质保金4867900.003606460.75

往来款151215091.01132495844.99

其他57806263.0053430003.52合计

216516563.15192662822.21

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来12个月预期合计

用损失(未发生信用损失(已发生信信用损失

用减值)用减值)

2025年1月1日余额4993969.3516683220.61118633625.59140310815.55

2025年1月1日余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提4566210.889453053.305128837.7119148101.89本期转回本期转销本期核销其他变动

2025年6月30日余额9560180.2226136273.91123762463.30159458917.44

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

75/152河南大有能源股份有限公司2025年半年度报告

(4).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转销或其他变期末余额计提转回核销动

账龄计提组合66633276.9119091484.1585724761.06

单项计提组合73677538.6456617.7473734156.38

合计140310815.5519148101.89159458917.44

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

(5).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期末余额坏账准备单位名称期末余额款项的性质账龄合计数的比期末余额

例(%)

张恺48455134.0022.38注5年以上48455134.00

1-2年、2-3年、3-4

三门峡聚盈工贸有限责任公司9603907.684.44往来款9585590.25年、4-5年、5年以上

青岛金石远通贸易有限公司9157900.004.23往来款5年以上9157900.00

义煤集团阳光矿业有限公司2842622.721.31往来款1-2年、2-3年2697945.44

郑州世丰实业有限公司2801152.451.29往来款5年以上2801152.45

合计72860716.8533.65//72697722.14

注：张恺应收款项系本公司原销售人员侵占公司银行承兑汇票未能追偿的款项

48413558.36元，以及应收张恺备用金及社保款41575.64元。

(7).因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

10、存货

(1).存货分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额

存货跌价准备/存货跌价准备/项目账面余额合同履约成本减账面价值账面余额合同履约成本减账面价值值准备值准备

原材料93646291.80611556.0293034735.78109434960.03611556.02108823404.01

低值易耗品1613567.281613567.28743354.02743354.02

76/152河南大有能源股份有限公司2025年半年度报告

周转材料0.00

库存商品162544189.9618178703.89144365486.0795490678.1119588735.9175901942.20

发出商品0.00

合计257804049.0418790259.91239013789.13205668992.1620200291.93185468700.23

(2).确认为存货的数据资源

□适用√不适用

(3).存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料611556.02611556.02

库存商品19588735.9118178703.8919588735.9118178703.89发出商品

合计20200291.9318178703.8919588735.9118790259.91本期转回或转销存货跌价准备的原因

√适用□不适用

存货跌价准备转销主要是公司期初已计提减值的商品煤已出售，对跌价准备进行转销。

按组合计提存货跌价准备

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备的计提标准

□适用√不适用

(4).存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据

□适用√不适用

(5).合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

11、持有待售资产

□适用√不适用

12、一年内到期的非流动资产

□适用√不适用一年内到期的债权投资

□适用√不适用一年内到期的其他债权投资

□适用√不适用

13、其他流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

预缴所得税2120742.752541928.68

待抵扣增值税进项税51052766.0061038492.70

待认证增值税进项税7039602.095019536.74

预缴其他税费6656329.002295302.20

合计66869439.8470895260.32

其他说明：

77/152河南大有能源股份有限公司2025年半年度报告

注：预缴其他税费为预缴资源税等6656329.00元。

14、债权投资

(1).债权投资情况

□适用√不适用债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2).期末重要的债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).本期实际的核销债权投资情况

□适用√不适用其中重要的债权投资情况核销情况

□适用√不适用

债权投资的核销说明：

□适用√不适用

15、其他债权投资

(1).其他债权投资情况

□适用√不适用其他债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2).期末重要的其他债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

(4).本期实际核销的其他债权投资情况

□适用√不适用其中重要的其他债权投资情况核销情况

□适用√不适用

其他债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

16、长期应收款

(1).长期应收款情况

□适用√不适用

(2).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

78/152河南大有能源股份有限公司2025年半年度报告

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(4).本期实际核销的长期应收款情况

□适用√不适用其中重要的长期应收款核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

79/152河南大有能源股份有限公司2025年半年度报告

17、长期股权投资

(1).长期股权投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币减本期增减变动值准其他宣告发减值准期初备期末被投资单位追加投减少权益法下确认综合放现金计提减备期末余额（账面价值）期其他权益变动其他余额（账面价值）资投资的投资损益收益股利或值准备余额初调整利润余额

一、合营企业新疆屯南煤业有限

290457704.99-4767349.815372097.91291062453.09

责任公司

小计290457704.99-4767349.815372097.91291062453.09

二、联营企业河南中意招标有限

40408914.694614830.2445023744.94

公司河南大有能源煤炭

3749431.49502450.284251881.76

储配交易有限公司

小计44158346.185117280.5249275626.70

合计334616051.17349930.715372097.91340338079.79

(2).长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

18、其他权益工具投资

(1).其他权益工具投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

80/152河南大有能源股份有限公司2025年半年度报告

本期增减变动累计计指定为以公允本期计入本期计入本期确入其他累计计入其他价值计量且其期初期末项目减少投其他综合其他综合认的股综合收综合收益的损变动计入其他余额追加投资其他余额资收益的利收益的损利收入益的利失综合收益的原得失得因出于战略目的新乡中新化工

2862232.8083933.112778299.69947242.71而计划长期持

有限责任公司有的投资出于战略目的义煤集团阳光

63789237.5363789237.531959862.47而计划长期持

矿业有限公司有的投资

合计66651470.3383933.1166567537.222907105.18/

(2).本期存在终止确认的情况说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

81/152河南大有能源股份有限公司2025年半年度报告

19、其他非流动金融资产

□适用√不适用

20、投资性房地产

不适用

(1).采用成本计量模式的投资性房地产不适用

(2).未办妥产权证书的投资性房地产情况：

□适用√不适用

(3).采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

21、固定资产

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

固定资产8176353114.348490724034.13

固定资产清理1785277.31507409.00

合计8178138391.658491231443.13固定资产

(1).固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币房屋及建项目井巷建筑物机器设备运输工具办公设备其他合计筑物

一、账面原值：

4131786687451397032508515119261565901291626316221104584

1.期初余额

3708.3079.9133.928.757.239.1787.28

-45699517946933.1175525444227774.7074500.147219452.

2.本期增加金额874694.69.3283.20404525

-6343821000221244227774.7074500.111564711.

（1）购置874694.69.02.27404579

177386.17946933.17530419.35654740.4

（2）在建工程转入

7083936

（3）其他

62578819.62578819.3

3.本期减少金额

399

62578819.62578819.3

（1）处置或报废

399

（2）其他

4131326705398397582245519347041574648292333766221950991

4.期末余额

6712.9813.7458.733.151.929.6220.14

二、累计折旧

2251613812448358182978415831391507626559498785130439421

1.期初余额

4095.3627.9853.422.215.109.4383.50

82/152河南大有能源股份有限公司2025年半年度报告

595059118413175259114056111738782661181.6429653.457297924.

2.本期增加金额

77.93.79.84.55908182

595059118413175259114056111738782661181.6429653.457297924.

（1）计提

77.93.79.84.55908182

（2）其他

58282009.58282009.1

3.本期减少金额

188

58282009.58282009.1

（1）处置或报废

188

（2）其他

2311123930861560191299427005271534238360141751134429580

4.期末余额

0073.2903.7701.080.767.003.2499.14

三、减值准备

1871452487206061355734243376733.575792269.

1.期初余额902600.1973898.23

007.04.12.456265

2.本期增加金额

（1）计提

（2）在建工程转入

3.本期减少金额4362.994362.99

（1）处置或报废4362.994362.99

1871452487206061355690613376733.575787906.

4.期末余额902600.1973898.23

007.04.12.466266

四、账面价值

1633062525816236035255889650383138384.32184625817635311

1.期末账面价值

1632.6503.8596.19.77738.154.34

1693022626282437493795959111424924871.32120141849072403

2.期初账面价值

4605.9045.8156.05.92941.514.13

(2).暂时闲置的固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

房屋及建筑物212500438.06136754872.2933762141.7241983424.05

其他270579765.15187526593.8963457538.5919595632.67

合计483080203.21324281466.1897219680.3161579056.72

(3).通过经营租赁租出的固定资产

□适用√不适用

(4).未办妥产权证书的固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋建筑物等工程236289833.54正在办理中

合计236289833.54

(5).固定资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

83/152河南大有能源股份有限公司2025年半年度报告

固定资产清理

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

报废资产转清理1785277.31507409.00

合计1785277.31507409.00

22、在建工程

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

在建工程810179885.41734834105.58工程物资

合计810179885.41734834105.58在建工程

(1).在建工程情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

储配中心一期8270077.138270077.13改造矿建工程

储备分公司二342668765.64342668765.64333582430.99333582430.99期建造工程

义络煤业提升120193327.3917124366.75103068960.64113241189.8417124366.7596116823.09运输系统改造

榆树岭煤矿12148455759.79148455759.79131875144.65131875144.65采区

洗煤厂压滤系2158819.462158819.462158819.462158819.46统改造

新安煤矿21采47072555.4247072555.4246543794.76-46543794.76区矿建工程

义络煤业储装36720106.326289238.3130430868.0133560734.926289238.3127271496.61运系统改造

榆树岭煤矿地14220777.2914220777.2912121337.6712121337.67面煤流运输系统建设项目

榆树岭煤矿封21737980.0421737980.0420997989.6220997989.62闭式煤棚工程

零星工程185929539.6685564140.54100365399.12141460332.1485564140.5455896191.60

合计919157631.01108977745.60810179885.41843811851.18108977745.60734834105.58

(2).重要在建工程项目本期变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

84/152河南大有能源股份有限公司2025年半年度报告

其本

中：

利期本息利工程累期资息预算本期转入计投入利期初余本期增加本期其他工程进本资资金来项目名称数（万固定资产期末余额占预算息额金额减少金额度化本源

元）金额比例资累化

(%)本计率化

金(%金

额)额储配中心一期592982700827007自筹资建设中

改造矿建工程.9677.137.13金

14253335829086334342668自筹及

储备分公司二

00.00430.99.65765.64建设中政府拨

期建造工程款义络煤业提升92251132416952137120193自筹资建设中

运输系统改造.50189.84.55327.39金榆树岭煤矿1257621318751658061148455自筹资建设中

采区2.18144.655.14759.79金义络煤业储装403833560335607自筹资建设中

运系统改造.31734.9234.92金

洗煤厂压滤系292621588528760.6268758自筹资建设中

统改造.9919.4660.12金新安煤矿21采4219465433159371497031自筹资建设中

区矿建工程.56794.76.4066.16金榆树岭煤矿封6300209972099439230974自筹资建设中

闭式煤棚工程.00989.62.6229.24金

榆树岭煤矿地163112121739990.4128613自筹资

面煤流运输系.19337.67228.09建设中金统建设项目

14146080123943565474185929自筹资

零星工程建设中

332.147.980.46539.66金

234384381111927053565474919157

合计///

93.69851.1897.420.46631.01

(3).本期计提在建工程减值准备情况

□适用√不适用

(4).在建工程的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用工程物资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备价值

瓦斯抽放管14289290.4014289290.40-14289290.4014289290.40-

85/152河南大有能源股份有限公司2025年半年度报告

合计14289290.4014289290.40-14289290.4014289290.40-

23、生产性生物资产

(1).采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2).采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用√不适用

(3).采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

24、油气资产

(1).油气资产情况

□适用√不适用

(2).油气资产的减值测试情况

□适用√不适用

25、使用权资产

(1).使用权资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋建筑物机器设备其他合计

一、账面原值

1.期初余额72379674.4272379674.42

2.本期增加金额31448725.1631448725.16

租赁31448725.1631448725.16其他

3.本期减少金额65580176.7965580176.79

租赁-

其他65580176.7965580176.79

4.期末余额6799497.6331448725.1638248222.79

二、累计折旧

1.期初余额57903739.5657903739.56

2.本期增加金额679949.76679949.76

(1)计提679949.76679949.76其他

3.本期减少金额52464141.4452464141.44

(1)处置52464141.4452464141.44其他

4.期末余额6119547.886119547.88

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提其他

3.本期减少金额

86/152河南大有能源股份有限公司2025年半年度报告

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值679949.7531448725.1632128674.91

2.期初账面价值14475934.8614475934.86

(2).使用权资产的减值测试情况

□适用√不适用

26、无形资产

(1).无形资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币土地使用非专利技

项目采（探）矿权专利权软件其他合计权术

一、账面原值

532029554543980186002612302211167614225260152759

1.期初余额

73.7084.95.476.402.778.3278.61

2.本期增加金额

(1)购置

(2)内部研发

(3)企业合并增加

3.本期减少金额

(1)处置

(2)其他

532029554543980186002612302211167614225260152759

4.期末余额

73.7084.95.476.402.778.3278.61

二、累计摊销

1344611119288081724636123021333725650578.13476253

1.期初余额

63.4612.01.526.406.516200.52

544715540436174.1978.0759443.5112452.46757205.

2.本期增加金额.8199188423

544715540436174.1978.0759443.5112452.46757205.

(1)计提.8199188423

3.本期减少金额

(1)处置

(2)其他

1399083123331691744416123021409670763031.13943825

4.期末余额

19.2787.00.536.400.094605.75

三、减值准备

1075126193373988194449115

1.期初余额.99.44.43

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

(1)处置

1075126193373988194449115

4.期末余额.99.44.43

87/152河南大有能源股份有限公司2025年半年度报告

四、账面价值

39104614027707111560.7020062659496.44264443

1.期末账面价值0.00

27.4409.5194.688657.43

39649324068143213538.7779506771949.44732015

2.期初账面价值0.00

83.2584.5095.267062.66

(2).确认为无形资产的数据资源

□适用√不适用

(3).未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用√不适用

(4).无形资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

27、商誉

(1).商誉账面原值

□适用√不适用

(2).商誉减值准备

□适用√不适用

(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

□适用√不适用资产组或资产组组合发生变化

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(4).可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用√不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

(5).业绩承诺及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

28、长期待摊费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

榆树岭煤矿运煤公路11423615.101987169.81986615.3812424169.53

科兴煤炭运煤公路11294023.21692764.9810601258.23

合计22717638.311987169.811679380.3623025427.76

88/152河南大有能源股份有限公司2025年半年度报告

29、递延所得税资产/递延所得税负债

(1).未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目递延所得税递延所得税可抵扣暂时性差异可抵扣暂时性差异资产资产

坏账准备：1076039002.81269009750.701038753101.19259322999.18

其中：应收账款890358440.56222589610.14905889085.54226460801.63

其他应收款180553109.8545138277.46130408695.3232248367.47

预付账款5127452.401281863.102455320.33613830.08

存货跌价准备18651328.564662832.1616379788.304094947.09

固定资产减值准备232160628.8858042338.72232164991.8758041247.97

在建工程减值准备610000.00152500.00610000.00152500.00

无形资产减值准备38319154.799579788.7038319154.799579788.70

预计负债1003502150.48242740448.961021183627.83235308823.72

可抵扣亏损1067921282.18266980320.551067921282.18266980320.55

长期应付职工薪酬16515078.844128769.7116831238.844207809.71

固定资产折旧差异73625646.9218406411.7474934856.8112997769.09

租赁负债32089090.778022272.7017307033.944326758.49

其他12065644.213016411.0612065644.213016411.06

合计3571499008.44884741845.003536470719.96858029375.56

(2).未经抵销的递延所得税负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目应纳税暂时性差递延所得税应纳税暂时性差递延所得税异负债异负债

固定资产-弃置费用344740245.9083338791.94354028652.8677974340.82

固定资产折旧差异304748587.5376187146.88304748587.5345712288.13

使用权资产32128674.918032168.7314475934.863618983.72

合计681617508.34167558107.55673253175.25127305612.67

(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

□适用√不适用

(4).未确认递延所得税资产明细

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

坏账准备57187417.5769868174.54

存货跌价准备138931.353820503.63

固定资产减值准备343627277.78343627277.78

在建工程减值准备108367745.60108367745.60

工程物资减值准备14289290.4014289290.40

无形资产减值准备156129960.64156129960.64

89/152河南大有能源股份有限公司2025年半年度报告

可抵扣亏损5933113810.775081800297.06

合计6612854434.105777903249.65

(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用□不适用

单位：元币种：人民币年份期末金额期初金额备注

2025年度1741356105.321891222621.37

2026年度164835957.46164939865.16

2027年度344413.96344413.96

2028年度1585346048.001587185824.84

2029年度1600059031.581438107571.73

2030年度841172254.45

合计5933113810.775081800297.06/

其他说明：

□适用√不适用

30、其他非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备

融资租赁风险金37556650.0037556650.0034750000.0034750000.00

合计37556650.0037556650.0034750000.0034750000.00

其他说明：

注：1.2024年4月，公司与华融金融租赁股份有限公司签订售后回租融资租赁合同，按合同约定支付风险金24750000.00元，风险金可抵减最后一期租金，最后一期租金支付日2027年5月15日。

2.2024年6月，公司与长江联合金融租赁有限公司签订售后回租融资租赁合同，按合同约定

支付保证金10000000.00元，公司按合同约定支付租金，保证金可抵减最后一期租金，最后一期租金支付日2027年6月19日。

3.2025年2月，公司与华融金融租赁股份有限公司签订融资租赁合同，按合同约定支付保证

金2806650.00元，公司按合同约定支付租金，保证金可抵减最后一期租金，最后一期租金支付日2028年6月15日。

31、所有权或使用权受限资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末期初项目受限受限账面余额账面价值受限情况账面余额账面价值受限情况类型类型保证金及冻保证金及冻

1751737175173713112921311292其他

货币资金其他结银行存款结银行存款

491.22491.22838.15838.15

等原因等原因

90/152河南大有能源股份有限公司2025年半年度报告

贷款抵押担借款抵押担无形资产7021900613453917021900061969166抵押

抵押保、售后回保，售后回采矿权08.008.008.005.25租抵押租抵押

34313951697969售后回租抵29411901650078售后回租抵

固定资产抵押抵押

250.98693.78押258.36337.63押

5885322406316149546733581062/

合计/

750.20103.00104.51841.03

32、短期借款

(1).短期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

保证借款1372255447.891464726369.31

质押、保证借款3934220132.723762161509.64

合计5306475580.615226887878.95

短期借款分类的说明：

（1）保证借款贷款机构期末余额贷款期限保证人

中国银行义马支行213485454.9712个月义马煤业集团股份有限公司

中国银行义马支行33832016.1112个月义马煤业集团股份有限公司

中国银行义马支行135127875.0012个月义马煤业集团股份有限公司

中国银行义马支行45046062.5012个月义马煤业集团股份有限公司

中国银行义马支行130133069.4412个月义马煤业集团股份有限公司

中国银行义马支行110112597.2212个月义马煤业集团股份有限公司

中国银行义马支行13012313.8912个月义马煤业集团股份有限公司

中国银行义马支行80073333.3312个月义马煤业集团股份有限公司

中国银行义马支行120110000.0012个月义马煤业集团股份有限公司

民生银行郑州分行100114583.3312个月义马煤业集团股份有限公司

交通银行河南省分行194998530.9712个月河南能源集团有限公司

合计1372255447.89

（2）质押、保证借款贷款期贷款机构期末余额质押物其他需要说明的情况限

恒丰银行郑州分行143000000.006个月银行承兑汇票50%保证金质押，义煤集团担保恒丰银行郑州分行70000000.006个月银行承兑汇票100%保证金质押

恒丰银行郑州分行100000000.006个月银行承兑汇票100%保证金质押

光大银行郑州分行300000000.006个月国内信用证义煤集团担保

光大银行郑州分行165000000.006个月银行承兑汇票100%保证金质押

华夏银行国基路支行286621524.1712个月国内信用证41%保证金质押，义煤集团担保华夏银行国基路支行180000000.006个月银行承兑汇票50%保证金质押，义煤集团担保浦发银行郑州分行营业部54450000.0012个月国内信用证河南能源担保

浦发银行郑州分行营业部57240000.0012个月国内信用证河南能源担保

浦发银行郑州分行营业部71950000.0012个月国内信用证河南能源担保

浦发银行郑州分行营业部127772000.0012个月国内信用证55%保证金质押，河南能源担保浦发银行郑州分行营业部108500000.0012个月国内信用证46%保证金质押，河南能源担保

91/152河南大有能源股份有限公司2025年半年度报告

浦发银行郑州分行营业部120000000.0012个月国内信用证25%保证金质押，河南能源担保浦发银行郑州分行营业部20000000.0012个月国内信用证50%保证金质押，河南能源担保浦发银行郑州分行营业部121000000.0012个月国内信用证100%保证金质押

兴业银行郑州分行150000000.006个月商业承兑汇票义煤集团担保

兴业银行郑州分行270000000.006个月银行承兑汇票30%保证金质押，义煤集团担保兴业银行郑州分行250000000.006个月商业承兑汇票义煤集团担保

中信银行郑州分行23150000.0012个月国内信用证47.95%保证金质押

中信银行郑州分行210000000.0012个月国内信用证24%保证金质押

中信银行郑州分行60000000.0012个月国内信用证17%保证金质押

中信银行郑州分行44850000.0012个月国内信用证36%保证金质押

中信银行郑州分行110000000.006个月银行承兑汇票/

中信银行郑州分行37000000.0012个月国内信用证/

中信银行郑州分行103000000.0012个月国内信用证41.96%保证金质押

中信银行郑州分行97000000.0012个月国内信用证河南能源集团担保，25%保证金质押河南能源集团担保，58.68%保证金中信银行郑州分行23000000.0012个月国内信用证质押

中信银行郑州分行90000000.0012个月国内信用证48%保证金质押

中信银行郑州分行73000000.0012个月国内信用证48%保证金质押

中信银行郑州分行111525608.5512个月国内信用证47%保证金质押

中信银行郑州分行68920000.0012个月国内信用证42%保证金质押

中信银行郑州分行25520000.0012个月国内信用证义煤集团担保

中信银行郑州分行61171000.0012个月国内信用证49%保证金质押

中信银行郑州分行36070000.0012个月国内信用证义煤集团担保，100%保证金质押中信银行郑州分行92010000.0012个月国内信用证46%保证金质押

中信银行郑州分行72470000.0012个月国内信用证48%保证金质押

合计3934220132.72

(2).已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

33、交易性金融负债

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

34、衍生金融负债

□适用√不适用

35、应付票据

√适用□不适用

92/152河南大有能源股份有限公司2025年半年度报告

单位：元币种：人民币种类期末余额期初余额商业承兑汇票

银行承兑汇票379474200.00150815000.00

合计379474200.00150815000.00

36、应付账款

(1).应付账款列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

材料款1562870239.081479529122.11

设备款665048476.56698723069.85

工程款544772850.19533087150.18

质保金199081990.32198589199.59

其他503056773.79542614980.37

合计3474830329.943452543522.10

(2).账龄超过1年或逾期的重要应付账款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因

洛阳新硕实业有限公司42063226.31尚未结算

义马常盛工贸有限责任公司55217286.95尚未结算

中煤张家口煤矿机械有限责任公司132837880.70尚未结算

徐州徐工基础工程机械有限公司44739577.19尚未结算

新疆维吾尔自治区自然资源厅财务处336590300.00采矿权价款分期支付

合计611448271.15/

其他说明：

√适用□不适用

应付账款账龄列示：

账龄期末余额上年年末余额

1年以内787708263.081624389846.22

1-2年1218357171.03985490302.38

2-3年726047688.77258920267.55

3年以上742717207.06583743105.95

合计3474830329.943452543522.10

37、预收款项

(1).预收账款项列示

□适用√不适用

(2).账龄超过1年的重要预收款项

□适用√不适用

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

93/152河南大有能源股份有限公司2025年半年度报告

□适用√不适用

38、合同负债

(1).合同负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

预收货款310336932.49160272643.93

其中：1年以上140165111.2316443594.09

合计310336932.49160272643.93

(2).账龄超过1年的重要合同负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因

洛阳万基发电有限公司31535125.25未达合同执行条件

江西正康能源发展有限公司8101907.11未达合同执行条件

大唐巩义发电有限责任公司8766948.32未达合同执行条件甘肃公航旅供应链管理有限公

9591504.43未达合同执行条件

司

新疆金晖兆丰焦化有限公司10603955.27未达合同执行条件

合计68599440.38/

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目变动金额变动原因

洛阳伊川龙泉坑口自备发电有限公司14721886.82预收暂未执行

洛阳万基发电有限公司30603932.67预收暂未执行

阜阳皖润电力有限公司15044080.64预收暂未执行

四川邦力达悦通化工科技有限公司49600991.15预收暂未执行

拜城县众和机电有限公司16395808.46预收暂未执行

合计126366699.74/

其他说明：

□适用√不适用

39、应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬603779155.621151395678.471156251190.19598923643.90

二、离职后福利-设定提存计划135354320.13155356739.85179940389.64110770670.34

三、辞退福利2612857.63684121.98684571.982612407.63

四、一年内到期的其他福利

合计741746333.381307436540.301336876151.81712306721.87

94/152河南大有能源股份有限公司2025年半年度报告

(2).短期薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和补贴135629228.17870351613.15876874392.71129106448.61

二、职工福利费55319545.1355319545.13-

三、社会保险费122454994.01123766849.49128392357.23117829486.27

其中：医疗保险费30828176.5282907672.1086390884.8727344963.75

工伤保险费91563463.9340846576.0741988871.0490421168.96

生育保险费63353.5612601.3212601.3263353.56

四、住房公积金241845740.7081015282.6286086049.27236774974.05

五、工会经费和职工教育经费103849192.7420942388.089578845.85115212734.97

六、劳务工工资

1151395678.41156251190.

合计603779155.62598923643.90

719

(3).设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险132029905.09149939715.94174856558.14107113062.89

2、失业保险费3324415.045417023.915083831.503657607.45

3、企业年金缴费

合计135354320.13155356739.85179940389.64110770670.34

其他说明：

□适用√不适用

40、应交税费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

增值税21675751.2820203306.23

房产税7092989.346329242.76

土地使用税10548768.238621777.21

城市维护建设税1048595.091138036.13

教育费附加657069.33664138.25

地方教育费附加501257.52442334.82

个人所得税2306024.423474402.17

印花税896037.991255828.18

企业所得税16556544.0415436713.16

车船使用税10606.30

资源税8643794.4613491040.44

环保税1530320.451389103.69

水资源税7131236.546740283.96

土地增值税18596354.9018596354.90

其他税费1616346.261148217.91

合计98801089.8598941386.11

95/152河南大有能源股份有限公司2025年半年度报告

41、其他应付款

(1).项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应付利息

应付股利12423390.3212423390.32

其他应付款916418286.97856342061.99

合计928841677.29868765452.31

(2).应付利息

□适用√不适用

(3).应付股利

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

范新成、李军等12423390.3212423390.32

合计12423390.3212423390.32

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

项目期末未支付金额超过1年未支付原因

范新成、李军等12423390.32子公司义络煤业现金流紧张

合计12423390.32

(4).其他应付款按款项性质列示其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

往来款285511347.01305184311.16

押金、保证金98399796.45103975764.14

社会保险个人部分314538845.94302371897.83

应付回购义络煤业职工股权款62505549.9862505549.98

其他155462747.5982304538.88

合计916418286.97856342061.99账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因

洛阳市丰李建筑工程有限公司19621057.09尚未结算

河南瑞江置业有限公司30000000.00合作保证金未到期

河南省瓦斯治理研究院有限公司19696053.25尚未结算

义马千秋多种经营有限责任公司33417863.26尚未结算

盛建政10380000.00尚未结算

合计113114973.60/

其他说明：

96/152河南大有能源股份有限公司2025年半年度报告

□适用√不适用

42、持有待售负债

□适用√不适用

43、1年内到期的非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年内到期的长期借款174980625.00170639397.95

1年内到期的应付债券

1年内到期的长期应付款645819988.55568895681.77

1年内到期的租赁负债12255418.2817307033.94

合计833056031.83756842113.66

44、其他流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

待转销项税40316267.2620808987.29

售后回租租赁款24771668.0062580000.00

合计65087935.2683388987.29

短期应付债券的增减变动：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

45、长期借款

(1).长期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额质押借款

保证借款313000000.00167525000.00信用借款

抵押借款298763841.4159000000.00

合计611763841.41226525000.00

长期借款分类的说明：

贷款单位期末借款余额担保人

国家开发银行河南分行48000000.00河南能源化工集团投资有限公司河南能源集团有限公司和义马煤业集团青海义海能源

有限责任公司共同提供连带责任保证担保，同时以编农发行义马市支行221563841.41

号为豫(2025)义马市不动产权第0000337号不动产权证下的国有建设用地使用权为贷款提供抵押担保河南大有能源股份有限公司和阿拉尔市国有资本投资

运营集团有限公司提供连带责任保证担保，河南大有阿克苏塔里木农商银行阿拉尔支行130000000.00

能源股份有限公司承担80%的保证责任，阿拉尔市国有资本投资运营集团有限公司承担20%的保证责任。

97/152河南大有能源股份有限公司2025年半年度报告

河南大有能源股份有限公司和阿拉尔市国有资本投资

运营集团有限公司提供连带责任保证担保，河南大有华夏银行乌鲁木齐分行135000000.00

能源股份有限公司承担80%的保证责任，阿拉尔市国有资本投资运营集团有限公司承担20%的保证责任。

阿克苏塔河矿业有限责任公司和库车县科兴煤炭实业有限责任公司为该贷款提供连带责任保证担保；以榆树岭120万吨煤矿采矿权和科兴公司90万吨煤矿采矿

国家开发银行新疆维吾尔自治区分行40000000.00权为该贷款提供抵押担保；榆树岭以贷款期间主合同

项下建设项目的应收账款，即出质人出售煤炭收益，为该贷款提供质押担保。

新疆天山农村商业银行股份有限公司

37200000.00河南能源集团有限公司100%担保

天山区支行

合计611763841.41其他说明

□适用√不适用

46、应付债券

(1).应付债券

□适用√不适用

(2).应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用√不适用

(3).可转换公司债券的说明

□适用√不适用转股权会计处理及判断依据

□适用√不适用

(4).划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

47、租赁负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

租赁付款额32171751.2917307033.94

减：未确认的融资费用639260.15

重分类至一年内到期的非流动负债11698818.6517307033.94

租赁负债净额19833672.49

48、长期应付款

项目列示

√适用□不适用

98/152河南大有能源股份有限公司2025年半年度报告

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

长期应付款793759615.46921846992.62

专项应付款1403193.151319748.75

合计795162808.61923166741.37长期应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额合作建房资金

售后租回融资租赁793759615.46921846992.62

合计793759615.46921846992.62

其他说明：

本公司本年度收到售后回租融资租赁款本金250000000.00元，明细如下：

项目期初余额本金当期利息本期增加

长江联合金融租赁有限公司168831258.74200000000.004256927.48

华融金融租赁股份有限公司441398982.14495000000.0011012506.37

国银金融租赁股份有限公司806559929.69981000000.0020589953.24

同煤漳泽(上海)融资租赁有限责任公司70285835.8270000000.003367935.15100000000.00

皖江金融租赁股份有限公司150000000.002527765.68150000000.00

合计1487076006.391896000000.0041755087.92262874757.80

续表：

其中重分类至1项目本期减少期末账面余额报表金额年内到期金额

长江联合金融租赁有限公司32004112.57136827146.1760686912.0276140234.15

华融金融租赁股份有限公司77886033.01363512949.13162694097.01200818852.12

国银金融租赁股份有限公司158294272.45648265657.24321698786.40326566870.84

同煤漳泽(上海)融资租赁有限责任公司18266861.88152018973.9452462896.5099556077.44

皖江金融租赁股份有限公司11045122.47138954877.5348277296.6290677580.91

合计297496402.381439579604.01645819988.55793759615.46专项应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

去产能奖补资金1105275.53316707.21233262.811188719.93豫财企〔2016〕72号

离退休人员统筹外费用214473.22214473.22

合计1319748.75316707.21233262.811403193.15/

其他说明：

注：去产能奖补资金系本公司杨村煤矿收到尚未使用的去产能奖补资金。

49、长期应付职工薪酬

√适用□不适用

99/152河南大有能源股份有限公司2025年半年度报告

(1).长期应付职工薪酬表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、离职后福利-设定受益计划净负债

二、辞退福利16515078.8416831238.84

三、其他长期福利

合计16515078.8416831238.84

(2).设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

□适用√不适用

计划资产：

□适用√不适用

设定受益计划净负债（净资产）

□适用√不适用

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

□适用√不适用设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

50、预计负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额形成原因

弃置费用1059181572.821089525702.57

合计1059181572.821089525702.57/

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

注：弃置费用根据财政部、国土资源部、环境保护部《关于取消矿山地质环境治理恢复保证金建立矿山地质环境治理恢复基金的指导意见》（财建〔2017〕638号）文件以及河南省财政厅、河南省国土资源厅、河南省环境保护厅《关于取消矿山地质环境治理恢复保证金建立矿山地质环境治理恢复基金的通知》（豫财环〔2017〕111号）文件精神，企业应当按照《关于做好矿山环境地质保护与土地复垦方案的编报有关工作的通知》（国土资规〔2016〕21号）的要求，综合开采条件、开采矿种、开采方式、开采规模、开采年限、地区开支水平等因素，编制矿山环境地质保护与土地复垦方案。本公司依据各所属矿井方案，预计弃置费用的初始入账价值，增加固定资产原值及预计负债。本期减少系本公司按照方案使用弃置费用。

51、递延收益

递延收益情况

√适用□不适用

单位：元币种人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

100/152河南大有能源股份有限公司2025年半年度报告

政府补助194988612.83465000.003835965.62191617647.21政府拨付

合计194988612.83465000.003835965.62191617647.21

其他说明：

√适用□不适用

涉及政府补助的项目：

本期新增补本期计入当期与资产相关/负债项目上年年末余额期末余额助金额损益金额与收益相关

科兴公司90万吨升级改造项目6356249.80141250.036214999.77与资产相关

科兴公司2014年安全改造项目6111722.21133833.305977888.91与资产相关

科兴公司2011年安全改造项目4000781.1488906.273911874.87与资产相关

煤矿安全改造资金25830881.64993495.4824837386.16与资产相关

科兴公司保障房工程2914285.6857142.872857142.81与资产相关

科兴公司棚户区改造项目1978889.0043333.331935555.67与资产相关

2023年安全生产预防和应急救援能

626999.9722000.02604999.95与资产相关

力建设补助资金

科技创新补助项目500000.00500000.00-与收益相关

榆树岭公司2012年保障房项目1982642.4143257.661939384.75与资产相关

榆树岭公司2022年安全改造项目26145846.48775200.0025370646.48与资产相关

榆树岭公司2013年公共租赁房项目2626692.8651672.662575020.20与资产相关

榆树岭公司2012-2013年安全改造

12844858.13244059.8412600798.29与资产相关

项目榆树岭公司矿产资源节约与综合利

6130240.80120594.906009645.90与资产相关

用项目

2024年安全生产预防和应急救援能

6371430.6065000.0065000.00-与资产相关

力建设补助资金收新疆维吾尔自治区高新技术企业

977551.69400000.00977551.69400000.00与资产相关

研发费用后补助奖励

国家级豫西煤炭储备基地项目82320000.0082320000.00与资产相关

石壕煤矿三供一业改造资金10529546.02529059.2410000486.78与资产相关新安煤矿供暖资产未移交政府补助

3742383.720.003742383.72与资产相关

改造资金

新安煤矿工业广场污水沉淀池工程346592.9727160.02319432.95与资产相关

合计194988612.83465000.003835965.62191617647.21/

说明:本期计入当期损益金额3835965.62元，其中计入营业外收入529059.24元，计入其他收益3306906.38元。

52、其他非流动负债

□适用√不适用

53、股本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

101/152河南大有能源股份有限公司2025年半年度报告

本次变动增减（+、一）期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股

股份总数2390812402.002390812402.00

54、其他权益工具

(1).期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

(2).期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

55、资本公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）

其他资本公积363536066.745372097.91368908164.65

合计363536066.745372097.91368908164.65

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

注：本公司本年度资本公积增加5372097.91元，系权益法核算下被投资单位权益（专项储备增加）变动所致。

56、库存股

□适用√不适用

57、其他综合收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生金额

减：

减：

前期前期计入计入税后

其他减：

期初其他归属期末项目本期所得税综合所得税后归属于余额综合于少余额前发生额收益税费母公司收益数股当期用当期东转入转入留存损益收益

一、不能重分类进损益

-2823172.07-83933.11-83933.11-2907105.18的其他综合收益

其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损

-2823172.07-83933.11-83933.11-2907105.18益的其他综合收益其他权益工具投资公允价值变动

102/152河南大有能源股份有限公司2025年半年度报告

企业自身信用风险公允价值变动

二、将重分类进损益的

1500000.001500000.00

其他综合收益

其中：权益法下可转损益的其他综合收益其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计

入其他综合收益的金1500000.001500000.00额其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备外币财务报表折算差额

其他综合收益合计-1323172.07-83933.11-83933.11-1407105.18

58、专项储备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费12539367.31278388491.74248060202.1942867656.86

维简费用6407075.9938470475.3343174966.921702584.40

合计18946443.30316858967.07291235169.1144570241.26

59、盈余公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积532872781.16532872781.16

合计532872781.16532872781.16

60、未分配利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期上年度

调整前上期末未分配利润2361199616.183452419827.14调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）

调整后期初未分配利润2361199616.183452419827.14

加：本期归属于母公司所有者的净利

-851481501.94-1091220210.96润

减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利

期末未分配利润1509718114.242361199616.18

103/152河南大有能源股份有限公司2025年半年度报告

61、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1742527949.701872469777.722285402294.021970560847.23

其他业务177694938.87103324962.69314532345.92255913489.64

合计1920222888.571975794740.412599934639.942226474336.87

(2).营业收入、营业成本的分解信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币新疆分部河南分部合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本商品类型

5016764286482527124085151158598724174252794187246977

主营业务收入

35.87.993.839.739.707.72

5016764286482527124085151158598724174252794187246977

其中：煤炭

35.87.993.839.739.707.72

974121.2176720817.102851966.177694938.103324962.

其他业务收入472995.88

958818769

30048768.428763991.430048768.429131678.3

其中：材料销售367686.92

3436

385325.536444430.521187543.836829756.121292852.7

资产出租105308.96

58036

转供电

25129821.520832484.825129821.520832484.8

运输服务

9393

24119581.015774280.124119581.015774280.1

地质服务

7777

588795.760978215.916293666.561567011.616293666.5

其他收入

41757

按商品转让的时间分类

商品（在某一时5016764286850214128333525161475124178501169190160145间点）35.87.916.961.172.836.08

服务（在某一期974121.2134237074.74087975.3135211195.74193284.3

105308.96间提供）9457743合计5026505286955523141757233168883921192022288197579474

57.16.871.416.548.570.41

其他说明

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

104/152河南大有能源股份有限公司2025年半年度报告

(5).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

62、税金及附加

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

城建税5980075.867569367.90

教育费附加4149226.905713563.23

地方教育附加2767151.293508276.39

房产税10410986.658910331.95

印花税1995436.992286578.30

车船使用税70282.48194060.24

土地使用税9805989.379552416.76残疾人保障金

资源税66935410.3871001489.00

水资源税9372219.919351336.89

环保税16175554.711892767.28

堤围税（水利基金）

其他1207822.00

合计127662334.54121188009.94

63、销售费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬39781017.9343010610.73

电费1650752.901705845.96

折旧费5203151.494797030.46

修理费340171.83385226.86

运杂费2768398.33

装卸费985540.88176800.83

业务经费949777.611153817.65

办公费24155.2850870.67

物料消耗3773679.622751851.12化（检）验计量费271614.67980393.33

业务宣传费816.0040925.83

无形资产摊销265391.36265391.40

其他1606254.942845679.87

合计57620722.8458164444.71

64、管理费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬249645485.49250300234.25

材料及低值易耗品1955718.112379221.02

电费3613330.722642902.87

折旧费24765591.6026666377.96

修理费2143228.30745239.86

105/152河南大有能源股份有限公司2025年半年度报告

办公费652917.20534261.51

业务招待费2600767.033268921.48

无形资产摊销16596973.2312061691.16

车辆使用费1561759.621483717.20

其他30861743.6533553148.71

合计334397514.95333635716.02

65、研发费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

材料、燃料及动力33556221.7254006502.49

职工薪酬23344032.3825100449.70

折旧费9150228.457679231.01

委托外部研究开发费11333296.799878302.35

其他支出198113.211729460.63

合计77581892.5598393946.18

66、财务费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息费用（含融资手续费）138365451.03108911495.14

利息收入-24827634.71-27893917.42

银行手续费15785900.5312180670.16

其他20102348.7323777689.67

合计149426065.58116975937.55

67、其他收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币按性质分类本期发生额上期发生额总额法下与日常活动有关的政府补助（一

10667797.954648906.36次性计入或递延摊销部分）

增值税即征即退/定额扣减增值税(如招用

786320.82645316.09自主退役军人）

扣缴税款手续费（代扣代缴个人所得税）423001.25698000.31

合计11877120.025992222.76

68、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益349930.716025826.45处置长期股权投资产生的投资收益交易性金融资产在持有期间的投资收益其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置交易性金融资产取得的投资收益处置其他权益工具投资取得的投资收益

106/152河南大有能源股份有限公司2025年半年度报告

处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

合计349930.716025826.45

其他说明：

被投资单位本期金额上期金额

新疆屯南煤业有限责任公司-4767349.811896894.88

河南中意招标有限公司4614830.243650028.50

河南大有能源煤炭储配交易有限公司502450.28478903.07

合计349930.716025826.45

69、净敞口套期收益

□适用√不适用

70、公允价值变动收益

□适用√不适用

71、信用减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额应收票据坏账损失

应收账款坏账损失-2783998.60-21526914.14

其他应收款坏账损失-19149013.98-5616863.98

预付账款信用减值损失-2672132.07

合计-24605144.64-27143778.12

72、资产减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

一、合同资产减值损失

二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-16809071.71

三、长期股权投资减值损失

四、投资性房地产减值损失

五、固定资产减值损失

六、工程物资减值损失

七、在建工程减值损失

八、生产性生物资产减值损失

九、油气资产减值损失

十、无形资产减值损失

十一、商誉减值损失

十二、其他

合计-16809071.71

73、资产处置收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

未划分为持有待售类的处置损益1291807.48-1352489.68

107/152河南大有能源股份有限公司2025年半年度报告

合计1291807.48-1352489.68

其他说明：

□适用√不适用

74、营业外收入

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常项目本期发生额上期发生额性损益的金额

非流动资产处置利得合计298843.65

其中：固定资产处置利得298843.65无形资产处置利得债务重组利得非货币性资产交换利得接受捐赠

政府补助16164690.601649605.36

罚款收入194261.70179193.48

确实无法支付的款项752629.322271783.27

其他3603713.87549229.87

合计20715295.494948655.63

其他说明：

√适用□不适用

与资产相关/与补助项目本期金额上期金额收益相关

2024年度地区“小升规”第一批奖励资金50000.00与收益相关

三供一业资产折旧529059.24529059.36与资产相关

义安收税局返还资源税500000.00与收益相关

杨村煤矿去产能奖补资金620546.00与收益相关

企业发展资金15585631.36与收益相关

合计16164690.601649605.36

75、营业外支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常项目本期发生额上期发生额性损益的金额

非流动资产处置损失合计254175.731680755.16254175.73

其中：固定资产处置损失254175.731680755.16254175.73无形资产处置损失债务重组损失非货币性资产交换损失

108/152河南大有能源股份有限公司2025年半年度报告

对外捐赠121701.70302536.90121701.70

赔款支出59377.45560095.9059377.45

罚款、滞纳金支出13151598.6912117787.1713151598.69

其他（三供一业改造移交损失）1699876.33189751.091699876.33

合计15286729.9014850926.2215286729.90

76、所得税费用

(1).所得税费用表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用33936435.8883345985.16

递延所得税费用13540025.4325610099.10

合计47476461.31108956084.26

(2).会计利润与所得税费用调整过程

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额

利润总额-824727174.85

按法定/适用税率计算的所得税费用-210169800.47

子公司适用不同税率的影响7976013.52

调整以前期间所得税的影响33062479.06

非应税收入的影响-87482.68

不可抵扣的成本、费用和损失的影响1963319.37

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-865514.99

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响224891056.55

转回以前年度确认的在本期预计无法转回的递延所得税资产/负债222954.23

研究开发费用附加扣除额-9516563.28

所得税费用47476461.31

其他说明：

□适用√不适用

77、其他综合收益

√适用□不适用本期发生金额

项目上年年末余额减：前期计入其他综减：前期计入其他综合本期所得税前合收益当期转入损收益当期转入留存收发生额益益

一、不能重分类进损益的其他综合收益-2823172.07-83933.11

其中：重新计量设定受益计划变动额

权益法下不能转损益的其他综合收益-2823172.07-83933.11其他权益工具投资公允价值变动企业自身信用风险公允价值变动

二、将重分类进损益的其他综合收益1500000.00

其中：权益法下可转损益的其他综合收益

109/152河南大有能源股份有限公司2025年半年度报告

其他债权投资公允价值变动

金融资产重分类计入其他综合收益的金额1500000.00其他债权投资信用减值准备现金流量套期损益的有效部分外币财务报表折算差额

其他综合收益合计1500000.00-2823172.07

续表：

本期发生金额项目期末余额税后归属于税后归属于少

减：所得税费用母公司数股东

一、不能重分类进损益的其他综合收益-83933.11-2907105.18

其中：重新计量设定受益计划变动额

权益法下不能转损益的其他综合收益-83933.11-2907105.18其他权益工具投资公允价值变动企业自身信用风险公允价值变动

二、将重分类进损益的其他综合收益1500000.00

其中：权益法下可转损益的其他综合收益其他债权投资公允价值变动

金融资产重分类计入其他综合收益的金额1500000.00其他债权投资信用减值准备现金流量套期损益的有效部分外币财务报表折算差额

其他综合收益合计-1407105.18

78、现金流量表项目

(1).与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

银行存款利息收入15178680.1029623237.80

资金往来210258295.01204519170.66

营业外收入140974.7075362815.00

政府补助23304714.356067800.84

冻结资金转回1125643.71115294532.07

招标保证金2110226.026018411.00

合计252118533.89436885967.37支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

110/152河南大有能源股份有限公司2025年半年度报告

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

支付的管理费用及销售费用17701806.1112076665.66

金融机构手续费16235758.24157488.87

营业外支出12463618.958941245.83

资金往来31940703.6853056583.02

招标保证金7400724.0016221205.53

资金冻结65290582.82-

合计151033193.890453188.91

(2).与投资活动有关的现金收到的重要的投资活动有关的现金

□适用√不适用支付的重要的投资活动有关的现金

□适用√不适用收到的其他与投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额煤炭储配项目专项建设资金

合作建房建设资金2950000.00

收处置子公司保证金3220726.45项目建设期资金往来款

合计6170726.45支付的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用

(3).与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

融资租赁收到的现金250000000.001479000000.00收到非金融机构借款

借款及票据收回保证金195200128.87

合计445200128.871479000000.00支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

支付售后回租租金及保证金315899108.93

支付融资租赁款23345904.091907000.00

借款及票据支付保证金1777798718.492185887381.12

融资手续费及贴现利息916538.9124105217.56

合计2117960270.422211899598.68筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用√不适用

(4).以净额列报现金流量的说明

□适用√不适用

111/152河南大有能源股份有限公司2025年半年度报告

(5).不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

□适用√不适用

79、现金流量表补充资料

(1).现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-872203636.16-490234324.77

加：资产减值准备16809071.71

信用减值损失24605144.6427143778.12

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧457297924.82460495771.13

使用权资产摊销7237967.44

无形资产摊销46757205.2342868825.14

长期待摊费用摊销1679380.361371504.28处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益-1291807.481352489.68以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）254175.731381911.51

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）138365451.03132689184.81

投资损失（收益以“－”号填列）-349930.71-6025826.45

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-26712469.4427447922.20

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-27430505.28-1837823.10

存货的减少（增加以“－”号填列）-52135056.88-22018458.01

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-100891290.80-170780445.10

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）471411171.14421335508.22

其他25623797.9657550672.02

经营活动产生的现金流量净额101788625.87489978657.12

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额2731000032.443754106221.63

减：现金的期初余额2992853569.722555726568.95

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-261853537.281198379652.68

(2).本期支付的取得子公司的现金净额

□适用√不适用

(3).本期收到的处置子公司的现金净额

□适用√不适用

(4).现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

112/152河南大有能源股份有限公司2025年半年度报告

一、现金2731000032.442992853569.72

其中：库存现金

可随时用于支付的银行存款2731000032.442992853569.72可随时用于支付的其他货币资金

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额2731000032.442992853569.72

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

(5).使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况

□适用√不适用

(6).不属于现金及现金等价物的货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额理由

银行承兑汇票保证金838103803.37411237529.30使用限制

信用证保证金830877158.86874000379.52使用限制

土地复垦保证金11921694.3211916277.69使用限制

冻结的银行存款70834834.6714138651.64使用限制

合计1751737491.221311292838.15/

其他说明：

□适用√不适用

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用√不适用

81、外币货币性项目

(1).外币货币性项目

□适用√不适用

(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币

及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因□适用√不适用

82、租赁

(1).作为承租人

√适用□不适用计入本年损益计入相关资产成本项目列报项目金额列报项目金额

短期租赁费用（适用简化处理）管理费用、销售费用565936.36

合计565936.36未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用√不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用√不适用售后租回交易及判断依据

√适用□不适用

113/152河南大有能源股份有限公司2025年半年度报告

公司本期发生的售后租回业务，其标的资产的使用权与管理权没有发生改变，实质为以资产抵押取得融资。公司所销售（租回）的资产，按照《企业会计准则第14号—收入》判断，相关标的资产的控制权并没有发生转移，不属于销售，公司未终止确认所转让的资产，将收到的现金作为金融负债，并按照《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理。

(2).作为出租人作为出租人的经营租赁

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

其中:未计入租赁收款额的可项目租赁收入变租赁付款额相关的收入

其他业务收入36829756.13

合计36829756.13作为出租人的融资租赁

□适用√不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

□适用√不适用未来五年未折现租赁收款额

□适用√不适用

(3).作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用√不适用

83、数据资源

□适用√不适用

84、其他

□适用√不适用

八、研发支出

1、按费用性质列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

材料、燃料及动力33556221.7254006502.49

职工薪酬23344032.3825100449.70

折旧费9150228.457679231.01

委托外部研究开发费11333296.799878302.35

其他支出198113.211729460.63

合计77581892.5598393946.18

其中：费用化研发支出77581892.5598393946.18资本化研发支出

2、符合资本化条件的研发项目开发支出

□适用√不适用重要的资本化研发项目

□适用√不适用开发支出减值准备

□适用√不适用

114/152河南大有能源股份有限公司2025年半年度报告

3、重要的外购在研项目

□适用√不适用

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

□适用√不适用

2、同一控制下企业合并

□适用√不适用

115/152河南大有能源股份有限公司2025年半年度报告

3、反向购买

□适用√不适用

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1).企业集团的构成

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

持股比例(%)取得子公司名称主要经营地注册资本注册地业务性质直接间接方式

洛阳义安矿业有限公司河南332598500.00河南省新安县生产50.50非同一控制下企业合并

义煤集团李沟矿业有限责任公司河南51428500.00河南省宜阳县生产51.00非同一控制下企业合并

义煤集团宜阳义络煤业有限责任公司河南80000000.00河南省宜阳县生产100.00非同一控制下企业合并

义马煤业集团孟津煤矿有限责任公司河南883200000.00河南省孟津县生产100.00非同一控制下企业合并

义煤集团巩义铁生沟煤业有限公司河南224879000.00巩义市夹津口生产100.00同一控制下企业合并

116/152河南大有能源股份有限公司2025年半年度报告

宁波义德燃料有限公司浙江50000000.00浙江省宁波市销售100.00设立

义马豫西地质工程有限公司河南12000000.00河南省义马市服务100.00设立

河南崤函电力供应有限责任公司河南77510199.76河南省义马市电力服务100.00设立

托克逊县大有能源矿业开发有限公司新疆5000000.00托克逊县采矿业100.00设立

阿拉尔豫能投资有限责任公司新疆2380000000.00阿拉尔市采矿业100.00同一控制下企业合并

阿克苏塔河矿业有限责任公司新疆773725456.43库车煤炭洗选业80.00非同一控制下企业合并

库车市榆树岭煤矿有限责任公司新疆155000000.00库车煤炭采掘业80.00非同一控制下企业合并

库车市科兴煤炭实业有限责任公司新疆52299800.00库车煤炭采掘业80.00非同一控制下企业合并

(2).重要的非全资子公司

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期向少数股东宣期末少数股东权益

子公司名称少数股东持股比例（%）本期归属于少数股东的损益告分派的股利余额

阿克苏塔河矿业有限责任公司20.00-1727634.00109196712.81

库车市榆树岭煤矿有限责任公司20.002271943.67419133410.32

库车市科兴煤炭实业有限责任公司20.009549700.61306707112.98

洛阳义安矿业有限公司49.50-21262945.07-104235510.48

义煤集团李沟矿业有限责任公司49.00-2358357.50-40868792.09

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(3).重要非全资子公司的主要财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额子公司名称流动资非流动负非流动负非流动资产资产合计流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债负债合计产债债阿克苏塔河矿业48696699374314807103282692652145934837321874996079013179544030183021444332330

有限责任公司748.17972.83721.00306.18473.2279.40988.0727.21015.28596.5673.2269.78

117/152河南大有能源股份有限公司2025年半年度报告

库车市榆树岭煤18648019350721215568323222244371056759286859194311622299759090362772811186317

矿有限责任公司263.346637.55900.89366.10498.61864.71622.82224.35847.17332.89367.75700.64库车市科兴煤炭

64848988554115340303692521366065058585521249878413513996633006241213284219522

实业有限责任公

248.79419.70668.49313.64219.5033.14704.3605.14209.50139.14078.5517.69

司洛阳义安矿业有13119461446074565528706118562029562320128919639265076818438264571093479358057

限公司673.27537.7711.04794.8590.8885.73293.1754.9448.11780.29997.9378.22义煤集团李沟矿4557323034027591382356552638202620375599212240987930090912333422638202597240

业有限责任公司12.4375.467.89468.2774.7443.013.820.864.68020.5774.7495.31本期发生额上期发生额子公司名称经营活动现金流经营活动现金流营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额量量阿克苏塔河矿业有

168706871.462505996.102505996.10177711667.17258394870.2880193639.9380193639.93165117949.48

限责任公司库车市榆树岭煤矿

256514442.27-2755969.64-2755969.64-42207209.88318422145.14112425732.34112425732.34219324094.42

有限责任公司库车市科兴煤炭实

232594888.9642592851.4942592851.49144040808.36402551190.80112602861.02112602861.02165863276.95

业有限责任公司洛阳义安矿业有限

187155319.91-42955444.58-42955444.58-3044107.87183737227.75-86573326.11-86573326.1118511374.20

公司义煤集团李沟矿业

481229.23-4812974.49-4812974.49352.02405304.82-6416895.89-6416895.892004267.23

有限责任公司

118/152河南大有能源股份有限公司2025年半年度报告

(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

□适用√不适用

(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用√不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益

√适用□不适用

(1).重要的合营企业或联营企业

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

持股比例(%)对合营企业或主要经营联营企业投资合营企业或联营企业名称注册地业务性质地直接间接的会计处理方法新疆塔城地区和

新疆屯南煤业有限责任公司新疆煤炭开采和洗选50.00权益法布克赛尔县

河南中意招标有限公司河南河南自贸试验区商务服务业49.72权益法河南大有能源煤炭储配交易河南省三门峡市

河南批发业40.00权益法有限公司义马市

(2).重要合营企业的主要财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额新疆屯南煤业有限责任公司新疆屯南煤业有限责任公司

流动资产175043299.01144657641.15

非流动资产892556983.92704260452.67

资产合计1067600282.93848918093.82

流动负债97850157.28108584991.11

非流动负债392241334.33180615348.70

负债合计490091491.61289200339.81

归属于母公司股东权益582124906.18580915409.97

按持股比例计算的净资产份额291062453.09290457704.99调整事项

对合营企业权益投资的账面价值291062453.09290457704.99

营业收入100246568.30107750781.60

净利润-9534699.613793789.75

综合收益总额-9534699.613793789.75

(3).重要联营企业的主要财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额河南中意招标有河南大有能源煤炭河南中意招标有河南大有能源煤炭

119/152河南大有能源股份有限公司2025年半年度报告

限公司储配交易有限公司限公司储配交易有限公司

流动资产130170437.7429476662.97124600557.0013699871.72

非流动资产5353289.3017219.391247977.9323071.78

资产合计135523727.0429493882.36125848534.9313722943.50

流动负债40551125.7818864177.9444541329.964349364.77

非流动负债4410537.7527544.52

负债合计44961663.5318864177.9444568874.484349364.77

归属于母公司股东权益90562063.5110629704.4281279660.459373578.73

按持股比例计算的净资产份额45027457.984251881.7740408914.693749431.49调整事项

对联营企业权益投资的账面价值45027457.984251881.7740408914.693749431.49

营业收入20822985.02133762655.0517238242.15158436487.97

净利润9282403.061256125.697341167.541197257.68

综合收益总额9282403.061256125.697341167.541197257.68

(4).不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

□适用√不适用

(5).合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

□适用√不适用

(6).合营企业或联营企业发生的超额亏损

□适用√不适用

(7).与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用√不适用

(8).与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用√不适用

4、重要的共同经营

□适用√不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用√不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用√不适用

2、涉及政府补助的负债项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期计入营本期

财务报表本期新增补本期转入其他与资产/收期初余额业外收入金其他期末余额项目助金额收益益相关额变动

递延收益194988612.83465000.00529059.243306906.38191617647.21与资产相关

120/152河南大有能源股份有限公司2025年半年度报告

合计194988612.83465000.00529059.243306906.38191617647.21/

3、计入当期损益的政府补助

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类型本期发生额上期发生额

与资产相关3835965.624228965.60

与收益相关22996522.932069546.12

合计26832488.556298511.72

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具的风险

√适用□不适用

公司的经营活动会面临各种金融风险：市场风险、信用风险和流动风险。公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对公司财务业绩的潜在不利影响。

（一）市场风险市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。公司所涉及的市场风险主要是利率风险。

公司的利率风险主要产生于长期银行借款等长期带息债务。浮动利率的金融负债使公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使公司面临公允价值利率风险。公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

（二）信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款和其他应收款等。公司银行存款主要存放于商业银行等金融机构，公司认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。对于应收账款和其他应收款，公司设定相关政策以控制信用风险敞口。公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质。公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保公司的整体信用风险在可控的范围内。公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。

（三）流动风险

流动风险是指公司无法及时获得充足资金，满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。

公司持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

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2、套期

(1).公司开展套期业务进行风险管理

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(2).公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(3).公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

3、金融资产转移

(1).转移方式分类

□适用√不适用

(2).因转移而终止确认的金融资产

□适用√不适用

(3).继续涉入的转移金融资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

□适用√不适用

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

□适用√不适用

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用√不适用

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用√不适用

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

□适用√不适用

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政

策

□适用√不适用

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用√不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用√不适用

9、其他

□适用√不适用

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十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币母公司对本企母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本业的持股比例的表决权比例

(%)(%)义马煤业集团股份义马市千

煤炭采掘4217580035.0061.8161.81有限公司秋路6号本企业最终控制方是河南省人民政府国有资产监督管理委员会。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

√适用□不适用

详见第十节、十、1“在子公司中的权益”。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

√适用□不适用

详见第十节、十、3“在合营企业或联营企业中的权益”。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

□适用√不适用

4、其他关联方情况

√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系河南韶州矿业有限公司与本公司受同一母公司控制河南省华兴钡业有限责任公司与本公司受同一母公司控制河南省渑池电熔刚玉有限公司与本公司受同一母公司控制河南省豫西建设工程有限责任公司与本公司受同一母公司控制河南新义矿业科技有限公司与本公司受同一母公司控制河南义新物流科技有限公司与本公司受同一母公司控制河南永翔工贸有限责任公司与本公司受同一母公司控制河南永翔工贸有限责任公司鑫瑞分公司与本公司受同一母公司控制洛阳义安电力有限公司与本公司受同一母公司控制渑池曹跃矿业有限责任公司与本公司受同一母公司控制渑池天安矿业有限公司与本公司受同一母公司控制渑池县昌平煤业有限公司与本公司受同一母公司控制渑池县华隆工贸有限公司义马塑编厂与本公司受同一母公司控制渑池县隆辉煤业有限公司与本公司受同一母公司控制渑池县裕鑫煤业有限公司与本公司受同一母公司控制渑池县中普煤业有限公司与本公司受同一母公司控制渑池鑫安煤业有限公司与本公司受同一母公司控制青海义德工贸有限公司与本公司受同一母公司控制三门峡观音堂煤业有限公司与本公司受同一母公司控制山西临汾义襄煤业有限公司与本公司受同一母公司控制山西义鸣矿业有限公司与本公司受同一母公司控制四川省江油市豫蜀夜视利反光材料有限公司与本公司受同一母公司控制义马建业多种经营有限责任公司与本公司受同一母公司控制

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义马煤业（集团）宏泰房地产开发有限责任公司与本公司受同一母公司控制

义马煤业（集团）有限责任公司机关医院与本公司受同一母公司控制义马煤业集团股份有限公司大酒店与本公司受同一母公司控制义马煤业集团股份有限公司恒源煤炭分公司与本公司受同一母公司控制义马煤业集团股份有限公司农林分公司与本公司受同一母公司控制义马煤业集团股份有限公司热电分公司与本公司受同一母公司控制义马煤业集团股份有限公司总医院与本公司受同一母公司控制义马煤业集团煤生化高科技工程有限公司与本公司受同一母公司控制义马煤业集团农林绿色园林有限公司与本公司受同一母公司控制义马煤业集团青海义海能源有限责任公司与本公司受同一母公司控制义马煤业集团铁路建筑工程有限责任公司与本公司受同一母公司控制义马煤业综能新能源有限责任公司与本公司受同一母公司控制义马市黄河物业管理有限公司与本公司受同一母公司控制义马市鑫星煤业有限公司与本公司受同一母公司控制义马天新矿业有限责任公司医院与本公司受同一母公司控制义马艺美印务有限责任公司与本公司受同一母公司控制义马永安工程建设有限公司与本公司受同一母公司控制义马豫美旅行社有限责任公司与本公司受同一母公司控制义煤集团华兴矿业有限公司与本公司受同一母公司控制义煤集团洛阳煤业有限公司与本公司受同一母公司控制义煤集团洛阳神和煤业有限公司与本公司受同一母公司控制义煤集团洛阳市钰坤煤业有限公司与本公司受同一母公司控制义煤集团洛阳五星煤业有限公司与本公司受同一母公司控制义煤集团汝阳天泽金鼎煤业有限公司与本公司受同一母公司控制义煤集团天新矿业有限责任公司与本公司受同一母公司控制义煤集团新安县恒祥煤业有限公司与本公司受同一母公司控制义煤集团新安县渠里煤业有限公司与本公司受同一母公司控制义煤集团新安县鑫茂煤业有限公司与本公司受同一母公司控制义煤集团新安县郁山煤业有限公司与本公司受同一母公司控制义煤集团新安县云顶煤业有限公司与本公司受同一母公司控制义煤集团新义矿业有限公司与本公司受同一母公司控制义煤集团偃师三阳煤业有限公司与本公司受同一母公司控制义煤集团伊川县谷元煤业有限公司与本公司受同一母公司控制义煤集团伊川县红旗煤业有限公司与本公司受同一母公司控制义煤集团伊川县宏盛煤业有限公司与本公司受同一母公司控制义煤集团伊川县黄村煤业有限公司与本公司受同一母公司控制义煤集团伊川县开源煤业有限公司与本公司受同一母公司控制义煤集团伊川县天瑞煤业有限公司与本公司受同一母公司控制义煤集团伊川县兴业煤业有限公司与本公司受同一母公司控制义煤集团宜阳天福矿业有限公司与本公司受同一母公司控制义煤集团宜阳县丰源煤业有限公司与本公司受同一母公司控制豫西矿用安全设备检测检验中心与本公司受同一母公司控制中联润世新疆煤业有限公司与本公司受同一母公司控制义马陇北矿业销售有限公司与本公司受同一母公司控制阿拉尔市国有资本投资运营集团有限公司重要子公司的少数股东拜城县众和机电有限公司与本公司同受最终实际控制人控制拜城县众泰煤焦化有限公司与本公司同受最终实际控制人控制北京豫融供应链管理有限公司与本公司同受最终实际控制人控制贵州兴安煤业有限公司与本公司同受最终实际控制人控制

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贵州永贵机电制修有限公司与本公司同受最终实际控制人控制贵州豫能投资有限公司黔西分公司与本公司同受最终实际控制人控制贵州中祥能源有限公司与本公司同受最终实际控制人控制河南富昌建设工程有限责任公司与本公司同受最终实际控制人控制河南国龙矿业建设有限公司与本公司同受最终实际控制人控制河南国龙商务服务有限公司与本公司同受最终实际控制人控制河南焦煤能源有限公司与本公司同受最终实际控制人控制河南焦煤能源有限公司工矿用品制造厂与本公司同受最终实际控制人控制河南焦煤能源有限公司特种油脂化工厂与本公司同受最终实际控制人控制河南开祥精细化工有限公司与本公司同受最终实际控制人控制河南能源报社出版传媒有限公司与本公司同受最终实际控制人控制河南能源化工集团采购有限公司与本公司同受最终实际控制人控制河南能源化工集团哈密投资有限公司与本公司同受最终实际控制人控制河南能源化工集团洛阳永龙能化有限公司与本公司同受最终实际控制人控制河南能源化工集团销售有限公司与本公司同受最终实际控制人控制河南能源集团信息技术有限公司与本公司同受最终实际控制人控制河南能源集团研究总院有限公司与本公司同受最终实际控制人控制河南能源集团重型装备有限公司与本公司同受最终实际控制人控制河南能源人力资源发展集团有限公司与本公司同受最终实际控制人控制河南省华兴钡业有限责任公司油脂化工厂与本公司同受最终实际控制人控制河南省煤层气开发利用有限公司与本公司同受最终实际控制人控制

河南省煤气（集团）有限责任公司与本公司同受最终实际控制人控制

河南省煤气（集团）有限责任公司物资供应分公司与本公司同受最终实际控制人控制

河南省煤气（集团）有限责任公司义马气化厂与本公司同受最终实际控制人控制河南省煤气集团国龙燃气有限公司与本公司同受最终实际控制人控制河南省瓦斯治理研究院有限公司与本公司同受最终实际控制人控制河南兴豫惠民职业技能培训学校有限公司与本公司同受最终实际控制人控制河南永吉服饰有限公司与本公司同受最终实际控制人控制河南中车重型装备有限公司与本公司同受最终实际控制人控制鹤壁链条有限责任公司与本公司同受最终实际控制人控制鹤壁煤电股份有限公司与本公司同受最终实际控制人控制鹤壁煤业运输带有限责任公司与本公司同受最终实际控制人控制鹤壁天宏钢结构有限公司与本公司同受最终实际控制人控制焦作国龙物流有限公司与本公司同受最终实际控制人控制焦作矿区计量检测中心与本公司同受最终实际控制人控制

焦作煤业（集团）有限责任公司与本公司同受最终实际控制人控制焦作神华重型机械制造有限公司与本公司同受最终实际控制人控制焦作市安馨工程监理有限公司与本公司同受最终实际控制人控制焦作市神龙水文地质工程有限公司与本公司同受最终实际控制人控制开封国龙物流有限公司与本公司同受最终实际控制人控制

开封铁塔橡胶（集团）有限公司与本公司同受最终实际控制人控制开封中环环保工程有限公司与本公司同受最终实际控制人控制内蒙古鄂尔多斯永煤矿业有限公司与本公司同受最终实际控制人控制三门峡龙王庄煤业有限责任公司与本公司同受最终实际控制人控制三门峡永龙精煤有限公司与本公司同受最终实际控制人控制商丘国龙新材料有限公司与本公司同受最终实际控制人控制商丘裕东发电有限责任公司与本公司同受最终实际控制人控制上海融宴融资租赁有限公司与本公司同受最终实际控制人控制上海融宴商业保理有限公司与本公司同受最终实际控制人控制

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襄城县人才发展集团有限公司与本公司同受最终实际控制人控制新安国龙燃气有限公司与本公司同受最终实际控制人控制新疆龟兹矿业有限公司与本公司同受最终实际控制人控制新疆国龙贸易有限公司与本公司同受最终实际控制人控制新疆昆仑人力资源开发有限公司与本公司同受最终实际控制人控制新疆豫能投资集团有限公司与本公司同受最终实际控制人控制新疆豫能投资集团有限公司销售分公司与本公司同受最终实际控制人控制新乡中新化工有限责任公司与本公司同受最终实际控制人控制偃师国龙燃气有限公司与本公司同受最终实际控制人控制伊犁永宁煤业化工有限公司与本公司同受最终实际控制人控制义马协力化工有限责任公司与本公司同受最终实际控制人控制永城煤电集团聚龙物流贸易有限公司与本公司同受最终实际控制人控制永贵能源开发有限责任公司新田煤矿与本公司同受最终实际控制人控制永煤集团总医院与本公司同受最终实际控制人控制郑州安腾管道工程有限责任公司与本公司同受最终实际控制人控制郑州国龙矿业有限公司与本公司同受最终实际控制人控制郑州鹤郑力源煤业有限公司与本公司同受最终实际控制人控制中赟国际工程有限公司与本公司同受最终实际控制人控制义马市华运实业开发中心与本公司同受最终实际控制人控制

5、关联交易情况

(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

河南国龙矿业建设有限公司材料、设备采购4458784.72

河南国龙矿业建设有限公司工程服务4183862.3313733944.97

河南国龙商务服务有限公司其他101747.80

河南能源化工集团采购有限公司煤炭贸易3856628.70

河南能源化工集团哈密投资有限公司材料、设备采购1351952.922795922.57

河南能源化工集团哈密投资有限公司煤炭贸易34406392.01

河南能源化工集团销售有限公司煤炭贸易2867332.40

河南能源集团重型装备有限公司材料、设备采购23652577.342766961.52

河南能源人力资源发展集团有限公司材料、设备采购

河南省华兴钡业有限责任公司材料、设备采购330657.00

河南省煤气（集团）有限责任公司物资供应分公司煤炭贸易13416513.5811883824.60

河南省瓦斯治理研究院有限公司工程服务8811015.6013008746.10

河南省豫西建设工程有限责任公司工程服务27417857.5540910023.24

河南省豫西建设工程有限责任公司劳务服务2428360.56

河南省豫西建设工程有限责任公司修理服务1701722.02

河南新义矿业科技有限公司工程服务2481441.62

河南新义矿业科技有限公司劳务服务3851766.01

河南兴豫惠民职业技能培训学校有限公司培训服务39611.6665148.51

河南义新物流科技有限公司材料、设备采购67065.98

河南义新物流科技有限公司劳务服务105112.75

河南义新物流科技有限公司运输装车费2091345.62

河南永翔工贸有限责任公司材料、设备采购68023854.7080616775.02

河南永翔工贸有限责任公司电力供应6095.03

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河南永翔工贸有限责任公司煤炭贸易12318557.88537950.61

河南永翔工贸有限责任公司其他111120.0029622.40

河南永翔工贸有限责任公司体检服务164560.00

河南永翔工贸有限责任公司修理服务4352504.428155550.07

河南永翔工贸有限责任公司鑫瑞分公司材料、设备采购751374.01

河南中意招标有限公司其他236339.3950391.99

鹤壁煤业运输带有限责任公司材料、设备采购4239929.523081781.00

焦作市安馨工程监理有限公司其他92079.21

开封铁塔橡胶（集团）有限公司材料、设备采购2865469.864808833.99

渑池曹跃矿业有限责任公司材料、设备采购58420.25

三门峡观音堂煤业有限公司材料、设备采购142223.83

商丘国龙新材料有限公司材料、设备采购262787.61

四川省江油市豫蜀夜视利反光材料有限公司印刷服务253097.29

四川省江油市豫蜀夜视利反光材料有限公司材料、设备采购287500.00

新疆龟兹矿业有限公司材料、设备采购1650015.52662254.76

新疆国龙贸易有限公司材料、设备采购2785237.0344247.79

偃师国龙燃气有限公司暖气供应808360.96

义马建业多种经营有限责任公司修理服务364159.30328318.59

义马煤业集团股份有限公司材料、设备采购579089.16693262.00

义马煤业集团股份有限公司劳务服务4343934.04

义马煤业集团股份有限公司培训服务377158.685969582.12

义马煤业集团股份有限公司其他3600.00

义马煤业集团股份有限公司大酒店材料、设备采购315964.00396355.66

义马煤业集团股份有限公司大酒店会议、住宿服务1449356.641070806.50

义马煤业集团股份有限公司大酒店培训服务9914.47

义马煤业集团股份有限公司大酒店职工福利费用1629343.25

义马煤业集团股份有限公司大酒店其他2945071.63

义马煤业集团股份有限公司总医院劳务服务6396.00

义马煤业集团股份有限公司总医院体检服务96276.001155550.00

义马煤业集团农林绿色园林有限公司材料、设备采购621246.403307615.69

义马煤业集团农林绿色园林有限公司劳务服务1011555.75

义马煤业集团农林绿色园林有限公司其他535376.42

义马市华运实业开发中心修理服务27442.48

义马市黄河物业管理有限公司电力供应11429.67

义马市黄河物业管理有限公司修理服务132.08

义马市黄河物业管理有限公司其他819.61

义马天新矿业有限责任公司医院其他37600.00

义马天新矿业有限责任公司医院体检服务79840.0051680.00

义马艺美印务有限责任公司其他3236.72

义马艺美印务有限责任公司印刷服务202996.0647192.58

义马永安工程建设有限公司修理服务261947.04

义煤集团汝阳天泽金鼎煤业有限公司材料、设备采购474781.95

义煤集团新义矿业有限公司材料、设备采购81790.00

义煤集团新义矿业有限公司煤炭贸易2832467.26

义煤集团新义矿业有限公司其他4403.67

豫西矿用安全设备检测检验中心劳务服务23584.91

豫西矿用安全设备检测检验中心检测劳务214136.78970602.36

豫西矿用安全设备检测检验中心其他50891.99

义马艺美印务有限责任公司工程服务20502.62

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河南能源报社出版传媒有限公司其他19082.57

河南平煤神马中南检验检测有限公司检测劳务31132.08

义马煤业集团股份有限公司职工教育培训中心劳务服务6292.45

青海义德工贸有限公司煤炭贸易5480956.27

三门峡观音堂煤业有限公司煤炭贸易159570.00

三门峡观音堂煤业有限公司暖气供应540253.05

义马煤业集团股份有限公司职工教育培训中心培训服务2739268.30

河南国龙电子商务有限公司其他471.70

义煤集团新安县郁山煤业有限公司其他7400.00

河南焦煤能源有限公司材料、设备采购124247.79207079.65

河南能源集团信息技术有限公司材料、设备采购28301.89

河南能源集团信息技术有限公司劳务服务28301.89

河南省瓦斯治理研究院有限公司材料、设备采购1205097.25

新疆昆仑人力资源开发有限公司材料、设备采购130000.0073207.55

郑州国龙矿业有限公司煤炭贸易8867417.84

鹤壁天宏钢结构有限公司材料、设备采购733944.956788990.83

合计材料、设备采购202244523.71277717156.25

出售商品/提供劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

拜城县众泰煤焦化有限公司煤炭341486840.28

贵州中祥能源有限公司煤炭20538959.79

河南大有能源煤炭储配交易有限公司通讯费2253.17

河南开祥精细化工有限公司电费15858480.9021809666.57

河南开祥精细化工有限公司劳务派遣422732.00530733.00

河南开祥精细化工有限公司通讯费93439.79111357.40

河南韶州矿业有限公司电费24399.62

河南韶州矿业有限公司培训费846.81

河南省豫西建设工程有限责任公司电费226212.49446245.50

河南省豫西建设工程有限责任公司矿工报收入2862.391908.26

河南省豫西建设工程有限责任公司培训费3183.03

河南省豫西建设工程有限责任公司其他471.70

河南省豫西建设工程有限责任公司通讯费18689.7818706.71

河南新义矿业科技有限公司培训费2040.29

河南义新物流科技有限公司装车费22646.32

河南永翔工贸有限责任公司电费112679.38170524.04

河南永翔工贸有限责任公司矿工报收入2862.392862.39

河南永翔工贸有限责任公司培训费1871.73

河南永翔工贸有限责任公司通讯费17105.7817019.54

河南中车重型装备有限公司培训费1001.31

河南中意招标有限公司电费3338.85

河南中意招标有限公司通讯费2029.34

渑池曹跃矿业有限责任公司电费127710.82

渑池曹跃矿业有限责任公司培训费130.00

三门峡观音堂煤业有限公司材料10628429.0415713632.39

三门峡观音堂煤业有限公司电费7496968.666438196.08

三门峡观音堂煤业有限公司救灾服务收入1485849.061485849.06

三门峡观音堂煤业有限公司矿工报收入19082.5719082.57

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三门峡观音堂煤业有限公司培训费36634.528273.58

三门峡观音堂煤业有限公司其他40566.04

三门峡观音堂煤业有限公司通讯费303350.86351061.89

三门峡龙王庄煤业有限责任公司电费952173.39

山西临汾义襄煤业有限公司培训费849.03

四川省江油市豫蜀夜视利反光材料有限公司通讯费5660.395660.38

新疆龟兹矿业有限公司材料、设备采购82026.49

新疆国龙贸易有限公司煤炭23569971.64

义马煤业集团股份有限公司电费463114.12

义马煤业集团股份有限公司通讯费83472.25150421.61

义马煤业集团股份有限公司大酒店电费266941.21263863.91

义马煤业集团股份有限公司大酒店培训费3570.67

义马煤业集团股份有限公司大酒店通讯费21327.2821586.01

义马煤业集团股份有限公司农林分公司培训费2752.70

义马煤业集团股份有限公司农林分公司通讯费8490.608490.60

义马煤业集团股份有限公司热电分公司电费74138.09117269.38

义马煤业集团股份有限公司热电分公司培训费130.00

义马煤业集团股份有限公司热电分公司通讯费35943.4251188.68

义马煤业集团股份有限公司总医院电费1539080.56

义马煤业集团股份有限公司总医院矿工报收入4770.64

义马煤业集团股份有限公司总医院培训费4941.07

义马煤业集团股份有限公司总医院通讯费8619.908623.57

义马煤业集团农林绿色园林有限公司劳务派遣135622.64

义马煤业集团青海义海能源有限责任公司矿工报收入47706.4228623.85

义马煤业集团青海义海能源有限责任公司培训费3371.96

义马煤业集团青海义海能源有限责任公司通讯费198113.16198113.16

义马煤业集团青海义海能源有限责任公司大煤沟煤矿矿工报收入15266.06

义马市鑫星煤业有限公司电费1700.59

义马艺美印务有限责任公司通讯费496.33494.49

义马永安工程建设有限公司电费4954.04

义马永安工程建设有限公司其他754.72

义煤集团华兴矿业有限公司电费32445.20

义煤集团华兴矿业有限公司培训费130.00

义煤集团华兴矿业有限公司通讯费16132.08

义煤集团洛阳煤业有限公司电费38167.9646631.16

义煤集团洛阳煤业有限公司供水供暖277.69

义煤集团洛阳煤业有限公司培训费130.00

义煤集团洛阳煤业有限公司其他7075.4715994.33

义煤集团洛阳煤业有限公司通讯费5660.40

义煤集团汝阳天泽金鼎煤业有限公司材料303240.00

义煤集团汝阳天泽金鼎煤业有限公司培训费2050.90

义煤集团汝阳天泽金鼎煤业有限公司设备43314.45

义煤集团天新矿业有限责任公司电费418259.88579102.06

义煤集团天新矿业有限责任公司培训费1115.03

义煤集团天新矿业有限责任公司其他8490.57

义煤集团新安县郁山煤业有限公司勘探843676.42

义煤集团新安县郁山煤业有限公司矿工报收入14311.939541.28

义煤集团新安县郁山煤业有限公司培训费15242.83

义煤集团新安县郁山煤业有限公司通讯费118867.92166037.73

129/152河南大有能源股份有限公司2025年半年度报告

义煤集团新安县云顶煤业有限公司矿工报收入14311.9314311.93

义煤集团新安县云顶煤业有限公司培训费83778.6527103.77

义煤集团新安县云顶煤业有限公司通讯费203817.59203801.07

义煤集团新义矿业有限公司材料18136855.5236530182.41

义煤集团新义矿业有限公司电力服务/施工764150.94

义煤集团新义矿业有限公司勘探145283.02149056.60

义煤集团新义矿业有限公司矿工报收入28623.8528623.85

义煤集团新义矿业有限公司培训费100264.0538320.75

义煤集团新义矿业有限公司通讯费336948.04385029.77

义煤集团新义矿业有限公司瓦斯防治7314130.011147871.84

豫西矿用安全设备检测检验中心培训费1408.45

豫西矿用安全设备检测检验中心其他1886.80

豫西矿用安全设备检测检验中心通讯费973.40973.39

郑州国龙矿业有限公司煤炭28278838.32

中联润世新疆煤业有限公司材料584164.83

河南焦煤能源有限公司培训费81509.52

河南省中原大化集团有限责任公司煤炭1363760.14

河南新义矿业科技有限公司电费704877.64

河南新义矿业科技有限公司工程施工1866188.07

渑池县兴达矿产品有限公司培训费154.64

山西义鸣矿业有限公司培训费692.03

四川省江油市豫蜀夜视利反光材料有限公司培训费1527.73

义马煤业集团股份有限公司本部培训费5579.21

义马煤业集团股份有限公司房地产分公司通讯费3072.32

义马煤业集团股份有限公司职工教育培训中心电费194010.04

义马煤业集团股份有限公司职工教育培训中心培训费1123.67

义马煤业集团股份有限公司职工教育培训中心通讯费49748.20

义马煤业集团青海义海能源有限责任公司大煤沟矿培训费1511.34

义马煤业综能新能源有限责任公司培训费692.03

义马艺美印务有限责任公司培训费154.64

义煤集团华兴矿业有限公司工程施工1420183.49

拜城县众和机电有限公司煤炭225839338.99

新疆豫能投资集团有限公司销售分公司煤炭35985145.3227617883.89

合计362214145.39521698727.96

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用√不适用

(2).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用√不适用

关联托管/承包情况说明

□适用√不适用

本公司委托管理/出包情况表：

□适用√不适用

关联管理/出包情况说明

□适用√不适用

130/152河南大有能源股份有限公司2025年半年度报告

(3).关联租赁情况

本公司作为出租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

河南永翔工贸有限责任公司房产50000.00

三门峡观音堂煤业有限公司设备7791965.176994420.96

三门峡龙王庄煤业有限责任公司设备61808.642601826.60

义煤集团新安县郁山煤业有限公司设备3448525.995690903.58

义煤集团新安县云顶煤业有限公司设备4403956.888405327.13

义煤集团新义矿业有限公司设备12785621.4116848182.09

义马煤业集团青海义海能源有限责任公司大柴旦分公司设备35646.5733047.58

义马煤业集团青海义海能源有限责任公司大煤沟煤矿设备5768716.9815738822.08

合计34296241.6456362530.02

本公司作为承租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额未纳入简化处理简化处理的租赁负的短期租未纳入租赁租赁短期租赁和债计量承担的增加的赁和低价负债计量的承担的租增加的出租方名称资产低价值资产的可变支付的租赁负使用权值资产租可变租赁付支付的租金赁负债利使用权种类租赁的租金租赁付租金债利息资产赁的租金款额（如适息支出资产费用（如适款额支出费用（如适用）

用）（如适用）

用）

河南永翔工贸有限责任公司房产1453218.9133019.62

渑池曹跃矿业有限责任公司设备792555.40

三门峡观音堂煤业有限公司设备14950.26

偃师国龙燃气有限公司设备48230.09

131/152河南大有能源股份有限公司2025年半年度报告

河南国龙商务服务有限公司设备61048.68

河南义新物流科技有限公司设备662265.65

合计723314.3363180.35792555.401453218.9133019.62关联租赁情况说明

□适用√不适用

132/152河南大有能源股份有限公司2025年半年度报告

(4).关联担保情况本公司作为担保方

√适用□不适用

截至2025年6月30日，本公司向子公司提供担保金额合计4.20亿元。

（1）阿克苏塔河矿业有限责任公司向华夏银行股份有限公司乌鲁木齐分行借款1.50亿元，借款

期限为2025-5-14至2028-5-7，其中河南大有能源股份有限公司承担80%的保证责任，担保金额

为1.20亿元，截至2025年6月30日，借款余额1.50亿元，担保余额1.20亿元。

（2）阿克苏塔河矿业有限责任公司向阿克苏塔里木农村商业银行股份有限公司借款5000.00万元，借款期限为2023-3-3至2026-1-9，其中河南大有能源股份有限公司承担80%的保证责任，担保金额为4000.00万元，截至2025年6月30日，借款余额3500.00万元，担保余额2800.00万元。

（3）阿克苏塔河矿业有限责任公司向阿克苏塔里木农村商业银行股份有限公司借款1.50亿元，借款期限为2025-3-27至2028-3-25，其中河南大有能源股份有限公司承担80%的保证责任，担保

金额为1.2亿元，截至2025年6月30日，借款余额1.50亿元，担保余额1.20亿元。

（4）库车市榆树岭煤矿有限责任公司向库车市农村信用联社、新疆乌什农村商业银行股份有限公

司、新疆沙雅农村商业银行股份有限公司借款1亿元，借款期限为2023-1-16至2026-1-15，河南大有能源股份有限公司担保金额为1亿元，截至2025年6月30日，借款余额6000.00万元，担保余额6000.00万元。

（5）义马煤业集团孟津煤矿有限责任公司在同煤漳泽（上海）融资租赁有限责任公司，借款期限

为2025-1-15至2028-2-20，河南大有能源股份有限公司担保金额为1亿元，截至2025年6月30日，借款余额9221.55万元，担保余额9221.55万元。

本公司作为被担保方

√适用□不适用

单位：元币种：人民币担保是否担保方担保金额担保起始日担保到期日已经履行完毕

河南能源集团投资有限公司48000000.002016年3月7日2036年3月6日否

义马煤业集团股份有限公司80000000.002025年6月26日2026年5月26日否

义马煤业集团股份有限公司130000000.002025年2月28日2026年2月28日否

义马煤业集团股份有限公司110000000.002025年3月14日2026年3月14日否

义马煤业集团股份有限公司213000000.002024年12月9日2025年12月9日否

义马煤业集团股份有限公司33800000.002024年12月20日2025年12月20日否

义马煤业集团股份有限公司135000000.002024年12月20日2025年12月20日否

义马煤业集团股份有限公司45000000.002025年1月26日2026年1月26日否

义马煤业集团股份有限公司120000000.002025年6月30日2026年6月30日否

义马煤业集团股份有限公司13000000.002025年4月29日2026年4月29日否

义马煤业集团股份有限公司100000000.002025年6月25日2026年6月25日否

河南能源集团有限公司194790000.002024年10月28日2025年10月28日否

河南能源集团有限公司196000000.002024年11月21日2025年11月17日否

义马煤业集团股份有限公司71500000.002025年4月22日2025年10月21日否

义马煤业集团股份有限公司18500000.002025年6月25日2025年12月24日否

义马煤业集团股份有限公司300000000.002025年1月21日2025年7月21日否

义马煤业集团股份有限公司170000000.002024年8月2日2025年8月2日否

义马煤业集团股份有限公司110000000.002025年2月6日2025年8月6日否

河南能源集团有限公司54450000.002025年6月12日2026年6月12日否

河南能源集团有限公司57240000.002025年6月12日2026年6月12日否

河南能源集团有限公司71950000.002025年6月13日2026年6月15日否

河南能源集团有限公司57860000.002025年6月16日2026年6月16日否

133/152河南大有能源股份有限公司2025年半年度报告

河南能源集团有限公司58500000.002025年6月16日2026年6月16日否

河南能源集团有限公司90000000.002024年8月28日2025年8月28日否

河南能源集团有限公司10000000.002025年1月3日2026年1月3日否

义马煤业集团股份有限公司150000000.002025年4月27日2025年10月27日否

义马煤业集团股份有限公司190000000.002025年5月9日2025年11月9日否

义马煤业集团股份有限公司250000000.002025年4月24日2025年10月24日否

河南能源集团有限公司、义马煤业集团青海126005114.352025年1月2日2040年8月14日否义海能源有限责任公司

河南能源集团有限公司、义马煤业集团青海95558757.062025年6月27日2040年8月14日否义海能源有限责任公司

河南能源集团有限公司654000000.002024年6月13日2027年6月20日否

河南能源集团有限公司360475265.222024年5月17日2027年12月15日否

河南能源集团有限公司53146611.462025年2月15日2028年6月15日否

河南能源集团有限公司10489038.002025年4月29日2028年4月25日否

阿拉尔市国有资本投资运营集团有限公司30000000.002025年3月27日2028年3月25日否

阿拉尔市国有资本投资运营集团有限公司30000000.002025年5月14日2028年5月7日否

阿拉尔市国有资本投资运营集团有限公司7000000.002023年3月3日2026年1月9日否

阿克苏塔河矿业有限责任公司、库车县科兴78000000.002014年5月9日2027年5月8日否

煤炭实业有限责任公司（连带责任保证）

河南能源集团有限公司44175000.002024年6月20日2027年6月20日否关联担保情况说明

□适用√不适用

(5).关联方资金拆借

√适用□不适用

本报告期，本公司在河南能源集团财务有限公司日存款最高余额为231241.38万元；期末存款余额168898.61万元，其中活期存款账户余额131289.15万元，协定保函保证金账户余额

496.65万元，矿山地质环境治理恢复与土地复垦基金专户余额36375.69万元，安全改造资金专

户余额597.90万元，其他专户余额139.22万元。

本报告期，本公司因存款发生的利息收入为1202.39万元。

(6).关联方资产转让、债务重组情况

□适用√不适用

(7).关键管理人员报酬

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬266.81237.37

(8).其他关联交易

□适用√不适用

6、应收、应付关联方等未结算项目情况

(1).应收项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款贵州兴安煤业有限公司4593271.311837308.524793271.31965658.47

134/152河南大有能源股份有限公司2025年半年度报告

应收账款河南开祥精细化工有限公司19628.00981.40

河南能源化工集团洛阳永龙能化30215202.4030215202.4030215202.4030215202.40应收账款有限公司

应收账款河南韶州矿业有限公司1556.46176.833341.70853.15

应收账款河南省煤气（集团）有限责任公司88374.2835349.7188374.2817674.86

河南省煤气（集团）有限责任公司24719309.434943861.8924719309.434765294.49应收账款物资供应分公司

河南省煤气（集团）有限责任公司483746.86251698.74483746.86174349.37应收账款义马气化厂

河南省豫西建设工程有限责任公27341.232770.175033.821116.56应收账款司

应收账款河南新义矿业科技有限公司137162.716858.58875044.0343752.20

应收账款河南永翔工贸有限责任公司9142.00458.9742858.293156.06

焦作市神龙水文地质工程有限公3108.001864.80应收账款司

应收账款洛阳义安电力有限公司2845433.162845433.162845433.162845433.16

应收账款渑池曹跃矿业有限责任公司47048016.3246551994.6647048016.3246157473.46

应收账款渑池天安矿业有限公司662922.38662922.38662922.38662922.38

应收账款渑池县昌平煤业有限公司431057.25431057.25431057.25431057.25

应收账款渑池县隆辉煤业有限公司104120.00104120.00104120.00104120.00

应收账款渑池县裕鑫煤业有限公司165692.66165692.66165692.66165692.66

应收账款渑池县中普煤业有限公司109517.47109517.47109517.47109517.47

应收账款三门峡观音堂煤业有限公司11127016.56980993.0210307793.241034243.71

应收账款三门峡龙王庄煤业有限责任公司2119107.52569707.932965670.02260313.89

应收账款山西临汾义襄煤业有限公司3358.531086.822624.98525

应收账款山西义鸣矿业有限公司4233.521436.823499.97699.99

应收账款商丘裕东发电有限责任公司538480.00164624.09

四川省江油市豫蜀夜视利反光材1455.3373.06应收账款料有限公司

义马煤业集团股份有限公司大酒62373.5510691.3529709.515971.96应收账款店

义马煤业集团股份有限公司农林12344.512031.8214083.66704.18应收账款分公司

义马煤业集团股份有限公司热电19986.493507.0144993.0010507.62应收账款分公司

义马煤业集团股份有限公司总医587688.76238116.83585692.85120878.06应收账款院

义马煤业集团煤生化高科技工程16624.876649.9516624.873324.97应收账款有限公司

义马煤业集团农林绿色园林有限35160.001765.17135820.006791.00应收账款公司

义马煤业集团青海义海能源有限5708293.25714350.2512810846.04826520.08应收账款责任公司

义马煤业综能新能源有限责任公416360918.26374724826.43416360918.26374724826.43应收账款司

应收账款义马市鑫星煤业有限公司200000.00200000.00200000.00200000.00

应收账款义马协力化工有限责任公司122499.0148999.60122499.0124499.80

应收账款义煤集团华兴矿业有限公司54334072.7753828022.3654794655.6054028785.54

应收账款义煤集团洛阳煤业有限公司13335.56666.78168109.2861287.86

135/152河南大有能源股份有限公司2025年半年度报告

应收账款义煤集团洛阳神和煤业有限公司68.8568.8568.8568.85

义煤集团洛阳市钰坤煤业有限公80602.0880602.0880602.0880602.08应收账款司

应收账款义煤集团洛阳五星煤业有限公司2423464.122423464.122423464.122423464.12

义煤集团汝阳天泽金鼎煤业有限1140508.04727869.321138334.08650777.57应收账款公司

应收账款义煤集团天新矿业有限责任公司505717.52123168.81100512.5113294.31

义煤集团新安县恒祥煤业有限公100099.20100099.20100099.20100099.20应收账款司

义煤集团新安县鑫茂煤业有限公1028553.971028553.971028553.971028553.97应收账款司

义煤集团新安县郁山煤业有限公26178571.217380445.8322744579.503519678.76应收账款司

义煤集团新安县云顶煤业有限公12057809.701422348.0011989205.52734646.68应收账款司

应收账款义煤集团新义矿业有限公司447739522.16182315690.27466394682.99188516284.38

应收账款义煤集团偃师三阳煤业有限公司2894613.052894613.052894613.052894613.05

义煤集团伊川县谷元煤业有限公72777.5172777.5172777.5172777.51应收账款司

义煤集团伊川县红旗煤业有限公2982186.682982186.682982186.682982186.68应收账款司

义煤集团伊川县宏盛煤业有限公1273692.201273692.201273692.201273692.20应收账款司

义煤集团伊川县黄村煤业有限公1242253.931242253.931242253.931242253.93应收账款司

义煤集团伊川县开源煤业有限公17716.3717716.3717716.3717716.37应收账款司

义煤集团伊川县天瑞煤业有限公10479.3010479.3010479.3010479.30应收账款司

义煤集团伊川县兴业煤业有限公582259.11582259.11582259.11582259.11应收账款司

义煤集团宜阳县丰源煤业有限公761882.21761882.21761882.21761882.21应收账款司

永贵能源开发有限责任公司新田1372057.95548823.181372057.95274411.59应收账款煤矿

应收账款豫西矿用安全设备检测检验中心1886.1694.70

应收账款河南中车重型装备有限公司1061.3953.29

应收账款河南中意招标有限公司813.62190.22

应收账款渑池县兴达矿产品有限公司327.8416.46

应收账款新疆屯南煤业有限责任公司344906.2617245.31

义马煤业集团股份有限公司职工17633.981150.13应收账款教育培训中心

预付账款河南能源化工集团采购有限公司12442.775348268.62

预付账款河南能源化工集团销售有限公司328691.00

预付账款河南永翔工贸有限责任公司2039816.971024813.30

预付账款河南中意招标有限公司890228.0299275.00

预付账款青海义德工贸有限公司1000000.00

预付账款新疆国龙贸易有限公司5000000.00

预付账款中联润世新疆煤业有限公司2344691.20

136/152河南大有能源股份有限公司2025年半年度报告

预付账款河南能源集团重型装备有限公司3403768.00

预付账款开封国龙物流有限公司1176000.00

预付账款洛阳新硕实业有限公司276178.80

其他应收款河南开祥精细化工有限公司696139.50237491.83448043.5859605.37

河南能源化工集团洛阳永龙能化671024.00671024.00

其他应收款671024.00671024.00有限公司

河南省煤气（集团）有限责任公司383757.95382892.78

其他应收款383757.95383757.95义马气化厂

其他应收款河南永翔工贸有限责任公司1002997.65631283.00999877.65430616.58

其他应收款渑池曹跃矿业有限责任公司38370.0038370.0038370.0038332.57

其他应收款渑池县昌平煤业有限公司2483395.952483395.952483395.952483395.95

其他应收款三门峡观音堂煤业有限公司3130833.051769510.403110033.051142897.86

其他应收款三门峡龙王庄煤业有限责任公司20800.0020339.6020800.006287.04

义马煤业综能新能源有限责任公981049.99981049.99

其他应收款1090055.541090055.54司

其他应收款义马市华运实业开发中心50000.006651.73

其他应收款义煤集团华兴矿业有限公司1570290.0099690.0022290.0022290.00

其他应收款义煤集团洛阳煤业有限公司161802.758090.14278023.9613901.20

义煤集团汝阳天泽金鼎煤业有限166010.05156808.06166010.05118940.50其他应收款公司

义煤集团新安县郁山煤业有限公1815777.60466274.67392433.00392433.00其他应收款司

义煤集团新安县云顶煤业有限公600000.00329214.43600000.0079820.85其他应收款司

其他应收款义煤集团新义矿业有限公司5021597.511505255.114626231.011163259.84

其他应收款郑州鹤郑力源煤业有限公司131561.06131561.06131561.06131561.06

河南省豫西建设工程有限责任公3120.00690.89其他应收款司

其他应收款河南新义矿业科技有限公司949145.0047457.25

义马煤业集团股份有限公司总医5200.001151.48其他应收款院

义马煤业集团农林绿色园林有限108600.0024048.25其他应收款公司

合计1133050710.99735491556.741159585364.70733445326.51

(2).应付项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款拜城县众和机电有限公司133652.76133652.76

应付账款河南富昌建设工程有限责任公司400.00400.00

应付账款河南国龙矿业建设有限公司11929818.1714770908.23

应付账款河南国龙商务服务有限公司229950.00183960.00

应付账款河南能源化工集团哈密投资有限公司278176.85

应付账款河南能源集团信息技术有限公司53000.00203000.00

应付账款河南能源集团研究总院有限公司654250.00754250.00

应付账款河南能源集团重型装备有限公司12496170.7011196455.12

应付账款河南省华兴钡业有限责任公司1621352.772143163.47

应付账款河南省华兴钡业有限责任公司油脂化工厂344814.47394814.47

137/152河南大有能源股份有限公司2025年半年度报告

应付账款河南省煤层气开发利用有限公司415700.00415700.00

应付账款河南省瓦斯治理研究院有限公司17977741.6020651968.20

应付账款河南省豫西建设工程有限责任公司72256003.6972623592.60

应付账款河南新义矿业科技有限公司8127044.3211355683.19

应付账款河南兴豫惠民职业技能培训学校有限公司91800.00117600.00

应付账款河南义新物流科技有限公司1186613.041825446.80

应付账款河南永吉服饰有限公司137267.80

应付账款河南永翔工贸有限责任公司37097119.3824584180.37

应付账款河南永翔工贸有限责任公司鑫瑞分公司2126940.542226940.54

应付账款河南中车重型装备有限公司16250151.9916500151.99

应付账款鹤壁链条有限责任公司123486.40123486.40

应付账款鹤壁煤业运输带有限责任公司5789445.783375479.77

应付账款鹤壁天宏钢结构有限公司1410840.62610840.62

应付账款焦作矿区计量检测中心23900.0023900.00

应付账款焦作煤业（集团）有限责任公司250000.00250000.00

应付账款焦作神华重型机械制造有限公司300291.65300291.65

应付账款焦作市安馨工程监理有限公司184900.00160900.00

应付账款焦作市神龙水文地质工程有限公司8000.00

应付账款开封铁塔橡胶（集团）有限公司820112.702940518.88

应付账款渑池曹跃矿业有限责任公司219340.67219340.67

应付账款渑池县华隆工贸有限公司义马塑编厂507043.58607043.58

应付账款青海义德工贸有限公司5221080.58276000.00

应付账款三门峡永龙精煤有限公司1132435.081132435.08

应付账款商丘国龙新材料有限公司208782.00208782.00

应付账款上海融宴商业保理有限公司44020362.8310967058.63

应付账款四川省江油市豫蜀夜视利反光材料有限公司28800.0014500.00

应付账款新疆国龙贸易有限公司2117812.01920561.92

应付账款新疆昆仑人力资源开发有限公司66720.00462080.00

应付账款新疆豫能投资集团有限公司114050.00114050.00

应付账款义马建业多种经营有限责任公司4847619.775054314.77

应付账款义马煤业（集团）有限责任公司机关医院7990.007990.00

应付账款义马煤业集团股份有限公司1702602.121661435.60

应付账款义马煤业集团股份有限公司大酒店603673.58207964.36

应付账款义马煤业集团股份有限公司总医院94966.00737850.00

应付账款义马煤业集团农林绿色园林有限公司1060744.99595913.01

应付账款义马煤业集团铁路建筑工程有限责任公司3093927.963193927.96

应付账款义马市华运实业开发中心6926889.3110673022.15

应付账款义马天新矿业有限责任公司医院273969.00273969.00

应付账款义马艺美印务有限责任公司511640.36494708.56

应付账款义马永安工程建设有限公司519618.57556847.33

应付账款义煤集团华兴矿业有限公司181225.20181225.20

应付账款义煤集团新安县渠里煤业有限公司23505.1723505.17

应付账款义煤集团宜阳天福矿业有限公司14931.00

应付账款永煤集团总医院565456.99795967.74

应付账款豫西矿用安全设备检测检验中心2477640.502209320.50

应付账款中赟国际工程有限公司17693042.7719712186.21

应付账款河南焦煤能源有限公司特种油脂化工厂78000.00

应付账款河南省煤气（集团）有限责任公司物资供应分公司8848311.44

应付账款河南中鼎安全装备股份有限公司64025.00

138/152河南大有能源股份有限公司2025年半年度报告

应付账款开封铁塔橡胶(集团)有限公司3668574.64

应付账款洛阳新硕实业有限公司1101187.33

应付账款三门峡观音堂煤业有限公司159570.00

应付账款新疆龟兹矿业有限公司1151542.65

合同负债及其他拜城县众和机电有限公司42301058.969999512.00流动负债

合同负债及其他拜城县众泰煤焦化有限公司1215231.001215231.00流动负债

合同负债及其他河南永翔工贸有限责任公司208931.53217802.95流动负债

合同负债及其他渑池鑫安煤业有限公司94203.1194203.11流动负债

合同负债及其他青海义德工贸有限公司83065.52流动负债

合同负债及其他三门峡观音堂煤业有限公司1736569.161736569.16流动负债

合同负债及其他新疆豫能投资集团有限公司销售分公司4425434.402741130.60流动负债

合同负债及其他新乡中新化工有限责任公司2273.642273.64流动负债

合同负债及其他义马煤业集团股份有限公司热电分公司141491.75141629.55流动负债

合同负债及其他义煤集团宜阳天福矿业有限公司249565.47249565.47流动负债

合同负债及其他郑州国龙矿业有限公司1544218.84145325.98流动负债

合同负债及其他义马陇北矿业销售有限公司1200000.00流动负债

其他应付款河南富昌建设工程有限责任公司390127.69390127.69

其他应付款河南国龙矿业建设有限公司2000.002000.00

其他应付款河南国龙商务服务有限公司22995.00

其他应付款河南能源报社出版传媒有限公司124800.00104000.00

其他应付款河南能源化工集团销售有限公司536724.60536724.60

其他应付款河南省瓦斯治理研究院有限公司17521385.8815850000.00

其他应付款河南省豫西建设工程有限责任公司8061462.777832785.47

其他应付款河南新义矿业科技有限公司246043.10246043.10

其他应付款河南兴豫惠民职业技能培训学校有限公司47200.0026400.00

其他应付款河南义新物流科技有限公司178194.90202200.00

其他应付款河南永翔工贸有限责任公司118217.13391562.60

其他应付款河南中车重型装备有限公司32900.0032900.00

其他应付款河南中意招标有限公司552131.79552131.79

其他应付款焦作市安馨工程监理有限公司72000.0072000.00

其他应付款渑池曹跃矿业有限责任公司9039.95708565.95

其他应付款新疆豫能投资集团有限公司740814.4270582.54

其他应付款义马建业多种经营有限责任公司43200.0053200.00

其他应付款义马煤业（集团）宏泰房地产开发有限责任公司48000.0048000.00

其他应付款义马煤业集团股份有限公司4024800.004252500.00

其他应付款义马煤业集团股份有限公司大酒店1038774.44185310.00

其他应付款义马煤业集团股份有限公司恒源煤炭分公司195765.82195765.82

139/152河南大有能源股份有限公司2025年半年度报告

其他应付款义马煤业集团股份有限公司总医院98884.89228164.89

其他应付款义马煤业集团农林绿色园林有限公司752600.00

其他应付款义马煤业集团青海义海能源有限责任公司490000.00490000.00

其他应付款义马煤业集团铁路建筑工程有限责任公司112099.78112099.78

其他应付款义马市华运实业开发中心1114199.002394199.00

其他应付款义马市黄河物业管理有限公司9303.77136491.87

其他应付款义马天新矿业有限责任公司医院115817.00125817.00

其他应付款义马艺美印务有限责任公司58390.5058390.50

其他应付款义马永安工程建设有限公司169346.40169346.40

其他应付款豫西矿用安全设备检测检验中心53945.50

其他应付款中赟国际工程有限公司439434.44391766.00

其他应付款义煤集团华兴矿业有限公司748.13

其他应付款义煤集团洛阳煤业有限公司15510.48

其他应付款义煤集团天新矿业有限责任公司255465.40

其他应付款义煤集团新安县郁山煤业有限公司7400.00

其他应付款中联润世新疆煤业有限公司12414.15

合计392273947.32301837862.28

(3).其他项目

□适用√不适用

7、关联方承诺

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十五、股份支付

1、各项权益工具

(1).明细情况

□适用√不适用

(2).期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用√不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用√不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

4、本期股份支付费用

□适用√不适用

5、股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

□适用√不适用

140/152河南大有能源股份有限公司2025年半年度报告

2、或有事项

(1).资产负债表日存在的重要或有事项

√适用□不适用

担保事项：本公司对子公司担保详见“第十节十四、5（4）”。

(2).公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用√不适用

3、其他

□适用√不适用

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用√不适用

2、利润分配情况

□适用√不适用

3、销售退回

□适用√不适用

4、其他资产负债表日后事项说明

□适用√不适用

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1).追溯重述法

□适用√不适用

(2).未来适用法

□适用√不适用

2、重要债务重组

□适用√不适用

3、资产置换

(1).非货币性资产交换

□适用√不适用

(2).其他资产置换

□适用√不适用

4、年金计划

□适用√不适用

5、终止经营

□适用√不适用

6、分部信息

(1).报告分部的确定依据与会计政策

√适用□不适用本公司以公司注册地区为基础确定报告分部。

(2).报告分部的财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

141/152河南大有能源股份有限公司2025年半年度报告

项目河南地区新疆地区分部间抵销合计

一、营业收入1417572331.41502650557.161920222888.57

其中：对外交易收入1417572331.41502650557.161920222888.57分部间交易收入

二、对联营和合营企业

349930.71349930.71

的投资收益

三、资产减值损失-16809071.71-16809071.71

四、折旧费和摊销费405963514.3798091615.68504055130.05

五、利润总额-897868235.4773141060.62-824727174.85

六、所得税费用-6394116.1753870577.4847476461.31

七、净利润-891474119.3019270483.14-872203636.16

八、资产总额16138999094.296737749197.04-2370497531.6020506250759.73

九、负债总额13005931837.401973048354.63-8136963.9614970843228.07

十、其他重要的非现金项目折旧费和摊销费以外

7719986.9922304829.3830024816.37

的其他非现金费用对联营企业和合营企

业的长期股权投资权5722028.625722028.62益法核算增加额

(3).公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用√不适用

(4).其他说明

□适用√不适用

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内509415274.77501105937.43

1年以内小计509415274.77501105937.43

1至2年227514524.26118169037.10

2至3年95854509.2662793844.73

3至4年48084900.2658368317.58

4至5年38786284.34133938888.97

5年以上679410651.75597514580.97

合计1599066144.641471890606.78

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类别期末余额期初余额

142/152河南大有能源股份有限公司2025年半年度报告

账面余额坏账准备账面余额坏账准备计计提账面提账面比例比例金额金额比价值金额金额比价值

(%)(%)例例

(%)(%)

按单项计提坏631313539.45896232293.4169028563131350742.85896232293.41690285

账准备07.4381.4840.95.4391.4840.95

按组合计提坏967752660.51814642118.7862884284057709957.11825685121.65800858

账准备37.2121.84755.37.3512.83726.52

其中：

671546742.01812272426.4903195359315404840.31823705730.41078347

账龄风险组合

81.5407.16994.38.6504.39754.26

296205818.50.02959688924742305016.80.024722511

低风险组合236964.68197938.44

55.67280.99.70182.26

1599066100.7710874348.8279787114718906100.7721917352.69969887

合计

144.64003.32221.3206.78004.31462.47

按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提理由

（%）

义马煤业综能新能源有限责任公司416057094.26374451384.8390已申请破产重整

义马锦江能源综合利用有限公司36529409.1936529409.19100长期挂账预计无法收回

三门峡惠能热电有限责任公司20141800.0020141800.00100长期挂账预计无法收回

河南能源化工集团洛阳永龙能化有限30215202.4030215202.40100被告已无可执行财产公司

煤炭业务形成长期欠款客户汇总112827493.33112827493.33100长期挂账预计无法收回

其他业务形成长期欠款客户汇总15542508.2515457931.7399.46长期挂账预计无法收回

合计631313507.43589623221.4893.40/

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：账龄风险组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内332472770.0316691691.815.02

1至2年114523358.0822904671.6220.00

2至3年94515877.1637806350.8640.00

3至4年46437987.8327862792.7060.00

4至5年38175241.3630540193.0980.00

5年以上45421547.0845421547.08100.00

合计671546781.54181227247.1626.99

按组合计提坏账准备的说明：

143/152河南大有能源股份有限公司2025年半年度报告

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额转销或核期末余额计提收回或转回其他变动销

账龄计提组合182370574.39-1143327.23181227247.16

单项计提组合589623221.48589623221.48

低风险组合197938.4439026.24236964.68

合计772191734.31-1104300.99771087433.32

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款和合同合同资产应收账款和合同资资产期末坏账准备期末余单位名称应收账款期末余额期末余额产期末余额余额合计额数的比例

（%）义马煤业综能新能源有限责

416057094.26416057094.2626.02374451384.83

任公司

义煤集团新义矿业有限公司349831783.44349831783.4421.88114198340.20义煤集团宜阳义络煤业有限

127446925.92127446925.927.97101957.54

责任公司义马煤业集团孟津煤矿有限

84247380.8084247380.805.2767397.91

责任公司河南崤函电力供应有限责任

65378988.1865378988.184.0952303.19

公司

合计1042962172.601042962172.6065.22488871383.67

其他说明：

□适用√不适用

2、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

144/152河南大有能源股份有限公司2025年半年度报告

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息

应收股利2702390.002702390.00

其他应收款4534777760.404462841913.67

合计4537480150.404465544303.67

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6).本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1).应收股利

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

新疆屯南煤业有限责任公司2702390.002702390.00

其中：1年以上2702390.002702390.00

合计2702390.002702390.00

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

145/152河南大有能源股份有限公司2025年半年度报告

是否发生减值

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因及其判断依据

新疆屯南煤业有限责任公司2702390.002至3年暂未支付否

合计2702390.00///

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6).本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内178631335.38218476839.43

1年以内小计178631335.38218476839.43

1至2年197671294.48439734516.38

2至3年437684487.243977442697.91

3至4年3981531892.9610811675.01

4至5年6709791.01960557259.57

5年以上1145987692.22242562758.89

合计5948216493.295849585747.19

(2).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

备用金898391.361152448.56

质保金4552000.003402360.75

往来款及子公司借款5896979082.985805176987.28

其他45787018.9539853950.60

146/152河南大有能源股份有限公司2025年半年度报告

合计5948216493.295849585747.19

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信

坏账准备未来12个月预合计用损失(未发生信用损失(已发生信期信用损失

用减值)用减值)

2025年1月1日余额4513576.7813383042.461368847214.281386743833.52

2025年1月1日余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提4362596.758256963.4414075339.1826694899.37本期转回本期转销本期核销其他变动

2025年6月30日余额8876173.5321640005.901382922553.461413438732.89

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额其他期末余额计提收回或转回转销或核销变动

账龄计提组合42936582.6217114977.8260051560.44

单项计提组合72604303.1872604303.18

低风险组合1271202947.729579921.551280782869.27

合计1386743833.5226694899.371413438732.89

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

(5).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

147/152河南大有能源股份有限公司2025年半年度报告

占其他应收款期末余额款项的坏账准备单位名称期末余额账龄合计数的比性质期末余额

例(%)

义马煤业集团孟津煤矿有限责任1年以内、2-3年、

2726905666.1345.84往来款281281.51

公司3-4年

1年以内、2-3年、义煤集团巩义铁生沟煤业有限公

1417858031.0523.84往来款3-4年、4-5年、51128814445.82

司年以上

1年以内、1-2年、义煤集团宜阳义络煤业有限责任

1037813294.3717.45往来款2-3年、3-4年、4-5844313.30

公司

年、5年以上

1年以内、1-2年、洛阳义安矿业有限公司188410001.223.17往来款2-3年、3-4年、4-5140097.08年、5年以上

河南崤函电力供应有限责任公司155128229.662.61往来款1年以内、3-4年15556.24

合计5526115222.4392.90//1130095693.95

(7).因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

148/152河南大有能源股份有限公司2025年半年度报告

3、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

455003010611356453488894654455003030010611356453488894654

对子公司投资

300.34.79.55.34.79.55

对联营、合营企34033807340338079.8334616051.1334616051.1

业投资9.80088

489036810611356453829232734488464635110611356453823510705

合计

380.14.79.35.52.79.73

(1).对子公司投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动计期初余额（账面减值准备期初余追减提期末余额（账面减值准备期末余被投资单位价值）额加少减其价值）额投投值他资资准备

义煤集团巩义铁生沟煤316448515.79316448515.79业有限公司

宁波义德燃料有限公司50000000.0050000000.00

义煤集团宜阳义络煤业446861684.0446861684.00有限责任公司0

义煤集团李沟矿业有限89026443.0089026443.00责任公司

洛阳义安矿业有限公司321308451.00321308451.00

义马煤业集团孟津煤矿500000000.0334352236.00500000000.00334352236.00有限责任公司0

河南崤函电力供应有限109535438.9109535438.95责任公司5

义马豫西地质工程有限12000000.0012000000.00公司

阿拉尔豫能投资有限责23704975312370497531.任公司.6060

34888946541061135645.3488894654.1061135645.

合计.55795579

(2).对联营、合营企业投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动期初投资减权益法下确期末余额（账减余额（账面其他权益单位值追减认的投资损其宣计其面价值）值

价值）变动准加少益他告提他准

149/152河南大有能源股份有限公司2025年半年度报告

备投投综发减备期资资合放值期初收现准末余益金备余额调股额整利或利润

一、合营企业

新疆屯南煤业有限29045770-47673495372097291062453

责任公司4.99.81.91.09

小计29045770-47673495372097291062453

4.99.81.91.09

二、联营企业

河南中意招标有限404089144614830.45023744.公司.702494

河南大有能源煤炭3749431.4251881.7

502450.28

储配交易有限公司497

小计441583465117280.49275626..195271

334616055372097340338079

合计349930.71

1.18.91.80

(3).长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

4、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务830502975.781043065148.96973850519.891040358659.91

其他业务233379862.31183897856.16484514887.29410883207.03

合计1063882838.091226963005.121458365407.181451241866.94

(2).营业收入、营业成本的分解信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

河南-分部合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本商品类型

主营业务收入830502975.781043065148.96830502975.781043065148.96

其中：煤炭830502975.781043065148.96830502975.781043065148.96

其他业务收入233379862.31183897856.16233379862.31183897856.16

其中：材料销售92033774.9890911616.2392033774.9890911616.23

资产出租78175271.9755444059.4278175271.9755444059.42

150/152河南大有能源股份有限公司2025年半年度报告

转供电

运输服务25129821.5920832484.8325129821.5920832484.83

其他收入38040993.7716709695.6838040993.7716709695.68按商品转让的时间分类

商品（在某一时

934971725.461133976765.19934971725.461133976765.19

间点）

服务（在某一期

128911112.6392986239.93128911112.6392986239.93间提供）

合计1063882838.091226963005.121063882838.091226963005.12其他说明

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

5、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益

权益法核算的长期股权投资收益349930.716025826.45处置长期股权投资产生的投资收益

委托贷款收益10186944.4510573333.34

合计10536875.1616599159.79

6、其他

□适用√不适用

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分1037631.75计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影26863703.85响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资

151/152河南大有能源股份有限公司2025年半年度报告

时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-10481951.02

其他符合非经常性损益定义的损益项目1178108.51

减：所得税影响额1022681.63

少数股东权益影响额（税后）962344.84

合计16612466.62

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

2、净资产收益率及每股收益

√适用□不适用加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润-16.21-0.3561-0.3561扣除非经常性损益后归属于公司普通

-16.52-0.3631-0.3631股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

4、其他

□适用√不适用

董事长：任春星

董事会批准报送日期：2025年8月27日修订信息

□适用√不适用