北京华胜天成科技股份有限公司

二〇二五年度

审计报告

致同会计师事务所（特殊普通合伙）目录

审计报告1-5

合并及公司资产负债表1-2合并及公司利润表3合并及公司现金流量表4

合并及公司股东权益变动表5-8

财务报表附注9-135致同会计师事务所（特殊普通合伙）中国北京朝阳区建国门外大街22号赛特广场5层邮编100004

电话+861085665588

传真+861085665120

www.grantthornton.cn审计报告

致同审字（2026）第 110A015656 号

北京华胜天成科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了北京华胜天成科技股份有限公司（以下简称华胜天成公司）

财务报表，包括2025年12月31日的合并及公司资产负债表，2025年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了华胜天成公司2025年12月31日的合并及公司财务状况以及

2025年度的合并及公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则和中国注册会计师独立性准则对公众利益实体审计的独立性要求（如适用），我们独立于华胜天成公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

（一）收入确认的真实性和准确性

相关信息披露详见财务报表附注三、28，附注五、45。

11、事项描述

2025年度华胜天成公司实现销售收入465891.41万元。

由于收入是关键业绩指标，可能存在华胜天成公司管理层（以下简称管理层）为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险；销售收入

的真实性和准确性，会对经营成果产生很大的影响。因此我们将收入确认的真实性和准确性作为关键审计事项。

2、审计应对

我们对收入确认执行的主要审计程序包括：

（1）了解、评估并测试与销售收款相关的内部控制流程及关键控制点，测试信息系统一般控制和与收入流程相关的自动控制；

（2）通过审阅销售合同及与管理层的访谈，了解和评估收入确认政策，并评价管理层采用的收入确认会计政策是否符合企业会计准则的规定，是否与华胜天成公司的实际情况相适应；

（3）通过收入增长及毛利率的分析，判断是否存在异常波动；

（4）通过抽样的方法，核对至销售合同中控制权转移的条款和客户确

认接收的单证等支持性文件，如简单集成取得签收单、复杂集成及验收类服务取得验收报告、开发业务取得客户进度确认单；

（5）抽样函证应收账款余额和销售收入金额；

（6）针对资产负债表日前后确认的销售收入执行截止测试，核对相关单证，以评估销售收入是否在恰当的期间确认。

（二）应收账款预期信用损失计提的充分性

相关信息披露详见财务报表附注三、11，附注五、4。

1、事项描述

应收账款账面原值为105891.08万元，已计提的坏账准备为40769.77万元。由于应收账款金额重大，且在评估预期信用损失时，管理层需要做出重大判断和估计，因此我们将应收账款预期信用损失计提的充分性作为关键审计事项。

22、审计应对

我们对应收账款预期信用损失计提执行的主要审计程序包括：

（1）了解和评价管理层评估、确定和复核应收款项坏账准备内部控制

的设计和执行，并对关键内部控制的运行有效性进行测试，包括有关识别已发生信用损失的项目及其客观证据和计算坏账准备的控制；

（2）对于按照单项金额评估的应收账款，复核管理层基于客户的财务

状况和资信情况、历史还款记录以及对未来经济状况的预测等对预计信用损失进行评估的依据。我们将管理层的评估与我们在审计过程中取得的证据相验证，包括客户的背景信息、以往的交易历史和回款情况、前瞻性考虑因素等；

（3）对于按照信用风险特征组合计算预期信用损失的应收账款，复核管理层对划分的组合以及基于历史信用损失经验并结合当前状况及对未来经

济状况的预测等对不同组合估计的预期信用损失率的合理性，包括对迁徙率、历史损失率的重新计算，参考历史审计经验及前瞻性信息，对预期信用损失率的合理性进行评估，并选择样本测试应收账款的组合分类和账龄划分的准确性，重新计算预期信用损失计提金额的准确性；

（4）抽样检查期后收款，包括检查相关的支持性证据。

四、其他信息华胜天成公司管理层对其他信息负责。其他信息包括华胜天成公司2025年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

3五、管理层和治理层对财务报表的责任

华胜天成公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估华胜天成公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算华胜天成公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督华胜天成公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错

报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。

错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计

和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取

的审计证据，就可能导致对华胜天成公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基

4于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致华胜天

成公司不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就华胜天成公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的

审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

致同会计师事务所中国注册会计师（特殊普通合伙）（项目合伙人）中国注册会计师

中国·北京二〇二六年四月二十四日

5北京华胜天成科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

财务报表附注公司基本情况

北京华胜天成科技股份有限公司（以下简称本公司）系经北京市人民政府批准，

2001年3月15日，由北京华胜天成科技有限公司以2000年末净资产为基数按照

1:1的折股比例整体改制的股份有限公司。经中国证券监督管理委员会证监发行字

[2004]38号文批准，本公司采用向二级市场投资者定价配售的方式发行人民币普通股股票2400万股，并于2004年4月27日在上海证券交易所上市流通，股票代码为600410。

根据本公司2004年年度股东大会决议，本公司以2004年末总股本9400万股为基数，用上市溢价发行股票产生的资本公积向全体股东每10股转增3股，共转增

2820万股，转增后的股本总额为12220万股，注册资本变更为人民币12220万元。

根据本公司2005年年度股东大会决议，本公司以2005年末总股本12220万股为基数，用上市溢价发行股票产生的资本公积向全体股东每10股转增5股，共转增

6110万股，转增后的股本总额为18330万股，注册资本变更为人民币18330万元。

根据本公司2006年5月11日召开的北京华胜天成科技股份有限公司股权分置改

革相关股东会审议通过并于2006年5月17日实施的《股权分置改革方案》，本公司非流通股股东按每10股支付2.8股对价股份给流通股股东，以换取其所持有的其余非流通股股份获得上市流通权。本次股权分置方案实施后，本公司总股本不变，仍为18330万股，所有股份均为流通股，其中无限售条件的流通股为5990.4万股，占本公司总股本的32.68%；有限售条件的流通股为12339.6万股，占本公司总股本的67.32%。

根据本公司2006年年度股东大会决议，本公司以2006年末总股本18330万股为基数，用上市溢价发行股票产生的资本公积向全体股东每10股转增8股，共转增

14664万股，转增后的股本总额为32994万股，注册资本变更为人民币32994万元。本次增资后，本公司总股本变更为32994万股，所有股份均为流通股，其中无限售条件的流通股为10782.72万股，占本公司总股本的32.68%；有限售条件的流通股为22211.28万股，占本公司总股本的67.32%。

根据本公司2007年第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会下发的证监发行字[2007]218号《关于核准北京华胜天成科技股份有限公司非公开发行股票的通知》的批准，本公司非公开发行股票1931.43万股，增发后的股本总额为34925.43万股，注册资本变更为人民币34925.43万元。本次增资后，本公司总股本变更为34925.43万股，所有股份均为流通股，其中无限售条件的流通股为10782.72万股，占本公司总股本的30.87%；有限售条件的流通股为24142.71万股，

占本公司总股本的69.13%。

根据本公司2007年年度股东大会决议，本公司以2007年末总股本34925.43万股

9北京华胜天成科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）为基数，用溢价发行股票产生的资本公积向全体股东每10股转增2股，共转增

6985.086万股，转增后的股本总额为41910.516万股，注册资本变更为人民币

41910.516万元。

2008年度，10627.5708万股符合条件的有限售条件流通股转为无限售条件流通股，

截至2008年12月31日本公司股本总额为41910.516万股，其中：无限售条件流通股为23566.8348万股，占本公司总股本的56.23%；有限售条件流通股为

18343.6812万股，占本公司总股本的43.77%。

根据本公司2008年年度股东大会决议，本公司以2008年末总股本419105160股为基数，向全体股东每10股转增1股，共转增41910516股，转增后的股本总额为461015676股。

2009年度，156097141股符合条件的有限售条件流通股转为无限售条件流通股，

截至2009年12月31日，本公司股本总额为461015676股，其中无限售条件流通股为415332324股，占本公司总股本的90.09%；有限售条件流通股为45683352股，占本公司总股本的9.91%。

根据本公司2009年度股东大会决议，本公司以2009年末总股本461015676股为基数，向全体股东每10股转增1股，共计转增股本46101567股，转增后的股本总额为507117243股。

本公司根据《北京华胜天成科技股份有限公司首期股权激励计划（草案修订稿）》

有关条款和股东大会授权，于2010年8月4日回购了华胜天成股权分置改革前原非流通股股东中的自然人股东提供的25355880股股票用于实施股权激励计划。

本次股权激励计划实际授予限制性股票的数量为23100880股，实际授予人数为

71人，认购价格每股8.96元，认购金额合计206983884.80元，业经京都天华会计

师事务所有限公司出具的京都天华验字（2010）第139号验资报告验证，被授予的限制性股票23100880股已于2010年10月25日转让给激励对象。对于尚未授予的股权激励计划限制性股票2255000股，根据本公司2010年第八次临时董事会议决议，于2010年10月29日予以注销。

根据本公司2010年第七次临时董事会决议、2010年第四次临时股东大会决议、

2011年第二次临时董事会决议、2011年第一次临时股东大会决议、2011年第三次

临时董事会决议以及2011年第二次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]1077号文核准，本公司非公开发行股票39034003股，增发后的股本总额为543896246股。

2011年12月，因股权激励计划中被激励对象离职，经本公司2012年第一次临时

股东大会决议和修改后的公司章程规定，回购并注销股权激励股票156750股，减资后股本总额为543739496股。

2012年2月，因股权激励计划中被激励对象离职，经本公司2012年第二次临时股

东大会决议和修改后的公司章程规定，回购并注销股权激励股票742500股。减资后股本总额为542996996股。

10北京华胜天成科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

根据本公司2011年度股东大会决议，本公司以2011年总股本543739496股扣除回购并注销股权激励股票742500股后的总股本542996996股为基数，向全体股东每10股转增2.00273股，共转增108747899股，转增后的股本总额为651744895股。

2012年7月，因股权激励计划中被激励对象离职，经本公司2012年第二次临时股

东大会决议和修改后的公司章程规定，回购并注销股权激励股票3465789股，减资后股本总额为648279106股。

2013年7月，因股权激励计划中被激励对象离职，经本公司2012年第十次临时董

事会审议通过了回购并注销上述激励对象已获授但尚未解锁的股权激励股票的

相关议案，回购并注销股票2245038股。减资后股本总额为646034068股。

2014年6月，因公司2013年的业绩未达到股权激励股票解锁的条件以及股权激励

计划中被激励对象离职，经本公司2014年4月22日第二次临时董事会审议通过了回购并注销上述激励对象已获授但尚未解锁的股权激励股票的相关议案，并于

2014年12月完成回购并注销股票4178761股。2014年9月，公司2012年第十次

临时董事会审批通过的481910股也于本次完成回购并注销。2014年8月，因股权激励计划中被激励对象离职，经本公司2014年8月25日第五届董事会第三次会议审议通过了回购并注销上述激励对象已获授但尚未解锁的股权激励股票的

相关议案，回购并注销股票49512股。减资后股本总额为641323885股。

2015年8月，因本公司2014年的业绩未达到股权激励股票解锁的条件，根据《北京华胜天成科技股份有限公司首期股票激励计划（草案修订稿）》有关条款及股

东大会授权，于2015年4月8日召开的第五届董事会第四次会议上审议通过了《关于回购并注销部分股权激励股票的议案》(第八批)，公司董事会决定回购并注

销第一期股权激励计划的杨俏丛等50人此批股权激励股票，共计3878389股。

上述需要回购并注销的限制性股票共计3878389股已过户至公司开立的回购专

用证券账户，并于2015年7月24日注销。

本公司根据《关于<北京华胜天成科技股份有限公司第二期股权激励计划（草案）>及其摘要的议案》有关条款和股东大会授权，于2015年5月25日向激励对象授予4430000股股票用于实施股权激励计划。本次股权激励计划实际授予限制性股票的数量为4280000股，实际授予人数为61人，认购价格每股15.848元，认购金额合计67829440.00元，业经致同会计师事务所（特殊普通合伙）出具的致同

验字（2015）第 110ZA0256 号验资报告予以验证，被授予的限制性股票 4280000 股已于2015年6月8日转让给激励对象。

本公司2015年第四次董事会决议，发生了《北京华胜天成科技股份有限公司首期股权激励计划（草案修订稿）》中规定的变更和终止的情形，回购并注销股权激励股票3878389股，减资后股本总额为641725496股。

本公司于2015年7月16日取得了北京市工商行政管理局换发的110000005143778

号《企业法人营业执照》，注册资本为人民币641323885.00元。

根据《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，因本公司副总裁杨俏丛在本次

11北京华胜天成科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

限制性股票授予之日前6个月内发生减持公司股票的行为，故杨俏丛的限制性股票自其最后一次减持本公司股票之日起6个月后另行登记。至2016年1月18日，激励对象杨俏丛股票的限购期限已满，并且符合本公司股权激励计划中的全部授予条件，故向杨俏丛授予限制性股票数量共计150000股，授予后股本变更为人民币641875496.00元。此次变更已经致同会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2015 年 12 月 21 日出具致同验字（2015）第 110ZA0645 号验资报告。

根据本公司2015年第七次临时董事会审议通过的《关于回购并注销第二期股权激励部分股票（第一批）的议案》，本公司回购并注销其股权激励股票50000股，减资后股本总额为641825496股。

根据本公司2015年年度股东大会决议，本公司以总股本641825496股为基数，用资本公积向全体股东每10股转增4股，共转增256730198股，转增后的股本总额为898555694股。

本公司根据2016年第五届董事会第六次会议《关于回购并注销部分第二期股权激励股票（第二批）的决议》、第一次临时董事会《关于回购并注销部分第二期股权激励股票（第三批）的议案》，本公司回购并注销股权激励股票2692200股，减资后股本总额为895863494股。

根据本公司2015年第五次临时董事会决议、2015年第三次临时股东大会决议、

2015年第六次临时董事会决议及2015年第四次临时股东大会决议批准以及临

2016-033号公告，并经中国证监会证监许可[2016]817号文核准，本公司非公开发

行股票208620689股，每股面值1元，每股发行价11.60元，申请增加注册资本人民币208620689.00元，变更后的累计实收资本（股本）为人民币1104484183.00元。此次变更已经致同会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2016年9月30日出具致同验字（2016）第 110ZA0594 号验资报告。

根据本公司2017年第五届董事会第八次会议审议通过的《关于回购并注销部分第二期股权激励股票（第四批）的议案》及2017年第七次临时董事会审议通过的《关于调整第二期股权激励计划限制性股票回购价格的议案》，本公司回购并注销股权激励股票1643600股，减资后股本总额为1102840583股。

根据本公司2017年第十六次临时董事会审议通过的《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，本公司以2017年11月22日为授予日，向38名激励对象授予715万股限制性股票，授予价格为5.48元/股。本次授予的限制性股票全部由本公司从股票二级市场回购。此次变更已经致同会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2017 年 11 月 23 日出具致同验字（2017）第 110ZC0421 号验资报告。

根据本公司2018年第四次临时董事会会议审议通过的《关于回购并注销部分第二期股权激励股票（第五批）的议案》及2018年第八次临时董事会审议通过的《关于调整第二期股权激励计划限制性股票回购价格的议案》，本公司回购并注销股权激励股票522200股，减资后股本总额为1102318383股。

根据本公司2019年第六届董事会第四次会议审议通过的《关于回购并注销2017年限制性股票激励计划部分股票的议案》及《关于调整2017年限制性股票激励计

12北京华胜天成科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）划限制性股票回购价格的议案》，本公司回购并注销股权激励股票3575000股，减资后股本总额为1098743383股。

根据本公司2022年第七届董事会第五次会议审议通过的《关于调整2019年回购股份用途并注销的议案》，本公司将3年持有期限届满未使用的2248700股回购股份用途由“用于股权激励”调整为“用于注销以减少注册资本”，并予以注销，减资后股本总额为1096494683股。

本公司于2023年5月24日取得了北京市工商行政管理局换发的统一社会信用代

码 91110000633713190R 的营业执照，注册资本为人民币 1096494683 元。

本公司注册地址：北京市海淀区西北旺东路10号院东区23号楼5层501。

本公司建立了股东大会、董事会秘书、董事会的法人治理结构，目前设财务中心、人力资源部、法务中心、行政部、战略市场部、证券投资部、运营资产管理部、

研发中心、LTC 管理部、业务销售部、区域销售部等部门。

本公司业务领域涵盖：计算机软、硬件及外围设备、通信设备等销售业务及 IT 产

品化服务、应用软件开发、增值分销及系统集成、运维及人力外包等多种 IT 服务

业务及项目投资、投资管理。服务的客户涉及政府、金融、通讯、医疗、交通、能源、教育、军队、互联网等众多领域。

本财务报表及财务报表附注业经本公司第八届董事会第六次会议于2026年4月

24日批准。

财务报表的编制基础

本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称：“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》披露有关财务信息。

本财务报表以持续经营为基础列报。

本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

重要会计政策及会计估计

本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件以及收入确认政策，具体会计政策见附注三、17、附注三、20、附注三、

21和附注三、28。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2025年12月

31日的合并及公司财务状况以及2025年的合并及公司经营成果和合并及公司现

13北京华胜天成科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司的营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元、港币为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

项目重要性标准

重要的非全资子公司营业收入人民币100000000.00元以上

重要的联营企业长期股权投资账面价值人民币300000000.00元以上

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并

合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账

面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买

日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者

权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益以及原指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资相关的其他综合收益除外。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表编制方法

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。

在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。

（2）合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。

在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

（3）购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子

公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（4）丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允

价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时采用与原有子公

司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动在丧失控制权时转入当期损益。

8、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务

本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

（2）外币财务报表的折算

资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。

利润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。

现金流量表所有项目均按照系统合理的方法确定的、与现金流量发生日即期汇率

近似的汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。

由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11、金融工具

金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（1）金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。

本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款项，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

以摊余成本计量的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

*本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；

*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

*本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；

*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

但是，对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。满足条件的股利收入计入损益，其他利得或损失及公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融

资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。

本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

后不得进行重分类。

（3）金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

以摊余成本计量的金融负债

其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

金融负债与权益工具的区分

金融负债，是指符合下列条件之一的负债：

*向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

*在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。

如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。

如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具本公司衍生金融工具包括远期外汇合约及外汇期权合同。初始以衍生交易合同签

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订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具的公允价值

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、12。

（6）金融资产减值

本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

*以摊余成本计量的金融资产；

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债务工具投资；

*《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；

*租赁应收款；

*财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。

预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未

发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本

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公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产等应收款项，若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，本公司对该应收款项单项计提坏账准备。除单项计提坏账准备的应收款项之外，本公司依据信用风险特征对应收款项划分组合，在组合基础上计算坏账准备。

应收票据、应收账款和合同资产

对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

企业管理应收票据-银行承兑的汇票的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，因此将信用等级较高的银行承兑汇票在“应收款项融资”项目列报。

当单项金融资产或合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据、应收账款和合同资产划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

A、应收票据

*应收票据组合1：承兑人信用等级一般的银行承兑汇票

*应收票据组合2：商业承兑汇票

B、应收账款

*应收账款组合1：账龄组合

*应收账款组合2：应收境外企业组合

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*应收账款组合3：合并范围内关联方组合

C、合同资产

*合同资产组合1：账龄组合

*合同资产组合2：应收境外企业组合

对于划分为组合的应收票据、合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。应收账款的账龄自确认之日起计算。

其他应收款

本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

*其他应收款组合1：备用金组合

*其他应收款组合2：账龄组合

*其他应收款组合3：合并范围内关联方组合

对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的其他应收款，账龄自确认之日起计算。

长期应收款

本公司的长期应收款包括应收融资款、应收股权转让款等款项。

本公司依据信用风险特征将应收融资款、应收股权转让款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

*应收融资款组合1：账龄组合

对划分为组合的其他应收款和长期应收款，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

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信用风险显著增加的评估本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生

违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

*债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；

*已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；

*已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；

*现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

如果逾期超过90日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。

已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

*发行方或债务人发生重大财务困难；

*债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

*本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

*债务人很可能破产或进行其他财务重组；

*发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融

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资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综

合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还

将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（7）金融资产转移

金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

（8）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

12、公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

13、存货

（1）存货的分类

本公司存货分为原材料、库存商品、合同履约成本等。

（2）发出存货的计价方法

本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。

（3）存货跌价准备的确定依据和计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，计提存货跌价准备。

可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售

费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

（4）存货的盘存制度本公司存货盘存制度采用永续盘存制。

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财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。

14、持有待售和终止经营

（1）划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

本公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一

项非流动资产或处置组收回其账面价值时，该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。

上述非流动资产不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公

允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、金融资产、递延所得税资产及保险合同产生的权利。

处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。在特定情况下，处置组包括企业合并中取得的商誉等。

同时满足下列条件的非流动资产或处置组被划分为持有待售类别：根据类似交易

中出售此类资产或处置组的惯例，该非流动资产或处置组在当前状况下即可立即出售；出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，账面价值高于公允价值减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的

净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。

持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销；持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。被划分为持有待售的联营企业或合营企业的全部或部分投资，对于划分为持有待售的部分停止权益法核算，保留的部分（未被划分为持有待售类别）则继续采用权益法核算；当本公司因出售丧失对联营企业和合营企业的重大影响时，停止使用权益法。

某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别，但后来不再满足持有待售类别

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

划分条件的，本公司停止将其划分为持有待售类别，并按照下列两项金额中较低者计量：

*该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值，按照其假定在没有被划分为持有待售类别的情况下本应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；

*可收回金额。

（2）终止经营的认定标准

终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划分为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分：

*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

*该组成部分是专为转售而取得的子公司。

（3）列报本公司在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产

列报于“持有待售资产”，将持有待售的处置组中的负债列报于“持有待售负债”。

本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。

拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组，自其停止使用日起作为终止经营列报。

对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，原来作为持续经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中，原来作为终止经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。

15、长期股权投资

长期股权投资包括对子公司和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）初始投资成本确定

对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价

值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法

对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业的投资，采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余

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股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单

位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

本公司与联营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本

公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集

体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股

权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%

的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。

（4）持有待售的权益性投资

对联营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相关会计处理见附注三、14。

对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。

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已划分为持有待售的对联营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。

（5）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、22。

16、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。

采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注三、22。

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

17、固定资产

（1）固定资产确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。

（2）各类固定资产的折旧方法本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准

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备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：

类别使用年限（年）残值率%年折旧率%

房屋及建筑物22年、22年10个月、40年54.32-2.38

电子设备3-5年0、5、1033.33-18.00

办公设备3-5年0、5、1033.33-18.00

运输设备5年0、5、1020.00-18.00

房屋装修2-10年050.00-10.00

机器设备10年59.50

其他5年0、520.00-19.00其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。

（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、22。

（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。

（5）固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

18、在建工程

本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

在建工程计提资产减值方法见附注三、22。

19、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以

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支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续

超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。

（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

20、无形资产

本公司无形资产包括外购软件、自有软件及非专利技术、土地使用权等。

无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

类别使用寿命摊销方法备注

外购软件5-10年直线法摊销土地使用权50年直线法摊销

自有软件及非专利技术5-10年直线法摊销

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

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无形资产计提资产减值方法见附注三、22。

21、研发支出

本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、折旧费用与无形资产摊销费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售

的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。

具体研发项目的资本化条件：

本公司研究开发支出在研究阶段是探索性的，主要为进一步的开发活动进行资料以及相关方面准备，不形成阶段性成果，通过开发后是否形成无形资产也具有很大不确定性，因此，不予立项审批，研究阶段的有关支出在发生时费用化，计入当期损益；

本公司研究开发支出在开发阶段具有针对性，形成一项新产品或者新技术的基本条件已经具备，且该阶段的支出能够可靠计量、未来经济利益流入能够可靠预计。

此阶段由项目组负责申请立项，项目管理部负责组织立项文档及各阶段产品评审，副总裁及以上领导负责立项终审。经立项审批后，项目研究进入开发阶段，有关支出于发生时予以资本化。

22、资产减值

对子公司、联营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、无形资产、使用权资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到预定用途的无形资产无论是否存在减值迹象，每年

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都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

23、长期待摊费用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

24、职工薪酬

（1）职工薪酬的范围

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。

（2）短期薪酬

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住

房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

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（3）离职后福利

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；

设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及强积金计划等。

在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划

对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：

*服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。

*设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

*重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第*和*项计入当期损益；第*项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

（4）辞退福利

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。

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（5）其他长期福利

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

25、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

26、股份支付及权益工具

（1）股份支付的种类本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。

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财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予

权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。

权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外），本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

（5）限制性股票

股权激励计划中，本公司授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如果后续未达到股权激励计划规定的解锁条件，则本公司按照事先约定的价格回购股票。向职工发行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的，在授予日，本公司根据收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）；

同时就回购义务确认库存股和其他应付款。

27、优先股、永续债等其他金融工具

（1）金融负债与权益工具的区分本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形

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财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）式，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。

（2）优先股、永续债等其他金融工具的会计处理

本公司发行的金融工具按照金融工具准则进行初始确认和计量；其后，于每个资产负债表日计提利息或分派股利，按照相关具体企业会计准则进行处理。即以所发行金融工具的分类为基础，确定该工具利息支出或股利分配等的会计处理。对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都作为本公司的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。

本公司发行金融工具，其发生的手续费、佣金等交易费用，如分类为债务工具且以摊余成本计量的，计入所发行工具的初始计量金额；如分类为权益工具的，从权益中扣除。

28、收入

（1）一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。

履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

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财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务。

*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

（2）具体方法

本公司收入确认的具体方法如下：

*简单系统集成

对于不需要安装验收或只需简单测试的系统集成销售，在合同已签订，商品已交付给客户并取得客户确认的货物签收单时，客户取得该商品的控制权，本公司确认收入。

*复杂系统集成

对于需要安装验收的系统集成销售，在合同已签订，商品已交付给客户并取得客户确认的安装验收报告时，客户取得该商品的控制权，本公司确认收入。

*开发服务收入

对于开发服务已完成并取得客户确认的验收报告时，客户取得该商品的控制权，本公司确认收入。

*专业服务收入

对于一次性提供的专业服务，在服务已经提供，收入已经取得或取得了收款的凭据时确认收入；对于需在一定期限内（不跨年度）提供的专业服务，在服务期满时，根据已签订的专业服务合同总金额确认收入；对于需在一定期限内（跨年度）提供的专业服务，在资产负债表日，根据已签订的专业服务合同总金额及时间比例确认收入。

29、合同成本

合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

*该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

*本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

30、政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本费用；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本费用。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

31、递延所得税资产及递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：

该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所

得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所

得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满

足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销后的净额列示：

（1）本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关。

32、租赁

（1）租赁的识别

在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。

（2）本公司作为承租人

在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。

使用权资产的会计政策见附注三、33。

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现

值进行初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

短期租赁

短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。

本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于短期租赁，将满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。

低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。

43北京华胜天成科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。

租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（3）本公司作为出租人

本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

融资租赁

融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。

经营租赁

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

租赁变更

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，

44北京华胜天成科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

（4）转租赁

本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。原租赁为短期租赁，且本公司对原租赁进行简化处理的，将该转租赁分类为经营租赁。

（5）售后回租

承租人和出租人按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；出租人根据其他适用的企业会计准则对资产购买进

行会计处理，并根据《企业会计准则第21号--租赁》对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理；出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

33、使用权资产

（1）使用权资产确认条件使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司

作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第

13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何

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财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

重新计量作出调整。

（2）使用权资产的折旧方法本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、22。

34、回购股份

本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。股份回购中支付的对价和交易费用减少所有者权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。

转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。

35、重大会计判断和估计

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：

金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。

本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其

管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额

发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与

成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。

应收账款预期信用损失的计量本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。

商誉减值本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。

开发支出

确定资本化的金额时，管理层必须做出有关资产的预期未来现金的产生、应采用的折现率以及预计受益期间的假设。

递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

未上市权益投资的公允价值确定未上市的权益投资的公允价值是根据具有类似条款和风险特征的项目当前折现率折现的预计未来现金流量。这种估价要求本公司估计预期未来现金流量和折现率，因此具有不确定性。在有限情况下，如果用以确定公允价值的信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。

36、重要会计政策、会计估计的变更

（1）重要会计政策变更无

（2）重要会计估计变更无

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

税项

1、主要税种及税率

税种计税依据法定税率%应纳税增值额（应纳税额按应纳税销售额境内增值税乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项3、5、6、9、13税后的余额计算）

境外增值税应税收入5、7、10、23

城市维护建设税实际缴纳的流转税额1、7境内企业所得税应纳税所得额25

香港企业所得税应纳税所得额16.5美国企业所得税应纳税所得额21

境外其他国家应纳税所得额12、19、20

2、税收优惠及批文

（1）2023年10月26日，本公司取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、国

家税务总局北京市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号GR202311000720，有效期为三年，2023 至 2025 年度按 15%税率计缴企业所得税；

（2）根据财税〔2011〕100号文件《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》规定，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按13%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策；

（3）2024年10月29日，北京华胜天成软件技术有限公司（以下简称软件公司）

获得北京市科学技术局、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局联合颁发的

《高新技术企业证书》，证书编号 GR202411001538，有效期为三年，2024 至 2026年度按15%税率计缴企业所得税；

（4）2023年12月8日，华胜蓝泰科技（天津）有限责任公司（以下简称蓝泰科

技）获得天津市科学技术局、天津市财政局、国家税务总局天津市税务局联合颁

发的《高新技术企业证书》，证书编号 GR202312001118，有效期为三年，2023 至

2025年度按15%税率计缴企业所得税；

（5）2024年11月11日，石家庄华胜正明软件技术有限公司（以下简称华胜正明）

获得河北省科学技术厅、河北省财政厅、国家税务总局河北省税务局联合颁发的

《高新技术企业证书》，证书编号 GR202413002078，有效期为三年，2024 至 2026年度按15%税率计缴企业所得税；

（6）2025年12月30日，翰竺科技（北京）有限公司（以下简称翰竺科技）获得北京市科学技术局、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号 GR202511005900，有效期为三年，2025 至 2027 年度按15%税率计缴企业所得税。

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财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

合并财务报表项目附注

1、货币资金

项目期末余额上年年末余额

库存现金608036.95620792.19

银行存款1165299073.771008451901.77

其他货币资金42295408.7353235742.89

合计1208202519.451062308436.85

其中：存放在境外的款项总额600936157.76720330506.69

（1）期末，本公司不存在存放在境外且资金汇回受到限制的款项。

（2）期末使用受限的货币资金64323042.05元，包括冻结的银行存款、有转出限

制的微信账户金额，保函保证金、票据保证金。

2、交易性金融资产

项目期末余额上年年末余额以公允价值计量且其变动计入

1201823493.72934362465.20

当期损益的金融资产

其中：债务工具投资4356.54

权益工具投资1201823493.72934358108.66

合计1201823493.72934362465.20

3、应收票据

期末余额上年年末余额票据种类账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

银行承兑汇票11077858.44110778.5810967079.8611212823.72112128.2511100695.47

商业承兑汇票4484205.9644842.064439363.9011132415.82183615.1610948800.66

合计15562064.40155620.6415406443.7622345239.54295743.4122049496.13

（1）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据种类期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据9819958.40

商业承兑票据532532.00

合计10352490.40

（2）期末本公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据

49北京华胜天成科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（3）按坏账计提方法分类期末余额类别账面余额坏账准备账面预期信用

金额比例(%)金额价值

损失率(%)

按组合计提坏账准备15562064.40100.00155620.641.0015406443.76

其中：

商业承兑汇票4484205.9628.8144842.061.004439363.90承兑人信用等级一般

11077858.4471.19110778.581.0010967079.86

的银行承兑汇票

合计15562064.40100.00155620.641.0015406443.76

续：

上年年末余额类别账面余额坏账准备账面预期信用

金额比例(%)金额价值

损失率(%)

按组合计提坏账准备22345239.54100.00295743.411.3222049496.13

其中：

商业承兑汇票11132415.8249.82183615.161.6510948800.66承兑人信用等级一般

11212823.7250.18112128.251.0011100695.47

的银行承兑汇票

合计22345239.54100.00295743.411.3222049496.13按组合计提坏账准备的应收票据

组合计提项目：承兑人信用等级一般的银行承兑汇票期末余额上年年末余额名称预期信用预期信用应收票据坏账准备应收票据坏账准备

损失率(%)损失率(%)承兑人信用等级一

11077858.44110778.581.0011212823.72112128.251.00

般的银行承兑汇票

组合计提项目：商业承兑汇票期末余额上年年末余额名称预期信用预期信用应收票据坏账准备应收票据坏账准备

损失率(%)损失率(%)

1年以内4484205.9644842.061.007517865.8275178.661.00

1至2年3614550.00108436.503.00

合计4484205.9644842.061.0011132415.82183615.161.65

50北京华胜天成科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况坏账准备金额

期初余额295743.41

本期计提-140122.77

期末余额155620.64

4、应收账款

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内509929265.45437281390.52

1至2年47859616.0788805295.20

2至3年64808640.2286923630.84

3至4年82515558.7155186731.15

4至5年44925224.9017726096.32

5年以上308872466.63300634637.28

小计1058910771.98986557781.31

减：坏账准备407697736.40380127510.99

合计651213035.58606430270.32

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额账面余额坏账准备类别比例预期信用账面价值金额金额

(%)损失率(%)

按单项计提坏账准备140009120.5813.2299268985.8370.9040740134.75

按组合计提坏账准备918901651.4086.78308428750.5733.56610472900.83

其中：

账龄组合681430744.4764.35304870262.8444.74376560481.63

应收境外企业组合237470906.9322.433558487.731.50233912419.20

合计1058910771.98100.00407697736.4038.50651213035.58

续：

上年年末余额账面余额坏账准备类别预期信用账面价值

金额比例(%)金额

损失率(%)

按单项计提坏账准备139277851.9914.1298537717.2470.7540740134.75

按组合计提坏账准备847279929.3285.88281589793.7533.23565690135.57

其中：

账龄组合662700913.3167.17278074447.2041.96384626466.11

应收境外企业组合184579016.0118.713515346.551.90181063669.46

合计986557781.31100.00380127510.9938.53606430270.32

51北京华胜天成科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

按单项计提坏账准备的应收账款期末余额名称预期信用账面余额坏账准备账面价值

损失率(%)

南京赛擎科技有限公司93515006.0371903688.1476.8921611317.89中海外江苏贸易发展有限公

31664984.0512536167.1939.5919128816.86

司深圳市方鼎供应链服务有限

8004743.968004743.96100.00

公司

GravitasLimited 5665308.95 5665308.95 100.00

NovaCreditLimited 1057738.46 1057738.46 100.00

SupremeHealthcareGroupLimited 101339.13 101339.13 100.00

合计140009120.5899268985.8340740134.75

续：

上年年末余额名称预期信用账面余额坏账准备账面价值

损失率(%)

南京赛擎科技有限公司93515006.0371903688.1476.8921611317.89中海外江苏贸易发展有限公

31664984.0512536167.1939.5919128816.86

司深圳市方鼎供应链服务有限

8186504.318186504.31100.00

公司

GravitasLimited 5807475.44 5807475.44 100.00

SUPREMEHEALTHCAREGROU

103882.16103882.16100.00

PLIMITED

合计139277851.9998537717.2440740134.75按组合计提坏账准备的应收账款

组合计提项目：账龄组合期末余额上年年末余额账龄预期信用预期信用账面余额坏账准备账面余额坏账准备

损失率(%)损失率(%)

1年以内275526706.2912729333.814.62256538086.4911698136.744.56

1至2年47153618.2010850047.5523.0187103456.3818979843.1621.79

2至3年63332746.0824275441.5738.3386920982.6334959619.2040.22

3至4年82514469.2544112235.2653.4647144148.6027442608.8958.21

4至5年37215472.0637215472.06100.0017726096.3217726096.32100.00

5年以上175687732.59175687732.59100.00167268142.89167268142.89100.00

合计681430744.47304870262.8444.74662700913.31278074447.2041.96

52北京华胜天成科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

组合计提项目：应收境外企业组合期末金额上年年末金额账龄预期信用预期信用账面余额坏账准备账面余额坏账准备

损失率(%)损失率(%)

1年以内233344820.70346038.610.15180743304.03866263.370.48

1至2年705997.9781449.0411.541701838.82515210.0230.27

2至3年1475894.141188299.7580.512648.212648.21100.00

3年以上1944194.121942700.3399.922131224.952131224.95100.00

合计237470906.933558487.731.50184579016.013515346.551.90

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况坏账准备金额

期初余额380127510.99

本期计提29313998.29

本期收回或转回4645.29

汇率变动-1739127.59

期末余额407697736.40转回或收回金额重要的坏账准备原确定坏账转回或收回单位名称转回原因收回方式准备的依据金额上海软盛信息技术有限

法院退回代管款银行回款诉讼无法收回4645.29公司

（4）本期实际核销的应收账款情况无。

（5）按欠款方归集的应收账款和合同资产期末余额前五名单位情况

本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款和合同资产汇总金额287493626.77元，占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例20.02%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额124509788.46元。

5、应收款项融资

项目期末余额上年年末余额

应收票据6437301.2511872618.55

小计6437301.2511872618.55

减：其他综合收益-公允价值变动

期末公允价值6437301.2511872618.55本公司视日常资金管理的需要将一部分信用等级较高银行承兑汇票进行贴现和背书，故将该部分银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收

53北京华胜天成科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）益的金融资产。

本公司无单项计提减值准备的银行承兑汇票。本期末，本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。

（1）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据种类期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据24480359.55

6、预付款项

（1）预付款项按账龄披露期末余额上年年末余额账龄

金额比例%金额比例%

1年以内1035164534.3889.74366088278.6380.20

1至2年85617973.397.4231499237.076.90

2至3年13068172.421.1319246154.284.22

3年以上19690216.281.7139615117.908.68

小计1153540896.47100.00456448787.88100.00

减：减值准备

合计1153540896.47100.00456448787.88100.00

截至2025年12月31日，账龄超过1年的重要预付款项系项目尚未验收结转所致。

（2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况

本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额846858120.53元，占预付款项期末余额合计数的比例73.41%。

7、其他应收款

项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利

其他应收款104867357.43109042296.88

合计104867357.43109042296.88

（1）应收利息无

54北京华胜天成科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（2）应收股利无

（3）其他应收款

*按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内56507578.2471480065.56

1至2年34446032.3627475060.08

2至3年17005535.096063691.96

3至4年4563174.8516444861.67

4至5年12985688.521655914.38

5年以上48054090.6748750201.68

小计173562099.73171869795.33

减：坏账准备68694742.3062827498.45

合计104867357.43109042296.88

*按款项性质披露期末金额上年年末金额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值押金和保

85461546.3623870063.1061591483.2680271454.4717160077.4863111376.99

证金往来款及

55101284.9437468063.4517633221.4975641335.4739255135.0236386200.45

其他股权回购

18478037.201038465.6917439571.51

款

预支款13889091.016310723.837578367.1814106685.226393583.767713101.46

备用金625440.226254.40619185.821843620.1718436.201825183.97股权转让

6700.001171.835528.176700.00265.996434.01

款

合计173562099.7368694742.30104867357.43171869795.3362827498.45109042296.88

*坏账准备计提情况期末处于第一阶段的坏账准备未来12个月类别账面余额内的预期信坏账准备账面价值

用损失率(%)

按单项计提坏账准备18464256.004.07751745.6917712510.31

按组合计提坏账准备127082287.6631.4239927440.5487154847.12

备用金组合625440.221.006254.40619185.82

账龄组合126456847.4431.5739921186.1486535661.30

合计145546543.6627.9540679186.23104867357.43

55北京华胜天成科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）期末，本公司不存在处于第二阶段的其他应收款。

期末处于第三阶段的坏账准备整个存续期预期类别账面余额坏账准备账面价值

信用损失率(%)

按单项计提坏账准备28015556.07100.0028015556.07上年年末处于第一阶段的坏账准备未来12个月类别账面余额内的预期信坏账准备账面价值

用损失率(%)

按单项计提坏账准备19083104.964.04770610.1518312494.81

按组合计提坏账准备124159263.9726.9233429461.9090729802.07

备用金组合1843620.171.0018436.201825183.97

账龄组合122315643.8027.3233411025.7088904618.10

合计143242368.9323.8834200072.05109042296.88

上年年末，本公司不存在处于第二阶段的其他应收款。

上年年末处于第三阶段的坏账准备整个存续期预期类别账面余额坏账准备账面价值

信用损失率(%)

按单项计提坏账准备28627426.40100.0028627426.40

*本期计提、收回或转回的坏账准备情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损合计

预期信用损失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)

期初余额34200072.0528627426.4062827498.45期初余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提6502291.526502291.52

本期转回2370.652370.65本期转销本期核销

汇率变动-23177.34-609499.68-632677.02其他变动

期末余额40679186.2328015556.0768694742.30

56北京华胜天成科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

*按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况占其他应收款期其他应收款坏账准备单位名称款项性质账龄末余额合计数的期末余额期末余额

比例(%)天津市河北城市建设

押金和保证金26000000.001-2年14.984547400.00投资有限公司员工持股计划管理委

股权回购款18478037.201年以内10.651038465.69员会西安凡默生物技术有

押金和保证金10000000.002-3年5.763040000.00限公司

北京华胜云图科技有2-3年、3-4

往来款及其他5174440.512.983017577.12

限公司年、4-5年浪潮工业互联网股份

押金和保证金4183589.812-3年2.411271811.30有限公司

合计63836067.5236.7812915254.11

8、存货

（1）存货分类期末余额上年年末余额

项目跌价准备/合跌价准备/合账面余额同履约成本账面价值账面余额同履约成本账面价值减值准备减值准备

原材料17093216.4916186522.39906694.1018317171.5717489166.57828005.00

库存商品304954266.52145759228.27159195038.25257907356.44143117904.53114789451.91合同履约成

755673480.97755673480.97687784151.65704177.70687079973.95

本

合计1077720963.98161945750.66915775213.32964008679.66161311248.80802697430.86

（2）存货跌价准备及合同履约成本减值准备本期增加本期减少项目期初余额期末余额计提其他转回或转销汇率变动

原材料17489166.571302644.1816186522.39

库存商品143117904.533136733.74495410.00145759228.27

合同履约成本704177.70704177.70

合计161311248.803136733.742006821.88495410.00161945750.66

（3）合同履约成本本期摊销金额的说明

合同履约成本本期结转成本金额1907559782.55元。

9、合同资产

项目期末余额上年年末余额

合同资产377117707.80327870955.50

减：合同资产减值准备2119036.263207628.32

小计374998671.54324663327.18

减：列示于其他非流动资产的合同资产8410435.469455620.60

合计366588236.08315207706.58

57北京华胜天成科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（1）合同资产减值准备计提情况期末余额上年年末余额账面余额减值准备账面余额减值准备类别预期信账面预期信账面比例

金额金额用损失价值金额比例(%)金额用损失价值

(%)

率(%)率(%)按组合计提坏账

377117707.80100.002119036.260.56374998671.54327870955.50100.003207628.320.98324663327.18

准备

其中：

账龄组合11089232.242.941528814.7913.799560417.4514476562.244.422602595.6417.9811873966.60应收境外企业组

366028475.5697.06590221.470.16365438254.09313394393.2695.58605032.680.19312789360.58

合

合计377117707.80100.002119036.260.56374998671.54327870955.50100.003207628.320.98324663327.18

58北京华胜天成科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

按组合计提减值准备：

组合计提项目：账龄组合期末余额上年年末余额预期信用预期信用合同资产减值准备合同资产减值准备

损失率(%)损失率(%)

1年以内7115252.65328724.684.627529984.51343367.304.56

1至2年2109244.69485337.2023.012901167.87632164.4821.79

2至3年1864734.90714752.9138.334045409.861627063.8640.22

合计11089232.241528814.7913.7914476562.242602595.6417.98

组合计提项目：应收境外企业组合期末余额上年年末余额预期信用预期信用合同资产减值准备合同资产减值准备

损失率(%)损失率(%)

1年以内336588323.90259002939.47

1至2年22850630.3339031254.00489850.861.26

2至3年4524339.08477859.4310.569437894.7720643.000.22

3年以上2065182.25112362.045.445922305.0294538.821.60

合计366028475.56590221.470.16313394393.26605032.680.19

（2）本期计提、收回或转回的合同资产减值准备情况

项目本期计提本期转回本期转销/核销

账龄组合-1073780.85

应收境外企业组合-14811.21

合计-1088592.06

本期计提应收境外企业组合中-14811.21元为汇率变动影响的金额。

10、一年内到期的非流动资产

项目期末余额上年年末余额

1年内到期的长期应收款6503800.376303186.64

59北京华胜天成科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

11、其他流动资产

项目期末余额上年年末余额

待抵扣进项税额113328337.5624666198.46

待认证进项税额47558.564321230.41

预缴所得税1080961.891120200.51

预缴其他税费27804.3126476.60

预付投资款30327866.24

合计144812528.5630134105.98

60北京华胜天成科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

12、长期应收款

（1）长期应收款按性质披露期末余额上年年末余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

应收融资款21508432.1450000.0021458432.1427293560.9350000.0027243560.93

其中：未实现融资收益-990140.95-990140.95-1815464.03-1815464.03

长期应收款84677354.6684677354.6685464758.7585464758.75

小计105195645.8584727354.6620468291.19110942855.6585514758.7525428096.90

减：1年内到期的长期应收款41181155.0334677354.666503800.3741767945.3935464758.756303186.64

合计64014490.8250050000.0013964490.8269174910.2650050000.0019124910.26

61北京华胜天成科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（2）坏账准备计提情况期末处于第一阶段的坏账准备未来12个月内的预期类别账面余额坏账准备账面价值

信用损失率(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备20518291.190.2450000.0020468291.19

账龄组合20518291.190.2450000.0020468291.19

合计20518291.190.2450000.0020468291.19期末，本公司不存在处于第二阶段的长期应收款。

期末处于第三阶段的坏账准备整个存续期预期类别账面余额坏账准备账面价值

信用损失率(%)

按单项计提坏账准备84677354.66100.0084677354.66按组合计提坏账准备账龄组合

合计84677354.66100.0084677354.66上年年末处于第一阶段的坏账准备未来12个月内的预期类别账面余额坏账准备账面价值

信用损失率(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备25478096.900.2050000.0025428096.90

其中：

账龄组合25478096.900.2050000.0025428096.90

合计25478096.900.2050000.0025428096.90

上年年末，本公司不存在处于第二阶段的长期应收款。

上年年末处于第三阶段的坏账准备整个存续期预期类别账面余额坏账准备账面价值

信用损失率(%)

按单项计提坏账准备85464758.75100.0085464758.75按组合计提坏账准备账龄组合

合计85464758.75100.0085464758.75

62北京华胜天成科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本期计提、收回或转回的坏账准备情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预未来12个月预合计

信用损失(未发期信用损失(已期信用损失

生信用减值)发生信用减值)

期初余额50000.0085464758.7585514758.75期初余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段本期计提本期转回本期转销本期核销

汇率变动-787404.09-787404.09其他变动

期末余额50000.0084677354.6684727354.66

63北京华胜天成科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

13、长期股权投资

本期增减变动宣告发计放期初余额提权益法下现期末余额减值准备被投资单位（账面价值）减值准备期初追加/新增其他综合其他权益减减少投资确认的金其他（账面价值）期末余额余额投资收益调整变动值投资损益股准利备或利润

*联营企业

ASLAutomatedServices(Thailand)

794383.70774937.29

Ltd.(以下简称 ASL(Thailand))

I-SprintInnovationsPteLtd( 以 下

27933152.7315091614.4828167.781937160.42977194.9830875675.9114722173.04

简称 ISP 公司)GridDynamicsHoldingsInc（以下

1100887739.789427543.414678494.14-2890335.89-24591802.661087511638.78简称 GDH 公司）北京神州云动科技股份有限

45803302.63265582.3046068884.93公司（以下简称神州云动）北京和润恺安科技发展股份

有限公司(以下简称和润恺85435937.42-2193231.5883242705.84

安)宁波易安云网科技有限公司

521089.13-141457.50379631.63

(以下简称宁波易安云)胜恺润安信息技术有限公司

7008871.20439761.477448632.67（以下简称胜恺润安）北京中域昭拓股权投资中心（有限合伙）（以下简称中域373275927.52-12766624.84360509302.68昭拓）北京集成电路尖端芯片股权

投资中心（有限合伙）（以下383299143.33124495672.806683873.99265487344.52简称集成电路）北京国研天成投资管理有限

348354136.86-47194692.26301159444.60

公司(以下简称国研天成)潍坊祥众汇元企业管理中心（有限合伙）(以下简称潍坊2949027.72

祥众)上海文绮睿择网络科技有限

3000000.00-14224.582985775.42

公司

64北京华胜天成科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本期增减变动宣告发计放期初余额提权益法下现期末余额减值准备被投资单位（账面价值）减值准备期初追加/新增其他综合其他权益减减少投资确认的金其他（账面价值）期末余额余额投资收益调整变动值投资损益股准利备或利润

数元华新(北京)科技有限公

8000000.00-2160041.855839958.15司（以下简称数元华新）北京京环华胜信息科技有限

2856092.7060905.232916997.93

公司北京华胜锐盈科技有限公司

6473368.471187866.487661234.95

(以下简称华胜锐盈)浙江兰德纵横网络技术有限

193967167.45-14435914.86179531252.59

公司(以下简称浙江兰德)杭州沃趣科技股份有限公司

50338863.26247273.04553404.1351139540.43

(以下简称杭州沃趣)天津华胜天成软件技术有限

公司(以下简称天津软件)

合计2629154792.4818835025.908000000.00124495672.80-60565213.776615654.56-2336931.76-23614607.682432758021.0315497110.33

*根据《关于数元华新(北京)科技有限公司增资协议》青岛天成云数智慧产业有限公司（以下简称青岛天成）以现金方式出资人民币

800万元认购新增注册资本，其中53万元计入数元华新注册资本，剩余人民币747万元计入数元华新资本公积。增资完成后，青岛

天成有权委派1名董事。截至2025年12月31日，青岛天成实缴出资金额800万元；

*根据《北京集成电路尖端芯片股权投资中心（有限合伙）第四、五、六、七次分配方案》，北京华胜信泰科技产业发展有限公司（以下简称“信泰科技产业”）本期收到集成电路返还出资额共124495672.80元；

*潍坊祥众于2025年2月17日完成注销登记。

65北京华胜天成科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

14、其他权益工具投资

项目期末余额上年年末余额

权益工具投资276169771.09265226667.83

由于以上投资项目是本公司出于战略目的而计划长期持有的投资，因此本公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本期计入其他本期末累计计入因终止确认转入本期确认的项目综合收益的利其他综合收益的留存收益的累计终止确认的原因股利收入得和损失利得和损失利得和损失成都清华永新网络科

权益工具投资2086930.39-60986401.783457140.70-15000000.00技有限公司本期注销

15、投资性房地产

（1）按成本计量的投资性房地产

项目房屋、建筑物

一、账面原值

1.期初余额112184014.90

2.本期增加金额

3.本期减少金额7916018.13

（1）汇率变动367760.18

（2）其他转出7548257.95

4.期末余额104267996.77

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额47502229.82

2.本期增加金额2392976.06

（1）计提或摊销2392976.06

（2）汇率变动

3.本期减少金额3322821.72

（1）汇率变动149163.48

（2）其他转出3173658.24

4.期末余额46572384.16

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

3、本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值57695612.61

2.期初账面价值64681785.08

66北京华胜天成科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

截至2025年12月31日，本公司投资性房地产未发生可收回金额低于账面价值的情况，故未计提投资性房地产减值准备。

（2）投资性房地产抵押、担保情况投资性房地产类别抵押物净值抵押情况说明

房屋、建筑物24135929.26建筑物被抵押，用于取得长期应付款借款担保房屋、建筑物3917747.16建筑物被抵押，获取银行融资合计28053676.42

16、固定资产

项目期末余额上年年末余额

固定资产452078517.12479573086.47固定资产清理

合计452078517.12479573086.47

67北京华胜天成科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（1）固定资产

*固定资产情况项目房屋及建筑物电子设备办公设备运输设备房屋装修机器设备其他合计

一、账面原值：

1.期初余额547862103.77319054245.6834107108.309000356.3250466343.2514715435.77516899.40975722492.49

2.本期增加金额7493490.346543373.951333098.55181001.443968754.9119519719.19

（1）购置6543373.951333098.55181001.44481398.188538872.12

（2）在建工程转入3487356.733487356.73

（3）其他转入7493490.347493490.34

（4）汇率变动

3.本期减少金额930223.7915095351.863904096.48129170.16676152.7920734995.08

（1）处置或报废12743489.163499121.8092360.41438118.6016773089.97

（2）汇率变动930223.792351862.70404974.6836809.75238034.193961905.11

4.期末余额554425370.32310502267.7731536110.379052187.6053758945.3714715435.77516899.40974507216.60

二、累计折旧

1.期初余额130125763.63273913044.1830976250.106270187.8340412861.3713979663.95471634.96496149406.02

2.本期增加金额17322290.0723228353.011164182.88827775.333521042.099658.9246073302.30

（1）计提14202755.7023228353.011164182.88827775.333521042.099658.9242953767.93

（2）其他增加3119534.373119534.37

3.本期减少金额700163.2414418374.323869136.28108158.72698176.2819794008.84

（1）处置或报废12172377.303470664.0792360.41425910.7916161312.57

（2）汇率变动700163.242245997.02398472.2115798.31272265.493632696.27

4.期末余额146747890.46282723022.8728271296.706989804.4443235727.1813979663.95481293.88522428699.48

68北京华胜天成科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目房屋及建筑物电子设备办公设备运输设备房屋装修机器设备其他合计

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值407677479.8627779244.903264813.672062383.1610523218.19735771.8235605.52452078517.12

2.期初账面价值417736340.1445141201.503130858.202730168.4910053481.88735771.8245264.44479573086.47

截至2025年12月31日，本公司固定资产未发生可收回金额低于账面价值的情况，故未计提固定资产减值准备

69北京华胜天成科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

*抵押、担保的固定资产情况固定资产类别抵押物净值抵押情况说明

房屋、建筑物294116411.31建筑物被抵押，用于取得银行信贷担保

17、在建工程

项目期末余额上年年末余额

在建工程2894198.372216272.57

（1）在建工程

*在建工程明细期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值香港华顺广

场 12 楼 ELM 2216272.57 2216272.57装修工程香港华顺广

场 AHK 办公 2894198.37 2894198.37室装修工程

合计2894198.372894198.372216272.572216272.57

*重要在建工程项目变动情况利息本期其

资本其中：本利息转入固定资他工程名称期初余额本期增加化累期利息资资本期末余额产减计金本化金额化少

额率%香港华顺广场

12 楼 ELM 装修 2216272.57 1002030.58 3218303.15

工程香港华顺广场

AHK 办公室装 3163251.95 269053.58 2894198.37修工程

合计2216272.574165282.533487356.732894198.37

重要在建工程项目变动情况（续）：

工程累计投入工程名称预算数工程进度资金来源

占预算比例(%)

香港华顺广场 12 楼 ELM 装修

3477810.8192.54100.00%企业自有资金

工程

香港华顺广场 AHK 办公室装

7677206.8041.2041.20%企业自有资金

修工程

合计11155017.61------

70北京华胜天成科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

18、使用权资产

项目房屋及建筑物

一、账面原值：

1.期初余额37613193.15

2.本期增加金额4686796.93

（1）租入1937833.82

（2）租赁负债调整2748963.11

3.本期减少金额2500075.47

（1）汇率变动455374.01

（2）其他减少2044701.46

4.期末余额39799914.61

二、累计折旧

1.期初余额27286527.98

2.本期增加金额7815052.20

（1）计提7815052.20

3.本期减少金额1957585.17

（1）汇率变动385465.56

（2）其他减少1572119.61

4.期末余额33143995.01

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值6655919.60

2.期初账面价值10326665.17

本公司确认与短期租赁和低价值资产租赁相关的租赁费用见附注五、64。

19、无形资产

项目外购软件自有软件及非专利技术土地使用权合计

一、账面原值

1.期初余额419552158.801224413350.49126012700.001769978209.29

2.本期增加金额52609.33132228721.03132281330.36

（1）购置52609.3352609.33

（2）内部研发132228721.03132228721.03

3.本期减少金额555982.08555982.08

（1）汇率变动555982.08555982.08

4.期末余额419604768.131356086089.44126012700.001901703557.57

71北京华胜天成科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目外购软件自有软件及非专利技术土地使用权合计

二、累计摊销

1.期初余额338784817.75856886232.0330373261.441226044311.22

2.本期增加金额19358468.4458766251.112570659.0880695378.63

（1）计提19358468.4458766251.112570659.0880695378.63

3.本期减少金额113459.89113459.89

（1）汇率变动113459.89113459.89

4.期末余额358143286.19915539023.2532943920.521306626229.96

三、减值准备

1.期初余额17910564.1817910564.18

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额17910564.1817910564.18

四、账面价值

1.期末账面价值61461481.94422636502.0193068779.48577166763.43

2.期初账面价值80767341.05349616554.2895639438.56526023333.89期末，通过内部研发形成的无形资产账面原值占无形资产账面原值合计的比例为

71.31%。

20、开发支出

期初余额本期增加本期减少期末余额

开发支出200481629.9052684904.19132228721.03120937813.06

具体情况详见附注六、研发支出。

21、商誉

（1）商誉账面原值本期增加本期减少被投资单位名称或形期初余额企业合并汇率变动期末余额成商誉的事项处置形成广州石竹计算机软件有限公司（以下简称89605203.2789605203.27广州石竹）

ASL公司 37562826.77 -833986.30 36728840.47

华胜正明4033130.544033130.54北京中域绿色智能城市系统研究院（有限

810332.12810332.12合伙）（以下简称中域研究院）

软件公司14077.0814077.08

合计132025569.78-833986.30131191583.48

72北京华胜天成科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（2）商誉减值准备被投资单位名称或本期增加本期减少期初余额期末余额形成商誉的事项计提处置

广州石竹89605203.2789605203.27

*商誉所在资产组或资产组组合的相关信息是否与以前年名称所属资产组或组合的构成及依据所属经营分部及依据度保持一致广州石竹广州石竹含商誉资产组中国内地是

ASL 公司 ASL 公司含商誉资产组 港澳台及东南亚地区 是华胜正明华胜正明含商誉资产组中国内地是

73北京华胜天成科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

*可收回金额的具体确定方法

A 可收回金额按预计未来现金流量的现值确定预测期的关键参稳定期的关键参数预测期预测期内的参数的稳定期的关键参数的项目账面价值可收回金额减值金额数（增长率、利（增长率、利润率、的年限确定依据确定依据润率等）折现率等）

依据公司经营情况、

经营发展规划、在执公司整体发展趋势及市场发

增长率2%，税前折ASL 公司 1362000889.05 1380450485.26 5 年 增长率 5% 行合同，综合考虑公 展情况，税前折现率与预测现率8.70%司综合实力和市场的期最后一期保持一致发展趋势

依据公司经营情况、

经营发展规划、在执公司整体发展趋势及市场发

增长率2%，税前折华胜正明4205859.494757174.145年增长率10%行合同，综合考虑公展情况，税前折现率与预测现率14.19%司综合实力和市场的期最后一期保持一致发展趋势

合计1366206748.541385207659.40

*前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因：无。

*公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因：无

74北京华胜天成科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

22、递延所得税资产与递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债期末余额上年年末余额

项目可抵扣/应纳税递延所得税可抵扣/应纳税递延所得税

暂时性差异资产/负债暂时性差异资产/负债

递延所得税资产：

资产减值准备435380437.6871792828.45395916770.2266452182.90

无形资产摊销108931419.3917463791.46146095255.2523038366.82

预提费用（含工资）58390575.249403149.9449117168.447367575.26

政府补助2069713.45310457.022069713.45310457.02

可抵扣亏损66628.8510724.63136679.1322552.06

固定资产折旧352198.2756690.12

未实现内部利润96432380.6217425738.57105725145.0919160393.66

留存质保金22169147.173325372.0818155703.522723355.53

公允价值变动15986401.782397960.2716633332.172494999.83

租赁负债6850527.961021303.8910007187.131806956.72

小计746629430.41123208016.43743856954.40123376839.80

递延所得税负债：

固定资产折旧20810760.123636157.5828222116.824975382.98

重估增值19478667.833213980.1919967469.813294632.51

公允价值变动454435766.0668165364.91183413518.4127512027.77

递延资本利得443861041.9393210818.81453917727.4095322722.75

使用权资产6231198.471020073.569839807.271788246.16

小计944817434.41169246395.05695360639.71132893012.17

（2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细项目期末余额上年年末余额

可抵扣暂时性差异341990872.58312084519.16

可抵扣亏损929025657.69799942619.63

合计1271016530.271112027138.79

（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末余额上年年末余额备注

2025年——60637772.88

2026年51774630.7565961264.46

2027年138106458.07137636983.15

2028年295588066.22307368725.62

2029年184466199.00228245529.50

2030年259000220.21

Notimelimit 无期限 90083.44 92344.02

合计929025657.69799942619.63

75北京华胜天成科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

23、其他非流动资产

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

合同资产9224497.34814061.888410435.4610431152.38975531.789455620.60预付系统使

3001863.073001863.075257297.515257297.51

用费预付长期资

596372.80596372.802054866.832054866.83

产采购款

合计12822733.21814061.8812008671.3317743316.72975531.7816767784.94

24、所有权或使用权受到限制的资产

期末项目账面余额账面价值受限类型受限情况

冻结的银行存款、票据保

货币资金64323042.0564323042.05使用权受限证金、保函保证金、有转出限制的微信账户余额期末已背书或贴现但尚未

应收票据10352490.4010248965.50使用权受限到期的承兑汇票

应收账款 13988891.87 13342605.07 使用权受限 E 销通质押

建筑物被抵押，用于取得固定资产402282660.95294116411.31抵押银行信贷担保

建筑物被抵押，用于取得投资性房地产59153484.4528053676.42抵押长期应付款借款担保、取得银行信贷担保

合计550100569.72410084700.35

续：

上年年末项目账面余额账面价值受限类型受限情况

冻结的银行存款、有转出限制的微信账户金

货币资金53990612.2853990612.28使用权受限额，保函保证金、票据保证金期末已背书或贴现但尚

应收票据9959550.009787663.50使用权受限未到期的承兑汇票

应收账款23258787.4523155785.42保理期末保理用于取得借款

建筑物被抵押，用于取固定资产411078504.57296403359.61抵押得银行信贷担保

建筑物被抵押，用于取投资性房地产66487093.1929646410.31抵押得长期应付款借款担

保、取得银行信贷担保

合计564774547.49412983831.12

76北京华胜天成科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

25、短期借款

项目期末余额上年年末余额

信用借款1416730281.15471683351.19

质押借款102489853.70110155694.06

抵押借款247745869.19272328774.69

保证借款10000000.00

合计1766966004.04864167819.94

*截至2025年12月31日，本公司以自有房屋抵押借款，自光大银行西直门支行取得借款本金余额为229450000.00人民币；

* 截至 2025 年 12 月 31 日，本公司之子公司 ASL 以自有房屋抵押借款，自恒生银行有限公司取得借款本金余额为18064016.00人民币；

* 截至 2025 年 12 月 31 日，本公司通过华为 E 销通供应链票据，以与中能建（上海）成套工程有限公司的应收账款质押，自中国建设银行股份有限公司深圳华为支行取得借款本金余额为94476502.70人民币；

*截至2025年12月31日，质押借款8013351.00元为期末已贴现未到期的应收票据，因贴现的应收票据相关的风险和报酬并未转移，所以未终止确认；

*截至2025年12月31日，本公司不存在逾期的短期借款。

26、应付票据

种类期末余额上年年末余额

商业承兑汇票71555565.2777251914.25

银行承兑汇票51938327.70125511474.95

合计123493892.97202763389.20本期末无已到期未支付的应付票据。

27、应付账款

项目期末余额上年年末余额

货款857610792.75905531962.18

工程款82270519.1784408187.96

合计939881311.92989940150.14

截至2025年12月31日，账龄超过1年的应付账款金额319957818.05元，主要系未到结算期尚未支付的货款。

77北京华胜天成科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

28、预收款项

项目期末余额上年年末余额

股权转让款3616.0724403616.07

29、合同负债

项目期末余额上年年末余额

预收货款及服务费1260703320.56861708281.14

减：计入其他非流动负债的合同负债

合计1260703320.56861708281.14

截至2025年12月31日，账龄超过1年合同负债金额为446370552.23元，主要系项目尚未验收或未到服务期，未结转收入所致。

30、应付职工薪酬

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬156160614.931020823681.871043378890.40133605406.40

离职后福利-设定提存计划7606830.0739269473.0138515221.148361081.94

辞退福利6776552.911176202.11844347.107108407.92

合计170543997.911061269356.991082738458.64149074896.26

（1）短期薪酬项目期初余额本期增加本期减少期末余额

工资、奖金、津贴和补贴150635017.03979570346.871003110647.68127094716.22

职工福利费450042.00450042.00

社会保险费1555710.5122285055.4922100642.881740123.12

其中：1．医疗保险费1399085.8921634413.0921537094.851496404.13

2．工伤保险费64222.29546460.98485071.08125612.19

3．生育保险费92402.33104181.4278476.95118106.80

住房公积金777275.7115839717.8514856115.961760877.60

工会经费和职工教育经费3192611.682678519.662861441.883009689.46

合计156160614.931020823681.871043378890.40133605406.40

78北京华胜天成科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（2）设定提存计划项目期初余额本期增加本期减少期末余额

离职后福利7606830.0739269473.0138515221.148361081.94

其中：基本养老保险费4347316.8030189734.6629443875.835093175.63

失业保险费110348.411063856.591047972.10126232.90

强积金计划3149164.868015881.768023373.213141673.41

合计7606830.0739269473.0138515221.148361081.94

（3）辞退福利项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一年内支付的辞退福利6776552.911176202.11844347.107108407.92

31、应交税费

税项期末余额上年年末余额

增值税2077221.621553539.52

企业所得税17564754.8916502326.04

个人所得税1120573.06997837.30

房产税1061402.11273437.52

城市维护建设税221125.06289762.35

教育费附加157789.07206861.99

其他1137511.43645182.02

合计23340377.2420468946.74

32、其他应付款

项目期末余额上年年末余额应付利息

应付股利53675.2252607.15

其他应付款118057703.80100434000.50

合计118111379.02100486607.65

（1）应付利息无

（2）应付股利项目期末余额上年年末余额

普通股股利53675.2252607.15

79北京华胜天成科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（3）其他应付款（按款项性质列示）项目期末余额上年年末余额

押金及保证金23933492.7643295475.61

股权收购款7753548.647929222.98

职工款项1743090.011467568.89

其他待付款项84627572.3947741733.02

合计118057703.80100434000.50其中，账龄超过1年的重要其他应付款项目期末余额未偿还或未结转的原因

押金及保证金19296887.01项目未结算

33、一年内到期的非流动负债

项目期末余额上年年末余额

一年内到期的长期借款100079166.6740141166.67

一年内到期的租赁负债3765225.707186882.49

一年内到期的长期应付款24559197.7531456123.58

合计128403590.1278784172.74

（1）一年内到期的长期借款项目期末余额上年年末余额

保证借款100079166.6740141166.67

（2）一年内到期的租赁负债项目期末余额上年年末余额

租赁负债3765225.707186882.49

（3）一年内到期的长期应付款项目期末余额上年年末余额

应付融资款24559197.7531456123.58

34、其他流动负债

项目期末余额上年年末余额

待转销项税额90010964.4870988515.56

未终止确认的应收票据2339139.403614550.00

合计92350103.8874603065.56

80北京华胜天成科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

35、长期借款

上年年末余项目期末余额利率区间利率区间额

保证借款100079166.673.30%140141166.673.30%

小计100079166.67140141166.67

减：一年内到期的长期借款100079166.6740141166.67

合计100000000.00

*截至2025年12月31日，本公司自国家开发银行北京市分行取得长期借款余额为100079166.67元，其中一年内到期的本金100000000.00元，利息79166.67元。

该借款由保证人北京中关村科技融资担保有限公司（以下简称中关村担保公司）

为该笔借款承担连带担保责任，本公司以自用房产为中关村担保公司提供反担保。

*截至2025年12月31日，本公司不存在逾期的长期借款。

36、租赁负债

项目期末余额上年年末余额

经营租赁的租赁负债6619763.1510497642.26

小计6619763.1510497642.26

减：一年内到期的租赁负债3765225.707186882.49

合计2854537.453310759.77

2025年计提的租赁负债利息费用金额为46.16万元，计入财务费用-利息支出金额

为46.16万元。

37、长期应付款

项目期末余额上年年末余额

长期应付款24559197.75

（1）长期应付款（按款项性质列示）项目期末余额上年年末余额

应付融资款24559197.7556015321.33

减：一年内到期长期应付款24559197.7531456123.58

合计24559197.75本公司于2023年6月25日与北银金融租赁有限公司（以下简称北银）签订了《融资租赁合同》，合同约定本公司以自有的固定资产作为租赁物开展融资租赁业务，融资金额为1亿元人民币，租赁期自2023年6月25日至2026年6月25日，租赁年利率为5.20%，合同约定租金按季度支付，每期租金支付日为支付当月的15日，最后一期租金支付为到期日。本期还款金额31346735.27元，期末余额24559197.75元。一年以内到期金额为24559197.75元，已重分类至一年内到期的非流动负债。

81北京华胜天成科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

38、预计负债

项目期末余额上年年末余额

待执行的亏损合同4417774.621502542.44

39、递延收益

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助24000000.0024000000.00

计入递延收益的政府补助详见附注八、政府补助。

40、股本（单位：万股）

本期增减（+、-）项目期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股

股份总数109649.47109649.47

41、资本公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

股本溢价2499512484.293453476.402496059007.89

其他资本公积66102610.5340346775.211955601.26104493784.48

合计2565615094.8240346775.215409077.662600552792.37

（1）股本溢价增减变动

本期所持子公司蓝泰科技49.00%股份的少数股东退股，所支付对价与其享有的可辨认净资产份额存在差额，相应减少股本溢价3453476.40元。

（2）其他资本公积增减变动

*本期本公司员工持股计划计提摊销，增加其他资本公积36532687.49元；

* 本期ASL公司因股票期权激励计划计提摊销，增加其他资本公积 3260683.59元；

*本期子公司天津投资因联营企业确认股权激励费用，增加其他资本公积

553404.13元。

* ASL 公司的联营企业 GDH 公司 2025 年度股东行权股份期权致使 ASL 公司股权

被动稀释，减少其他资本公积1955601.26元。

42、其他综合收益

资产负债表中归属于母公司的其他综合收益：

82北京华胜天成科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本期发生额期末余额

期初余额减：前期计入其他

项目税后归属于（4）=（1）

（1）综合收益当期转入

母公司（2）+（2）-（3）

留存收益（3）

一、不能重分类进损益的其他综合收

-75578332.352096945.23-14892945.60-58588441.52益

1.重新计量设定受益计划变动额107054.40107054.40

2.其他权益工具投资公允价值变动-75578332.351989890.83-15000000.00-58588441.52

二、将重分类进损益的其他综合收益63216026.33-39009994.2224206032.11

1.权益法下可转损益的其他综合收益-1803890.464476151.882672261.42

2.外币财务报表折算差额65019916.79-43486146.1021533770.69

其他综合收益合计-12362306.02-36913048.99-14892945.60-34382409.41

利润表中归属于母公司的其他综合收益：

本期发生额

减：前期计入其减：税后归属税后归属于母公司

项目本期所得税前减：所得税

他综合收益当期于少数股东（5）=（1）-（2）-

发生额（1）费用（3）

转入损益（2）（4）（3）-（4）

一、不能重分类进

损益的其他综合收2245154.4497039.5651169.652096945.23益

1.重新计量设定受

158224.0551169.65107054.40

益计划变动额

2.其他权益工具投

2086930.3997039.561989890.83

资公允价值变动

二、将重分类进损

-35016109.473993884.75-39009994.22益的其他综合收益

1.权益法下可转损

6615654.562139502.684476151.88

益的其他综合收益

2.外币财务报表折

-41631764.031854382.07-43486146.10算差额

其他综合收益合计-32770955.0397039.564045054.40-36913048.99

其他综合收益的税后净额本期发生额为-32867994.59。其中，归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额本期发生额为-36913048.99；归属于少数股东的其他综

合收益的税后净额的本期发生额为4045054.40。

43、盈余公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积167450466.7310601534.39178052001.12

免税基金32391282.9232391282.92

合计199841749.6510601534.39210443284.04

83北京华胜天成科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

44、未分配利润

提取或项目本期发生额上期发生额分配比例

调整前上期末未分配利润555743147.14548531517.91

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润555743147.14548531517.91

加：本期归属于母公司股东的净利润27694244.8124122006.34

减：提取法定盈余公积10601534.39

股份支付计入股东权益的金额-47640.04

设定受益计划变动额结转留存收益-107054.40599005.27

其他综合收益结转留存收益14999990.7916359011.88

应付普通股股利7236864.91

期末未分配利润550706056.26555743147.14

其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母公司的金额

45、营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务4616695372.324099209086.864219502621.953709567139.05

其他业务42218767.162296498.0751126854.472432462.40

合计4658914139.484101505584.934270629476.423711999601.45

（2）营业收入、营业成本按地区划分本期发生额上期发生额主要经营地区收入成本收入成本

中国大陆2208750720.571898526631.272104832560.411773292501.59

港澳台及东南亚地区2450163418.912202978953.662165796916.011938707099.86

小计4658914139.484101505584.934270629476.423711999601.45

84北京华胜天成科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（3）营业收入、营业成本按商品转让时间划分本期发生额项目收入成本

主营业务4616695372.324099209086.86

其中：在某一时点确认3174926586.942886967619.95

在某一时段确认1441768785.381212241466.91

其他业务42218767.162296498.07

其中：在某一时点确认4192405.85

在某一时段确认1770321.30

租赁收入36256040.012296498.07

合计4658914139.484101505584.93

（4）履约义务的说明

本公司系统集成、软件开发、提供一次性服务等属于某一时点的履约义务。本公司在一段时间内提供的专业性服务属于在某一时间段内的履约义务。

（5）与剩余履约义务有关的信息本公司在一段时间内提供的专业性服务属于在某一时间段内的履约义务。截至

2025年12月31日，本公司部分专业性服务合同尚在履行过程中，分摊至尚未履

行履约义务的交易价格，与相应提供服务的进度相关，并将于相应专业服务合同的未来履约期内按履约进度确认为收入。

46、税金及附加

项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税2800591.431804964.04

教育费附加1989643.941286502.35

房产税8356597.948415664.00

土地使用税220187.59221355.20

印花税3759238.542370517.32

合计17126259.4414099002.91

各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。

85北京华胜天成科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

47、销售费用

项目本期发生额上期发生额

人工成本费用166041573.16158536040.09

股权激励摊销38494053.4060448.54

交通差旅费7416440.056445315.59

交际应酬费6854904.075586740.71

摊销及折旧6023772.115906231.68

技术服务及咨询费5798576.086154091.03

支付的租金2914051.321698285.31

其他日常费用19210664.7314734679.79

合计252754034.92199121832.74

48、管理费用

项目本期发生额上期发生额

人工成本费用87774765.9588306512.39

摊销及折旧66137698.1182956137.56

技术服务及咨询费29005767.0423552510.60

支付的租金2596104.712469055.97

交通差旅费2194985.992292582.15

交际应酬费2092935.641571223.92

股权激励摊销1179247.044121305.25

其他日常费用15758842.7622269332.94

合计206740347.24227538660.78

49、研发费用

项目本期发生额上期发生额

摊销及折旧45365576.0151396292.80

人工成本费用52920476.4650990635.02

劳务费20635270.4820911819.69

委托开发2695466.75792452.83

合计121616789.70124091200.34

86北京华胜天成科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

50、财务费用

项目本期发生额上期发生额

利息支出45327287.1058274882.65

减：利息收入20085269.9729253520.00

汇兑损益-506198.971096623.92

手续费及其他9885248.938077840.17

合计34621067.0938195826.74

51、其他收益

项目本期发生额上期发生额

政府补助-28039237.431960179.48

扣代缴个人所得税手续费返还199000.54340480.09

“六税两费”减免1986.643105.37

其他1400.00

合计-27838250.252305164.94

政府补助的具体信息，详见附注八、政府补助。

52、投资收益

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-60565213.7780419019.76

处置长期股权投资产生的投资收益1094.0211451315.55

交易性金融资产持有期间的投资收益16082130.223308029.87

其他权益工具投资的股利收入3457140.701440000.00

银行理财产品4368.4270015.09

合计-41020480.4196688380.27

53、公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产303238432.9235462566.03

其中：指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

合计303238432.9235462566.03

87北京华胜天成科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

54、信用减值损失（损失以“—”号填列）

项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失140122.77361295.30

应收账款坏账损失-29313998.293841259.25

其他应收款坏账损失-6499920.87-3572185.48

合计-35673796.39630369.07

55、资产减值损失（损失以“—”号填列）

项目本期发生额上期发生额

存货跌价损失-1129911.86-8433749.44

合同资产减值损失1073780.85521015.71

商誉减值损失-7732905.64

长期股权投资减值损失-2949027.72

无形资产减值损失-215452.66

合计-56131.01-18810119.75

56、资产处置收益（损失以“-”填列）

项目本期发生额上期发生额

固定资产处置利得（损失以“-”填列）-7799.92

使用权资产处置利得（损失以“-”填列）32101.9989051.56

合计32101.9981251.64

57、营业外收入

计入当期非经常项目本期发生额上期发生额性损益的金额

无法支付的款项3087.388127662.693087.38

违约金2091597.74

捐赠利得3434.98

其他256447.461195781.91256447.46

合计259534.8411418477.32259534.84

58、营业外支出

计入当期非经常项目本期发生额上期发生额性损益的金额

非流动资产毁损报废损失561296.651934455.85561296.65

罚款及滞纳金106130.00111353.88106130.00

非公益性捐赠支出48517.2922826.8248517.29

其他3213438.00512371.643213438.00

合计3929381.942581008.193929381.94

88北京华胜天成科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

59、所得税费用

（1）所得税费用明细项目本期发生额上期发生额

按税法及相关规定计算的当期所得税15931581.5823375768.06

递延所得税费用38682671.779469253.51

合计54614253.3532845021.57

（2）所得税费用与利润总额的关系项目本期发生额上期发生额

利润总额119562085.9180778432.79

按法定（或适用）税率计算的所得税费用17934312.8812116764.91

某些子公司适用不同税率的影响-6443294.7212635311.87

对以前期间当期所得税的调整-200496.55-613207.72

权益法核算的合营企业和联营企业损益13876485.22-21182323.49

无须纳税的收入（以“-”填列）-6075819.93-5262991.86

不可抵扣的成本、费用和损失-509720.9410727782.58

税率变动对期初递延所得税余额的影响270118.685368694.92利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差

-570413.26-11243740.84

异的纳税影响（以“-”填列）

未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响43823871.4741795543.00

研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列）-6959571.40-11420466.34

其他-531218.10-76345.46

所得税费用54614253.3532845021.57

60、现金流量表项目注释

（1）收到其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

收回受到限制的存款22510570.8120599971.45

政府补助6960762.572166001.72

收回押金及保证金114787335.68163966146.74

往来款及其他20081527.2215466170.86

合计164340196.28202198290.77

（2）支付其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

付现费用92860700.3779571598.31

支付受到限制的存款31596870.3353959527.55

支付押金及保证金133339410.42126702064.91

罚款及其他支出154647.29134180.70

往来款及其他25639065.6671293545.68

合计283590694.07331660917.15

89北京华胜天成科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（3）收到的重要的投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

出售 GDH 部分股票的现金收益 81293455.91

南京银行理财赎回30000000.00

集成电路投资款124495672.8028692493.10深圳南山阿斯特创新股权投资基

11863632.2228502441.75

金合伙企业（有限合伙）投资款

合众环境（北京）股份有限公司股

2000000.0022000000.00

权转让款

合计138359305.02190488390.76

（4）收到其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

利息收入20085269.9728167561.50

（5）支付的重要的投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额上海天数智芯半导体股份有

30786098.00

限公司预付投资款

（6）收到其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

票据贴现8013351.006305361.37

其他36765182.16

合计8013351.0043070543.53

（7）支付其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

偿还租赁负债支付的金额8128015.398047295.59

手续费5233943.683850441.61

偿还长期应付款33380727.5633563810.80

员工持股计划退款18478037.20

子公司依法减资支付给少数股东的金额12433850.82

其他15211552.57

合计77654574.6560673100.57

90北京华胜天成科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（8）筹资活动产生的各项负债的变动情况现金变动非现金变动项目期初余额公允期末余额现金流入现金流出计提的利息价值其他变动

短期借款864167819.941499273997.541183438797.8436818227.85550144756.551766966004.04

长期借款140141166.6743309888.903247888.90100079166.67

租赁负债10497642.268128015.3949052.554201083.736619763.15

长期应付款56015321.3333380727.561924603.9824559197.75

合计1070821950.201499273997.541268257429.6942039773.28554345840.281898224131.61

长期借款、应付债券、租赁负债包含一年内到期的部分。

*短期借款-其他99214546.03元为通过建信融通有限责任公司支付采购款等未收付现部分；

*短期借款-其他374157548.44元为通过中企云链（北京）金融信息服务有限公司支付采购款等未收付现部分；

*短期借款-其他42057006.07元为通过兴业银行北京分行支付采购款等未收付现部分；

*短期借款-其他-21590436.45元为期初票据贴现本期已到期减少应收票据；

*短期借款-其他56550486.46元为通过浦发银行北京分行开立信用证未收付现部分；

* 短期借款-其他-244394.00 元为 ASL 公司期末短期借款汇率变动；

*租赁负债-其他1937833.82元为2025年新增租赁增加金额；

*租赁负债-其他2748963.11元为2025年租赁变更金额；

*租赁负债-其他18970.64元为2025年汇率变动金额；

*租赁负债-其他-504683.84元为2025年提前退租金额。

91北京华胜天成科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

61、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料补充资料本期发生额上期发生额

1、将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润64947832.5647933411.22

加：资产减值损失56131.0118810119.75

信用减值损失35673796.39-630369.07

固定资产折旧、投资性房地产折旧42401927.5846545570.78

使用权资产折旧7815052.208181846.77

无形资产摊销76943014.4097351644.27

长期待摊费用摊销115125.80

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

-32101.99-81251.64（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）561296.651934455.85

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-303238432.92-35462566.03

财务费用（收益以“－”号填列）29969761.8338195826.74

投资损失（收益以“－”号填列）41020480.41-96688380.27

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）71783.8110349412.00

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）36353382.88-880158.49

存货的减少（增加以“－”号填列）-113712284.32-151470676.50

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-930344397.3392676618.25

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）864126718.81655387170.78

其他39793371.08-29151086.21

经营活动产生的现金流量净额-107592666.95703116714.00

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券

新增使用权资产1937833.826871973.26

3、现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额1143879477.401008317824.57

减：现金的期初余额1008317824.571015971043.91

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额135561652.83-7653219.34

92北京华胜天成科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（2）现金及现金等价物的构成项目期末余额上年年末余额

一、现金1143879477.401008317824.57

其中：库存现金608036.95620792.19

可随时用于支付的银行存款1143271440.451007697032.38可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额1143879477.401008317824.57

（3）供应商融资安排

*供应商融资安排的条款和条件

供应商融资安排：1、反向保理。本公司与兴业银行股份有限公司北京分行签订反向保理业务协议，公司认可的合格供应商可以将其应收本公司的合格应收款项无争议的转让给银行，占用本公司的授信额度，由银行为本公司提供无追索权应收账款融资。应付款项到期时，由本公司按照实际应付供应商的款项金额支付给银行。

供应商融资安排：2、本公司通过中企云链股份有限公司提供的供应链金融产品“云信”，与合作银行为供应商办理无追索权反向保理业务。本公司根据自身应付账款信息，在云链平台上向供应商开立相应金额与期限的云信，并承诺在云信到期日无条件履行付款义务。

供应商融资安排：3、本公司通过中国建设银行股份有限公司北京石景山支行（以下简称“建行石景山支行”）、北京商银微芯科技有限公司提供的“e 信通”供应

链金融服务平台办理反向保理业务，为“e 信通”平台持有的由本公司到期付款的电子债权凭证的供应商提供服务。供应商将其持有的本公司的电子债权凭证项下应收账款转让给建行石景山支行，向建行石景山支行申请“e 信通”业务服务。

建行石景山支行在分析评价后，在符合条件的情况下为供应商提供“e 信通”业务服务。建行石景山支行为供应商提供“e 信通”业务服务包含有追索权保理、无追索权保理服务，无论建行石景山支行提供何种服务，本公司均应在应收账款到期时履行无条件付款义务。

供应商融资安排：4、本公司通过建信融通服务平台办理融信业务，将公司与供应商之间基于真实交易形成的应付账款债务在平台予以在线记载，并由供应商作为债权人对相应的应收账款债权在平台予以在线确认形成电子债权凭证。本公司在电子债权凭证项下的付款义务的履行是无条件且不可撤销的，该凭证可在平台进行拆分、转让或将其转让给资金方进行融资申请。

93北京华胜天成科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

供应商融资安排：5、本公司通过浦发银行北京分行（以下简称“浦发北分”）开

立国内信用证，以信用证作为结算方式向上游供应商采购货物。供应商作为信用证受益人，在发运货物并提交符合信用证要求的单据后，由浦发北分（作为开证行）或指定承兑行确认到期付款。供应商在收到开证行/承兑行的真实、有效的到期付款确认书后，可向浦发北分申请办理国内信用证福费廷业务。浦发北分在分析评价后，在符合条件的情况下为供应商提供无追索权买入信用证项下应收款项的融资服务，付息方式为买方付息。本公司在信用证到期时履行无条件付款义务。

*资产负债表中的列报项目和相关信息列报项目期末余额期初余额

短期借款518123513.18367048609.97

其中：供应商已收到款项518123513.18367048609.97

合计518123513.18367048609.97

*付款到期日的区间项目期末

属于该安排项下的负债自融资提供方支付给供应商相关款项后的180-365天

不属于该安排项下的可比应付账款自收到发票后的30-90天

*不涉及现金收支的当期变动本公司上述金融负债变动中不存在企业合并和汇率变动的影响。

（4）其他重大活动说明

公司销售商品收到的银行承兑汇票背书转让的金额44528375.72元。

62、股东权益变动表项目注释

无

63、外币货币性项目

（1）外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：港币219143931.980.9032197977938.68

美元52799958.887.0288371121544.80

澳门元1816928.420.87631592098.65

泰铢62665346.330.222513999859.34

新台币26237184.000.22385894739.59

新加坡币122333.415.4586669220.20

欧元20568.918.2355169806.18

94北京华胜天成科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

马来西亚林吉特币130314.571.7319226013.85

英国英镑55695.889.4346526940.30

澳大利亚元45702.634.6892215072.10应收账款

其中：港币227958961.010.9032205892533.58

美元4617153.627.028832453049.36

澳门元7562649.770.87636627149.99

泰铢25120909.440.22255589402.35

新台币21958642.010.22384914344.08

澳大利亚元8800.004.689241264.96其他应收款

其中：港币13053454.770.903211789880.35

美元5651953.987.028839726454.13

澳门元1537779.010.87631347555.75

泰铢6240839.980.22251388586.90

新台币3314177.010.2238741712.81

澳大利亚元3814.524.689217887.05合同资产

其中：港币389854298.600.9032352116402.50

澳门元5240748.930.87634592468.29

泰铢9071443.620.22252018396.21

新台币32007412.020.22387163258.81长期应收款

其中：泰铢40350133.210.22258977904.64短期借款

其中：港币20000000.000.903218064000.00应付账款

其中：港币213418344.450.9032192759448.71

美元11980919.487.028884211486.84

澳门元89924.430.876378800.78

泰铢79038054.260.222517585967.07

新台币11214845.030.22382509882.32

英国英镑71069.169.4346670509.10

澳大利亚元71.004.6892332.93其他应付款

其中：港币18126833.850.903216372156.33

美元9869657.677.028869371849.83

澳门元129192.000.8763113210.95

泰铢5415089.430.22251204857.40

马来西亚林吉特币20829.761.731936075.06

英国英镑24981.119.4346235686.78合同负债

95北京华胜天成科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

其中：港币282026884.340.9032254726681.94

美元3616.687.028825420.92

澳门元16412097.810.876314381921.31

泰铢7559908.510.22251682079.64

新台币345428.020.223877306.79

（2）境外经营实体

本公司重要境外经营实体为 ASL 公司，ASL 公司主要经营地为香港，记账本位币为港币，本报告期记账本位币未发生变化。

64、租赁

（1）作为承租人项目本期发生额

短期租赁费用5510156.03

与租赁相关的现金流出总额6530787.52元。

（2）作为出租人经营租赁租赁收入项目本期发生额

租赁收入36256040.01

其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入研发支出

1、研发支出

本期发生额上期发生额项目费用化金额资本化金额费用化金额资本化金额

人工成本费用52920476.4638811041.3950990635.0250185670.31

劳务费20635270.488593704.7920911819.6911002906.08

摊销及折旧45365576.014621451.7251396292.8018999434.47

委托开发2695466.75658706.29792452.835088237.63

其他日常费用1686771.02

合计121616789.7052684904.19124091200.3486963019.51

96北京华胜天成科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

2、开发支出

本期增加本期减少期末余额项目期初余额计入内部开发其他确认为其他当期支出增加无形资产减少损益

应用服务类181935666.4649862286.11132228721.0399569231.54

云计算类18545963.442822618.0821368581.52

合计200481629.9052684904.19132228721.03120937813.06

续：

项目资本化开始时点资本化的具体依据

2022年1月、2022年6月2022年10月、2022年11

应用服务类项目立项

月、2024年1月、2025年1月、2025年7月云计算类2022年1月、2022年9月项目立项本公司于期末聘请专业评估机构北京卓信大华资产评估有限公司对本公司及4家

子公司无形资产(自研)及开发支出价值进行减值测试，并出具卓信大华评报报字[2026]第8557号估值报告。经评估开发支出的可收回金额高于账面价值，期末开发支出不存在减值。

在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

主要注册持股比例%取得子公司名称注册资本业务性质经营地地直接间接方式

华胜天成科技（香港）有限公5246.40系统集成及

香港香港100.00设立司（以下简称香港华胜）万元美元专业服务深圳华胜天成信息技术有限5000万元系统集成及

深圳深圳40.00设立公司（以下简称深圳华胜）人民币专业服务

10000万元系统集成及

软件公司北京北京100.00设立人民币专业服务南京华胜天成信息技术有限5000万元系统集成及

南京南京100.00设立公司（以下简称南京华胜）人民币专业服务

100万元系统集成及企业

广州石竹广州广州90.00人民币专业服务合并北京新云东方系统科技有限系统集成及

6200万元责任公司（以下简称新云科北京北京计算机整机56.45设立人民币

技）制造华胜信泰科技有限公司（以91200万元技术开发及北京北京100.00设立下简称信泰科技）人民币销售设备

28000万元

低碳投资中心北京北京投资管理17.861.79设立人民币

20000万元软件开发和

天津投资北京天津100.00设立人民币专业服务北京长盛天成科技发展有限8000万元技术开发及

北京北京100.00设立公司（以下简称长盛科技）人民币软件服务

97北京华胜天成科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

主要注册持股比例%取得子公司名称注册资本业务性质经营地地直接间接方式江苏长盛天成科技发展有限8000万元软件开发及

常州常州100.00设立公司（以下简称江苏长盛）人民币专业服务北京华胜科创科技发展有限6000万元其他商业服

北京北京100.00设立公司（以下简称华胜科创）人民币务

信息传输、

10000万元

青岛天成青岛青岛软件和信息100.00设立人民币技术服务业天津华胜天成信息技术有限10000万元科学研究和

天津天津100.00设立公司（以下简称天津华胜）人民币技术服务业江西华胜天成科技有限公司5000万元互联网和相

南昌南昌100.00设立（以下简称江西华胜）人民币关服务山东天成华胜网络技术有限10000万元互联网和相

济南济南100.00设立公司（以下简称山东天成）人民币关服务郑州华胜大数据科技有限公1000万元互联网和相

郑州郑州100.00设立司（以下简称郑州华胜）人民币关服务

1283.0142系统集成及

翰竺科技北京北京100.00设立万元人民币专业服务

沈阳华胜天成人工智能科技信息传输、

1000万元有限公司（以下简称沈阳华沈阳沈阳软件和信息100.00设立人民币

胜）技术服务业

信息传输、甘肃华胜天成科技有限公司2000万元

兰州兰州软件和信息100.00设立（以下简称甘肃华胜）人民币技术服务业北京天成长盛信息技术有限50万元科学研究和

北京北京100.00设立公司（以下简称长盛信息）人民币技术服务业

华胜天成科技(马来西亚)有马来西吉隆技术开发和限公司（以下简称华胜马来1马币100.00设立亚坡软件服务

西亚）开曼 ITMS 国际有限公司（以 200 万元 开曼北京专业服务100.00设立下简称 ITMS 公司） 美元 群岛

20000万元百慕系统集成及企业

ASL 公司 香港 67.66港币达专业服务合并株洲云数企业管理咨询合伙2000万元

株洲株洲商务服务业99.00设立企业（有限合伙）人民币华胜天成新能源有限公司软件开发及

1万元港币香港香港100.00设立（以下简称华胜新能源）专业服务广州华胜天成信息技术有限2000万元软件和信息

广州广州100.00设立公司人民币技术服务

2041万元数据中心和

蓝泰科技天津天津100.00设立人民币解决方案

1000万元石家软件开发和企业

华胜正明石家庄70.00人民币庄专业服务合并北京华胜天成投资基金管理

3000万元有限公司（以下简称基金公北京北京投资管理100.00设立人民币

司）南京华胜天成智慧城市技术

1510万元系统集成及有限公司（以下简称南京智北京南京100.00设立人民币专业服务慧城市）南京智慧夫子庙文化旅游发

5000万元旅游项目开展有限公司（以下简称南京南京南京60.00设立人民币发夫子庙）广州皓竹软件有限公司（以1000万元软件开发及企业广州广州90.00下简称广州皓竹）人民币专业服务合并华胜信泰信息产业发展有限80000万元软件开发及

北京北京100.00设立公司（以下简称信泰产业）人民币专业服务

98北京华胜天成科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

主要注册持股比例%取得子公司名称注册资本业务性质经营地地直接间接方式

200万元人科学研究和

北京中亿华云科技有限公司北京北京100.00设立民币技术服务业北京华胜天成创业投资管理

1000万元租赁和商务有限公司（以下简称华胜创北京北京55.00设立人民币服务业

投）北京华胜天成能源投资发展

1000万元租赁和商务有限公司（以下简称能源投北京北京100.00设立人民币服务业

资）北京华胜信泰数据技术有限9000万元科学研究和

北京北京99.00设立公司人民币技术服务业北京华胜信泰系统科技有限500万元人科学研究和

北京北京100.00设立公司民币技术服务业ITMS(HK)LIMITED（以下简称 系统集成及

1万港元香港香港100.00设立翰竺香港）专业服务

340.91万元科学研究和

中域研究院北京北京99.00设立人民币技术服务业

10000万元科学研究和

信泰科技产业北京北京100.00设立人民币技术服务业

*根据合伙协议，本公司能够对低碳投资中心的相关活动进行决策，并可以获得可变回报，故纳入合并范围。

*根据深圳华胜章程约定，董事会为公司的权力机构，本公司在董事会拥有半数以上表决权，故纳入合并范围

99北京华胜天成科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（2）重要的非全资子公司

子公司名称少数股东持股比例%本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额

ASL 公司 32.34 29485059.86 7206307.86 649974446.89

（3）重要非全资子公司的主要财务信息期末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

ASL 公司 1541900389.66 1261306026.53 2803206416.19 724031894.43 108519650.77 832551545.20

续（1）：

上年年末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

ASL 公司 1534601136.75 1272625280.92 2807226417.66 768540778.24 106616389.25 875157167.49

续（2）：

本期发生额上期发生额子公司名称经营活动现经营活动现营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额金流量金流量

ASL 公司 2387767478.75 91172108.31 223764028.46 -60648168.69 2169952212.17 105380767.47 100542544.26 110096444.69

100北京华胜天成科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（4）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

本公司原持有蓝泰科技51%股权，2025年6月，本公司、蓝泰科技、原持有蓝泰科技49%股权的易泰达科技有限公司（以下简称“易泰达”）三方签订定向减资协议，约定易泰达将其持有的49%股权通过定向减资方式退出。该股权交易未导致本公司丧失对蓝泰科技的控制权。截至2025年12月31日，股权转让协议已履行完毕，交易对价为11020775.41元，该项交易导致少数股东权益减少7567299.01元，资本公积减少3453476.40元。

2、其他原因导致的合并范围的变动

（1）注销子公司

子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例%注销时间英属维尔系统集成及专

中国磐天集团公司北京100.002025-5-1京群岛业服务

（2）新设子公司主要经营

子公司名称注册地业务性质注册资本持股比例%地

科学研究和技50.00万

长盛信息北京北京100.00术服务业元人民币技术开发和软

华胜马来西亚马来西亚吉隆坡1马币100.00件服务

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业

持股比例(%)对合营企业合营企业或联主要或联营企业注册地业务性质营企业名称经营地直接间接投资的会计处理方法

中域昭拓北京北京投资管理29.1435.54权益法

集成电路北京北京投资管理27.32权益法

国研天成北京北京投资与资产管理49.00权益法

系统开发、云端交付、

GDH 公司 美国 美国 16.37 权益法大数据实时分析

101北京华胜天成科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（2）重要联营企业的主要财务信息

中域昭拓（人民币）项目期末余额上年年末余额

流动资产64305180.601588904.83

非流动资产434735866.24507611602.43

资产合计499041046.84509200507.26

流动负债10096030.36515252.72非流动负债

负债合计10096030.36515252.72

净资产488945016.48508685254.54

其中：少数股东权益

归属于母公司的所有者权益488945016.48508685254.54

按持股比例计算的净资产份额316238304.88329004929.72调整事项

其中：商誉44270997.8044270997.80未实现内部交易损益减值准备其他

对联营企业权益投资的账面价值360509302.68373275927.52存在公开报价的权益投资的公允价值

续1：

中域昭拓（人民币）项目本期发生额上期发生额营业收入

净利润-19740238.06-43570822.44终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额-19740238.06-43570822.44企业本期收到的来自联营企业的股利

续2：

集成电路（人民币）项目期末余额上年年末余额

流动资产973049783.281513751754.64非流动资产

资产合计973049783.281513751754.64

流动负债1378966.26110916327.93非流动负债

102北京华胜天成科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

集成电路（人民币）项目期末余额上年年末余额

负债合计1378966.26110916327.93

净资产971670817.021402835426.71

其中：少数股东权益

归属于母公司的所有者权益971670817.021402835426.71

按持股比例计算的净资产份额265487344.52383299143.33调整事项

其中：商誉未实现内部交易损益减值准备其他

对联营企业权益投资的账面价值265487344.52383299143.33存在公开报价的权益投资的公允价值

续3：

集成电路（人民币）项目本期发生额上期发生额营业收入

净利润24461471.1968355021.39终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额24461471.1968355021.39企业本期收到的来自联营企业的股利

续4：

GDH 公司（港币）项目期末余额上年年末余额

流动资产3362830434.083229137695.77

非流动资产1454717182.911437616249.87

资产合计4817547616.994666753945.64

流动负债405551148.00431215844.00

非流动负债167728975.21172656701.49

负债合计573280123.21603872545.49

净资产4244267493.784062881400.15

其中：少数股东权益归属于母公司的所有者权益

按持股比例计算的净资产份额694808766.05674930037.75调整事项

其中：商誉580830155.55587726648.05

103北京华胜天成科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

GDH 公司（港币）项目期末余额上年年末余额未实现内部交易损益减值准备股权稀释

其他-股份支付-71574843.26-73620869.73

其他-汇兑损益

对联营企业权益投资的账面价值1204064078.341189035816.07

存在公开报价的权益投资的公允价值1204064078.341189035816.07

续5：

GDH 公司（港币）项目本期发生额上期发生额

营业收入3210522818.672734553360.50

净利润63563070.05-9318279.26终止经营的净利润

其他综合收益30949392.33-32546945.00

综合收益总额94512462.38-41865224.26企业本期收到的来自联营企业的股利

续6：

国研天成（人民币）项目期末余额上年年末余额

流动资产793862343.29894825965.37非流动资产

资产合计793862343.29894825965.37

流动负债60882698.1240000000.00

非流动负债118368533.73143899155.45

负债合计179251231.85183899155.45

净资产614611111.44710926809.92

其中：少数股东权益

归属于母公司的所有者权益614611111.44710926809.92

按持股比例计算的净资产份额301159444.60348354136.86调整事项

其中：商誉未实现内部交易损益减值准备其他

对联营企业权益投资的账面价值301159444.60348354136.86存在公开报价的权益投资的公允价值

104北京华胜天成科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

续7：

国研天成（人民币）项目本期发生额上期发生额营业收入

净利润-96315698.48180968030.28终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额-96315698.48180968030.28企业本期收到的来自联营企业的股利

（3）其他不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目期末余额/本期发生额上年年末余额/上期发生额

联营企业：

投资账面价值合计418090290.45423337844.99下列各项按持股比例计算的合计数

净利润-16715314.074065634.89

其他综合收益1937160.42-770077.11

综合收益总额-14778153.653295557.78

（4）对合营企业或联营企业发生超额亏损的分担额本期未确认的损失前期累积未确认的本期末累积未确被投资单位名称份额（或本期实现损失份额认的损失份额净利润的分享额）

天津软件-6741948.62-112975.62-6854924.24政府补助

1、计入其他应收款的政府补助

无

2、计入递延收益的政府补助

分类期初余额本期增加本期减少期末余额与资产相关的政

24000000.0024000000.00

府补助

（1）计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量本期新增本期结转计入其他本期结转计入损种类期初余额期末余额补助金额损益的金额变动益的列报项目基于云计算和大数据技术的

生活饮用水水质监测分析预20000000.0020000000.00警平台大数据应用服务支撑系统

4000000.004000000.00（iBigData）产业化

105北京华胜天成科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本期新增本期结转计入其他本期结转计入损种类期初余额期末余额补助金额损益的金额变动益的列报项目

合计24000000.0024000000.00

3、采用总额法计入当期损益的政府补助情况

种类本期计入损益的金额上期计入损益的金额计入损益的列报项目

与收益相关的政府补助：

海淀区支持知识产权证

3232300.00其他收益

券化融资成本补贴科技服务业企业效能提

2100000.00其他收益

升支持

增值税返还1060197.521122634.33其他收益

参与国家重点研发专项303612.00其他收益

残疾人岗位补贴104456.29其他收益

生育津贴54657.55309177.83其他收益

稳岗补贴46939.59311522.37其他收益

香港稳岗就业补贴30999.62其他收益

研发费返还27600.009700.00其他收益

财政补助-35000000.00其他收益

第149批高企“筑基扩容

—第三级—10—首次认100000.00其他收益定21年高企奖励资金（第一

50000.00其他收益

批）

研发投后补助28877.00其他收益

2024年广州市促进商务

高质量发展专项资金服18181.82其他收益务贸易专题资金22年国科小企业补贴（第

10000.00其他收益

一批）

工会经费返还86.13其他收益

合计-28039237.431960179.48

4、本年返还政府补助情况

项目金额原因常州国家高新技术产业开发区

35000000.00未实现政府补助目的（新北区）财政局政府补助金融工具风险管理

本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其

他应收款、一年内到期的非流动资产、交易性金融资产、其他权益工具投资、长

期应收款、应付票据、应付账款、其他应付款、短期借款、一年内到期的非流动

负债、租赁负债及长期应付款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。

106北京华胜天成科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1、风险管理目标和政策

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险。

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

（1）信用风险

信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款等。

本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。

对于应收票据、应收账款、其他应收款和长期应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。

107北京华胜天成科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的23.62%（2024年：22.29%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的36.78%（2024年：30.12%）。

（2）流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。期末，本公司尚未使用的银行借款额度为501669.33万元（上年年末：386444.85万元）。

期末，本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：万元）：

期末余额项目一年以内一至两年两至三年三年以上合计

金融负债：

短期借款176696.60176696.60

应付票据12349.3912349.39

应付账款93988.1393988.13

其他应付款11811.1411811.14

一年内到期的非流动负债12840.3612840.36长期借款

租赁负债193.4592.00285.45长期应付款

金融负债和或有负债合计307685.62193.4592.00307971.07

上年年末，本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：万元）：

上年年末余额项目一年以内一至两年两至三年三年以上合计

金融负债：

短期借款86416.7886416.78

应付票据20276.3420276.34

108北京华胜天成科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

应付账款98994.0298994.02

其他应付款10048.6610048.66

一年内到期的非流动负债7878.427878.42

长期借款10000.0010000.00

租赁负债240.5054.6035.98331.08

长期应付款2455.922455.92

金融负债和或有负债合计223614.2212696.4254.6035.98236401.22

上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。

（3）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。

利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。

本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带

息债务的利息费用，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。

本公司持有的计息金融工具如下（单位：万元）：

109北京华胜天成科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目本期数上期数固定利率金融工具

金融负债13125.8120665.42

其中：短期借款

一年内到期的非流动负债12840.367878.42

长期借款10000.00

租赁负债285.45331.08

长期应付款2455.92

合计13125.8120665.42浮动利率金融工具

金融资产120820.25106230.84

其中：货币资金120820.25106230.84

金融负债176696.6086416.78

其中：短期借款176696.6086416.78

合计297516.85192647.62期末，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降10个基点，而其他因素保持不变，本公司的净利润及股东权益将减少或增加约544.46万元（上年年末：338.08万元）。

对于资产负债表日持有的、使本公司面临公允价值利率风险的金融工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动，按照新利率对上述金融工具进行重新计量后的影响。对于资产负债表日持有的、使本公司面临现金流量利率风险的浮动利率非衍生工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述利率变动对按年度估算的利息费用或收入的影响。上一年度的分析基于同样的假设和方法。

汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。

本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、港币、泰铢等）依然存在外汇风险。

期末，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下（单位：人民币万元）：

110北京华胜天成科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

外币负债外币资产项目期末余额上年年末余额期末余额上年年末余额

美元15360.8818559.8644330.1044132.28

港币48192.2348640.4476777.6880219.15

泰铢2047.295666.643197.412942.48

新台币258.72700.41871.412141.27

澳门币1457.392318.541415.93682.80

英镑90.6233.4552.70

马来西亚林吉特币3.6122.60

澳大利亚元0.0327.42

新加坡币66.92

欧元16.98179.87

合计67410.7775919.33127779.15130297.85本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。

111北京华胜天成科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

在其他变量不变的情况下，本年外币兑人民币汇率的可能合理变动对本公司当期损益的税后影响如下（单位：万元）：

税后利润上升（下降）本期数上期数

美元汇率上升5%1448.345%1280.94

美元汇率下降-5%-1448.34-5%-1280.94

港元汇率上升5%1424.325%1642.37

港元汇率下降-5%-1424.32-5%-1642.37

泰铢汇率上升5%51.545%-130.56

泰铢汇率下降-5%-51.54-5%130.56

新台币汇率上升5%78.235%84.69

新台币汇率下降-5%-78.23-5%-84.69

澳门币汇率上升5%-2.075%-78.83

澳门币汇率下降-5%2.07-5%78.83

马来西亚林吉特币5%0.925%

马来西亚林吉特币-5%-0.92-5%

新加坡币汇率上升5%3.195%

新加坡币汇率下降-5%-3.19-5%

英镑汇率上升5%-2.055%-1.67

英镑汇率下降-5%2.05-5%1.67

澳大利亚元汇率上升5%1.295%

澳大利亚元汇率下降-5%-1.29-5%

欧元汇率上升5%0.815%10.18

欧元汇率下降-5%-0.81-5%-10.18

2、资本管理

本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。

本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。期末，本公司的资产负债率为48.55%（上年年末：42.06%）。

112北京华胜天成科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

3、金融资产转移

（1）转移方式分类已转移金融已转移金融终止确认情况的转移方式终止确认情况资产性质资产金额判断依据保留了其几乎所有的风

背书应收票据2339139.40未终止确认险和报酬，包括与其相关的违约风险保留了其几乎所有的风

贴现应收票据8013351.00未终止确认险和报酬，包括与其相关的违约风险已经转移了其几乎所有

背书应收款项融资7014265.91终止确认的风险和报酬已经转移了其几乎所有

贴现应收款项融资17466093.64终止确认的风险和报酬

合计34832849.95

（2）因转移而终止确认的金融资产与终止确认相关项目转移方式终止确认金额的利得或损失

应收款项融资背书7014265.91

应收款项融资贴现17466093.6475284.01

合计24480359.5575284.01

（3）转移金融资产且继续涉入形成的资产、负债的金额继续涉入形成的资继续涉入形成的负项目资产转移方式产金额债金额

应收票据背书2339139.402339139.40

应收票据贴现8013351.008013351.00

合计10352490.4010352490.40公允价值

按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为：

第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。

第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。

第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。

113北京华胜天成科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（1）以公允价值计量的项目和金额期末，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下：

第二层次

第一层次公第三层次公允项目公允价值合计允价值计量价值计量计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产33814733.701168008760.021201823493.72

1.债务工具投资

2.权益工具投资33814733.701168008760.021201823493.72

（二）应收款项融资6437301.256437301.25

（三）其他权益工具投资276169771.09276169771.09

持续以公允价值计量的资产总额33814733.701450615832.361484430566.06本年度，本公司的金融资产及金融负债的公允价值计量未发生第一层次、第二层次及第三层次之间的转换。

对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢

价、缺乏流动性折扣等。

关联方及关联交易

1、本公司的母公司情况无。

2、本公司的子公司情况

子公司情况详见附注七、1。

3、本公司的合营企业和联营企业情况

重要的合营和联营企业情况详见附注七、3。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系和润恺安本公司之联营企业神州云动本公司之联营企业胜恺润安本公司之联营企业悦享互联本公司之联营企业

114北京华胜天成科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

华胜锐盈软件公司之联营企业天津软件软件公司之联营企业浙江兰德软件公司之联营企业杭州沃趣本公司子公司天津投资之联营企业潍坊祥众本公司子公司基金公司之联营公司

ASL(Thailand) 本公司子公司 ASL 公司之联营企业I-SprintInnovations(HK)Limited(以下简称 IS-HK 公司） ASL 公司联营企业 ISP 之子公司

北京和润易安科技有限公司（以下简称和润易安）本公司联营企业和润恺安之子公司

锐盈云科技（天津）有限公司（以下简称天津锐盈)软件公司联营企业华胜锐盈之子公司北京摩卡软件有限公司（以下简称北京摩卡）软件公司联营企业浙江兰德之子公司

摩卡软件（天津）有限公司（以下简称摩卡天津）软件公司联营企业浙江兰德之子公司

天津富恒云创数据互联科技有限公司(以下简称富软件公司联营企业浙江兰德之子公司恒云创）

4、本公司的其他关联方情况

关联方名称与本公司关系

董事、经理、财务总监及董事会秘书关键管理人员王维航董事长本公司子公司蓝泰科技之少数股

易泰达科技有限公司（以下简称易泰达）东员工持股计划管理委员会员工持股计划管理委员会

5、关联交易情况

（1）关联采购与销售情况

*采购商品、接受劳务关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

富恒云创货物及服务36518555.9820306768.09

摩卡天津货物及服务22639750.0118797036.77

IS-HK 公司 货物及服务 11979817.50

和润恺安货物及服务587670.475089764.42

胜恺润安货物及服务943396.231640290.57

浙江兰德货物及服务138866.751008119.82

杭州沃趣货物及服务944247.79

华胜锐盈货物及服务188874.11

神州云动货物及服务249088.9480260.72

悦享互联货物及服务88990.83

天津软件货物及服务68632.08

115北京华胜天成科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

*出售商品、提供劳务关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

国研天成货物及服务12247169.81

ASL(Thailand) 货物及服务 2443004.14 3496395.80

富恒云创货物及服务2015139.05

华胜锐盈货物及服务1859016.361554404.89

天津锐盈货物及服务798867.75

和润恺安货物及服务711494.96

易泰达货物及服务654336.62569767.43

摩卡天津货物及服务26306.1885812.57

神州云动货物及服务46328.0054339.60

胜恺润安货物及服务190679.25

（2）关联租赁情况

*公司出租承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收益上期确认的租赁收益

摩卡天津房屋及建筑物1445357.211841785.76

神州云动房屋及建筑物595506.13614020.43

IS-HK 公司 房屋及建筑物 374725.00

华胜锐盈房屋及建筑物63428.52

（3）关联担保情况

*本公司作为担保方担保金额担保起始担保是否已被担保方币种担保终止日备注（万元）日经履行完毕

天津华胜 人民币 1000.00 2024-12-27 2025-8-1 是 说明 A

软件公司人民币99.752025-4-112028-3-17否

软件公司人民币1794.342025-10-202030-10-31否

软件公司人民币84.492025-11-112031-11-15否

软件公司人民币41.682025-11-282030-11-30否

说明 B

软件公司人民币208.612025-12-222031-12-22否

软件公司人民币164.462025-12-232026-6-16否

软件公司人民币89.142025-12-242026-6-16否

软件公司人民币76.332025-12-262027-9-29否

说明 A：为了确保天津农商银行与天津华胜《流动资金借款合同》的履行，本公司为天津华胜提供连带责任保证担保，以担保债务人按时足额清偿其在主合同项下的债务。其中所担保的主债权本金为1000万元。

116北京华胜天成科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

说明B：本公司为软件公司开立保函提供连带责任保证担保，合计担保金额2558.79万元。

（4）关键管理人员薪酬

本公司本期关键管理人员15人，上期关键管理人员14人，支付薪酬情况见下表：

项目本期发生额(万元)上期发生额(万元)

关键管理人员薪酬980.051059.71

6、关联方应收应付款项

（1）应收关联方款项期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款易泰达106400.004915.682847282.34969183.85

应收账款 ASL(Thailand) 1736362.74 2513153.56

应收账款华胜锐盈771358.4735636.761450588.2866146.83

应收账款天津锐盈373700.05143239.21373699.9181429.18

应收账款北京摩卡9510.229510.229510.229510.22

应收账款天津软件70029.0370029.0370029.0370029.03

应收账款胜恺润安202120.009337.94

预付账款和润恺安4701121.90

预付账款和润易安438207.53438207.53

预付账款华胜锐盈109903.82110867.69

预付账款浙江兰德237.97

其他应收款摩卡天津461650.0025944.73

其他应收款北京摩卡164970.009271.3163506.502521.21

其他应收款 IS-HK 公司 31451.26 66712.07

其他应收款神州云动12640.74710.41

其他应收款 ASL(Thailand) 12136.86 8904.90员工持股计划管理委

其他应收款18478037.201038465.69员会

合同资产易泰达1306.3059.57

117北京华胜天成科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（2）应付关联方款项项目名称关联方期末余额上年年末余额

应付账款胜恺润安8701595.9613558338.27

应付账款摩卡天津15563331.666093568.22

应付账款富恒云创4791243.898301001.32

应付账款浙江兰德225508.26

应付账款杭州沃趣197596.19197596.19

应付账款 IS-HK 公司 68270.33

应付账款潍坊祥众17774471.7517774471.75

应付账款天津软件499548.10430941.11

应付账款神州云动59510.53

应付账款和润恺安217377.53

应付账款悦享互联240808.38

其他应付款摩卡天津77033.00501199.00

其他应付款富恒云创57810.0035880.00

其他应付款神州云动-312640.75

合同负债和润恺安303500.00303500.00

合同负债神州云动24369.2439876.92

合同负债摩卡天津15384.56

合同负债华胜锐盈676766.93

合同负债富恒云创107160.00

7、关联方承诺

无股份支付

1、股份支付总体情况

本期授予本期行权本期解锁本期失效授予对象类别数量金额数量金额数量金额数量金额

ASL 公司 2017 年购股权计划激励对象

ASL 公司 2024 年购股权计划激励对象 6290000.00 3857856.61 1398000.00 857437.77

本公司2025年员工持股计划激励对象17850000.0036532687.49

合计24140000.0040390544.101398000.00857437.77期末发行在外的股票期权或其他权益工具

118北京华胜天成科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

期末发行在外的期末发行在外的股票期权其他权益工具授予对象类别合同剩行权价格合同剩行权价格的范围余期限的范围余期限

19140000份认股权是在2017年3月31日授出，

行权价为 HK$1.28(授出认股权前一天的收盘价或

前五天的平均收盘价，以较高者为准)，从授出日开始计算，有效期10年，认股权的平均公允价值为 HK$0.439(HK$0.413toHK$0.45)

5500000份认股权是在2017年4月28日授出，

ASL公司 2017年 行权价为 HK$1.20(授出认股权前一天的收盘价或

购股权计划激前五天的平均收盘价，以较高者为准)，从授出日1.28年励对象开始计算，有效期10年，认股权的平均公允价值为 HK$0.389(HK$0.368toHK$0.398)

1388000份认股权是在2017年12月13日授出，

行权价为 HK$1.04(授出认股权前一天的收盘价或

前五天的平均收盘价，以较高者为准)，从授出日开始计算，有效期10年，认股权的平均公允价值为 HK$0.298(HK$0.286toHK$0.303)

6450000份认股权是在2024年12月11日授出，

从授出日开始计算，有效期3年，认股权的平均ASL公司 2024年公允价值为 HK$0.68

购股权计划激8.68年

6290000份认股权是在2025年1月8日授出，从

励对象

授出日开始计算，有效期 10 年，授予日每份 RSU的公允价值为 HK$0.67本公司2025年17850000份股票期权是在2025年9月18日授

员工持股计划出，从授出日开始计算，有效期60个月，授予日40.5月激励对象的平均公允价值是16.19元

2、以权益结算的股份支付情况

（1）ASL 公司 2017 年购股权计划激励对象

授予日权益工具公允价值的确定方法 Binomiallatticemodel 二项式点阵模型

授予日权益工具公允价值的重要参数股价波动率、预期股息率及无风险利率

预计可达到行权条件，即假设员工服务期可达可行权权益工具数量的确定依据到相当的年限本期估计与上期估计有重大差异的原因无重大差异以权益结算的股份支付计入资本公积的

HK$7159947.10累计金额

（2）ASL 公司 2024 年购股权计划激励对象

授予日权益工具公允价值的确定方法 Binomiallatticemodel 二项式点阵模型

授予日权益工具公允价值的重要参数股价波动率、预期股息率及无风险利率

预计可达到行权条件，即假设员工服务期可达可行权权益工具数量的确定依据到相当的年限本期估计与上期估计有重大差异的原因无重大差异以权益结算的股份支付计入资本公积的

HK$5434719.50累计金额

119北京华胜天成科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（3）本公司2025年员工持股计划激励对象

授予日权益工具公允价值的确定方法 Black-Scholes 模型

授予日权益工具公允价值的重要参数授予日股价23.80元/股，执行价格7.90元/股可行权权益工具数量的确定依据公司业绩指标的达成情况及持有人考核结果本期估计与上期估计有重大差异的原因无重大差异以权益结算的股份支付计入资本公积的

36532687.49

累计金额

3、以现金结算的股份支付情况

无

4、本期股份支付费用

以现金结算的股份授予对象类别以权益结算的股份支付费用支付费用

ASL 公司 2017 年购股权计划激励对象

ASL 公司 2024 年购股权计划激励对象 4819218.97

本公司2025年员工持股计划激励对象36532687.49

合计41351906.46

5、股份支付的修改、终止情况

无承诺及或有事项

1、重要的承诺事项

（1）对外投资情况*根据本公司2018年第五次临时董事会，审议通过的《关于参与设立集成电路尖端芯片股权投资中心暨关联交易的议案》，同意本公司之全资子公司信泰科技产业作为有限合伙人投资10亿元参与设立北京集成电路尖端芯片股权投资中心（有限合伙），认购合伙企业25.5769%的有限合伙份额，且信泰科技产业承诺于2022年6月1日之前缴足出资额，相关投资项目的收益分配及亏损担当按实缴分配比例进行分配。2025年第三次临时董事会，审议通过了《关于全资子公司参与设立的投资基金减资暨关联交易的议案》，同意对合伙企业实施减资，本次减资完成后，信泰科技产业在合伙企业中的认缴出资比例由25.5769%增至27.32%，且认缴出资已全部完成出资。截至2025年12月31日，信泰科技产业出资4亿元，实缴比例为27.32%。

*根据本公司2018年第八次临时董事会，审议通过的《关于认购江苏疌泉美都股权投资基金有限合伙份额暨关联交易的议案》，同意本公司之全资子公司天津投资作为有限合伙人投资3750.00万元参与设立江苏疌泉美都股权投资基金合伙企业（有限合伙），认购合伙企业4.00%的有限合伙份额，且天津投资承诺于协议签

120北京华胜天成科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

署日后三个月内完成首期出资，即认缴出资额20%，协议签署日为2018年7月，相关投资项目的收益分配及亏损担当按实缴分配比例进行分配。截至2025年12月31日，天津投资已出资600.00万元，实缴比例为2.61%。

*根据《北京华胜天成科技股份有限公司与北京和润恺安科技发展股份有限公司及昆山市华胜和润管理咨询合伙企业（有限合伙）投资合作协议》共同出资设立

合资公司胜恺润安信息技术有限公司，胜恺润安注册资本5000万元，截至2025年12月31日，本公司实缴出资金额740万元，其余在合资公司完成工商登记备案之日起2年内完成，股东按认缴出资比例进行利润分配。

（2）其他承诺事项

截至2025年12月31日，本公司不存在其他应披露的承诺事项。

2、或有事项

（1）未决诉讼

2024年12月27日，江西华胜与神州数码（中国）有限公司（下称“神州数码”）

签订《大学生创业基地园区建设项目设备采购合同》(合同编

号:CD2024122700024386)。合同约定，由神州数码向江西华胜提供设备采购服务，合同总金额为人民币33780000元。2025年2月12日，江西华胜与原告神州数码签订《合同更改确认函》，对部分设备型号、数量及金额予以变更。

上述合同签订后，神州数码主张其已经交付21552000.00元货物。江西华胜在向最终用户催款时被告知其并未收到任何货物。双方就此发生纠纷，神州数码向北京市海淀区人民法院提起诉讼，要求江西华胜支付前述货款，同时神码公司基于公司法相关规定要求江西华胜唯一股东本公司承担连带清偿责任。目前该案件处于一审阶段，尚未开庭审理。

（2）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

具体见附注十一、关联方及关联交易5、关联交易情况（3）关联担保情况。

（3）截至2025年12月31日，本公司未到期保函金额305285576.58元。

截至2025年12月31日，本公司不存在其他应披露的或有事项。

资产负债表日后事项

1、资产负债表日后利润分配情况

2025年末向登记在册的全体普通股股东每10股派发现金股

利人民币0.0758元（含税）。以截至2026年3月31日的普拟分配的利润或股利通股总股本1096494683股为基数计算，2025年末合计拟派发现金股利人民币8311429.70元（含税），本年度公司现金分红比例为30.01%。资本公积金不转增，不送股。

121北京华胜天成科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

2、其他资产负债表日后事项说明

对财务状况和经营无法估计影内容成果的影响数响数的原因

2026年1月，本公司间接参股公司

ISP 出售其三家子公司的股权；

2026 年 3 月，ISP 向其股东回购并注

重要的股权对本公司归母净利销股份，回购完成后，本公司将不再出售及回购润影响约为1349

间接持有 ISP 股份；

万美元上述事项已经2026年第一次及第二次临时董事会审议通过。

上述本公司间接参股公司 ISP 出售其三家子公司的股权，ISP 股东拟为 ISP 在本次交易中可能承担的基本保证索赔、税务保证索赔、其他保证索赔提供担保。本次担保中，本公司间接控股子公司 ASLSecuritySolutionsLimited（以下简称“ASS”）承担的担保金额预计不超过34474505美元，约占担保总额暨索赔额的39.20%（对应 ASS 持有的 ISP 股份比例以及其他部分少数股东的持股比例）。

截至2026年4月24日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。

其他重要事项

1、分部报告

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为一个报告分部。报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。

集团的管理层定期评价报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。

本期或本期期末中国内地港澳台及东南亚地区合计

营业收入2208750720.572450163418.914658914139.48

营业成本1898526631.272202978953.664101505584.93

经营性现金净流量-33815157.50-73777509.45-107592666.95

非流动资产1098491482.57118937341.621217428824.19

续：

上期或上期期末中国内地港澳台及东南亚地区合计

营业收入2104832560.412165796916.014270629476.42

营业成本1773292501.591938707099.863711999601.45

经营性现金净流量617910858.6685205855.34703116714.00

非流动资产1161763821.75121538951.331283302773.08

122北京华胜天成科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

2、其他

（1）2014 年 6 月，国际商业机器（中国）有限公司（IBM）（被告）与本公司成

立合资公司专门销售 IBM 服务器。2018 年 2 月被告与本公司竞争对手成立新的合资公司，后被告单方终止向本公司供货，造成本公司销售货物来源断绝。2019年本公司发现掌握本公司客户及销售等商业秘密的被告的雇员加入被告与本公司

竞争对手成立的合资公司，并不当使用本公司的商业秘密。

本公司于2021年9月10日向美国纽约南区联邦法院提起诉讼，请求判定被告侵犯商业秘密，被告向本公司赔偿相关损失，被告立即停止侵犯行为，被告承担本公司因本次诉讼所支付的律师费用等必要的支出及本案诉讼费。同时，本公司向美国纽约州韦斯特切斯特高等法院提起诉讼，请求判定被告不正当竞争、不当得利、违反信托义务、违反合约和侵害合约关系，被告向本公司赔偿损失，被告立即停止不当行为，被告履行合约约定，被告承担本公司因本次诉讼所支付的律师费用等必要的支出及本案诉讼费。

2022年3月21日，美国纽约南区联邦法院举行法庭听证会，法官听取了原告被告

律师对驳回动议的要点的陈述，法官在驳回被告的驳回动议的一些要点的同时也同意了被告的驳回动议的一些要点。公司作为原告已于2022年4月重新提交修改后的诉状，2022年11月9日本公司收到美国纽约南区联邦法院驳回动议成立的裁决书，本公司依据法律规定程序上诉至美国第二巡回上诉法院，于2023年11月举行上诉的庭辩。2024年7月，公司收到美国第二巡回上诉法院的裁决书，法院主要认为保护商业秘密法中没有任何内容表明联邦法院对公司本次商业秘密索

赔诉讼拥有专属管辖权，公司可在纽约州法院继续主张商业秘密索赔，基于一案不再审理的既判力原则，法院驳回了公司提交的上诉请求。后续公司将继续积极寻求针对 IBM 侵犯公司商业秘密的侵权行为的保护并积极行使诉讼权利。

（2）2015 年 3 月 18 日，本公司与国际商业机器（中国）有限公司（IBM）（被申

请人）签订了《软件许可协议》及《服务协议》，分别约定被申请人向本公司授权使用其开发出的 IBMWebSphereApplicationServerLibertyBas（e 简称“WASLibertyBase”）

和 IBMMQ 中间件软件的源代码，以及由被申请人向本公司提供有偿的技术支持、培训和项目管理服务。但在本公司支付了折合24800000.00美元的许可使用费以及履行了其在《服务协议》下的支付服务费用的义务后，被申请人却存在擅自将WASLibertyBase 软件开源、未按照约定交付 WASLibertyBase 合同约定的版本等违约行为，导致本公司获得 WASLibertyBase 软件的合同目的无法实现，构成《软件许可协议》、《服务协议》项下的根本违约。

本公司已依法提起仲裁，请求裁决部分解除《软件许可协议》（涉及与WASLibertyBase 相关的部分），部分解除《服务协议》（涉及与 WASLibertyBase 相关的部分），被申请人向本公司返还《软件许可协议》项下已经支付的许可费人民币78351260.00元，被申请人向本公司返还《服务协议》项下已经支付的服务费共计人民币4281941.52元，被申请人向本公司支付资金占用利息、被申请人承担本公司因本次仲裁所支付的律师费用、公证费、翻译费、交通费等必要的支出及本案仲裁费。本公司于2021年11月19日收到中国国际经济贸易仲裁委员会受理通知[(2021)中国贸仲京字第095933号]。

123北京华胜天成科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）2022年被申请人向仲裁庭提出反请求申请书，请求裁决本公司根据《软件许可协议》约定，提交自2015年至本案仲裁裁决做出前，经第三方审计机构审计确认的，本公司及“受让附属企业”销售、许可或以其他方式另行转让（合称“销售”）

的基于《软件许可协议》许可整合的全部中间件产品的全部毛收入，以及该产品的销售《摘要》，以计算其应向 IBM 支付的“持续给付的许可使用费”；裁决本公司支付《软件许可协议》项下欠付“持续给付的许可使用费”及约定逾期付款违约金，直至其付清全款之日止（具体金额须待本公司履行前述销售情况报告义务后计算）；裁决本公司支付《服务协议》项下欠付“服务费”1391000.00美元，折合人民币9532324.00元“，差旅和生活费用”41000.00美元，折合人民币281828.00元（以上款项按应付款日前一日中国人民银行公布的美元兑换人民币的中间价折算），以及约定逾期付款违约金，直至其付清全款之日止；裁决本公司承担 IBM因本案所支付的全部维权费用，包括律师费、公证费等，总金额将在本案最后一次仲裁开庭时根据实际发生情况予以确认；裁决本公司承担本案反请求全部仲裁费用；目前该案件尚在审理中，仲裁庭尚未出具裁决书。

母公司财务报表主要项目注释

1、应收票据

票据种期末余额上年年末余额类账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值银行承

11077858.44110778.5810967079.8611212823.72112128.2511100695.47

兑汇票商业承

727269.907272.70719997.207185070.0071850.707113219.30

兑汇票

合计11805128.34118051.2811687077.0618397893.72183978.9518213914.77

（1）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据种类期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据9819958.40

商业承兑票据532532.00

合计10352490.40

（2）期末本公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据无。

124北京华胜天成科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（3）按坏账计提方法分类期末余额类别账面余额坏账准备账面预期信用

金额比例(%)金额价值

损失率(%)

按组合计提坏账准备11805128.34100.00118051.281.0011687077.06

其中：

商业承兑汇票727269.906.167272.701.00719997.20承兑人信用等级一般

11077858.4493.84110778.581.0010967079.86

的银行承兑汇票

合计11805128.34100.00118051.281.0011687077.06

续：

上年年末余额类账面余额坏账准备别账面预期信用

金额比例(%)金额价值

损失率(%)

按组合计提坏账准备18397893.72100.00183978.951.0018213914.77

其中：

商业承兑汇票7185070.0039.0571850.701.007113219.30承兑人信用等级一般

11212823.7260.95112128.251.0011100695.47

的银行承兑汇票

合计18397893.72100.00183978.951.0018213914.77按组合计提坏账准备的应收票据

组合计提项目：承兑人信用等级一般的银行承兑汇票期末余额上年年末余额名称预期信用预期信用应收票据坏账准备应收票据坏账准备

损失率(%)损失率(%)承兑人信用等级一般

11077858.44110778.581.0011212823.72112128.251.00

的银行承兑汇票

组合计提项目：商业承兑汇票期末余额上年年末余额名称预期信用预期信用应收票据坏账准备应收票据坏账准备

损失率(%)损失率(%)

1年以内727269.907272.701.007185070.0071850.701.00

125北京华胜天成科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况坏账准备金额

期初余额183978.95

本期计提-65927.67

期末余额118051.28

2、应收账款

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内200389713.54404188545.56

1至2年42162284.2075937673.95

2至3年52265053.0994978733.83

3至4年81094769.8440921411.53

4至5年31881109.3413139492.66

5年以上212533502.62205630172.21

小计620326432.63834796029.74

减：坏账准备263044604.64242032242.52

合计357281827.99592763787.22

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备预期信用账面价值

金额比例(%)金额

损失率(%)

按单项计提坏账准备125179990.0820.1884439855.3367.4540740134.75

按组合计提坏账准备495146442.5579.82178604749.3136.07316541693.24

其中：

账龄组合457616298.5173.77178604749.3139.03279011549.20合并范围内关联方组

37530144.046.0537530144.04

合

合计620326432.63100.00263044604.6442.40357281827.99

126北京华胜天成科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

续：

上年年末余额类别账面余额坏账准备预期信用账面价值

金额比例(%)金额

损失率(%)

按单项计提坏账准备125179990.0815.0084439855.3367.4540740134.75

按组合计提坏账准备709616039.6685.00157592387.1922.21552023652.47

其中：

账龄组合481448869.4257.67157592387.1932.73323856482.23合并范围内关联方组

228167170.2427.33228167170.24

合

合计834796029.74100.00242032242.5228.99592763787.22按单项计提坏账准备的应收账款期末余额名称预期信用账面余额坏账准备计提依据

损失率(%)

南京赛擎科技有限公司93515006.0371903688.1476.8921611317.89中海外江苏贸易发展有

31664984.0512536167.1939.5919128816.86

限公司

合计125179990.0884439855.3367.4540740134.75

续：

上年年末余额名称预期信用账面余额坏账准备计提依据

损失率(%)

南京赛擎科技有限公司93515006.0371903688.1476.8921611317.89中海外江苏贸易发展有

31664984.0512536167.1939.5919128816.86

限公司

合计125179990.0884439855.3367.4540740134.75按组合计提坏账准备的应收账款

组合计提项目：账龄组合期末余额上年年末余额预期信用预期信用账面余额坏账准备账面余额坏账准备

损失率(%)损失率(%)

1年以内200389713.549258004.764.62231073526.9810536952.834.56

1至2年41936322.849649547.8923.0158363854.1412717483.8221.79

2至3年40094480.2315368214.2738.3368022614.4927358695.5440.22

3至4年66323161.8235456362.3153.4640702605.4223692986.6158.21

4至5年31662303.2331662303.23100.0012865985.0412865985.04100.00

5年以上77210316.8577210316.85100.0070420283.3570420283.35100.00

合计457616298.51178604749.3139.03481448869.42157592387.1932.73

127北京华胜天成科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

组合计提项目：合并范围内关联方组合期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

合并范围内37530144.0437530144.04228167170.24228167170.24

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况坏账准备金额

期初余额242032242.52

本期计提21012362.12

期末余额263044604.64

（4）按欠款方归集的应收账款和合同资产期末余额前五名单位情况

本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款和合同资产汇总金额192480632.99元，占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例30.57%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额107150678.40元。

3、其他应收款

项目期末余额上年年末余额应收利息

应收股利2491929.81

其他应收款729070528.10770012318.39

合计729070528.10772504248.20

（1）应收利息无

（2）应收股利项目期末余额上年年末余额

香港华胜2491929.81

128北京华胜天成科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（3）其他应收款

*按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内373922833.49411599891.69

1至2年139342174.2696593800.10

2至3年32074164.80249286009.64

3至4年181148222.1719875973.67

4至5年19580223.393582158.93

5年以上18404964.1216278809.00

小计764472582.23797216643.03

减：坏账准备35402054.1327204324.64

合计729070528.10770012318.39

*按款项性质披露期末金额上年年末金额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

内部往来648576378.74648576378.74690566463.02690566463.02押金和保

74858737.6123050825.9451807911.6771553707.6516146008.6755407698.98

证金

回购款18478037.201038465.6917439571.51往来款及

13618900.119107533.164511366.9525590109.918598616.6616991493.25

其他

预支款8567859.622201502.656366356.978094303.652445578.725648724.93

备用金372668.953726.69368942.261412058.8014120.591397938.21

合计764472582.2335402054.13729070528.10797216643.0327204324.64770012318.39

*坏账准备计提情况期末处于第一阶段的坏账准备未来12个月类别账面余额内的预期信坏账准备账面价值

用损失率(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备764472582.234.6335402054.13729070528.10

备用金组合372668.951.003726.69368942.26

账龄组合115523534.5430.6435398327.4480125207.10

合并范围内关联方组合648576378.74648576378.74

合计764472582.234.6335402054.13729070528.10期末，本公司不存在处于第二阶段和第三阶段的其他应收款。

129北京华胜天成科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

上年年末处于第一阶段的坏账准备未来12个月内的预类别账面余额坏账准备账面价值

期信用损失率(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备797216643.033.4127204324.64770012318.39

备用金组合1412058.801.0014120.591397938.21

账龄组合105238121.2125.8427190204.0578047917.16

合并范围内关联方组合690566463.02690566463.02

合计797216643.033.4127204324.64770012318.39上年年末本公司不存在处于第二阶段和第三阶段的坏账准备。

*本期计提、收回或转回的坏账准备情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

预期信用损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)

期初余额27204324.6427204324.64期初余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提8197729.498197729.49本期转回本期转销本期核销其他变动

期末余额35402054.1335402054.13

*按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况坏账准其他应收款占其他应收款期末余单位名称款项性质账龄备期末

期末余额额合计数的比例(%)余额

江西华胜内部往来183911563.871年以内、1-2年24.06

1年以内、1-2年、2-3

基金公司内部往来94454171.1712.36年、3-4年

1年以内、1-2年、2-3

长盛科技内部往来87729208.6811.48年、3-4年翰竺科技内部往来79017014.211年以内10.34

南京华胜内部往来59433527.031年以内、1-2年7.77

合计504545484.9666.00

4、长期股权投资

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资2671146603.0343750687.962627395915.072677164460.1743750687.962633413772.21

对联营企业投资323971452.10323971452.10331352234.21331352234.21

合计2995118055.1343750687.962951367367.173008516694.3843750687.962964766006.42

130北京华胜天成科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（1）对子公司投资期初余额减值准备本期增减变动期末余额减值准备被投资单位（账面价值）期初余额追加投资减少投资计提减值准备其他（账面价值）期末余额

香港华胜346227046.13346227046.13

软件公司102699868.84102699868.84

深圳华胜97899.998000000.0097899.998000000.00

南京华胜52295000.0052295000.00

翰竺科技13112158.0313112158.03

广州石竹123479131.69123479131.69

新云科技35750687.9635750687.96

信泰科技1612229500.021612229500.02

低碳投资中心46724543.414017857.1442706686.27

天津投资189999327.83189999327.83

长盛科技33710232.6333710232.63

江苏长盛40000000.0040000000.00

华胜科创52839063.6452839063.64

天津华胜18000000.0018000000.00

雅安华胜2000000.002000000.00

合计2633413772.2143750687.966017857.142627395915.0743750687.96

131北京华胜天成科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（2）对联营、合营企业投资本期增减变动减值准期初余额被投资单位减值准权益法下其他计提期末余额（账面价值）追加/新减少其他综合宣告发放现金备期末

备期初确认的权益减值其他（账面价值）增投资投资收益调整股利或利润余额余额投资损益变动准备

*联营企业

和润恺安85435937.42-2193231.5883242705.84

中域昭拓192583033.83-5751436.80186831597.03

宁波易安云521089.13-141457.50379631.63

神州云动45803302.63265582.3046068884.93

胜恺润安7008871.20439761.477448632.67

合计331352234.21-7380782.11323971452.10

132北京华胜天成科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

5、营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务2038006460.501817995063.011941547777.831690480997.07

其他业务34612796.651361466.1247963877.701210256.81

合计2072619257.151819356529.131989511655.531691691253.88

（2）营业收入、营业成本按地区划分本期发生额上期发生额主要经营地区收入成本收入成本

中国大陆2072619257.151819356529.131989511655.531691691253.88

（3）营业收入、营业成本按商品转让时间划分本期发生额项目收入成本

主营业务2038006460.501817995063.01

其中：在某一时点确认1661011022.681545669859.58

在某一时段确认376995437.82272325203.43

其他业务34612796.651361466.12

其中：在某一时点确认4007406.54

在某一时段确认4239873.71

租赁收入26365516.401361466.12

合计2072619257.151819356529.13

（4）履约义务的说明

本公司系统集成、软件开发、提供一次性服务等属于某一时点的履约义务。本公司在一段时间内提供的专业性服务属于在某一时间段内的履约义务。

（5）与剩余履约义务有关的信息本公司在一段时间内提供的专业性服务属于在某一时间段内的履约义务。截至

2025年12月31日，本公司部分专业性服务合同尚在履行过程中，分摊至尚未履

行履约义务的交易价格，与相应提供服务的进度相关，并将于相应专业服务合同的未来履约期内按履约进度确认为收入。

133北京华胜天成科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

6、投资收益

项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益28453529.81

权益法核算的长期股权投资收益-7380782.11-18547442.58

处置长期股权投资产生的投资收益4264.26-20100000.00

交易性金融资产持有期间的投资收益11682130.221308029.87

其他权益工具投资的股利收入1320000.001440000.00

银行理财产品4368.4225717.41

合计5629980.79-7420165.49补充资料

1、当期非经常性损益明细表

项目本期发生额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的-528100.64冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对-29099434.95公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外

非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值303238432.92变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-3108550.45

非经常性损益总额270502346.88

减：非经常性损益的所得税影响数40569044.91

非经常性损益净额229933301.97

减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后）7916916.05

归属于公司普通股股东的非经常性损益222016385.92

（1）本公司的经营业务包括“自主产品、IT 服务、产业投资和金融”三大业务板块，本公司2015年12月对《公司章程》进行了修改，增加经营范围：法律、法规允许的产业投资、创业投资、股权投资和资本管理。投资联营企业形成的投资收益计入经常性损益；

（2）本公司为加强资本管理，提高资金使用效益，将闲置资金用于购买理财产品，并获取投资收益4368.42元，计入经常性损益；

（3）本期政府补助中税收返还金额1060197.52元，与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受，不计入非经常性损益；

（4）本期取得代扣个人所得税手续费返还199000.54元，属于与日常活动相关的收益，并非性质特殊或偶发，因此计入经常性损益；

134此件仅供业务报告使用，复印无效