关于湘潭电机股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审计报告
目录
1、专项审计报告
2、附表
委托单位：湘潭电机股份有限公司
审计单位：上会会计师事务所（特殊普通合伙）湘潭电机股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表的专项审核报告
上会师报字（2024）第2895号
湘潭电机股份有限公司全体股东：
我们接受委托，依据《中国注册会计师执业准则》审计了湘潭电机股份有限公司（以下简称“贵公司”）2023年度的财务报表，包括2023年12月31日的合并及公司资产负债表，2023年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表及财务报表附注，并于2024年4月8日出具了审计报告（报告书编号为：上会师报字（2024）第2892号）。在此基础上，我们审核了后附的贵公司管理层编制的“湘潭电机股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表”(以下简称“汇总表”)。
贵公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告〔2022〕26号）和《上海证券交易所上市公司自律监管指南第2号——业务办
理（2023年12月修订）》（上证函〔2023〕3870号）的规定，编制后附的汇总表，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵循中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核的过程中，我们实施了包括检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。我们认为，贵公司管理层编制的汇总表在所有重大方面符合《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告〔2022〕26号）和《上海证券交易所上市公司自律监管指南第2号——业务办
理（2023年12月修订）》（上证函〔2023〕3870号）的规定，如实反映了湘潭电机股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，后附汇总表所载资料与贵公司2024年度已审的会计报表及相关资料的内容在所有重大方面未发现不一致。
为了更好的理解贵公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与已审计的2023年度财务报表一并阅读。
本专项审核报告仅供贵公司向中国证券监督管理委员会及其相关机构和证
券交易所报送2023年度年报披露之用，不得用作其他目的。
附件：湘潭电机股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
上会会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师中国注册会计师
中国上海二〇二四年四月八日附表2关于湘潭电机股份有限公司
2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表
单位：万元
2023年度
2023年度
占用方与上市上市公司2023年期占用累计2023年度2023年期资金占用方占用资金占用形成原非经营性资金占用公司的关联关核算的会初占用资金发生金额偿还累计末占用资占用性质名称的利息因
系计科目余额(不含利发生金额金余额
(如有)
息)
现控股股东、实际控制人及其附属企非经营性占用业
小计/////
前控股股东、实际控制人及其附属企非经营性占用业
小计/////其他关联方及其附非经营性占用属企业
小计/////
总计/////
2023年度
2023年度
上市公司2023年期往来累计2023年度2023年期资金往来方名往来方与上市往来资金往来形成原其他关联资金往来核算的会初往来资金发生金额偿还累计末往来资往来性质称公司的关系的利息因计科目余额（不含利发生金额金余额（如有）
息）湘电集团有限
控股股东应收账款16338.124568.856185.3514721.62销售业务经营性往来公司
应收账款9097.44158.903569.779686.53销售业务经营性往来湘电重型装备控股股东之子有限公司公司
合同资产336.22131.3129.58437.95销售业务经营性往来湖南电气职业控股股东之子
应收账款25.2625.26-销售业务经营性往来技术学院公司湖南海诺电梯控股股东之联
应收账款106.1712.9632.8486.29销售业务经营性往来有限公司营企业湖南湘电长沙控股股东之联
应收账款66.6166.61销售业务经营性往来水泵有限公司营企业
控股股东、实际控湖南湘电长泵控股股东之联
制人及其附属企业应收账款39.8039.80销售业务经营性往来铸造有限公司营企业
应收账款140.17118.80140.42118.55销售业务经营性往来通达电磁能股控股股东之联
合同资产6.656.65销售业务经营性往来份有限公司营企业
预付款项6989.40980.146009.26采购业务经营性往来湖南省招标有控股股东之子其他应收
0.160.16投标保证金经营性往来
限责任公司公司款湖南高创新能控股股东之联
源有限公司及应收账款1709.652282.251022.792969.11销售业务经营性往来营企业其子公司广东湘潭电机
销售有限责任子公司应收账款707.52360.46347.06销售业务经营性往来公司上市公司的子公司湖南湘电动力
及其附属企业子公司应收账款19390.0770470.8245980.8043880.09销售业务经营性往来有限公司上海湘潭电机
子公司应收账款3408.89144.953553.84销售业务经营性往来有限责任公司湘潭电机物流
子公司应收账款--销售业务经营性往来有限公司
湖南湘电机电子公司应收账款75.811818.451809.7584.50销售业务经营性往来
工程有限公司子公司合同资产13.1513.15-销售业务经营性往来湘电智慧能源
子公司应收账款98.002737.351645.921189.44销售业务经营性往来科技有限公司长沙湘电电气
子公司应收账款195.6741.29154.38销售业务经营性往来技术有限公司
子公司应收账款4720.731946.416667.14销售业务经营性往来湘电国际贸易其他应收
有限公司子公司50442.7525791.0824651.67资金拆借非经营性往来款
应收账款131788.731309.2748943.9084154.10销售业务经营性往来
哈电风能有限受持股5%以
合同资产14256.1074.6894.0214236.75销售业务经营性往来公司及控股子上股东控制其他应收
公司之合营企业0.340.34投标保证金经营性往来款其他关联方及其附关键管理人员湖南瑞和建筑
属企业重大影响的企应收账款110.69110.69销售业务经营性往来工程有限公司业湖南湘创磁能关键管理人员其他应收
投资合伙企业重大影响的企11.2411.24投标保证金经营性往来款（有限合伙）业
总计///252889.7296960.56136666.52213183.76//
