柳州化工股份有限公司

前期会计差错更正后的财务报表及附注

柳州化工股份有限公司（以下简称“公司”）于2025年7月25日召开第七届董事会审计委员会第二

次会议、第七届董事会第二次会议、第七届监事会第二次会议，审议通过了《关于前期会计差错更正及追溯调整的议案》，同意公司根据《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》

等相关文件的规定，对前期相关会计差错进行更正。现将更正后的相关财务报表及附注披露如下：

（粗体字数字为本次差错更正受影响数据）

一、2021年度更正后的财务报表及附注

（一）2021年度更正后的财务报表利润表

2021年1—12月

单位:元币种:人民币项目附注2021年度2020年度

一、营业收入七、61111803957.75107120775.91

减：营业成本七、6186107810.0681957992.94

税金及附加七、62784984.68728017.46

销售费用七、63379935.35292370.46

管理费用七、6411979513.4820952753.54研发费用

财务费用七、66-13456154.17-6357098.00

其中：利息费用

利息收入13471447.786379796.08

加：其他收益七、6711436.87

投资收益（损失以“－”号填列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）七、71255564.23-563208.71

资产减值损失（损失以“-”号填列）

资产处置收益（损失以“－”号填列）七、732038030.28

二、营业利润（亏损以“－”号填列）28312899.738983530.80

加：营业外收入七、74515824.024218881.72

1减：营业外支出七、7513836.06486000.08

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）28814887.6912716412.44

减：所得税费用七、76

四、净利润（净亏损以“－”号填列）28814887.6912716412.44

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”

28814887.6912716412.44号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收

益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益

的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额28814887.6912716412.44

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)0.040.02

（二）稀释每股收益(元/股)

（二）2021年度更正后的财务报表附注

七、合并财务报表项目注释

61、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务107105182.0381415218.50106955396.2681792666.39

其他业务4698775.724692591.56165379.65165326.55

合计111803957.7586107810.06107120775.9181957992.94

十六、其他重要事项

6、分部信息

2(2).报告分部的财务信息

单位：元币种：人民币项目化工行业分部间抵销合计

一、主营业务收入107105182.03107105182.03

二、主营业务成本81415218.5081415218.50

三、信用减值损失255564.23255564.23

四、资产减值损失

五、折旧费和摊销费7635913.517635913.51

六、利润总额28814887.6928814887.69

七、净利润28814887.6928814887.69

八、资产总额485161409.73485161409.73

九、负债总额62642600.2662642600.26

二、2022年度更正后的财务报表及附注

（一）2022年度更正后的财务报表利润表

2022年1—12月

单位:元币种:人民币项目附注2022年度2021年度

一、营业收入七、61128451412.17111803957.75

减：营业成本七、61103966833.8786107810.06

税金及附加七、62646965.07784984.68

销售费用七、63529580.50379935.35

管理费用七、648291974.3911979513.48研发费用

财务费用七、66-14094712.45-13456154.17

其中：利息费用

利息收入14092881.0213471447.78

加：其他收益七、672941.1011436.87

投资收益（损失以“－”号填列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）七、71-71678.19255564.23

资产减值损失（损失以“-”号填列）

资产处置收益（损失以“－”号填列）七、73-284751.332038030.28

二、营业利润（亏损以“－”号填列）28757282.3728312899.73

加：营业外收入七、7468182.56515824.02

3减：营业外支出七、7512969141.8113836.06

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）15856323.1228814887.69

减：所得税费用七、76

四、净利润（净亏损以“－”号填列）15856323.1228814887.69

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”

15856323.1228814887.69号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收

益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益

的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额15856323.1228814887.69

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)0.020.04

（二）稀释每股收益(元/股)

（二）2022年度更正后的财务报表附注

七、合并财务报表项目注释

61、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务127797954.91103313376.61107105182.0381415218.50

其他业务653457.26653457.264698775.724692591.56

合计128451412.17103966833.87111803957.7586107810.06

十六、其他重要事项

6、分部信息

(1).报告分部的财务信息

单位：元币种：人民币

4项目化工行业分部间抵销合计

一、主营业务收入127797954.91127797954.91

二、主营业务成本103313376.61103313376.61

三、信用减值损失-71678.19-71678.19

四、资产减值损失

五、折旧费和摊销费

六、利润总额15856323.1215856323.12

七、净利润15856323.1215856323.12

八、资产总额513141913.12513141913.12

九、负债总额76311285.0476311285.04

三、2023年度更正后的财务报表及附注

（一）2023年度更正后的财务报表利润表

2023年1—12月

单位:元币种:人民币项目附注2023年度2022年度

一、营业收入七、61134746665.12128451412.17

减：营业成本七、61107306232.60103966833.87

税金及附加七、62362370.42646965.07

销售费用七、63700361.10529580.50

管理费用七、648913417.478291974.39

研发费用七、653210137.91

财务费用七、66-13746917.66-14094712.45

其中：利息费用42147.86

利息收入13792570.8914092881.02

加：其他收益七、67223225.272941.10

投资收益（损失以“－”号填列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填七、71-34814.86-71678.19

列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“－”号七、73-284751.33

填列）

二、营业利润（亏损以“－”号填列）28189473.6928757282.37

5加：营业外收入七、7445077524.7368182.56

减：营业外支出七、7520000.0012969141.81三、利润总额（亏损总额以“－”号填

73246998.4215856323.12

列）

减：所得税费用七、76-4271.32

四、净利润（净亏损以“－”号填列）73251269.7415856323.12

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”

73251269.7415856323.12号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合

收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收

益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收

益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额73251269.7415856323.12

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)0.090.02

（二）稀释每股收益(元/股)

（二）2023年度更正后的财务报表附注

七、合并财务报表项目注释

61、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务133686222.65106245790.13127797954.91103313376.61

其他业务1060442.471060442.47653457.26653457.26

合计134746665.12107306232.60128451412.17103966833.87

6(2).营业收入、营业成本的分解信息

合计合同分类收入成本按销售渠道分类

直销53584418.2544809132.78

经销80101804.4061436657.35

十六、其他重要事项

6、分部信息

(1).报告分部的财务信息

单位：元币种：人民币项目化工行业分部间抵销合计

一、主营业务收入133686222.65133686222.65

二、主营业务成本106245790.13106245790.13

三、对联营和合营企业的投资收益

四、信用减值损失-34814.86-34814.86

五、资产减值损失

六、折旧费和摊销费8134309.688134309.68

七、利润总额73246998.4273246998.42

八、所得税费用-4271.32-4271.32

九、净利润73251269.7473251269.74

十、资产总额547905706.46547905706.46

十一、负债总额39252157.0639252157.06

四、2024年第一季度更正后的财务报表利润表

2024年1—3月

编制单位：柳州化工股份有限公司

单位：元币种：人民币审计类型：未经审计项目2024年第一季度2023年第一季度

一、营业收入31547416.4228560283.95

减：营业成本29205915.9327919567.70

税金及附加62087.4148164.66

销售费用175448.12145999.61

管理费用2139096.971877302.29

研发费用879950.55

财务费用-3452281.60-3448131.98

其中：利息费用10727.74

利息收入3465226.773450894.25

加：其他收益2424.092641.38

投资收益（损失以“-”号填列）

其中：对联营企业和合营企业的投资

7收益

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）

资产减值损失（损失以“-”号填列）

资产处置收益（损失以“-”号填列）

二、营业利润（亏损以“-”号填列）2539623.132020023.05

加：营业外收入0.24

减：营业外支出

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）2539623.372020023.05

减：所得税费用1959.71

四、净利润（净亏损以“-”号填列）2537663.662020023.05

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号2020023.05

2537663.66

填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的

金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额2537663.662020023.05

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)0.0030.003

（二）稀释每股收益(元/股)

五、2024年半年度更正后的财务报表及附注

（一）2024年半年度更正后的财务报表利润表

2024年1—6月

单位：元币种：人民币

8项目附注2024年半年度2023年半年度

一、营业收入七、6173449791.6554032353.26

减：营业成本七、6157859718.3453464295.99

税金及附加七、62274592.82137277.31

销售费用七、63450312.01274446.75

管理费用七、645067404.384704782.47

研发费用七、651445160.06

财务费用七、66-7176543.44-6847023.61

其中：利息费用21302.92

利息收入7200791.616846540.18

加：其他收益七、67442518.342636.75

投资收益（损失以“－”号填列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资

产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填七、71-308814.35-68904.44

列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“－”号填列）

二、营业利润（亏损以“－”号填列）15662851.472232306.66

加：营业外收入0.24

减：营业外支出三、利润总额（亏损总额以“－”号填

15662851.712232306.66

列）

减：所得税费用七、769657.44

四、净利润（净亏损以“－”号填列）15653194.272232306.66

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”

15653194.272232306.66号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合

收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收

9益

1.权益法下可转损益的其他综合收

益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收

益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额15653194.272232306.66

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)0.020.003

（二）稀释每股收益(元/股)

（二）2024年半年度更正后的财务报表附注

七、合并财务报表项目注释

61、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务73344404.7457754331.4353844777.3353276720.06

其他业务105386.91105386.91187575.93187575.93

合计73449791.6557859718.3454032353.2653464295.99

六、2024年第三季度更正后的财务报表利润表

2024年1—9月

编制单位：柳州化工股份有限公司

单位：元币种：人民币审计类型：未经审计

2024年前三季度2023年前三季度

项目

（1-9月）（1-9月）一、营业收入123284957.6887957262.05

减：营业成本92358772.2379952299.07

税金及附加554045.89160444.53

销售费用666323.92445719.67

管理费用7612371.126482123.04

研发费用1754977.14

财务费用-10449810.13-10306031.78

其中：利息费用75001.06

10利息收入10528791.5610306101.32

加：其他收益592518.342636.75

投资收益（损失以“-”号填列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）-308814.35-68904.44

资产减值损失（损失以“-”号填列）

资产处置收益（损失以“-”号填列）17085.28

二、营业利润（亏损以“-”号填列）31089066.7811156439.83

加：营业外收入0.24

减：营业外支出200.00

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）31088867.0211156439.83

减：所得税费用35752.90

四、净利润（净亏损以“-”号填列）31053114.1211156439.83

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填31053114.1211156439.83列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金

额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额31053114.1211156439.83

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)0.0390.014

（二）稀释每股收益(元/股)柳州化工股份有限公司董事会

2025年7月26日

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