中远海特:天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）关于中远海运特种运输股份有限公司向特定对象发行股票的财务报告及审计报告（2023年年度财务数据更新版）

中远海运特种运输股份有限公司

2023年度财务报表附注

（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、公司的基本情况

（一）公司概况中远海运特种运输股份有限公司（原名：中远航运股份有限公司，以下简称“本公司”或“公司”或“中远海特”或“中远海运特运”）成立于1999年12月8日，是由广州远洋运输有限公司（原名：广州远洋运输公司）为主发起人，联合广州经济技术开发区广远海运服务公司、中国广州外轮代理公司、深圳远洋运输股份有限公司和广州中远国际货运有限公司以发起设立方式设立的股份有限公司。

本公司根据《发起人协议》，经财政部以财管字[1999]348号文批准，各发起人投入公司的净资产及现金共计30795.09万元，同意按1:0.7469比例折为股本23000万股（每股面值1元），未折股部分7795.09万元计入“资本公积”。发起设立后本公司股本总额为230000000.00元。

2002年2月4日，本公司经中国证券监督管理委员会证监发行字[2002]16号文批准，于2002年

4 月 3 日向社会公众发行人民币普通股 13000 万股。发行 A 股后，本公司的股本总额为

360000000.00元。

本公司根据2003年度股东大会决议，按2003年12月31日本公司股本36000万股为基数，以资本公积按每10股转增3股的比例，向全体股东转增股份10800万股，变更后的股本总额为

468000000.00元。

2005年5月17日，本公司根据2004年度股东大会决议，按2004年12月31日本公司股本

46800万股为基数，以资本公积按每10股转增4股的比例，向全体股东转增股份18720万股，变

更后的股本总额为655200000.00元。

根据本公司2008年第二次临时股东大会决议，以2008年6月30日的股本65520万股为基础，向全体股东以未分配利润每10股送10股，共计派送红股65520万元，经本次派送红股，本公司变更后的股本总额为1310400000.00元。

根据本公司2007年第二次临时股东大会决议，以及中国证券监督管理委员会证监许可[2008]133号文件的批准，本公司于2008年1月28日发行分离交易可转债人民币105000万元，同时向债券认购人无偿派发 5145万份权证。2009年度认股权证到期，共计 23410份“中远 CWB1”认股权证行权，按照行权比例1:1.01，认购股份23625股，增加股本23625.00元，变更后的股本总额为

1310423625.00元。

2010年4月6日，根据国务院国有资产监督管理委员会《关于中远航运股份有限公司国有股东所持股份划转有关问题的批复》（国资产权[2010]257号），同意广州远洋运输有限公司将其所持有的本公司50.13%的股权无偿划转至中国远洋运输有限公司（原名：中国远洋运输（集团）总公司，2017

186-1-19年更名为现名，以下简称“中远集团”）。2010年5月21日，中国证券监督管理委员会出具《关于核准中国远洋运输（集团）总公司公告中远航运股份有限公司收购报告书并豁免其要约收购义务的批复》（证监许可[2010]681号）对无偿划转进行了批复。2010年6月11日，上述股权划转交割完毕，中远集团成为本公司的控股股东，持有本公司50.13%的股权。2010年7月5日本公司取得变更后广州市工商行政管理局核发的440101000002182号《企业法人营业执照》。

根据本公司2010年3月12日召开的第四届董事会第九次会议决议，2010年6月22日召开的2009年年度股东大会决议，经2010年12月17日中国证券监督管理委员会《关于核准中远航运股份有限公司配股的批复》（证监许可[2010]1844号）核准，本公司于2011年1月13日进行配股发行，配股以本次发行时股票股权登记日的总股本1310423625股为基数确定，按每10股配3股的比例向全体股东配售，共计配售人民币普通股380022768股，配股发行完成后，本公司的股份总数变更为1690446393股变更后的股本为人民币1690446393.00元，其中中远集团对本公司的持股数量变更为853945155股，持股比例变更为50.52%。

根据中国证券监督管理委员会《关于上市公司大股东及董事、监事、高级管理人员增持本公司股票相关事项的通知》（证监发[2015]51号）精神，中远集团在2015年度通过上海证券交易所交易系统累计增持本公司1100000股，持股数量变更为855045155.00股，持股比例变更为50.58%。

本公司2015年1月第五届董事会第二十次会议决议通过、2015年第一次临时股东大会审议批准，并经2016年1月19日中国证券监督管理委员会《关于核准中远航运股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2016]132号）核准，本公司2016年1月以非公开发行股票的方式向中远集团、前海开源基金管理有限公司两家投资者合计发行 456204378股 A股股票，发行价格为 5.48元/股，每股面值人民币1元。本公司的股本变更为2146650771.00元，其中中远集团直接持有

1083147344股，持股比例变更为50.46%。

根据深化国有企业改革的总体部署和国务院国资委有关工作安排，国务院国资委将其持有的中远集团100%权益无偿划转给中国远洋海运集团有限公司（以下简称“中远海运集团”）。2016年5月30日，中国证券监督管理委员会下发《关于核准豁免中国远洋海运集团有限公司要约收购中远航运股份有限公司股份义务的批复》（证监许可[2016]1146号），核准豁免中远海运集团因国有资产行政划转而控制本公司50.94%股权而应履行的要约收购义务。本次无偿划转后，中远海运集团通过中远集团持有本公司1083147344股股份，通过中远集团全资子公司中国广州外轮代理有限公司持有本公司10256301股股份，合计占本公司总股本的50.94%成为本公司的间接控股股东。

根据本公司第六届董事会十四次会议和2016年第二次临时股东大会，审议通过的《关于审议变更公司名称的议案》，2016年12月7日，本公司完成公司名称工商变更登记手续，并取得广州市工商行政管理局核准下发的《营业执照》，公司名称由“中远航运股份有限公司”变更为“中远海运特种运输股份有限公司”。

截至2023年12月31日，本公司累计发行股本总数2146650771股。

本公司企业法人统一社会信用代码：91440101718160724W。

本公司注册地址：广州市天河区花城大道20号2302房。

6-1-20本公司实际从事的主要经营活动：远洋运输。

本公司的控股母公司：中国远洋运输有限公司。

本公司的最终控制方：中国远洋海运集团有限公司。

本财务报表经本公司董事会于2024年3月27日决议批准。

二、财务报表的编制基础

（一）编制基础

本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

（二）持续经营本公司评价了自报告期末起12个月的持续经营能力。

本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

三、重要会计政策及会计估计

（一）遵循企业会计准则的声明

本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、

解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的列报和披露要求。

（二）会计期间和经营周期

本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

（三）记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司中远航运（香港）投资发展有限公司、天星船务有限公司、中远海运特种运输（欧洲）有限公司、中远海运特种运输（东南亚）有限公司、中远海运广州打捞局半

潜船运输有限公司、中远海运半潜船（欧洲）有限公司以及中远海运特种运输（美洲）有限公司，根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为其记账本位币；本公司之境外子公司中远海运特

种运输（南美）有限公司，根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定巴西雷亚尔为其记账本位币。

本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

6-1-21（四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性

本公司在对会计报表项目进行计量时，一般采用历史成本，在保证所确定的会计要素金额能够可靠计量时，根据各项企业会计准则具体规定，采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。本期报表项目的计量属性未变化。

（五）重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项1000万人民币

重要的账龄超过1年的应付账款、合同

1000万人民币

负债和其他应付款重要的在建工程1000万人民币

重要的非全资子公司利润总额或总资产分别超过合并利润总额或合并总资产的15%的公司

重要的合营企业长期股权投资账面价值占对合营企业合计长期股权投资账面价值≥10%

重要的联营企业长期股权投资账面价值占对联营企业合计长期股权投资账面价值≥10%

重要境外经营实体经营性业务税前利润超过合并经营性业务税前利润的10%的公司

（六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：

（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股权在

购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动以及持有的其他权益工具投资公允价值变动或留存收益而产生的其他综合收益除外。

（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日

6-1-22应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于后者，差

额计入当期损益。

通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形

（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。

（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法

处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积-资本溢价，资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。

处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。

（七）控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

6-1-23本公司合并财务报表的合并范围应当以控制为基础予以确定。

控制，是指本公司拥有对被投资方的权力通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。被投资方的相关活动应当根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。

本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司进行重新评估。

合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

（八）合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排的认定和分类

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：（1）各参与方均受到该安排的约束；（2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

2.合营安排的会计处理

共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理。

（九）现金及现金等价物的确定标准现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

（十）外币业务和外币报表折算

6-1-241.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。

（十一）金融工具

1.金融工具的确认和终止确认

本公司为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：

（1）收取金融资产现金流量的权利届满；

（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量

全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

2.金融资产分类和计量

本公司金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量

特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取决于其分类。

本公司金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进行分类。

（1）以摊余成本计量的金融资产

6-1-25金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业

务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金

融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他

综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外

的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

3.金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债：（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据正式书面文件载明的集团风险管理

或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告；（3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

6-1-26负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

（1）以摊余成本计量的金融负债

对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

4.金融工具抵销

同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

5.金融资产减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工

具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。

（1）预期信用损失一般模型

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司对信用风险的具体评估，详见附注“十一、与金融工具相关的风险”。

通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

具体来说，本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法：

第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加

对于处于该阶段的金融工具，公司应当按照未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下同）。

6-1-27第二阶段：信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值

对于处于该阶段的金融工具，公司应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额和实际利率计算利息收入。

第三阶段：初始确认后发生信用减值

对于处于该阶段的金融工具，公司应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产，公司应当按其摊余成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算利息收入。

对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，公司应当仅将初始确认后整个存续期内预期信用损失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。

（2）本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认时的信用风

险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。

如果公司确定金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低借款人履行其支付合同现金流量义务的能力，那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。

（3）应收款项及租赁应收款本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

本公司对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，本公司作出会计政策选择，选择采用预期信用损失的简化模型，即按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

6.金融资产转移

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：

放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。

（十二）应收款项

6-1-281.应收款项的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司以预期信用损失为基础，对于《企业会计准则第14号-收入》规范的交易形成且不含重大融资成分的应收款项，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

预期信用损失计量。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。以组合为基础的评估。本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险，按照共同风险特征，对应收票据及应收账款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。

2.按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

（1）应收票据

基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合，并确定预期信用损失会计估计政策：

组合分类计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口银行承兑汇票组合

和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口商业承兑汇票组合

和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

（2）应收账款

除了单项评估信用风险的应收账款外，基于应收账款交易对象关系作为共同风险特征，将其划分为不同组合，并确定预期信用损失会计估计政策：

组合分类预期信用损失会计估计政策

本公司合并范围内关联方往来、备用金、参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过保证金、押金、职工借款等违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过账龄组合

违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失本公司在资产负债表日计算应收票据及应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应收票据及应收账款减值准备的账面金额，本公司将其差额确认为应收票据及应收账款减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本公司将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。

本公司实际发生信用损失，认定相关应收票据及应收账款无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“应收票据”或“应收账款”。若核销金额大于已计提的损失

6-1-29准备，按其差额借记“信用减值损失”。

3.基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

在每个资产负债表日，本公司都将分析前瞻性估计的变动，并据此对历史违约损失率进行调整。

4.按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收账款，公司按单项计提预期信用损失

（十三）其他应收款

1.其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于其他应收款交易对象关系、款项性质等共同风险特征将其他应收款划分为不同的组合，并确定预期信用损失会计估计政策。

2.按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

组合分类预期信用损失会计估计政策

违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失其他应收款的预期信用损失的会计处理方法参照本附注三、（十二）应收款项。

3.基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

在每个资产负债表日，本公司都将分析前瞻性估计的变动，并据此对历史违约损失率进行调整。

4.按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的其他应收款，公司按单项计提预期信用损失。

（十四）存货

1.存货的分类

存货主要包括船存燃油、原材料、库存商品等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用移动加权平均法。

3.存货的盘存制度

6-1-30存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

（2）包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确

定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

6.按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据

本公司存货的类型分为：直接用于出售的存货、需要经过加工的存货、船存燃油。

存货类别可变现净值的确定依据直接用于出售的存货估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额

估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金需要经过加工的存货额船存燃油预计的航次收入扣除相关成本的金额

（十五）合同资产

1.合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（除应收款项）列示为合同资产。

2.合同资产减值损失的确定方法及会计处理方法

本公司在资产负债表日计算合同资产减值损失，如果该减值损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，本公司将其差额确认为减值损失，借记“资产减值损失”，贷记“合同资产减值准备”。相反，本公司将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。本公司实际发生减值损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“合同资产减值准备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提的损失准备，按期差额借记“资产减值损失”。

3.按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

6-1-31组合分类预期信用损失会计估计政策

违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

4.基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

在每个资产负债表日，本公司都将分析前瞻性估计的变动，并据此对历史违约损失率进行调整。

5.按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的合同，公司按单项计提预期资产减值损失。

（十六）持有待售的非流动资产或处置组

1.划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：（1）根据类似

交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。）预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。

本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用本准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后公司是否保留部分权益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

6-1-322.终止经营的认定标准和列报方法

终止经营，是指公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计

划的一部分；（3）该组-成部分是专为转售而取得的子公司。

终止经营的定义包含以下三方面含义：

（1）终止经营应当是公司能够单独区分的组成部分。该组成部分的经营和现金流量在公司经营和编制财务报表时是能够与公司的其他部分清楚区分的。

（2）终止经营应当具有一定的规模。终止经营应当代表一项独立的主要业务或一个单独的主

要经营地区，或者是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。

（3）终止经营应当满足一定的时点要求。符合终止经营定义的组成部分应当属于以下两种情况之一，该组成部分在资产负债表日之前已经处置，包括已经出售和结束使用（如关停或报废等）；该组成部分在资产负债表日之前已经划分为持有待售类别。

（十七）长期股权投资

1.投资成本的确定

（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权

益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。

2.后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资在本公司个别财务报表中采用成本法核算；

对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

6-1-33采用成本法时长期股权投资按初始投资成本计价除取得投资时实际支付的价款或对价中包含

的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。

采用权益法时长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的其差额计入当期损益同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法时取得长期股权投资后按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础按照本公司的会计政策及会计期间并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分（但内部交易损失属于资产减值损失的应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

4.长期股权投资的处置

（1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形

部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。

（2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形

部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。

处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。

5.减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

（十八）投资性房地产

6-1-341.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形

资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

（十九）固定资产

1.固定资产确认条件、计价和折旧方法

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。

固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧年限（年）净残值率（%）年折旧率（%）

船舶24预计废钢价（注）不适用

房屋及建筑物25-3003.33-4.00

机器设备5-2404.17-20.00

运输设备3-10010.00-33.33

办公设备及其他2-5020.00-50.00

注：船舶的预计净残值按处置时的预计废钢价确定。

3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

（二十）在建工程

1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚

未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

（二十一）借款费用

6-1-351.借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过

3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生

产活动重新开始。

（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

（二十二）无形资产

无形资产包括土地使用权、专利权及软件等，按成本进行初始计量。

1.使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

项目摊销年限（年）

土地使用权40-70专利权5

软件3-5

使用寿命不确定的无形资产不摊销，本公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。

使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

2.研发支出的归集范围及相关会计处理方法

6-1-36（1）研发支出的归集范围

*人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、

工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

*直接投入费用直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1）直接消耗的材料、燃料和动力费用；2）用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3）用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

*折旧费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

*设计费用

设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。

*装备调试费用

装备调试费用是指工装准备过程中研究开发活动所发生的费用，包括研制特殊、专用的生产机器，改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准等活动所发生的费用。为大规模批量化和商业化生产所进行的常规性工装准备和工业工程发生的费用不计入归集范围。

*委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

*其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

（2）研发支出相关会计处理方法

6-1-37内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

（二十三）长期资产减值公司应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。

因公司合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。

存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；

（2）公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响；（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；（6）

公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。

可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。

资产预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。

可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

（二十四）长期待摊费用

6-1-38长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用

项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

（二十五）合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

（二十六）职工薪酬职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形

式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

1.短期薪酬

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。

对于利润分享计划的，在同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬：

（1）本公司因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；

（2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。如果本公司在职工为其提

供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内，不需要全部支付利润分享计划产生的应付职工薪酬，该利润分享计划适用其他长期职工福利的有关规定。本公司根据经营业绩或职工贡献等情况提取的奖金，属于奖金计划，比照短期利润分享计划进行处理。

2.离职后福利

（1）设定提存计划

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，按确定的折现率将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服

务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利水平显著高于以前年度时，本公司按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致本公司第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。在确定该归属期间时，不考虑仅因未来工资水平提高而导致设定受益计划义务显著增加的情况。

报告期末，本公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

6-1-391）服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。

2）设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的

利息费用以及资产上限影响的利息。

3）重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，上述第1）项和第2）项计入当期损益；

第3）项计入其他综合收益。

3.辞退福利

辞退福利主要包括：

（1）在职工劳动合同尚未到期前，不论职工本人是否愿意，本公司决定解除与职工的劳动关系而给予的补偿。

（2）在职工劳动合同尚未到期前，为鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿，职工有权利选择继续在职或接受补偿离职。

公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；

辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。

4.其他长期职工福利

向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的按设定提存计划的有关规定进行处理，除此之外的其他长期职工福利，按设定受益计划的有关规定确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。

（二十七）预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担

的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。

2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负

债表日对预计负债的账面价值进行复核。

（二十八）股份支付

6-1-401.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.权益工具公允价值的确定方法

（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。

（2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的

市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

3.确认可行权权益工具最佳估计的依据

根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。

4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

（1）以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

（2）以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

（3）修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基

6-1-41础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

（二十九）收入

1.按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

（1）收入的确认本公司的收入主要包括已完航次和未完航次运输收入等。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

（2）本公司依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内履行的履约义务”或“某一时点履行的履约义务”，分别按以下原则进行收入确认。

本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。

*本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履约进度。

对于不属于在某一时段内履行的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品。

6-1-42*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本公司收入确认的具体政策：

1）本公司运输收入包括已完航次和未完航次运输收入，按航次作为核算对象。

在资产负债表日对于航次结果能够可靠估计的，按照履约进度确认运输收入，履约进度按航次已发生的营运天占估计的总营运天的比例确认与计量。

航次结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：

*航次的收入金额能够可靠地计量；

*与航次相关的经济利益很可能流入公司；

*航次的完成程度能够可靠地确定；

*与航次相关的已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

在资产负债表日对于航次结果不能可靠估计的，应分别按以下情况确认计量：

*如果已经发生的航次运行成本预计能够得到补偿，应按已经发生的航次运行成本确认收入，并按相同金额结转成本；

*如果已经发生的航次运行成本预计不能全部得到补偿，应按能够得到补偿的航次运行成本确认收入，同时结转航次运行成本；

*如果已经发生的航次运行成本全部不能得到补偿，应全部结转已经发生的航次运行成本，不确认收入。

2）其他业务收入

本公司提供运输服务以外的劳务取得的收入，在收入的金额能够可靠地计量，与劳务相关的经济利益很可能流入公司时，按与接受劳务方签订的合同或协议的金额确认其他业务收入。

（3）收入的计量

本公司应当按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，本公司考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

*可变对价

本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，应当不超过在相关不确定性消除时累计己确认收入极可能不会发生重大转回的金额。公司在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时，应当同时考虑收入转回的可能性及其比重。

*重大融资成分

合同中存在重大融资成分的，本公司应当按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应

6-1-43付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，应当在合同期间内采用实际利率法摊销。

*非现金对价

客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。

*应付客户对价针对应付客户对价的，应当将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。

公司应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，应当采用与本公司其他采购相一致的方式确认所购买的商品。公司应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值的，超过金额冲减交易价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，公司应当将应付客户对价全额冲减交易价格。

（三十）政府补助

1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公

允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

3.政府补助采用总额法：

（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益；

（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确

认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

4．对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

5.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相关成本费用；将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。

6.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金

直接拨付给本公司两种情况处理：

6-1-44（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本

公司选择按照下列方法进行会计处理：

以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

（三十一）递延所得税资产和递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的

应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产

生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

（三十二）租赁

1.作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

本公司为承租人时，在租赁期开始日，除选择采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，对租赁确认使用权资产和租赁负债。

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。参照《企业会计准则第

4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。承租人能够合理确定租赁期届满时取

得租赁资产所有权的，应当在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。

按照《企业会计准则第17号——借款费用》等其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。

本公司对于短期租赁和低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

6-1-452.作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

（1）融资租赁

本公司作为出租人的，在租赁期开始日，对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产，并按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。

（2）经营租赁

本公司作为出租人的，在租赁期内各个期间，采用系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。将发生的与经营租赁有关的初始直接费用进行资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。

对于经营租赁资产中的固定资产，本公司应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，应当根据该资产适用的企业会计准则，采用系统合理的方法进行摊销。本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定经营租赁资产是否发生减值，并进行相应会计处理。

（三十三）公允价值计量

本公司以公允价值计量相关资产或负债时，基于如下假设：

市场参与者在计量日出售资产或者转移负债的交易，是在当前市场条件下的有序交易。

出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行。不存在主要市场的，假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。

采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

以公允价值计量非金融资产时，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

本公司采用估值技术时考虑了在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。估值技术的输入值优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

四、税项

（一）主要税种及税率

6-1-46_110266税种_110266计税依据税率

增值税销售货物或提供应税劳务注1

从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%、12%

1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴

净吨位2001-10000吨的，每吨5元；净吨位10001车船使用税每吨5元/6元；注2

吨及以上的，每吨6元城市维护建设税应缴流转税税额7%

教育费附加应缴流转税税额3%

地方教育费附加应缴流转税税额2%企业所得税应纳税所得额注3

注1：应税收入按13%、9%、6%、0%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税；应税收入按5%、3%的简易征收率计缴增值税。

注2：本公司下属子公司中远航运（香港）投资发展有限公司及天星船务有限公司按照香港政府

的相关规定计缴车船税；下属子公司中远海运特种运输（欧洲）有限公司按照荷兰政府的相关规定计

缴车船税；下属子公司中远海运特种运输（南美）有限公司按照巴西政府的相关规定计缴车船税。

注3：中远海运特种运输股份有限公司及其他境内子公司按照25%的税率或当地优惠税率缴纳企业所得税。其他境外子公司税率如下：

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明_110268纳税主体名称_110268所得税税率

中远航运（香港）投资发展有限公司注1天星船务有限公司注1中远海运广州打捞局半潜船运输有限公司注1

中远海运特种运输（欧洲）有限公司注2

中远海运半潜船（欧洲）有限公司注2

中远海运特种运输（南美）有限公司注3

中远海运特种运输（东南亚）有限公司注4

中远海运特种运输（美洲）有限公司注5

注1：根据香港税法规定，中远航运（香港）投资发展有限公司、天星船务有限公司及中远海运广州打捞局半潜船运输有限公司按照16.5%计缴所得税。

注2：根据荷兰税法最新规定，中远海运特种运输（欧洲）有限公司及中远海运半潜船（欧洲）有限公司年度应税利润低于20万欧元的部分企业所得税税率为19%，超过20万欧元的部分税率为

25.8%。

注3：根据巴西税法规定，中远海运特种运输（南美）有限公司应缴纳的企业所得税经调整后应税所得总额在24万雷亚尔以下时，税率为24%；超过24万雷亚尔以上部分，另增征收10%。

6-1-47注4：根据新加坡税法最新规定，中远海运特种运输（东南亚）有限公司航运业务免征企业所得税，其他业务所得税税率为17%。

注5：根据美国税法规定，中远海运特种运输（美洲）有限公司按照21%计缴联邦所得税。

（二）重要税收优惠政策及其依据

依据《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）

附件三第一条列示的免征增值税的项目，子公司广州远洋运输有限公司的分支机构综合门诊部属于

免征增值税的医疗机构，免征增值税。

依据《财政部税务总局关于海南自由贸易港企业所得税优惠政策的通知》（财税〔2020〕31号）规定，子公司洋浦中远海运特种运输有限公司属于注册在海南自由贸易港并实质性运营的鼓励类产业企业，自2020年1月1日起至2024年12月31日减按15%税率征收企业所得税。

依据《财政部税务总局关于广州南沙企业所得税优惠政策的通知》（财税〔2022〕40号）规定，子公司广州远海特种运输有限公司属于注册在广州市南沙区先行启动区并实质性运营的鼓励类企业，自2023年1月1日起至2026年12月31日减按15%税率征收企业所得税。

五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明

（一）会计政策的变更2022年11月30日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称解释16号），其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自2023年1月1日起施行。对于因适用解释16号的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，本公司按照解释16号和《企业会计准则

第18号--所得税》的规定进行追溯调整，上述调整对本公司2022年及2023年期初财务报表相关项

目影响如下表所示：

1.对合并财务报表的影响数：

单位：元

_110569受影响的报表科目名称2022年12月31日2023年1月1日影响金额

递延所得税资产190851626.47317303872.89126452246.42

递延所得税负债387656000.13511893534.02124237533.89

未分配利润3638700084.673640914797.202214712.53

所得税费用241034688.89240433251.46-601437.43

接上表：

6-1-48_110569受影响的报表科目名称2021年12月31日2022年1月1日影响金额

递延所得税资产182299447.95197356698.9815057251.03

递延所得税负债378144221.01391588196.9413443975.93

未分配利润2990540170.782992153445.881613275.10

2.对母公司财务报表的影响数：

单位：元

_110569受影响的报表科目名称2022年12月31日2023年1月1日影响金额

递延所得税资产181941571.20182082544.96140973.76

递延所得税负债100829041.10100976316.64147275.54

未分配利润1829444749.321829438447.54-6301.78

所得税费用207320990.82207320591.10-399.72

接上表：

_110569受影响的报表科目名称2021年12月31日2022年1月1日影响金额

递延所得税资产174900599.96175128634.69228034.73

递延所得税负债72377504.2172612240.44234736.23

未分配利润1349536437.011349529735.51-6701.50

（二）会计估计的变更无。

（三）前期会计差错更正无。

六、合并财务报表项目注释

说明：期初指2023年1月1日，期末指2023年12月31日，上期指2022年度，本期指2023年度。

（一）货币资金

1.分类列示

_110288项目_110288期末余额期初余额

库存现金88520.6115417.00

银行存款134350069.53175307605.25

其他货币资金49915720.0249049850.52

存放财务公司存款1297192838.29772680071.74

合计1481547148.45997052944.51

6-1-49_110288项目_110288期末余额期初余额

其中：存放在境外的款项总额132980458.23128716411.01

2.期末存在抵押、质押、冻结等对使用有限制款项

期末存在抵押、质押、冻结等对使用有限制款项49915293.42元，为在途货币资金、维修基金、售房款及定期存款利息。

3.期末无存放在境外且资金汇回受到限制的款项。

（二）应收票据

1.应收票据分类列示

_110296项目_110296期末余额期初余额

银行承兑汇票29970000.04

合计29970000.04

2.期末无已质押的应收票据。

3.期末已背书或贴现且在资产负债表日但尚未到期的应收票据

_110298项目_110298期末终止确认金额期末未终止确认金额备注

银行承兑汇票5309344.36

合计5309344.36

4.按坏账计提方法分类披露

期末余额

_310302类别_310302账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备29970000.04100.0029970000.04

其中：银行承兑汇票组合29970000.04100.0029970000.04商业承兑汇票组合

合计29970000.04100.0029970000.04

按组合计提坏账准备：

期末余额

_210308名称_210308

应收票据坏账准备计提比例（%）

银行承兑汇票组合29970000.04

合计29970000.04

5.本期无应收票据坏账准备的情况。

6.本期无实际核销的应收票据情况。

6-1-50（三）应收账款

1.按账龄披露

_110323账龄_110323期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）374347468.59685814268.08

1-2年（含2年）58858008.4846749045.80

2-3年（含3年）8304099.04973063.67

3年以上41778998.6940211352.97

合计483288574.80773747730.52

2.按坏账计提方法分类披露

期末余额

_310325类别_310325账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按单项计提坏账准备39286554.608.1339286554.60

其中：按单项计提坏

39286554.608.1339286554.60100.00

账准备

按组合计提坏账准备444002020.2091.8727098802.97416903217.23

其中：账龄组合444002020.2091.8727098802.976.10416903217.23本公司合并范

围内关联方往来、备用

金、保证金、押金、职工借款等

合计483288574.80100.0066385357.57416903217.23

接上表:期初余额

_310326类别_310326账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按单项计提坏账准备38287190.824.9538287190.82

其中：按单项计提坏

38287190.824.9538287190.82100.00

账准备

按组合计提坏账准备735460539.7095.0523445270.08712015269.62

其中：账龄组合735460539.7095.0523445270.083.19712015269.62本公司合并范

围内关联方往来、备用

金、保证金、押金、职工借款等

6-1-51期初余额

_310326类别_310326账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

合计773747730.52100.0061732460.90712015269.62

按单项计提坏账准备：

期末余额

_210328名称_210328计提比例账面余额坏账准备计提理由

（%）

应收运费等39286554.6039286554.60100.00预计难以收回

合计39286554.6039286554.60按组合计提坏账准备期末余额

_210331名称_210331

应收账款坏账准备计提比例（%）

账龄组合444002020.2027098802.976.10

合计444002020.2027098802.97

3.坏账准备的情况

本期变动金额收回

_210338类别_210338期初余额期末余额计提或转转销或核销其他变动回按信用风险特征组

合计提坏账准备的23445270.083979196.86346468.0020804.0327098802.97应收账款单项计提坏账准备

38287190.82509318.84490044.9439286554.60

的应收账款

合计61732460.904488515.70346468.00510848.9766385357.57

4.本期实际核销的应收账款情况

_110342项目_110342核销金额

实际核销的应收账款346468.00

合计346468.00

5.按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况

本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为163830078.19元，合同资产汇总金额为42144664.58元，占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例为22.62%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为14263241.63元。

6-1-52（四）合同资产

1.合同资产情况

期末余额期初余额

_210348项目_210348坏账坏账账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备应收未完航次运

427271887.78427271887.78614002928.15614002928.15

费

合计427271887.78427271887.78614002928.15614002928.15

2.按坏账计提方法分类披露

期末余额

_310352类别_310352账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备427271887.78100.00427271887.78

其中：账龄组合427271887.78100.00427271887.78本公司合并范围内关联方往

来、备用金、保证金、押金、职工借款等

合计427271887.78100.00427271887.78

接上表:期初余额

_310353类别_310353账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备614002928.15100.00614002928.15

其中：账龄组合614002928.15100.00614002928.15本公司合并范围内关联方往

来、备用金、保证金、押金、职工借款等

合计614002928.15100.00614002928.15按组合计提坏账准备

6-1-53期末余额

_210358名称_210358

合同资产坏账准备计提比例（%）

账龄组合427271887.78

合计427271887.78

3.本期无合同资产计提坏账准备情况。

4.本期无实际核销的合同资产情况。

（五）预付款项

1.预付款项按账龄列示

期末余额期初余额

_210402账龄_210402

金额比例（%）金额比例（%）

1年以内（含1年）578049994.4279.67752973896.1589.30

1-2年（含2年）108715366.8114.9860243676.357.14

2-3年（含3年）15019587.672.078399955.301.00

3年以上23767920.393.2821588000.892.56

合计725552869.29100.00843205528.69100.00

2.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

本公司按预付账款对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为182181876.31元，占预付账款期末余额合计数的比例为25.11%。

（六）其他应收款

1.项目列示

_110406项目_110406期末余额期初余额应收利息

应收股利4733815.50

其他应收款170514123.52224702168.75

合计175247939.02224702168.75

2.应收股利

（1）应收股利

_110433被投资单位_110433期末余额期初余额

上海南华国际物流有限公司4733815.50

合计4733815.50

（2）本期无重要的账龄超过1年的应收股利。

（3）按坏账计提方法分类披露

6-1-54期末余额

_310437类别_310437账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备4733815.50100.004733815.50

其中：账龄组合4733815.50100.004733815.50

合计4733815.50100.004733815.50

接上表:期初余额

_310438类别_310438账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备

其中：账龄组合合计按组合计提坏账准备期末余额

_210443名称_210443

应收股利坏账准备计提比例（%）

账龄组合4733815.50

合计4733815.50

（4）本期无实际核销的应收股利。

3.其他应收款

（1）按账龄披露

_110458账龄_110458期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）127011731.32207173913.32

1-2年（含2年）60660677.4624044501.66

2-3年（含3年）2962307.724579240.34

3年以上2143488.411808739.76

合计192778204.91237606395.08

（2）按坏账计提方法分类披露

6-1-55期末余额

_310462类别_310462账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备192778204.91100.0022264081.39170514123.52

其中：账龄组合112461625.1958.3422264081.3919.8090197543.80本公司合并范围内

关联方往来、备用金、保80316579.7241.6680316579.72

证金、押金、职工借款等

合计192778204.91100.0022264081.39170514123.52

接上表:期初余额

_310463类别_310463账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备237606395.08100.0012904226.33224702168.75

其中：账龄组合169505026.8171.3412904226.337.61156600800.48本公司合并范围内

关联方往来、备用金、保68101368.2728.6668101368.27

证金、押金、职工借款等

合计237606395.08100.0012904226.33224702168.75按组合计提坏账准备期末余额

_210468名称_210468

其他应收款坏账准备计提比例（%）

账龄组合112461625.1922264081.3919.80

本公司合并范围内关联方往来、备用金、保证金、

80316579.72

押金、职工借款等

合计192778204.9122264081.39

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信

_210471坏账准备_210471未来12个月预期合计用损失（未发生信用损失（已发生信信用损失用减值）用减值）

2023年1月1日余额12904226.3312904226.33

2023年1月1日余额在本期

6-1-56第一阶段第二阶段第三阶段

整个存续期预期信整个存续期预期信

_210471坏账准备_210471未来12个月预期合计用损失（未发生信用损失（已发生信信用损失用减值）用减值）

——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段

本期计提9217464.319217464.31本期转回本期转销本期核销

其他变动142390.75142390.75

2023年12月31日余额22264081.3922264081.39

（4）坏账准备的情况本期变动金额

_210476类别_210476期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动按信用风险特征组合计提坏账准

12904226.339217464.31142390.7522264081.39

备的其他应收账款

合计12904226.339217464.31142390.7522264081.39

（5）本期未发生实际核销的其他应收款情况。

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款坏账准备单位名称期末余额款项性质账龄

总额的比例（%）期末余额

中远海运财产保险自保有限公司17924375.979.30船舶保赔款3年以内3152916.29

中远海运（厦门）有限公司7237268.093.75船舶结算1年以内36186.34

广州远海汽车船运输有限公司6490318.403.37船舶结算2年以内1653360.41

TRAFIGURA MARITIME LOGISTICS

5042706.832.62船舶结算1年以内25929.93

PTE. LTD

安吉中远海特滚装运输（上海）有限

4411396.502.29船舶结算2年以内1323418.95

公司

合计41106065.7921.336191811.92

（7）本期未发生因资金集中管理而列报于其他应收款的情况。

6-1-57（七）存货

1.存货分类

期末余额

_210488项目_210488

账面余额存货跌价准备/合同履约成本减值准备账面价值

原材料166229944.77166229944.77

库存商品32351180.901841617.5530509563.35

船存燃油479403838.08479403838.08

合计677984963.751841617.55676143346.20

接上表:期初余额

_210489项目_210489

账面余额存货跌价准备/合同履约成本减值准备账面价值

原材料147133556.39147133556.39

库存商品41315744.69743166.7240572577.97

船存燃油493647392.06493647392.06

合计682096693.14743166.72681353526.42

2.存货跌价准备及合同履约成本减值准备

本期增加金额本期减少金额

_210491项目_210491期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

库存商品743166.721098450.831841617.55

合计743166.721098450.831841617.55

注：本期计提存货跌价准备的依据为存货的可变现净值低于账面价值。

3.存货期末余额不存在含有借款费用资本化金额的情况。

4.本期无合同履约成本本期摊销金额的情况。

（八）一年内到期的非流动资产

_110501项目_110501期末余额期初余额

一年内到期的长期应收款179728532.15

合计179728532.15

1.一年内到期的长期应收款

6-1-58（1）一年内到期的长期应收款情况

期末余额期初余额项目账面坏账账面账面余额坏账准备账面价值余额准备价值

一年内到期的长期应收款180631690.57903158.42179728532.15

合计180631690.57903158.42179728532.15

（2）一年内到期的长期应收款坏账准备本期变动情况项目期初余额本期增加本期减少期末余额按信用风险特征组合计提坏账准

898835.62-4322.80903158.42

备的一年内到期的长期应收款

合计898835.62-4322.80903158.42

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）

2023年1月1日余额

在本期

——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段

本期计提898835.62898835.62本期转回本期转销本期核销

其他变动4322.804322.80

2023年12月31日余

903158.42903158.42

额

（4）本期无实际核销的一年内到期的长期应收款情况。

（九）其他流动资产

_110533项目_110533期末余额期初余额

待抵扣进项税289763763.4756227812.71

预缴税金442859.59590438.54

6-1-59_110533项目_110533期末余额期初余额

合计290206623.0656818251.25

（十）长期应收款

1.长期应收款情况

期末余额期初余额

_210565项目_210565折现率账面坏账账面折现率账面余额坏账准备账面价值区间余额准备价值区间

融资租赁款249082219.711245411.13247836808.580.08

其中：未实现融资收益-33893786.38-33893786.380.08

合计249082219.711245411.13247836808.58

2.按坏账计提方法分类披露

期末余额

_310567类别_310567账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备249082219.71100.001245411.13247836808.58

其中：账龄组合249082219.71100.001245411.130.50247836808.58

合计249082219.71100.001245411.13247836808.58

接上表：

期初余额

_310568类别_310568账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备

其中：信用风险特征组合合计按组合计提坏账准备期末余额

_210573名称_210573

长期应收款坏账准备计提比例（%）

信用风险特征组合249082219.711245411.130.50

合计249082219.711245411.13

3.坏账准备计提情况

6-1-60第一阶段第二阶段第三阶段

整个存续期预期信用整个存续期预期信用

_210576坏账准备_210576未来12个月预期合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减信用损失值）值）

2023年1月1日余额

2023年1月1日余额在本期

——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段

本期计提1239450.211239450.21本期转回本期转销本期核销

其他变动5960.925960.92

2023年12月31日余额1245411.131245411.13

4.坏账准备的情况

本期变动金额

_210581类别_210581期初余额转销或期末余额计提收回或转回其他变动核销按信用风险特征组合计提

1239450.215960.921245411.13

坏账准备的长期应收款

合计1239450.215960.921245411.13

注：此处坏账准备的情况为一年以上的长期应收款的坏账准备。

5.本期无实际核销的长期应收款情况。

（十一）长期股权投资期末余额期初余额

_210589项目_210589减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对联营、合

1717470438.141717470438.141591670609.311591670609.31

营企业投资

合计1717470438.141717470438.141591670609.311591670609.31

1.对联营企业、合营企业投资

6-1-61本期增减变动

_210593被投资单位名称_210593期初余额权益法下确认的追加投资减少投资投资损益

一、合营企业

中远海运半潜船（欧洲）有限公司56343218.8613321617.54

中远海运特种运输（美洲）有限公司2686372.98242678.76

上海远至信供应链管理有限公司25159404.96174890.51

上海南华国际物流有限公司13564499.0421100000.004341136.22

小计97753495.8421100000.0018080323.03

二、联营企业

安吉中远海特滚装运输（上海）有限

70236943.917500275.81

公司

广州远海汽车船运输有限公司114849235.98148750000.0036013377.53

道达尔润滑油（中国）有限公司614684600.79-10886792.18

广州中远海运建设实业有限公司674749690.27-18775170.64

广州广裕仓码有限公司19396642.521558768.44湛江远洋船舶供应有限公司

小计1493917113.47148750000.0015410458.96

合计1591670609.31169850000.0033490781.99

接上表:本期增减变动

_210594被投资单位名称_210594宣告发放现金本期计提减其他综合收益调整其他权益变动红利或利润值准备

一、合营企业

中远海运半潜船（欧洲）有限公司1769962.1269667759.61

中远海运特种运输（美洲）有限公司-333719.79486366.99上海远至信供应链管理有限公司

上海南华国际物流有限公司4733815.50

小计1436242.3374887942.10

二、联营企业

安吉中远海特滚装运输（上海）有限

213249.52

公司广州远海汽车船运输有限公司

道达尔润滑油（中国）有限公司广州中远海运建设实业有限公司

6-1-62本期增减变动

_210594被投资单位名称_210594宣告发放现金本期计提减其他综合收益调整其他权益变动红利或利润值准备广州广裕仓码有限公司湛江远洋船舶供应有限公司

小计213249.52

合计1436242.3375101191.62

接上表:本期增减变动

_210595被投资单位名称_210595期末余额减值准备期末余额其他

一、合营企业

中远海运半潜船（欧洲）有限公司-1767038.91

中远海运特种运输（美洲）有限公司-2108964.96

上海远至信供应链管理有限公司25334295.47

上海南华国际物流有限公司34271819.76

小计-3876003.8759606115.23

二、联营企业

安吉中远海特滚装运输（上海）有限

77523970.20

公司

广州远海汽车船运输有限公司299612613.51

道达尔润滑油（中国）有限公司603797808.61

广州中远海运建设实业有限公司655974519.63

广州广裕仓码有限公司20955410.96湛江远洋船舶供应有限公司

小计1657864322.91

合计-3876003.871717470438.14

（十二）其他非流动金融资产

_110607项目_110607期末余额期初余额

中远海运集团财务有限责任公司1594385898.981513292226.06

合计1594385898.981513292226.06

（十三）投资性房地产

1.投资性房地产计量模式

6-1-63（1）采用成本计量模式的投资性房地产

_110609项目_110609房屋及建筑物土地使用权合计

一、账面原值

1.期初余额733792233.38280605810.841014398044.22

2.本期增加金额2366262.222366262.22

（1）外购

（2）转入2366262.222366262.22

（3）其他

3.本期减少金额74680369.8474680369.84

（1）处置3327163.003327163.00

（2）转出71379463.5871379463.58

（3）其他-26256.74-26256.74

4.期末余额661478125.76280605810.84942083936.60

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额286344075.8334844830.56321188906.39

2.本期增加金额24265489.545915296.8930180786.43

（1）计提或摊销24265489.545915296.8930180786.43

（2）转入

（3）其他

3.本期减少金额10161798.9710161798.97

（1）处置3327163.003327163.00

（2）转出6860892.716860892.71

（3）其他-26256.74-26256.74

4.期末余额300447766.4040760127.45341207893.85

三、减值准备

1.期初余额883129.32883129.32

2.本期增加金额

（1）计提

（2）合并增加

（3）其他

3.本期减少金额

（1）处置

（2）合并减少

（3）其他

4.期末余额883129.32883129.32

6-1-64_110609项目_110609房屋及建筑物土地使用权合计

四、账面价值

1.期末账面价值360147230.04239845683.39599992913.43

2.期初账面价值446565028.23245760980.28692326008.51

2.本期无未办妥产权证书的投资性房地产。

3.本期无采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况。

6-1-65（十四）固定资产

1.项目列示

_110623项目_110623期末余额期初余额

固定资产14636287170.6313644158964.98固定资产清理

合计14636287170.6313644158964.98

2.固定资产

（1）固定资产情况

_110625项目_110625船舶房屋及建筑物运输设备机器设备办公设备及其他合计

一、账面原值

1.期初余额23275115986.84652953778.7540025000.89222710939.6721117095.7624211922801.91

2.本期增加金额1762362680.2272612823.722578613.84244780751.347286668.012089621537.13

（1）购置908407000.00345218.031649073.72244081498.665860431.931160343222.34

（2）转入853955680.2272267605.69699252.68926922538.59

（3）其他929540.121426236.082355776.20

3.本期减少金额412572788.90470818.382936221.183980257.481129121.54421089207.48

（1）处置或报废629838480.7718028.212936221.185066271.691237936.21639096938.06

（2）转出

（3）其他-217265691.87452790.17-1086014.21-108814.67-218007730.58

4.期末余额24624905878.16725095784.0939667393.55463511433.5327274642.2325880455131.56

二、累计折旧

6-1-66_110625项目_110625船舶房屋及建筑物运输设备机器设备办公设备及其他合计

1.期初余额8770384164.91333069945.5830485793.9770889870.8715142949.689219972725.01

2.本期增加金额794062051.5232175343.383155634.5230742831.974207003.79864342865.18

（1）计提794062051.5225314450.672152643.0730742831.973390528.81855662506.04

（2）转入6860892.716860892.71

（3）其他1002991.45816474.981819466.43

3.本期减少金额197851500.78889377.602936221.182898878.231145724.14205721701.93

（1）处置或报废276058089.6318028.212936221.182971971.101237936.21283222246.33

（2）转出

（3）其他-78206588.85871349.39-73092.87-92212.07-77500544.40

4.期末余额9366594715.65364355911.3630705207.3198733824.6118204229.339878593888.26

三、减值准备

1.期初余额1339712282.813915298.194163530.921347791111.92

2.本期增加金额

（1）计提

（2）合并增加

（3）其他

3.本期减少金额-17782960.75-17782960.75

（1）处置

（2）合并减少

（3）其他-17782960.75-17782960.75

4.期末余额1357495243.563915298.194163530.921365574072.67

6-1-67_110625项目_110625船舶房屋及建筑物运输设备机器设备办公设备及其他合计

四、账面价值

1.期末账面价值13900815918.95360739872.735046888.05360614078.009070412.9014636287170.63

2.期初账面价值13165019539.12319883833.175623908.73147657537.885974146.0813644158964.98

（2）本期无暂时闲置固定资产情况。

（3）通过经营租赁租出的固定资产情况。

_110453固定资产类别_110453期末账面价值

房屋及建筑物20380981.59

船舶及辅助设备181369757.00

合计201750738.59

（4）期末无未办妥产权证书的固定资产。

3.本期无固定资产的减值测试情况。

4.本期无固定资产清理余额。

6-1-68（十五）在建工程

1.项目列示

_110642项目_110642期末余额期初余额

在建工程20508128.68181965137.06工程物资

合计20508128.68181965137.06

2.在建工程

（1）在建工程情况期末余额期初余额

_210644项目_210644账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

技术改造工程3503582.453503582.45820473.06820473.06

基建工程233656.22233656.22

其他在建工程16770890.0116770890.0111492482.8711492482.87

在建船舶169652181.13169652181.13

合计20508128.6820508128.68181965137.06181965137.06

（2）重要在建工程项目本期变动情况期

_110646项目名称本期转入固定资本期其他减少末预算数期初余额本期增加金额

_110646产金额金额余额广船国际

6.5万吨半848507460.00169652181.13682252453.28853955680.22

2051045.81

潜船项目

合计848507460.00169652181.13682252453.28853955680.22

2051045.81

接上表:工程累计投入占工程进利息资本

其中：本期利本期利息资

_110647项目名称_110647预算的比例度化累计金资金来源

息资本化金额本化率（%）

（%）（%）额

广船国际6.5万吨半潜

100.00100自有资金

船项目合计

（3）本期无计提在建工程减值准备情况。

6-1-69（十六）使用权资产

1.使用权资产情况

_110680项目_110680运输设备房屋及建筑物机器设备船舶及辅助设备合计

一、账面原值

1.期初余额1579561.1510687484.213564421054.883576688100.24

2.本期增加金额2066411.194555363.1038865681.721120835050.041166322506.05

（1）租入781456.822257782.2038865681.721120835050.041162739970.78

（2）转入

（3）其他1284954.372297580.903582535.27

3.本期减少金额597843.901911935.19301639236.47304149015.56

（1）处置或报废615129.892045197.58336245904.65338906232.12

（2）转出

（3）其他-17285.99-133262.39-34606668.18-34757216.56

4.期末余额3048128.4413330912.1238865681.724383616868.454438861590.73

二、累计折旧

1.期初余额756654.325833306.19381621839.74388211800.25

2.本期增加金额802874.304354640.654699389.75476690274.88486547179.58

（1）计提553436.023389251.314699389.75476690274.88485332351.96

（2）转入

（3）其他249438.28965389.341214827.62

3.本期减少金额427688.681348307.16118118500.95119894496.79

（1）处置或报废434095.771421484.70123503425.98125359006.45

（2）转出

（3）其他-6407.09-73177.54-5384925.03-5464509.66

4.期末余额1131839.948839639.684699389.75740193613.67754864483.04

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

（2）合并增加

（3）其他

3.本期减少金额

（1）处置

（2）合并减少

6-1-70_110680项目_110680运输设备房屋及建筑物机器设备船舶及辅助设备合计

（3）其他

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值1916288.504491272.4434166291.973643423254.783683997107.69

2.期初账面价值822906.834854178.023182799215.143188476299.99

2.本期无使用权资产的减值测试情况。

（十七）无形资产

1.无形资产情况

_110688项目_110688软件土地使用权专利权合计

一、账面原值

1.期初余额33245414.39118767537.9930865.00152043817.38

2.本期增加金额20394977.6920394977.69

（1）购置1570249.821570249.82

（2）在建工程转入18824727.8718824727.87

（3）其他

3.本期减少金额-114.79-114.79

（1）处置或报废

（2）转出

（3）其他-114.79-114.79

4.期末余额53640506.87118767537.9930865.00172438909.86

二、累计摊销

1.期初余额15695823.0439289479.9830865.0055016168.02

2.本期增加金额9471638.212398353.3911869991.60

（1）计提9471638.212398353.3911869991.60

（2）转入

（3）其他

3.本期减少金额-17.21-17.21

（1）处置或报废

（2）转出

（3）其他-17.21-17.21

4.期末余额25167478.4641687833.3730865.0066886176.83

三、减值准备

1.期初余额

6-1-71_110688项目_110688软件土地使用权专利权合计

2.本期增加金额

（1）计提

（2）合并增加

（3）其他

3.本期减少金额

（1）处置

（2）合并减少

（3）其他

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值28473028.4177079704.62105552733.03

2.期初账面价值17549591.3579478058.0197027649.36

2.本期无未办妥产权证书的土地使用权情况。

3.本期无无形资产的减值测试情况。

（十八）长期待摊费用

_110716项目_110716期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

房屋装修支出4839650.718009995.201786092.54-16863.1311080416.50

技术改造支出170098251.3913662167.01-622145.38157058229.76

合计4839650.71178108246.5915448259.55-639008.51168138646.26

（十九）递延所得税资产和递延所得税负债

1.未经抵销的递延所得税资产

期末余额期初余额

_210718项目_210718可抵扣暂时性差可抵扣暂时性差异递延所得税资产递延所得税资产异

递延收益170270.9342567.71243304.0560826.00

坏账准备及存货跌价准33621641.538377332.11

23006197.275745669.67

备

应付职工薪酬31911594.997977898.7537770399.699442599.92

预提费用677082548.93160311965.72451888747.84111977664.16

固定资产236980763.6359245190.91235348495.3258875386.11

租赁事项1019743725.14153004517.59873588284.72131201727.03

合计1999510545.15388959472.791621845428.89317303872.89

6-1-722.未抵销的递延所得税负债

期末余额期初余额

_210720项目_210720应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

固定资产67016290.6616754072.6746919949.8811729987.47

长期股权投资1262792168.69315698042.17912919355.32228229838.82

投资性房地产84050923.2421012730.8090112231.1322528057.79

无形资产49134601.0812283650.27177477321.1744369330.29

政府补助184579409.2946144852.32195347422.8348836855.71其他非流动金融

资产公允价值变208941393.1152235348.28127847720.1931961930.05动

租赁事项943657959.66141595275.02827159154.36124237533.89

合计2800172745.73605723971.532377783154.88511893534.02

3.未确认递延所得税资产明细

_110724项目_110724期末余额期初余额

可抵扣亏损70284754.2487749123.56

可抵扣暂时性差异80966423.0878475677.92

合计151251177.32166224801.48

4.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

_110726年份_110726期末余额期初余额备注

2024年10314278.63

2026年22974776.1925434835.79

2027年33315487.6533262247.52

2028年13994490.4018737761.62

合计70284754.2487749123.56

（二十）所有权或使用权受限资产期末项目账面余额账面价值受限类型受限情况

维修基金、售房款、

货币资金49915293.4249915293.42其他定期存款利息、在途货币资金

固定资产5880055864.254703689369.07抵押船舶建造借款的抵押

合计5929971157.674753604662.49----

6-1-73接上表：

期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况

维修基金、售

货币资金49830886.2349830886.23其他房款、定期存款利息船舶建造借款

固定资产7248410019.675978478289.52抵押的抵押

合计7298240905.906028309175.75----

（二十一）短期借款

1.短期借款分类

_110732项目_110732期末余额期初余额

信用借款691095525.211092409688.84

合计691095525.211092409688.84

2.期末无已逾期未偿还的短期借款情况。

（二十二）应付账款

1.应付账款列示

_110747项目_110747期末余额期初余额

1年以内（含1年）1889854075.191969057053.49

1-2年（含2年）6095346.0612927054.31

2-3年（含3年）4539044.75737693.96

3年以上11534358.3612111464.31

合计1912022824.361994833266.07

2.期末无账龄超过1年的重要应付账款。

（二十三）预收款项

1.预收款项列示

_110751项目_110751期末余额期初余额

1年以内（含1年）160351.295350709.74

1年以上100.00100.00

合计160451.295350809.74

6-1-74（二十四）合同负债

1.合同负债情况

_110757项目_110757期末余额期初余额

预收船舶运费等551644254.89346594688.69

合计551644254.89346594688.69

2.期末账龄超过1年的重要合同负债

_110759项目_110759期末余额未偿还或结转的原因

广船国际有限公司12875109.13暂未结算

合计12875109.13

（二十五）应付职工薪酬

1.应付职工薪酬列示

_110763项目_110763期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬476060245.171880382847.821965274052.22391169040.77

二、离职后福利中-设定提存计

3619362.8481199805.3684207034.60612133.60

划负债

三、辞退福利8268938.526040945.468151084.026158799.96

四、一年内到期的其他福利66600761.2612373501.1646693332.6632280929.76

合计554549307.791979997099.802104325503.50430220904.09

2.短期薪酬列示

_110765项目_110765期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和补贴190474758.53527661850.31531808296.30186328312.54

二、职工福利费30155454.9330155454.93

三、社会保险费596255.9242640696.7543204383.6532569.02

其中：医疗保险费542370.7038575745.3839089289.5628826.52

工伤保险费53098.572320791.902370966.942923.53

生育保险费786.651587.531555.21818.97

其他1742571.941742571.94

四、住房公积金107286.1037677202.8037675258.56109230.34

五、工会经费和职工教育经费71958961.0716230285.0815679902.9672509343.19

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

八、劳务派遣费用212834033.551221694603.051302339050.92132189585.68

九、其他短期薪酬88950.004322754.904411704.90

6-1-75_110765项目_110765期初余额本期增加本期减少期末余额

合计476060245.171880382847.821965274052.22391169040.77

3.设定提存计划列示

_110767项目_110767期初余额本期增加本期减少期末余额

1.基本养老保险3461920.2647418177.7050459152.99420944.97

2.失业保险费46095.342286458.612258814.3373739.62

3.企业年金缴费111347.2431495169.0531489067.28117449.01

合计3619362.8481199805.3684207034.60612133.60

4.辞退福利

_110769项目_110769本期缴费金额期末应付未付金额

辞退福利8151084.026158799.96

合计8151084.026158799.96

5.其他长期职工福利中的符合设定提存计划条件的负债

_110544项目_110544期末余额

离职后福利中将于资产负债表日后十二个月内支付的部分32280929.76

合计32280929.76

（二十六）应交税费

_110772税费项目_110772期末余额期初余额

企业所得税43460784.9357228149.78

增值税6314404.673000211.78

土地使用税2171.222171.22

房产税2038053.85719769.46

车船使用税416227.40865524.00

城市维护建设税270948.99209039.06

教育费附加199321.65149313.63

代扣代缴个人所得税4035358.273404413.78

印花税2272116.891775903.96

其他税费50032.03105894.81

合计59059419.9067460391.48

6-1-76（二十七）其他应付款

1.项目列示

_110774项目_110774期末余额期初余额应付利息应付股利

其他应付款294560203.60300887565.39

合计294560203.60300887565.39

2.其他应付款

（1）按账龄列示其他应付款

_110782款项性质_110782期末余额期初余额

1年以内（含1年）271396107.30282044846.33

1-2年（含2年）11824772.175684455.32

2-3年（含3年）1924843.594807952.11

3年以上9414480.548350311.63

合计294560203.60300887565.39

（2）期末无账龄超过1年的重要其他应付款。

（二十八）一年内到期的非流动负债

_110788项目_110788期末余额期初余额

1年内到期的长期借款616893175.921035078345.38

1年内到期的租赁负债583186262.59420774223.25

合计1200079438.511455852568.63

（二十九）长期借款

_110795借款条件类别_110795期末余额期初余额利率区间

信用借款4350977513.002297900124.002.00%~6.30%

抵押借款1784903729.042318949732.992.00%~6.50%

合计6135881242.044616849856.99

（三十）租赁负债

_110814项目_110814期末余额期初余额

租赁付款额4026641777.743502681524.64

减：未确认融资费用660823597.18612596352.42

重分类至一年内到到期的非流动负债583186262.59420774223.25

合计2782631917.972469310948.97

6-1-77（三十一）长期应付款

1.项目列示

_110816项目_110816期末余额期初余额

专项应付款7031.1110673824.81

合计7031.1110673824.81

2.专项应付款

（1）按款项性质列示专项应付款

_110820项目_110820期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因项目专项资

专项应付款10673824.8113547079.7424213873.447031.11金

合计10673824.8113547079.7424213873.447031.11

（三十二）长期应付职工薪酬

1.长期应付职工薪酬表

_110822项目_110822期末余额期初余额

离职后福利中设定受益计划净负债1086112081.351136631811.43

辞退福利27461737.7830217452.34

合计1113573819.131166849263.77

注：本公司及下属子公司广州远洋运输有限公司确认“离退休人员统筹外福利费用”，经韬睿惠悦咨询公司进行精算评估，根据精算结果，在报告期间内确认负债。

截至2023年12月31日确认的离职后福利金额1118393011.11元，其中长期应付职工薪酬离职后福利-设定受益计划净负债为1086112081.35元，应付职工薪酬列示为一年内到期的其他福利金额为32280929.76元。

2.设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

_110595项目_110595本期发生额上期发生额

一、期初余额1202088930.481295448511.30

二、计入当期损益的设定受益成本36384991.4533849383.35

1.当期服务成本

2.过去服务成本

3.结算利得（损失以“-”表示）

4.利息净额36384991.4533849383.35

三、计入其他综合收益的设定受益成本-73387578.16-78467443.55

6-1-78_110595项目_110595本期发生额上期发生额

1.精算利得（损失以“-”表示）-73387578.16-78467443.55

四、其他变动-46693332.66-48741520.62

1.结算时支付的对价

2.已支付的福利-46693332.66-48741520.62

五、期末余额1118393011.111202088930.48

设定受益计划净负债（净资产）

_110599项目_110599本期发生额上期发生额

一、期初余额1202088930.481295448511.30

二、计入当期损益的设定受益成本36384991.4533849383.35

三、计入其他综合收益的设定受益成本-73387578.16-78467443.55

四、其他变动-46693332.66-48741520.62

五、期末余额1118393011.111202088930.48

（1）设定受益计划的特征及与之相关的风险的说明

离职后福利：在国家规定的基本养老、基本医疗制度之外，为原有离休人员和原有退休人员按月/年发放的统筹外养老福利、丧葬补助费、直系亲属的一次性救济费和医疗报销福利。统筹外养老福利水平未来不调整，并且发放至其身故为止；丧葬补助费和直系亲属的一次性救济费水平未来不调整，并且在其身故时一次性发放，医疗报销福利水平未来将随医疗通胀进行周期性调整，并且发放至其身故为止。

（2）设定受益计划对未来现金流量金额、时间和不确定性的影响说明

在设定受益计划中，本公司承诺并将确保职工离职后的福利待遇达到固定水平，该福利水平与本公司缴费水平、福利基金投资收益之间的差额由本公司补足，因此风险承担人是本公司。下一会计年度预期福利支付金额为60310479.80元，预期福利提存金额0.00元。

（3）设定受益义务现值所依赖的重大精算假设及有关敏感性分析结果说明

_110605精算估计的重大假设_110605期末余额期初余额

折现率2.50%3.00%

死亡率 CL5/CL6 （2010 - 2013） UP 2 YEARS CL5/CL6 （2010 - 2013） UP 2 YEARS

预计平均寿命91.2591.00

薪酬的预期增长率3.05%3.05%

6-1-79注：根据精算评估报告中对折现率的敏感度分析，对设定受益计划义务的影响如下：

（单位：万元）

_110607变动项目_110607期末金额期初余额

提高0.25%对设定受益计划义务的影响-2757.00-3014.00

降低0.25%对设定受益计划义务的影响2869.003138.00

（三十三）预计负债

1.分类列示

_110839项目_110839期末余额期初余额形成原因

未决诉讼49578900.0048752200.00预计事故损失

其他1055746.911038142.93租赁办公室退租复原成本

合计50634646.9149790342.93

（三十四）递延收益递延收益情况

_110842项目_110842期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助243304.05162675859.8611462039.12151457124.79政府补助

合计243304.05162675859.8611462039.12151457124.79

（三十五）股本

本年增减变动（+、-）

_210848项目_210848期初余额发行送公积金其期末余额合计新股股转股他

一、有限售条件股份

1.国家持股

2.国有法人持股

3.其他内资持股

其中：境内法人持股境内自然人持股

4.境外持股

其中：境外法人持股境外自然人持股

二、无限售条件流通股份2146650771.002146650771.00

1.人民币普通股2146650771.002146650771.00

2.境内上市外资股

3.境外上市外资股

6-1-80本年增减变动（+、-）

_210848项目_210848期初余额发行送公积金其期末余额合计新股股转股他

4.其他

股份合计2146650771.002146650771.00

（三十六）资本公积

_110859项目_110859期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（或股本溢价）4277639939.314277639939.31

其他资本公积35635100.001585900.0037221000.00

合计4313275039.311585900.004314860939.31

注:本期其他资本公积增加系中远海运特种运输股份有限公司本期确认的股份支付

1585900.00元。

6-1-81（三十七）其他综合收益

本期发生金额

减：前期计入

减：前期计入减：所

_210863项目_210863期初余额本期所得税前其他综合收益税后归属于税后归属于期末余额其他综合收益得税费发生额当期转入留存母公司少数股东当期转入损益用收益

一、不能重分类进损益的其他综合收

-390204353.1073387578.1673387578.16-316816774.94益

1.重新计量设定受益计划变动额-390204353.1073387578.1673387578.16-316816774.94

2.权益法下不能转损益的其他综合收

益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

二、将重分类进损益的其他综合收益10417237.1657429373.791410011.1355636431.59382931.0766053668.75

1.权益法下可转损益的其他综合收益-1436242.332846253.461410011.131436242.33

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益

的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期的有效部分

6.外币财务报表折算差额11853479.4954583120.3354200189.26382931.0766053668.75

合计-379787115.94130816951.951410011.13129024009.75382931.07-250763106.19

一、

6-1-82（三十八）专项储备

_110865项目_110865期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费151057672.26151057672.26

合计151057672.26151057672.26注：本期专项储备的增减变动系公司根据《财政部应急部印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的通知》（财企[2022]136号）要求，计提安全生产费151057672.26元，实际使用

151057672.26元。

（三十九）盈余公积

_110867项目_110867期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积637487758.5019236089.81656723848.31

任意盈余公积328908461.89328908461.89

合计966396220.3919236089.81985632310.20

注：本期法定盈余公积增加系公司按照母公司净利润的10%计提。

（四十）未分配利润

_110869项目_110869本期金额上期金额

调整前上期期末未分配利润3640914797.202990540170.78

调整期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-）1613275.10调整后期初未分配利润3640914797.202992153445.88

加：本期归属于母公司所有者的净利润1064255173.13821342873.30盈余公积弥补亏损

减：提取法定盈余公积19236089.8165248983.43提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利343464123.36107332538.55转作股本的普通股股利应付现金股利

期末未分配利润4342469757.163640914797.20

（四十一）营业收入、营业成本

1.营业收入和营业成本情况

本期发生额上期发生额

_210876项目_210876收入成本收入成本

主营业务11166209870.089357245962.6311423226120.628840917554.02

其他业务840467566.10528091766.66784008662.18675752609.16

6-1-83本期发生额上期发生额

_210876项目_210876收入成本收入成本

合计12006677436.189885337729.2912207234782.809516670163.18

2.营业收入、营业成本的分解信息

合计合同分类营业收入营业成本

按业务类型分类12006677436.189885337729.29

航运业务11166209870.089357245962.63

其他业务840467566.10528091766.66

合计12006677436.189885337729.29

3.履约义务的说明

*本公司运输业务收入在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。对于期末未完航次采用履约进度确认运输收入，履约进度按航次已发生的营运天占估计的总营运天的比例确认与计量。

*本公司提供运输服务以外的收入，在收入的金额能够可靠地计量，客户取得相关商品的控制权时完成履约义务。

4.重大合同变更或重大交易价格调整无。

（四十二）税金及附加

_110890项目_110890本期发生额上期发生额

城市维护建设税1530115.18983631.62

教育费附加1092935.35694938.24

房产税16262990.8211358278.97

土地使用税809057.31780163.44

车船使用税4890795.605106768.91

印花税9305926.666554117.67

其他755579.27576377.44

合计34647400.1926054276.29

6-1-84（四十三）销售费用

_110892项目_110892本期发生额上期发生额

职工薪酬51232792.0741233586.24

运输费1533669.601338805.11

差旅费1366291.44669183.96

业务招待费564546.50451622.13

邮电通讯费332516.05379559.94

折旧费538167.61488930.56

燃物料消耗费411428.53174405.25

广告费168126.8198471.95

业务费6621.5831977.37

租赁费263459.43

其他4593027.632486424.06

合计61010647.2547352966.57

（四十四）管理费用

_110665项目_110665本期发生额上期发生额

职工薪酬658032251.61585896748.64

折旧费33654852.7529406987.04

聘请中介机构费用28713835.4021514272.30

差旅费27216254.7710688556.74

广告费11853644.863413012.31

无形资产摊销11096963.336768751.74

业务招待费7131574.945116605.88

修理费3849101.6512319086.09

租赁费3492261.083427373.67

邮电通讯费2644419.202202770.84

股份支付1585900.005231300.00

水电费1176725.731403016.59

其他58869130.7339794005.18

合计849316916.05727182487.02

（四十五）研发费用

6-1-85_110896项目_110896本期发生额上期发生额

研发人员薪酬28190893.4648389745.06

研发外包、合作支出48482192.5723923409.74

固定资产折旧费1248533.29359456.00

材料、燃料和动力费用16043666.6424054203.91

技术图书资料、资料翻译费404712.56

会议、差旅、办公、外事费867262.55100678.88

其他2739489.291268173.63

合计97976750.3698095667.22

（四十六）财务费用

_110669项目_110669本期发生额上期发生额

利息支出390428095.53270789226.94

减：利息收入17305822.389857819.49

汇兑损益-36957202.57-1344665.26

银行手续费3299098.374992270.83

其他财务费用1463752.41446801.70

未确认融资费用摊销36621699.3534438424.44

合计377549620.71299464239.16

（四十七）其他收益

_110900项目_110900本期发生额上期发生额

船舶相关项目专项补贴11339006.00

政府绩效奖励1210000.00

代扣个人所得税手续费返还966829.18588375.21

增值税进项税加计抵减486268.01302991.34

中央空调节能改造项目补贴42750.0042750.00

服务贸易政府奖励39320.0049300.00

整治燃料锅炉补贴24000.0024000.00

锅炉烟气余热回收项目补贴20679.7220679.72

热泵替代热水锅炉节能项目补贴目15600.0015600.00

更换中央空调机组节能改造项目补贴收入11666.76

更换中央空调主机工程项目补贴收入8336.648336.64

经营贡献奖励90000.00

合计14164456.311142032.91

（四十八）投资收益

6-1-86_110902产生投资收益的来源_110902本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益123598350.8746521419.27

处置长期股权投资产生的投资收益2288078.18-976288.98

合计125886429.0545545130.29

（四十九）公允价值变动收益

_110906产生公允价值变动收益的来源_110906本期发生额上期发生额

其他非流动金融资产81093672.9235406264.76

合计81093672.9235406264.76

（五十）信用减值损失

_110908项目_110908本期发生额上期发生额

应收账款减值损失-4488515.70-16068907.03

其他应收款减值损失-9217464.31-3793246.32

长期应收款减值损失-2138285.83

合计-15844265.84-19862153.35

（五十一）资产减值损失

_110910项目_110910本期发生额上期发生额

存货跌价损失及合同履约成本减值损失-1098450.83-174922.26

固定资产减值损失-514298090.74

合计-1098450.83-514473013.00

（五十二）资产处置收益

_110912项目_110912本期发生额上期发生额

处置非流动资产的利得115458662.5655942796.63

合计115458662.5655942796.63

（五十三）营业外收入

_110685项目_110685本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

非流动资产处置利得合计：35730.7026644.9135730.70

其中：固定资产处置利得35730.7026644.9135730.70

政府补助59266475.516006869.6559266475.51

违约金收入128621060.3911448415.80128621060.39

索赔收入12531.0051804.7012531.00

其他1648283.373499194.891648283.37

合计189584080.9721032929.95189584080.97

（五十四）营业外支出

6-1-87_110689项目_110689本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

非流动资产处置损失合计：54823.28

其中：固定资产处置损失54823.28

未决诉讼47095300.00

赔偿金、违约金14595564.0014595564.00

对外捐赠3506000.002006000.003506000.00

其他94691.80399204.5394691.80

合计18196255.8049555327.8118196255.80

（五十五）所得税费用

1.所得税费用表

_110918项目_110918本期发生额上期发生额

当期所得税费用91041113.63240075088.29

递延所得税费用22174837.61358163.17

合计113215951.24240433251.46

2.会计利润与所得税费用的调整过程

_110920项目_110920本期发生额

利润总额1191886701.67

按法定/适用税率计算的所得税费用297971675.42

子公司适用不同税率的影响-117138685.35

调整以前期间所得税的影响-10408894.72

非应税收入的影响-609790561.15

不可抵扣的成本、费用和损失的影响462411046.37

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-3362252.67

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响-18527338.91

其他112060962.25

所得税费用合计113215951.24

（五十六）其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况

详见“六、合并财务报表项目注释”之“（三十七）其他综合收益”。

（五十七）现金流量表项目注释

6-1-881.与经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

政府补贴62018892.707037536.20

收到代垫往来款26148869.8035466777.44

利息收入17256035.1610218599.61

其他收入130280826.4814999415.39

合计235704624.1467722328.64

（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

支付代垫往来款及其他38625543.7050284313.61

银行手续费3264478.374188152.69

差旅费28582546.2111458419.58

业务招待费7696121.445568228.01

资产管理费36339261.6522456352.51

其他营销及管理费113581606.6986303972.39

邮寄通讯费2976935.252582330.78

聘请中介机构费28713835.4021673598.23

销售业务经费6751464.723844086.67

违约赔偿支出14595564.00

合计281127357.43208359454.47

2.与投资活动有关的现金

（1）收到的重要的投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

取得合营、联营公司分红70367376.1229784581.64

合计70367376.1229784581.64

（2）支付的重要的投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

支付合营、联营公司增资款169850000.00933037200.00

合计169850000.00933037200.00

（3）收到的其他与投资活动有关的现金

6-1-89项目本期发生额上期发生额

融资租赁款172554624.00

非同一控制下子公司期初现金26845537.11

合计199400161.11

（4）支付的其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

归还少数股东投资3116354.79

合计3116354.79

3.与筹资活动有关的现金

（1）收到的其他与筹资活动有关的现金无。

（2）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

租赁款570255581.29335930460.67

借款手续费34620.00804118.14

合计570290201.29336734578.81

（3）筹资活动产生的各项负债变动情况本期增加项目期初余额现金变动非现金变动

短期借款1092409688.841173576201.01

一年内到期的非流动负债1455852568.63

长期借款4616849856.992121449937.00

租赁负债2469310948.97

其他应付款343464123.36

合计9634423063.433295026138.01343464123.36

接上表：

本期减少项目期末余额现金变动非现金变动

短期借款1583982280.64-9091916.00691095525.21

一年内到期的非流动负债255773130.121200079438.51

长期借款1089666833.88-487248281.936135881242.04

租赁负债570255581.29-883576550.292782631917.97

其他应付款343464123.36

6-1-90本期减少

项目期末余额现金变动非现金变动

合计3587368819.17-1124143618.1010809688123.73

4.以净额列报现金流量的说明无。

5.不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财

务影响本公司拟向特定对象发行股票募集资金总额不超过35亿元的申请已于2023年8月31日获得上海证券交易所上市审核中心审核通过。目前尚未进行发行工作。

（五十八）现金流量表补充资料

1.现金流量表补充资料

_110944补充资料_110944本期发生额上期发生额

一、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润1078670750.43827160392.28

加：资产减值准备1098450.83514473013.00

信用减值损失15844265.8419862153.35

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折

885843292.47876339338.81

旧

使用权资产摊销485332351.96250833174.82

无形资产摊销11869991.607640827.53

长期待摊费用摊销15448259.551559483.70

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

-115458662.56-55942796.63（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）-35730.7028178.37

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-81093672.92-35406264.76

财务费用（收益以“－”号填列）355101583.90270248679.82

投资损失（收益以“－”号填列）-125886429.05-45545130.29

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-71655599.90-119947173.91

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）93830437.51120305337.08

存货的减少（增加以“－”号填列）4111729.39-227224559.58

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）368886146.71-430552733.42

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）45565057.89400924325.84其他

经营活动产生的现金流量净额2967472222.952374756246.01

6-1-91_110944补充资料_110944本期发生额上期发生额

二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

三、现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额1431631855.03947222058.28

减：现金的期初余额947222058.281862957465.69

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额484409796.75-915735407.41

2.现金和现金等价物的构成

_110950项目_110950期末余额期初余额

一、现金1431631855.03947222058.28

其中：库存现金88520.6115417.00

可随时用于支付的银行存款1431542907.82947205901.77

可随时用于支付的其他货币资金426.60739.51可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额1431631855.03947222058.28

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

3.不存在使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况

4.不存在不属于现金及现金等价物的货币资金。

（五十九）所有者权益其他项目注释无。

（六十）外币货币性项目

1.外币货币性项目

6-1-92_110957项目_110957期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金574797907.06

其中：美元78811768.837.0827558200115.09日元58627127.000.05022943843.93

新加坡元1040984.335.37725597580.94

欧元525424.917.85924129419.45

雷亚尔2515231.311.45833668032.25

港币281161.590.9062254794.26

澳大利亚元850.004.84844121.14

应收账款387405840.52

其中：美元51533729.557.0827364997946.28

欧元1973300.817.859215508565.73

卢比274447213.810.02516899328.51

其他应收款74053160.95

其中：美元9716025.877.082768815696.43

欧元375733.217.85922952962.44

新加坡元244822.105.37721316457.40

港币1068222.600.9062968044.68

一年内到期的非流动资产207381456.00

其中：美元29280000.007.0827207381456.00

长期应收款222332454.28

其中：美元31390917.917.0827222332454.28

应付账款242541528.48

其中：美元30920186.547.0827218998405.21

港币9528404.160.90628634830.42

欧元906122.277.85927121396.14

新加坡元1197395.075.37726438632.77日元21441921.000.05021076663.18

英镑17095.579.0411154562.76

澳大利亚元24139.514.8484117038.00

其他应付款50865820.23

其中：美元6777779.597.082748004979.50

欧元186006.857.85921461865.04

新加坡元253005.535.37721360461.34

港币42500.000.906238514.35

6-1-93_110957项目_110957期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

一年内到期的非流动负债1272385327.36

其中：美元179375722.927.08271270464432.73

新加坡元212287.725.37721141513.53

欧元56050.667.8592440513.35

雷亚尔232371.771.4583338867.75

长期借款3375746499.79

其中：美元476618591.757.08273375746499.79

租赁负债1703342020.07

其中：美元240225464.467.08271701444897.14

欧元121105.907.8592951795.49

雷亚尔648226.901.4583945327.44

2.重要境外经营实体的情况

重要境外经营实体主要经营地记账本位币选择依据

中远航运（香港）投资发展有限公司香港美元注

中远海运特种运输（东南亚）有限公司新加坡美元注

注：本公司下属注册在香港及新加坡的子公司，根据该公司所处于的经营环境和业务对象，选择以美元为其记账本位币。

（六十一）租赁

1.作为承租人

（1）未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额无。

（2）简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

_110933项目_110933金额

计入当期损益的短期租赁费用541568230.56

低价值资产租赁费用1136416.84

（3）售后租回交易及判断依据无。

与租赁相关的现金流出总额1112960228.69（单位：元币种：人民币）

2.作为出租人

（1）作为出租人的经营租赁

6-1-94项目租赁收入其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入

租赁收入78014426.61

合计78014426.61

（2）作为出租人的融资租赁未纳入租赁投资净额的可项目销售损益融资收益变租赁付款额的相关收入

船舶租出121910240.2632352355.69

合计121910240.2632352355.69未来五年未折现租赁收款额每年末折现租赁收款额项目期末金额期初金额

第一年206388864.00

第二年91507521.60

第三年69465924.00

第四年34135364.74

第五年27398121.70

五年后未折现租赁收款额总额59114662.51

3.作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益无。

七、研发支出

（一）按费用性质列示项目本期发生额上期发生额

研发项目97976750.3698095667.22

合计97976750.3698095667.22

其中：费用化研发支出97976750.3698095667.22资本化研发支出

合计97976750.3698095667.22

（二）本期无符合资本化条件的研发项目开发支出。

（三）本期无重要的外购在研项目。

6-1-95八、合并范围的变更

（一）非同一控制下企业合并

1.本期发生的非同一控制下企业合并

被购买方股权取得比购买日的购买日至期末购买日至期末购买日至期末股权取得时点股权取得成本股权取得方式购买日

名称例（%）确定依据被购买方的收入被购买方的净利润被购买方的现金流量中远海运半非同一控制下潜船（欧洲）2023-07-012756985.0070.002023-07-01取得控制权61198240.9225134125.4117286614.01的企业合并有限公司中远海运特非同一控制下种运输（美2023-07-012529030.0070.002023-07-01取得控制权13243177.951687324.673179456.40的企业合并

洲）有限公司

2.合并成本及商誉

项目中远海运半潜船（欧洲）有限公司中远海运特种运输（美洲）有限公司

合并成本2756985.002529030.00

其中：现金非现金资产的公允价值发行或承担的债务的公允价值发行的权益性证券的公允价值或有对价的公允价值

购买日之前持有的股权于购买日的公允价值2756985.002529030.00其他

6-1-96项目中远海运半潜船（欧洲）有限公司中远海运特种运输（美洲）有限公司

合并成本合计2756985.002529030.00

减：取得的可辨认净资产公允价值份额2756985.002529030.00

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法：中远海运半潜船（欧洲）有限公司及中远海运特种运输（美洲）有限公司属于轻资产企业，其资产主要由货币资金、应收账款构成，两家公司不存在活跃市场的公允价值，不持有如土地使用权、房产等公允价值较账面价值增长较快的资产，选用净资产账面价值法确认合并成本公允价值。

3.被购买方于购买日可辨认资产和负债

中远海运半潜船（欧洲）有限公司中远海运特种运输（美洲）有限公司项目购买日购买日购买日购买日公允价值账面价值公允价值账面价值

资产：56613832.1556613832.156785545.096785545.09

货币资金23158457.7723158457.773687079.343687079.34

应收款项30987543.4530987543.451298831.991298831.99

预付账款1082854.991082854.99

其他应收款175838.90175838.9056596.0156596.01

固定资产409732.05409732.05115280.41115280.41

使用权资产799404.99799404.991627757.341627757.34

负债:52675282.1752675282.173172645.093172645.09

应付款项1907630.061907630.06135664.40135664.40

应交税费1413545.611413545.61169560.70169560.70

其他应付款48554701.5148554701.511237119.101237119.10

6-1-97中远海运半潜船（欧洲）有限公司中远海运特种运输（美洲）有限公司

项目购买日购买日购买日购买日公允价值账面价值公允价值账面价值

一年内到期的非流动负债807460.53807460.53

租赁负债799404.99799404.99820296.88820296.88

递延所得税负债2543.482543.48

净资产3938549.983938549.983612900.003612900.00

4.购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

购买日之前原持购买日之前原持有购买日之前与原持有购买日之前原持购买日之前原购买日之前原持购买日之前原持购买日之前原持购买日之前原持有有股权按照公允股权在购买日的公股权相关的其他综合被购买方名称有股权的取得时持有股权的取有股权的取得成有股权在购买日有股权在购买日股权的取得方式价值重新计量产允价值的确定方法收益转入投资收益或

点得比例（%）本的账面价值的公允价值生的利得或损失及主要假设留存收益的金额中远海运半潜船

2012年12月70.002877315.00设立2756985.002756985.00权益法989946.09（欧洲）有限公司中远海运特种运输

2012年12月70.002200905.00设立2529030.002529030.00权益法420065.04（美洲）有限公司

5.购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明无。

（二）同一控制下企业合并本期未发生同一控制下企业合并。

6-1-98（三）反向购买

本期未发生反向购买。

（四）处置子公司本期未发生处置子公司情况。

（五）其他原因的合并范围变动

2023年2月，本公司出资300000000.00元，设立全资子公司厦门中远海运特种运输有限公司。

2023年7月，本公司出资5350306.00元与广州打捞局共同在香港成立中远海运广州打捞局半潜船运输有限公司。

2023年6月，本公司的下属二级子公司广州中远海运滚装运输有限公司完成清算注销。

6-1-99九、在其他主体中的权益

（一）在子公司中的权益

1.本公司的构成

持股比例（%）

_211017子公司全称_211017主要经营地注册资本注册地业务性质取得方式直接间接

中远航运（香港）投资31000万

香港香港航运业100.00设立取得发展有限公司美元

天津中远海运特种运输38480.87

天津天津航运业100.00设立取得有限公司万人民币

上海中远海运特种运输30000.00

上海上海航运业100.00设立取得有限公司万人民币

140001.00同一控制下企

广州远洋运输有限公司广州广州航运业100.00万人民币业合并取得

18800.00房地产租赁

广州远鑫投资有限公司广州广州100.00分立取得万人民币经营

洋浦中远海运特种运输75000.00

海南海南航运业100.00设立取得有限公司万人民币

广州远海特种运输有限30000.00

广州广州航运业100.00设立取得公司万人民币

厦门中远海运特种运输30000.00

厦门厦门航运业100.00设立取得有限公司万人民币中远海运半潜船（欧50.00万货物运输非同一控制下荷兰荷兰70.00

洲）有限公司欧元代理企业合并取得中远海运特种运输（美50.00万货物运输非同一控制下美国美国70.00

洲）有限公司美元代理企业合并取得

中远海运广州打捞局半115.00万

香港香港航运业65.00设立取得潜船运输有限公司美元中远海运特种运输（东9070万新加坡新加坡航运业100.00设立取得

南亚）有限公司美元

2.重要非全资子公司

本公司无重要非全资子公司。

3.使用集团资产和清偿集团债务的重大限制

本公司不存在使用集团资产和清偿集团债务存在重大限制的情形。

6-1-100（二）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制的子公司的交易

1.在子公司所有者权益份额的变化情况的说明无。

（三）投资性主体

1.未纳入合并财务报表范围的子公司的基础信息无。

（四）在合营企业或联营企业中的权益

1.重要合营企业或联营企业

持股比例（%）对合营企业或联主要经营

_211033合营企业或联营企业的名称_211033注册地业务性质营企业投资的会地直接间接计处理方法

一、合营企业货物运输

1、上海远至信供应链管理有限公司上海市上海市50.00权益法

代理货物运输

2、上海南华国际物流有限公司上海市上海市50.00权益法

代理

二、联营企业物业出租

1、广州中远海运建设实业有限公司广州市广州市42.05权益法

和管理

2、道达尔润滑油（中国）有限公司镇江市镇江市其他20.00权益法

3.广州远海汽车船运输有限公司广州市广州市远洋运输42.50权益法

2.重要合营企业的主要财务信息

期末余额或本期发生额期初余额或上期发生额

_211035项目_211035上海远至信供应链上海南华国际上海远至信供应链上海南华国际管理有限公司物流有限公司管理有限公司物流有限公司

流动资产92389762.28106775111.1653809568.7068599794.86

其中：现金和现金等价物20896325.4570333535.8746373754.20

非流动资产1980800.50462081.74768357.83334712.14

资产合计94370562.78107237192.9054577926.5368934507.00

流动负债43647095.7439880900.693997245.3741624353.79

非流动负债54876.10185713.15261871.241554215.58

负债合计43701971.8440066613.844259116.6143178569.37少数股东权益

100

6-1-101期末余额或本期发生额期初余额或上期发生额

_211035项目_211035上海远至信供应链上海南华国际上海远至信供应链上海南华国际管理有限公司物流有限公司管理有限公司物流有限公司

归属于母公司股东权益50668590.9467170579.0650318809.9225755937.63

按持股比例计算的净资产份额25334295.4733585289.5325159404.9612877968.82

调整事项686530.22686530.22

——商誉

——内部交易未实现利润

——其他686530.22686530.22对合营企业权益投资的账面价

25334295.4734271819.7525159404.9613564499.04

值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值

营业收入152490020.01219510300.4735610165.96236354061.18

财务费用-674611.84-951413.71-850303.2964801.68

所得税费用195389.143319522.49131504.483048692.51

净利润349781.028682272.43318809.928086907.11终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额349781.028682272.43318809.928086907.11本年度收到的来自合营企业的股利

3.重要联营企业的主要财务信息

期末余额或本期发生额

_211037项目_211037广州中远海运建设道达尔润滑油广州远海汽车船

实业有限公司（中国）有限公司运输有限公司

流动资产68966715.83743609522.01711927709.68

非流动资产401633007.16506913319.951047359044.36

资产合计470599722.991250522841.961759286754.04

流动负债121641054.13966284824.90375200531.48

非流动负债1530807.1512214610.93393167505.81

负债合计123171861.28978499435.83768368037.29少数股东权益

归属于母公司股东权益347427861.71272023406.13990918716.75

按持股比例计算的净资产份额146093415.8554404681.23421140454.62

调整事项509881103.78549393127.38-121527841.11

101

6-1-102期末余额或本期发生额

_211037项目_211037广州中远海运建设道达尔润滑油广州远海汽车船

实业有限公司（中国）有限公司运输有限公司

——商誉549393127.38

——内部交易未实现利润-121527841.11

——其他509881103.78

对联营企业权益投资的账面价值655974519.63603797808.61299612613.51存在公开报价的联营权益投资的公允价值

营业收入133314808.612257752760.46979520857.99

净利润6694076.76-54433960.88276512755.11终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额6694076.76-54433960.88276512755.11本年度收到的来自联营企业的股利

接上表：

期初余额或上期发生额

_211037项目_211037广州中远海运建设道达尔润滑油广州远海汽车船

实业有限公司（中国）有限公司运输有限公司

流动资产46442877.32720383918.31329527934.01

非流动资产411918726.92477280280.06128561101.10

资产合计458361604.241197664198.37458089035.11

流动负债115829989.63855101194.1293683073.47

非流动负债1872724.0716105637.24

负债合计117702713.70871206831.3693683073.47少数股东权益

归属于母公司股东权益340658890.54326457367.01364405961.64

按持股比例计算的净资产份额143247063.4765291473.40154872533.70

调整事项531502626.80549393127.39-40023297.72

——商誉549393127.39

——内部交易未实现利润-40023297.72

——其他531502626.80

对联营企业权益投资的账面价值674749690.27614684600.79114849235.98存在公开报价的联营权益投资的公允价值

营业收入111467554.711996542202.43195926827.36

净利润-3498752.24-46614746.9664405961.64

102

6-1-103期初余额或上期发生额

_211037项目_211037广州中远海运建设道达尔润滑油广州远海汽车船

实业有限公司（中国）有限公司运输有限公司终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额-3498752.24-46614746.9664405961.64

本年度收到的来自联营企业的股利3427738.4715136266.70

4.不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息

_111039项目_111039期末余额或本期发生额期初余额或上期发生额

合营企业：

投资账面价值合计59029591.84下列各项按持股比例计算的合计数

——净利润36315478.50

——其他综合收益2258957.81

——综合收益总额38574436.31

联营企业：

投资账面价值合计98479381.1689633586.43下列各项按持股比例计算的合计数

——净利润9059044.251668232.95

——其他综合收益

——综合收益总额9059044.251668232.95

5.合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明无。

6.合营企业或联营企业发生的超额亏损

累计未确认前期本期未确认的损失本期末累计未确

_111042合营企业或联营企业名称_111042

累计的损失（或本期分享的净利润）认的损失

联营企业：

湛江远洋船舶供应有限公司611654.111884.87613538.98

小计611654.111884.87613538.98

合计611654.111884.87613538.98

7.与合营企业投资相关的未确认承诺无。

103

6-1-1048.与合营企业或联营企业投资相关的或有负债无。

（五）重要的共同经营无。

（六）在未纳入合并财务报表范围的结构化主体的权益

1.未纳入合并财务报表范围的结构化主体的基础信息无。

（七）其他无。

十、政府补助

（一）报告期末按应收金额确认的政府补助无。

（二）涉及政府补助的负债项目本期计入

本期新增本期转入本期其与资产/财务报表项目期初余额营业外期末余额补助金额其他收益他变动收益相关收入金额更换中央空调主机工程项目

140273.928336.64131937.28与资产相关

补贴

锅炉烟气余热回收项目补贴20680.1320679.720.41与资产相关热泵替代热水锅炉节能项目

15600.0015600.00与资产相关

补贴

整治燃料锅炉补贴24000.0024000.00与资产相关

中央空调节能改造项目补贴42750.0042750.00与资产相关中央空调机组节能改造项目

50000.0011666.7638333.24与资产相关

补贴收入

船舶相关项目专项补贴162625859.8611339006.00151286853.86与资产相关

合计243304.05162675859.8611462039.12151457124.79

104

6-1-105（三）计入当期损益的政府补助

类型本期发生额上期发生额

与收益相关61968892.706721365.69

与资产相关11462039.12427536.87

合计73430931.827148902.56

十一、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具，除衍生工具外，包括银行借款、可转换债券、其他计息借款、货币资金等。这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。

与这些金融工具有关的风险，主要是信用风险、流动风险及市场风险。本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

（一）金融工具分类

1.资产负债表日的各类金融资产的账面价值

（1）2023年12月31日以公允价值计量且以公允价值计量且以摊余成本计量的

_110798金融资产项目_110798其变动计入当期损其变动计入其他综合计金融资产益的金融资产合收益的金融资产

货币资金1481547148.451481547148.45

应收票据29970000.0429970000.04

应收账款416903217.23416903217.23

其他应收款170514123.52170514123.52

一年内到期的非流动资产179728532.15179728532.15

长期应收款247836808.58247836808.58

其他非流动金融资产1594385898.981594385898.98

105

6-1-106（2）2022年12月31日

以公允价值计量且以公允价值计量且以摊余成本计量的

_110798金融资产项目_110798其变动计入当期损其变动计入其他综合计金融资产益的金融资产合收益的金融资产

货币资金997052944.51997052944.51

应收账款712015269.62712015269.62

其他应收款224702168.75224702168.75

其他非流动金融资产1513292226.061513292226.06

2.资产负债表日的各类金融负债的账面价值

（1）2023年12月31日以公允价值计量且其变动计

_110802金融负债项目_110802其他金融负债合计入当期损益的金融负债

短期借款691095525.21691095525.21

应付账款1912022824.361912022824.36

其他应付款294560203.60294560203.60

一年内到期的非流动负债1200079438.511200079438.51

长期借款6135881242.046135881242.04

专项应付款7031.117031.11

租赁负债2782631917.972782631917.97

（2）2022年12月31日以公允价值计量且其变动计

_110804金融负债项目_110804其他金融负债合计入当期损益的金融负债

短期借款1092409688.841092409688.84

应付账款1994833266.071994833266.07

其他应付款300887565.39300887565.39

一年内到期的非流动负债1455852568.631455852568.63

长期借款4616849856.994616849856.99

专项应付款10673824.8110673824.81

租赁负债2469310948.972469310948.97

（二）信用风险

本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。

本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。

106

6-1-107本公司已备有政策确保向具有合适信贷历史的顾客提供船务服务，且本公司的应收账款客户群

广泛地分散于不同的部门和行业中，因此本公司不存在重大信用风险集中。同时本公司定期对其顾客进行评估，按本公司过往经验，评估应收账款及其他应收账款回收情况以记录拨备的范畴。就因本公司其他金融资产产生的信贷风险而言，回款情况良好，因对方拖欠款项而产生的信贷风险有限。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

信用风险显著增加判断标准本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

*定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例

*定性标准主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等已发生信用减值资产的定义

为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：

*发行方或债务人发生重大财务困难；

*债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

*债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

*债务人很可能破产或进行其他财务重组；

*发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

*以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实；

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方

107

6-1-108式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

相关定义如下：

*违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。本公司的违约概率以应收款项历史迁移率模型为基础进行调整，加入前瞻性信息，以反映当前宏观经济环境下债务人违约概率；

*违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；

*违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。

前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

本公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注六、（三）和六、（六）中。

（三）流动性风险

本公司采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日，也考虑本公司运营产生的预计现金流量。

本公司的目标是运用银行借款、融资租赁和其他计息借款等多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。

金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：

2023年12月31日

_210816项目_210816

1年以内1-2年2-3年3年以上合计

短期借款691095525.21691095525.21

应付账款1912022824.361912022824.36

其他应付款294560203.60294560203.60一年内到期的

1200079438.511200079438.51

非流动负债

长期借款2860870780.162421655867.86853354594.026135881242.04

108

6-1-109接上表：

2022年12月31日

_210817项目_210817

1年以内1-2年2-3年3年以上合计

短期借款1092409688.841092409688.84

应付账款1994833266.071994833266.07

其他应付款300887565.39300887565.39一年内到期的

1455852568.631455852568.63

非流动负债

长期借款482738207.642814625579.641319486069.714616849856.99

（四）市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险、外汇风险和其他价格风险，如权益工具投资价格风险。

1.利率风险

本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的长期负债有关。

本期

_210820项目_210820

基准点增加/（减少）利润总额/净利润增加/（减少）股东权益增加/（减少）

人民币1.00%12255973.5812255973.58

美元1.00%21559206.9921559206.99

接上表：

上期

_210821项目_210821

基准点增加/（减少）利润总额/净利润增加/（减少）股东权益增加/（减少）

人民币1.00%8407312.038407312.03

美元1.00%28671021.0128671021.01

2.汇率风险本公司面临的外汇变动风险主要与本公司的经营活动（当收支以不同于本公司记账本位币的外币结算时）及其于境外子公司的净投资有关。

本期

_210823项目_210823[美元]汇率利润总额/净利润

股东权益增加/（减少）

增加/（减少）增加/（减少）

人民币对[美元]贬值1.00%-5146487.2741898104.11

109

6-1-110接上表：

上期

_210824项目_210824[美元]汇率利润总额/净利润

股东权益增加/（减少）

增加/（减少）增加/（减少）

人民币对[美元]贬值1.00%-2133360.7129653206.57

3.权益工具投资价格风险无。

十二、资本管理

本公司资本管理的主要目标是确保本公司持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务发展并使股东价值最大化。

本公司管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为维持或调整资本结构，本公司可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本公司不受外部强制性资本要求约束。2023年度和2022年度，资本管理目标、政策或程序未发生变化。

本公司采用杠杆比率来管理资本，杠杆比率是指净负债和调整后资本加净负债的比率。为此，本公司界定净负债为债务总额（包括计息贷款，票据，其他贷款）减去现金及现金等价物。调整后资本为归属于母公司的所有者权益，本公司于资产负债表日的杠杆比率如下：

项目期末余额或期末比率期初余额或期初比率

债务总额8027063236.877165112114.46

期末现金及现金等价物余额1431631855.03947222058.28

净负债小计6595431381.846217890056.18

调整后资本11538850671.4810687449711.96

净负债和资本合计18134282053.3216905339768.14

杠杆比率0.360.37

十三、公允价值的披露

（一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值

_210835项目_210835第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量

一、持续的公允价值计量

（一）其他权益工具投资

（二）其他非流动金融资产1594385898.981594385898.98

110

6-1-111期末公允价值

_210835项目_210835第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量

持续以公允价值计量的资产总额1594385898.981594385898.98

（二）持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产系本公司对中远海运集团财务有限责

任公司的投资，期末报表列报为其他非流动金融资产，并指定为公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，期初列报金额为1513292226.06元，本期因公允价值变动计入公允价值变动损益的金额为93073888.29元，期末余额系1594385898.98元。

本公司的金融资产很少存在市场交易活动，相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行。

十四、关联方关系及其交易

（一）关联方的认定标准

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。

（二）本公司的母公司有关信息母公司对本公司的母公司对本公司的

母公司名称注册地业务性质注册资本（万元）

持股比例（%）表决权比例（%）有限责任公司

中国远洋运输有限公司北京1619135.1350.4650.46（法人独资）本公司的最终控制方为中国远洋海运集团有限公司。

（三）本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见附注“九、在其他主体中的权益”之“（一）在子公司中的权益”。

（四）本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见附注“九、在其他主体中的权益”之“（四）在合营企业或联营企业中的权益”。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称合营或联营企业与本公司关系

中远海运古野通信导航科技（上海）有限公司中远海运集团合营企业

中远佐敦船舶涂料（香港）有限公司中远海运集团合营企业

中远佐敦船舶涂料（青岛）有限公司中远海运集团合营企业

111

6-1-112合营或联营企业名称合营或联营企业与本公司关系

中远海运集运（意大利）有限公司中远海运集团合营企业

中远海运集运（阿联酋）有限公司中远海运集团合营企业

中远海运集运（以色列）有限公司中远海运集团合营企业青岛神州行国际货运代理有限公司中远海运集团合营企业

中远海运集运（埃及）有限公司中远海运集团合营企业北京中远大昌汽车服务有限公司中远海运集团合营企业

中远海运集运（波兰）有限公司中远海运集团合营企业

中远海运集运（加纳）有限公司中远海运集团合营企业上海中远威治罐箱物流有限公司中远海运集团合营企业上海中油中燃石油仓储有限公司中远海运集团合营企业厦门远达国际货运代理有限公司中远海运集团合营企业中国秦皇岛外轮代理有限公司中远海运集团合营企业西藏中兴供应链管理有限公司中远海运集团合营企业舟山港海通港口服务有限公司中远海运集团合营企业上海中燃船舶燃料有限公司中远海运集团合营企业中国舟山外轮代理有限公司中远海运集团合营企业中国烟台外轮代理有限公司中远海运集团合营企业日照永盛国际物流有限公司中远海运集团合营企业太仓中理外轮理货有限公司中远海运集团合营企业中国威海外轮代理有限公司中远海运集团合营企业中国温州外轮代理有限公司中远海运集团合营企业中远大唐航运股份有限公司中远海运集团合营企业南通中燃船舶燃料有限公司中远海运集团合营企业临沧中远海运物流有限公司中远海运集团合营企业上海巴士旅游船务有限公司中远海运集团合营企业浙江外代国际物流有限公司中远海运集团合营企业广东省远洋运输有限公司中远海运集团合营企业黄骅港外轮代理有限公司中远海运集团合营企业蓬莱外轮代理有限公司中远海运集团合营企业厦门外轮理货有限公司中远海运集团合营企业上海鹏华船务有限公司中远海运集团合营企业镇江远港物流有限公司中远海运集团合营企业广西远海物流有限公司中远海运集团合营企业茂名远海物流有限公司中远海运集团合营企业

112

6-1-113合营或联营企业名称合营或联营企业与本公司关系

惠州外轮代理有限公司中远海运集团合营企业中日国际轮渡有限公司中远海运集团合营企业湖南远洋运输公司中远海运集团合营企业远利（天津）海业机械工程有限公司中远海运集团联营企业青岛远洋华林国际船舶管理有限公司中远海运集团联营企业浙江中联消防产品质量检测有限公司中远海运集团联营企业

中国海运（阿联酋）代理有限公司中远海运集团联营企业青岛前湾智能集装箱码头有限公司中远海运集团联营企业龙口远海船务代理有限公司中远海运集团联营企业中国天津外轮代理有限公司中远海运集团联营企业中国北海外轮代理有限公司中远海运集团联营企业中国厦门外轮代理有限公司中远海运集团联营企业中国深圳外轮代理有限公司中远海运集团联营企业中国营口外轮代理有限公司中远海运集团联营企业中国珠海外轮代理有限公司中远海运集团联营企业中国福州外轮代理有限公司中远海运集团联营企业深圳中理外轮理货有限公司中远海运集团联营企业日照远海冷链物流有限公司中远海运集团联营企业太仓集裝箱码头有限公司中远海运集团联营企业中远萨意卡拉奇有限公司中远海运集团联营企业广州外轮理货有限公司中远海运集团联营企业印尼远球船务有限公司中远海运集团联营企业厦门闽台轮渡有限公司中远海运集团联营企业上海远洋宾馆有限公司中远海运集团联营企业大连汽车码头有限公司中远海运集团联营企业中远兰卡有限公司中远海运集团联营企业

（五）本公司的其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系中国远洋海运集团有限公司最终控制方广州东苑房地产开发有限公司受同一控制人控制广州鑫三利集装箱服务有限公司受同一控制人控制广州远海投资有限公司受同一控制人控制广州远洋投资有限公司受同一控制人控制广州远洋物业管理有限公司受同一控制人控制

113

6-1-114其他关联方名称其他关联方与本公司关系

广州中远海运工程物流有限公司受同一控制人控制广州中远海运集装箱运输有限公司受同一控制人控制广州中远海运建设实业有限公司受同一控制人控制广州中远海运物流有限公司受同一控制人控制海南海盛航运有限公司受同一控制人控制海南中远海运能源运输有限公司受同一控制人控制厦门中远海运集装箱运输有限公司受同一控制人控制上海船舶运输科学研究所有限公司受同一控制人控制深圳一海通全球供应链管理有限公司受同一控制人控制台州中海船务代理有限公司受同一控制人控制新鑫海航运有限公司受同一控制人控制湛江远洋船舶供应有限公司受同一控制人控制湛江中远海运物流有限公司受同一控制人控制中国船舶燃料有限责任公司受同一控制人控制中国太仓外轮代理有限公司受同一控制人控制中石化中海船舶燃料供应有限公司受同一控制人控制

中远海运（澳洲）有限公司受同一控制人控制

中远海运（北美）有限公司受同一控制人控制

中远海运（东南亚）有限公司受同一控制人控制

中远海运（广州）有限公司受同一控制人控制

中远海运（韩国）有限公司受同一控制人控制

中远海运（南美）有限公司受同一控制人控制

中远海运（欧洲）有限公司受同一控制人控制

中远海运（青岛）有限公司受同一控制人控制

中远海运（日本）株式会社受同一控制人控制

中远海运（厦门）有限公司受同一控制人控制

中远海运（上海）有限公司受同一控制人控制

中远海运（天津）有限公司受同一控制人控制

中远海运（香港）有限公司受同一控制人控制中远海运博鳌有限公司受同一控制人控制中远海运财产保险自保有限公司受同一控制人控制中远海运船员管理有限公司受同一控制人控制中远海运大连投资有限公司受同一控制人控制中远海运发展股份有限公司受同一控制人控制

114

6-1-115其他关联方名称其他关联方与本公司关系

中远海运工程物流有限公司受同一控制人控制

中远海运国际（新加坡）有限公司受同一控制人控制中远海运国际货运有限公司受同一控制人控制中远海运控股股份有限公司受同一控制人控制中远海运能源运输股份有限公司受同一控制人控制中远海运散货运输有限公司受同一控制人控制中远海运投资控股有限公司受同一控制人控制中远海运物流供应链有限公司受同一控制人控制中远海运物流有限公司受同一控制人控制中远海运重工有限公司受同一控制人控制

中远幸福（北京）大厦有限公司受同一控制人控制

中远海运(非洲)有限公司受同一控制人控制

中远海运（天津）有限公司滨海远洋宾馆受同一控制人控制

（六）关联方交易

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

（1）采购商品/接受劳务情况表关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

中远海运集团下属公司购买燃油627523392.65667269304.62

中远海运集团下属公司接受船舶服务476089702.74465774027.49

中远海运集团下属联合营公司接受船舶服务74350335.0033271994.31

中远海运集团下属公司接受劳务117317937.0582871753.07

中远海运集团下属联合营公司接受劳务105921066.20115328862.02

中远海运集团下属公司租入船员1148656735.851133804433.79

中远海运集团下属公司代收代付燃油费2028191589.552330689842.88

中远海运集团下属公司代收代付港口费621790900.57582565832.68

中远海运集团下属联合营公司代收代付港口费524129556.68348904133.79

注:代收代付燃油费、港口费、运费合计交易额度为71.5亿人民币。接受劳务以及租入船员等劳务服务合计交易额度为20.9亿人民币。

（2）出售商品/提供劳务情况表

115

6-1-116关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

中远海运集团下属公司提供船舶服务85960163.44106832056.46

中远海运集团下属联合营公司提供船舶服务38928650.4719789507.52

中远海运集团下属公司提供劳务6495027.36

中远海运集团下属公司海运收入604742312.03693739105.85

中远海运集团下属联合营公司海运收入180665839.73218967354.25

2.关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

（1）受托管理/承包情况表：

托管收益

委托方/出包方受托方/承包方受托/承包受托/承包受托/承包本期确认的托管收益

/承包收益

名称名称资产类型起始日终止日/承包收益定价依据中国远洋运输有中远海运特种运输

其他资产托管2022-01-012024-12-31协议价7070338.74限公司股份有限公司中国远洋运输有中远海运特种运输

其他资产托管2023-3-232025-12-31协议价3501369.86限公司股份有限公司

受托管理小计10571708.60

3.关联租赁情况

（1）本公司作为出租方：

承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

广州中远海运集装箱运输有限公司房屋租赁994409.19729396.36

广州鑫三利集装箱服务有限公司房屋租赁1023781.65753877.98

安吉中远海特滚装运输（上海）有限公司房屋租赁277500.96

广州远海汽车船运输有限公司房屋租赁1280976.55213754.12

中远海运工程物流有限公司房屋租赁587205.72

广州中远海运工程物流有限公司房屋租赁206756.37805977.12

深圳一海通全球供应链管理有限公司房屋租赁647784.80489400.00

广州中远海运建设实业有限公司房屋租赁512681.94278914.30

湛江中远海运物流有限公司房屋租赁11047.6211428.56

广东省远洋运输有限公司房屋租赁6399.966399.97

新鑫海航运有限公司船舶租赁74032381.10105160710.31

中远海运（厦门）有限公司船舶租赁28019085.08

广州远海汽车船运输有限公司船舶租赁207974237.66

合计314709541.92109314565.40

116

6-1-117（2）本公司作为承租方：

未纳入租赁负债计简化处理的短期租赁和低价值资量的可变租赁付款支付的租金承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产

租赁资产种产租赁的租金费用（如适用）

出租方名称额（如适用）类本期上期本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额发生额发生额广州远洋投

房屋建筑物30000.0030000.00120000.00269854.009540.80340742.78资有限公司广州中远海

运建设实业房屋建筑物284537.091802653.30284537.091802653.30有限公司中远幸福（北京）大厦有限房屋建筑物396095.20396095.20396095.20396095.20公司海南海盛航

房屋建筑物13761.4713761.47运有限公司厦门中远海

运集装箱运房屋建筑物25596.3321330.2825596.3321330.28输有限公司海南中远海

运能源运输房屋建筑物95238.1095238.1095238.1095238.10有限公司

117

6-1-118未纳入租赁负债计

简化处理的短期租赁和低价值资量的可变租赁付款支付的租金承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产

租赁资产种产租赁的租金费用（如适用）

出租方名称额（如适用）类本期上期本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额发生额发生额中国太仓外

轮代理有限房屋建筑物80504.5837565.211129433.92593.79157728.29公司中远海运（青房屋建筑物73488.9973488.9947752.502818.78144151.48

岛）有限公司湛江远洋船

舶供应有限房屋建筑物51428.5317142.8651428.5317142.86公司中远海运（天津）有限公司

房屋建筑物172015.58172015.58滨海远洋宾馆中远海运发

展股份有限运输船舶134138318.4757849825.28302491396.60132437447.7786774464.3026874828.81447197386.651102439192.75公司台州中海船

务代理有限船舶舱位78184.2678184.26公司

118

6-1-119未纳入租赁负债计

简化处理的短期租赁和低价值资量的可变租赁付款支付的租金承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产

租赁资产种产租赁的租金费用（如适用）

出租方名称额（如适用）类本期上期本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额发生额发生额中远海运散

货运输有限船舶舱位402985.041597582.01402985.041597582.01公司中远海运物

流供应链有船舶舱位5539738.565539738.56限公司中远海运（厦船舶舱位615682.08615682.08

门）有限公司中远海运国

际货运有限船舶舱位297110.70297110.70公司深圳一海通全球供应链

机器设备4552.254552.2538865681.72管理有限公司

合计142067059.4061858051.29310574131.10136676727.9888221504.7226887782.18486063068.371103081815.30

119

6-1-1204.关联担保情况无。

5.关联方资金拆借

关联方拆借金额起始日到期日说明拆入

广州中远海运建设实业有限公司71000000.002023-9-72026-9-7本公司补充流动资金

广州远海投资有限公司110000000.002023-9-142026-9-14本公司补充流动资金

广州东苑房地产开发有限公司15400000.002023-9-142026-9-14本公司补充流动资金

广州远洋投资有限公司80000000.002023-9-192026-9-19本公司补充流动资金

中远海运（厦门）有限公司1055000000.002023-10-162026-10-16本公司补充流动资金

广州远洋物业管理有限公司2000000.002023-12-292026-12-29本公司补充流动资金

6.关联方资产转让、债务重组情况无。

7.关联方利息支出

_110880关联方_110880本期金额上期金额

广州远洋投资有限公司2132222.222433333.34

广州中远海运建设实业有限公司2294555.563087916.66

广州远洋物业管理有限公司107166.67212916.66

广州远海投资有限公司2358527.773348333.33

广州东苑房地产开发有限公司238463.89258541.67

中远海运（厦门）有限公司2393722.22

合计9524658.339341041.66

8.其他关联交易

公司2023年1月16日召开第八届董事会第三次会议，2023年2月1日召开2023年第一次临时股东大会，审议通过了《关于厦门子公司购入7艘船舶的关联交易议案》，同意公司的全资子公司厦门子公司以评估值9.08407亿元人民币（不含增值税）为交易价格，购入中远海运(厦门)有限公司“长安城”等7艘船舶，同时公司将向卖方支付对价及相应的增值税。报告期公司已接入7艘船舶投入运营。

120

6-1-1219.金融财务交易

经本公司2023年1月16日及2月1日召开的第八届董事会第三次会议、2023年第一次临时股东大会审议批准通过，本公司与中远海运集团财务有限责任公司（以下简称“中远海运财务”）签订了新一期为期三年的框架性金融服务协议，协议自2023年1月1日至2025年12月31日止，借助中远海运财务功能齐全、操作便捷、管理规范的资金管理平台对下属企业的资金进行统一管理。

中远海运财务向本公司及附属公司提供金融财务服务，主要包括：存款服务；贷款及委托贷款服务；中国银行业监督管理委员会批准中远海运财务可从事的其他业务。中远海运财务吸收本公司存款的利率应不低于中国人民银行不时规定同类存款服务的利率下限，应不低于中国独立商业银行内地提供同类存款服务之利率。中远海运财务向本公司发放贷款的利率应不高于中国人民银行不时规定同类贷款服务的利率上限，不高于中国独立商业银行内地同类贷款服务所收取的利率。中远海运财务向本公司提供的经中国银监会批准的其他服务收取的服务费，价格须符合中国人民银行或中国银监会规定的收费标准，不得高于中国独立商业银行就类似性质服务所收取的费用，不得高于甲方向其他中远海运集团成员单位提供类似服务所收取的费用。

报告期内中远海运财务吸收本公司存款及本公司从中远海运财务取得贷款情况如下：

期初余额期末余额

_110882项目名称_110882占同类交易金额本年增加本年减少占同类交易金额金额金额

的比例（%）的比例（%）

期末存放中远海运财务款项余额772680071.7481.5147552799087.8347028107645.181297371514.3990.63

期末从中远海运财务贷款的余额60129068.911.051410204789.889311339.071461022519.7219.63

（一）短期借款691095525.21691095525.219.29

（二）长期借款60129068.911.05719109264.679311339.07769926994.5110.34

121

6-1-122接上表：

本期发生额上期发生额

_110882项目名称_110882

金额占同类交易金额的比例（%）金额占同类交易金额的比例（%）

存放中远海运财务款项利息收入13513681.1078.097353229.0574.59

从中远海运财务贷款的利息支出15706631.614.0212650586.304.67

122

6-1-12310.关键管理人员薪酬

项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬2520.62万元2122.23万元

（七）应收、应付关联方等未结算项目情况

1.应收项目

期末金额期初金额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备中远海运能源运输

应收账款2376.0011.88股份有限公司中国船舶燃料有限

应收账款20882.00104.41责任公司中远海运物流有限

应收账款85940.95429.6926509.00228.80公司中石化中海船舶燃

应收账款53438.50267.19料供应有限公司中远海运控股股份

应收账款2153308.3538268.125639597.17644613.72有限公司中远海运发展股份

应收账款131296.75656.48309093.371545.46有限公司

中远海运（厦门）

应收账款65756.00328.78564366.002821.83有限公司中远海运散货运输

应收账款21791.23374.801037954.115189.76有限公司

中远海运（香港）

应收账款3757659.6919338.572716282.8013587.63有限公司中远海运重工有限

应收账款1711411.248557.06991723.804958.61公司上海船舶运输科学

应收账款197110.20985.55研究所有限公司中远海运博鳌有限

应收账款285863.081429.312027052.9717229.42公司

中远海运（上海）

应收账款14899.2474.50104376.00521.87有限公司中国远洋海运集团

应收账款297.501.49有限公司中远海运船员管理

应收账款27322.00136.61130948.20654.74有限公司

123

6-1-124期末金额期初金额

项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备中远海运大连投资

应收账款20471.00102.3628234.20141.17有限公司

中远海运（广州）

应收账款342954.001714.77有限公司

中远海运（青岛）

应收账款8320.0041.60有限公司中远海运投资控股

应收账款29464.90147.32有限公司

中远海运（天津）

应收账款20478901.24609179.96有限公司深圳一海通全球供

应收账款4318330.5831934.09应链管理有限公司

中远海运（日本）

应收账款382553.851912.77株式会社中远海运物流供应

应收账款8127580.9147741.941371810.457149.73链有限公司中远海运集团下属

应收账款8040947.323455372.3421065054.482892951.81联合营公司

小计24508679.763573132.7261783199.324237573.42中远海运物流有限

预付款项7371096.503883.40公司中远海运控股股份

预付款项69090059.5653849766.45有限公司

中远海运(非洲)有

预付款项13355322.3710591090.12限公司

中远海运（北美）

预付款项32368040.7118538476.74有限公司

中远海运（韩国）

预付款项3679813.843081145.84有限公司

中远海运（欧洲）

预付款项14975132.5413858003.87有限公司

中远海运（香港）

预付款项511977.661912434.19有限公司中远海运（东南预付款项5955930.007680869.36

亚）有限公司

124

6-1-125期末金额期初金额

项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备中远海运财产保险

预付款项25825.3523915.92自保有限公司中远海运散货运输

预付款项664817.796887.31有限公司中远海运重工有限

预付款项38921886.6821304065.14公司

中远海运（日本）

预付款项5901474.622557365.06株式会社

中远海运（南美）

预付款项4782190.4128099618.33有限公司中远海运船员管理

预付款项7910094.0642207269.48有限公司中远海运发展股份

预付款项8994400.692953846.90有限公司

中远海运（天津）

预付款项8074.28896000.00有限公司深圳一海通全球供

预付款项2960441.2137939558.85应链管理有限公司

中远海运（青岛）

预付款项1053938.755486896.81有限公司

中远海运（广州）

预付款项1500.00有限公司中远海运物流供应

预付款项25050348.1235768754.94链有限公司中远海运国际（新预付款项37626.70

加坡）有限公司

中远海运（澳洲）

预付款项1440048.531504890.00有限公司广州远洋投资有限

预付款项542521.01公司中远海运集团下属

预付款项116440437.07140005560.91联合营公司

小计362041498.45428271799.62中远海运控股股份

其他应收款443452.56248872.29115061.94575.31有限公司

125

6-1-126期末金额期初金额

项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

中远海运（香港）

其他应收款90922.30104.6121050.00有限公司中远海运散货运输

其他应收款2719.972719.972719.972719.97有限公司中远海运船员管理

其他应收款31949.442619.345642.601333.05有限公司

中远海运（青岛）

其他应收款6414.006414.00有限公司

中远海运（欧洲）

其他应收款638211.593191.06有限公司中国远洋海运集团

其他应收款500000.002500.00有限公司中远海运财产保险

其他应收款17924375.973152916.2937396830.352272414.07自保有限公司

中远海运（天津）

其他应收款896000.00448000.00有限公司中远海运重工有限

其他应收款129529.71647.6533672.78公司中远海运发展股份

其他应收款34184.19170.9236909.9513.05有限公司广州远洋投资有限

其他应收款7134.0038263.96公司

中远海运（广州）

其他应收款160000.00有限公司

中远海运（厦门）

其他应收款7237268.0936186.34有限公司

中远海运（上海）

其他应收款657548.40有限公司中远海运能源运输

其他应收款261930.641309.66股份有限公司上海船舶运输科学

其他应收款80000.00400.00研究所有限公司中远海运物流供应

其他应收款48.000.24链有限公司中远海运集团下属

其他应收款18374117.295191128.6126473419.16201427.21联合营公司

126

6-1-127期末金额期初金额

项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

小计45781594.568639575.9265824196.302929673.72

中远海运发展股份372000.00合同资产有限公司

中远海运（日本）1371086.27合同资产株式会社

中远海运（厦门）6207172.66合同资产有限公司

中远海运控股股份751895.43合同资产有限公司

中远海运物流有限2249428.44合同资产公司

中远海运物流供应5542872.38合同资产链有限公司

中远海运集团下属6304662.01合同资产联合营公司

小计22427117.19372000.00

中远海运重工有限1750000.04应收票据公司

小计1750000.04

2.应付项目

项目名称关联方期末账面金额期初账面金额

应付账款中国船舶燃料有限责任公司327000.0014211612.60

应付账款中远海运物流有限公司2755632.8077781.09

应付账款中石化中海船舶燃料供应有限公司734129.99506044.02

应付账款中远海运控股股份有限公司5767462.353022815.07

应付账款中远海运（南美）有限公司29891.64

应付账款中远海运(非洲)有限公司31419.546892.00

应付账款中远海运（广州）有限公司259030.34153632.77

应付账款中远海运（韩国）有限公司265119.76335107.79

应付账款中远海运（欧洲）有限公司66063.68147184.21

应付账款中远海运（日本）株式会社75244.202383459.39

应付账款中远海运（香港）有限公司12326486.482815692.93

应付账款中远海运国际（新加坡）有限公司642852.27381083.59

应付账款中远海运重工有限公司10520798.8532132213.42

127

6-1-128项目名称关联方期末账面金额期初账面金额

应付账款上海船舶运输科学研究所有限公司358320.531782107.97

应付账款中远海运散货运输有限公司67060.982358.77

应付账款中远海运发展股份有限公司501502.26729655.69

应付账款中远海运船员管理有限公司11844405.683737619.41

应付账款中远海运（东南亚）有限公司100297083.77150980507.38

应付账款中远海运（澳洲）有限公司58215.43

应付账款中远海运大连投资有限公司128957.7937869.31

应付账款中远海运（青岛）有限公司1398366.301980730.80

应付账款中远海运（天津）有限公司1487538.0546530.40

应付账款深圳一海通全球供应链管理有限公司299962.38185536.94

应付账款中远海运财产保险自保有限公司1352927.621070263.18

应付账款中远海运物流供应链有限公司3268002.114595149.83

应付账款中远海运（厦门）有限公司35678548.95

应付账款中远海运(北美)有限公司35378.09

应付账款中远海运集团下属联合营公司26073116.4020394837.73

小计216562411.17241804793.36

合同负债中远海运物流有限公司111957.94

合同负债中远海运控股股份有限公司276843.88172804.10

合同负债中远海运散货运输有限公司39996.00

合同负债中远海运重工有限公司12816570.6110385060.00

合同负债中远海运国际（新加坡）有限公司496027.89

合同负债上海船舶运输科学研究所有限公司170654.85384400.00

合同负债中远海运（厦门）有限公司3202398.93

合同负债中远海运物流供应链有限公司3148243.19

合同负债中远海运集团下属联合营公司8391520.33512673.59

小计28118189.7311990961.58

其他应付款中远海运物流有限公司237445.25363903.12

其他应付款中远海运控股股份有限公司538923.001466809.33

其他应付款中远海运（厦门）有限公司7615980.74

其他应付款中远海运散货运输有限公司1304.00

其他应付款中远海运船员管理有限公司27366.0018226.00

其他应付款中远海运重工有限公司20003429.44

其他应付款中远海运（东南亚）有限公司164184.08101549.30

其他应付款上海船舶运输科学研究所有限公司414899.00255550.00

128

6-1-129项目名称关联方期末账面金额期初账面金额

其他应付款中远海运发展股份有限公司157.091390446.05

其他应付款中远海运（广州）有限公司9045.86128910.59

其他应付款中远海运（天津）有限公司210.00

其他应付款深圳一海通全球供应链管理有限公司178416.00178416.00

其他应付款中远海运物流供应链有限公司466078.29332286.58

其他应付款中远海运财产保险自保有限公司1605469.76

其他应付款中远海运集团下属联合营公司824390.97351223.16

小计32085785.484588834.13

长期借款广州远洋投资有限公司278400000.00284500000.00

长期借款中远海运（厦门）有限公司1055000000.00

小计1333400000.00284500000.00

（八）关联方承诺事项无。

（九）其他无。

十五、股份支付

（一）各项权益工具期末发行在外的股票期权或其他权益工具期末发行在外的股票期权授予对象类别行权价格的范围合同剩余期限

管理人员3.49元19个月

管理人员3.12元19个月

（二）以权益结算的股份支付情况项目内容

采用布莱克-舒尔茨（Black-Scholes）模型对授予的股票期授予日权益工具公允价值的确定方法权成本进行估计

授予日权益工具公允价值的重要参数布莱克-舒尔茨（Black-Scholes）

第七届董事会第六次会议和第七届监事会第四次会议，审议通过《关于审议中远海特向激励对象首次授予股票期权的议可行权权益工具数量的确定依据案》。第七届董事会第十四次会议、第七届监事会第八次会议审议通过了《关于公司向激励对象授予预留股票期权的议案》。

129

6-1-130项目内容

本期估计与上期估计有重大差异的原因无。

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额37221000.00元根据国务院国有资产监督管理委员会国资考分[2019]53号《关于中远海运特种运输股份有限公司实施股票期权激励计划的批复》，2019年5月31日经本公司股东大会审议批准，本公司于2019年6月

21日起实施一项股票期权计划，本公司拟向81名股权激励对象授予4293万份股票期权，首次授予

3434.4万份，行权价格为3.49元/股；2020年5月22日，本公司向12名股权激励对象授予376.6万份股票期权，行权价格为3.12元/股。在满足行权条件的前提下，股票期权中的1/3在授予日起两年内后可行权，1/3在授予日起三年后可行权，1/3在授予日起四年后可行权，并自可行权日起一年内可以行权认购本公司股份。每项股票期权赋予持有人认购一股本公司普通股的权利。

截至2023年12月31日，资本公积中确认以权益结算的股份支付的金额为37221000.00元。

（三）以现金结算的股份支付情况无。

（四）本期股份支付费用授予对象类别以权益结算的股份支付费用

管理人员1585900.00

合计1585900.00

（五）股份支付的修改、终止情况的说明：

无。

（六）其他无。

十六、承诺及或有事项

（一）重要承诺事项

截至2023年12月31日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。

（二）或有事项

1.资产负债表日存在的重要或有事项

公司船舶运输货物过程中，发生未决诉讼可能产生对外支出，预计导致本公司未来经济利益流出，故确认预计负债49578900.00元。

（三）其他

130

6-1-131截至2023年12月31日，本公司不存在需要披露的其他事项。

十七、资产负债表日后事项

（一）重要的非调整事项

根据公司的发展战略，为更好的拓展工程项目物流产业链，公司对上海南华国际物流有限公司（以下简称“南华物流”)完成了增资，并于2024年1月完成公司章程的修订。根据南华物流修订后的公司章程，公司对其实现控制，满足企业合并条件，从2024年1月开始将南华物流纳入公司合并报表范围。

（二）利润分配情况

2024年3月27日，经公司第八届董事会第十二次会议审议通过，以2023年12月31日总股本

2146650771股为基数，每10股派发现金人民币2.48元（税前），共计派发人民币532369391.21元。本分配预案尚需提交公司2023年年度股东大会审议通过。

（三）销售退回

截至本财务报表批注报出日止，本公司未发生销售退回情况。

（四）其他资产负债表日后调整事项说明

截至本财务报表批注报出日止，本公司未发生其他资产负债表日后调整事项。

十八、其他重要事项

（一）债务重组本公司本期不存在债务重组情况。

（二）资产置换

1.非货币性资产交换

本公司本期不存在资产置换情况。

（三）年金计划

本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别按员工基本工资的16.00%、0.32%每月向该等计划缴存费用。

（四）终止经营本公司本期不存在终止经营情况。

131

6-1-132（五）分部信息

1.报告分部的确定依据与会计政策

本公司不存在不同经济特征的多个经营分部，所提供主业均为远洋运输，因此不存在报告分部信息。

（六）借款费用当期无资本化的利息费用。

（七）外币折算

计入当期损益的汇兑差额为-36957202.57元。

（八）其他对投资者决策有影响的重要交易和事项本公司本期不存在其他对投资者决策有影响的重要交易和事项。

（九）其他无。

十九、母公司会计报表的主要项目附注

（一）应收账款

1.按账龄披露

_111205账龄_111205期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）323704907.83481204036.99

1-2年（含2年）54890952.3028256388.39

2-3年（含3年）7440894.9799098.47

3年以上857480.40843182.39

合计386894235.50510402706.24

2.按坏账计提方法分类披露

期末余额

_311207类别_311207账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备386894235.50100.0023539410.90363354824.60

其中：账龄组合383324465.7599.0823539410.906.14359785054.85本公司合并范

3569769.750.923569769.75

围内关联方往来、备用

132

6-1-133期末余额

_311207类别_311207账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

金、保证金、押金、职工借款等

合计386894235.50100.0023539410.90363354824.60

接上表:期初余额

_311208类别_311208账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备510402706.24100.0014317235.07496085471.17

其中：账龄组合508665953.1899.6614317235.072.81494348718.11本公司合并范围

内关联方往来、备用

1736753.060.341736753.06

金、保证金、押金、职工借款等

合计510402706.24100.0014317235.07496085471.17

按组合计提坏账准备：

期末余额

_211213名称_211213

应收账款坏账准备计提比例（%）

账龄组合383324465.7523539410.906.14本公司合并范围内关

联方往来、备用金、保

3569769.75

证金、押金、职工借款等

合计386894235.5023539410.90

3.坏账准备的情况

本期变动金额

_211220类别_211220期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动按信用风险特征组合

计提坏账准备的应收14317235.079222175.8323539410.90账款

合计14317235.079222175.8323539410.90

4.本期无实际核销的应收账款情况。

133

6-1-1345.按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况

本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为163303339.88元，合同资产汇总金额为55309609.67元，占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例为32.18%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为14263445.67元。

（二）其他应收款

1.项目列示

_111230项目_111230期末余额期初余额应收利息

应收股利305423.87

其他应收款1481698275.792276142613.03

合计1482003699.662276142613.03

2.应收股利

（1）应收股利

_111257项目（或被投资单位）_111257期末余额期初余额

中远海运特种运输（美洲）有限公司305423.87

合计305423.87

（2）本期无重要的账龄超过1年的应收股利。

（3）按坏账计提方法分类披露期末余额

_311261类别_311261账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备305423.87100.00305423.87

其中：本公司合并范围内关联方往来、备用

305423.87100.00305423.87

金、保证金、押金、职工借款等

合计305423.87100.00305423.87

接上表:期初余额

_311262类别_311262账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备

其中：本公司合并范围内关联方往来、备用

134

6-1-135期初余额

_311262类别_311262账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

金、保证金、押金、职工借款等合计按组合计提坏账准备期末余额

_211267名称_211267

应收股利坏账准备计提比例（%）

本公司合并范围内关联方往来、备用金、保证

305423.87

金、押金、职工借款等

合计305423.87

（4）本期应收股利无计提坏账准备。

（5）本期无实际核销的应收股利。

3.其他应收款

（1）按账龄披露

_111282账龄_111282期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1468975569.822265236661.95

1-2年（含2年）18099604.6313023132.07

2-3年（含3年）254587.304472068.30

3年以上582586.79269276.33

合计1487912348.542283001138.65

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额

_311286类别_311286账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备1487912348.54100.006214072.751481698275.79

其中：账龄组合25511185.881.716214072.7524.3619297113.13本公司合并范

围内关联方往来、备

1462401162.6698.291462401162.66

用金、保证金、押金、职工借款等

合计1487912348.54100.006214072.751481698275.79

135

6-1-136接上表:

期初余额

_311287类别_311287账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备2283001138.65100.006858525.622276142613.03

其中：账龄组合41480596.211.826858525.6216.5334622070.59本公司合并范

围内关联方往来、备

2241520542.4498.182241520542.44

用金、保证金、押金、职工借款等

合计2283001138.65100.006858525.622276142613.03按组合计提坏账准备期末余额

_211292名称_211292

其他应收款坏账准备计提比例（%）

账龄组合25511185.886214072.7524.36

本公司合并范围内关联方往来、备用金、保证

1462401162.66

金、押金、职工借款等

合计1487912348.546214072.75

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信用整个存续期预期信用

_211295坏账准备_211295未来12个月预期合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减信用损失值）值）

2023年1月1日余额6858525.626858525.62

2023年1月1日余额在本期

——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段

本期计提-644452.87-644452.87本期转回本期转销本期核销其他变动

136

6-1-137第一阶段第二阶段第三阶段

整个存续期预期信用整个存续期预期信用

_211295坏账准备_211295未来12个月预期合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减信用损失值）值）

2023年12月31日余额6214072.756214072.75

（4）坏账准备的情况本期变动金额

_211300类别_211300期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动按信用风险特征组合

计提坏账准备的其他6858525.62-644452.876214072.75应收账款

合计6858525.62-644452.876214072.75

（5）本期未发生坏账准备收回或转回金额重要的其他应收款的情况。

（6）本期未发生实际核销的其他应收款情况。

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况坏账准占其他应收款总单位名称期末余额款项性质账龄备期末

额的比例（%）余额

中远航运（香港）投资发展有限公司555761600.2737.35内部往来1年以内

洋浦中远海运特种运输有限公司533005694.2035.82内部往来1年以内

广州远鑫投资有限公司223302460.1415.01内部往来1年以内

木兰湾船务有限公司18862275.081.27内部往来1年以内

海南中远海运沥青运输有限公司46561622.603.13内部往来1年以内

合计1377493652.2992.58

（8）本期未发生因资金集中管理而列报于其他应收款的情况。

（三）长期股权投资期末余额期初余额

_211312项目_211312减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对子公司投资6127771692.256127771692.254936317673.224936317673.22

对联营、合营

521966946.71521966946.71269275176.69269275176.69

企业投资

合计6649738638.966649738638.965205592849.915205592849.91

137

6-1-1381.对子公司投资

本期减值计提准备

_111314被投资单位_111314期初余额本期增加本期减少期末余额减值期末准备余额中远航运（香港）投资发展有2120456140.002120456140.00限公司天津中远海运特

386702886.01386702886.01

种运输有限公司上海中远海运特

300000000.00300000000.00

种运输有限公司广州远洋运输有

941158647.21941158647.21

限公司广州中远海运滚

100000000.00100000000.00

装运输有限公司洋浦中远海运特

750000000.00750000000.00

种运输有限公司广州远鑫投资有

188000000.00188000000.00

限公司广州远海特种运

150000000.00150000000.00300000000.00

输有限公司厦门中远海运特

300000000.00300000000.00

种运输有限公司中远海运半潜船（欧洲）有限公2756985.002756985.00司中远海运特种运输（美洲）有限2529030.002529030.00公司中远海运广州打

捞局半潜船运输5350306.005350306.00有限公司中远海运特种运输（东南亚）有830817698.03830817698.03限公司

合计4936317673.221291454019.03100000000.006127771692.25

138

6-1-1392.对联营企业、合营企业投资

本期增减变动

_211316被投资单位名称_211316期初余额权益法下确认的追加投资减少投资投资损益

一、合营企业

中远海运半潜船（欧洲）有限公司56343218.8613321617.54

中远海运特种运输（美洲）有限公司2686372.98242678.76

上海远至信供应链管理有限公司25159404.96174890.51

上海南华国际物流有限公司31979773.151605516.38

小计84188996.8031979773.1515344703.19

二、联营企业

安吉中远海特滚装运输（上海）有限公司70236943.917500275.81

广州远海汽车船运输有限公司114849235.98148750000.00121924155.53

小计185086179.89148750000.00129424431.34

合计269275176.69180729773.15144769134.53

接上表:本期增减变动

_211317被投资单位名称_211317其他综合收益宣告发放现金本期计提减其他权益变动调整红利或利润值准备

一、合营企业

中远海运半潜船（欧洲）有限公司1769962.1269667759.61

中远海运特种运输（美洲）有限公司-333719.79486366.99上海远至信供应链管理有限公司上海南华国际物流有限公司

小计1436242.3370154126.60

二、联营企业

安吉中远海特滚装运输（上海）有限公司213249.52广州远海汽车船运输有限公司

小计213249.52

合计1436242.3370367376.12

139

6-1-140接上表:

本期增减变动

_211318被投资单位名称_211318期末余额减值准备期末余额其他

一、合营企业

中远海运半潜船（欧洲）有限公司-1767038.91

中远海运特种运输（美洲）有限公司-2108964.96

上海远至信供应链管理有限公司25334295.47

上海南华国际物流有限公司33585289.53

小计-3876003.8758919585.00

二、联营企业

安吉中远海特滚装运输（上海）有限公司77523970.20

广州远海汽车船运输有限公司385523391.51

小计463047361.71

合计-3876003.87521966946.71

（四）营业收入、营业成本

1.营业收入和营业成本情况

本期发生额上期发生额

_211324项目_211324收入成本收入成本

主营业务8486642752.888138665302.437842203397.026456369354.31

其他业务335747723.23236613586.141060920310.051026919136.54

合计8822390476.118375278888.578903123707.077483288490.85

2.营业收入、营业成本的分解信息

合计合同分类营业收入营业成本

按业务类型分类8822390476.118375278888.57

航运业务8486642752.888138665302.43

其他业务335747723.23236613586.14

合计8822390476.118375278888.57

3.履约义务的说明

*本公司提供运输服务以外的收入，在收入的金额能够可靠地计量，客户取得相关商品的控制权时完成履约义务。

140

6-1-141（五）投资收益

_111336项目_111336本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益144769134.5332267212.45

处置长期股权投资产生的投资收益2288078.18

成本法核算的长期股权投资收益36533136.5720920177.08

债权投资持有期间取得的利息收入4921102.715693531.48

合计188511451.9958880921.01

二十、补充资料

（一）当期非经常性损益情况

1.报告期非经常性损益明细

非经常性损益明细金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分117782471.44计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政

60515795.51

策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产81093672.92生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回234638.69

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益

141

6-1-142非经常性损益明细金额说明

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出主要是船东提前退租

112085618.96

产生的违约金收入

其他符合非经常性损益定义的损益项目1453097.19

减：所得税影响金额56950426.89

少数股东权益影响额（税后）15069.84

合计316199797.98

2.对本公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定

的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

项目涉及金额原因

广州远洋投资有限公司委托管理服务7070338.74注1

中远海运（厦门）有限公司委托管理服务3501369.86注1

注1：本公司2023年收到广州远洋投资有限公司（以下简称“广远投资”）的委托管理服务费

7070338.74元（不含税），中远海运（厦门）有限公司（以下简称“厦门远洋”）的委托管理服务

费3501369.86元（不含税），计入其他业务收入。本公司未将上述托管费收入作为非经常性损益列示，主要是基于以下考虑：（1）广远投资、厦门远洋所从事的业务与公司及子公司的正常经营业务相关，并具有持续性，且公司依据托管协议提供了对应的管理服务，托管关系具有商业实质；（2）托管费的收取基础是被托管方的人工成本计算，收支基本相抵，并未发现显著不公允导致误导报表使用者对未来盈利能力预期的情形；（3）在可预见的未来几年，本公司预计将会持续对广远投资、厦门远洋进行托管，故该项托管费收入将成为本公司经常性收入的组成部分。

（二）净资产收益率及每股收益每股收益

报告期利润加权平均净资产收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润9.630.4960.496扣除非经常性损益后归属于公司

6.770.3480.348

普通股股东的净利润

142

6-1-143

行情