2022年半年度报告

公司代码：600429公司简称：三元股份北京三元食品股份有限公司

2022年半年度报告

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重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、本半年度报告未经审计。

四、公司负责人于永杰、主管会计工作负责人安长林及会计机构负责人（会计主管人员）尹莹声

明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案无

六、前瞻性陈述的风险声明

√适用□不适用

本报告中所涉及的经营计划等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？否

九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、重大风险提示

公司已在本报告中描述可能存在的相关风险，敬请查阅第三节“管理层讨论与分析”中“可能面对的风险”部分的内容。

十一、其他

□适用√不适用

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目录

第一节释义.................................................4

第二节公司简介和主要财务指标........................................5

第三节管理层讨论与分析...........................................7

第四节公司治理..............................................21

第五节环境与社会责任...........................................23

第六节重要事项..............................................27

第七节股份变动及股东情况.........................................42

第八节优先股相关情况...........................................48

第九节债券相关情况............................................48

第十节财务报告..............................................49载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表备查文件目录

报告期内在《中国证券报》及《上海证券报》上公开披露过的所有公司文件正本及公告原稿

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第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义中国证监会指中国证券监督管理委员会北京证监局指中国证券监督管理委员会北京监管局上交所指上海证券交易所

上交所网站 指 www.sse.com.cn

公司、本公司、三元股份指北京三元食品股份有限公司报告期指2022年1月1日至2022年6月30日首农食品集团、首农集团、首都农指北京首农食品集团有限公司（原北京首都农业业集团集团有限公司）

北企食品 指 北 京 企 业 （ 食 品 ） 有 限 公 司 (BEIJING

ENTERPRISES (DAIRY) LIMITED)平闰投资指上海平闰投资管理有限公司复星创泓指上海复星创泓股权投资基金合伙企业（有限合伙）艾莱发喜指北京艾莱发喜食品有限公司艾莱发喜新西兰子公司 指 艾莱发喜新西兰食品有限公司（ALLIED FAXINEW ZEALAND FOOD CO.LIMITED）河北三元指河北三元食品有限公司迁安三元指迁安三元食品有限公司新乡三元指新乡市三元食品有限公司天津三元指天津三元乳业有限公司柳州三元指柳州三元天爱乳业有限公司上海三元指上海三元乳业有限公司湖南太子奶指湖南太子奶集团生物科技有限责任公司江苏三元双宝指江苏三元双宝乳业有限公司三元普度指三元普度国际资本与贸易有限公司唐山三元指唐山三元食品有限公司香港三元指香港三元食品股份有限公司

HCo France 指 HCo France S.A.S.HCo 卢森堡、SPV（卢森堡） 指 HCo Lux S.à.r.l.阿瓦隆公司、Avalon 公司 指 阿瓦隆乳业有限公司（Avalon Dairy Limited）首农畜牧指北京首农畜牧发展有限公司

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息公司的中文名称北京三元食品股份有限公司公司的中文简称三元股份

公司的外文名称 BEIJING SANYUAN FOODS CO.LTD.公司的外文名称缩写公司的法定代表人于永杰

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名张娜张希联系地址北京市大兴区瀛海瀛昌街8号北京市大兴区瀛海瀛昌街8号

电话010-56306096010-56306020

传真010-56306098010-56306098

电子信箱 zhengquanbu@sanyuan.com.cn zhengquanbu@sanyuan.com.cn

三、基本情况变更简介公司注册地址北京市大兴区瀛海瀛昌街8号公司注册地址的历史变更情况报告期内未发生变更公司办公地址北京市大兴区瀛海瀛昌街8号公司办公地址的邮政编码100163

公司网址 www.sanyuan.com.cn

电子信箱 zhengquanbu@sanyuan.com.cn报告期内变更情况查询索引报告期内公司基本情况未发生变更

四、信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称《中国证券报》、《上海证券报》

登载半年度报告的网站地址 www.sse.com.cn公司半年度报告备置地点公司证券部报告期内变更情况查询索引报告期内公司信息披露及备置地点未发生变更

五、公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股 上海证券交易所 三元股份 600429 无

六、其他有关资料

□适用√不适用

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七、公司主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币上年同期本报告期本报告期调整后调整前比上年同主要会计数据

（1－6月）期增减

(%)

营业收入4261787403.814564762293.944001784700.25-6.64归属于上市公司股

92927081.19190362805.96145890708.49-51.18

东的净利润归属于上市公司股

东的扣除非经常性90081684.43204968466.71139088881.99-56.05损益的净利润经营活动产生的现

100322163.10444778730.62226590229.54-77.44

金流量净额上年度末本报告期末比上年本报告期末调整后调整前度末增减

(%)归属于上市公司股

4958536125.555673294865.975129605473.15-12.60

东的净资产

总资产13595183999.0317476117712.7612572462999.63-22.21

注：公司于今年 5月起不再合并 SPV（卢森堡）及下属法国相关公司，上半年收入同比下降。公司于今年1月合并首农畜牧，受豆粕、玉米、苜蓿等饲料价格大幅上涨因素影响，首农畜牧周期性成本上升；同时，公司投资板块餐饮业务受疫情影响较大，业绩同比下滑；导致上半年利润同比下降。公司主营业务（乳制品及冰淇淋）上半年收入及利润同比均为增长。

(二)主要财务指标本报告期上年同期本报告期比上年同主要财务指标

（1－6月）调整后调整前期增减(%)

基本每股收益（元／股）0.06190.12710.0974-51.30

稀释每股收益（元／股）0.06190.12710.0974-51.30

扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股）0.06000.13690.0929-56.17

加权平均净资产收益率（%）1.63183.43272.8991减少1.8个百分点

扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%）1.58183.69612.7639减少2.11个百分点公司主要会计数据和财务指标的说明

□适用√不适用

八、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

九、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

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单位:元币种:人民币

非经常性损益项目金额附注（如适用）

非流动资产处置损益-53570843.24七、73、74、75

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府24587868.77七、67补助除外

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益0.00

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债

产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金13157484.63七、70

融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出18141544.99七、74、75

其他符合非经常性损益定义的损益项目212535.06七、67

减：所得税影响额4089698.85

少数股东权益影响额（税后）-4406505.40

合计2845396.76

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用√不适用

十、其他

□适用√不适用

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明

1、经营范围

公司主要从事乳制品制造业及畜牧业，主要业务涉及加工乳制品、冷食冷饮及奶牛养殖、繁育等；公司旗下拥有低温鲜奶、低温酸奶、常温牛奶、常温酸奶、奶粉、奶酪、冰淇淋等几大产品系列。

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2、经营模式

（1）经营模式：公司根据产品品类与区域，以事业部加全资或控股子公司的模式，构建了液

态奶、送奶到户、特殊渠道、奶粉四大事业部及核心子公司。

（2）牧场管理：公司依托70年奶牛育种与饲养技术沉淀，创新现代畜牧业发展新技术，奶

牛生产水平居全国领先地位。控股子公司首农畜牧在全国首创以 EDTM为核心的奶牛饲养管理体系基础上，细化奶牛养殖标准化操作规程（SOP），依托自主研发的大数据运营中心，打造奶牛养殖大数据平台，实现数据“合纵连横”、开放共享，构建数据生态，致力于建立智慧型牧场，实现精准奶业。

（3）生产模式：公司充分发挥供应链管理平台优势，统筹奶源、物资、生产产能，不断提升

精益生产管理水平，发挥规模优势。公司总部对生产运营进行战略统筹和专业管理，各职能部门为产、供、销等运营活动提供服务。冰淇淋业务由子公司艾莱发喜生产经营。2022年上半年，公司乳品加工企业实际产能32万吨。

（4）物流配送模式：公司实行“统一管理、分级负责”的物流管理模式，已建立相对成熟、稳定、高效的物流配送体系，保障疫情期间产品配送任务的有效完成。配送车辆具备全程定位、温度控制和安全监控等多项功能，实时监控配送环节产品质量，有效保障产品安全、及时、准确送达客户，满足客户服务需求。

（5）销售模式：公司主要采用直营、经销商和电子商务相结合的销售模式，销售渠道遍布全国各省市。

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（6）采购模式：公司采用大宗物料、工程、服务集中采购模式，采用公开招标、邀请招标、竞争性谈判、竞争性磋商、比价等采购方式强化管理，提高资金使用效率及议价能力。

（7）海外业务治理模式：公司境外公司的治理结构主要为股东会、董事会及经营管理层按章

程制度规定各司其职，公司作为股东提名董事进行监督，日常管理以当地管理团队为重点，制度规定、协议约定明确权利义务及职责权限，既保证股东对管理层的监督和管理，又授予管理层充分的日常管理经营权，保证境外公司的稳定运营及市场发展。

二、报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用

报告期内，公司核心竞争力得到进一步强化与提高。

1.品牌优势：作为中国乳业的先行者、实践者和见证者，公司70年专注新鲜营养，坚守高品质，公司始终秉持“质量立市、诚信为本”的原则，以不断满足消费者需求为己任，以过硬的品质、良好的口碑、优质的服务建立了超强的亲和力，形成了独特的品牌优势，在消费者心中享有极高的信任度及美誉度。公司拥有“三元”“极致”“爱力优”“八喜”等一系列国内知名度较高的品牌，兼顾传承与创新，持续焕发品牌活力。

2.奶源优势：优质奶源是公司产品安全健康优质的基础保障。报告期内公司收购取得上游奶

牛养殖企业首农畜牧的控股权，首农畜牧成母牛单产和生鲜乳品质均属国际先进水平。未来，公司将充分利用首农畜牧奶牛育种及奶牛养殖技术优势，进一步提升生鲜乳生产标准化管理水平，扩大奶源基地规模，为公司生产差异化新品提供优质奶源支持。

3.质量优势：公司持续完善从农田到餐桌的基于风险分析和全产业链的质量标准化全管理体系。坚守“诚信为本、质量立市、完善培训、持续改进”的质量方针，依托内外部相关领域顶级专家，发挥质量管理与食品安全技术创新优势，建立完善的乳品质量标准化手册，强化乳品全产业链质量管理标准化体系和食品安全合规管理的建设及应用，自主创新运用生乳指纹图谱、微生物分布地图、快速检测、在线监测、信息溯源等技术，提升“源头严防、过程严管、结果严检”的专业化管控措施，持续提升产品品质，满足消费者日益增长的对营养健康美好生活需求。

4.研发优势：公司是国家高新技术企业、中关村高新技术企业、国家技术创新示范企业、首

批国家级两化融合示范企业和“国家乳品健康科技创新联盟”理事长单位，荣获“全国食品工业科技竞争力卓越企业”，拥有国家母婴乳品健康工程技术研究中心、国家认定企业技术中心、企业博士后科研工作站、国家乳品加工技术研发分中心、北京市乳品工程技术研究中心、北京市级

企业科技研究开发中心、母乳研究技术创新中心、母婴乳品生物技术北京市工程实验室等创新平台；拥有全国劳动模范、享受国务院特殊津贴、北京学者等科技领军人才。公司与国内外优势高校、院所、医院及企业已建立紧密的产学研用合作关系；获国家科技进步奖2项，省部级科技奖

20余项；在干酪、ESL 奶、发酵奶、婴幼儿配方奶粉等新型乳制品加工关键技术与设备研究、乳

品快检与安全在线监控等方面取得系列成果，填补国内多项研究空白。

5.生产技术优势：公司持续创新乳品全链条安全风险监控关键技术和装备，已创制多项具有

自主知识产权的中国母婴营养组学数据库、中国母乳模拟与评价、母婴益生菌、膜过滤、干酪加

工、72℃低温杀菌及常见牛奶杀菌强度鉴别快检技术等核心技术，并结合全球先进的乳品加工工艺、技术与装备，实现乳品集约化、标准化加工。公司融合可持续发展、绿色、智能理念，运用产品生命周期管理系统（PLM）、企业资源计划管理系统（ERP）、生产过程执行管理系统（MES）

等信息化工具，实现产品可追踪、可追溯。同时，公司运用大数据技术，使用客户关系管理系统

（CRM），更好地为消费者提供个性化的精准服务。

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三、经营情况的讨论与分析

2022年上半年，公司紧紧围绕战略定位，积极变革，强化执行，努力克服新冠疫情反复、饲

料成本大幅上涨、餐饮市场低迷等因素影响，实现稳步发展。上半年公司实现营业收入42.62亿元，同比增长6.50%；实现归属于上市公司股东的净利润0.93亿元，同比减少36.30%（去年同期数据为追溯调整前数据），公司主营业务收入及利润均实现同比增长。

报告期内，公司的主要工作如下：

1、融合提速，系统提升

1月份，公司完成收购首农畜牧取得控股权，产业链进一步完善。后续将加速一体化融合发展，持续巩固在奶牛育种方面的传统优势，优化牧场布局，扩充奶源规模；进一步加强产销协同，加强重点领域管理，对现有部分事业部间交叉业务重新梳理、划分，持续提升销售质量；通过技术创新、管理创新，持续做强主业，夯实基础，降低经营风险和成本，不断增强产业链优势。面对北京、上海疫情，公司迅速响应，积极行动，在防控疫情的同时，确保市场供应，圆满完成各项供应保障任务。凯度消费者指数显示，近年来公司在北京市场液态奶份额稳居首位。

2、完成限制性股票首次授予

报告期内，公司完成2022年限制性股票激励计划的首次授予及登记工作。公司向182名激励对象授予限制性股票共计1972.8万股，预留188万股。通过实行股权激励，充分调动各级管理人员、核心骨干员工的积极性，助力公司“十四五”战略规划实现。

3、不断强化创新赋能

依托“国家母婴乳品健康工程技术研究中心”等科研平台，不断推动产品创新，持续打造覆盖消费者全生命周期及全消费场景的产品线。上半年上市行业首款富含 A2β-酪蛋白并保留更多25%活性蛋白的“极致 1+1原生双蛋白牛奶”、国内首款适合血糖敏感人群的“双低 G（低 GI、低GL）益糖平牛奶”、简卡 0蔗糖酸奶、每日新鲜鲜奶、海盐椰子及北海道牛乳风味奶浆等新品，增添产品新活力。科技赋能新品研发，联合权威三甲医院及专家团队，围绕抑郁症、骨质疏松等人群，开展相关乳品健康临床医学循证，提高新品市场影响力。报告期内，公司发表 SCI论文 11篇，共计影响因子79.904，中文8篇，申请国内外发明专利11项，授权国内外发明专利8项。

首农畜牧数智化平台实现物联网对接，完成全国首款奶牛育种中高密度液相芯片自主设计开发，进一步优化验证有望打破国际垄断。

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4、持续提升品牌力

报告期内，公司不断提升品牌价值，持续打造“三元”母品牌及“极致”“爱力优”高端子品牌。“三元”母品牌持续新鲜战略，聘请谭松韵为代言人，焕新升级72℃鲜牛乳，强化领“鲜”科技新鲜占位，持续夯实母品牌领“鲜”定位；“极致”高端子品牌，聘请王凯为代言人，升级极致 A2系列产品，全新上市极致 1+1原生双蛋白牛奶，提升高端旗舰产品厚度，拓展品牌影响广度；奶粉高端子品牌“爱力优”，聘请蒋勤勤为代言人，借助央广全国媒体提升品牌公信力，依托新媒体矩阵内容营销，通过智能化及互联网等数字化媒体，精准触达定向人群，为电商业务导流。世界品牌实验室发布的《中国500最具价值品牌》显示，2022年“三元”品牌价值423.75亿元，同比提升16%。

5、持续推进企业改革

为进一步整合公司现有业务，提高效率，共享渠道、团队等资源，公司对事业部运营模式进行优化调整，将低温奶事业部、常温奶事业部及电商事业部合并为液态奶事业部。持续激活竞争机制，销售系统考核严格执行“红黄牌制度”。不断选聘优秀的职业经理人、市场化人才作为公司管理人员，为公司注入新鲜活力。积极探索多种薪酬激励模式，提高员工积极性，促进业绩指标达成。

6、持续强化党建统领，以高质量党建引领高质量发展

报告期内，公司党委始终坚持把党的政治建设摆在首位，构建“大党建”工作机制，促进党的建设和生产经营深度融合，更加聚焦发挥制度优势、提高治理效能，切实把公司党组织的政治优势与公司的治理优势有机结合起来。深入研究新时代干部管理特点和人才成长规律，探索建立适应公司发展制度要求和市场竞争需要的选人用人机制，为企业高质量发展提供支撑。紧紧围绕公司高质量发展和职工队伍技能提升，深化公司产业工人队伍建设。推动以“家文化”为内核的企业文化落地，为公司做优、做强、做大提供思想和组织保证。

报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项

□适用√不适用

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四、报告期内主要经营情况

(一)主营业务分析

1财务报表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入4261787403.814564762293.94-6.64

营业成本3117338838.043215926839.08-3.07

销售费用710123624.88691608458.902.68

管理费用185536322.12224698247.13-17.43

财务费用89153377.75121784678.08-26.79

研发费用46881652.4552963906.74-11.48

经营活动产生的现金流量净额100322163.10444778730.62-77.44

投资活动产生的现金流量净额-463699300.64-179819221.72不适用

筹资活动产生的现金流量净额7840612.76-580028259.09不适用

营业收入变动原因说明：主要为 SPV（卢森堡）及下级公司不再纳入合并范围，收入同比下降所致。

营业成本变动原因说明：主要为销售收入下降，成本同向变动。

销售费用变动原因说明：主要为市场投入及促销费同比增加所致。

管理费用变动原因说明：主要为 SPV（卢森堡）及下级公司不再纳入合并范围职工薪酬及中介机构服务费减少所致。

财务费用变动原因说明：主要为 SPV（卢森堡）及下级公司不再纳入合并范围带息负债利息支出减少所致。

研发费用变动原因说明：主要为研发费用周期性投入减少所致。

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要为销售商品收到的现金同比减少所致。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要为 SPV（卢森堡）及下级企业不再纳入公司合并范围所致。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要为同一控制下合并首农畜牧支付交易对价所致。

2本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用√不适用

(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用√不适用

(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

1.资产及负债状况

单位：元本期期末数上年期本期期末金额项目名称本期期末数占总资产的上年期末数末数占较上年期末变情况说明比例（%）总资产动比例（%）

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的比例

（%）

货币资金1267638649.289.321316760350.8610.47-3.73主要为 SPV（卢森堡）及下级公司不

应收款项2087022390.9515.35858868446.196.83143.00再纳入合并范围，股东借款不再抵消增加其他应收款主要为同一控制下

存货1269447746.069.34527091351.184.19140.84合并首农畜牧增加存货合同资产

投资性房地产15729128.910.1216197138.270.13-2.89主要为 SPV（卢森堡）由成本法转权

长期股权投资1924877374.8714.161238939551.199.8555.36

益法核算，增加长期股权投资主要为同一控制下

固定资产3404889600.5925.042291012592.4118.2248.62合并首农畜牧增加固定资产主要为同一控制下

在建工程233637107.971.7224912171.100.20837.84合并首农畜牧增加在建工程主要为同一控制下合并首农畜牧租赁

使用权资产784974893.225.7723571142.490.193230.24牧场等增加使用权资产主要为 SPV（卢森堡）及下级公司不

无形资产400547007.212.953880823641.7530.87-89.68

再纳入合并范围，减少无形资产主要为 SPV（卢森堡）及下级公司不

商誉20186968.430.151549125031.3912.32-98.70

再纳入合并范围，减少商誉主要为同一控制下

短期借款1372479536.5610.10433519020.653.45216.59合并首农畜牧增加短期借款

合同负债325670752.522.40331238851.442.63-1.68

长期借款2058696424.9015.142382921693.0018.95-13.61主要为同一控制下

租赁负债658520836.564.8410767211.150.096015.98合并首农畜牧租赁牧场等增加租赁负

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债主要为同一控制下

长期应付款49928875.000.37合并首农畜增加长期应付款主要为卢森堡及下长期应付职工薪级公司不再纳入合

10749654.380.0821743883.500.17-50.56

酬并范围，减少长期应付职工薪酬主要为同一控制下

递延收益425811670.663.13199388152.121.59113.56合并首农畜增加递延收益主要为卢森堡及下级公司不再纳入合

递延所得税负债29208362.660.21962625811.737.66-96.97并范围，减少递延所得税负债主要为汇率变动影

其他综合收益-72692069.92-0.53-44624757.59-0.3562.90响主要为同一控制下

未分配利润446891586.173.29301266928.642.4048.34合并首农畜牧，以及经营盈余增加

2.境外资产情况

□适用√不适用

3.截至报告期末主要资产受限情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末账面价值受限原因

其他非流动资产981082.41银行冻结无法支用

房屋建筑物55122468.44抵押借款

土地6637625.91抵押借款

合计62741176.76

注：本公司子公司艾莱发喜新西兰食品有限公司以自有房屋建筑物及土地进行抵押借款，借款本金6900000新西兰元，折合人民币28821990.00元；子公司柳州三元天爱乳业有限公司以房屋建筑物、土地作为抵押物取得流动资金贷款25000000.00元。

4.其他说明

□适用√不适用

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(四)投资状况分析

1.对外股权投资总体分析

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币被投资企业名称核算方法被投资企业所属行业投资成本持股比期初账面余期末账面余本期账面减值准本期现例额额投资收益备金红利

北京麦当劳食品有权益法快餐服务7734.0750.00%123893.96129631.055737.09限公司

北京三元梅园食品权益法批发兼零售预包装食1799.5534.00%573.81573.81573.81有限公司品

甘肃三元乳业有限权益法乳制品生产和销售1800.0018.00%0.000.00公司

北京三元种业科技其他权益其他牲畜饲养2400.001.95%3473.743666.91股份有限公司工具投资

北京市隆福大厦其他权益百货零售30.000.197%0.000.00工具投资

北京三元德宏房地其他权益房地产开发经营2000.0010.00%2364.572321.35产开发有限公司工具投资

北京星实投资管理其他权益投资管理2400.002.93%2504.582642.07中心工具投资

HCo Lux S.à r.l. 权益法 投资管理及食品加工 9372.49 49.00% 65153.54 -500.43万欧元

合计132810.66203988.735236.66573.81

注： HCo Lux S.à.r.l.投资收益-500.43万元，为承担股东借款利息，以及包含法国公司银行借款利息后的利润。

(1)重大的股权投资

√适用□不适用

公司第七届董事会第二十九次会议、2021年第一次临时股东大会同意公司收购北京三元种业

科技股份有限公司（简称“三元种业”）与北京星实投资管理中心（有限合伙）（简称“星实投资”）分别持有的北京首农畜牧发展有限公司（简称“首农畜牧”）41.7350%、4.6325%的股权，合计46.3675%的股权。根据北京天圆开资产评估有限公司出具的天圆开评报字[2021]第000224号和天圆开评报字[2021]第000143号评估报告，以2021年5月31日为评估基准日，首农畜牧股东全部权益价值为243384.93万元。首农畜牧41.7350%股权价值为101576.70万元，首农畜牧

4.6325%股权价值为11274.81万元。股东大会同意公司以101576.70万元的交易价格收购三元

种业持有的首农畜牧41.7350%股权，同意公司以11274.81万元的交易价格收购星实投资持有的首农畜牧4.6325%股权。2022年1月，各方按照协议约定完成股权交割工作，首农畜牧成为公司控股子公司，公司持有首农畜牧51%的股权，三元种业持有首农畜牧49%的股权。自2022年1月起首农畜牧纳入公司财务报表合并范围。详见公司2021年11月13日、11月30日、2022年1月 28日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）、《中国证券报》、《上海证券报》披露的公

司2021-043、044、046及2022-008号公告。

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(2)重大的非股权投资

□适用√不适用

(3)以公允价值计量的金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目名称期初余额期末余额当期变动对当期利润的影响金额

交易性金融资产3709214.730.00-3709214.7313157484.63

其他权益工具投资83428921.0686303347.752874426.690.00

合计87138135.7986303347.75-834788.0413157484.63

(五)重大资产和股权出售

□适用√不适用

(六)主要控股参股公司分析

√适用□不适用

单位：万元子公司全称业务性质注册资本期末总资产期末净资产营业收入净利润

河北三元食品有限公司加工、销售乳制品及与乳品相关115772.5016637811738659693840的产品

迁安三元食品有限公司主要经营生产乳及乳制品，销售6000.0011068818014731-25本公司产品

新乡市三元食品有限公司主要经营生产乳及乳制品，销售10000.0014480493521564227本公司产品

天津三元乳业有限公司主要经营乳制品生产与销售1200.00340014898793113

柳州三元天爱乳业有限公主要经营奶牛养殖及奶制品生2245.005865185122859司产

上海三元乳业有限公司主要经营销售乳制品6300.001144-325902189

湖南太子奶集团生物科技主要经营含乳饮料生产及销售5680.001990717857949-765有限责任公司

江苏三元双宝乳业有限公主要经营奶牛养殖及奶制品生7175.501177581956307121司产

唐山三元食品有限公司主要经营婴幼儿配方乳粉、乳制15320.20662311452918-62

品生产及销售，食品添加剂生产；特殊膳食食品生产及销售

北京艾莱发喜食品有限公主要经营加工销售冰淇淋系列、13314.16137565908219244810924

司牛奶制品、糕点

三元普度国际资本与贸易主要经营有机鲜奶、有机酸奶、3537.11127374617718226

有限公司有机奶酪、冰淇淋、黄油等多种乳制品产品及国际贸易等

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香港三元食品股份有限公主要经营业务为投资管理7600万欧元15860067307243091872司

北京首农畜牧发展有限公主要生产、经营种猪、荷斯坦奶175000.00561212207299117603-1914

司牛、兽用药品、养殖牲畜、饲料等业务

注：香港三元食品股份有限公司净利润为消化法国项目银行借款利息后的利润。

(七)公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

五、其他披露事项

(一)可能面对的风险

√适用□不适用

1、市场竞争的风险

全球疫情对国内经济影响具有不确定性，国内外乳业市场格局不断变化，国内乳制品企业陆续向外发展，开启国际化征程，市场竞争不断加剧；在公司国际化进程中，受国外监管、汇率、贸易规则等因素影响，公司特别是境外公司经营具有一定的不确定性。为此，公司在海外布局的同时，加大技术研发与合作，打造差异化产品，拓宽销售渠道，强化产品营销，提升市场份额。

2、原辅材料价格波动风险

原料奶、大宗辅料、包材等是公司的主要原辅料，其价格主要受市场供求、新冠疫情、养殖成本、季节交替、国际贸易等因素的影响，波动幅度较大，乳制品市场面临着物资成本价格攀升等不稳定性因素。为此，公司在与供应商建立稳定合作关系的同时，在保证产品质量的前提下，在生产、销售、流通、服务等环节实施精细化管理，合理控制库存，节约控制成本，保证公司生产运营所需。

3、食品安全风险食品安全是食品制造企业的重中之重，与消费者身体健康息息相关。公司始终坚持“质量立市、诚信为本”，实现“源头严防、过程严管、风险严控”，执行高于国家和行业标准的内控标准，在生产和经营各个环节严格执行质量控制，全面保障乳制品的食品安全。

4、疫情常态化防控带来的风险

当前疫情发展形势不确定性较大，国内部分地区疫情时有反复，一定程度上影响公司业务经营表现。公司在防控疫情的同时，积极调整经营策略，努力将疫情对公司的影响降至最低。

5、环境保护风险

公司加强畜牧养殖场科学管理，配置完善的污染物处理系统，尤其是对奶牛粪便进行严格的无害化处理，确保达标排放。强化宣传工作，定期进行所属养殖场工作人员培训教育，树立环保意识，规范养殖流程，实现资源高效循环利用，降低污染的排放量。公司在环境保护方面坚持合法合规经营，以可持续发展为原则，大力发展种养结合式循环经济，助力实现碳达峰碳中和目标。

(二)其他披露事项

√适用□不适用

1、公司第七届董事会第二十九次会议、2021年第一次临时股东大会同意公司收购北京三元种业

科技股份有限公司（简称“三元种业”）与北京星实投资管理中心（有限合伙）（简称“星实投资”）分别持有的首农畜牧41.7350%、4.6325%的股权，合计46.3675%的股权。根据北京天圆开

17/1942022年半年度报告

资产评估有限公司出具的天圆开评报字[2021]第000224号和天圆开评报字[2021]第000143号评估报告，以2021年5月31日为评估基准日，首农畜牧股东全部权益价值为243384.93万元。首农畜牧41.7350%股权价值为101576.70万元，首农畜牧4.6325%股权价值为11274.81万元。股东大会同意公司以101576.70万元的交易价格收购三元种业持有的首农畜牧41.7350%股权，同意公司以11274.81万元的交易价格收购星实投资持有的首农畜牧4.6325%股权。2022年1月，各方按照协议约定完成股权交割工作，首农畜牧成为公司控股子公司，公司持有首农畜牧51%的股权，三元种业持有首农畜牧49%的股权。自2022年1月起首农畜牧纳入公司财务报表合并范围（详见公司2021-043、044、046及2022-008号公告）。

2、为进一步建立、健全公司长效激励机制，充分调动核心骨干员工积极性，有效地将股东利益、公司利益和员工个人利益结合在一起，公司第七届董事会第三十一次会议、第七届监事会第十三次会议审议通过《关于公司2022年限制性股票激励计划（草案）及其摘要的议案》等相关议案。

公司本次股权激励方式为限制性股票，股份来源为公司向激励对象定向发行的 A股普通股。本次股权激励拟授予的限制性股票数量为2246万股，约占本计划公告时公司股本总额149755.7426万股的1.5%。其中首次授予2058万股，约占公司现有总股本的1.37%，首次授予价格为每股3.01元；预留188万股，约占公司现有总股本的0.13%，预留部分约占本次授予权益总额的8.37%。首次授予的激励对象不超过189人，具体包括：董事、高级管理人员、核心管理人员及核心骨干员工。2022年3月，公司收到控股股东北京首农食品集团有限公司转来的北京市人民政府国有资产监督管理委员会（简称“北京市国资委”）《关于北京三元食品股份有限公司实施股权激励计划的批复》（京国资〔2022〕40号），北京市国资委原则同意本公司实施股权激励计划（详见公司

2022-002、003、004、015号公告）。

公司2021年年度股东大会审议通过《关于公司2022年限制性股票激励计划（草案）及其摘要的议案》等相关议案，同时，股东大会授权董事会确定限制性股票激励计划的授予日、在激励对象符合条件时向激励对象授予限制性股票并办理授予限制性股票所必需的全部事宜（详见公司

2022-044号公告）。

公司第八届董事会第二次会议、第八届监事会第二次会议审议通过《关于调整公司2022年限制性股票激励计划首次授予激励对象名单及授予权益数量的议案》和《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》，同意将限制性股票首次授予激励对象人数由189人调整为182人，限制性股票授予总量由2246万股调整为2160.8万股，其中首次授予数量由2058万股调整为1972.8万股；并同意确定首次授予日为2022年5月20日，向182名激励对象授予限制性股票1972.8万股，授予价格为3.01元/股（详见公司2022-049至051号公告）。公司已于2022年6月1日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完成公司2022年限制性股票激励计划的首次授予登记，公司总股本从149755.7426万股增加至151728.5426万股（详见公司2022-053号公告）。

3、公司参股子公司北京三元梅园食品有限公司（简称“三元梅园”）注册资本4092.8万元人民币，其中：北京首农供应链管理有限公司（简称“首农供应链”）出资2701.25万元，持股比例为66%；公司出资1391.55万元，持股比例为34%。为保全三元梅园老字号品牌、北京市非物质文化遗产价值，培养优良赛道，助力公司十四五规划实现，董事会同意：（1）公司与首农供应链同比例向三元梅园增资。其中，首农供应链增资792万元；公司增资408万元。（2）增资完成后，公司收购首农供应链持有的三元梅园66%股权，交易价格以经资产评估机构出具的并经国资监管机构备案的评估结果为准。收购完成后，公司将持有三元梅园100%股权。2022年2月，公司与首农供应链已完成向三元梅园同比例增资。

18/1942022年半年度报告4、公司第七届董事会第三十三次会议审议通过《关于首农畜牧向北京农商银行贷款及公司为该笔贷款提供担保的议案》，因经营需要，董事会同意公司控股子公司首农畜牧（公司持有其51%股权）向北京农村商业银行股份有限公司申请贷款1亿元，贷款期限1年，同时公司及北京三元种业科技股份有限公司按照对首农畜牧持股比例为该笔贷款提供相应担保，担保期限1年(详见公司2022-010、013号公告)。

5、公司第七届董事会第三十三次会议、2022年第二次临时股东大会审议通过《关于艾莱发喜新西兰子公司向银行贷款及艾莱发喜为该笔贷款提供担保的议案》，因经营需要，同意公司控股子公司北京艾莱发喜食品有限公司（简称“艾莱发喜”）之控股子公司艾莱发喜新西兰食品有限公

司（ALLIED FAXI NEW ZEALAND FOOD CO. LIMITED）(简称“艾莱发喜新西兰子公司”)向银行申

请贷款1000万新西兰元，艾莱发喜为艾莱发喜新西兰子公司的上述银行贷款提供担保，担保期限

1年。新西兰新天然有限公司（New Nature NZ Limited）将为上述担保提供反担保(详见公司

2022-010、014、039号公告)。

6、2018年1月15日，公司与上海复星高科技（集团）有限公司（简称“复星高科”）、上海复

星健康产业控股有限公司（简称“复星健控”）共同收购 Brassica Holdings 股权项目完成交割相关工作。交割完成后，在关于 SPV（卢森堡）的股东协议约定的投票授权期间（指自股东协议生效起三年，经各方确认后该期限可延期三次，每次一年），在三元董事席位多于复星董事席位的前提下，三元将对 SPV（卢森堡）实质控制，SPV（卢森堡）及其下属公司 HCo France、BrassicaTopCo（已注销）、Brassica MidCo（已注销）、PPN Management（已注销）、Brassica Holdings（已注销）、St Hubert（该公司现为由 HCo France 100%直接控股的经营实体）等纳入本公司财务报表合并范围。2021年1月，香港三元食品股份有限公司（公司全资子公司，简称“香港三元”）与 HCo I（香港）有限责任公司（复星高科全资子公司，简称“香港 HCoⅠ”）、HCo II（香港）有限责任公司（复星健控全资子公司，简称“香港 HCo Ⅱ”）签署《确认函》，将上述授权延期一年。

2022年4月，公司第七届董事会第三十四次会议、2022年第二次临时股东大会审议通过《关于终止有关 SPV（卢森堡）投票权事项的议案》，同意香港三元与香港 HCoⅠ、香港 HCo Ⅱ签署终止关于 SPV（卢森堡）投票权事项的文件。截至目前，该事项涉及的法国反垄断申报及外商投资备案均已完成，自 2022年 5月 1日起，公司不再对 SPV（卢森堡）合并财务报表，仅按照持股

49%进行权益法核算（详见公司2022-016、017、039号公告）。

7、公司第七届董事会第三十五次会议、2021年年度股东大会审议通过《公司2021年度利润分配预案》，同意公司以2021年12月31日总股本1497557426股为基数，向全体股东每10股派发现金股利0.50元（含税），拟派发的现金股利共计约7487.79万元，占2021年合并报表归属于母公司所有者的净利润的30.54%（详见公司2022-020、022、048号公告）。

8、公司第七届董事会第三十五次会议审议通过《关于向集团财务公司申请综合授信额度的议案》，

同意公司及公司子公司根据实际需要自控股股东北京首农食品集团有限公司之全资子公司北京

首农食品集团财务有限公司申请15亿元以内的综合授信，用于公司及公司子公司各项资金需求（详见公司2022-020、025号公告）。

审议通过《关于向北京农商银行申请综合授信额度的议案》，因经营需要，董事会同意公司及控股子公司首农畜牧向北京农村商业银行股份有限公司申请一年期综合授信，额度人民币5亿元，授信品种包括不限于流动资金贷款、银行承兑汇票、国内信用证及其项下买卖方融资等，担保方式为信用担保（详见公司2022-020、026号公告）。

19/1942022年半年度报告

审议通过《关于为子公司提供担保的议案》，因经营需要，公司控股子公司江苏三元双宝乳业有限公司（简称“江苏三元双宝”）拟向江苏银行股份有限公司连云港高新区支行申请1年期

综合授信额度人民币1000万元，向连云港东方农村商业银行股份有限公司东辛农场支行申请1年期综合授信额度人民币1000万元。董事会同意公司为江苏三元双宝提供担保，担保期限一年。

江苏省东辛农场有限公司为该担保提供反担保（详见公司2022-020、027号公告）。

9、公司第八届董事会第一次会议审议通过《关于为控股子公司首农畜牧提供担保的议案》，因经营需要，公司第七届董事会第三十五次会议同意公司控股子公司首农畜牧向其原控股股东三元种业申请6800万元委托贷款，三元种业委托中国民生银行股份有限公司北京分行向首农畜牧发放本笔委托贷款。贷款利率不高于3.7%。董事会同意公司为首农畜牧的该笔委托贷款按照持股比例提供保证担保（详见公司2022-020、028、045、047号公告）。

10、公司第七届董事会第三十五次会议审议通过《关于使用部分闲置自有资金进行现金管理的议案》，董事会同意在确保不影响公司正常运营和资金安全的前提下，对最高额度不超过5亿元人民币的暂时闲置自有资金进行现金管理，用于购买安全性高、流动性好、有保本约定的银行产品（详见公司2022-020、029号公告）。

11、公司第八届董事会第三次会议审议通过《关于挂牌转让参股子公司甘肃三元18%股权的议案》，

董事会同意公司以1元底价挂牌转让公司持有的甘肃三元乳业有限公司（简称“甘肃三元”）18%股权。公司持有甘肃三元18%股权，甘肃黑河水电实业投资有限责任公司（简称“黑河水电”）持有甘肃三元62%股权，张掖市现代农业投资股份有限公司持有甘肃三元20%股权。根据北京中企华资产评估有限责任公司出具的中企华评报字（2022）第1018号资产评估报告，以2021年9月

30日为评估基准日，甘肃三元股东全部权益评估价值为-1117.53万元，18%股权对应的评估价值

为-201.16万元。按照当地政府要求，黑河水电计划剥离乳业、回归主业，通过股权收购方式将甘肃三元变更为其全资子公司以便进行重组。本次交易完成后，公司将不再持有甘肃三元股权，并将解除“三元”品牌相关授权（详见公司2022-054号公告）。

12、2022年8月6日10时至2022年8月7日10时，市三中院在淘宝网司法拍卖网络平台上对新华联持有的湖南太子奶40%股权进行第二次公开拍卖，公司以70054040元的价格竞得（详见公司2022-067号公告）。目前已在市场监管部门完成变更登记。

13、公司第八届董事会第六次会议审议通过《关于公司控股子公司首农畜牧与现代牧业设立合资公司的议案》，为贯彻落实国家奶牛种业振兴行动，进一步巩固公司在奶牛种业的领先优势，合理开发利用公司控股子公司首农畜牧平谷种牛基地产能资源，进一步拓展奶牛冻精市场空间，首农畜牧拟与现代牧业（集团）有限公司（简称“现代牧业”）在北京市平谷区共同出资设立合资公司，名称暂定为“现代牧业三元种牛科技（北京）有限公司”（最终以市场监督管理部门登记名称为准，简称“合资公司”）。合资公司注册资本拟为2000万元，其中：现代牧业拟以现金出资1020万元，占注册资本的51%；首农畜牧拟以现金出资980万元，占注册资本的49%。合资公司成立后将开展奶牛、肉牛冻精与胚胎推广业务及繁育服务业务等。董事会同意授权经理层办理投资设立该合资公司的所有相关事宜，包括但不限于合资公司的前期筹备工作、相关合资合同谈判和签署工作等（详见公司2022-061、062号公告）。

审议通过《关于公司控股子公司首农畜牧与海原肉牛设立合资公司的议案》，为贯彻落实公司十四五肉牛种业发展战略，提升肉牛种业核心竞争力，辐射西北地区种业市场，首农畜牧拟与宁夏海原县肉牛产业发展集团有限公司（简称“海原肉牛”）在宁夏回族自治区中卫市海原县共

20/1942022年半年度报告

同出资设立合资公司，名称暂定为“三元种牛生物科技（宁夏）有限公司”（最终以市场监督管理部门登记名称为准，简称“合资公司”）。合资公司注册资本拟为2500万元，其中：首农畜牧拟以现金出资1275万元，占注册资本的51%；海原肉牛拟以现金出资1225万元，占注册资本的49%。该合资公司成立后将开展肉牛种公牛培育及肉牛种牛销售、肉牛及奶牛冻精销售、繁育技术服务等。董事会同意授权经理层办理投资设立该合资公司的所有相关事宜，包括但不限于合资公司的前期筹备工作、相关合资合同谈判和签署工作等（详见公司2022-061、063号公告）。

审议通过《关于公司控股子公司首农畜牧邢台分公司奶牛养殖项目的议案》，为进一步加强公司奶源基地建设，保障公司奶源供应，首农畜牧拟在其下属邢台分公司牧场内进行奶牛养殖项目扩建，新建牛舍、挤奶厅等。项目总投资额约17618.37万元，项目建设期1年。董事会同意该议案并授权经理层办理与本次投资有关的各项具体事宜（详见公司2022-061、064号公告）。

第四节公司治理

一、股东大会情况简介决议刊登的指定决议刊登的会议届次召开日期会议决议网站的查询索引披露日期

2022年第一次临 2022年 2月 www.sse.com.cn 2022年 2月 各项议案均审议通过，不存在

时股东大会15日16日否决议案的情况，详见公司2022-009《三元股份2022年

第一次临时股东大会决议公告》。

2022年第二次临 2022年 4月 www.sse.com.cn 2022年 4月 各项议案均审议通过，不存在

时股东大会26日27日否决议案的情况，详见公司2022-039《三元股份2022年

第二次临时股东大会决议公告》。

2021年年度股东 2022年 5月 www.sse.com.cn 2022年 5月 各项议案均审议通过，不存在

大会12日13日否决议案的情况，详见公司2022-044《三元股份2021年年度股东大会决议公告》。

表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用√不适用股东大会情况说明

□适用√不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用□不适用姓名担任的职务变动情形朱顺国董事选举黄震董事选举

21/1942022年半年度报告

倪静独立董事选举张若男职工监事选举赵国荣董事离任陈启宇董事离任郑晓东独立董事离任唐燕平职工监事离任

公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明

□适用√不适用

三、利润分配或资本公积金转增预案

半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案是否分配或转增否

每10股送红股数（股）0

每10股派息数(元)（含税）0

每10股转增数（股）0利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明无

四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

√适用□不适用事项概述查询索引公司第七届董事会第三十一次会议、第七届监事会第十三次会议审议通过《关上海证券交于公司2022年限制性股票激励计划（草案）及其摘要的议案》等相关议案。公司易所网站本次股权激励方式为限制性股票，股份来源为公司向激励对象定向发行的 A股普 （ www.sse.c通股。本次股权激励拟授予的限制性股票数量为 2246 万股，约占本计划公告时公 om.cn）、《中司股本总额149755.7426万股的1.5%。其中首次授予2058万股，约占公司现有国证券报》、总股本的1.37%，首次授予价格为每股3.01元；预留188万股，约占公司现有总《上海证券股本的0.13%，预留部分约占本次授予权益总额的8.37%。首次授予的激励对象不报》披露的公超过189人，具体包括：董事、高级管理人员、核心管理人员及核心骨干员工。司2022-002、

2022年3月，公司收到控股股东北京首农食品集团有限公司转来的北京市人民政003、004、府国有资产监督管理委员会（简称“北京市国资委”）《关于北京三元食品股份015、044、有限公司实施股权激励计划的批复》（京国资〔2022〕40号），北京市国资委原049、050、则同意本公司实施股权激励计划。051、053号公公司2021年年度股东大会审议通过《关于公司2022年限制性股票激励计划告。（草案）及其摘要的议案》《关于公司2022年限制性股票授予方案的议案》《关于公司2022年限制性股票管理办法的议案》等相关议案，股东大会授权董事会确定限制性股票激励计划的授予日、在激励对象符合条件时向激励对象授予限制性股票并办理授予限制性股票所必需的全部事宜。

公司第八届董事会第二次会议、第八届监事会第二次会议审议通过《关于调整公司2022年限制性股票激励计划首次授予激励对象名单及授予权益数量的议

22/1942022年半年度报告案》和《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》，同意将限制性股票首次授予激励对象人数由189人调整为182人，限制性股票授予总量由2246万股调整为2160.8万股，其中首次授予数量由2058万股调整为1972.8万股；并同意确定首次授予日为2022年5月20日，向182名激励对象授予限制性股票1972.8万股，授予价格为3.01元/股。

公司已于2022年6月1日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理

完成公司2022年限制性股票激励计划的首次授予登记，公司总股本从

149755.7426万股增加至151728.5426万股。

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用员工持股计划情况

□适用√不适用其他激励措施

□适用√不适用

第五节环境与社会责任

一、环境信息情况

(一)属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明

√适用□不适用

1.排污信息

√适用□不适用排放口核定排放

主要污排放口分布排放浓度1-6月排放超标排单位名称排放方式数量总量（吨/执行标准染物 情况 （mg/L) 量（吨） 放情况（个）年）85.6247.802705.5《水污染物综合COD北京工业纳入市政排放标准》

1污水处理站无

园 管网 1.06 0.608 247.41 ﹙DB11/307-201氨氮

3）

COD 10.638 0.806 污水综合排放标纳入市政准迁安三元1污水处理站注1无

氨氮 管网 0.910 0.074 （GB8978-1996）二级排放标准

23/1942022年半年度报告

污水排入城镇下

COD 14 0.1154纳入市政水道水质标准》唐山三元1污水处理站注1无

管网 GB/T31962-2015

氨氮0.3620.000815

(C级）COD 5.91 0.054 《地表水环境质处理达标量标准》天津三元1污水处理站注1无

氨氮 排入水渠 0.2 0.002 （GB3838-2002）

ⅣCOD 22.51 9.73 121.5 《污水综合排放纳入市政标准》河北三元1污水处理站无

氨氮 管网 2.58 1.16 15.3 （GB8978-1996）二级排放标准34.91.05724《污水综合排放COD纳入市政标准》新乡三元1污水处理站无

管网 11.9 0.340 6.75 （GB8978-1996）氨氮二级排放标准

注1：根据乳制品行业排污许可技术规范规定，实行简化管理的排污单位废水排放口仅规定许可排放浓度，未核定年度许可排放量。

2.防治污染设施的建设和运行情况

√适用□不适用

公司加工厂的防治污染设施遵循环保三同时原则，即与主体工程同时设计、同时施工、同时投入使用，且运行正常。公司下属全部重点排污单位均已安装污水排放自动监测系统。配套建设污水处理站，处理能力能够覆盖生产产生废水量，确保排污达到国家及地方排放标准。

3.建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况

√适用□不适用公司建设项目按照国家环境保护法律法规的要求履行了环境影响评价及其他环境保护行政许可手续。公司依法进行了排污申报登记，取得排污许可证依法排放。

4.突发环境事件应急预案

√适用□不适用

公司建立环境保护风险应急机制，制定了《突发环境污染事件应急预案》，与环保部门要求保持一致；根据事件分级分类标准分级启动和实施，注重污染防治和应急处置设施的日常管理，确保事件发生时能迅速、有序、高效地进行应急处置。

5.环境自行监测方案

√适用□不适用

公司按照环保部门的要求，对各项污染物制定了详细的自行监测方案，实施有效监测。污水、废气在线监测系统实时数据上传到环保局监测平台，公司定期和不定期委托第三方检测机构进行检测，确保各项污染物达标排放。

24/1942022年半年度报告

6.报告期内因环境问题受到行政处罚的情况

□适用√不适用

7.其他应当公开的环境信息

□适用√不适用

(二)重点排污单位之外的公司环保情况说明

√适用□不适用

1.因环境问题受到行政处罚的情况

√适用□不适用

首农畜牧下属金银岛牧场、草厂牛场因环境问题，受到当地生态环境局的行政处罚，报告期内首农畜牧已整改完毕。

2.参照重点排污单位披露其他环境信息

√适用□不适用

公司所属非重点排污单位，按照国家、地方环境保护法律法规要求执行并达标排放，非重点排污单位主要污染物为废气、废水与固体废弃物，其中生产废水和生活污水经收集后进入污水处理站，污水处理站将废水处理达标后，排入市政管网，废水处理系统每年进行升级改造，保证污水系统正常运行。燃气锅炉全部采用低氮燃烧器，逐步淘汰老旧燃气锅炉，提高运行效率，减少污染物排出。固体废弃物主要为牲畜粪便，经收集后发酵处理，循环利用进行农田施肥。

3.未披露其他环境信息的原因

□适用√不适用

(三)报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明

□适用√不适用

(四)有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息

√适用□不适用

2022年上半年，公司对污水处理设施进行改造，包括废水、废气在线监测系统升级改造，每

年对污水处理站维修升级改造，保障废水、废气排放达标。

(五)在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

√适用□不适用

公司始终重视在环境保护上的管理和投入，在能耗控制、节能减排方面，以经济与环保同步发展、共同提升为宗旨，着力打造环境友好型、资源节约型企业。

为响应政府号召，降低能源消耗，减少碳排放，公司进行了一系列设备改造更新，包括：淘汰高耗能设备、调整生产工艺、制定能源考核目标、锅炉节能改造、余热回收、冷凝水回收、聘

请第三方对工厂进行节能诊断、建立能源管理体系等。

25/1942022年半年度报告

二、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

√适用□不适用

公司作为农业产业化国家重点龙头企业，带动农村产业结构调整和升级，助力乡村振兴。积极参与中国小康牛奶助学行动，向湖南、山东、河南等地区捐赠牛奶，增强贫困地区青少年身体素质和营养水平，助力乡村教育发展。公司下属首农畜牧奶牛中心依托技术与良种优势，在西藏地区开展黄牛改良，在青海玉树地区开展牦牛提纯复壮，在新疆开展西门塔尔牛良种扩繁，助力西部地区乡村振兴。

26/1942022年半年度报告

第六节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用□不适用如未能及时履行如未能及时承诺承诺承诺时间及是否有履行期是否及时严承诺背景承诺方应说明未完成履履行应说明类型内容期限限格履行行的具体原因下一步计划解决同业竞首农集团注12016年8月4否是与再融资相关的承诺争日

注1：2016年8月，北京首都农业集团有限公司（简称“首农集团”，现已更名为北京首农食品集团有限公司）结合此前已作出的承诺的履行情况和相关企业的实际情况，向三元股份重新规范做出如下承诺：（1）在如下条件实现后的六个月内转让首农集团届时直接及/或间接持有的山东三元全部股权：

山东三元连续两个会计年度主营业务实现盈利，且山东三元净资产为正数。（2）就上述股权转让事宜，鉴于企业国有产权转让的相关监管规定，如在获得北京市人民政府国有资产监督管理委员会（以下简称“北京市国资委”）批准直接协议转让的前提下，首农集团将以直接协议转让的方式将上述股权转让给公司（含公司指定的附属公司，以下同此理解），转让价格以具有执行证券、期货相关业务资格的评估机构出具的、并经国有资产监管单位核准/备案的评估结果为依据，由双方依法协商确定；如未获得北京市国资委关于企业国有产权直接协议转让的批准，首农集团将以进场挂牌交易方式转让上述股权，挂牌价格以具有执行证券、期货相关业务资格的评估机构出具的、并经国有资产监管单位核准/备案的评估结果为依据确定，公司可依法参与竞买。（3）未来首农集团在中国范围内新开展的乳制品生产相关业务均将以三元股份为唯一平台进行；首农集团根据国务院国资委、中国证监会发布的《关于推动国有股东与所控股上市公司解决同业竞争规范关联交易的指导意见》（国资发产权〔2013〕202）规定，经三元股份股东大会（首农集团及其关联方回避表决）授权，代为培育符合三元股份业务发展需要、但暂不适合三元股份实施的业务或资产的情形除外。（详见公司2016-052号公告。）二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

三、违规担保情况

□适用√不适用

27/1942022年半年度报告

四、半年报审计情况

□适用√不适用

五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

□适用√不适用

六、破产重整相关事项

□适用√不适用

七、重大诉讼、仲裁事项

□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项√本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用√不适用

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

√适用□不适用

报告期内，公司及其控股股东、实际控制人诚信状况良好，不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。

十、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

√适用□不适用事项概述查询索引公司第七届董事会第三十五次会议、2021 年年 上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）、《中度股东大会审议通过了《公司2022年度日常关国证券报》、《上海证券报》2022年4月21日、联交易的议案》。前述关联交易2022年上半年5月12日披露的公司2022-020、024、044号公交易金额详见第十节、财务报告"关联方及关联告。

交易"部分。此外，公司新增与北京篮丰蔬菜配送有限公司、北京市食品供应处34号供应部有限公司等关联企业的关联交易，详见本节“3、临时公告未披露的事项”。

公司第七届董事会第五次会议同意公司与北京 上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）、《中首农食品集团财务有限公司（简称“财务公司”）国证券报》、《上海证券报》2019年10月30签署《金融服务协议》，同意财务公司向公司提日及2022年4月22日披露的公司2019-044、供一系列金融服务，包括存款服务、结算服务、047、2022-020、025、044号公告。

综合授信服务等。有关交易情况详见第十节、财务报告“关联方及关联交易”部分。公司第七届董事会第三十五次会议同意公司向财务公司申请15亿元以内的综合授信。

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

28/1942022年半年度报告

3、临时公告未披露的事项

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占同类交易价格关联关联关联交关联交易金与市场参关联交易关联交易市场交易关联交易内容易定价交易关联交易金额额的比考价格差方关系结算价格类型原则价格例异较大的方式

(%)原因母公北京市裕司的农优质农购买现金

全资购买商品市场价53971.750.00174产品种植商品月结子公有限公司司母公北京市馨司的德润农业购买现金

全资购买商品市场价21623.710.00070旅游开发商品月结子公有限公司司母公河北滦平司的购买现金

华都食品控股购买商品市场价7860.550.00025商品月结有限公司子公司母公北京雁栖司的月盛斋清购买现金

全资购买商品市场价118325.350.00382真食品有商品月结子公限公司司母公北京京粮司的东方粮油购买现金

全资购买商品市场价55924.320.00181贸易有限商品月结子公责任公司司母公北京普瑞司的牧农业科购买现金

控股购买商品市场价98504.400.00318技有限公商品月结子公司司母公北京塞隆司的国际文化销售现金

全资销售商品市场价11866.060.00028发展有限商品月结子公公司司北京市食母公品供应处司的销售现金

34号供应全资销售商品市场价148949.120.00353

商品月结部有限公子公司司

北京首农母公销售销售商品市场价64828.150.00153现金

29/1942022年半年度报告

商业连锁司的商品月结有限公司全资子公司母公北京篮丰司的销售现金

蔬菜配送全资销售商品市场价1768351.050.04186商品月结有限公司子公司母公北京盛福司的慧达物业销售现金

全资销售商品市场价11178.180.00026服务有限商品月结子公公司司齐齐哈尔其他市首双畜销售现金

关联销售商品市场价70102.660.00166牧发展有商品月结人限公司母公北京市巨司的销售现金

山农场有全资销售商品市场价990.800.00002商品月结限公司子公司上海圣尤其他销售现金

蓓商贸有关联销售商品市场价86904.340.00206商品月结限公司人母公北京二商司的肉类食品销售现金

全资销售商品市场价3805.310.00009集团有限商品月结子公公司司母公北京市德司的销售现金

胜饭店有全资销售商品市场价3960.000.00009商品月结限公司子公司母公北京市圆司的销售现金

山大酒店全资销售商品市场价2453.100.00006商品月结有限公司子公司母公北京首农司的香山会议销售现金

全资销售商品市场价395.040.00001中心有限商品月结子公公司司北京五环母公顺通供应司的销售现金

销售商品市场价1880.350.00004链管理有全资商品月结限公司子公

30/1942022年半年度报告

司母公北京市华司的销售现金

农物资有全资销售商品市场价2360.180.00006商品月结限公司子公司母公北京市裕司的农优质农销售现金

全资销售商品市场价29033.630.00069产品种植商品月结子公有限公司司母公北京首农司的酒店管理租入现金

全资承租房屋市场价145374.291.75839服务有限租出月结子公公司司

合计//2708642.34///大额销货退回的详细情况

上述关联交易以市场价格为基础，遵循公平合理的定关联交易的说明价原则，不会对上市公司的独立性构成影响。

(二)资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

√适用□不适用事项概述查询索引

公司第七届董事会第二十九次会议、2021年第一次临时股东大会同意公详见公司2021年11月

司收购北京三元种业科技股份有限公司（简称“三元种业”）与北京星实13日、11月30日、2022

投资管理中心（有限合伙）（简称“星实投资”）分别持有的北京首农畜年1月28日在上海证

牧发展有限公司（简称“首农畜牧”）41.7350%、4.6325%的股权，合计券交易所网站

46.3675%的股权。根据北京天圆开资产评估有限公司出具的天圆开评报 （www.sse.com.cn）、字[2021]第000224号和天圆开评报字[2021]第000143号评估报告，以《中国证券报》、《上

2021年5月31日为评估基准日，首农畜牧股东全部权益价值为海证券报》披露的公司

243384.93万元。首农畜牧41.7350%股权价值为101576.70万元，首农2021-043、044、046及

畜牧4.6325%股权价值为11274.81万元。股东大会同意公司以101576.702022-008号公告。

万元的交易价格收购三元种业持有的首农畜牧41.7350%股权，同意公司以11274.81万元的交易价格收购星实投资持有的首农畜牧4.6325%股权。2022年1月，各方按照协议约定完成股权交割工作，首农畜牧成为公司控股子公司，公司持有首农畜牧51%的股权，三元种业持有首农畜牧49%的股权。自2022年1月起首农畜牧纳入公司财务报表合并范围。

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

31/1942022年半年度报告

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

√适用□不适用

2020年6月，公司第七届董事会第十四次会议同意公司以10020万元的交易价格收购北京

艾莱宏达商贸有限公司（简称“艾莱宏达”）持有的北京艾莱发喜食品有限公司（简称“艾莱发喜”）5%股权。公司与艾莱宏达签署《利润承诺及补偿协议》，艾莱宏达承诺艾莱发喜在利润考

核期（2020年、2021年、2022年）内的净利润分别为12432.99万元、13911.63万元、15305.04万元，累计为41649.66万元。艾莱宏达承诺，艾莱发喜在利润考核期内实现的经审计的扣除非经常性损益后的累计净利润不得低于上述标准，即41649.66万元。否则，艾莱宏达同意就差额部分进行补偿。公司在进行2022年度审计时，对艾莱发喜在2020年-2022年实际实现的扣除非经常性损益后的累计净利润数与上述累计预测净利润（即41649.66万元）的差额予以审查，并由负责公司审计的会计师事务所对此出具专项审计报告。如艾莱发喜在2020年-2022年实现的扣除非经常性损益后的累计净利润数小于上述累计预测净利润数，则公司将在专项审计报告出具之日起5日内，以书面方式通知艾莱宏达目标公司（艾莱发喜）该期间实际累计净利润数小于累计预测净利润数的事实，并要求艾莱宏达以现金方式履行补偿义务。详见公司2020年6月9日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）、《中国证券报》、《上海证券报》披露的 2020-027、028号公告。

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

√适用□不适用事项概述查询索引

公司第七届董事会第九次会议同意公司控股子详见公司2020年2月26日在上交所网站

公司湖南太子奶集团生物科技有限责任公司向 （www.sse.com.cn）、《中国证券报》、《上海新华联控股有限公司（简称“新华联”）提供借证券报》披露的2020-006、009号公告。

款2540万元，借款期限36个月，利率为全国银行间同业拆借中心公布的同期贷款市场报价利率。新华联控股子公司湖南新华联国际石油贸易有限公司为本次借款提供担保。

公司第六届董事会第十一次会议、2017年第一详见公司2017年7月29日、12月16日在上交

次临时股东大会同意公司与关联方上海复星高 所网站（www.sse.com.cn）、《中国证券报》、科技（集团）有限公司（简称“复星高科”）、《上海证券报》披露的2017-029、055号公告。

上海复星健康产业控股有限公司（简称“复星健控”）联合竞购 Brassica Holdings股权，交易金额约6.25亿欧元（不包括交易成本）。为完成本次收购，保证交割日资金支付，公司全资子公司香港三元与复星高科下属 HCo I (HK)

Limited、复星健控下属 HCo II (HK) Limited

按照股权比例共同向 SPV（卢森堡）公司（全名为：HCo Lux S.à.r.l）增资，并按照 1：1比例为 SPV（卢森堡）公司提供股东借款。SPV（卢

32/1942022年半年度报告

森堡）公司在三家股东增资行为完成且三家股东

的股东贷款均到位后以现金对 HCo France进行增资，同时提供 1:1的股东借款。香港三元、HCoI、HCo II 向 SPV（卢森堡）公司提供的股东借

款分别为8980.49万欧元、8247.39万欧元、

1099.65万欧元。

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

√适用□不适用

单位：元币种：人民币向关联方提供资金关联方向上市公司提供资金关联方关联关系期初期末发生额期初余额发生额期末余额余额余额北京南牧兴资母公司的全资子

产管理3000000.00-3000000.000公司中心有限公司北京三元创业母公司的全资子

16249800.00016249800.00

投资有公司限公司北京三元种业母公司的控股子

科技股0315982151.43315982151.43公司份有限公司

合计19249800.00312982151.43332231951.43公司控股子公司唐山三元向其原股东北京三元创业投资有限公司借款

1624.98万元，借款利率按银行同期贷款基准利率执行。公司控股子

关联债权债务形成原因公司首农畜牧向其原控股股东北京三元种业科技股份有限公司借款

31598.22万元，借款利率3.6%。

关联债权债务对公司经营成果及财务状况的影响

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

√适用□不适用

1.存款业务

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联关联关每日最高存款限存款利本期发生额期初余额期末余额方系额率范围本期合计存入金额本期合计取出金额北京母公司

首农0.35%-

的全资658380175.431000051300.547429662205.547851275972.30578437533.78

食品1.755%子公司集团

33/1942022年半年度报告

财务有限公司

合计///1000051300.547429662205.547851275972.30578437533.78

2.贷款业务

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额关联关贷款利关联方贷款额度期初余额本期合计贷本期合计还款期末余额系率范围款金额金额北京首农食母公司

品集团财务的全资1000000000.002.7%-3.3%400000000.0050000000.00200000000.00250000000.00有限公司子公司

合计///400000000.0050000000.00200000000.00250000000.00

3.授信业务或其他金融业务

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方关联关系业务类型总额实际发生额

北京首农食品集团母公司的全资子流动资金贷款、票据

1000000000.00250000000.00

财务有限公司公司贴现、票据承兑

4.其他说明

□适用√不适用

(六)其他重大关联交易

□适用√不适用

(七)其他

□适用√不适用

十一、重大合同及其履行情况

1托管、承包、租赁事项

√适用□不适用

(1)托管情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币托管资托管收托管收委托方受托方托管资托管起托管终托管收是否关关联关产涉及益确定益对公名称名称产情况始日止日益联交易系金额依据司影响北京首北京三终止经股权托2009年4增加收都农业元食品营或股0注1是母公司管月17日益集团有股份有权转让

34/1942022年半年度报告

限公司限公司之日托管情况说明注1：2009年4月17日，公司与北京首都农业集团有限公司（现已更名为北京首农食品集团有限公司，简称“首农集团”、“首农食品集团”）在北京市签署《委托经营协议》，为了防止同业竞争，经双方协商，首农集团将其购得的山东三元乳业有限公司（简称“山东三元”）95%的股权（简称“标的股权”）及相关的一切权利和权益，委托本公司经营管理，且本公司享有随时购买山东三元95%股权的选择权。委托终止时间为首农集团向本公司或其他第三方转让山东三元股权日或山东三元依法终止经营日。委托期间，如首农集团增持了山东三元的股权，增持部分也视为标的股权。此事项属于关联交易，已经本公司第三届董事会第三十二次会议通过。协议约定：托管期间山东三元的经营收益和亏损仍由首农集团按照持股比例享有和承担。首农集团同意，托管期间如山东三元盈利，首农集团应于该会计年度结束后三个月内向公司支付当年托管收益，金额为首农集团按持股比例享有的山东三元当年净利润的15%；如山东三元在某一会计年度发生亏损，首农集团不再支付当年的托管收益。

2010年2月9日，首农集团与北京同德同益投资咨询有限责任公司（简称“同德同益”）签

署的《股权转让合同》生效，首农集团受让同德同益持有的山东三元5%的股权。因此，公司将受托经营山东三元100%的股权及相关的一切权利和权益。

2010年9月至2021年9月期间，公司、首农集团与公司子公司上海三元曾签署《转委托协议》及一系列补充协议，约定公司将山东三元100%的股权转委托给上海三元经营管理，协议有效期至2021年9月8日。到期后各方不再对该转委托事项进行延期，山东三元转为由本公司托管。

(2)承包情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币承包承包承包出包承包承包承包承包收益是否资产收益关联方名方名资产起始终止承包收益对公关联涉及确定关系称称情况日日司影交易金额依据响北京北京物业母公三元2022增加市牛管理2019双方司的食品年12其他

奶有分公年1月247619.05签订是全资股份月31业务限公司资1日协议子公有限日收入司产司公司承包情况说明

公司将公司下属的物业管理分公司承包给母公司的全资子公司北京市牛奶有限公司，承包的期限为2019年1月1日至2022年12月31日，承包费的确定依据是公司与北京市牛奶有限公司签署的《承包经营合同》。该事项已于2022年4月22日刊登于《中国证券报》、《上海证券报》。

(3)租赁情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币出租租赁租赁租赁租赁是否租赁资租赁起始租赁终关联方名方名资产租赁收益收益收益关联产情况日止日关系称称涉及确定对公交易

35/1942022年半年度报告

金额依据司影响北京北京首农三元

2022年增加

食品食品土地使2012年1母公

12月311477064.20注1管理是

集团股份用权月1日司日费用有限有限公司公司北京北京首农首农

2022年增加

食品畜牧土地使2018年1母公

12月312494741.31注2管理是

集团发展用权月1日司日费用有限有限公司公司北京北京三元母公首农土地使种业增加司的

畜牧用权、房2016年12029年6科技3106391.19注3管理是控股

发展屋、设备月1日月1日股份费用子公有限及设施有限司公司公司北京首农

北京房屋、设2022年增加畜牧2018年1奶牛备及设12月311689700.00注4管理是其他发展月1日中心施日费用有限公司山东迁安母公三元三元2022年计入司的机器设2022年1乳业食品12月31165048.54注5产品是全资备月1日有限有限日成本子公公司公司司北京山东母公三元三元2022年增加司的食品2022年1乳业房屋12月31275796.89注6销售是全资股份月1日有限日费用子公有限公司司公司江苏山东母公三元三元2022年计入司的双宝机器设2022年1乳业12月3163106.80注7产品是全资乳业备月1日有限日成本子公有限公司司公司北京北京母公五环三元

2022年计入司的

顺通食品2022年1房屋12月311510022.74注8产品是全资供应股份月1日日成本子公链管有限司理有公

36/1942022年半年度报告

限公司、司河北三元食品有限公司江苏江苏省东三元增加辛农双宝土地使2002年102033年3

37965.88注9管理是其他

场有乳业用权月11日月6日费用限公有限司公司北京北京母公市华艾莱增加司的农物发喜2017年62025年5房屋307694.90注10销售是全资资有食品月1日月31日费用子公限公有限司司公司北京北京母公永乐首农

2022年增加司的

店农畜牧土地使2018年1

12月314615275.00注11管理是全资

场有发展用权月1日日费用子公限公有限司司公司北京北京母公市南首农

2022年增加司的

口农畜牧土地使2021年1

12月311280250.00注12管理是全资

场有发展用权月1日日费用子公限公有限司司公司北京北京母公市长首农

2022年增加司的

阳农畜牧土地使2021年1

12月31366150.00注13管理是全资

场有发展用权月1日日费用子公限公有限司司公司北京北京首农母公艾莱酒店增加司的发喜2022年52025年5管理房屋145374.29注14管理是全资食品月15日月14日服务费用子公有限有限司公司公司北京山东母公三元增加三元司的食品机器设2017年102022年9其他

乳业42743.34注15是全资股份备月1日月30日业务有限子公有限收入公司司公司

北京北京场地及2022年12022年411242.86注16增加是母公

37/1942022年半年度报告

三元首农房产月1日12月31其他司的食品三元日业务控股股份物流收入子公有限有限司公司公司北京北京母公三元三元增加

2026年司的

食品梅园2022年1其他

房屋12月3147618.82注17是控股股份食品月1日业务日子公有限有限收入司公司公司新乡河南母公市三增加裕农2026年司的元食2022年1其他

食品房屋12月31252293.58注18是全资品有月1日业务有限日子公限公收入公司司司

租赁情况说明：

注1：根据首农食品集团与公司签订的《土地使用权租赁协议》约定，公司向首农食品集团租赁其合法拥有的位于我公司厂址内的七块土地的国有土地使用权。

注2：子公司首农畜牧租用首农食品集团位于大兴区旧宫镇德茂庄德裕街5号和朝阳区洼里

乡仓营6号的办公区土地，用于奶牛养殖及配套办公，承包期限自2018年1月1日起至2022年

12月31日止，共5年。

注3：子公司首农畜牧租用北京三元种业科技股份有限公司位于大兴区旧宫镇德茂庄德裕街5

号的房屋、设备及设施，用于奶牛养殖及配套办公，承包期限自2018年1月1日起至2022年12月31日止，共5年。

子公司首农畜牧与北京三元种业科技股份有限公司签订《奶牛养殖场租赁合同》，租用其位于寿光市田柳镇东头村北的牛场、房屋、相关设备及构筑物、饲料地，承包期限自2016年1月1日起至2029年6月1日止。

注4：子公司首农畜牧租用北京奶牛中心位于朝阳区洼里乡仓营6号的房屋、设备及设施，用于奶牛养殖及配套办公，承包期限自2018年1月1日起至2022年12月31日止，共5年。

注5：子公司迁安三元与山东三元签订《设备租赁合同》，租用2台利乐枕无菌灌装机，年租赁费34万元，租赁期一年，自2022年1月1日至2022年12月31日。

注6：公司与山东三元签订《费用分摊协议》，租用厂房、冷库并承担相关的水电费，其中库房、冷库年租赁费24万元，租赁期一年，自2022年1月1日起至2022年12月31日。

注7：子公司江苏三元双宝与山东三元签订《设备租赁合同》，租用利乐灌装机，年租赁费

15万元，租期自2022年1月1日至2022年12月31日。

注8：本公司、子公司河北三元分别与北京五环顺通供应链管理有限公司签订仓储服务的有关合同，本公司、河北三元租用其位于北京市大兴区旧宫镇部分库区，用于存放原辅材料及商品，租期自2022年1月1日至2022年12月31日。

注9：子公司江苏三元双宝与江苏省东辛农场有限公司签订两份土地租赁合同，一份租赁期限为2002年10月11日至2032年10月10日，租用面积为251亩；一份租赁期限为2003年3月7日至2033年3月6日，租用面积为75亩。

注10：子公司北京艾莱发喜食品有限公司与北京市华农物资有限公司签订《房屋租赁合同》，承租房屋两处，用于办公和开设“八喜冰淇淋蛋糕”专卖店。2022年5月31日合同到期后，新合同有效期自2022年6月1日至2025年5月31日。

注11：子公司首农畜牧与北京永乐店农场有限公司签订《养殖场承包协议》，承包其位于北京市通州区柴厂屯乡半截河村东场地及地上房屋、设备及设施，用于奶牛养殖及配套办公，承包期限为2018年1月1日至2022年12月31日。

38/1942022年半年度报告

注12：子公司首农畜牧与北京市南口农场有限公司签订《养殖场承包协议》，承包其位于北京市昌平区马池口镇土楼村南、土楼村西、葛村北场地及地上房屋、设备及设施，用于奶牛养殖及配套办公，承包期限为2021年1月1日至2022年12月31日。

注13：子公司首农畜牧与北京市长阳农场有限公司签订《养殖场承包协议》，承包其位于北京市房山区长阳镇四大队南里137号场地及地上房屋、设备及设施，用于奶牛养殖及配套办公，承包期限为2021年1月1日至2022年12月31日。

注14：子公司艾莱发喜与北京首农酒店管理服务有限公司签订《房屋租赁合同》，承包其位于北京市西城区裕民中路的房屋用于办公，租赁期限为2022年5月15日至2025年5月14日。

注15：公司与山东三元签署《设备租赁合同》，公司将一套长效酸奶利乐杀菌机出租给对方，租期为2017年10月1日至2022年9月30日。

注16：公司将位于巨山地区的场地及自有库房出租给北京首农三元物流有限公司，租期为

2022年1月1日至2022年12月31日。

注17：公司将位于西城区西四南大街51号、宣武区红莲北里11号楼、西城区马连道8号的

房产租赁给北京三元梅园食品有限公司，租赁期为2022年1月1日至2026年12月31日。

注18：子公司新乡三元与河南裕农食品有限公司（简称“河南裕农公司”）签订《厂房租赁合同》，新乡三元出租位于新乡市原阳县工业园区3150平方米库房用于河南裕农公司子公司的经营车间。年租赁费50万元，租赁期5年，自2022年1月1日至2026年12月31日。

子公司新乡三元与河南裕农公司签订《房屋租赁协议》，出租新乡三元办公楼及员工宿舍。

租期为2022年1月1日至2026年12月31日。

39/1942022年半年度报告

2报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保方担保发担保是是否为与上市被担保生日期担保担保主债务担保物否已经担保是担保逾期反担保关联担保方担保金额担保类型关联方

公司的方(协议签起始日到期日情况（如有）履行完否逾期金额情况关系担保

关系署日)毕

报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）

报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保）公司对子公司的担保情况

报告期内对子公司担保发生额合计216675649.10

报告期末对子公司担保余额合计（B） 216675649.10

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B） 216675649.10

担保总额占公司净资产的比例(%)4.37

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保

65686144.41

金额（D）

担保总额超过净资产50%部分的金额（E）

上述三项担保金额合计（C+D+E） 65686144.41未到期担保可能承担连带清偿责任说明

（1）公司控股子公司加拿大Crowley Properties Limited （简称“Crowley公司”）

担保情况说明 及其全资子公司Avalon Dairy Limited（简称“Avalon公司”）为加拿大Crowley公司

向Canadian Imperial Bank of Commerce申请总额为1150万加元的商业贷款提供总额为

40/1942022年半年度报告

1150万加元的保证担保、对Crowley公司名下位于7985 North Fraser Way BurnabyBC

的不动产设置总值为1150万加元的附属抵押、Crowley公司以其全部资产和不动产提供

担保及Avalon公司以其全部资产和不动产提供担保，整体担保金额为1150万加元。由于偿还部分借款，截止2021年12月31日，担保金额为10663011.39加元。

（2）公司控股子公司北京艾莱发喜食品有限公司为其控股子公司ALLIED FAXI NEW

ZEALAND FOOD CO. LIMITED向银行申请贷款提供担保。担保金额为65686144.41元。

（3）公司为公司控股子公司江苏三元双宝乳业有限公司的贷款提供担保，担保金额为

980万元。

（4）公司为公司控股子公司北京首农畜牧发展有限公司的贷款提供担保，担保金额为

8568万元。

41/1942022年半年度报告

3其他重大合同

□适用√不适用

十二、其他重大事项的说明

□适用√不适用

第七节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后比例送公积金其比例数量发行新股小计数量

(%)股转股他(%)

一、有限001972800000019728000197280000售条件股份

1、国家持000000000

股

2、国有法000000000

人持股

3、其他内001972800000019728000197280001.3

资持股

其中：境000000000内非国有法人持股境内自然

00197280000001972800019728000

人持股1.3

4、外资持000000000

股

其中：境00000000外法人持股境000000000外自然人持股

二、无限149755742610000000149755742698.7售条件流通股份

1、人民币149755742610000000149755742698.7

42/1942022年半年度报告

普通股

2、境内上000000000

市的外资股

3、境外上000000000

市的外资股

4、其他000000000

三、股份149755742610019728000000197280001517285426100总数

2、股份变动情况说明

√适用□不适用公司第七届董事会第三十一次会议、第七届监事会第十三次会议审议通过《关于公司2022年限制性股票激励计划（草案）及其摘要的议案》等相关议案。公司本次股权激励方式为限制性股票，股份来源为公司向激励对象定向发行的 A股普通股。本次股权激励拟授予的限制性股票数量为2246万股，约占本计划公告时公司股本总额149755.7426万股的1.5%。其中首次授予2058万股，约占公司现有总股本的1.37%，首次授予价格为每股3.01元；预留188万股，约占公司现有总股本的0.13%，预留部分约占本次授予权益总额的8.37%。首次授予的激励对象不超过189人，具体包括：董事、高级管理人员、核心管理人员及核心骨干员工。2022年3月，公司收到控股股东北京首农食品集团有限公司转来的北京市人民政府国有资产监督管理委员会（简称“北京市国资委”）《关于北京三元食品股份有限公司实施股权激励计划的批复》（京国资〔2022〕40号），北京市国资委原则同意本公司实施股权激励计划（详见公司2022-002、003、004、015号公告）。

公司2021年年度股东大会审议通过《关于公司2022年限制性股票激励计划（草案）及其摘要的议案》等相关议案，同时，股东大会授权董事会确定限制性股票激励计划的授予日、在激励对象符合条件时向激励对象授予限制性股票并办理授予限制性股票所必需的全部事宜（详见公司

2022-044号公告）。

公司第八届董事会第二次会议、第八届监事会第二次会议审议通过《关于调整公司2022年限制性股票激励计划首次授予激励对象名单及授予权益数量的议案》和《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》，同意将限制性股票首次授予激励对象人数由189人调整为182人，限制性股票授予总量由2246万股调整为2160.8万股，其中首次授予数量由2058万股调整为1972.8万股；并同意确定首次授予日为2022年5月20日，向182名激励对象授予限制性股票1972.8万股，授予价格为3.01元/股（详见公司2022-049至051号公告）。公司已于2022年6月1日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完成公司2022年限制性股票激励计划的首次授予登记，公司总股本从149755.7426万股增加至151728.5426万股（详见公司2022-053号公告）。

3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用√不适用

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

43/1942022年半年度报告

(二)限售股份变动情况

√适用□不适用

单位：股期初限报告期解除报告期增加报告期末限售股东名称限售原因解除限售日期售股数限售股数限售股数股数

2022年限制001972800019728000股权激励本计划首次授予的限制性

性股票激励股票限售期为自首次授予

计划首次授之日起24个月、36个月、予的182名48个月激励对象

合计001972800019728000//

二、股东情况

(一)股东总数：

截至报告期末普通股股东总数(户)32726

截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）0

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股前十名股东持股情况

持有有质押、标记或冻股东名称报告期内增限售条结情况

期末持股数量比例(%)股东性质（全称）减件股份股份状数量数量态北京首农

食品集团53590893535.32无国有法人有限公司

BEIJING

ENTERPRI

SES 283142849 18.66 无 境外法人

(DAIRY)

LIMITED上海平闰

投资管理24961715116.45无境内非国有法人有限公司

44/1942022年半年度报告

上海复星创泓股权投资基金

566615623.73无其他

合伙企业

（有限合伙）

郭彦超400000065800000.43未知境内自然人

何忠-85999961500010.41未知境内自然人中垦国邦（天津）304120058000000.38未知国有法人有限公司大家人寿保险股份

有限公司558440255844020.37未知其他

－万能产品江苏省国

信集团有50097240.33未知国有法人限公司中国银行股份有限

公司－广发中证养

337170033717000.22未知其他

老产业指数型发起式证券投资基金前十名无限售条件股东持股情况持有无限售条件流通股的股份种类及数量股东名称数量种类数量北京首农食品集团有限公司535908935人民币普通股535908935

BEIJING ENTERPRISES (DAIRY)

283142849人民币普通股283142849

LIMITED上海平闰投资管理有限公司249617151人民币普通股249617151上海复星创泓股权投资基金合

56661562人民币普通股56661562

伙企业（有限合伙）郭彦超6580000人民币普通股6580000何忠6150001人民币普通股6150001

中垦国邦（天津）有限公司5800000人民币普通股5800000

大家人寿保险股份有限公司－

5584402人民币普通股5584402

万能产品江苏省国信集团有限公司5009724人民币普通股5009724

45/1942022年半年度报告

中国银行股份有限公司－广发中证养老产业指数型发起式证3371700人民币普通股3371700券投资基金前十名股东中回购专户情况说不适用明

上述股东委托表决权、受托表决不适用

权、放弃表决权的说明

北京企业（食品）有限公司（BEIJING ENTERPRISES (DAIRY) LIMITED，简称“北企食品”）为公司控股股东北京首农食品集团有限公司（简称“首农食品集团”）的控股子公司，因此北企食品与首农食品集团上述股东关联关系或一致行动为一致行动人。上海复星创泓股权投资基金合伙企业（有限合伙）（简的说明称“复星创泓”）及上海平闰投资管理有限公司（简称“平闰投资”）

受同一主体控制，因此复星创泓与平闰投资为一致行动人。除此之外，公司未知其他股东是否存在关联关系或属一致行动人。

表决权恢复的优先股股东及持不适用股数量的说明前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用√不适用

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东

√适用□不适用战略投资者或一般法人的名称约定持股起始日期约定持股终止日期上海平闰投资管理有限公司2015年2月6日上海复星创泓股权投资基金合

2015年2月6日

伙企业（有限合伙）2014年11月20日，中国证监会以证监许可[2014]1222号文《关于核准北京三元食品股份有限公司非公开发行股票的批复》，核准了三元股份发行不超过 612557426 股 A 股股票的申请。2015年，公司向首农食品集团、上海平闰投资管理有限公司和上海复战略投资者或一般法人参与配

星创泓股权投资基金合伙企业（有限合伙）非公开发行股票，发售新股约定持股期限的说明

行对象以现金认购，发行价格为人民币6.53元/股。本次非公开发行股票募集资金总额扣除发行费用后，实际募集资金净额为人民币3972188736.04元。上海平闰投资管理有限公司和上海复星创泓股权投资基金合伙企业（有限合伙）成为公司战略投资者。

注：2020年1月23日，公司披露《非公开发行限售股上市流通公告》，2015年非公开发行限售流通股的上市流通日期为2020年2月6日，上市流通数量为612557426股。其中，北京首农食品集团有限公司持有限售股数量为306278713股，占公司总股本20.45%，本次上市流通数量为

306278713股，剩余限售股数量为0股；上海平闰投资管理有限公司持有限售股数量为

249617151股，占公司总股本16.67%，本次上市流通数量为249617151股，剩余限售股数量

为0股；上海复星创泓股权投资基金合伙企业（有限合伙）持有限售股数量为56661562股，占公司总股本3.78%，本次上市流通数量为56661562股，剩余限售股数量为0股。本次上市后，公司无限售条件的流通股由885000000股变为1497557426股，有限售条件的流通股为0股（详见公司2020-005号公告）。

46/1942022年半年度报告

三、董事、监事和高级管理人员情况

(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

√适用□不适用

单位：股报告期内股份姓名职务期初持股数期末持股数增减变动原因增减变动量于永杰董事0800000800000股权激励陈历俊董事0800000800000股权激励唐宏高管0800000800000股权激励王辉高管0600000600000股权激励安长林高管0400000400000股权激励张娜高管0300000300000股权激励周辉高管0300000300000股权激励其它情况说明

□适用√不适用

(二)董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

√适用□不适用

单位：股期初持有限报告期新授期末持有限姓名职务制性股票数予限制性股已解锁股份未解锁股份制性股票数量票数量量于永杰董事08000000800000800000陈历俊董事08000000800000800000唐宏高管08000000800000800000王辉高管06000000600000600000安长林高管04000000400000400000张娜高管03000000300000300000周辉高管03000000300000300000

合计/04000000040000004000000

(三)其他说明

□适用√不适用

四、控股股东或实际控制人变更情况

□适用√不适用

47/1942022年半年度报告

第八节优先股相关情况

□适用√不适用

第九节债券相关情况

一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具

□适用√不适用

二、可转换公司债券情况

□适用√不适用

48/1942022年半年度报告

第十节财务报告

一、审计报告

□适用√不适用

二、财务报表合并资产负债表

2022年6月30日

编制单位：北京三元食品股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注期末余额期初余额

流动资产：

货币资金七、11267638649.281624951615.07结算备付金拆出资金

交易性金融资产七、23709214.73衍生金融资产应收票据

应收账款七、51056551797.52885435996.59应收款项融资

预付款项七、7126757685.09106041370.16应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款七、8903712908.3468119195.91

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货七、91269447746.061245845014.31合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产七、1324408168.1639221553.61

流动资产合计4648516954.453973323960.38

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资七、171924877374.871238939551.19

其他权益工具投资七、1886303347.7583428921.06其他非流动金融资产

投资性房地产七、2015729128.9116197138.27

固定资产七、213404889600.593682380398.98

在建工程七、22233637107.97115929018.22

生产性生物资产七、231844241661.951717215027.54油气资产

49/1942022年半年度报告

使用权资产七、25784974893.22843125170.89

无形资产七、26400547007.213891226063.34开发支出

商誉七、2820186968.431549125031.39

长期待摊费用七、29149966083.86155886616.84

递延所得税资产七、3049528787.4163304187.34

其他非流动资产七、3131785082.41146036627.32

非流动资产合计8946667044.5813502793752.38

资产总计13595183999.0317476117712.76

流动负债：

短期借款七、321372479536.561183519020.65向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款七、36991496736.561024278770.25

预收款项七、372880058.094316287.55

合同负债七、38325670752.52340797056.79卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬七、39107493324.11196885426.69

应交税费七、4047741588.8834356445.61

其他应付款七、411204830877.671908826503.50

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债七、43111245869.33186536965.44

其他流动负债七、4419197859.8924472375.93

流动负债合计4183036603.614903988852.41

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款七、452058696424.902772220682.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债七、47658520836.56673615789.19

长期应付款七、4849928875.0049928875.00

长期应付职工薪酬七、4910749654.3821743883.50

预计负债七、50450297.002271701.90

递延收益七、51425811670.66388853765.15

递延所得税负债七、3029208362.66961069556.26其他非流动负债

非流动负债合计3233366121.164869704253.00

50/1942022年半年度报告

负债合计7416402724.779773693105.41

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）七、531517285426.001497557426.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积七、552999008329.903672914468.87

减：库存股七、5659381280.00

其他综合收益七、57-72692069.92-53443538.58专项储备

盈余公积七、59127424133.40127424133.40一般风险准备

未分配利润七、60446891586.17428842376.28

归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计4958536125.555673294865.97

少数股东权益1220245148.712029129741.38

所有者权益（或股东权益）合计6178781274.267702424607.35

负债和所有者权益（或股东权益）总计13595183999.0317476117712.76

公司负责人：于永杰主管会计工作负责人：安长林会计机构负责人：尹莹母公司资产负债表

2022年6月30日

编制单位：北京三元食品股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注期末余额期初余额

流动资产：

货币资金352044517.19542763168.46交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款十七、1782118096.85726710491.20应收款项融资

预付款项49727570.4648282893.12

其他应收款十七、2221438686.35224655719.87

其中：应收利息应收股利

存货203251170.22114895390.35合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产7504396.604885802.68

流动资产合计1616084437.671662193465.68

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资十七、35745331679.584592939186.50

51/1942022年半年度报告

其他权益工具投资49634184.53159066567.57其他非流动金融资产

投资性房地产183868.43189478.43

固定资产526666613.46541982269.79

在建工程6848627.275502776.96生产性生物资产油气资产

使用权资产3366456.203553481.54

无形资产104811869.22106571704.02开发支出商誉

长期待摊费用4587507.745237722.92

递延所得税资产24007853.9823829089.11

其他非流动资产981082.41418459282.41

非流动资产合计6466419742.825857331559.25

资产总计8082504180.497519525024.93

流动负债：

短期借款300258333.33300215361.12交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款803799516.23777648017.99

预收款项695810.402081772.68

合同负债152258050.64165807282.44

应付职工薪酬10192778.6126597262.41

应交税费1093873.552065649.44

其他应付款397082542.93252322261.60

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债521988.12421242.10

其他流动负债12031720.8717074252.70

流动负债合计1677934614.681544233102.48

非流动负债：

长期借款677569146.51应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债3044589.723179153.01长期应付款

长期应付职工薪酬1193472.611193472.61

预计负债450297.00450297.00

递延收益25405143.0326370383.63

递延所得税负债845127.682259985.14其他非流动负债

非流动负债合计708507776.5533453291.39

负债合计2386442391.231577686393.87

所有者权益（或股东权益）：

52/1942022年半年度报告

实收资本（或股本）1517285426.001497557426.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积3762600853.893866816171.80

减：库存股59381280.00

其他综合收益4534056.8512551582.43专项储备

盈余公积104687567.67104687567.67

未分配利润366335164.85460225883.16

所有者权益（或股东权益）合计5696061789.265941838631.06

负债和所有者权益（或股东权益）总计8082504180.497519525024.93

公司负责人：于永杰主管会计工作负责人：安长林会计机构负责人：尹莹合并利润表

2022年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2022年半年度2021年半年度

一、营业总收入4261787403.814564762293.94

其中：营业收入七、614261787403.814564762293.94利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本4175557164.614330901094.24

其中：营业成本七、613117338838.043215926839.08利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加七、6226523349.3723918964.31

销售费用七、63710123624.88691608458.90

管理费用七、64185536322.12224698247.13

研发费用七、6546881652.4552963906.74

财务费用七、6689153377.75121784678.08

其中：利息费用106628523.88130821048.22

利息收入17236037.5212557517.54

加：其他收益七、6724800403.8320790099.26

投资收益（损失以“－”号填列）七、6852366677.13109099360.60

其中：对联营企业和合营企业的投资收益52366677.13109099360.60以摊余成本计量的金融资产终止确

认收益（损失以“-”号填列）

汇兑收益（损失以“－”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

53/1942022年半年度报告

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）七、7013157484.63-1736896.26

信用减值损失（损失以“-”号填列）七、71-11466867.26-440596.96

资产减值损失（损失以“-”号填列）七、72-29454482.36-56341200.04

资产处置收益（损失以“－”号填列）七、73-12443711.62-8594659.45

三、营业利润（亏损以“－”号填列）123189743.55296637306.85

加：营业外收入七、7425893420.13507030.79

减：营业外支出七、7548879006.7650214001.54

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）100204156.92246930336.10

减：所得税费用七、7619984490.1425641276.12

五、净利润（净亏损以“－”号填列）80219666.78221289059.98

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）80219666.78221289059.98

2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以

92927081.19190362805.96“-”号填列）

2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-12707414.4130926254.02

六、其他综合收益的税后净额七、77-19527488.41-64000170.09

（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税

-19248531.34-28844337.82后净额

1.不能重分类进损益的其他综合收益2221108.766072858.25

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动2221108.766072858.25

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2.将重分类进损益的其他综合收益-21469640.10-34917196.07

（1）权益法下可转损益的其他综合收益84252.82

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额-21925298.46-34917196.07

（7）其他371405.54

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后

-278957.07-35155832.27净额

七、综合收益总额60692178.37157288889.89

（一）归属于母公司所有者的综合收益总额73678549.85161518468.14

（二）归属于少数股东的综合收益总额-12986371.48-4229578.25

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)0.06190.1271

（二）稀释每股收益(元/股)0.06190.1271

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元上期被合并方实现的净利润为：95912217.54元。

公司负责人：于永杰主管会计工作负责人：安长林会计机构负责人：尹莹母公司利润表

2022年1—6月

54/1942022年半年度报告

单位：元币种：人民币项目附注2022年半年度2021年半年度

一、营业收入十七、42435122234.532473752722.72

减：营业成本十七、51975442062.641960529551.80

税金及附加8627376.276919005.96

销售费用469440137.87433715527.42

管理费用47806151.8051391070.13

研发费用10713810.0234298578.26

财务费用9581640.13-1761997.17

其中：利息费用11819160.152362347.21

利息收入2654233.254572791.26

加：其他收益3746681.395773487.61

投资收益（损失以“－”号填列）十七、557370940.53109099360.60

其中：对联营企业和合营企业的投

57370940.53109099360.60

资收益以摊余成本计量的金融资产

终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）-2534452.79-4376317.88

资产减值损失（损失以“-”号填列）-20054.73资产处置收益（损失以“－”号填

82979.86-374746.11

列）

二、营业利润（亏损以“－”号填列）-27842849.9498782770.54

加：营业外收入1101362.46259944.05

减：营业外支出2825160.8695415.83

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-29566648.3498947298.76

减：所得税费用-178764.87-174442.67

四、净利润（净亏损以“－”号填列）-29387883.4799121741.43

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”-29387883.4799121741.43号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额2357510.884486171.12

（一）不能重分类进损益的其他综合收2357510.88

4486171.12

益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收

益

3.其他权益工具投资公允价值变动2357510.884486171.12

4.企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益

的金额

4.其他债权投资信用减值准备

55/1942022年半年度报告

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-27030372.59103607912.55

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

公司负责人：于永杰主管会计工作负责人：安长林会计机构负责人：尹莹合并现金流量表

2022年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2022年半年度2021年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金4326951752.284786957877.08客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还4240324.48

收到其他与经营活动有关的现金七、78224214396.54149337677.88

经营活动现金流入小计4555406473.304936295554.96

购买商品、接受劳务支付的现金3128915589.353074220797.63客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工及为职工支付的现金683170465.43702243246.34

支付的各项税费162997565.53217803066.69

支付其他与经营活动有关的现金七、78480000689.89497249713.68

经营活动现金流出小计4455084310.204491516824.34

经营活动产生的现金流量净额100322163.10444778730.62

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收3301863.702487309.15回的现金净额

56/1942022年半年度报告

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计3301863.702487309.15

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支

203845743.16182006530.87

付的现金

投资支付的现金300000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金七、78263155421.18

投资活动现金流出小计467001164.34182306530.87

投资活动产生的现金流量净额-463699300.64-179819221.72

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金59381280.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金1412317999.55639023127.02收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计1471699279.55639023127.02

偿还债务支付的现金590814254.781058893054.64

分配股利、利润或偿付利息支付的现金131836937.2866298518.03

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金七、78741207474.7393859813.44

筹资活动现金流出小计1463858666.791219051386.11

筹资活动产生的现金流量净额7840612.76-580028259.09

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-1776441.01-19694913.12

五、现金及现金等价物净增加额-357312965.79-334763663.31

加：期初现金及现金等价物余额1624951615.072385449122.41

六、期末现金及现金等价物余额1267638649.282050685459.10

公司负责人：于永杰主管会计工作负责人：安长林会计机构负责人：尹莹母公司现金流量表

2022年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2022年半年度2021年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金2487347719.092480837758.21收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金25407000.9237502395.62

经营活动现金流入小计2512754720.012518340153.83

购买商品、接受劳务支付的现金2168531242.051959084749.08

支付给职工及为职工支付的现金209578985.68199643342.36

支付的各项税费42418711.6446282465.24

支付其他与经营活动有关的现金208624316.55268848765.88

经营活动现金流出小计2629153255.922473859322.56

经营活动产生的现金流量净额-116398535.9144480831.27

二、投资活动产生的现金流量：

57/1942022年半年度报告

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回

204696.001203884.35

的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计204696.001203884.35

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付

13733772.8413618756.66

的现金

投资支付的现金711036914.00300000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计724770686.8413918756.66

投资活动产生的现金流量净额-724565990.84-12714872.31

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金59381280.00

取得借款收到的现金677000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计736381280.00

偿还债务支付的现金200000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金86008969.282496083.34

支付其他与筹资活动有关的现金134976.75

筹资活动现金流出小计86143946.03202496083.34

筹资活动产生的现金流量净额650237333.97-202496083.34

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响8541.51-2210.62

五、现金及现金等价物净增加额-190718651.27-170732335.00

加：期初现金及现金等价物余额542763168.46935082911.44

六、期末现金及现金等价物余额352044517.19764350576.44

公司负责人：于永杰主管会计工作负责人：安长林会计机构负责人：尹莹

58/1942022年半年度报告

合并所有者权益变动表

2022年1—6月

单位：元币种：人民币

2022年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工具一项目专般少数股东权益所有者权益合计

实收资本(或股优永项风其

其资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润小计他

本)先续储险他股债备准备

一、上年1497557426.003247981742.70-44624757.59127424133.40301266928.645129605473.15908677080.526038282553.67期末余额

加：会计政策变更前期差错更正同一

控制下企424932726.17-8818780.99127575447.64543689392.821120452660.861664142053.68业合并其他

二、本年

1497557426.003672914468.87-53443538.58127424133.40428842376.285673294865.972029129741.387702424607.35

期初余额

三、本期19728000.00-673906138.9759381280.00-19248531.3418049209.89-714758740.42-808884592.67-1523643333.09增减变动

金额（减少以

“－”号

填列）

（一）综-19248531.3492927081.1973678549.85-12986371.4860692178.37合收益总额

（二）所19728000.00-673906138.9759381280.00-713559418.97-795898221.19-1509457640.16有者投入和减少资本

1．所有者19728000.0039653280.0059381280.0059381280.00

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入

59/1942022年半年度报告

资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他-713559418.9759381280.00-772940698.97-795898221.19-1568838920.16

（三）利-74877871.30-74877871.30-74877871.30润分配

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

3．对所有-74877871.30-74877871.30-74877871.30

者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资

本（或股本）

2．盈余公

积转增资

本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

四、本期1517285426.002999008329.9059381280.00-72692069.92127424133.40446891586.174958536125.551220245148.716178781274.26

60/1942022年半年度报告

期末余额

2021年半年度

归属于母公司所有者权益一其他权益工具项目专般

减：少数股东权益所有者权益合计项风

实收资本(或股本)优永资本公积库存其他综合收益盈余公积未分配利润其他小计其先续储险他股股债备准备

一、上年期末余额1497557426.003244395566.4029125334.05115550990.5975418081.094962047398.131025476785.215987524183.34

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年期初余额1497557426.003244395566.4029125334.05115550990.5975418081.094962047398.131025476785.215987524183.34

三、本期增减变动金额

（减少以“－”号填-925294.17-28844337.82138402921.36108633289.37-55044404.1553588885.22列）

（一）综合收益总额-28844337.82145890708.49117046370.67-55669698.3261376672.35

（二）所有者投入和减

-925294.17-925294.17625294.17-300000.00少资本

1．所有者投入的普通

-925294.17-925294.17625294.17-300000.00股

2．其他权益工具持有

者投入资本

3．股份支付计入所有

者权益的金额

4．其他

（三）利润分配-7487787.13-7487787.13-7487787.13

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）

-7487787.13-7487787.13-7487787.13的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动

61/1942022年半年度报告

额结转留存收益

5．其他综合收益结转

留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额1497557426.003243470272.23280996.23115550990.59213821002.455070680687.50970432381.066041113068.56

公司负责人：于永杰主管会计工作负责人：安长林会计机构负责人：尹莹母公司所有者权益变动表

2022年1—6月

单位：元币种：人民币

2022年半年度

其他权益工具

项目实收资本(或股专项

优先永续资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计本)其他储备股债

一、上年期末余额1497557426.003866816171.8012551582.43104687567.67460225883.165941838631.06

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额1497557426.003866816171.8012551582.43104687567.67460225883.165941838631.06三、本期增减变动金额（减少以“－”19728000.00-104215317.9159381280.00-8017525.58-93890718.31-245776841.80号填列）

（一）综合收益总额2357510.88-29387883.47-27030372.59

（二）所有者投入和减少资本19728000.00-104215317.9159381280.00-143868597.91

1．所有者投入的普通股19728000.0039653280.0059381280.00

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他-143868597.9159381280.00-203249877.91

（三）利润分配-74877871.30-74877871.30

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配-74877871.30-74877871.30

3．其他

（四）所有者权益内部结转-10375036.4610375036.46

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

62/1942022年半年度报告

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益-10375036.4610375036.46

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额1517285426.003762600853.8959381280.004534056.85104687567.67366335164.855696061789.26

2021年半年度

项目其他权益工具减：库专项

实收资本(或股本)资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他存股储备

一、上年期末余额1497557426.003861219313.1410037083.4292814424.86327881624.565789509871.98

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额1497557426.003861219313.1410037083.4292814424.86327881624.565789509871.98三、本期增减变动金额（减少以“－”

4486171.1291633954.3096120125.42号填列）

（一）综合收益总额4486171.1299121741.43103607912.55

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配-7487787.13-7487787.13

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配-7487787.13-7487787.13

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

63/1942022年半年度报告

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额1497557426.003861219313.1414523254.5492814424.86419515578.865885629997.40

公司负责人：于永杰主管会计工作负责人：安长林会计机构负责人：尹莹

64/1942022年半年度报告

三、公司基本情况

1.公司概况

√适用□不适用

北京三元食品股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)，是在对原北京市牛奶公司的乳品加工业务及相关资产、负债重组基础上，经北京市对外经济贸易委员会以京经贸资字[1997]135号文批准，于1997年3月13日在中国注册成立的中外合资经营企业。公司注册资本149755.7426万元，社会统一信用代码 91110000600062547M，经营期限长期，法定代表人于永杰，公司住所北京市大兴区瀛海瀛昌街8号。

本公司初始注册资本2952万美元，其中，外方股东北京企业(食品)有限公司(以下简称“北企食品”，于英属维尔京群岛注册)占注册资本的95%，中方股东北京三元集团有限责任公司(以下简称“三元集团”)占注册资本的5%。1998年9月30日，中国对外贸易经济合作部以[1998]外经贸资二函字第621号文批复，同意公司的注册资本由2952万美元增加至5627万美元。中外双方的持股比例不变。

2000年12月8日，经外经贸部以[2000]外经贸资二函字第1019号文批复，北企食品将其持有的本公司15%的股权转让给三元集团、5%的股权转让给北京燕京啤酒股份有限公司(以下简称“燕啤股份”)、1%的股权转让给北京燕京啤酒集团公司(以下简称“燕啤集团”)、1%的股权转让给东顺

兴业股份有限公司、1%的股权转让给北京亦庄新城实业有限公司。2000年12月12日，公司报请北京市对外经济贸易委员会和外经贸部，申请将本公司整体变更设立“北京三元食品股份有限公司”。经外经贸部于2001年1月12日以[2001]外经贸资二函字第41号文批准，本公司股份总数为4.85亿股，面值人民币1元，股本总额为人民币48500万元。2001年2月28日，公司领取外商投资股份有限公司营业执照。

经中国证券监督管理委员会以证监发行字[2003]92号文核准，本公司于2003年8月29日向社会公众发行了每股面值为人民币1元的普通股15000万股，发行价格为每股人民币2.6元，并于

2003年9月15日在上海证券交易所上市交易，本公司股本总额变更为人民币63500万元，其中

发起人股份48500万元，占股本总额的76.38%，社会公众股份人民币15000万元，占股本总额的23.62%。

经过二次股权转让，至2006年2月17日，三元集团通过北企食品间接持有本公司55%股权，另外直接持有本公司19.86%的股权，从而控制本公司74.86%的股权。

公司2006年3月实施股权改革，股权改革方案中约定实施股权登记日登记在册的流通股股东每持有10股流通股将获得非流通股股东支付4.2股股份即流通股股东共获得6300万股。实施上述股改方案后，各非流通股股东相应减少其所持公司股份。三元集团直接持有公司股份109720000股，占总股本的17.28%，北企食品持有公司股份303840000股，占公司总股本的47.85%，由于三元集团持有北企食品的65.46%的股权，故其共计直接、间接持有公司股份413560000.00股，占公司总股本的65.13%。

北企食品2007年累计出售公司股票3175万股。2008年5月7-9日，北企食品累计出售公司股票630万股。三元集团2007年出售公司股票25218244股。

2009年5月14日，三元集团更名为北京首都农业集团有限公司（以下简称“首都农业集团”）。

公司2009年根据中华人民共和国商务部商资批[2009]152号《商务部关于原则同意北京三元食品股份有限公司定向发行股票的批复》和中国证券监督管理委员会证监许可[2009]685号《关于核准北京三元食品股份有限公司非公开发行股票的批复》，向北企食品和首都农业集团定向发行人民币普通股股票25000万股（每股发行价4元/股），申请增加注册资本人民币250000000.00元，变更后的注册资本为人民币885000000.00元。此次变更后，北企食品直接持有本公司

365790000股，占本公司总股本的41.33%；首都农业集团直接持有本公司234501756股，占

本公司总股本的26.5%。首都农业集团通过北企食品间接持有本公司总股本的41.33%，实际持有本公司67.83%股权，为本公司实际控制人。

2013年，首都农业集团、北企食品分别通过上海证券交易所集中竞价交易系统减持本公司股票；

其中，首都农业集团累计减持4871534股，北企食品累计减持38999500股。

经中国证券监督管理委员会证监许可[2014]1222号文核准，2015年2月，本公司非公开发行

612557426股 A股股份。其中，首都农业集团认购 306278713股，上海平闰投资管理有限公

司认购249617151股，上海复星创泓股权投资基金合伙企业（有限合伙）认购56661562股。

65/1942022年半年度报告

本次认购后，首都农业集团直接持有本公司535908935股，占本公司总股本的35.79%；北企食品直接持有本公司326790500股，占本公司总股本的21.82%；上海平闰投资管理有限公司持有本公司249617151股，占本公司总股本的16.67%；上海复星创泓股权投资基金合伙企业（有限合伙）持有本公司56661562股，占本公司总股本的3.78%。首都农业集团通过北企食品间接持有本公司总股本的21.82%，实际持有本公司57.61%股权，为本公司的实际控制人。

2016至2017年期间，北企食品通过上海证券交易所集中竞价交易系统减持本公司股票32635013股。

2018年4月28日，首都农业集团变更为北京首农食品集团有限公司（以下简称“首农食品集团”）

2019年1月29日至3月26日，北企食品通过上海证券交易所交易系统以集中竞价交易方式减持

11012638股公司股份，约占公司总股本的0.73%。

2022年5月，公司实施2022年限制性股票激励计划的首次授予，向182名激励对象授予限制性

股票1972.80万股，并于6月1日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完成登记，公司总股本从149755.7426万股增加至151728.5426万股。

截至2022年6月30日，本公司累计发行股本总数151728.5426万股。各股东持股情况如下：首农食品集团持股35.32%，北企食品持股18.66%，上海平闰投资管理有限公司持股16.45%，上海复星创泓股权投资基金合伙企业（有限合伙）持股3.73%，社会公众股24.53%，2022年限制性股票激励计划首次授予的激励对象持股1.30%。首农食品集团通过北企食品间接持有本公司总股本的18.66%，实际持有本公司53.98%股权，为本公司实际控制人。

本公司经营范围为：加工乳品、饮料、食品、原材料、保健食品、冷食冷饮；生产乳品机械、食

品机械；生产生物工程技术产品(不包括基因产品)；餐饮；自产产品的冷藏运输；开发生物工程

技术产品(不包括基因产品)；信息咨询；自有房屋出租；物业管理：安装、修理、租赁自有/剩余

乳品机械和设备(非融资租赁)；销售自产产品；货物进出口；组织文化艺术交流活动；会议服务；

教育咨询；展览会票务代理；普通货运、货物专项运输（冷藏保鲜）。(销售食品以及依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动。）本公司的母公司和最终母公司为首农食品集团。

本财务报表业经本公司董事会于2022年8月25日决议批准报出。

2.合并财务报表范围

√适用□不适用

本期纳入合并范围的共有16户二级子公司、4户三级子公司、1户四级子公司。本年丧失控制权

1户三级子公司、1户四级子公司以及3户五级及以下子公司，同一控制企业合并1户二级公司一

户三级子公司，具体情况详见附注九。

四、财务报表的编制基础

1.编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

2.持续经营

√适用□不适用本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。

本财务报表以持续经营为基础列报。

本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。

资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

66/1942022年半年度报告

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用□不适用

本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件以及收入确认政策，具体会计政策见附注五、23、附注无、29、和附注五、38。

1.遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2.会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3.营业周期

√适用□不适用本公司的营业周期为12个月。

4.记账本位币

本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定澳币、加拿大币、新西兰币、欧元为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用

（1）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并

在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有投资的账

面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨

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认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以

外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

6.合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

（1）合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。

（2）合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。

在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

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（3）购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合

并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续

计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（4）丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（5）分步处置股权直至丧失控制权的处理

通过多次交易分步处置股权直至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种

或多种情况的，本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

在个别财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权的各项交易不属于“一揽子交易”的，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；属于“一揽子交易”的，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

在合并财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处置股权损益的核算比照前述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，分别进行如下处理：

*属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

*不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积（股本溢价）。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。

7.合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用□不适用

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

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8.现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9.外币业务和外币报表折算

√适用□不适用

（1）外币业务本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除为购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益；

对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（2）外币财务报表的折算

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。

资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。

利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与

负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量，采用现金流量发生当年的加权平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。

由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

10.金融工具

√适用□不适用

金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量

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本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融

资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

以摊余成本计量的金融资产

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；

该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；

该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显着减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

但是，对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。满足条件的股利收入计入损益，其他利得或损失及公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。

本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、

以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。

因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

（3）金融负债分类和计量

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本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以

摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

以摊余成本计量的金融负债

其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

金融负债与权益工具的区分

金融负债，是指符合下列条件之一的负债：

*向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

*在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。

如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。

如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

本公司衍生金融工具包括利率掉期合同。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。因公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。

（5）金融工具的公允价值

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注五、43（10）。

（6）金融资产减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资，以预期信用损失为基础确认损失准备。

预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量

之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显着增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显着增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处

于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显着增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的

72/1942022年半年度报告预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据和应收账款划分组合，对于划分为组合的应收票据及应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，在组合基础上计算预期信用损失。

本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显着增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合。对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

11.应收票据

应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

应收票据组合1：银行承兑汇票

应收票据组合2：商业承兑汇票

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，计算预期信用损失。

12.应收账款

应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

应收账款组合1：客户

应收账款组合2：合并范围内公司

对于划分为组合的应收账款，对组合1本公司参考历史信用损失经验，账龄并结合当前状况以及对未来经济状况的预测，计算预期信用损失；对组合2不计提信用损失。

13.应收款项融资

□适用√不适用

14.其他应收款

其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

其他应收款组合1：押金和保证金

其他应收款组合2：合并范围内公司往来款

其他应收款组合3：其他款项

对于划分为组合的其他应收账款，对组合1、组合3本公司参考历史信用损失经验，账龄并结合当前状况以及对未来经济状况的预测，计算预期信用损失；对组合2不计提信用损失。

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15.存货

√适用□不适用

（1）存货的分类

本公司存货分为原材料、低值易耗品、包装物、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。

（2）发出存货的计价方法

本公司存货取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。原材料及包装物采用计划成本法核算，对计划成本和实际成本之间的差异，通过成本差异科目核算，并按期结转发出存货应负担的成本差异，将计划成本调整为实际成本。

（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相

关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

（4）存货的盘存制度本公司存货盘存制度采用永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。

16.合同资产

(1).合同资产的确认方法及标准

□适用√不适用

(2).合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用√不适用

17.持有待售资产

√适用□不适用

（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类与计量

本公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或

处置组收回其账面价值时，该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。

上述非流动资产不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售

费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、金融资产、递延所得税资产及保险合同产生的权利。

处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。在特定情况下，处置组包括企业合并中取得的商誉等。

同时满足下列条件的非流动资产或处置组被划分为持有待售类别：根据类似交易中出售此类资产

或处置组的惯例，该非流动资产或处置组在当前状况下即可立即出售；出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，账面价值高于公允价值减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

74/1942022年半年度报告

后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。

持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销；持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。被划分为持有待售的联营企业或合营企业的全部或部分投资，对于划分为持有待售的部分停止权益法核算，保留的部分（未被划分为持有待售类别）则继续采用权益法核算；当本公司因出售丧失对联营企业和合营企业的重大影响时，停止使用权益法。

某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别，但后来不再满足持有待售类别划分条件的，本公司停止将其划分为持有待售类别，并按照下列两项金额中较低者计量：

*该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值，按照其假定在没有被划分为持有待售类别的情况下本应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；

*可收回金额。

（2）终止经营

终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划分为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分：

*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。

*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。

*该组成部分是专为转售而取得的子公司。

（3）列报本公司在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列报于“持有待售资产”，将持有待售的处置组中的负债列报于“持有待售负债”。

本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。

拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组，自其停止使用日起作为终止经营列报。

对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，原来作为持续经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中，原来作为终止经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。

18.债权投资

债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用√不适用

19.其他债权投资

其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用√不适用

20.长期应收款

长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用√不适用

21.长期股权投资

√适用□不适用

75/1942022年半年度报告

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）初始投资成本确定

形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；

资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法

对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。

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在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制

或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；

然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集

体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假

定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。

（4）持有待售的权益性投资

对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相关会计处理见附注五、

17。

对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。

已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。

（5）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注五、30。

77/1942022年半年度报告

22.投资性房地产

(1).如果采用成本计量模式的折旧或摊销方法折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。

采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注五、30。

自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

23.固定资产

(1).确认条件

√适用□不适用

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。

(2).折旧方法

√适用□不适用

类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率

房屋及建筑物9-405-102.25-10.6

机器设备5-205-104.5-19

电子设备5-105-109-19

运输设备65-1015-15.8

本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。

(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

□适用√不适用

（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注五、30。

（5）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

78/1942022年半年度报告

使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。

（6）固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

24.在建工程

√适用□不适用

本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

在建工程计提资产减值方法见附注五、30。

25.借款费用

√适用□不适用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。

（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的

资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

26.生物资产

√适用□不适用

（1）生物资产的确定标准

生物资产，是指有生命的动物和植物构成的资产。生物资产同时满足下列条件的，予以确认：

*企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产；

*与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业；

*该生物资产的成本能够可靠地计量。

（2）生物资产的分类本公司生物资产只有生产性生物资产。

生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产，包括产畜和役畜等。生产性生物资产按照成本进行初始计量。自行营造或繁殖的生产性生物资产的成本，为该资

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产在达到预定生产经营目的前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。

生产性生物资产在郁闭或达到预定生产经营目的后发生的管护、饲养费用计入当期损益。

生产性生物资产在达到预定生产经营目的后采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。

生产性生物资产折旧采用直线法计算，按各类生物资产估计的使用年限扣除残值后，确定折旧率如下：

生产性生物资产类别使用年限（年）残值率%年折旧率%成乳牛52016种公牛10208

本公司至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

（3）生物资产减值的处理

消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的，按照可变现净值低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备，并计入当期损益。消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

生产性生物资产计提资产减值方法见附注五、30。

27.油气资产

□适用√不适用

28.使用权资产

√适用□不适用

（1）使用权资产确认条件本公司使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；

在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。

（2）使用权资产的折旧方法本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注五、30。

29.无形资产

(1).计价方法、使用寿命、减值测试

√适用□不适用

本公司无形资产包括软件、土地使用权、非专利技术、商标权等。

无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

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本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

无形资产计提资产减值方法见附注五、30。

(2).内部研究开发支出会计政策

√适用□不适用

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。

30.长期资产减值

√适用□不适用

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、使用权资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

81/1942022年半年度报告

31.长期待摊费用

√适用□不适用长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用主要包括、装修费、风冷展示柜费用、维修费、融资安排费等。

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

32.合同负债

合同负债的确认方法

√适用□不适用本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。

33.职工薪酬

(1)、短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。

(2)、离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用

离职后福利计划包括设定提存计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划等。

在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(3)、辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理

(4)、其他长期职工福利的会计处理方法

√适用□不适用

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

34.租赁负债

√适用□不适用

82/1942022年半年度报告

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额按照租赁内含利率或增量借款利率计算的现值进行初始计量。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

35.预计负债

√适用□不适用

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

36.股份支付

√适用□不适用

（1）股份支付的种类本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。

（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

83/1942022年半年度报告

在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外），本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

37.优先股、永续债等其他金融工具

□适用√不适用

38.收入

(1).收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用

（1）一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务。

*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值（参见附注三、10（6））。本公司

拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。

合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。

同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。

（2）具体方法

*销售商品

本公司生产并销售乳制品予客户。当乳制品运送至客户且客户已接受该商品时，客户在货运单据上签字确认后，本公司确认收入。

本公司在与客户签订合同并收到订单但未向客户交付产品之前，将已从客户收取的合同对价金额确认为合同负债。

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*服务合同

本公司在提供劳务服务的过程中确认收入。对于合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日即按照各单项服务的单独售价的相对比例将交易价格分摊至各项服务。各项服务的单独售价依据本公司单独销售各项服务的价格得出。

(2).同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况

□适用√不适用

39.合同成本

√适用□不适用合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

*该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采

用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

*本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

40.政府补助

√适用□不适用政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；

除此之外，作为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。

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与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

取得的政策性优惠贷款贴息，如果财政将贴息资金拨付给贷款银行，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和政策性优惠利率计算借款费用。如果财政将贴息资金直接拨付给本公司，贴息冲减借款费用。

41.递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

42.租赁

(1).经营租赁的会计处理方法

□适用√不适用

(2).融资租赁的会计处理方法

□适用√不适用

(3).新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

（1）租赁的识别

在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。

86/1942022年半年度报告

（2）本公司作为承租人

在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。

使用权资产的会计政策见附注三、32。

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额按照租赁内含利率或增量借款利率计算的现值进行初始计量。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

短期租赁

短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。

本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

对于短期租赁，本公司按照租赁资产的类别将下列资产类型中满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。

办公用房机器设备车辆低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。

本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

除新冠肺炎疫情直接引发的合同变更采用简化方法外，租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（3）本公司作为出租人

本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

融资租赁

融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。

经营租赁

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

租赁变更

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除新冠肺炎疫情直接引发的合同变更采用简化方法外，经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

除新冠肺炎疫情直接引发的合同变更采用简化方法外，融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用

权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

（4）新冠肺炎疫情引发的租金减让

对于由新冠肺炎疫情直接引发的、本公司与承租人或出租人就现有租赁合同达成的租金减免，本公司对房屋及建筑物等类别租赁采用简化方法，本公司不评估是否发生租赁变更。

当本公司作为承租人时，对于经营租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为或有租金，在减免期间冲减成本或费用。

当本公司作为出租人时，对于经营租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为或有租金，在减免期间冲减租赁收入

43.其他重要的会计政策和会计估计

√适用□不适用

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：

（1）金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。

本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币

时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。

（2）应收账款预期信用损失的计量

本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。

（3）存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。

鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

（4）非金融非流动资产减值准备

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本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。

其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（5）折旧和摊销

本公司对无形资产、考虑残值后的投资性房地产和固定资产，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

本公司对使用权资产采用直线法计提折旧。本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

（6）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（7）所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

（8）内部退养福利及补充退休福利本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这些假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认为已采用了合理假设，但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本公司内部退养福利和补充退休福利的费用及负债余额。

（9）预计负债

本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。

（10）公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。

主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

89/1942022年半年度报告

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

44.重要会计政策和会计估计的变更

(1).重要会计政策变更

□适用√不适用

(2).重要会计估计变更

□适用√不适用

45.其他

□适用√不适用

六、税项

1.主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用□不适用税种计税依据税率

增值税应税收入3、5、6、9、12、13消费税营业税

城市维护建设税应纳流转税额5、7

企业所得税应纳税所得额15、16.5、24、25、27、28、30教育费附加应纳流转税额3地方教育费附加应纳流转税额2

房产税房产原值的70%、租金收入1.2、12土地使用税土地面积不同区域使用不同税率

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明√适用□不适用

纳税主体名称所得税税率（%）北京三元食品股份有限公司15河北三元食品有限公司25呼伦贝尔三元乳业有限责任公司25迁安三元食品有限公司25天津三元乳业有限公司25

90/1942022年半年度报告

北京百鑫经贸有限公司25澳大利亚三元经贸有限公司30上海三元乳业有限公司25柳州三元天爱乳业有限公司25新乡市三元食品有限公司25湖南太子奶集团生物科技有限责任公司25江苏三元双宝乳业有限公司25北京艾莱发喜食品有限公司15上海三元全佳乳业有限公司25艾莱发喜新西兰食品有限公司28三元普度国际资本与贸易有限公司27克劳利置业有限公司27阿瓦隆乳业有限公司27唐山三元食品有限公司25

香港三元食品股份有限公司16.5北京首农畜牧发展有限公司15河北首农现代农业科技有限公司15

2.税收优惠

√适用□不适用

（1）本公司控股子公司柳州三元天爱乳业有限公司、江苏三元双宝乳业有限公司、北京首农畜牧

发展有限公司及其子公司河北首农现代农业科技有限公司依据《中华人民共和国增值税暂行条例》

第十六条第一款“农业生产者销售的自产农业产品免征增值税”的规定，其自产自销的鲜牛奶免征增值税。

（2）本公司控股子公司江苏三元双宝乳业有限公司依据《中华人民共和国企业所得税法》第二十

七条第（一）项的规定及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条的规定，经连云港市地方税务局（2015）20790号批文批准，从事农业项目，免征企业所得税。

（3）根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条规定的农、林、牧、渔业项目企业所得税优惠政策以及《财政部国家税务总局关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知》财税[2008]149号规定，通过对鲜奶进行净化、均质、杀菌或灭菌、灌装等简单加工处理，制成的巴氏杀菌奶、超高温灭菌奶属于奶类初加工，可享受免征企业所得税优惠政策。

（4）经北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市国家税务局批准，本公司认

定为高新技术企业，发证时间2021年12月21日，自发证当年起三年按照15%的税率计算缴纳企业所得税。

（5）经北京市顺义区科学技术委员会认定，本公司控股子公司北京艾莱发喜食品有限公司于2020年7月31日取得高新技术企业证书，自发证当年起三年按15%的税率计算缴纳企业所得税。

（6）经北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市国家税务局批准，本公司控

股子公司北京首农畜牧发展有限公司认定为高新技术企业，发证时间2019年12月2日，自发证当年起三年按照15%的税率计算缴纳企业所得税。

（7）经河北省科学技术厅、河北省财政厅、国家税务总局河北省税务局批准，本公司控股子公司

河北首农现代农业科技有限公司认定为高新技术企业，发证时间2019年12月2日，自发证当年起三年按照15%的税率计算缴纳企业所得税。

3.其他

□适用√不适用

91/1942022年半年度报告

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

库存现金253868.92392724.78

银行存款1267251047.281622691497.03

其他货币资金133733.081867393.26

合计1267638649.281624951615.07

其中：存放在境外的款项总额90697702.47326730925.43

其他说明：

（1）期末，本公司不存在抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。

（2）2022年6月30日，本公司存放于同受首农食品集团控制的关联非银行金融机构北京首农食

品集团财务有限公司的款项578437533.78元。

2、交易性金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

其中：

指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

其中：

掉期利率合约3709214.73

合计3709214.73

其他说明：

□适用√不适用

3、衍生金融资产

□适用√不适用

4、应收票据

(1).应收票据分类列示

□适用√不适用

(2).期末公司已质押的应收票据

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

□适用√不适用

(4).期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

□适用√不适用

(5).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

(6).坏账准备的情况

□适用√不适用

92/1942022年半年度报告

(7).本期实际核销的应收票据情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内小计1072144789.14

1至2年17549322.98

2至3年7982761.03

3年以上

3至4年79502967.83

4至5年14537472.35

5年以上40074287.39

合计1231791600.72

93/1942022年半年度报告

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面计提账面比例比例金额金额比例价值金额金额比例价值

(%)(%)

(%)(%)按单项计提坏账准备

其中：

按组合计提坏账准备1231791600.72100175239803.2014.231056551797.521043199448.59100157763452.0015.12885435996.59

其中：

客户1231791600.72100175239803.2014.231056551797.521043199448.59100157763452.0015.12885435996.59

合计1231791600.72/175239803.20/1056551797.521043199448.59/157763452.00/885435996.59

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：客户

单位：元币种：人民币期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内1072144789.1330866260.202.88

1至2年17549322.986551562.9337.33

2至3年7982761.045295105.9966.32

3至4年79502967.8377915114.3598.00

4至5年14537472.3514537472.35100.00

94/1942022年半年度报告

5年以上40074287.3940074287.39100.00

合计1231791600.72175239803.2114.23

按组合计提坏账的确认标准及说明：

√适用□不适用

公司参考历史信用损失经验，账龄并结合当前状况以及对未来经济状况的预测，计算预期信用损失。

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

按组合计提坏账准备的应收账款157763452.0017524619.5748268.37175239803.20

合计157763452.0017524619.5748268.37175239803.20

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

√适用□不适用

本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额450728026.73元，占应收账款期末余额合计数的比例36.59%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额75217217.80元。

95/1942022年半年度报告

(6).因金融资产转移而终止确认的应收账款

□适用√不适用

(7).转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

6、应收款项融资

□适用√不适用

96/1942022年半年度报告

7、预付款项

(1).预付款项按账龄列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内113028854.3089.1795774595.5990.32

1至2年5185928.584.095821054.895.49

2至3年8042631.856.353490467.373.29

3年以上500270.360.39955252.310.90

合计126757685.09100.00106041370.16100.00

(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用□不适用

本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额40575129.25元，占预付款项期末余额合计数的比例32.01%。

其他说明

□适用√不适用

8、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款903712908.3468119195.91

合计903712908.3468119195.91

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).坏账准备计提情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

97/1942022年半年度报告

应收股利

(1).应收股利

□适用√不适用

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3).坏账准备计提情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(4).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内小计81675611.40

1至2年65525375.23

2至3年82236057.27

3年以上

3至4年51992353.57

4至5年653665707.53

5年以上16114558.67

合计951209663.67

(5).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款929063647.6743481463.85

质保金/保证金3994991.919630467.05

代垫水电气费1248036.852400818.70

备用金6093256.812051625.80

押金2884025.013603088.37

代垫人员费用602837.65507145.90

赔偿款0.001679911.13

其他7322867.7758124070.94

合计951209663.67121478591.74

(6).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期整个存续期预期合计

期信用损失信用损失(未发生信用损失(已发

98/1942022年半年度报告

信用减值)生信用减值)

2022年1月1日余额9522256.7935256619.438580519.6153359395.83

2022年1月1日余额在

本期

--转入第二阶段-33100.0033100.00

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-5885271.8722562.73-5862709.14本期转回本期转销本期核销

其他变动68.6468.64

2022年6月30日余额3603953.5635312282.168580519.6147496755.33

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(7).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转销或其他变期末余额计提转回核销动

按组合计提53359395.83-5862709.1468.6447496755.33坏账准备的其他应收款

合计53359395.83-5862709.1468.6447496755.33

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

(8).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

(9).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄期末余额合计期末余额

数的比例(%)

第一名借款本金和利息885531230.975年以内93.10

第二名借款本金及利息27655029.171-3年2.9027655029.17

第三名往来款8004570.115年以上0.848004570.11

第四名牛款2434863.161-2年0.26446762.78

99/1942022年半年度报告

第五名往来款1482178.465年以上0.161482178.46

合计/925107871.87/97.2637588540.52

(10).涉及政府补助的应收款项

□适用√不适用

(11).因金融资产转移而终止确认的其他应收款

□适用√不适用

(12).转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

100/1942022年半年度报告

9、存货

(1).存货分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额存货跌价准备存货跌价准备项目

账面余额/合同履约成账面价值账面余额/合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料663080143.4817899775.51645180367.97839054910.9418721370.80820333540.14

在产品18709916.69218991.5518490925.1416170935.73218991.5515951944.18

库存商品461228000.7336762915.59424465085.14294302339.0536800845.53257501493.52

周转材料47025702.42315778.4946709923.9349240628.75307535.9148933092.84消耗性生

160639102.0141881600.00118757502.01120007206.5333140800.0086866406.53

物资产合同履约成本

在途物资15843941.8715843941.8716258537.1016258537.10

合计1366526807.2097079061.141269447746.061335034558.1089189543.791245845014.31

(2).存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料18721370.80399398.067496.93202842.021025648.2617899775.51

在产品218991.55218991.55

库存商品36800845.53154448.2915976.70176401.5336762915.59

周转材料307535.9120054.7311812.15315778.49消耗性生

33140800.0029099400.0020358600.0041881600.00

物资产合同履约成本

合计89189543.7929673301.087496.9320589230.871202049.7997079061.14

(3).存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

□适用√不适用

(4).合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

10、合同资产

(1).合同资产情况

□适用√不适用

101/1942022年半年度报告

(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

(3).本期合同资产计提减值准备情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

11、持有待售资产

□适用√不适用

12、一年内到期的非流动资产

□适用√不适用

13、其他流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额合同取得成本应收退货成本

待抵扣进项税额5556606.9120594877.44

待认证进项税额17258500.546712703.82

预缴所得税1079.556547960.69

预缴其他税费2627.232328.17

待退 GST 1589353.93 927731.31

其他4435952.18

合计24408168.1639221553.61

14、债权投资

(1).债权投资情况

□适用√不适用

(2).期末重要的债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

15、其他债权投资

(1).其他债权投资情况

□适用√不适用

(2).期末重要的其他债权投资

□适用√不适用

102/1942022年半年度报告

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

16、长期应收款

(1)长期应收款情况

□适用√不适用

(2)坏账准备计提情况

□适用√不适用

(3)因金融资产转移而终止确认的长期应收款

□适用√不适用

(4)转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

103/1942022年半年度报告

17、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动追减期初权益法下确其他综其他宣告发放计提期末减值准备期末被投资单位加少余额认的投资损合收益权益现金股利减值其他余额余额投投益调整变动或利润准备资资

一、合营企业小计

二、联营企业

北京麦当劳食品有限公司1238939551.1957370940.531296310491.72

北京三元梅园食品有限公司5738100.005738100.005738100.00甘肃三元乳业有限公司

HCo Lux S.à r.l. -5004263.40 633571146.55 628566883.15

小计1244677651.1952366677.13633571146.551930615474.875738100.00

合计1244677651.1952366677.13633571146.551930615474.875738100.00

104/1942022年半年度报告

18、其他权益工具投资

(1).其他权益工具投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

北京三元种业科技股份有限公司36669163.2234737389.95北京市隆福大厦

北京三元德宏房地产有限公司23213493.3423645699.31

北京星实投资管理中心26420691.1925045831.80

合计86303347.7583428921.06

(2).非交易性权益工具投资的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期确其他综合收益指定为以公允价值计其他综合收益转累计项目认的股累计利得转入留存收益量且其变动计入其他入留存收益的原损失利收入的金额综合收益的原因因

北京首农畜牧10375036.4610375036.46以战略为目的持有该因本期发生同一

发展有限公司公司股权控制企业合并，以公允价值计量转为成本法核算，其他综合收益转入留存收益

其他说明：

√适用□不适用

本公司将部分以战略为目的持有的权益工具投资，指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

19、其他非流动金融资产

□适用√不适用

20、投资性房地产

投资性房地产计量模式

(1).采用成本计量模式的投资性房地产

单位：元币种：人民币

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额35699002.9835699002.98

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

105/1942022年半年度报告

（2）其他转出

4.期末余额35699002.9835699002.98

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额19501864.7119501864.71

2.本期增加金额468009.36468009.36

（1）计提或摊销468009.36468009.36

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额19969874.0719969874.07

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值15729128.9115729128.91

2.期初账面价值16197138.2716197138.27

(2).未办妥产权证书的投资性房地产情况：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面价值未办妥产权证书原因

河北三元房屋及建筑物15545260.48正在办理中其他说明

□适用√不适用

21、固定资产

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

固定资产3404889600.593682380398.98固定资产清理

合计3404889600.593682380398.98

106/1942022年半年度报告

固定资产

(1).固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目土地房屋及建筑物机器设备运输工具办公室设备及其他合计

一、账面原值：

1.期初余额24057112.202873858569.403330459240.05140964138.34231949454.476601288514.46

2.本期增加金额158396.1158982594.1330442326.383928444.962932005.0396443766.61

（1）购置16443737.6817631231.233385412.692572764.8540033146.45

（2）在建工程转入42344712.1012250520.23499251.33333152.0055427635.66

（3）企业合并增加

（4）汇率变动影响158396.11194144.35560574.9243780.9426088.18982984.50

3.本期减少金额150865336.03297717797.773483882.1226020970.89478087986.81

（1）处置或报废2006804.1416831129.272540789.361785467.3723164190.14

（2）出售730323.00730323.00

（3）汇率变动2381975.062520478.9419106.1444603.244966163.38

（4）其他146476556.83278366189.56193663.6224190900.28449227310.29

4.期末余额24215508.312781975827.503063183768.66141408701.18208860488.616219644294.26

二、累计折旧

1.期初余额767362394.851809865721.0973669676.48166164351.022817062143.44

2.本期增加金额44359692.8288038978.495595550.286707440.62144701662.21

（1）计提44296110.2987928174.425595076.566503178.03144322539.30

（2）汇率变动63582.53110804.07473.72204262.59379122.91

3.本期减少金额90287587.22139433128.322995718.9115364077.53248080511.98

（1）处置或报废1041617.9413174565.142227224.181605727.2318049134.49

（2）出售657290.70657290.70

（3）汇率变动236766.94791003.1919106.14233519.591280395.86

（4）其他89009202.34125467559.9992097.8913524830.71228093690.93

4.期末余额721434500.451758471571.2676269507.85157507714.112713683293.67

三、减值准备

1.期初余额15346587.9186442015.245643.1751725.72101845972.04

2.本期增加金额

（1）计提

107/1942022年半年度报告

3.本期减少金额753609.075017.6015945.37774572.04

（1）处置或报废753609.075017.6015945.37774572.04

4.期末余额15346587.9185688406.17625.5735780.35101071400.00

四、账面价值

1.期末账面价值24215508.312045194739.141219023791.2365138567.7651316994.153404889600.59

2.期初账面价值24057112.202091149586.641434151503.7267288818.6965733377.733682380398.98

108/1942022年半年度报告

(2).暂时闲置的固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

房屋及建筑物35264243.1023263772.905923785.976076684.23

机器设备260668589.13175714527.3768261784.8016692276.95

办公设备及其他6964437.076722357.29242079.78

运输设备640100.67588620.5951480.08

(3).通过融资租赁租入的固定资产情况

□适用√不适用

(4).通过经营租赁租出的固定资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末账面价值

房屋及建筑物34908068.60

机器设备1419101.50

(5).未办妥产权证书的固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面价值未办妥产权证书的原因

大学生宿舍147235.53无产权证

鑫雅苑地下车库13991676.66无产权证

嘉铭 A座地下一层 725392.62 无产权证

嘉铭车位513256.64无产权证

河北三元房屋及建筑物1401054.18正在办理中

首农畜牧犊牛舍451029.80自建房未办

首农畜牧犊牛舍768313.00自建房未办

首农畜牧教育基地二楼1823971.84自建房未办

首农畜牧地磅房209079.00自建房未办

首农畜牧新锅炉房26882.37自建房未办

首农畜牧东新建办公室545252.65自建房未办

首农畜牧技术室131577.01自建房未办

首农畜牧翻建精料库156195.48自建房未办

首农畜牧兽医室26460.35自建房未办

首农畜牧乳室33037.50自建房未办

首农畜牧维修组245512.35自建房未办

首农畜牧产房702606.46自建房未办

首农畜牧办公室300571.95自建房未办

首农畜牧油罐房17029.26自建房未办

首农畜牧后备牛双列补饲料牛棚823665.63自建房未办

首农畜牧食堂库房52539.63自建房未办

首农畜牧办公楼685050.22自建房未办

首农畜牧餐厅251680.83自建房未办

首农畜牧磅房8398.59自建房未办

109/1942022年半年度报告

首农畜牧南门岗11046.83自建房未办

首农畜牧北门岗11153.38自建房未办

首农畜牧值班室53239.66自建房未办

首农畜牧兽医室356103.14自建房未办

首农畜牧维修车间258389.09自建房未办

首农畜牧消毒室213775.02自建房未办

首农畜牧锅炉房46068.68自建房未办

首农畜牧发电机房39926.09自建房未办

首农畜牧小配电房8434.95自建房未办

首农畜牧犊牛暖房164426.25自建房未办

首农畜牧小挤奶厅194644.31自建房未办

首农畜牧大挤奶厅723397.89自建房未办

首农畜牧办公楼二楼743157.76自建房未办

首农畜牧产房工程43677.48自建房未办

首农畜牧技术室52011.60自建房未办

首农畜牧产房值班室43235.01自建房未办

首农畜牧锅炉房（产房）3475.29自建房未办

首农畜牧新建料库538340.31自建房未办

首农畜牧职工活动房53404.11自建房未办

河北首农培训中心9432153.70尚未完成联合验收

河北首农库房6463440.03尚未完成联合验收

河北首农办公楼9736272.80尚未完成联合验收

河北首农消毒更衣室3302184.29尚未完成联合验收

河北首农食堂4919103.68尚未完成联合验收

河北首农宿舍楼12342979.96尚未完成联合验收

其他说明：

□适用√不适用固定资产清理

□适用√不适用

22、在建工程

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

在建工程233637107.97115929018.22工程物资

合计233637107.97115929018.22

110/1942022年半年度报告

在建工程

(1).在建工程情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

基建工程104038807.980.00104038807.9844693597.180.0044693597.18

安装工程91153682.910.0091153682.9149193308.400.0049193308.40

技术改造工程112517805.82106531372.635986433.19115311979.21106531372.638780606.58

其他工程33654765.091196581.2032458183.8914458087.261196581.2013261506.06

合计341365061.80107727953.83233637107.97223656972.05107727953.83115929018.22

(2).重要在建工程项目本期变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币其工程

利息中：本期累计资本本期利息期初本期转入固本期其他减期末投入工程项目名称预算数本期增加金额化累利息资本资金来源余额定资产金额少金额余额占预进度计金资本化率算比

额化金(%)

例(%)额

ERP 工程 2494800.00 1283040.00 1283040.00 51.43 50.00 自筹

技术改造864000.00326037.66326037.6637.7486.79自筹

新乡设备2800000.001196581.201196581.2042.7482.00自筹

研发设备525866.61324808.48184543.10415841.8093509.7896.8696.86科研项目政府补助/自筹

其他13436997.003426487.051424926.52729672.794121740.7836.1036.10自筹

鲜奶桶装灌装机项目1200000.00103711.00103711.008.648.64自筹

酸奶产品罐更新项目760000.008153.118153.111.071.07自筹

工业园空压机系统改造项目900000.0053336.2853336.285.935.93自筹

111/1942022年半年度报告

原味再制干酪 EMC 生产线 2755000.00 1997965.44 1997965.44 72.52 72.52 自筹

新建收奶、奶车清洗间560000.00140518.62327876.79468395.4183.64100.00自筹

在安装果粒机2037000.001802654.881802654.8888.5088.50自筹

在安装设备-蛋糕抹坯机283500.00250883.16250883.1688.4988.49自筹

糯米糍包排一体机188000.00166371.68166371.6888.5088.50自筹

方形灌装机、1000升凝冻机改自筹

548000.00484955.75484955.75100.00100.00

造费材料库制冷设备建设（添加剂自筹

300000.00262969.04262969.0487.66100.00库改造）

新西兰发喜厂房改造项目2150000.001795397.071795397.0783.5183.51自筹

RO project 32850000.00 26875907.51 26875907.51 81.81 81.81 自筹

液奶常温车间自动码垛机2900000.002225927.51152212.392378139.9082.00100.00自筹污水站增加双头叠螺机及配套自筹

220000.00156602.12156602.1271.1899.00

土建

新乡三元低氮锅炉项目850000.00221681.42221681.4226.0826.08自筹

奶牛场粪污处理工程3000000.001015900.001015900.0033.8655.00自筹

1号4号厂房豆奶生产线工程29728154.5929728154.5929728154.59100.0010.0008年遗留工程

3号厂房砖包生产线工程71739029.7871739029.7871739029.78100.0010.0008年遗留工程

污水处理工程2840000.002840000.002840000.00100.0010.0008年遗留工程

水煤浆蒸汽锅炉系统等工程6897268.006897268.006897268.00100.0010.0008年遗留工程

Productiontool 54873547.52 7691135.94 7691135.94 自筹

Informationsystem 1443940.00 8013.87 8013.87 自筹

Safety 4708702.78 332278.03 332278.03 自筹

首农畜牧办公楼工程9731046.677784837.337784837.3380.0080.00自筹北京奶源供应保障首农畜牧外政府资金

251908.00251908.00251908.00100.0095.00

埠牧场装备配套项目

车辆344251.3352500.00239251.33239251.3352500.0075.0075.00自筹

畜禽粪污资源化利用项目3104645.681273365.0017483.261290848.26100.0042.00政府资金/自筹

后备牛1.2号棚运动场地面硬自筹

3969000.001984500.001984500.0050.0050.00

化及排水管网改造工程

后备牛舍1工程3600000.001080000.001440000.002520000.0070.0070.00自筹

环保核查完善工程490000.00357500.00357500.0073.0073.00自筹

机器人15871830.7015871830.7015871830.70100.00100.00自筹

机器设备3218378.76447681.604110870.124288551.72270000.0030.0030.00自筹

挤奶机设备及安装29232766.6720282766.6720000.0020302766.6750.0050.00政府资金/自筹

112/1942022年半年度报告

冷库241131.00245228.00140147.00105081.00100.00100.00自筹

平谷现代农业产业园奶牛育种政府资金/自筹

77529585.8745970488.9845970488.9842.0042.00

基地项目

其他569798.00638577.60198896.00439681.6080.0080.00自筹

网络系统管理平台695799.00338199.00338199.0049.0049.00自筹

维修改造工程112210464.9928757344.0156074103.1946228503.6118587771.8620015171.7387.0087.00自筹

污水处理9726742.001736122.607590619.409326742.0089.0089.00自筹

智能化牧场项目950782.40450900.00499882.40950782.40100.00100.00自筹北京首农畜牧邢台分公司综合自筹

4000000.001050000.001750000.002800000.0070.0070.00

牛舍2改造工程

北京首农畜牧奶牛中心种牛生政府资金/自筹

61350000.002049818.2112004823.1514054641.3623.00未开工

产性能测定站建设项目

北京首农畜牧奶牛中心种牛繁政府资金/自筹

48150727.0517016911.3326994899.0944011810.4291.0080.00

育科技示范园区建设项目

合计629092664.40223656972.05200170766.9155427635.6627035041.50341365061.80////

(3).本期计提在建工程减值准备情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用工程物资

□适用√不适用

113/1942022年半年度报告

23、生产性生物资产

(1).采用成本计量模式的生产性生物资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币种植业畜牧养殖业林业水产业项目类类类类类类类类合计成乳牛青年牛育成牛犊牛成年种公牛青年种公牛育成种公牛犊牛种公牛别别别别别别别别

一、账面原值

1.期初余额1281884910.85215757348.04427974356.91157851582.5812390081.693484216.83717405.37259486.842100319389.11

2.本期增加金额257483071.63372303959.13334744601.30190875180.843821396.201410954.41876784.321088469.371162604417.20

(1)外购789733.58789733.58

(2)自行培育257483071.63372303959.13334744601.30190875180.843821396.201410954.41876784.32298735.791161814683.62

3.本期减少金额193730495.10278362930.40309153374.32227638990.90269149.513821396.20920694.70604310.721014501341.85

(1)处置193730495.1022191000.2413478635.5714091386.85243491517.76

(2)其他256171930.16295674738.75213547604.05269149.513821396.20920694.70604310.72771009824.09

4.期末余额1345637487.38309698376.77453565583.89121087772.5215942328.381073775.04673494.99743645.492248422464.46

二、累计折旧

1.期初余额380035129.553069232.02383104361.57

2.本期增加金额106682777.291002251.50107685028.79

(1)计提106682777.291002251.50107685028.79

3.本期减少金额86532482.6676105.1986608587.85

(1)处置86532482.6676105.1986608587.85

(2)其他

4.期末余额400185424.183995378.33404180802.51

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

114/1942022年半年度报告

(1)处置

(2)其他

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值945452063.20309698376.77453565583.89121087772.5211946950.051073775.04673494.99743645.491844241661.95

2.期初账面价值901849781.30215757348.04427974356.91157851582.589320849.673484216.83717405.37259486.841717215027.54

(2).采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

24、油气资产

□适用√不适用

25、使用权资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目土地使用权房屋及建筑物机器设备运输设备合计

一、账面原值

1.期初余额833890899.5892382427.8510235800.227627820.98944136948.63

2.本期增加金额32739215.362795813.4935535028.85

（1）租入32739215.362795813.4935535028.85

（2）汇率变动

3.本期减少金额41135425.088149517.721447661.187627820.9858360424.96

（1）处置41135425.0841135425.08

（2）汇率变动

（3）其他8149517.721447661.187627820.9817224999.88

4.期末余额825494689.8687028723.628788139.04921311552.52

115/1942022年半年度报告

二、累计折旧

1.期初余额78217766.4916718682.401305204.914770123.94101011777.74

2.本期增加金额39715168.336912282.84567167.5947194618.76

(1)计提39715168.336912282.84567167.5947194618.76

3.本期减少金额2993073.963384401.51722137.794770123.9411869737.20

(1)处置2993073.962993073.96

（2）汇率变动

（3）其他3384401.51722137.794770123.948876663.24

4.期末余额114939860.8620246563.731150234.71136336659.30

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值710554829.0066782159.897637904.33784974893.22

2.期初账面价值755673133.0975663745.458930595.312857697.04843125170.89

26、无形资产

(1).无形资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目土地使用权专利权非专利技术非专利技术软件合计

一、账面原值

1.期初余额499569860.983548358607.2646717486.016770903.7778885276.944180302134.96

2.本期增加金额415841.80415841.80

116/1942022年半年度报告

(1)购置

(2)内部研发

(3)企业合并增加

（4）在建工程转入415841.80415841.80

3.本期减少金额150168.253497537843.0146717486.0124831844.453569237341.72

(1)处置

（2）汇率变动150168.25150168.25

（3）其他3497537843.0146717486.010.0024831844.453569087173.47

4.期末余额499419692.7350820764.256770903.7754469274.29611480635.04

二、累计摊销

1.期初余额108653370.3263060236.1146717486.011251271.4460484224.37280166588.25

2.本期增加金额5282045.341178.282489301.177772524.79

（1）计提5282045.341178.282489301.177772524.79

3.本期减少金额24408.6415625960.5146717486.0123547113.4285914968.58

(1)处置

（2）汇率变动24408.6424408.64

（3）其他15625960.5146717486.0123547113.4285890559.94

4.期末余额113911007.0247435453.881251271.4439426412.12202024144.46

三、减值准备

1.期初余额3384129.595519632.335721.458909483.37

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额3384129.595519632.335721.458909483.37

四、账面价值

1.期末账面价值385508685.711180.7815037140.72400547007.21

2.期初账面价值390916490.663481914241.5618395331.123891226063.34

117/1942022年半年度报告

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%

(2).未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

27、开发支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期初本期增加金额本期减少金额期末项目余额内部开发支出其他确认为无形资产转入当期损益余额

研究开发支出46881652.4546881652.45

合计46881652.4546881652.45

118/1942022年半年度报告

28、商誉

(1).商誉账面原值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加本期减少被投资单位名称或形成商期初余额企业合并期末余额誉的事项汇率变动处置其他形成的

Crowley Properties Ltd. 19357229.13 829739.30 20186968.43

Hco France 1529767802.26 1529767802.26

柳州三元天爱乳业有限公司2806465.232806465.23

新乡市三元食品有限公司20998538.5520998538.55

合计1572930035.17829739.301529767802.2643991972.21

(2).商誉减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币被投资单位名称或形成商誉本期增加本期减少期初余额期末余额的事项计提处置

柳州三元天爱乳业有限公司2806465.232806465.23

新乡市三元食品有限公司20998538.5520998538.55

合计23805003.7823805003.78

(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

√适用□不适用

（1） HCO France与商誉相关的长期资产包括固定资产、无形资产、在建工程，2022年 5月起不再纳入公司合并范围。

（2） 三元普度国际资本与贸易有限公司资产组（名为 CrowleyPropertiesLtd资产组），组成

为合并报表口径对应的资产和负债。2022年6月末商誉的账面价值2018.70万元，含商誉的资产组账面价值8067.43万元。

(4).说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法√适用□不适用

（1） 三元普度国际资本与贸易有限公司资产组（名为 Crowley Properties Ltd资产组）可收

回金额采用资产组的预计未来现金流量的现值，根据5年期的财务预算基础上的现金流量预测来确定。营业收入主要来源于乳制品销售收入，管理层考虑品种、价格、销售网络等因素，预测该期间内营业收入增长率为5%；资产组现金流量预测所用的折现率是税前12.7%。经测算预计未来现金流量的现值高于资产组账面价值，本公司认为收购克劳利置业有限公司形成的商誉不存在减值。

(5).商誉减值测试的影响

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

119/1942022年半年度报告

29、长期待摊费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

奶箱1478035.47444958.57511200.631411793.41

风冷展示柜21519737.253258766.773239698.2121538805.81

装修改造款2669011.6266815.21248279.232487547.60

房屋车间维修费用12673084.09366068.852697383.6410341769.30

设备设施改造维修费8370107.64205199.13769968.057805338.72

公司软件实施款1033018.8662264.15173207.56922075.45

参观走廊装修费838091.41838091.410.00

办公楼消防工程116504.9138834.9577669.96

融资安排费22734889.01921323.1418169198.153644367.72

污水处理设备租赁费24473.8020977.563496.24

双氧水库房改造40164.027773.7032390.32

车间软水管道安装300413.5840965.49259448.09

循环水管道更换项目277072.3035370.94241701.36

收奶取样钢架大棚47000.006000.0041000.00

租入小枕生产线安装费244323.4030540.42213782.98

车间循环水池改建229172.0025944.00203228.00

蒸汽压力管道更换安装374174.0640818.99333355.07

污水处理站厌氧池、沉淀池等改造

404252.9041819.27362433.63

大修

牛场维修改造项目71643393.2816371820.059712821.2378302392.10

辅助设备类336756.20486652.0478998.60744409.64

青贮窖、围墙、路面等加固修缮5514985.6512500687.53999696.4717015976.71

其他5017955.39298390.801333244.443983101.75

合计155886616.8434061623.1021812957.9318169198.15149966083.86

30、递延所得税资产/递延所得税负债

(1).未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差递延所得税可抵扣暂时性差递延所得税异资产异资产

资产减值准备218940286.9640782334.83218516039.5540863626.41内部交易未实现利润

可抵扣亏损15582511.614363103.2545323988.2411798472.41

辞退福利1481555.57222233.3410121113.332431388.20

递延收益25405143.033810771.4526370383.633955557.54

预提费用1090516.20305344.5416283180.154210142.78计入其他综合收益的权益

300000.0045000.00300000.0045000.00

工具投资公允价值变动

合计262800013.3749528787.41316914704.9063304187.34

(2).未经抵销的递延所得税负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

120/1942022年半年度报告

期末余额期初余额项目应纳税暂时性差递延所得税递延所得税应纳税暂时性差异异负债负债非同一控制企业合并资

82249927.4421214820.693701683055.68953700355.61

产评估增值其他债权投资公允价值变动其他权益工具投资公允

18303347.754012418.4925803957.524944332.63

价值变动

固定资产摊销税会差异26540823.273981123.4926540823.273981123.49

合计127094098.4629208362.663754027836.47962625811.73

(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

□适用√不适用

(4).未确认递延所得税资产明细

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异387447407.50375262013.24

可抵扣亏损987194231.28947537496.76

合计1374641638.781322799510.00

(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用□不适用

单位：元币种：人民币年份期末金额期初金额备注

2022年146729592.9197449673.95

2023年138076345.35138076345.35

2024年160562897.55160562897.55

2025年95576716.3989175339.73

2026年60660376.3853942613.41

2027年2072122.2051443659.07

2028年68616830.5868616830.58

2029年240351034.70240351034.70

2030年20267662.1820891561.53

2031年54280653.0427027540.89

合计987194231.28947537496.76/

其他说明：

□适用√不适用

31、其他非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

121/1942022年半年度报告

合同取得成本合同履约成本应收退货成本合同资产

预付设备款11340000.0011340000.0012535700.0012535700.00

预付投资款112748100.00112748100.00

银行冻结资金--中行

奥运村支行安惠里分628732.56628732.56628732.56628732.56理处

银行冻结资金--汇丰

352349.85352349.85352349.85352349.85

银行北京分行

长期押金307744.91307744.91

预付土地出让金19464000.0019464000.0019464000.0019464000.00

合计31785082.4131785082.41146036627.32146036627.32

其他说明：

1、银行冻结资金年末余额981082.41元，该项资产为北京卡夫食品有限公司自2002年并入本公司时的货币资金，由于长期未发生业务，银行将上述账户自动转为不动户，列报于“其他非流动资产”中。

2、子公司河北首农与河北省定州市人民政府签订《协议书》及《补充协议》，预交土地出让金。

32、短期借款

(1).短期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额质押借款

抵押借款53842823.3355098129.46

保证借款398378379.90677664521.80

信用借款920258333.33450756369.39

合计1372479536.561183519020.65

短期借款分类的说明：

抵押资产情况见附注七、81。

(2).已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

33、交易性金融负债

□适用√不适用

34、衍生金融负债

□适用√不适用

35、应付票据

□适用√不适用

122/1942022年半年度报告

36、应付账款

(1).应付账款列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年以内972089029.57999621065.44

1至2年5201307.717611549.85

2至3年2908343.242898894.78

3年以上11298056.0414147260.18

合计991496736.561024278770.25

(2).账龄超过1年的重要应付账款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因

北京普瑞牧农业科技有限公司3511877.45暂未支付

上海耕蓉国际贸易有限公司1909170.00暂未支付

南通日照国际贸易有限公司1710453.00暂未支付

合计7131500.45/

其他说明：

□适用√不适用

37、预收款项

(1).预收账款项列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

租金等2880058.094316287.55

合计2880058.094316287.55

(2).账龄超过1年的重要预收款项

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

38、合同负债

(1).合同负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

合同负债325670752.52340797056.79

合计325670752.52340797056.79

123/1942022年半年度报告

(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

39、应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬183502461.73562909892.85645591083.64100821270.94

二、离职后福利-设6281681.3951066129.9454127603.513220207.82定提存计划

三、辞退福利7101283.575415190.429064628.643451845.35

四、一年内到期的其他福利

合计196885426.69619391213.21708783315.79107493324.11

(2).短期薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和补贴110392341.81342671283.66396759262.5156304362.96

二、职工福利费2576448.9820355335.9619125588.863806196.08

三、社会保险费19962360.0831229841.8232389708.4818802493.42

其中：医疗保险费19821934.1929470852.4430578992.4718713794.16

工伤保险费140425.891758989.381810716.0188699.26生育保险费

四、住房公积金1151713.0224850283.9325883706.66118290.29

五、工会经费和职工教育经费13244080.538131311.777709382.5713666009.73

六、短期带薪缺勤14755989.33179644.0513983021.01952612.37

七、短期利润分享计划14531501.7314531501.73

八、其他6888026.25135492191.66135208911.827171306.09

合计183502461.73562909892.85645591083.64100821270.94

(3).设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险4457425.4043473695.4146460414.101470706.71

2、失业保险费53607.241549399.881558897.7144109.41

3、企业年金缴费1770648.756043034.656108291.701705391.70

合计6281681.3951066129.9454127603.513220207.82

其他说明：

√适用□不适用

非货币性福利情况：

124/1942022年半年度报告

单位：元形式金额计算依据

自产产品4222.57公允价值计量

外购商品170729.00公允价值计量

合计174951.57/

40、应交税费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

增值税41570409.0416255023.81消费税营业税

企业所得税2180942.9010656415.08

个人所得税2223420.972721548.02

城市维护建设税565361.21399180.10

土地使用税244244.60306082.65

教育费附加230264.54236417.42

印花税471679.15294684.58

资源税206961.901482566.67

环境保护税13493.1333523.00

资源税27344.1674960.08

其他税费7467.281896044.20

合计47741588.8834356445.61

41、其他应付款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应付利息应付股利

其他应付款1204830877.671908826503.50

合计1204830877.671908826503.50应付利息

□适用√不适用应付股利

□适用√不适用

125/1942022年半年度报告

其他应付款

(1).按款项性质列示其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

代扣代发人员费用6206970.177395038.58

代收水电气费13979.52

工程设备材料款10919436.4912912818.62

借款及利息448680111.861362111546.42

往来款166420115.30157660251.89

押金73119998.7764537025.53

预提审计、保洁、养护等费用5482126.1711991723.89

预提广告费65184998.7117870770.39

预提市场费用156091871.2793177173.40

预提运费66269498.8048195356.21

质保金/保证金50475066.2545170404.82

租赁费23833633.0120837696.94

限制性股票回购义务59381280.00

其他72765770.8766952717.29

合计1204830877.671908826503.50

(2).账龄超过1年的重要其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因

北京三元种业科技股份有限公司362330042.50暂未支付

北京奶牛中心36558637.81暂未支付

北京三元创业投资有限公司21859800.00暂未支付

北京南牧兴资产管理中心有限公司13344177.01暂未支付

北京南郊农业生产经营管理有限公司4945019.17暂未支付

黑龙江大辉牧业有限公司4206250.00暂未支付

北京左家庄商贸有限公司3250338.55押金

何玉均2950000.00牛押金

北京圣德春商贸有限公司2768234.74押金

赵景昌2520000.00牛押金

杭州中亚机械有限公司1860000.00暂未支付

永清县万顺农牧有限公司1580000.00牛押金

刘良会1400000.00牛押金

刘振华1400000.00牛押金

廊坊开发区马凯清真肉类食品有限公司1000000.00牛押金

合计461972499.78/

其他说明：

□适用√不适用

42、持有待售负债

□适用√不适用

126/1942022年半年度报告

43、1年内到期的非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年内到期的长期借款51976764.4795314489.73

1年内到期的应付债券

1年内到期的长期应付款4927800.004927800.00

1年内到期的租赁负债54341304.8686294675.71

合计111245869.33186536965.44

其他说明：

本公司一年内到期的长期借款保证借款43776764.47元，信用借款8200000.00元。

44、其他流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额短期应付债券应付退货款

待转销项税额19197859.8924472375.93

合计19197859.8924472375.93

短期应付债券的增减变动：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

45、长期借款

(1).长期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

质押借款1375376688.29抵押借款

保证借款1294828301.391304678998.46

信用借款763868123.5192164995.25

合计2058696424.902772220682.00

长期借款分类的说明：

期末保证借款1338605065.86元，其中：子公司克劳利公司以阿瓦隆公司作为保证人取得贷款，本金及利息期末余额55509504.70元；本公司子公司北京首农畜牧发展有限公司以实际控制人

首农食品集团作为保证人取得贷款，本金及利息期末余额342750000.00元；子公司艾莱发喜新西兰有限公司以本公司作为保证人取得贷款，本金及利息期末余额27419988.45元。期末，将一年内到期的长期借款重分类至一年内到期的非流动负债。

其他说明，包括利率区间：

√适用□不适用

利率区间为1.15%~5.28%

127/1942022年半年度报告

46、应付债券

(1).应付债券

□适用√不适用

(2).应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用√不适用

(3).可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

□适用√不适用

(4).划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

47、租赁负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

租赁合同658520836.56673615789.19

合计658520836.56673615789.19

其他说明：

2022年上半年计提的租赁负债利息费用金额为人民币13863635.94元，计入到财务费用-利息支出中。

48、长期应付款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

长期应付款49928875.0049928875.00专项应付款

合计49928875.0049928875.00长期应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

128/1942022年半年度报告

项目期末余额期初余额

牛租金49928875.0049928875.00

合计49928875.0049928875.00专项应付款

□适用√不适用

49、长期应付职工薪酬

√适用□不适用

(1)长期应付职工薪酬表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、离职后福利-设定受益计划净负债10749654.3820205782.22

二、辞退福利1538101.28

三、其他长期福利

合计10749654.3821743883.50

(2)设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

□适用√不适用

计划资产：

□适用√不适用

设定受益计划净负债（净资产）

□适用√不适用

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

□适用√不适用设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

50、预计负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额期末余额形成原因对外提供担保未决诉讼产品质量保证重组义务待执行的亏损合同应付退货款

其他2271701.90450297.00应支付乳品一厂范围内商户搬迁补偿款

合计2271701.90450297.00/

129/1942022年半年度报告

51、递延收益

递延收益情况

√适用□不适用

单位：元币种人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助387010087.0154658493.7916614944.55425053636.25与资产相关/与收益相关

科研经费1843678.141085643.73758034.41非政府补助类

合计388853765.1554658493.7917700588.28425811670.66/

130/1942022年半年度报告

涉及政府补助的项目：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期计入

本期计入其他与资产相关/与收负债项目期初余额本期新增补助金额营业外收其他变动期末余额收益金额益相关入金额

新乐工业园项目建设159036482.992310457.38156726025.61与资产相关

婴幼儿配方乳粉质量安全追溯体系建设项8399999.88700000.027699999.86与资产相关目资金

奶源公司拨款2172904.812172904.81与资产相关

羊角山标准化规模养殖场291000.00116400.00174600.00与资产相关

奶牛养殖厂房财政补贴914190.00-307502.0043332.00563356.00与收益相关

东、西牛棚政府补贴收入535528.0086664.0033336.00588856.00与收益相关

首农集团生产流水自动化升级改造项目补253333.33253333.33与资产相关贴款

柳北区农业综合开发科技项目26889.6014666.6412222.96与资产相关

河北三元乳业产业化联合体209073.5013204.68195868.82与资产相关

母婴乳品生物技术北京市工程实验室创新3112.50675.002437.50与资产相关能力建设

奶牛示范园211159.2425000.02186159.22与资产相关

2017高新技术企业认定奖励性后补助资金100000.00100000.00与收益相关

高新技术企业认定奖励（2018新乐）50000.0050000.00与收益相关

具有预消化功能乳清蛋白的研究及其应用87500.0087500.00与收益相关开发（P 课题）

婴幼儿配方乳粉营养安全控制技术研究与5844355.56447897.735396457.83与收益相关产业化

3740801.95202590.723538211.23与收益相关、与资产相

母乳研究技术创新中心关

乳品安全全链条质量控制的创新方法研究798232.84179729.98618502.86与收益相关、与资产相与应用示范关

北京市科委高新技术产业转化项目911898.27911898.27与收益相关

乳制品品质改善技术研究与产业化示范32894.1032894.10与收益相关

2021年北京学者培养经费717085.8747619.04669466.83与收益相关

2021年现代农业产业体系北京市创新团队204961.7227608.48177353.24与收益相关

131/1942022年半年度报告

建设项目

北京市职业技能提升行动-企业新型学徒制212559.41212559.41与收益相关培训补贴

2020年度河北省科学技术进步奖200000.00-200000.00与收益相关

2016年北京市职业技能公共实训示范基地1038821.5055974.66982846.84与收益相关、与资产相

建设项目关

工厂设备484756.22-484756.22与资产相关

母乳益生菌研究联合实验室建设15568.983258.6012310.38与资产相关

39215797.65220838.001772078.8137664556.84与收益相关、与资产相

畜禽粪污资源化利用项目关

草厂牛场建设项目1360000.1342499.981317500.15与资产相关

北京奶源供应保障首农畜牧外埠牧场装备8339832.04484260.437855571.61与资产相关配套项目

防暑降温喷淋系统智能化改造项目1965689.98218410.021747279.96与资产相关

高通量 SNP 检测技术研究与牛育种芯片开 2600000.00 202000.00 2398000.00 与收益相关发（国拨）

减排工程2085992.00172033.821913958.18与资产相关

金银岛种子牧场2050000.00150000.001900000.00与资产相关

奶牛肢蹄保健系统设备升级项目7612045.28599582.917012462.37与资产相关

南三犊牛自动饲喂系统1212269.4594258.441118011.01与资产相关

牛场装备数字化升级项目7828944.141315519.356513424.79与资产相关

牛奶质量提升项目16686722.471022665.3215664057.15与资产相关

牛舍环境智能化控制系统及奶牛自动称重2489300.00124465.022364834.98与资产相关管理系统建设项目

农机补贴25398931.01496599.982575115.7623320415.23与资产相关

农业科技试验示范基地建设（国拨）207800.064500.00203300.06与收益相关

生产乳粉用奶牛场建设项目2556393.45222295.082334098.37与资产相关

栓系式牛舍挤奶自动化升级项目440757.11249825.44190931.67与资产相关

天然高褪黑素牛奶生产关键技术集成与应212068.51135000.0077068.51与收益相关用

外埠奶牛养殖基地重大动物疫病监测体系1669658.26148768.621520889.64与资产相关建设项目

污水处理工程512708.3328750.02483958.31与资产相关

优质安全牛奶生产饲料检测体系建设项目5280845.71471804.584809041.13与收益相关

优质安全牛奶体系项目328491.7036199.98292291.72与资产相关

132/1942022年半年度报告

种公牛站冷冻精液生产设备智能化升级建5143561.14446930.884696630.26与资产相关

设项目（国拨）种牛繁育基地智能化管理系统建设项目（国2452286.53248380.022203906.51与资产相关拨）

种养业循环一体化项目1079245.1236792.481042452.64与资产相关

平谷现代农业产业园奶牛育种基地项目4000000.004000000.00与资产相关

智能化精准喷淋系统及数据决策可视化平10893600.0010893600.00与资产相关台项目

奶牛高效饲养设备提升项目15132240.0015132240.00与资产相关

智能化牧场项目18635000.0018635000.00与资产相关

牛奶生产智能化管理系统提升完善项目1741300.001741300.00与资产相关

数字化智能化管理系统及固定式搅拌站完9425854.009425854.00与资产相关善提升项目北京首农种牛生产性能测定站建设项目（国9291427.049291427.04与资产相关拨）

北京首农种牛繁育科技示范园区建设项目7841700.0020276858.0528118558.05与资产相关（国拨）

国家农业产业园奖补资金2000000.002000000.00与资产相关

奶牛中心种养循环综合提升项目（国拨）2907384.002907384.00与资产相关

11384609.6312897866.97与收益相关、与资产相

其他2419557.76906300.42关

合计387010087.0154658493.7915930188.33-684756.22425053636.25

其他说明：

□适用√不适用

133/1942022年半年度报告

52、其他非流动负债

□适用√不适用

53、股本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、一）期初余额发行送公积金其期末余额小计新股股转股他

股份总数1497557426.0019728000.0019728000.001517285426.00

54、其他权益工具

(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

55、资本公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）3637860065.0340130835.90715566974.872962423926.06

其他资本公积35054403.841530000.0036584403.84

合计3672914468.8741660835.90715566974.872999008329.90

56、库存股

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

限制性股票回购义务59381280.0059381280.00

合计59381280.0059381280.00

134/1942022年半年度报告

57、其他综合收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生金额

期初减：前期计入减：前期计入其期末

项目本期所得税前发减：所得税费税后归属于母公税后归属于余额其他综合收益他综合收益当期余额生额用司少数股东当期转入损益转入留存收益

一、不能重分类进损益的其他

12320178.77-7529586.37-10375036.46624341.332221108.7628976.6014541287.53

综合收益

其中：重新计量设定受益计划695395.72695395.72变动额权益法下不能转损益的其他综合收益其他权益工具投资公允价值

11624783.05-7529586.37-10375036.46624341.332221108.7628976.6013845891.81

变动企业自身信用风险公允价值变动

二、将重分类进损益的其他综

-65763717.35-21469640.10-21469640.10-307933.67-87233357.45合收益

其中：权益法下可转损益的其84252.8284252.8284252.82他综合收益其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备

外币财务报表折算差额-65392311.81-21925298.46-21925298.46-307933.67-87317610.27

其他-371405.54371405.54371405.54

其他综合收益合计-53443538.58-28999226.47-10375036.46624341.33-19248531.34-278957.07-72692069.92

135/1942022年半年度报告

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

其他综合收益的税后净额本期发生额为-19248531.34元。其中，归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额本期发生额为-19248531.34元；归属于少数股东的其他综合收益的税后净额的本期发生额为-278957.07元。

136/1942022年半年度报告

58、专项储备

□适用√不适用

59、盈余公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积105639629.41105639629.41

任意盈余公积16899563.5016899563.50储备基金

企业发展基金4884940.494884940.49其他

合计127424133.40127424133.40

60、未分配利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期上年度

调整前上期末未分配利润301266928.6475418081.09

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）127575447.64调整后期初未分配利润428842376.2875418081.09

加：本期归属于母公司所有者的净利润92927081.19145890708.49

减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利74877871.307487787.13转作股本的普通股股利

期末未分配利润446891586.17213821002.45

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润127575447.64元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

61、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务4224470527.323096468447.564540877136.893202480796.21

其他业务37316876.4920870390.4823885157.0513446042.87

合计4261787403.813117338838.044564762293.943215926839.08

137/1942022年半年度报告

(2).合同产生的收入的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币合同分类合计商品类型

液态奶2298638961.95

固态奶388613669.99

冰淇淋及其他907822566.10

涂抹酱243068374.48

畜牧业386326954.80

其他37316876.49按经营地区分类

北京2571155855.15

北京地区以外1690631548.66按销售渠道分类

直营2569570900.33

经销商1059766857.90

其他632449645.58

合计4261787403.81

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

62、税金及附加

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额消费税营业税

城市维护建设税4096028.293942947.08

教育费附加3774602.703687009.17

资源税741072.91562724.21

房产税7897433.397662193.99

土地使用税4728876.254694295.99

车船使用税86112.8542386.12

印花税4402926.251921859.82

水利建设基金52505.22

环境保护税213417.51218067.01

法国收入税等582879.221134975.70

合计26523349.3723918964.31

63、销售费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

138/1942022年半年度报告

项目本期发生额上期发生额

营销类费用122938373.11136106998.33

广告费192184374.65200738327.99

劳务派遣费51127890.5952519320.45

工资86042880.8493839449.96

社会保险费17505130.7916192724.07

仓储保管费29789711.0825548708.62

差旅费7027001.489891713.59

其他203508262.34156771215.89

合计710123624.88691608458.90

64、管理费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

工资89376877.73104001665.62

社会保险费17562078.2719785399.16

福利支出11320080.298165933.16

固定资产折旧费19700718.3225027390.02

租赁费3655151.384800414.31

无形资产摊销7132398.448995342.69

办公费4088616.993956526.95

中介机构服务费3519641.277523261.72

其他29180759.4342442313.50

合计185536322.12224698247.13

65、研发费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

人工成本17765070.8510153611.52

材料费23854985.5435042148.62

设备费702823.22824427.99

会议费2555.00

差旅费77353.88169135.50

知识产权相关费364259.67399572.93

交通费99869.97129438.20

通讯费19932.6317065.54

招待费13382.0213230.00

服务费878224.751022398.37

测试化验加工费999711.312948496.64

其他2106038.612241826.43

合计46881652.4552963906.74

66、财务费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

139/1942022年半年度报告

项目本期发生额上期发生额

利息支出106628523.88130821048.22

利息收入-17236037.52-12557517.54

汇兑损益-4952581.43-2297277.39

手续费及其他4713472.825818424.79

合计89153377.75121784678.08

67、其他收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

新乐工业园建设资金（土地出让金返还）2310457.382310457.38

中国财政部婴幼儿乳粉质量安全追溯体系建设项目资金700000.02700000.02

奶牛养殖厂房财政补贴43332.0043332.00

东、西牛棚补助转收入33336.0033336.00

柳北区农业综合开发科技项目14666.6414666.64

河北三元乳业产业化联合体13204.6813204.68

利乐超高温生产线建设25000.0225000.02

生鲜乳喷粉补贴971620.00758750.00

稳岗补贴752026.02140140.07

北京市职业技能提升行动专项资金200000.00490000.00

北京商务委员会北京市奶粉储备项目资金417600.00624683.84

课题结转1862596.874554235.86

新西兰疫情专项补贴331567.69127802.63

疫情减免房租补助171333.00

个税手续费返还212535.06323285.77

残疾人岗位补贴261196.94411507.98

羊角山标准化规模养殖场116400.00

畜禽粪污资源化利用项目1772078.811101370.59

“互联网+职业技能”培训补贴840000.00852000.00

瀛海镇2021年度促进经济发展企业奖励500000.00

2021年顺义区科技政策第一批支持项目资金100000.00

2021年企业智能转型升级项目奖励资金590000.00

高新技术开发资金300000.00

2020年职工技能提升培训补贴354000.00

农机补贴2575115.762469905.45

牛场装备数字化升级项目1315519.35657866.93

奶牛肢蹄保健系统设备升级项目599582.91599740.24

北方地区高效安全养殖关键技术应用与示范113316.00

优质安全牛奶生产饲料检测体系建设项目471804.58549649.43

牛奶质量提升项目1022665.32595590.59

种牛繁育基地智能化管理系统建设项目248380.02238158.17

创新团队90930.00

河北首农生产乳粉用奶牛场建设项目185245.90

外埠奶牛养殖基地重大动物疫病监测体系建设项目148768.62187376.32

天然高褪黑素牛奶生产关键技术集成与应用135000.00917094.00

农业技术体系建设经费（三元综合试验站）2500.002000.00

140/1942022年半年度报告

减排工程172033.82147533.76

首农畜牧金银岛种子牧场项目150000.00150000.00

畜牧山东2015年“菜篮子”产品外阜基地建设项目扶持资金106255.16

犊牛自动饲喂系统项目94258.4494258.44

北京奶源供应保障首农畜牧外埠牧场装备配套项目484260.43359805.78

栓系式牛舍挤奶自动化升级项目249825.4447858.81

集约化养殖粪污收储运智能化控制系统研发43615.00

草厂牛场建设项目42499.98

防暑降温喷淋系统智能化改造项目218410.02

高通量 SNP 检测技术研究与牛育种芯片开发（国拨） 202000.00

牛舍环境智能化控制系统及奶牛自动称重管理系统建设项目124465.02

农业科技试验示范基地建设（国拨）4500.00

生产乳粉用奶牛场建设项目222295.08

污水处理工程28750.02

优质安全牛奶体系项目36199.98

种公牛站冷冻精液生产设备智能化升级建设项目（国拨）446930.88

种养业循环一体化项目36792.48

粮改饲相关补助1131644.00

兰考县2021年秸秆综合利用项目498420.00

2021年奶业发展资金项目790000.00

2018年畜禽粪污资源化利用项目50000.00

其他576163.55538792.80

合计24800403.8320790099.26

68、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益52366677.13109099360.60处置长期股权投资产生的投资收益交易性金融资产在持有期间的投资收益其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置交易性金融资产取得的投资收益处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

合计52366677.13109099360.60

69、净敞口套期收益

□适用√不适用

70、公允价值变动收益

√适用□不适用

141/1942022年半年度报告

单位：元币种：人民币产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产13157484.63-1736896.26

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益交易性金融负债按公允价值计量的投资性房地产

合计13157484.63-1736896.26

71、信用减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额应收票据坏账损失

应收账款坏账损失-17328030.383217844.81

其他应收款坏账损失5861163.12-3658441.77债权投资减值损失其他债权投资减值损失长期应收款坏账损失合同资产减值损失

合计-11466867.26-440596.96

72、资产减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

一、坏账损失

二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-29454482.36-56341200.04

三、长期股权投资减值损失

四、投资性房地产减值损失

五、固定资产减值损失

六、工程物资减值损失

七、在建工程减值损失

八、生产性生物资产减值损失

九、油气资产减值损失

十、无形资产减值损失

十一、商誉减值损失

十二、其他

合计-29454482.36-56341200.04

73、资产处置收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

固定资产处置利得（损失以“-”填列）-88029.79-766936.21

生产性生物资产处置利得（损失以“-”填列）-12355681.83-7827723.24

合计-12443711.62-8594659.45

142/1942022年半年度报告

其他说明：

□适用√不适用

74、营业外收入

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额

非流动资产处置利得合计18575.0082159.7318575.00

其中：固定资产处置利得18575.0082159.7318575.00无形资产处置利得债务重组利得非货币性资产交换利得接受捐赠政府补助

罚款收入18581.4411175.2218581.44

其他25856263.69413695.8425856263.69

合计25893420.13507030.7925893420.13计入当期损益的政府补助

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

75、营业外支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常项目本期发生额上期发生额性损益的金额

非流动资产处置损失合计41145135.8247141686.7741145135.82

其中：固定资产处置损失2925380.247543885.542925380.24无形资产处置损失债务重组损失非货币性资产交换损失

对外捐赠1670709.951670709.95

罚款支出1980584.05800000.001980584.05

非常损失42750.7142750.71

其他4039826.232272314.774039826.23

合计48879006.7650214001.5448879006.76

76、所得税费用

(1)所得税费用表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

143/1942022年半年度报告

项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用47168740.4126793614.79

递延所得税费用-27161750.27-1152338.67

其他-22500.00

合计19984490.1425641276.12

(2)会计利润与所得税费用调整过程

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额

利润总额100204156.92

按法定/适用税率计算的所得税费用15030623.54

子公司适用不同税率的影响6074671.88

调整以前期间所得税的影响-22500.00

非应税收入的影响-368618.78

不可抵扣的成本、费用和损失的影响14412201.53

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-26824990.22

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响11553345.31

其他129756.88

所得税费用19984490.14

其他说明：

□适用√不适用

77、其他综合收益

√适用□不适用详见附注57

78、现金流量表项目

(1).收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

其他往来款94264398.5977483094.61

除税费返还外的其他政府补助收入58989410.334263921.59

租金7598412.695860709.68

财务费用-利息收入5510678.459159498.77

押金/保证金9770019.7118224702.61

人寿理赔款及保险返还36895643.426824405.96

罚款收入11019.7911116.19

科研项目经费2413000.003159900.00

其他8761813.5624350328.47

合计224214396.54149337677.88

(2).支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

144/1942022年半年度报告

项目本期发生额上期发生额

广告费、宣传费126294060.21130785109.74

装卸费8419084.2314506936.42

营销费21324002.9920362554.77

形象展示、陈列费304661.79635394.61

办公费支出8362726.2212834259.75

差旅费7825968.198665431.26

咨询服务费8895384.127472005.62

水电费43401119.9031663719.06

付往来款108761202.49134375051.42

借备用金1004326.471043567.40

修理维护费9863830.5210582235.29

租赁费16262405.7019129065.43

物耗4552959.502069307.77

经销商保证金10507249.218435178.39

业务招待费912148.73754761.14

退还押金保证金7449220.50652540.00

森林植被恢复费支出4833690.00

仓储费支出12731515.2412236447.45

其他78295133.8881046148.16

合计480000689.89497249713.68

(3).收到的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用

(4).支付的其他与投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

子公司丧失控制权263155421.18

合计263155421.18

(5).收到的其他与筹资活动有关的现金

□适用√不适用

(6).支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

偿还租赁负债支付的金额30150832.7393859813.44

股权登记费19728.00

同一控下企业合并支付对价711036914.00

合计741207474.7393859813.44

145/1942022年半年度报告

79、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润80219666.78221289059.98

加：资产减值准备29454482.36-53283809.86

信用减值损失11466867.26440596.96

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧261309229.48256782383.26

使用权资产摊销45883174.6649360075.67

无形资产摊销7209570.6510286958.68

长期待摊费用摊销21629855.2219493543.62处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收

12443711.628594659.45益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）41127131.6247059527.04

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-13157484.63-1736896.26

财务费用（收益以“－”号填列）92190747.91131839986.77

投资损失（收益以“－”号填列）-52366677.13-109099360.60

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-733190.446070139.77

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-951885.92-8764899.62

存货的减少（增加以“－”号填列）-42053162.79101400913.56

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-104999782.79322181061.17

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-288350090.76-557135208.97其他

经营活动产生的现金流量净额100322163.10444778730.62

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额1267638649.282050685459.10

减：现金的期初余额1624951615.072385449122.41

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-357312965.79-334763663.31

(2)本期支付的取得子公司的现金净额

□适用√不适用

(3)本期收到的处置子公司的现金净额

□适用√不适用

146/1942022年半年度报告

(4)现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、现金1267638649.281624951615.07

其中：库存现金253868.92392724.78

可随时用于支付的银行存款1267251047.281622691497.03

可随时用于支付的其他货币资金133733.081867393.26可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额1267638649.281624951615.07

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

其他说明：

□适用√不适用

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用√不适用

81、所有权或使用权受到限制的资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末账面价值受限原因货币资金应收票据存货

固定资产55122468.44抵押借款

无形资产6637625.91抵押借款

其他非流动资产981082.41银行冻结无法支用

合计62741176.76/

其他说明：

本公司子公司艾莱发喜新西兰有限公司以自有房屋建筑物及土地进行抵押借款，借款本金

6900000新西兰元，折合人民币28821990.00元；子公司柳州三元天爱乳业有限公司以房屋

建筑物、土地作为抵押物取得流动资金贷款25000000.00元。

82、外币货币性项目

(1).外币货币性项目

√适用□不适用

单位：元期末折算人民币项目期末外币余额折算汇率余额

147/1942022年半年度报告

货币资金--

其中：美元10428959.706.691369783302.44

欧元479493.817.00843360484.42

港币75255.510.8551964357.76

加拿大元3269051.255.205817018027.00

新西兰元155966.074.1771651485.87

应收账款--

其中：加拿大元2497037.265.205812999076.57

新西兰元3189947.814.177113324730.99

长期借款--

其中：加拿大元10331207.905.205853782202.09

欧元130000000.007.0084911092000.00

新西兰元6512676.094.177127204099.30

其他应收款--

其中：欧元126352838.167.0084885531230.97

新西兰元526.884.17712200.83

短期借款--

其中：新西兰元16135685.024.177167400369.90

应付账款--

其中：加拿大元1521165.895.20587918885.41

新西兰元3368342.164.177114069902.04

其他应付款--

其中：加拿大元1128744.515.20585876018.15

新西兰元6478904.684.177127063032.74

合同负债--

其中：新西兰元1331594.884.17715562204.97

其他说明：

库存现金中美元折算汇率是期末人民币对美元的汇率，银行存款中美元的折算率涉及多次转换。

子公司三元普度记账本位币为加元，期末存在非本位币美元，美元先转换为记账本位币加元，加元转换为人民币；子公司香港三元记账本位币为欧元，期末存在非本位币美元、港币，非本位币转换为欧元，欧元转换为人民币

(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位

币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因√适用□不适用境外经营实体主要经营地记账本位币记账本位币选择依据澳大利亚三元经贸有限公司澳大利亚澳元经营业务主要以该货币计价和结算艾莱发喜新西兰食品有限公司新西兰新西兰元经营业务主要以该货币计价和结算三元普度国际资本与贸易有限公司加拿大加元经营业务主要以该货币计价和结算克劳利置业有限公司加拿大加元经营业务主要以该货币计价和结算阿瓦隆乳业有限公司加拿大加元经营业务主要以该货币计价和结算香港三元食品股份有限公司香港欧元经营业务主要以该货币计价和结算

148/1942022年半年度报告

83、套期

□适用√不适用

84、政府补助

1.政府补助基本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期损种类金额列报项目益的金额

新乐工业园项目建设159036482.99递延收益2310457.38

婴幼儿配方乳粉质量安全追溯体系建设项目资金8399999.88递延收益700000.02

奶源公司拨款2172904.81递延收益

羊角山标准化规模养殖场291000.00递延收益116400.00

奶牛养殖厂房财政补贴606688.00递延收益43332.00

东、西牛棚政府补贴收入622192.00递延收益33336.00

首农集团生产流水自动化升级改造项目补贴款253333.33递延收益0

柳北区农业综合开发科技项目26889.60递延收益14666.64

河北三元乳业产业化联合体209073.50递延收益13204.68

母婴乳品生物技术北京市工程实验室创新能力建设3112.50递延收益675

奶牛示范园211159.24递延收益25000.02

2017高新技术企业认定奖励性后补助资金100000.00递延收益

高新技术企业认定奖励（2018新乐）50000.00递延收益

具有预消化功能乳清蛋白的研究及其应用开发（P 课题） 87500.00 递延收益

婴幼儿配方乳粉营养安全控制技术研究与产业化5844355.56递延收益447897.73

母乳研究技术创新中心3740801.95递延收益202590.72

乳品安全全链条质量控制的创新方法研究与应用示范798232.84递延收益179729.98

北京市科委高新技术产业转化项目911898.27递延收益

乳制品品质改善技术研究与产业化示范32894.10递延收益

2021年北京学者培养经费717085.87递延收益47619.04

2021年现代农业产业体系北京市创新团队建设项目204961.72递延收益27608.48

北京市职业技能提升行动-企业新型学徒制培训补贴212559.41递延收益

2016年北京市职业技能公共实训示范基地建设项目1038821.50递延收益55974.66

母乳益生菌研究联合实验室建设15568.98递延收益3258.60

畜禽粪污资源化利用项目39436635.65递延收益1772078.81

草厂牛场建设项目1360000.13递延收益42499.98

北京奶源供应保障首农畜牧外埠牧场装备配套项目8339832.04递延收益484260.43

防暑降温喷淋系统智能化改造项目1965689.98递延收益218410.02

高通量 SNP 检测技术研究与牛育种芯片开发（国拨） 2600000.00 递延收益 202000.00

减排工程2085992.00递延收益172033.82

金银岛种子牧场2050000.00递延收益150000.00

奶牛肢蹄保健系统设备升级项目7612045.28递延收益599582.91

南三犊牛自动饲喂系统1212269.45递延收益94258.44

牛场装备数字化升级项目7828944.14递延收益1315519.35

牛奶质量提升项目16686722.47递延收益1022665.32

牛舍环境智能化控制系统及奶牛自动称重管理系统建设项目2489300.00递延收益124465.02

149/1942022年半年度报告

农机补贴25895530.99递延收益2575115.76

农业科技试验示范基地建设（国拨）207800.06递延收益4500.00

生产乳粉用奶牛场建设项目2556393.45递延收益222295.08

栓系式牛舍挤奶自动化升级项目440757.11递延收益249825.44

天然高褪黑素牛奶生产关键技术集成与应用212068.51递延收益135000.00

外埠奶牛养殖基地重大动物疫病监测体系建设项目1669658.26递延收益148768.62

污水处理工程512708.33递延收益28750.02

优质安全牛奶生产饲料检测体系建设项目5280845.71递延收益471804.58

优质安全牛奶体系项目328491.70递延收益36199.98

种公牛站冷冻精液生产设备智能化升级建设项目（国拨）5143561.14递延收益446930.88

种牛繁育基地智能化管理系统建设项目（国拨）2452286.53递延收益248380.02

种养业循环一体化项目1079245.12递延收益36792.48

平谷现代农业产业园奶牛育种基地项目4000000.00递延收益

智能化精准喷淋系统及数据决策可视化平台项目10893600.00递延收益

奶牛高效饲养设备提升项目15132240.00递延收益

智能化牧场项目18635000.00递延收益

牛奶生产智能化管理系统提升完善项目1741300.00递延收益

2022年河北首农数字化智能化管理系统及固定搅拌站完善提

9425854.00递延收益

升项目

北京首农种牛生产性能测定站建设项目（国拨）9291427.04递延收益

北京首农种牛繁育科技示范园区建设项目（国拨）28118558.05递延收益

国家农业产业园奖补资金2000000.00递延收益

奶牛中心种养循环综合提升项目（国拨）2907384.00递延收益

其他13878503.66递延收益906300.42

生鲜乳喷粉补贴971620.00其他收益971620.00

稳岗补贴752026.02其他收益752026.02

北京市职业技能提升行动专项资金200000.00其他收益200000.00

北京商务委员会北京市奶粉储备项目资金417600.00其他收益417600.00

其他576163.55其他收益569605.79

新西兰疫情专项补贴331567.69其他收益331567.69

残疾人岗位补贴261196.94其他收益261196.94

“互联网+职业技能”培训补贴840000.00其他收益840000.00

瀛海镇2021年度促进经济发展企业奖励500000.00其他收益500000.00

2021年顺义区科技政策第一批支持项目资金100000.00其他收益100000.00

2021年企业智能转型升级项目奖励资金590000.00其他收益590000.00

高新技术开发资金300000.00其他收益300000.00

2020年职工技能提升培训补贴354000.00其他收益354000.00

2018年畜禽粪污资源化利用项目50000.00其他收益50000.00

粮改饲相关补助1131644.00其他收益1131644.00

兰考县2021年秸秆综合利用项目498420.00其他收益498420.00

2021年奶业发展资金项目790000.00其他收益790000.00

合计449722399.0524587868.77

2.政府补助退回情况

□适用√不适用

85、其他

□适用√不适用

150/1942022年半年度报告

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

□适用√不适用

2、同一控制下企业合并

√适用□不适用

(1).本期发生的同一控制下企业合并

√适用□不适用

单位：元币种：人民币合并当构成同合并当期企业合期期初一控制合并日期初至合被合并并中取至合并比较期间被合并方比较期间被合下企业合并日的确定并日被合方名称得的权日被合的收入并方的净利润合并的依据并方的收益比例并方的依据入净利润北京首51%同一实2022年1月1日《股权0.000.001252868735.9995912217.54农畜牧际控制收购协发展有人之下议》限公司企业

(2).合并成本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币合并成本北京首农畜牧发展有限公司

--现金1128515100.00

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

(3).合并日被合并方资产、负债的账面价值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币北京首农畜牧发展有限公司合并日上期期末

资产：5491402553.445491402553.44

货币资金308191264.21308191264.21

应收款项361931729.62361931729.62

存货730192753.83730192753.83

其他流动资产175469.01175469.01

固定资产1391367806.571391367806.57

在建工程91016847.1291016847.12

生产性生物资产1675397442.571675397442.57

151/1942022年半年度报告

使用权资产819554028.40819554028.40

无形资产10402421.5910402421.59

长期待摊费用82513090.5282513090.52

其他非流动资产20659700.0020659700.00

负债：3402272528.073402272528.07

借款1139298989.001139298989.00

应付款项1091471641.941091471641.94

应付职工薪酬90538983.7590538983.75

应交税费739426.45739426.45

一年内到期的非流动负债177980420.86177980420.86

租赁负债662848578.04662848578.04

长期应付款49928875.0049928875.00

递延收益189465613.03189465613.03

净资产2089130025.372089130025.37

减：少数股东权益

取得的净资产2089130025.372089130025.37

其他说明：

□适用√不适用

3、反向购买

□适用√不适用

152/1942022年半年度报告

4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

√适用□不适用北京三元食品股份有限公司（简称“公司”）第七届董事会第三十四次会议、2022 年第二次临时股东大会审议通过了《关于终止有关 SPV（卢森堡）投票权事项的议案》，同意公司全资子公司香港三元食品股份有限公司与上海复星高科技（集团）有限公司全资子公司 HCo I (HK) Limited、上海复星健康产业控股有限公司全资子公司 HCo II (HK) Limited 签署终止关于 SPV（卢森堡）（全名为 HCo Lux S.à.r.l.）投票权事项的文件，自 2022 年 5 月

1 日起，公司将不再对 HCo Lux S.à.r.l.及其下级企业 HCo France、St Hubert SAS、Valle' Italia S.r.l.、上海圣尤蓓商贸有限公司合并财务报表。

6、其他

□适用√不适用

153/1942022年半年度报告

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1).企业集团的构成

√适用□不适用

子公司主要经营持股比例(%)取得注册地业务性质名称地直接间接方式

呼伦贝尔三元乳业有限责任公司内蒙古内蒙古食品加工业75.34设立或投资

河北三元食品有限公司河北河北食品加工业100.00设立或投资

迁安三元食品有限公司河北河北食品加工业60.00设立或投资

天津三元乳业有限公司天津天津食品加工业70.00设立或投资

北京百鑫经贸有限公司北京北京商贸信息98.00同一控制下企业合并

澳大利亚三元经贸有限公司澳大利亚澳大利亚批发、零售100.00设立或投资

上海三元乳业有限公司上海上海商业100.00设立或投资

柳州三元天爱乳业有限公司广西广西食品加工业99.93非同一控制下企业合并

江苏三元双宝乳业有限公司江苏江苏食品加工业53.00同一控制下企业合并

新乡市三元食品有限公司河南河南食品加工业100.00非同一控制下企业合并

湖南太子奶集团生物科技有限责任湖南湖南食品加工业60.00非同一控制下企业合并公司

北京艾莱发喜食品有限公司北京北京食品加工业95.00同一控制下企业合并

三元普度国际资本与贸易有限公司加拿大加拿大投资管理51.00设立或投资

唐山三元食品有限公司唐山唐山食品加工业70.00同一控制下企业合并

香港三元食品股份有限公司香港香港投资管理100.00设立或投资

北京首农畜牧发展有限公司北京北京牛的饲养51.00同一控制下企业合并

其他说明：

*企业集团的孙公司构成

主要经持股比例%公司名称注册地业务性质取得方式营地直接间接

上海三元全佳乳业有限公司上海上海食品加工业95.00同一控制下企业合并

艾莱发喜新西兰食品有限公司新西兰新西兰食品加工业66.50同一控制下企业合并

克劳利置业有限公司加拿大加拿大食品加工业51.00非同一控制下企业合并

阿瓦隆乳业有限公司加拿大加拿大食品加工业51.00非同一控制下企业合并

河北首农现代农业科技有限公司河北河北牛的饲养51.00同一控制下企业合并

(2).重要的非全资子公司

√适用□不适用

单位：元币种：人民币少数股东持股本期归属于少本期向少数股东期末少数股东权益子公司名称比例（%）数股东的损益宣告分派的股利余额

迁安三元食品有限公司40.00-98798.9632718167.24

天津三元乳业有限公司30.00340365.864466027.10

柳州三元天爱乳业有限公司0.0765.0412957.51

江苏三元双宝乳业有限公司47.00566645.0338518365.98

154/1942022年半年度报告

湖南太子奶集团生物科技有-3059750.3071427624.99

40.00

限责任公司

北京艾莱发喜食品有限公司5.005536788.3144948362.44

三元普度国际资本与贸易有127534.6022625595.89

49.00

限公司

唐山三元食品有限公司30.00-185998.503435378.62

北京首农畜牧发展有限公司49.00-9376769.041015766943.39

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

155/1942022年半年度报告

(3).重要非全资子公司的主要财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计迁安三元食

98412520.0412270502.99110683023.0326714700.112172904.8128887604.92106082552.0913731995.51119814547.6036075780.872172904.8138248685.68

品有限公司天津三元乳

21682112.9812313325.3933995438.3719108681.3819108681.3824645377.4311766840.7336412218.1625382487.2425382487.24

业有限公司柳州三元天

爱乳业有限14055595.9444594933.5458650529.4839766823.15372982.1840139805.3312585074.4244903556.4757488630.8938117609.671441715.5039559325.17公司江苏三元双

宝乳业有限36902206.4880849487.32117751693.8033782840.472014883.1535797723.6240337358.0176607066.01116944424.0234619249.052275924.9936895174.04公司湖南太子奶集团生物科

6809863.92192260629.54199070493.4612777156.527724274.4620501430.9837908994.70203758966.01241667960.718457728.988430419.9716888148.95

技有限责任公司北京艾莱发

喜食品有限887702788.59487943331.031375646119.62432990920.4434445408.97467436329.41784907620.90474794763.461259702384.36515458149.047527184.90522985333.94公司三元普度国

际资本与贸45014659.5882357933.17127372592.7518609131.0462588776.2381197907.2745767453.8885422757.27131190211.1524636364.2363459746.9088096111.13易有限公司唐山三元食

23506289.5042727738.7866234028.2854782766.2154782766.2122392082.0848423285.1470815367.2252779998.9452779998.94

品有限公司北京首农畜

牧发展有限1319072742.224293051137.835612123880.052216994793.081322135324.943539130118.021244903085.653975730278.395220633364.041804878253.761365149441.253170027695.01公司本期发生额上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

迁安三元食品有限公司147312519.96-246997.41-246997.41-1874206.27177334938.125489385.595489385.5931731424.97

天津三元乳业有限公司87926727.561134552.881134552.881332783.7083871814.10-156680.76-156680.76-937475.68

柳州三元天爱乳业有限公司22847300.0692921.2592921.251230543.6720408076.67-371100.59-371100.59-1117106.18

江苏三元双宝乳业有限公司63067170.831205627.721205627.72-3482031.0265921191.392320515.222320515.227474024.80

湖南太子奶集团生物科技有限责任公司9491283.74-7649375.74-7649375.74-859183.1110580911.44-22843546.50-22843546.50-16083740.49

北京艾莱发喜食品有限公司924476091.14109240574.79107979860.2490352728.50858459632.0549689828.5747970015.75136426670.02

156/1942022年半年度报告

三元普度国际资本与贸易有限公司71824753.53260274.69662522.85-1541933.4672641822.56727127.71-1850345.992447399.75

唐山三元食品有限公司29183491.07-619995.00-619995.001374320.3017703753.85-6327178.06-6327178.063331399.19

北京首农畜牧发展有限公司1176031292.46-19136263.34-19136263.34200324319.461252868735.9995912217.5495912217.54218188501.08

(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

□适用√不适用

(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用√不适用

157/1942022年半年度报告

3、在合营企业或联营企业中的权益

√适用□不适用

(1).重要的合营企业或联营企业

√适用□不适用

单位：元币种：人民币持股比例对合营企业

主要经(%)或联营企业合营企业或联营企业名称注册地业务性质营地间投资的会计直接接处理方法

北京麦当劳食品有限公司北京北京餐饮50.00权益法

北京三元梅园食品有限公司北京北京液体乳及乳制品制造34.00权益法

甘肃三元乳业有限公司张掖张掖液体乳制造18.00权益法

HCo Lux S.à r.l. 法国 卢森堡 投资管理及下级法国公司经营 49.00 权益法涂抹酱和大豆酸奶

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

按照合作协议，甘肃三元乳业有限公司产品使用三元商标，因此公司对其具有重大影响。

(2).重要合营企业的主要财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

XX公司 北京麦当劳食品有限公司

流动资产606041452.26

其中：现金和现金等价物334060522.47

非流动资产3718572622.83

资产合计4324614075.09

流动负债381968031.38

非流动负债1596240592.53

负债合计1978208623.91少数股东权益

归属于母公司股东权益2346405451.18

按持股比例计算的净资产份额1173202725.59调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他

对合营企业权益投资的账面价值1173202725.59存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值

营业收入1952782273.43

158/1942022年半年度报告

财务费用40643864.29

所得税费用42231784.42

净利润219069984.18终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额219069984.18本年度收到的来自合营企业的股利

(3).重要联营企业的主要财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

北京麦当劳食品有 北京三元梅园 HCo Lux S.à r.l. 北京三元梅园 甘肃三元乳业限公司食品有限公司食品有限公司有限公司公司

流动资产680664883.047575189.31402667073.164699815.064699815.06

非流动资产4091503528.82523961.545108215864.04808032.58808032.58

资产合计4772168411.868099150.855510882937.205507847.645507847.64

流动负债446055280.703955889.68135447903.6010578066.1410578066.14

非流动负债1733492147.724075024207.02

负债合计2179547428.423955889.684210472110.6210578066.1410578066.14

少数股东权益17621269.13

归属于母公司股东权益2592620983.444143261.171282789557.45-5070218.50-5070218.50

按持股比例计算的净资1296310491.721408708.80628566883.15-1723874.29-1723874.29产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他

对联营企业权益投资的1296310491.72628566883.15账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入1990814153.0524895342.49360498613.347157267.097157267.09

净利润114741881.06-1462598.29-19340564.87-1546425.73-1546425.73终止经营的净利润

其他综合收益-74554.24

综合收益总额114741881.06-1462598.29-19415119.11-1546425.73-1546425.73本年度收到的来自联营企业的股利

159/1942022年半年度报告

(4).不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

□适用√不适用

(5).合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

□适用√不适用

(6).合营企业或联营企业发生的超额亏损

√适用□不适用

单位：元币种：人民币累积未确认前本期未确认的损失本期末累积未合营企业或联营企业名称

期累计的损失（或本期分享的净利润）确认的损失

北京三元梅园食品有限公司1937183.79394436.082331619.87

甘肃三元乳业有限公司5431547.312006808.187438355.49

(7).与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用√不适用

(8).与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用√不适用

4、重要的共同经营

□适用√不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十、与金融工具相关的风险

√适用□不适用

本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、其他流动资产、交易

性金融资产、其他权益工具投资、应付票据、应付账款、其他应付款、短期借款、一年内到期的

非流动负债、长期借款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1、风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。

本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。

160/1942022年半年度报告本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、利率风险和商品价格风险）。

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

（1）信用风险

信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款等。

本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。

对于应收票据、应收账款、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司债务人主要是商超和经销商客户，基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。

本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的4.27%（2021年06月末：42.91%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的

71.44%（2021年06月末：69.10%）。

（2）流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

期末，本公司持有的金融负债项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币元）：

2022.06.30

项目

1年以内1-2年2-3年3年以上合计

短期借款1372479536.561372479536.56

应付账款972089029.565201307.712908343.2411298056.04991496736.55

其他应付款657491020.5183933598.19113812058.35349594200.621204830877.67

长期借款1725615245.8153782202.09279298977.002058696424.90期初，本公司持有的金融负债项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币元）：

161/1942022年半年度报告

2022.01.01

项目

1年以内1-2年2-3年3年以上合计

短期借款1183519020.651183519020.65

应付账款999621065.447611549.852898894.7814147260.181024278770.25

其他应付款487932344.571004087005.4284114121.96332693031.551908826503.50

长期借款1059140734.8852538263.581660541683.542772220682.00

（3）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。

利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。

本公司的利率风险主要产生于短期借款及长期银行借款等带息债务。本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款(详见本附注五、22、31)有关。本公司的政策

是保持这些借款的浮动利率。利率风险敏感性分析基于下述假设：市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；对于指定为套期工具的衍生金融工具，市场利率变化影响其公允价值，并且所有利率套期预计都是高度有效的；以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其他金融资产和负债的公允价值变化。

本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。由于定期存款为短期存款，故银行存款的公允价值利率风险并不重大。

本公司持有的计息金融工具如下（单位：人民币万元）：

项目本年数上年数浮动利率金融工具

其中：短期借款137247.9530786.14

其中：长期借款211067.32265020.69

合计348315.27295806.83

于2022年06月30日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点，而其他因素保持不变，本公司的净利润及股东权益将减少或增加约1741.58万元（2021年06月30日：1479.03万元）。

汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。

本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、欧元）依然存在外汇风险。

本公司承受外汇风险主要与澳元、加元、美元、新西兰元、欧元、港币有关，除本公司的下属子

162/1942022年半年度报告

公司澳大利亚三元经贸有限公司以澳元、三元普度国际资本与贸易有限公司以加元、艾莱发喜新

西兰食品有限公司以新西兰元、香港三元食品股份有限公司以欧元进行采购和销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于2022年06月30日，除下表所述资产或负债为澳元、加元、美元、新西兰元、欧元、港币余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。

于2022年06月30日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下（单位：人民币元）：

*澳元年末数年初数项目折算人民币折算人民币外币余额折算汇率外币余额折算汇率余额余额现金及现金等价

58196.934.622268986.21

物

其他应付款19498.004.62290119.76

*加元年末数年初数项目折算人民币折算汇折算人民币外币余额折算汇率外币余额余额率余额

现金及现金等价物3269051.255.205817018027.004019572.465.004620116352.33

应收账款2497037.265.205812999076.572112307.125.004610571252.21

其他应收款6539.195.004632726.03

应付账款1521165.895.20587918885.411384583.255.00466929285.34

其他应付款1128744.515.20585876018.15695106.525.00463478730.09

长期借款10331207.905.205853782202.0910854230.985.004654321084.36

*新西兰元年末数年初数项目折算人民币折算汇折算人民币外币余额折算汇率外币余额余额率余额

现金及现金等价物155966.074.1771651485.8764933.764.3553282806.00

应收账款3189947.814.177113324730.99907602.314.35533952880.35

其他应收款526.884.17712200.837257.614.355331609.06

短期借款3368342.164.177114069902.0413351811.364.355358151144.02

应付账款6478904.684.177127063032.741738865.574.35537573281.22

其他应付款16135685.024.177167400369.906333532.404.355327584433.66

长期借款6512676.094.177127204099.302445135.874.355310649300.26

163/1942022年半年度报告

*欧元年末数年初数项目折算人民币折算折算人民币外币余额折算汇率外币余额余额汇率余额现金及现金等

479493.817.00843360484.4233511923.307.2197241946032.65

价物

应收账款13319562.447.219796163244.98

其他应收款126352838.167.00842197178.28484621.137.21973498819.17

应付账款18268006.147.2197131889523.93

其他应付款126556121.577.2197913697230.90

短期借款21124.917.2197152515.51

长期借款130000000.007.0084911092000.00321601423.627.21972321865798.11

*美元年末数年初数项目折算人民币折算汇折算人民币外币余额折算汇率外币余额余额率余额现金及现金

11264080.386.375371811746.8211264080.386.375371811746.82

等价物本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险。

但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。

在其他变量不变的情况下，本年外币兑人民币汇率的可能合理变动对本公司当期损益的影响如下（单位：人民币元）：

本年度上年度项目汇率变动对利润的影对股东权益的对股东权益的对利润的影响响影响影响

美元：

汇兑损益对人民币升值20%13956673.5513956673.5517789704.4317789704.43

汇兑损益对人民币贬值20%-13956682.40-13956682.40-17789704.43-17789704.43

港元：

汇兑损益对人民币升值20%12871.5512871.5513092.5913092.59

汇兑损益对人民币贬值20%-12871.55-12871.55-13092.59-13092.59

瑞士法郎：

汇兑损益对人民币升值20%251.62251.62

汇兑损益对人民币贬值20%-251.62-251.62

澳元：

汇兑损益对人民币升值20%1049421.001049421.00

164/1942022年半年度报告

本年度上年度项目汇率变动对利润的影对股东权益的对股东权益的对利润的影响响影响影响

汇兑损益对人民币贬值20%-1049421.00-1049421.00

新西兰元：

汇兑损益对人民币升值20%130297.17130297.1765637.8165637.81

汇兑损益对人民币贬值20%-130297.17-130297.17-65637.81-65637.81

加元：

汇兑损益对人民币升值20%3403605.403403605.403189722.973189722.97

汇兑损益对人民币贬值20%-3403605.40-3403605.40-3189722.97-3189722.97

欧元：

汇兑损益对人民币升值20%-672096.88-672096.8896720454.3296720454.32

汇兑损益对人民币贬值20%672096.88672096.88-96720454.32-96720454.32

2、资本管理

本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。

本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2022年06月30日，本公司的资产负债率为54.55%（2021年06月30日：54.17%）。

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末公允价值

项目第一层次公允价第二层次公允价第三层次公允价合计值计量值计量值计量

一、持续的公允价值计量86303347.7586303347.75

（一）交易性金融资产

1.以公允价值计量且变动计入当期

损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产

2.指定以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）其他债权投资

165/1942022年半年度报告

（三）其他权益工具投资86303347.7586303347.75

（四）投资性房地产

1.出租用的土地使用权

2.出租的建筑物

3.持有并准备增值后转让的土地使

用权

（五）生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

持续以公允价值计量的资产总额86303347.7586303347.75

（六）交易性金融负债

1.以公允价值计量且变动计入当期

损益的金融负债

其中：发行的交易性债券衍生金融负债其他

2.指定为以公允价值计量且变动计

入当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量

（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

□适用√不适用

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用√不适用

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用

本公司第三层次公允价值计量项目包括其他权益工具投资，其他权益工具投资系公司持有无控制、共同控制和重大影响的“三无”股权投资，此类投资主要是与母公司北京首农食品集团有限公司共同投资的，被投资单位经营环境和经营情况、财务状况等未发生重大变化，所以本公司按被投资单位账面价值作为公允价值的合理估计进行计量。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

□适用√不适用

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政

策

□适用√不适用

166/1942022年半年度报告

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用√不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

√适用□不适用

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收票据、应收账款、其他应收款、短

期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的长期借款、长期借款等。这些不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值差异很小

9、其他

□适用√不适用

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币母公司对本母公司对本母公司名称注册地业务性质注册资本企业的持股企业的表决

比例(%)权比例(%)

北京首农食品北京对从事种植、食品加工等602053.5335.3253.98集团有限公司企业的投资及投资管理本企业最终控制方是北京首农食品集团有限公司

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注附注九、1

□适用√不适用

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注注九、3

□适用√不适用

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

□适用√不适用

4、其他关联方情况

√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系北京市牛奶有限公司母公司的全资子公司北京首农三元物流有限公司母公司的控股子公司山东三元乳业有限公司母公司的全资子公司新华联控股有限公司其他北京市五环顺通供应链管理有限公司母公司的全资子公司北京南牧兴资产管理中心有限公司母公司的全资子公司

167/1942022年半年度报告

北京首农香山会议中心有限公司母公司的全资子公司江苏省东辛农场有限公司其他北京市圆山大酒店有限公司母公司的全资子公司北京市德胜饭店有限公司母公司的全资子公司北京市裕农优质农产品种植有限公司母公司的全资子公司河南裕农食品有限公司母公司的全资子公司北京市华农物资有限公司母公司的全资子公司承德三元晓雅奶牛养殖有限责任公司母公司的控股子公司承德三元有限责任公司母公司的控股子公司北京糖业烟酒集团有限公司母公司的全资子公司北京首农商业连锁有限公司母公司的全资子公司北京三元梅园食品有限公司母公司的全资子公司北京首农食品集团财务有限公司母公司的全资子公司

HCOⅠ(HK)Limited 其他

HCOⅡ(HK)Limited 其他唐山市康尼投资有限公司其他北京三元创业投资有限公司母公司的全资子公司甘肃三元乳业有限公司其他北京黑六牧业科技有限公司母公司的全资子公司北京艾森绿宝油脂有限公司母公司的全资子公司北京二商肉类食品集团有限公司母公司的全资子公司北京古船油脂有限责任公司母公司的控股子公司北京月盛斋清真食品有限公司母公司的全资子公司北京雁栖月盛斋清真食品有限公司母公司的全资子公司北京龙盛众望早餐有限公司母公司的全资子公司北京塞隆国际文化发展有限公司母公司的控股子公司北京三元种业科技股份有限公司母公司的控股子公司北京首农供应链管理有限公司母公司的全资子公司北京六必居食品有限公司母公司的全资子公司北京首农东方食品供应链管理集团有限公司母公司的全资子公司北京北水食品工业有限公司母公司的全资子公司首农百鑫有限公司母公司的控股子公司北京京粮金丰粮油贸易有限责任公司母公司的全资子公司北京立时达药业有限公司母公司的全资子公司北京三元集团畜牧兽医总站母公司的全资子公司赤峰普瑞牧农业科技有限公司母公司的控股子公司京粮（天津）粮油工业有限公司母公司的控股子公司天津首农东疆牧业有限责任公司母公司的控股子公司北京市馨德润农业旅游开发有限公司母公司的全资子公司北京普瑞牧农业科技有限公司母公司的控股子公司

北京市（甘南）双河农场肉牛养殖场其他北京奶牛中心母公司的控股子公司北京市食品供应处34号供应部有限公司母公司的全资子公司北京首农商业连锁有限公司母公司的全资子公司北京篮丰蔬菜配送有限公司母公司的全资子公司北京盛福慧达物业服务有限公司母公司的全资子公司齐齐哈尔市首双畜牧发展有限公司其他北京市巨山农场有限公司母公司的全资子公司上海圣尤蓓商贸有限公司其他

168/1942022年半年度报告

北京首农酒店管理服务有限公司母公司的全资子公司北京永乐店农场有限公司母公司的全资子公司北京市南口农场有限公司母公司的全资子公司北京市长阳农场有限公司母公司的全资子公司

HCo Lux S.à r.l. 其他

5、关联交易情况

(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

承德三元晓雅奶牛养殖有限责任公司购买原料奶22015684.6422533551.59

承德三元有限责任公司购买原料奶17610839.7316567128.38

山东三元乳业有限公司购买商品154404246.46134683790.01

甘肃三元乳业有限公司购买原辅料149609.67

北京二商肉类食品集团有限公司购买商品100010.01147094.84

北京古船油脂有限责任公司购买商品98802.75

北京糖业烟酒集团有限公司购买商品885353.985998769.63

北京京粮金丰粮油贸易有限责任公司购买原辅料18583704.1621350395.62

北京立时达药业有限公司购买商品2034863.301752242.70

北京三元集团畜牧兽医总站购买商品267266.00337884.00

北京三元种业科技股份有限公司购买商品296391965.12270246116.00

赤峰普瑞牧农业科技有限公司购买商品10958924.8911991668.60京粮（天津）粮油工业有限公司购买商品12784336.7410178617.04

天津首农东疆牧业有限责任公司购买商品6006850.006626224.00

北京市裕农优质农产品种植有限公司购买商品53971.7563752.62

北京市馨德润农业旅游开发有限公司购买商品21623.71

河北滦平华都食品有限公司购买商品7860.556740.14

北京雁栖月盛斋清真食品有限公司购买商品118325.35188222.27

北京京粮东方粮油贸易有限责任公司购买商品55924.32

北京普瑞牧农业科技有限公司购买原料奶98504.40

北京市牛奶有限公司接受劳务283018.86283018.86

北京首农三元物流有限公司接受劳务73801858.4477508889.29

北京五环顺通供应链管理有限公司接受劳务4101696.782476553.11

北京黑六牧业科技有限公司购买商品234578.57

北京二商摩奇中红食品有限公司购买商品180.55

北京南郊农业生产经营管理有限公司购买商品2800.00

山东三元乳业有限公司购买原辅料59468.8886786.85

出售商品/提供劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

北京三元梅园食品有限公司销售商品518105.05399616.53

山东三元乳业有限公司销售商品29122014.8135201092.26

北京首农三元物流有限公司销售商品130307.079133.81

169/1942022年半年度报告

甘肃三元乳业有限公司销售商品492078.04

北京古船油脂有限责任公司销售商品1131363.03772519.92

北京市（甘南）双河农场肉牛养殖场销售商品441750.00923500.00

北京奶牛中心销售商品6146.021115446.29

承德三元有限责任公司销售商品51500.0070200.00

北京塞隆国际文化发展有限公司销售商品11866.0614680.73

北京市食品供应处34号供应部有限公司销售商品148949.12

北京首农商业连锁有限公司销售商品64828.15

北京篮丰蔬菜配送有限公司销售商品1768351.05

北京盛福慧达物业服务有限公司销售商品11178.18

齐齐哈尔市首双畜牧发展有限公司销售商品70102.66

北京市巨山农场有限公司销售商品990.80

上海圣尤蓓商贸有限公司销售商品86904.34

北京龙盛众望早餐有限公司销售商品27761.39

北京二商肉类食品集团有限公司销售商品3805.31

北京市德胜饭店有限公司销售商品3960.003930.27

北京市圆山大酒店有限公司销售商品2453.104802.13

北京首农香山会议中心有限公司销售商品395.041131.32

北京五环顺通供应链管理有限公司销售商品1880.35

北京市华农物资有限公司销售商品2360.18

承德三元晓雅奶牛养殖有限责任公司销售商品36000.00

北京市裕农优质农产品种植有限公司销售商品29033.63

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用√不适用

(2).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

托管收益/承本期确认的托

委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包受托/承包

包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型起始日终止日据收益

北京三元食股权托管2009-4-17终止经营或详见说明0.00北京首农食品品股份有限股权转让之集团有限公司公司日

关联托管/承包情况说明

√适用□不适用

2009年4月17日，北京三元食品股份有限公司（简称“三元股份”）与北京首都农业集团有限公司（简称“首农集团”）在北京市签署《委托经营协议》，为防止同业竞争，经双方协商，首农集团将其购得的山东三元乳业有限公司（简称"山东三元"）95%的股权（简称"标的股权"）及相

关的一切权利和权益，委托三元股份经营管理，且三元股份享有随时购买山东三元95%股权的选择权，委托终止时间为首农集团向三元股份或其他第三方转让山东三元股权日或山东三元依法终止经营日。委托期间，如首农集团增持山东三元股权，增持部分也视为标的股权。此事项属于关联交易，已经三元股份第三届董事会第三十二次会议通过。协议约定：托管期间山东三元的经营收益和亏损仍由首农集团按照持股比例享有和承担。首农集团同意，托管期间如山东三元盈利，首农集团应于该会计年度结束后三个月内向三元股份支付当年托管收益，金额为首农集团按持股

170/1942022年半年度报告

比例享有的山东三元当年净利润的15%；如山东三元在某一会计年度发生亏损，首农集团不再支付当年的托管收益。

2010年2月9日，首农集团与北京同德同益投资咨询有限责任公司（简称"同德同益"）签署的《股权转让合同》生效，首农集团受让同德同益持有的山东三元5%的股权。因此，三元股份将受托经营山东三元100%的股权及相关的一切权利和权益。

2010年9月至2021年9月期间，公司、首农集团与公司子公司上海三元曾签署《转委托协议》

及一系列补充协议，约定公司将山东三元100%的股权转委托给上海三元经营管理，协议有效期至

2021年9月8日。到期后各方不再对该转委托事项进行延期，山东三元转为由本公司托管。

本公司委托管理/出包情况表：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

委托方/出包受托方/出包委托/出包资委托/出包委托/出包托管费/出包本期确认的托

方名称方名称产类型起始日终止日费定价依据管费/出包费

北京三元食北京市牛奶其他资产托2019-1-12022-12-31双方签订协议247619.05品股份有限有限公司管公司

关联管理/出包情况说明

√适用□不适用

北京市牛奶有限公司承包经营本公司下属物业管理分公司，交易金额每年52万元（含税）。

(3).关联租赁情况

本公司作为出租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

山东三元乳业有限公司机器设备42743.3442743.34

北京首农三元物流有限公司场地及房产411242.86411242.86

北京三元梅园食品有限公司房屋建筑物47618.8238095.26

河南裕农食品有限公司房屋建筑物252293.58229357.80

171/1942022年半年度报告

本公司作为承租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币未纳入租赁负简化处理的短期租赁和低债计量的可变价值资产租赁的租金费用支付的租金承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产租赁付款额（如租赁资产（如适用）出租方名称适用）种类本期上期上期发生本期发生额上期发生额发生发生本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额额额额北京首农食品集团有限公

土地使用权1477064.201422018.335184415.675027486.3353935.42182647.98司

山东三元乳业有限公司机器设备503952.23513660.95235000.0085000.00北京五环顺通供应链管理

房屋1362032.691096414.681510022.741099127.19有限公司

江苏省东辛农场有限公司土地使用权37965.8845608.7941373.0049713.5814192.65

北京市华农物资有限公司房屋租赁307694.90246031.4318040.40560249.53

北京永乐店农场有限公司土地使用权4615275.004615275.00100789.36337893.57

北京市南口农场有限公司土地使用权1280250.001280250.0027695.5293729.67

北京市长阳农场有限公司土地使用权366150.00366150.008030.9562014.23北京三元种业科技股份有土地使用权

3106391.193106391.1968133.99231305.39

限公司和房屋北京三元种业科技股份有

房屋1329094.571495992.63限公司

北京奶牛中心房屋1689700.001689700.0035383.64123707.27北京首农酒店管理服务有

房屋145374.2952165.671574327.30限公司关联租赁情况说明

√适用□不适用本公司作为出租方

172/1942022年半年度报告

1：公司与山东三元乳业有限公司签署《设备租赁合同》，将长效酸奶利乐杀菌机一套出租给对方，租期为2017年10月1日至2022年9月30日。

2：公司将位于巨山地区的场地及自有库房租赁给母公司的控股子公司北京首农三元物流有限公司，租期为2022年1月1日至2022年12月31日。

3：公司将位于西城区西四南大街51号、宣武区红莲北里11号楼、西城区马连道8号的房产租赁给北京三元梅园食品有限公司，租赁期为2022年1月

1日至2026年12月31日。

4：子公司新乡市三元食品有限公司与河南裕农食品有限公司签订《厂房租赁合同》，出租位于新乡市原阳县工业园区3150平方米库房用于其子公司的经营车间。年租赁费50万元，租赁期自2022年1月1日至2026年12月31日。另将员工宿舍间出租给河南裕农食品有限公司，年租金18000元。

本公司作为承租方

1：2011年11月14日首都农业集团与公司签订《土地使用权租赁协议》，约定租期2012年1月1日起至2022年12月31日止，2012年年租金为202万元，此后租金在此基础上每年递增12万元。

子公司北京首农畜牧发展有限公司与北京首农食品集团有限公司、北京三元种业科技股份有限公司签订《办公区承包协议》，承租位于大兴区旧宫镇德茂庄德裕街5号土地及地上房屋、设备及设施，自2018年1月1日起至2022年12月31日止，用于奶牛养殖及配套办公。

子公司北京首农畜牧发展有限公司与北京首农食品集团有限公司、北京奶牛中心签订《办公区承包协议》，承租位于朝阳区洼里乡仓营6号土地及地上房屋、设备及设施，自2018年1月1日起至2022年12月31日止，用于奶牛养殖及配套办公。

2：子公司江苏三元双宝乳业有限公司与山东三元乳业有限公司签订《设备租赁合同》，租用利乐灌装机，年租赁费15万元，自2022年1月1日至2022年12月31日。

本公司与山东三元签订《费用分摊协议》，租用厂房、冷库并承担相关的水电费，其中库房、冷库年租赁费24.00万元，租赁期一年，自2022年1月1日起至2022年12月31日。

子公司迁安三元食品有限公司与山东三元乳业有限公司签订《设备租赁合同》，租用2台利乐枕无菌灌装机，年租赁费34.00万元，租赁期一年，自2022年1月1日起至2022年12月31日。

3：本公司及子公司河北三元食品有限公司分别与北京市五环顺通供应链管理有限公司签订《客户自管仓储服务合同》，租用其位于北京市大兴区旧宫镇

部分库区，用于存放原辅材料，租赁期一年，自2022年1月1日起至2022年12月31日。

4：子公司江苏三元双宝乳业有限公司与江苏省东辛农场有限公司签订两份土地租赁合同，一份租赁期限2002年10月11日至2032年10月10日，租用

面积251亩；一份租赁期限2003年3月7日至2033年3月6日，租用面积75亩。上述租赁已确认使用权资产。

5：子公司北京艾莱发喜食品有限公司与北京市华农物资有限公司签订《房屋租赁合同》，承租房屋两处，用于办公和开设“八喜冰淇淋蛋糕”专卖店。

年租赁费105.70万元，2022年5月31日合同到期后，新合同自2022年6月1日至2025年5月31日。

6:子公司北京艾莱发喜食品有限公司与北京首农酒店管理服务有限公司签订《房屋租赁合同》，承租房屋一处用于办公。年租赁费61.06万元，合同自

2022年5月15日至2025年5月14日。

7：子公司北京首农畜牧发展有限公司与北京永乐店农场有限公司签订《养殖场承包协议》，承租位于通州区柴厂屯乡半截河村东场地及地上房屋、设备及设施，自2018年1月1日起至2022年12月31日止，用于奶牛养殖及配套办公。

8：子公司北京首农畜牧发展有限公司与北京市南口农场有限公司签订《养殖场承包协议》，承租位于昌平区马池口镇土楼村南、土楼村西、葛村北场地

及地上房屋、设备及设施，自2021年1月1日起至2022年12月31日止，用于奶牛养殖及配套办公。

173/1942022年半年度报告

9：子公司北京首农畜牧发展有限公司与北京市长阳农场有限公司签订《养殖场承包协议》，承租位于房山区长阳镇四大队南里137号场地及地上房屋、设备及设施，自2021年1月1日起至2022年12月31日止，用于奶牛养殖及配套办公。

10：子公司北京首农畜牧发展有限公司与北京三元种业科技股份有限公司签订《奶牛场租赁合同》，承租位于寿光市田柳镇东头村北场地及地上房屋、设备及设施，自2016年1月1日起至2029年12月31日止，用于奶牛养殖及配套办公。

11：子公司北京首农畜牧发展有限公司与北京三元种业科技股份有限公司签订《养殖场承包协议》，承租位于天津市宝坻区牛道口镇王渠东侧、唐白渠

北侧、大兴区庞各庄镇南章客村内、延庆区延庆农场奶牛中心延庆基地场地及地上房屋、设备及设施，自2018年1月1日起至2022年12月31日止，用于奶牛养殖及配套办公。

174/1942022年半年度报告

(4).关联担保情况本公司作为担保方

√适用□不适用

单位：元币种：人民币担保是否已被担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕

艾莱发喜新西兰食品有限公司27204099.302021年8月2日2026年8月2日否

江苏三元双宝乳业有限公司9800000.002021年12月9日2022年12月8日否

北京首农畜牧发展有限公司51000000.002022年4月12日2023年4月12日否艾莱发喜新西兰食品有限公司3000000新西兰元2022年4月30日2023年4月30日否

艾莱发喜新西兰食品有限公司1999208.77新西兰元2022年2月28日2023年2月28日否

艾莱发喜新西兰食品有限公司4213413.65新西兰元2022年4月30日2023年4月30日否

CrowleyPropertiesLtd 10663011.39 加拿大元 2019年 9月 30日 2024年 9月 29日 否

北京首农畜牧发展有限公司34680000.002022年6月30日2023年6月30日否本公司作为被担保方

√适用□不适用

单位：元币种：人民币担保是否已担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕

北京首农食品集团有限公司60000000.002021年7月15日2024年7月12日否

北京首农食品集团有限公司50000000.002021年9月3日2022年9月3日否

北京首农食品集团有限公司49750000.002021年11月12日2023年11月12日否

北京首农食品集团有限公司100000000.002021年11月25日2022年11月25日否

北京首农食品集团有限公司100000000.002021年12月6日2022年12月5日否

北京首农食品集团有限公司233000000.002014年6月11日2025年4月17日否关联担保情况说明

□适用√不适用

(5).关联方资金拆借

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方拆借金额起始日到期日说明拆入北京三元创业投资有本期发生资金占用费

16249800.00

限公司391292.94北京三元种业科技股本期发生资金占用费

60000000.002022年1月1日2022年12月31日

份有限公司1158500.00北京三元种业科技股

68000000.002022年6月30日2023年6月30日

份有限公司北京三元种业科技股本期发生资金占用费

68000000.002021年4月20日2022年4月20日

份有限公司1003000.00元北京三元种业科技股本期发生资金占用费

255982151.432022年1月1日2022年12月31日

份有限公司4942588.70元北京首农食品集团财本期发生资金占用费

100000000.002021年4月19日2022年4月18日

务有限公司1067222.22元

175/1942022年半年度报告

北京首农食品集团财本期发生资金占用费

100000000.002021年5月10日2022年5月9日

务有限公司1312777.78元北京首农食品集团财本期发生资金占用费

100000000.002021年12月6日2022年12月5日

务有限公司1655500.00元北京首农食品集团财本期发生资金占用费

50000000.002022年4月19日2023年4月18日

务有限公司226416.67元北京首农食品集团财本期发生资金占用费

100000000.002021年12月23日2022年12月21日

务有限公司1558611.11元关联方拆借金额起始日到期日说明拆出

HCo Lux S.à r.l. 885531230.97 2018 年 1 月 12 日 2026 年 1 月 11 日 本年度确认资金使用费

收入33357893.76元

新华联控股有限公司25400000.002020年3月5日2023年3月4日本年度确认资金使用费

收入447286.88元

(6).关联方资产转让、债务重组情况

□适用√不适用

(7).关键管理人员报酬

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬319.08873.11

注：上期发生额含2020年度绩效工资，本期发生额未含2021年度绩效工资。

(8).其他关联交易

□适用√不适用

6、关联方应收应付款项

(1).应收项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款北京二商肉类食品集团有限公司4300.0021.50

北京三元梅园食品有限公司28751.36143.7651000.002550.00

北京市食品供应处34号供应部有限公司64823.70324.12

北京塞隆国际文化发展有限公司3283.79627.516388.7931.94

上海圣尤蓓商贸有限公司1627317.7678471.22

北京五环顺通供应链管理有限公司1992.0018.33

北京首农香山会议中心有限公司1042.5014.18

山东三元乳业有限公司2783167.11139158.368438077.50421903.88

承德三元晓雅奶牛养殖有限责任公司3857674.803857674.80

承德三元有限责任公司御道口奶牛分公司10332228.026462366.84

北京市（甘南）双河农场肉牛养殖场77400.003870.00

176/1942022年半年度报告

北京市巨山农场有限公司470800.0023540.00

北京市德胜饭店有限公司3548.4050.76

合计18781981.0410542690.628969814.698969814.69

其他应收款山东三元乳业有限公司48300.002415.00

北京首农食品集团有限公司319546.2615977.31319546.2615977.31

北京市华农物资有限公司35000.001750.00

北京首农酒店管理服务有限公司101762.005088.10

北京古船油脂有限责任公司50000.00

承德三元有限责任公司16169.64808.4860905.443045.27

承德三元有限责任公司御道口奶牛分公司2434863.16446762.7812633058.35115041.52

HCo Lux S.à r.l. 885531230.97

新华联控股有限公司27655029.1727655029.1727207742.2927207742.29

唐山市康尼投资有限公司8004570.118004570.118004570.118004570.11

合计924203171.3136132735.9548225822.4548225822.45

预付账款天津首农东疆牧业有限责任公司2878770.002963585.40

合计2878770.002963585.40

(2).应付项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款承德三元晓雅奶牛养殖有限责任公司3517595.602966805.20

承德三元有限责任公司3108712.572680604.00

北京糖业烟酒集团有限公司712754.94370306.56

山东三元乳业有限公司19551067.2925119177.46

北京首农三元物流有限公司21781097.3220582194.41

北京五环顺通供应链管理有限公司1472197.37

北京京粮东方粮油贸易有限责任公司59767.50

北京市裕农优质农产品种植有限公司3641.4032089.85京粮（天津）粮油工业有限公司1813734.54369525.30

赤峰普瑞牧农业科技有限公司7756880.0410206584.05

北京三元种业科技股份有限公司166853109.85123813045.70

北京三元集团畜牧兽医总站682390.00677694.00

北京普瑞牧农业科技有限公司3610381.853511877.45

北京立时达药业有限公司774352.60704751.54

北京京粮金丰粮油贸易有限责任公司7024789.35

北京二商肉类食品集团有限公司39165.12

天津首农东疆牧业有限责任公司2265426.29

上海首农投资控股有限公司335160.40

合计238722472.22238722472.22

其他应付款北京市牛奶有限公司93318.5825000.00

北京首农食品集团有限公司21851138.5117828486.86

北京市巨山农场有限公司161919.64

北京龙盛众望早餐有限公司40000.0020000.00

北京市馨德润农业旅游开发有限公司20000.00

北京首农三元物流有限公司29089552.7423218031.24

北京双塔绿谷农业有限公司20000.00

177/1942022年半年度报告

北京首农香山商业有限公司20000.00

北京五环顺通供应链管理有限公司89660.38803349.06

北京三元梅园食品有限公司17500.00

上海圣尤蓓商贸有限公司600000.00

北京三元创业投资有限公司29843588.8129452295.87

北京南牧兴资产管理中心有限公司18078111.9921078989.02

北京市（甘南）双河农场肉牛养殖场400000.00400000.00

北京奶牛中心59665113.3251603446.16

北京永乐店农场有限公司43736025.0039120750.00

北京市南口农场有限公司11137424.519857174.51

北京市长阳农场有限公司9786723.619420573.61

北京三元种业科技股份有限公司405149137.44405462521.23

承德三元晓雅奶牛养殖有限责任公司26336.97

北京南郊农业生产经营管理有限公司4945019.174945019.17

北京首农供应链管理有限公司287170.47287170.47

首农百鑫有限公司180715.89180715.89

HCoⅠ(HK)Limited 806203439.03

HCoⅡ(HK)Limited 107493791.87

合计635238457.03635238457.03

预收账款北京三元梅园食品有限公司66666.90

合计66666.90

合同负债北京市馨德润农业旅游开发有限公司265486.73

北京篮丰蔬菜配送有限公司139948.28

北京首农食品集团有限公司3000.00

北京市圆山大酒店有限公司12227.98

合计420662.99

7、关联方承诺

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

√适用□不适用

单位：股币种：人民币

公司本期授予的各项权益工具总额59381280.00公司本期行权的各项权益工具总额公司本期失效的各项权益工具总额公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限

2、以权益结算的股份支付情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币授予日权益工具公允价值的确定方法根据授予日股票公允价值与认购价格的差额

178/1942022年半年度报告

确定授予日权益工具公允价值

可行权权益工具数量的确定依据在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动、业绩指标完成情况等

后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权权益工具的数量一致。

本期估计与上期估计有重大差异的原因以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额本期以权益结算的股份支付确认的费用总额

3、以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

4、股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

5、其他

□适用√不适用

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

√适用□不适用

资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额经营租赁承诺

至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：

不可撤销经营租赁的最低租赁付款额2022.6.30

资产负债表日后第1年107086137.39

资产负债表日后第2年109172355.67

资产负债表日后第3年88542876.61

以后年度1195585494.65

合计1500386864.32

截至2022年6月30日，本公司不存在其他应披露的承诺及或有事项。

2、或有事项

(1).资产负债表日存在的重要或有事项

√适用□不适用

（1）北京家无忧国际物业管理有限公司（以下简称“家无忧公司”）租赁合同纠纷案。本案系本公司与家无忧公司租赁合同解除纠纷案的关联案件。法院判决解除本公司与家无忧公司签订的租赁合同后，家无忧公司起诉本公司主张赔偿损失并评估鉴定，本公司反诉家无忧公司要求支付租金、占用费及违约金。2021年12月28日，北京市朝阳区人民法院作出一审判决，判决本公司退还家无忧公司押金，驳回家无忧公司其他诉请；判令家无忧公司支付本公司欠缴租金、部分占用

179/1942022年半年度报告费及违约金。后双方均上诉至北京市第三中级人民法院，2022年7月22日三中院主持调解并出具调解书。目前，因家无忧未履行调解书，本公司正按调解书执行一审判决内容履行强制执行程序。

（2）合肥苏鲜生超市采购有限公司（以下简称“苏鲜生公司”）货款纠纷案。苏鲜生公司欠付本

公司货款，公司诉至法院。2021年11月19日，江苏省南京市鼓楼区人民法院作出一审判决，判决苏鲜生公司支付拖欠货款及逾期付款利息。2021年12月2日，苏鲜生公司上诉请求撤销支付利息部分的判决并判令本公司承担诉讼费。2022年3月15日，二审终审判决维持原判。目前，该案已经进入强制执行程序。

(2).公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用√不适用

3、其他

□适用√不适用

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用√不适用

2、利润分配情况

□适用√不适用

3、销售退回

□适用√不适用

4、其他资产负债表日后事项说明

√适用□不适用

2022年8月6日10时至2022年8月7日10时，市三中院在淘宝网司法拍卖网络平台上对新华联持有的湖南太子奶40%股权进行第二次公开拍卖，公司以70054040.00元的价格竞得（详见公司2022-067号公告）。

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1).追溯重述法

□适用√不适用

(2).未来适用法

□适用√不适用

2、债务重组

□适用√不适用

3、资产置换

(1).非货币性资产交换

□适用√不适用

180/1942022年半年度报告

(2).其他资产置换

□适用√不适用

4、年金计划

√适用□不适用

本公司根据董事会决议，自2011年1月1日开始执行企业年金，本公司于2012年11月召开职工代表大会，讨论通过了执行企业年金事宜，并开始征求职工个人意见，签订意向书。

2012年12月12日，本公司召开第四届董事会第四十次会议，审议通过了《北京三元食品股份有限公司企业年金方案实施细则》，为了保障和提高职工退休后的生活水平，建立多层次养老保障体系，调动本公司职工的劳动积极性，建立人才长效机制，吸引和留住人才，增强本公司的凝聚力和创造力，促进本公司健康持续发展，制定并实施本方案。在依法参加基本养老保险的基础上，按照自愿、量力的原则，自主建立的企业补充养老保险制度。

2019年9月18日，根据人社部、财政部颁布的《企业年金办法》，公司对年金实施细则进

行修订并经职工代表大会审议通过。企业年金所需费用由本公司与职工共同承担，本公司缴费水平要与职工的贡献大小挂钩，同时兼顾大多数参加人的利益。本公司每月以上年度月平均工资总额作为企业缴费基数，按照5%的比例提取缴费金额。职工以本人上一年度月平均工资为缴费基数，按照1.5%的比例进行缴费，由企业每月从职工工资中代扣。

本公司控股子公司首农畜牧自2011年1月1日起执行企业年金。首农畜牧每月以上年度月平均工资总额作为企业缴费基数，按照5%的比例提取缴费金额。职工以本人上一年度月平均工资为缴费基数，按照2%的比例进行缴费，由首农畜牧每月从职工工资中代扣。

5、终止经营

□适用√不适用

6、分部信息

(1).报告分部的确定依据与会计政策

√适用□不适用

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度为依据确定报告分部，以经营区域、业务类型、产品类别为基础，本公司的经营业务划分为9个经营分部。这些经营分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。公司的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。

本公司报告分部包括：

（1）液态奶分部，生产及销售液态奶；

（2）送奶到户分部，生产及销售送奶到户产品；

（3）奶粉及奶制品分部，生产及销售奶粉及奶制品；

（4）冰淇淋分部，生产及销售冰淇淋。

（5）太子奶分部，生产及销售太子奶。

（6）电商分部，在电子商务渠道销售本公司产品。

（7）境外分部，在境外生产经营的子公司。

（8）畜牧分部，生产、经营及养殖牛。

（9）总部及其他分部，除上述分部外的其他。

181/1942022年半年度报告

(2).报告分部的财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目液态奶分部送奶到户分部奶粉及奶制品冰淇淋分部太子奶分部电商分部境外分部畜牧分部总部及其他分分部间抵销合计部

主营业务收入2370486513.85276293751.40420493929.69917256328.497987839.43441492656.09314739908.441176031292.463601349.581703913042.114224470527.32

主营业务成本2043324333.68206129816.29340439446.44592010626.207164202.11351162860.97195649210.901045215975.7217403965.241702031989.993096468447.56

资产总额2374681436.12258324686.74252157656.671375646119.62199070493.46262440874.861725327515.465612123880.057188511196.325653099860.2713595183999.03

负债总额671729620.15131774433.52191029751.07467436329.4120501430.98220495985.50994219768.583539130118.022380934091.231200848803.697416402724.77

(3).公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用√不适用

(4).其他说明

□适用√不适用

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

182/1942022年半年度报告

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内小计515909809.08

1至2年39117502.04

2至3年131893511.32

3年以上

3至4年128613286.94

4至5年22525012.34

5年以上52148287.84

合计890207409.56

183/1942022年半年度报告

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面账面

金额比例(%)金额计提比例(%)价值金额比例(%)金额计提比例(%)价值按单项计提坏账准备

其中：

按组合计提坏账准备890207409.56108089312.71782118096.85832459517.99105749026.79726710491.20

其中：

合并范围内公司267365366.2130.030.00267365366.21266253726.3931.980.00266253726.39

客户622842043.3569.97108089312.71100.0514752730.64566205791.6068.02105749026.79100.00460456764.81

合计890207409.56/108089312.71/782118096.85832459517.99/105749026.79/726710491.20

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：客户

单位：元币种：人民币期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内511015543.615274213.181.03

1至2年12269543.425495607.0144.79

2至3年6338469.214472960.0870.57

3至4年75957683.0175585728.3499.51

4至5年8026204.238026204.23100.00

5年以上9234599.879234599.87100.00

184/1942022年半年度报告

合计622842043.35108089312.7117.35

按组合计提坏账的确认标准及说明：

√适用□不适用

公司参考历史信用损失经验，账龄并结合当前状况以及对未来经济状况的预测，计算预期信用损失。

组合计提项目：合并范围内公司

单位：元币种：人民币期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

河北三元食品有限公司69527.84

柳州三元天爱乳业有限公司287600.00

上海三元乳业有限公司247519237.75

新乡市三元食品有限公司19484492.12

江苏三元双宝乳业有限公司4508.50

合计267365366.21

按组合计提坏账的确认标准及说明：

√适用□不适用

公司合并范围内关联方，可收回，预期信用损失率为零。

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

按组合计提坏账准备105749026.792340285.92108089312.71

185/1942022年半年度报告

的应收账款

合计105749026.792340285.92108089312.71

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

√适用□不适用

本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额636004320.98元，占应收账款期末余额合计数的比例71.44%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额74981847.40元。

(6).因金融资产转移而终止确认的应收账款

□适用√不适用

(7).转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

186/1942022年半年度报告

2、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款221438686.35224655719.87

合计221438686.35224655719.87

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).坏账准备计提情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(4).应收股利

□适用√不适用

(5).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(6).坏账准备计提情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(7).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内小计13124015.04

187/1942022年半年度报告

1至2年17083508.28

2至3年6600163.05

3年以上

3至4年8323792.70

4至5年19044067.58

5年以上160680026.93

合计224855573.58

(8).按款项性质分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款216576646.09222797487.84

质保金/保证金2741210.003177710.00

代垫水电气费589898.47

备用金4116830.911350076.61

押金409821.25395971.25

代垫人员费用170301.8791164.81

赔偿款66029.72

其他250864.99

合计224855573.58227878440.23

(9).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预期合计

信用损失(未发信用损失(已发信用损失

生信用减值)生信用减值)

2022年1月1日余额318383.992904336.373222720.36

2022年1月1日余额在

本期

--转入第二阶段-33100.0033100.00

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提153604.1440562.73194166.87本期转回本期转销本期核销其他变动

2022年6月30日余额438888.132977999.103416887.23

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

188/1942022年半年度报告

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(10).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核期末余额计提其他变动回销按组合计提

坏账准备的3222720.36194166.873416887.23其他应收款

合计3222720.36194166.873416887.23

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

(11).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(12).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的期末余额

比例(%)

第一名借款及利息103954984.1410年以内46.23

第二名借款及利息78541474.888年以内34.93

第三名借款及利息12376904.066年以内5.50

第四名借款及利息10591237.463年以内4.71

第五名借款及利息4742771.0510年以内2.11

合计/210207371.59/93.48

(13).涉及政府补助的应收款项

□适用√不适用

(14).因金融资产转移而终止确认的其他应收款

□适用√不适用

(15).转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

189/1942022年半年度报告

3、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资4440741187.944440741187.943345719635.393345719635.39

对联营、合营企业投资1310328591.645738100.001304590491.641252957651.115738100.001247219551.11

合计5751069779.585738100.005745331679.584598677286.505738100.004592939186.50

(1)对子公司投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期计减值准本期被投资单位期初余额本期增加期末余额提减值备期末减少准备余额

呼伦贝尔三元乳业有限责任公司46812393.0046812393.00

河北三元食品有限公司1157725500.001157725500.00

迁安三元食品有限公司36000000.0036000000.00

天津三元乳业有限公司8400000.008400000.00

北京百鑫经贸有限公司23105257.6923105257.69

澳大利亚三元经贸有限公司33110072.4433110072.44

柳州三元天爱乳业有限公司21965280.0021965280.00

上海三元乳业有限公司63000000.0063000000.00

新乡市三元食品有限公司112403800.00112403800.00

湖南太子奶集团生物科技有限责任公司225000000.00225000000.00

江苏三元双宝乳业有限公司37248854.9837248854.98

北京艾莱发喜食品有限公司919761969.45919761969.45

三元普度国际资本与贸易有限公司18176298.0018176298.00

唐山三元乳业有限公司40938208.9840938208.98

香港三元食品股份有限公司602072000.85602072000.85

北京首农畜牧发展有限公司1095021552.551095021552.55

合计3345719635.391095021552.554440741187.94

190/1942022年半年度报告

(2)对联营、合营企业投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动宣告发投资期初权益法下确其他综其他计提期末减值准备期追加减少放现金其单位余额认的投资损合收益权益减值余额末余额投资投资股利或他益调整变动准备利润

一、合营企业小计

二、联营企业

北京麦当劳食品有限公司1247219551.1157370940.531304590491.64

北京三元梅园食品有限公司5738100.005738100.005738100.00甘肃三元乳业有限公司

小计1252957651.1157370940.531310328591.645738100.00

合计1252957651.1157370940.531310328591.645738100.00

其他说明：

□适用√不适用

191/1942022年半年度报告

4、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务2427951317.701973087532.232463579021.901956593039.16

其他业务7170916.832354530.4110173700.823936512.64

合计2435122234.531975442062.642473752722.721960529551.80

(2).合同产生的收入情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币合同分类合计商品类型

液态奶2184483143.65

固态奶243468174.05

其他7170916.83按经营地区分类

北京1494612360.38

北京地区以外940509874.15按销售渠道分类

直营913361684.75

经销商1458329883.32

其他63430666.47

合计2435122234.53

合同产生的收入说明：

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

5、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益

权益法核算的长期股权投资收益57370940.53109099360.60处置长期股权投资产生的投资收益

192/1942022年半年度报告

交易性金融资产在持有期间的投资收益其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置交易性金融资产取得的投资收益处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

合计57370940.53109099360.60

6、其他

□适用√不适用

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目金额说明

非流动资产处置损益-53570843.24七、73、74、75计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国

24587868.77七、67家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净

0.00

损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生

金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融13157484.63七、70

资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出18141544.99七、74、75

其他符合非经常性损益定义的损益项目212535.06七、67

减：所得税影响额4089698.85

少数股东权益影响额（税后）-4406505.40

合计2845396.76

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非

经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

2、净资产收益率及每股收益

√适用□不适用每股收益

报告期利润加权平均净资产收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润1.63180.06190.0619扣除非经常性损益后归属于公司

1.58180.06000.0600

普通股股东的净利润

193/1942022年半年度报告

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

4、其他

□适用√不适用

董事长：于永杰

董事会批准报送日期：2022年8月25日修订信息

□适用√不适用