北京三元食品股份有限公司2025年半年度报告

公司代码：600429公司简称：三元股份

北京三元食品股份有限公司

2025年半年度报告

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重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确

性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、本半年度报告未经审计。

四、公司负责人袁浩宗、主管会计工作负责人付盈及会计机构负责人（会计主管人员）尹莹声

明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案无

六、前瞻性陈述的风险声明

√适用□不适用

本报告中所涉及的经营计划等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况否

九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、重大风险提示

公司已在本报告中描述可能存在的相关风险，敬请查阅第三节“管理层讨论与分析”中“可能面对的风险”部分的内容。

十一、其他

□适用√不适用

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目录

第一节释义.................................................4

第二节公司简介和主要财务指标........................................4

第三节管理层讨论与分析...........................................7

第四节公司治理、环境和社会........................................23

第五节重要事项..............................................27

第六节股份变动及股东情况.........................................38

第七节债券相关情况............................................43

第八节财务报告..............................................44载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表备查文件目录

报告期内在《中国证券报》及《上海证券报》上公开披露过的所有公司文件正本及公告原稿

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第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义中国证监会指中国证券监督管理委员会北京证监局指中国证券监督管理委员会北京监管局上交所指上海证券交易所

上交所网站 指 www.sse.com.cn

公司、本公司、三元股份指北京三元食品股份有限公司报告期指2025年1月1日至2025年6月30日

首农食品集团、首都农业集团指北京首农食品集团有限公司

北企食品 指 北京企业（食品）有限公司（BEIJING ENTERPRISES

(DAIRY) LIMITED）平闰投资指上海平闰投资管理有限公司

复星创泓指上海复星创泓股权投资基金合伙企业（有限合伙）艾莱发喜指北京艾莱发喜食品有限公司艾莱发喜新西兰子公司 指 艾莱发喜新西兰食品有限公司（ALLIED FAXI NEWZEALAND FOOD CO.LIMITED）河北三元指河北三元食品有限公司迁安三元指迁安三元食品有限公司新乡三元指新乡市三元食品有限公司天津三元指天津三元乳业有限公司柳州三元指柳州三元天爱乳业有限公司上海三元指上海三元乳业有限公司三元梅园指北京三元梅园食品有限公司湖南太子奶指湖南太子奶集团生物科技有限责任公司江苏三元指江苏三元双宝乳业有限公司三元普度 指 三 元 普 度 国 际 资 本 与 贸 易 有 限 公 司 （ Tri-ProtoInternational Capital & Trade Co. Ltd.）唐山三元指唐山三元食品有限公司山东三元指山东三元乳业有限公司三元燕山指北京三元燕山食品有限公司香港三元 指 香港三元食品股份有限公司（HONG KONG SANYUANFOODS CO. LIMITED）

阿瓦隆公司、Avalon公司 指 阿瓦隆乳业有限公司（Avalon Dairy Limited）

HCo 卢森堡、SPV（卢森堡） 指 HCo Lux S.àr.l.HCo France 指 HCo France S.A.S.首农畜牧指北京首农畜牧发展有限公司

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息公司的中文名称北京三元食品股份有限公司公司的中文简称三元股份

公司的外文名称 BEIJING SANYUAN FOODS CO.LTD.公司的外文名称缩写公司的法定代表人袁浩宗

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二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名张娜张希联系地址北京市大兴区瀛海瀛昌街8号北京市大兴区瀛海瀛昌街8号

电话010-56306096010-56306020

传真010-56306020010-56306020

电子信箱 zhengquanbu@sanyuan.com.cn zhengquanbu@sanyuan.com.cn

三、基本情况变更简介公司注册地址北京市大兴区瀛海瀛昌街8号公司注册地址的历史变更情况报告期内未发生变更公司办公地址北京市大兴区瀛海瀛昌街8号公司办公地址的邮政编码100163

公司网址 www.sanyuan.com.cn

电子信箱 zhengquanbu@sanyuan.com.cn报告期内变更情况查询索引报告期内公司基本情况未发生变更

四、信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称《中国证券报》《上海证券报》

登载半年度报告的网站地址 www.sse.com.cn公司半年度报告备置地点公司董事会办公室报告期内变更情况查询索引报告期内公司信息披露及备置地点未发生变更

五、公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股 上海证券交易所 三元股份 600429 无

六、其他有关资料

□适用√不适用

七、公司主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币上年同期本报告期本报告期比上年同主要会计数据

（1－6月）调整后调整前期增减

(%)

营业收入3331245136.853863233577.803852229280.54-13.77

利润总额195489809.61153264987.35153875200.4027.55

归属于上市公司股东182930482.38127627209.67128237422.7243.33的净利润

归属于上市公司股东174123570.17104771695.90104771695.9066.19的扣除非经常性损益的净利润

经营活动产生的现金217629016.64-45754165.08-47081338.78流量净额

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上年度末本报告期末比上年本报告期末调整后调整前度末增减

(%)

归属于上市公司股东5190003137.824943733225.784943733225.784.98的净资产

总资产9401585422.358833687755.908833687755.906.43

(二)主要财务指标本报告期上年同期本报告期比上年同主要财务指标

（1－6月）调整后调整前期增减(%)

基本每股收益（元／股）0.12120.08460.085043.26

稀释每股收益（元／股）0.12120.08460.085043.26

扣除非经常性损益后的基本每股0.11540.06940.069166.28收益（元／股）

加权平均净资产收益率（%）3.61032.48342.4607增加1.13个百分点

扣除非经常性损益后的加权平均3.43652.03872.0104增加1.40个百分点

净资产收益率（%）公司主要会计数据和财务指标的说明

√适用□不适用

2025年上半年，公司继续深化战略改革，进一步优化销售体系，坚持“有利润的收入，有现金流的利润”的经营策略，聚焦经营质量，提升经营能力，强化利润提升。

八、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

九、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

非经常性损益项目金额附注（如适用）

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-2194394.78七、73-75

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、10238700.61十一、2-3

符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企346107.68七、70业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-172345.84七、74-75

其他符合非经常性损益定义的损益项目103060.65七、67

减：所得税影响额72840.91

少数股东权益影响额（税后）-558624.80

合计8806912.21

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

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□适用√不适用

十、存在股权激励、员工持股计划的公司可选择披露扣除股份支付影响后的净利润

□适用√不适用

十一、其他

□适用√不适用

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明

（一）经营范围

主要从事乳制品生产、销售，公司旗下拥有低温鲜奶、低温酸奶、常温牛奶、常温酸奶、奶粉、奶酪、冰淇淋、中式奶酪等产品系列。

（二）经营模式

（1）经营模式：公司根据产品品类，以事业部加全资或控股子公司的模式，构建了低温奶、常温奶、送奶到户、特殊渠道、奶粉五大事业部及核心子公司。

（2）生产模式：公司充分发挥供应链管理平台和销售管理平台的协同职能。根据销售需求，优化产线产能布局，提高产销区域匹配度。通过产销协同机制统筹奶源调度和物料供应，统一协调并组织生产。在成本管理方面，持续推进精益生产体系建设，降低管理费用，落实增效降本措施。公司总部职能部室（中心）对生产运营进行战略统筹，确保公司产、供、销等运营活动高效运行。2025年上半年，公司乳制品加工业务实际产能33.86万吨。

（3）物流配送模式：公司实行“总部统筹、分级负责”的物流管理模式，持续优化物流网络

和物流配送体系，整合物流服务商。配送环节通过全程定位、温度控制和安全监控等措施，实时监控履约时效和产品质量，有效保障产品安全、及时、准确送达客户，满足客户服务需求。

（4）销售模式：公司主要采用直营、经销商和电子商务相结合的销售模式，销售渠道遍布全国各省市。

（5）采购模式：公司采用大宗物料、工程、服务集中采购模式，采用公开招标、邀请招标、竞争性谈判、竞争性磋商、比价等采购方式强化管理，提高资金使用效率及议价能力。

（6）海外业务治理模式：公司境外公司的治理结构主要为股东会、董事会及经营管理层按章

程、制度规定各司其职，公司作为股东提名董事进行监督，日常管理以当地管理团队为主，通过

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制度规定、协议约定明确权利义务及职责权限，既保证股东对管理层的监督和管理，又授予管理层充分的日常管理经营权，保证境外公司的稳定运营及市场发展。

（三）公司所处行业情况

1、行业发展阶段与周期性特点当前，乳制品市场整体呈现理性消费态势，消费者购买行为更趋精细化，对产品性价比的关注度提升。同时，消费场景日益多元，近场化、便捷化渠道成为销售新增长极，新兴零售和即时零售快速发展，成为品牌争夺流量的关键战场。乳制品消费已从单一的饮品补充向多场景、全链条的生活方式渗透，满足身心健康、高质价比、提供情绪价值的产品持续推新。乳制品企业在持续创新的同时，也需紧跟渠道变革抢占市场先机。

2025年2月，中共中央、国务院《关于进一步深化农村改革扎实推进乡村全面振兴的意见》指出，“推进肉牛、奶牛产业纾困，稳定基础产能”“落实灭菌乳国家标准，支持以家庭农场和农民合作社为主体的奶业养殖加工一体化发展”。4月，中共中央、国务院《加快建设农业强国

规划（2024－2035年）》指出，要“提升奶业竞争力”。两份重要文件的发布，为乳制品行业带

来了发展契机与明确指引，推动行业企业多维度提升品牌影响力，增强在国内外市场的综合竞争力。2025年3月，国家卫健委、市场监管总局发布《食品安全国家标准灭菌乳》第1号修改单，新国标将自2025年9月16日起实施，不再允许使用复原乳生产灭菌乳，将对国内乳制品行业带来新变化，考验企业竞争力。但是，新国标对公司并无影响——几十年来，公司一直坚持使用生牛乳生产灭菌乳，坚决不使用、不添加复原乳，以高品质生鲜乳保证产品品质稳定领先，始终用好产品服务消费者。

乳制品属于大众日常消费品，行业周期性特征不明显，但其上游畜牧业具有一定的周期性，销售终端竞争性较强。

2、公司所处的行业地位

公司拥有国家母婴乳品健康工程技术研究中心、国家认定企业技术中心、国家乳品加工技术

研发分中心、北京市乳品工程技术研究中心、北京市科技研究开发机构等创新平台。在干酪、ESL奶、发酵奶、婴幼儿配方奶粉等新型乳制品加工关键技术与设备研究等方面取得系列成果，填补国内多项研究空白。

凯度消费者指数显示，2025年上半年，公司在北京市场液态奶份额稳居首位。

报告期内公司新增重要非主营业务的说明

□适用√不适用

二、经营情况的讨论与分析

2025年是“十四五”规划的收官之年，也是为“十五五”良好开局打牢基础的关键之年，更

是公司深化改革、战略突围的一年。报告期内，公司坚决贯彻落实董事会各项决策部署和工作任务，聚焦主责主业，推动党建工作与生产经营深度融合，经营质量和效益显著提升。2025年上半年，公司实现营业收入33.31亿元；实现归母净利润1.83亿元，同比增长43%；实现扣非归母净利润1.74亿元，同比增长66%。

（一）持续深化改革，强化人才队伍建设

持续深入推进组织改革、人才布局、机制优化等工作，进一步激活组织，提升团队战斗力。

一是稳步推进组织机构改革。在去年总部编制优化46%基础上，有序推进销售事业部改革。3月完成奶粉事业部机构改革，职能部室由9个整合为4个，编制减少40%，由三地办公调整为北京集中办公；全面启动营销体系改革，进一步精简机构，优化编制，遴选优秀人才，提升管理水平。

中后台编制预计优化30%以上，鼓励员工到一线创造效益。通过持续的改革工作，构建“规范有序、精简高效、精治协同”的组织体系，中后台服务能力显著提升，形成“上下同心、奋勇争先”的组织氛围，为业务拓展奠定坚实基础。二是持续强化核心人才布局。通过调整，形成以“80后”为主的核心领导班子团队，年轻化、专业性、凝聚力显著提升；通过市场化招聘，引进包括总经理在内多名来自头部企业的高能级人才，覆盖品牌、销售、供应链等关键领域，外部人才带来的行业先进经验加速推动内部改革与能力升级，提升了公司管理团队的组织力、凝聚力和执行力；

同时，全面落地“五横三纵”人才战略打造人才队伍，重点推进“极致青年”“极致新生”项目，近百名年轻高潜人才经系统培育脱颖而出，人才梯队活力与流动性显著提升。通过“外聘引智+

8/189北京三元食品股份有限公司2025年半年度报告内培提能”的双向模式，形成支撑公司战略发展的核心人才矩阵，为业务创新与市场竞争力提升提供关键保障。三是持续优化激励机制。通过薪酬与职级体系改革，规范了薪酬体系，提高员工平均收入水平，提升员工幸福感与积极性；构建“短期+中长期”多元化激励体系，明确激励资源向核心骨干与一线作战团队倾斜，不仅强化了员工与公司的利益绑定，有效激发全员创造性与战斗力，更为改革深化与业绩增长注入持续动力。

（二）聚焦经营理念，提升经营质量

坚持“有利润的收入、有现金流的利润”的经营理念，筑牢高质量发展根基。一是优化渠道结构，提升资源有效配置。根据市场核心人群与渠道需求，进一步拓展新渠道布局并加强资源投入；对传统渠道进行非重点区域的战略调整，集中整合资源，淘汰低效业务，进一步提升运营质量和效率。同时通过定制化产品深化与战略发展客户的合作，通过实施渠道产品区隔、优化促销策略等举措，全面加速建设终端控盘能力，保障渠道高效运转与经营质量稳定提升。二是成立公司级 KA团队，赋能终端运营。全面服务零售商，推动区域共创，助力市场策略落地与终端运营提升，与合作伙伴构建长期稳定的协同发展格局，实现互利共赢。三是特色业务增长显著，重点客户业务量快速扩展；在新拓重点客户的同时，深化与大客户合作，以高效服务树行业标杆，被麦当劳中国确认为核心供应商、纳入中国“麦链”生态图景，并获麦当劳中国“飞跃进步奖”等三项荣誉。四是对重点业务提级管理。成立公司级北京学生奶业务专班，深耕学生奶市场。重启“北京市牛奶公司”IP，开设茶饮店，以“现打鲜奶+现制饮品”创新业态开辟新赛道，老品牌焕发新活力。培育第二增长曲线三元梅园，围绕商场、景区、社区、交通枢纽四类店型优化打造创新单店模型，上半年营收同比增长78%。

（三）强化内部管理，保障稳健运营

一是统筹供应链资源，降本增效。科学规划产线布局，结合公司业务规划，贴近市场分配订单，提高产能利用率和产销区域匹配度，降低加工成本和物流运输费用，加工厂吨成本同比下降。

同时，采取多种措施降低奶源过剩带来的影响，降低各类物资采购成本。启动“艰苦奋斗?奋斗有我”专项行动，将艰苦奋斗精神融入企业生产经营各环节。二是夯实数字化基础。开展数字化轻咨询，编制三年规划，启动8大战役，提升数字化运营管理能力和数据驱动决策优化能力。三是持续推进企业法治建设工作，增强法律、合规意识，提升重大风险防控能力。

（四）深化科技创新，以多元新品适配市场需求

持续开展行业前沿应用基础研究，在研国家、市部级等科技项目15项；授权国际专利8项，申请授权中国发明专利 6项；发表 SCI、EI文章 16 篇；发布行标、团标等标准 8项。密切关注市

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场发展趋势，发挥全产业链优势，研发上市“真的好巧”调制乳、“真的有”药食同源系列酸奶、极致4.0高蛋白纯牛奶、中老年益生菌高钙高蛋白奶粉、爱力优稚慧儿童配方奶粉、海盐焦糖风

味奶浆、三元梅园宫廷凝酪等众多新品，满足不同渠道 C端消费者多元化需求和 B端客户个性化、定制化需求。

（五）启动品牌战略重塑，焕新品牌增长引擎

启动品牌战略重塑。细化低温鲜奶产品矩阵，确定低温大单品策略，对72℃鲜牛奶、三元极致品牌进行全面升级，打响品牌焕活战。保持低温+特渠双驱动，优化经营模式，构建差异化产品矩阵，推进特渠及到户业务品牌化升级。春节期间开展“元味中国年”活动及代言人王凯直播，有效强化节日情感链接；精准发力体育营销，赞助崇礼168等顶级赛事，深度触达运动健康人群心智。世界品牌实验室发布的《中国500最具价值品牌》显示，“三元”品牌价值跃升至610.75亿元，增幅11.64%。依托国家母婴乳品健康工程技术研究中心和国家奶牛胚胎工程技术研究中心，聚焦特定人群与专属渠道，持续发力奶粉业务，对“爱力优”系列产品进行全面升级，其中，爱力优稚铂婴幼儿配方奶粉荣膺宝宝树“金树奖·匠心品质新品”。三元北京市牛奶公司直营门店荣获2025“北京老字号十大创新场景”奖项。积极驰援西藏、贵州、北京密云等灾区，以实际行动践行社会责任，彰显品牌担当。

报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项

□适用√不适用

三、报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用

公司的核心竞争力如下：

1、品牌优势：作为中国乳业的先行者、实践者和见证者，公司70年来专注新鲜营养，坚守高品质，始终秉持“诚信为本、质量立市”的原则，以不断满足消费者需求为己任，以过硬的品质、良好的口碑、优质的服务形成超强的亲和力，树立独特的品牌优势，在消费者心中享有极高的信任度及美誉度。公司拥有“三元”“极致”“八喜”等一系列国内知名度较高的品牌，“三元”品牌为“中华老字号”，三元梅园“宫廷奶品制作技艺”入选市级非物质文化遗产名录，兼顾传承与创新。拥有国家级科研平台和完善的产业链，拥有众多国内首创产品，在科技与创新的多重赋能下，持续焕发品牌活力。

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2、奶源优势：优质奶源是公司产品安全健康优质的基础保障。控股股东旗下首农畜牧、承德

三元成母牛单产和生鲜乳品质均属国际先进水平。公司充分利用控股股东旗下种植、饲料、育种、养殖、兽药、防疫等全产业链专业技术优势，持续提升生鲜乳生产标准化管理水平，以娟姗、褪黑素、A2、有机等差异化奶源，彰显公司产品竞争优势。

3、质量优势：公司创新食品安全管理架构，设置食品安全管理委员会和专业的各级食品安全管理人员，持续完善基于全产业链的风险分析与标准化质量安全管理模式。坚守“诚信为本、质量立市”的质量安全方针，依托内外部专家，发挥质量管理与食品安全技术创新优势，建立全产业链食品安全动态风险因子库和乳品质量标准化清单，强化全产业链食品安全风险评估体系的建设及应用，自主创新生乳指纹图谱、微生物分布地图、快速检测、在线监测、信息溯源等技术，提升“源头严控、过程严管、结果严检”的专业化管控措施，保障产品质量安全，持续为消费者提供更加安全、放心、健康的乳制品。

4、研发优势：公司是国家高新技术企业、中关村高新技术企业、国家技术创新示范企业和首

批国家级两化融合示范企业，拥有国家母婴乳品健康工程技术研究中心、国家认定企业技术中心、博士后科研工作站、国家乳品加工技术研发分中心、北京市乳品工程技术研究中心、北京市级企

业科技研究开发机构、母乳研究技术创新中心、母婴乳品生物技术北京市工程实验室等创新平台；

拥有全国劳动模范、享受国务院特殊津贴、北京学者等科技领军人才。公司与国内外相关专业优势高校、院所、医院及企业建立紧密的产学研用合作关系；获国家科技进步奖2项，省部级科技奖 20余项；在干酪、ESL奶、发酵奶、婴幼儿配方奶粉等新型乳制品加工关键技术与设备研究、乳品快检与安全在线监控等方面取得系列成果。

5、生产技术优势：公司持续完善乳品全产业链协同科技创新机制，已创制具有自主知识产权

的中国母乳数据、中国母婴营养组学数据库和中国母婴益生菌库，建立了中国母乳模拟与评价、膜处理、干酪加工、72℃低温杀菌及精准营养定制等核心技术，实现了乳品高质化、标准化加工。

公司融合可持续发展、绿色、智能理念，运用产品生命周期管理系统（PLM）、企业资源计划管理系统（ERP）、生产过程执行管理系统（MES）等信息化工具及物联网技术，实现产品可追踪、可追溯。同时，公司部署电商 O2O系统，运用大数据技术，建设完善客户关系管理系统（CRM），为消费者提供系统化的完整服务和个性化的精准服务。

四、报告期内主要经营情况

(一)主营业务分析

1、财务报表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入3331245136.853863233577.80-13.77

营业成本2513386293.442888113964.60-12.97

销售费用602102925.96670552852.39-10.21

管理费用125282416.26125251395.830.02

财务费用27753471.4141246319.64-32.71

研发费用37559930.3854192540.67-30.69

经营活动产生的现金流量净额217629016.64-45754165.08

投资活动产生的现金流量净额-34157237.80-186984762.64

筹资活动产生的现金流量净额-51073115.80-84258285.29

营业收入变动原因说明：公司进行非重点区域的战略调整，集中整合资源，淘汰低效业务。

营业成本变动原因说明：主要为采购单价及销量下降导致。

销售费用变动原因说明：主要为仓储保管费、营销投入同比减少。

管理费用变动原因说明：与上年同期基本持平。

财务费用变动原因说明：主要为外币银行借款利率同比降低，财务费用同比减少。

研发费用变动原因说明：主要为艾莱发喜研发费用同比减少所致。

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要为支付原材料款、营销投入减少所致。

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投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要为上期支付联营企业 HCo Lux S.àr.l.增资款，本期无此项支出。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要为偿还租赁负债金额及借款利息同比减少所致。

2、本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用√不适用

(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用√不适用

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(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

1、资产及负债状况

单位：元本期期末数上年期末数本期期末金额项目名称本期期末数占总资产的上年期末数占总资产的较上年期末变情况说明比例（%）比例（%）动比例（%）

其他应收款23075773.890.2512776891.620.1480.61主要为应收保证金等往来款增加所致

其他非流动资产16087950.510.1711943030.010.1434.71主要为预付设备款增加所致

预收账款7683946.130.085678360.880.0635.32主要为预收租金增加所致

其他综合收益-85959445.97-0.91-167408988.15-1.9048.65主要为其他权益工具投资公允价值变动及欧元等外币汇率变动影响所致

未分配利润549055332.355.84384234962.494.3542.90主要为经营盈余增加所致

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2、境外资产情况

√适用□不适用

(1).资产规模

其中：境外资产2348858904.35（单位：元币种：人民币），占总资产的比例为24.98%。

(2).境外资产占比较高的相关说明

□适用√不适用

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3、截至报告期末主要资产受限情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金81000.0081000.00冻结保证金

固定资产59060375.5748924405.30抵押抵押借款

无形资产3710681.072833197.62抵押抵押借款

其他非流动资产981082.41981082.41冻结银行冻结无法支用

合计63833139.0552819685.33//

注：1.本公司子公司艾莱发喜新西兰食品有限公司以自有房屋建筑物及土地进行抵押借款，借款本金6210000.00新西兰元，折合人民币26997975.00元。

2.银行冻结资金年末余额981082.41元，该项资产为北京卡夫食品有限公司自2002年并入本公司时的货币资金，由于长期未发生业务，银行将上

述账户自动转为不动户，列报于“其他非流动资产”中。

4、其他说明

□适用√不适用

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(四)投资状况分析

1、对外股权投资总体分析

√适用□不适用

单位：万元被投资企业名称核算方法被投资企业所属投资成本持股年初账面年末账面本年账面减值本年现行业比例余额余额投资收益准备金红利

北京麦当劳食品有限公司权益法快餐服务7734.0750.00%172701.29189239.7816538.49

HCo Lux S.à r.l. 权益法 涂抹酱生产与销售 176606.12 49.00% 183519.30 205850.36 1167.28

北京首农畜牧发展有限公司其他权益工具投资牛的饲养55471.2519.26%39514.2437473.71

北京市隆福大厦其他权益工具投资百货零售30.000.197%

北京三元德宏房地产开发有限公司其他权益工具投资房地产开发经营2000.0010.00%2968.802896.05

北京星实投资管理中心（有限合伙）其他非流动金融资产投资管理2400.003.17%2313.652414.06

内蒙古国家乳业技术创新中心有限责任公司其他非流动金融资产技术推广服务70.007.00%123.13114.97

合计248016.14401140.41437988.9317705.77

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(1).重大的股权投资

□适用√不适用

(2).重大的非股权投资

□适用√不适用

(3).以公允价值计量的金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本期公允价值计入权益的累计公本期计提的本期购买本期出售/赎资产类别期初数其他变动期末数变动损益允价值变动减值金额回金额

股票6569319.00-576413.355992905.65

其他449198293.02922521.03-171014883.50428988034.19

合计455767612.02346107.68-171014883.50434980939.84证券投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入权益的证券证券本期公允价本期购本期出本期投资证券简称最初投资成本资金来源期初账面价值累计公允价期末账面价值会计核算科目品种代码值变动损益买金额售金额损益值变动

股票000620新华联（已更名为盈新发展）1580136.80新华联控股有限公司偿债2338175.40-608566.201729609.20交易性金融资产

股票300821东岳硅材953483.50新华联控股有限公司偿债1129623.2014557.002183.551144180.20交易性金融资产

股票600331宏达股份873473.64新华联控股有限公司偿债1214574.66176926.231391500.89交易性金融资产

股票601058赛轮轮胎1622272.96新华联控股有限公司偿债1886945.74-159330.3830285.941727615.36交易性金融资产

合计//5029366.90/6569319.00-576413.3532469.495992905.65/证券投资情况的说明

√适用□不适用

17/189北京三元食品股份有限公司2025年半年度报告

公司第七届董事会第九次会议同意公司控股子公司湖南太子奶集团生物科技有限责任公司（简称“湖南太子奶”）向新华联控股有限公司（简称“新华联”）提供借款2540万元，借款期限36个月，利率为全国银行间同业拆借中心公布的同期贷款市场报价利率。新华联控股子公司湖南新华联国际石油贸易有限公司为本次借款提供担保（详见公司2020-006、009号公告）。

2022年8月，北京市第一中级人民法院裁定受理湖南富兴集团有限公司对新华联的重整申请，新华联进入破产重整程序。破产管理人确认湖南太子

奶债权本息金额为2803.69249万元，性质为普通债权。根据法院已批准通过的《重整计划》，对湖南太子奶债权的清偿方案为：1.100万元部分：在重整计划执行期间内以现金方式清偿；2.超出100万元的2703.69249万元部分：以131678股赛轮轮胎股票、1067660股新华联（已更名为盈新发展）股票（设置解除锁定期）、159393股宏达股份股票、145570股东岳硅材股票以及10222114份信托受益权份额偿还。新华联向湖南太子奶分配的偿债资源已于2024年9月按《重整计划》分配完毕。

私募基金投资情况

□适用√不适用衍生品投资情况

□适用√不适用

(五)重大资产和股权出售

□适用√不适用

(六)主要控股参股公司分析

√适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润

北京艾莱发喜食品有限公司子公司生产、销售冰淇淋、牛126484541.431270906148.03925610971.11795223383.47103936828.7291361887.01

奶制品、糕点

三元普度国际资本与贸易有限子公司生产、销售有机鲜奶、35371105.00127926975.5154066122.0580698497.161950744.451462363.61

公司有机酸奶、有机奶酪、

冰淇淋、黄油等乳制品及国际贸易等

香港三元食品股份有限公司子公司投资管理98822209.56欧元2072869998.61972471886.020.00-9498456.69-9498456.69

18/189北京三元食品股份有限公司2025年半年度报告

江苏三元双宝乳业有限公司子公司奶牛养殖及生产、销售71755000.00110299575.6667312399.7742589096.01-5401787.23-5372721.17乳制品

柳州三元天爱乳业有限公司子公司奶牛养殖及生产、销售22450000.0062355467.6910600977.3923408334.17-2873293.39-2889622.69乳制品

新乡市三元食品有限公司子公司生产乳制品100000000.00133343615.4080584730.23135271861.235723967.034490483.86

山东三元乳业有限公司子公司生产乳制品233870000.0078059866.8351427603.2185118498.13-397051.32-407675.81

迁安三元食品有限公司子公司生产乳制品60000000.00134931374.2399733848.68121660807.341699745.951640406.65

湖南太子奶集团生物科技有限子公司生产、销售含乳饮料56800000.00191867529.51168439958.3421067368.85-2184670.48-2413041.61责任公司

唐山三元食品有限公司子公司生产乳制品153202000.0062456987.0915592863.8916490685.61-3770045.19-3733368.31

天津三元乳业有限公司子公司生产乳制品12000000.0037685600.6317437081.2552637145.05814630.51804577.71

上海三元乳业有限公司子公司销售乳制品63000000.00155423378.69-132385857.34526828999.57345094.46215877.66

河北三元食品有限公司子公司生产乳制品1157725500.001672220993.001175424406.43656371133.717292543.407246275.43

北京三元燕山食品有限公司子公司生产乳制品8000000.0052060481.5240349338.4640773711.26-1275030.13-1275030.13

北京三元梅园食品有限公司子公司生产、销售中式奶酪等52928000.0028469141.7110171724.8325073556.58-135932.7917759.15乳制品

北京麦当劳食品有限公司参股公司快餐服务20800000.00美元6227429766.933784795618.682887775645.98404941158.30330769734.71报告期内取得和处置子公司的情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(七)公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

五、其他披露事项

(一)可能面对的风险

√适用□不适用

1、市场竞争风险

19/189北京三元食品股份有限公司2025年半年度报告

随着乳制品行业发展、行业竞争加剧，龙头乳企加快在区域性市场及低温乳制品领域的扩张步伐。对此，公司将不断强化自身品牌优势并坚持产品差异化路线，保持核心竞争能力，优化区域销售市场网络及产能布局，扩大市场占有率，提高公司综合实力。

2、原辅材料价格波动风险

原料奶、大宗辅料、包材等是公司的主要原辅材料，其价格主要受市场供求、养殖成本、季节交替、国际贸易等因素的影响，价格波动幅度较大。

为此，公司在与供应商建立稳定合作关系的同时，在保证产品质量的前提下，在生产、销售、流通、服务等环节实施精细化管理，合理控制库存，节约控制成本，以保证公司生产运营所需。

3、食品安全风险

乳制品质量安全是食品制造企业的重中之重，与消费者身体健康息息相关。公司始终坚持“诚信为本、质量立市”，实现源头严防、过程严管、风险严控，并执行高于国家和行业标准的内控标准，在生产和经营各个环节严格执行质量控制，全面保障乳品安全。

(二)其他披露事项

√适用□不适用

1、为完成收购法国 St Hubert 项目，2018年公司全资子公司香港三元食品股份有限公司（简称“香港三元”）向金融机构申请贷款，目前贷款余额 1.3亿欧元。因香港三元除持有 HCo Lux S.àr.l.（SPV（卢森堡））股权外无其他经营业务，公司第八届董事会第三十八次会议审议通过《关于向子公司增资的议案》，同意公司以自有资金向香港三元增资不超过1200万欧元以支付其贷款利息及管理费用（详见公司2025-004、005号公告）。

2、公司第八届董事会第二十八次会议审议通过《关于设立全资子公司的议案》，同意公司以自有资金出资设立全资子公司北京三元燕山食品有限公司（简称“三元燕山”），承接公司乳品四厂现有业务，后续将对乳品四厂进行注销。三元燕山已于2024年6月设立，注册资本为800万元（详见公司2024-012、

025号公告）。

公司第八届董事会第三十八次会议审议通过《关于乳品四厂部分资产无偿划转的议案》，考虑到三元燕山经营实际需要，董事会同意将乳品四厂部

分资产无偿划转至三元燕山。（详见公司2025-004号公告）。

3、公司第八届董事会第四十次会议、2024年年度股东大会审议通过《公司2024年度利润分配方案》，同意以实施权益分派股权登记日总股本为基数，

向全体股东每10股派发现金红利0.12元（含税）。2025年7月15日，公司实施了本次利润分配，以公司总股本1509176043股为基数，共计派发现金红利约18110112元（详见公司2025-008、010、026号公告）。

4、公司第八届董事会第四十次会议、2024年年度股东大会审议通过《关于与集团财务公司2025年度综合授信、资金存放等预计业务的关联交易议案》，

同意公司及所属子公司向北京首农食品集团财务有限公司（简称“集团财务公司”）申请人民币10亿元的综合授信额度，授信品种：包括不限于流动资金贷款、商业承兑汇票贴现、开立银行承兑汇票、开立国内信用证等，为信用授信或担保。公司及所属子公司在集团财务公司的每日最高存款余额（含已发生应计利息）：预计上限为15亿元，存款利率范围为0.35%-2.20%（详见公司2025-008、013号公告）。

20/189北京三元食品股份有限公司2025年半年度报告同时，审议通过《关于向北京农商银行申请综合授信额度的关联交易议案》，同意公司向北京农村商业银行股份有限公司申请一年期综合授信，总额度人民币3亿元，授信品种：包括不限于流动资金贷款、银行承兑汇票、国内信用证及其项下买卖方融资等，为信用授信（详见公司2025-008、014号公告）。

5、公司第八届董事会第四十次会议审议通过《关于使用部分闲置自有资金进行现金管理的议案》，董事会同意在确保不影响公司正常运营和资金安全的前提下，对最高额度不超过5亿元人民币的暂时闲置自有资金进行现金管理，用于购买安全性高、流动性好、有保本约定的银行产品（详见公司2025-008、

016号公告）。

6、公司第九届董事会第一次会议审议通过《关于计提资产减值准备的议案》，2025年1-6月，公司计提资产减值准备共计948.53万元。其中：计提应

收款项坏账准备285.41万元，计提存货跌价准备663.12万元。计提存货跌价准备主要为公司积极履行社会责任，帮助合作牧场缓解奶源压力，将多余奶源生产工业奶粉等产品所致（详见公司2025-027号公告）。

7、内蒙古国家乳业技术创新中心有限责任公司（简称“国创中心”）主要从事乳品行业相关技术服务、技术开发等，注册资本1000万元。其中：公司

出资70万元，持有其7%股权；内蒙古乳业技术研究院有限责任公司（简称“内蒙古研究院”）等三家公司共出资930万元，合计持有其93%股权。国创中心控股股东为内蒙古研究院。前期内蒙古研究院及关联方计划对国创中心进行增资，后综合考虑外部环境及国创中心战略，取消增资事项。故公司仍持有国创中心7%股权。

8、公司第九届董事会第三次会议、第八届监事会第十五次会议审议通过《关于调整限制性股票回购价格的议案》，鉴于公司2023年度、2024年度利润

分配方案已实施完毕，每股分别派发现金红利0.049元（含税）、0.012元（含税），故对公司限制性股票的回购价格再次进行相应调整，将首次授予的限制性股票回购价格由3.002元/股调整为2.941元/股。同时，审议通过《关于回购注销部分限制性股票的议案》，根据公司2022年限制性股票激励计划的相关规定，结合公司2024年度业绩完成情况，公司股权激励计划第二个解除限售期公司层面业绩考核目标未全部达成，解除限售条件未成就，公司拟对167名激励对象持有的第二个解除限售期相应的580.9317万股限制性股票进行回购注销，回购注销价格按照调整后的授予价格（2.941元/股）与市场价格孰低确定。同时，11名激励对象因退休、工作调动原因不再具备激励对象资格，公司拟回购注销其剩余的限制性股票72.3331万股，回购注销价格为调整后的授予价格（2.941元/股）加上银行同期定期存款利息；12名激励对象因离职等个人原因不再具备激励对象资格，公司拟回购注销其剩余的限制性股票55.4330万股，回购注销价格按照调整后的授予价格（2.941元/股）与市场价格孰低确定。上述拟回购注销的股票共计708.6978万股（详见公司2025-029至032号公告）。

9、公司第九届董事会第三次会议审议通过《关于变更注册资本及修改<公司章程>的议案》，鉴于公司拟回购注销激励对象持有的708.6978万股限制性股票，公司总股本将由1509176043股变更为1502089065股，公司注册资本相应由人民币1509176043元变更为人民币1502089065元，需对《公司章程》进行修订。

21/189北京三元食品股份有限公司2025年半年度报告同时，根据《公司法》《上市公司章程指引》《上市公司独立董事管理办法》《关于新<公司法>配套制度规则实施相关过渡期安排》等法律法规、规范性文件要求，结合公司实际，公司拟对《公司章程》进行修订，主要修订内容包括“董事会审计委员会行使《公司法》规定的监事会的职权，不设监事会”“新增专节规定董事会专门委员会、独立董事”“修改党建部分内容”等（详见公司2025-029、033号公告）。该事项尚需公司股东大会审议。

10、公司第九届董事会第三次会议审议通过《关于艾莱发喜新西兰子公司向银行贷款及艾莱发喜为其提供担保的议案》，鉴于公司全资子公司北京艾莱

发喜食品有限公司（简称“艾莱发喜”）之控股子公司艾莱发喜新西兰食品有限公司（ALLIED FAXI NEW ZEALAND FOOD CO. LIMITED）（简称“艾莱发喜新西兰子公司”）自汇丰银行新西兰分行的贷款即将到期，艾莱发喜新西兰子公司拟向招商银行北京分行或中信银行北京分行申请1年期流动资金贷款人民币5000万元（或等额新西兰元）；或向其原贷款行汇丰银行新西兰分行进行到期续借，期限一年，金额人民币5000万元（或等额新西兰元），以其厂房和土地设定抵押。董事会同意上述事项，并同意上述两项方案均由艾莱发喜按持股比例（70%）为艾莱发喜新西兰子公司提供保证担保，担保范围包括本金、利息、违约金等保证合同约定的费用，担保期限一年。同时，艾莱发喜新西兰子公司小股东新西兰新天然有限公司按持股比例（30%）为艾莱发喜新西兰子公司提供保证担保，担保期限一年（详见公司2025-029、034号公告）。该事项尚需公司股东大会审议。

11、公司第九届董事会第三次会议审议通过《关于变更会计师事务所的议案》，鉴于原审计机构致同会计师事务所（特殊普通合伙）服务期限已满8年，

董事会同意公司变更会计师事务所，经履行邀请招标程序后，公司拟聘任天圆全会计师事务所（特殊普通合伙）负责公司2025年度财务决算审计及财务报告内部控制审计工作，聘期一年。2025年度审计费用不超过260万元，其中：境内财务报表审计费用不超过160万元，境外财务报表审计费用不超过

40万元，内部控制审计费用不超过60万元；同时，提请股东大会对经理层进行授权，如审计范围和内容变更导致费用增加，经理层可根据实际情况与

天圆全会计师事务所（特殊普通合伙）协商确定2025年度最终审计费用（详见公司2025-029、035号公告）。该事项尚需公司股东大会审议。

22/189北京三元食品股份有限公司2025年半年度报告

第四节公司治理、环境和社会

一、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用□不适用姓名担任的职务变动情形陈一董事选举周辉职工董事选举陈海峰总经理聘任付盈总会计师聘任朱顺国董事离任

陈历俊董事、副总经理离任唐宏总经理离任安长林总会计师离任

公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明

√适用□不适用

2025年4月，唐宏先生因个人发展原因辞去公司总经理职务，董事会聘任陈海峰先生为公司总经理。

2025年5月，陈历俊先生辞去公司董事、副总经理职务，仍担任公司首席科学家职务。

鉴于公司第八届董事会任期届满，自2025年6月27日起，朱顺国先生不再担任公司董事职务。

公司股东大会选举陈一先生为第九届董事会董事，公司职工代表大会选举周辉先生为公司第九届董事会职工董事。

因达到法定退休年龄，自2025年7月17日起，安长林先生不再担任公司总会计师职务，董事会聘任付盈女士为公司总会计师。

二、利润分配或资本公积金转增预案

半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案是否分配或转增否

每10股送红股数（股）0

每10股派息数(元)（含税）0

每10股转增数（股）0利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明无

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

√适用□不适用事项概述查询索引

23/189北京三元食品股份有限公司2025年半年度报告

公司第七届董事会第三十一次会议、第七届监事会第十三次会议审上海证券交易所网站

议通过《关于公司 2022年限制性股票激励计划（草案）及其摘要的议案》 （www.sse.com.cn）、等相关议案。公司本次股权激励方式为限制性股票，股份来源为公司向《中国证券报》、《上激励对象定向发行的 A股普通股。本次股权激励拟授予的限制性股票数 海证券报》披露的公司量为2246万股，约占本计划公告时公司股本总额149755.7426万股的2022-002、003、004、

1.5%。其中首次授予2058万股，约占公司总股本的1.37%，首次授予价015、044、049、050、格为每股3.01元；预留188万股，约占公司总股本的0.13%，预留部分051、053、085至087、约占本次授予权益总额的8.37%。首次授予的激励对象不超过189人，2023-002、004至008、具体包括：董事、高级管理人员、核心管理人员及核心骨干员工。2022010、040、041、042、年3月，公司收到控股股东北京首农食品集团有限公司转来的北京市人043、052、2024-012、民政府国有资产监督管理委员会（简称“北京市国资委”）《关于北京022、033、2025-029、三元食品股份有限公司实施股权激励计划的批复》（京国资〔2022〕40030、031及032号公号），北京市国资委原则同意本公司实施股权激励计划。告。

公司2021年年度股东大会审议通过《关于公司2022年限制性股票激励计划（草案）及其摘要的议案》等相关议案，同时，股东大会授权董事会确定限制性股票激励计划的授予日、在激励对象符合条件时向激

励对象授予限制性股票并办理授予限制性股票所必需的全部事宜、对激励对象尚未解除限售的限制性股票进行回购等事宜。

公司第八届董事会第二次会议、第八届监事会第二次会议审议通过《关于调整公司2022年限制性股票激励计划首次授予激励对象名单及授予权益数量的议案》和《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》，同意将限制性股票首次授予激励对象人数由189人调整为182人，限制性股票授予总量由2246万股调整为2160.8万股，其中首次授予数量由

2058万股调整为1972.8万股；并同意确定首次授予日为2022年5月20日，向182名激励对象授予限制性股票1972.8万股，授予价格为3.01元/股。公司已于2022年6月1日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完成公司2022年限制性股票激励计划的首次授予登记，公司总股本从149755.7426万股增加至151728.5426万股。

公司第八届董事会第十次会议、第八届监事会第五次会议审议通过

《关于向激励对象授予预留限制性股票的议案》，同意确定2022年12月27日为授予日，向37名激励对象授予182.5万股限制性股票，授予价格为2.64元/股。公司已于2023年1月13日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完成公司2022年限制性股票激励计划的预留

部分股份授予登记，公司总股本从151728.5426万股增加至151911.0426万股。

公司第八届董事会第十一次会议、第八届监事会第六次会议审议通

过《关于回购注销部分限制性股票的议案》，鉴于7名激励对象因与公司解除劳动关系，根据《上市公司股权激励管理办法》《公司2022年限制性股票激励计划（草案）》的相关规定，公司以自有资金，对上述激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票共660000股进行回购注销，回购注销价格为3.01元/股。上述限制性股票已于2023年4月13日完成注销，公司总股本从151911.0426万股减少至151845.0426万股。

公司第八届董事会第十六次会议、第八届监事会第八次会议审议通

过了《关于调整限制性股票回购价格的议案》，因公司2022年年度利润分配方案于2023年8月实施完毕，每股派发现金红利0.008元（含税），故需对限制性股票回购价格进行相应调整。本次调整后，首次授予限制性股票回购价格为3.002元/股；预留部分限制性股票回购价格为2.632元/股。

公司第八届董事会第十六次会议、第八届监事会第八次会议审议通过《关于回购注销部分限制性股票的议案》，鉴于2名激励对象（为首

24/189北京三元食品股份有限公司2025年半年度报告次授予限制性股票的激励对象）因与公司解除劳动关系，公司对其已获授但尚未解除限售的12万股限制性股票进行回购注销，回购注销价格为

3.002元/股（按照调整后的回购价格与市场价格孰低确定）；因北京首

农畜牧发展有限公司不再纳入公司合并报表范围，涉及的37名激励对象（均为预留部分限制性股票的激励对象）不再具备激励对象资格，公司对其已获授但尚未解除限售的182.5万股限制性股票进行回购注销，回购注销价格为调整后的2.632元/股加上银行同期定期存款利息。上述限制性股票已于2023年10月26日完成注销，公司总股本从151845.0426万股减少至151650.5426万股。

公司第八届董事会第二十八次会议、第八届监事会第十次会议审议

通过《关于回购注销部分限制性股票的议案》，根据公司2022年限制性股票激励计划的相关规定，结合公司2023年度业绩完成情况，公司股权激励计划第一个解除限售期公司层面业绩考核目标未达成，解除限售条件未成就，2024年6月，公司对173名激励对象持有的第一个解除限售期相应的631.6052万股限制性股票进行回购注销，回购注销价格按照调整后的授予价格（3.002元/股）与市场价格孰低确定；同时，4名激励对象因退休、工作调动原因不再具备激励对象资格，公司回购注销其剩余的限制性股票90.6665万股，回购注销价格为调整后的授予价格（3.002元/股）加上银行同期定期存款利息；2名激励对象因主动离职不再具备

激励对象资格，公司回购注销其剩余的限制性股票10.6666万股，回购注销价格按照调整后的授予价格（3.002元/股）与市场价格孰低确定。

上述回购注销的股票共计732.9383万股，已于2024年6月21日完成注销，公司总股本从151650.5426万股减少至150917.6043万股。

公司第九届董事会第三次会议、第八届监事会第十五次会议审议通

过了《关于调整限制性股票回购价格的议案》，鉴于公司2023年度、2024年度利润分配方案已实施完毕，每股分别派发现金红利0.049元（含税）、

0.012元（含税），对公司限制性股票的回购价格再次进行相应调整，将

首次授予的限制性股票回购价格由3.002元/股调整为2.941元/股。同时，审议通过《关于回购注销部分限制性股票的议案》，根据公司2022年限制性股票激励计划的相关规定，结合公司2024年度业绩完成情况，公司股权激励计划第二个解除限售期公司层面业绩考核目标未全部达成，解除限售条件未成就，公司拟对167名激励对象持有的第二个解除限售期相应的580.9317万股限制性股票进行回购注销，回购注销价格按照调整后的授予价格（2.941元/股）与市场价格孰低确定。同时，11名激励对象因退休、工作调动原因不再具备激励对象资格，公司拟回购注销其剩余的限制性股票72.3331万股，回购注销价格为调整后的授予价格（2.941元/股）加上银行同期定期存款利息；12名激励对象因离职等个人原因不

再具备激励对象资格，公司拟回购注销其剩余的限制性股票55.4330万股，回购注销价格按照调整后的授予价格（2.941元/股）与市场价格孰低确定。上述拟回购注销的股票共计708.6978万股。

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用员工持股计划情况

□适用√不适用

25/189北京三元食品股份有限公司2025年半年度报告

其他激励措施

□适用√不适用

四、纳入环境信息依法披露企业名单的上市公司及其主要子公司的环境信息情况

√适用□不适用纳入环境信息依法披露企业名5

单中的企业数量（个）序号企业名称环境信息依法披露报告的查询索引

1北京三元食品股份有限企业环境信息依法披露信息（北京）

公司 https://hjxxpl.bevoice.com.cn:8002/home

2企业环境信息依法披露系统（河北）

河北三元食品有限公司

http://121.29.48.71:8080/#/index

3企业环境信息依法披露系统(山东)

山东三元乳业有限公司 http://221.214.62.226:8090/EnvironmentDisclosure/queryComListP

age

4企业环境信息依法披露系统（天津）

天津三元乳业有限公司 https://111.33.173.33:10800/#/gkwz/jcym

5企业环境信息依法披露系统（江苏）

江苏三元双宝乳业有限 http://ywxt.sthjt.jiangsu.gov.cn:18181/spsarchive-webapp/web/view

公司 Runner.htmlviewId=http://ywxt.sthjt.jiangsu.gov.cn:18181/spsarch

ive-webapp/web/sps/views/yfpl/views/yfplHomeNew/index.js其他说明

□适用√不适用

五、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

√适用□不适用

公司与中国儿童少年基金会合作，以“健康成长‘元’梦行动”为主题，开展三元“学生营养公益中国行”捐赠活动，涉及北京、河北、河南、山东、广西、海南等省。通过捐赠学生奶、提供食育课程和科普小礼包等方式，守护少年儿童健康成长，并助力他们实现梦想。

26/189北京三元食品股份有限公司2025年半年度报告

第五节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

□适用√不适用

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

三、违规担保情况

□适用√不适用

27/189北京三元食品股份有限公司2025年半年度报告

四、半年报审计情况

□适用√不适用

五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

□适用√不适用

六、破产重整相关事项

□适用√不适用

七、重大诉讼、仲裁事项

□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项√本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用√不适用

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

√适用□不适用

报告期内，公司及其控股股东、实际控制人诚信状况良好，不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。

十、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

√适用□不适用事项概述查询索引

公司第八届董事会第四十次会议、2024年年度股东大会审议通过了《公司2025年度日常关联交易的议案》。前述上海证券交易所网站关联交易 2025 年交易金额详见第八节、财务报告“关联方及关联交易”部分。此外，公司新增与北京六必居食品 （www.sse.com.cn）、《中国证券有限公司、北京五环顺通供应链管理有限公司等关联企业的关联交易，详见本节“3、临时公告未披露的事项”。报》《上海证券报》2025年4月29

28/189北京三元食品股份有限公司2025年半年度报告

日、6月28日披露的公司2025-008、

012、023号公告。

公司第八届董事会第四十次会议、2024年年度股东大会同意公司及所属子公司向集团财务公司申请人民币10亿元上海证券交易所网站的综合授信额度，授信品种：包括但不限于流动资金贷款、商业承兑汇票贴现、开立银行承兑汇票、开立国内信 （www.sse.com.cn）、《中国证券用证等，为信用授信或担保；并同意公司及所属子公司在集团财务公司的每日最高存款余额（含已发生应计利息）报》《上海证券报》2025年4月29上限为15亿元。日、6月28日披露的公司2025-008、

013、023号公告。

公司第八届董事会第四十次会议、2024年年度股东大会同意公司向北京农村商业银行股份有限公司经济技术开发上海证券交易所网站区支行（简称“北京农商银行”）申请一年期综合授信，总额度人民币 3 亿元，授信品种：包括不限于流动资金 （www.sse.com.cn）、《中国证券贷款、银行承兑汇票、国内信用证及其项下买卖方融资等，为信用授信。报》《上海证券报》2025年4月29日、6月28日披露的公司2025-008、

014、023号公告。

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占同类交易金交易价格与市场关联交易类关联交易内关联交易定关联交易价关联交易市场关联交易方关联关系关联交易金额额的比例参考价格差异较

型容价原则格(%)结算方式价格大的原因北京五环顺通供应链管母公司的全

5购买商品购买商品市场价593127.330.0286现金月结理有限公司等家公司资子公司

北京六必居食品有限公

司、北京市食品供应处母公司的全

34销售商品销售商品市场价1371737.920.0425现金月结号供应部有限公司等资子公司

10家公司

北京篮丰蔬菜配送有限母公司的全

接受劳务运输乳制品市场价5208.040.0029现金月结公司资子公司

29/189北京三元食品股份有限公司2025年半年度报告

合计//1970073.29///大额销货退回的详细情况

上述关联交易以市场价格为基础，遵循公平合理的定价原则，不会对上市公司的独立关联交易的说明性构成影响。

(二)资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

30/189北京三元食品股份有限公司2025年半年度报告

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

√适用□不适用

单位：元币种：人民币向关联方提供资金关联方向上市公司提供资金关联方关联关系期初余额发生额期末余额期初余额发生额期末余额北京首农食品集团有限

母公司16249800.00016249800.00公司

合计16249800.00016249800.00

公司控股子公司唐山三元向其原股东北京三元创业投资有限公司（简称“三元创投”）借款1624.98万元。2023年，三元创投、首农食品集团与唐山三元签署《债权转让协议》，三元创投将其对唐山关联债权债务形成原因

三元的债权转让给首农食品集团，以抵偿三元创投所欠首农食品集团债务，2025年1月1日至今利率为2.7%。

关联债权债务对公司经营成果及财务状况的影响

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

√适用□不适用

1、存款业务

√适用□不适用

单位：元币种：人民币每日最高存款限存款利率范本期发生额关联方关联关系期初余额期末余额额围本期合计存入金本期合计取出金

31/189北京三元食品股份有限公司2025年半年度报告

额额北京首农食品集团财务

母公司的全资子公司1500000000.000.35%-2.20%728868688.785842658939.295693488254.18878039373.89有限公司

合计///728868688.785842658939.295693488254.18878039373.89

注：公司在集团财务公司存款包含应计利息。

2、贷款业务

√适用□不适用

单位：元币种：人民币贷款本期发生额关联方关联关系贷款额度利率期初余额本期合计贷款本期合计还款期末余额范围金额金额

北京首农食品集团财务有限公司母公司的全资子公司300000000.002.30%300210833.343469166.653488333.33300191666.66

合计///300210833.343469166.653488333.33300191666.66

注：公司自集团财务公司的短期借款包含本金3亿元，其余为未到结算期的利息。

3、授信业务或其他金融业务

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方关联关系业务类型总额实际发生额

北京首农食品集团财务有限公司母公司的全资子公司流动资金贷款、票据贴现、票据承兑1000000000.00300000000.00

32/189北京三元食品股份有限公司2025年半年度报告

4、其他说明

□适用√不适用

(六)其他重大关联交易

□适用√不适用

(七)其他

□适用√不适用

十一、重大合同及其履行情况

(一)托管、承包、租赁事项

√适用□不适用

1、托管情况

□适用√不适用

2、承包情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币承包承包承包出包承包承包承包承包收益是否资产收益关联方名方名资产起始终止承包收益对公关联涉及确定关系称称情况日日司影交易金额依据响北京北京物业母公三元增加市牛管理20222040双方司的

食品13其他奶有分公年月年月123809.52签订是全资股份限公司资1日31业务日协议子公有限收入司产司公司承包情况说明

公司与母公司的全资子公司北京市牛奶有限公司（简称“牛奶公司”）签署《承包经营合同》，将公司下属的物业管理分公司承包给牛奶公司，承包期限为2022年1月1日至2025年3月31日，每年承包费为52万元。合同到期后，公司与牛奶公司重新签署协议，约定牛奶公司按国家相关要求对锅炉等部分设备设施进行更换，在承包期限内（2025年4月1日至2040年3月31日）公司不收取承包费用。

3、租赁情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币租赁租赁租赁出租租赁租赁租赁租赁收益是否资产收益关联方名方名资产起始终止租赁收益对公关联涉及确定关系称称情况日日司影交易金额依据响

北京北京土地202320312628922.86注1增加是母公

33/189北京三元食品股份有限公司2025年半年度报告

首农三元使用年1月年12管理司食品食品权1日月27费用集团股份日有限有限公司公司北京五环北京母公顺通三元20252025供应食品1年12计入司的

房屋年月31524430.44注2产品是全资链管股份1月日成本子公理有有限日司限公公司司江苏江苏省东三元2002土地102033增加辛农双宝年

使用11年3月30331.80注3管理是其他场有乳业月权6日费用限公有限日司公司北京北京母公市华艾莱20222025增加司的

农物发喜1年11房屋年月3096042.76注4销售是全资资有食品1月日费用子公限公有限日司司公司北京市昌北京母公华物艾莱20242027增加司的业服发喜

房屋年7月年6月903131.70注5管理是全资务中食品1日30日费用子公心有有限司限公公司司北京北京母公三元首农场地20252025增加司的食品三元其他

及房年1月年6月411242.86注6是控股股份物流产1日30业务日子公有限有限收入司公司公司新乡河南市三20252025母公增加裕农元食1年12司的

379449.557其他食品房屋年月31注是全资品有1月业务有限日子公

限公日收入公司司司租赁情况说明

注1：首农食品集团与公司签订《土地使用权租赁协议》，租赁期限自2023年1月1日至2031年12月27日，公司向首农食品集团租赁四块土地的国有土地使用权，坐落地点分别是：“西城区鼓楼西大街75号、昌平区南口镇南口公路东侧、海淀区翠微路26号、丰台区安定东里3号”。

34/189北京三元食品股份有限公司2025年半年度报告

注2：本公司与北京五环顺通供应链管理有限公司签订仓储服务的有关合同，本公司租用其位于北京市大兴区旧宫镇部分库区，用于存放原辅材料及商品，租赁期限自2025年1月1日至

2025年12月31日。

注3：子公司江苏三元与江苏省东辛农场有限公司签订两份土地租赁合同，一份租赁期限自

2002年10月11日至2032年10月10日，租用面积为251亩；一份租赁期限自2003年3月7日

至2033年3月6日，租用面积为75亩。

注4：子公司艾莱发喜与北京市华农物资有限公司签订《房屋租赁合同》，租赁房屋两处，用于开设“八喜冰淇淋蛋糕”专卖店，租赁期限自2022年1月1日至2025年11月30日。

注5：子公司艾莱发喜与北京市昌华物业服务中心有限公司签订《房屋租赁合同》，租赁其位于北京市西城区裕民中路的房屋用于办公。租赁期限自2024年7月1日至2027年6月30日。

注6：公司将位于巨山地区的场地及自有库房出租给北京首农三元物流有限公司，租赁期限自2025年1月1日至2025年6月30日。

注7：子公司新乡三元与河南裕农食品有限公司（简称“河南裕农公司”）签订两份《房屋租赁合同》，一份出租位于新乡市原阳县工业园区3150平方米库房用于经营车间，同时签订《房屋租赁补充协议》增加租赁面积160平方米作为库房；另一份出租该工业园区二期厂房内东侧厂房1260平方米作为库房。租赁期限自2025年1月1日至2025年12月31日。另将员工宿舍间出租给河南裕农公司。

35/189北京三元食品股份有限公司2025年半年度报告

(二)报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保方担保发担保是是否为与上市被担保生日期担保担保主债务担保物否已经担保是担保逾期反担保关联

担保方担保金额(担保类型关联方公司的方协议签起始日到期日情况（如有）履行完否逾期金额情况关系担保

关系署日)毕

报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）

报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保）公司对子公司的担保情况

报告期内对子公司担保发生额合计72033772.77

报告期末对子公司担保余额合计（B） 72033772.77

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B） 72033772.77

担保总额占公司净资产的比例(%)1.39

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保

D 22146984.24金额（ ）

担保总额超过净资产50%部分的金额（E）

上述三项担保金额合计（C+D+E） 22146984.24未到期担保可能承担连带清偿责任说明

（1）公司控股子公司加拿大Crowley Properties Limited （简称“Crowley公司”）及其全

担保情况说明 资子公司Avalon Dairy Limited（简称“Avalon公司”）为加拿大Crowley公司向Canadian

Imperial Bank of Commerce申请总额为1150万加元的商业贷款提供总额为1150万加元的

36/189北京三元食品股份有限公司2025年半年度报告

保证担保、对Crowley公司名下位于7985 North Fraser Way BurnabyBC的不动产设置总

值为1150万加元的附属抵押、Crowley公司以其全部资产和不动产提供担保及Avalon公

司以其全部资产和不动产提供担保，整体担保金额为1150万加元。由于偿还部分借款，截至2025年6月30日，担保金额为9528016.45加元。

（2）公司为控股子公司北京艾莱发喜食品有限公司的控股子公司ALLIED FAXI NEW

ZEALAND FOOD CO. LIMITED向银行申请贷款提供担保。担保金额折合人民币

22146984.24元。

37/189北京三元食品股份有限公司2025年半年度报告

(三)其他重大合同

□适用√不适用

十二、募集资金使用进展说明

□适用√不适用

十三、其他重大事项的说明

□适用√不适用

第六节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、股份变动情况说明

□适用√不适用3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用√不适用

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

(二)限售股份变动情况

□适用√不适用

二、股东情况

(一)股东总数：

截至报告期末普通股股东总数(户)34518

截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）0

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股

前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

持有有质押、标记或冻结情况股东名称比例限售条股东性报告期内增减期末持股数量股份状（全称）(%)件股份数量质态数量

北京首农食品集团有限公53590893535.510国有法无司人

38/189北京三元食品股份有限公司2025年半年度报告

BEIJING ENTERPRISES 境外法

(DAIRY) LIMITED 283142849 18.76 0 无 人境内非

上海平闰投资管理有限公21927715114.530质押172000000国有法司人

上海复星创泓股权投资基566615623.750无其他

金合伙企业（有限合伙）

郭彦超675000090000000.600境内自未知然人

香港中央结算有限公司10094074101620.490未知其他境内非

阿拉丁传奇科技集团有限63490000.420未知国有法公司人

江苏省国信集团有限公司50097240.330国有法未知人

曹钢20000039000000.260境内自未知然人

王立志377777237777720.250境内自未知然人

前十名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份）持有无限售条件流通股股份种类及数量股东名称的数量种类数量北京首农食品集团有限公司535908935人民币普通股535908935

BEIJING ENTERPRISES (DAIRY) LIMITED 283142849 人民币普通股 283142849上海平闰投资管理有限公司219277151人民币普通股219277151

上海复星创泓股权投资基金合伙企业（有限合伙）56661562人民币普通股56661562郭彦超9000000人民币普通股9000000香港中央结算有限公司7410162人民币普通股7410162阿拉丁传奇科技集团有限公司6349000人民币普通股6349000江苏省国信集团有限公司5009724人民币普通股5009724曹钢3900000人民币普通股3900000王立志3777772人民币普通股3777772前十名股东中回购专户情况说明不适用

上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权不适用的说明

北京企业（食品）有限公司（BEIJING ENTERPRISES (DAIRY)LIMITED，简称“北企食品”）为公司控股股东北京首农食品集团有限公司（简称“首农食品集团”）的控股子公司，因此北企食品与首农食品集团为一致行动人。上海复星创泓股权投资上述股东关联关系或一致行动的说明

基金合伙企业（有限合伙）（简称“复星创泓”）及上海平闰

投资管理有限公司（简称“平闰投资”）受同一主体控制，因此复星创泓与平闰投资为一致行动人。除此之外，公司未知其他股东是否存在关联关系或属一致行动人。

表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明不适用

持股5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用√不适用

前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

39/189北京三元食品股份有限公司2025年半年度报告

□适用√不适用前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

√适用□不适用

单位：股有限售条件股份可上市交易情持有的有限售条况序号有限售条件股东名称限售条件件股份数量可上市交易时新增可上市交间易股份数量限制性股票

1唐宏533333注10激励计划限

售限制性股票

2陈历俊533333注10激励计划限

售限制性股票

3王辉400000注10激励计划限

售限制性股票

4安长林266666注10激励计划限

售限制性股票

5张勇233333注10激励计划限

售限制性股票

6吕淑芹213333注10激励计划限

售限制性股票

7周辉200000注10激励计划限

售限制性股票

8张娜200000注10激励计划限

售限制性股票

9纪晨200000注10激励计划限

售限制性股票

10尹莹180000注10激励计划限

售上述股东关联关系或一致行动无的说明

注1：激励对象宁无敌、何小唐、郭炎炎亦持有限制性股票180000股，解锁期同前。

注2：上述10名限售股股东均为公司2022年限制性股票激励计划首次授予的激励对象。公司本次限制性股票激励计划首次授予日为2022年5月20日。若达到限制性股票的解除限售条件，激励对象获授的限制性股票将分三批解除限售，解除限售的比例分别为1/3、1/3、1/3。第一个解除限售期为自首次授予之日起24个月后的首个交易日起至首次授予之日起36个月内的最后一个交易日当日止；第二个解除限售期为自首次授予之日起36个月后的首个交易日起至首次授予之日起

48个月内的最后一个交易日当日止；第三个解除限售期为自首次授予之日起48个月后的首个交

易日起至首次授予之日起60个月内的最后一个交易日当日止。

40/189北京三元食品股份有限公司2025年半年度报告

根据公司2022年限制性股票激励计划的相关规定，结合公司2023年度业绩完成情况，公司股权激励计划第一个解除限售期公司层面业绩考核目标未达成，解除限售条件未成就，2024年6月，公司对173名激励对象持有的第一个解除限售期相应的631.6052万股限制性股票进行回购注销；同时，4名激励对象因退休、工作调动原因不再具备激励对象资格，公司回购注销其剩余的限制性股票90.6665万股；2名激励对象因主动离职不再具备激励对象资格，公司回购注销其剩余的限制性股票10.6666万股。上述回购注销的股票共计732.9383万股。

公司第九届董事会第三次会议审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，结合公

司2024年度业绩完成情况，第二个解除限售期公司层面业绩考核目标未全部达成，解除限售条件未成就，公司拟对167名激励对象持有的第二个解除限售期相应的580.9317万股限制性股票进行回购注销；同时，11名激励对象因退休、工作调动原因不再具备激励对象资格，公司拟回购注销其剩余的限制性股票72.3331万股；12名激励对象因离职等个人原因不再具备激励对象资格，公司拟回购注销其剩余的限制性股票55.4330万股。上述拟回购注销的股票共计708.6978万股。激励对象唐宏、王辉、安长林、吕淑芹、郭炎炎因离职、工作调动、退休等原因，不再具备激励对象资格，其持有的剩余限制性股票亦在本次回购范围。

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东

√适用□不适用战略投资者或一般法人的名称约定持股起始日期约定持股终止日期上海平闰投资管理有限公司2015年2月6日上海复星创泓股权投资基金合2015年2月6日

伙企业（有限合伙）2014年11月20日，中国证监会以证监许可[2014]1222号文《关于核准北京三元食品股份有限公司非公开发行股票的批复》，核准了三元股份发行不超过 612557426股 A股股票的申请。2015年，公司向首农食品集团、上海平闰投资管理有限公司和上海复战略投资者或一般法人参与配

星创泓股权投资基金合伙企业（有限合伙）非公开发行股票，发售新股约定持股期限的说明

行对象以现金认购，发行价格为人民币6.53元/股。本次非公开发行股票募集资金总额扣除发行费用后，实际募集资金净额为人民币3972188736.04元。上海平闰投资管理有限公司和上海复星创泓股权投资基金合伙企业（有限合伙）成为公司战略投资者。

三、董事、监事和高级管理人员情况

(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

□适用√不适用其它情况说明

□适用√不适用

(二)董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

(三)其他说明

□适用√不适用

四、控股股东或实际控制人变更情况

□适用√不适用

41/189北京三元食品股份有限公司2025年半年度报告

五、优先股相关情况

□适用√不适用

42/189北京三元食品股份有限公司2025年半年度报告

第七节债券相关情况

一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具

□适用√不适用

二、可转换公司债券情况

□适用√不适用

43/189北京三元食品股份有限公司2025年半年度报告

第八节财务报告

一、审计报告

□适用√不适用

二、财务报表合并资产负债表

2025年6月30日

编制单位：北京三元食品股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2025年6月30日2024年12月31日

流动资产：

货币资金七、11057161998.65926130930.45结算备付金拆出资金

交易性金融资产七、25992905.656569319.00衍生金融资产应收票据

应收账款七、5716029591.31634907122.66应收款项融资

预付款项七、841712369.8647183264.82应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款七、923075773.8912776891.62

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货七、10639001910.12584559413.50

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产七、1348400864.5656173048.89

流动资产合计2531375414.042268299990.94

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资七、173950901447.643562205958.04

其他权益工具投资七、18403697644.69424830424.55

其他非流动金融资产七、1925290389.5024367868.47

投资性房地产七、2013696251.4614069066.50

固定资产七、211786945092.701842174753.93

在建工程七、2231398676.4625799974.89

生产性生物资产七、2352231183.1451976816.26

44/189北京三元食品股份有限公司2025年半年度报告

油气资产

使用权资产七、2559697320.2560496324.45

无形资产七、26370716694.32377630919.64

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉七、2720251484.6919532057.64

长期待摊费用七、2854526930.0066247217.47

递延所得税资产七、2984768942.9584113353.11

其他非流动资产七、3016087950.5111943030.01

非流动资产合计6870210008.316565387764.96

资产总计9401585422.358833687755.90

流动负债：

短期借款七、32947554271.79955983767.22向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款七、36865442075.66734963009.77

预收款项七、377683946.135678360.88

合同负债七、38204745972.17244214880.72卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬七、3951549584.5654333543.02

应交税费七、4035389468.1928697695.07

其他应付款七、41538450352.57417649750.00

其中：应付利息

应付股利18110112.52应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债七、4374556575.2565992746.07

其他流动负债七、4415255775.7518361827.98

流动负债合计2740628022.072525875580.73

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款七、451109698471.74994719676.26应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债七、4743798591.8544937597.45长期应付款

长期应付职工薪酬七、494508204.404508204.40

预计负债七、502520280.002520280.00

递延收益七、51181095008.16184130547.15

45/189北京三元食品股份有限公司2025年半年度报告

递延所得税负债七、2919570114.1919464381.47其他非流动负债

非流动负债合计1361190670.341250280686.73

负债合计4101818692.413776156267.46

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）七、531509176043.001509176043.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积七、553108618550.323108618550.32

减：库存股七、5634879088.2334879088.23

其他综合收益七、57-85959445.97-167408988.15专项储备

盈余公积七、59143991746.35143991746.35一般风险准备

未分配利润七、60549055332.35384234962.49

归属于母公司所有者权益5190003137.824943733225.78（或股东权益）合计

少数股东权益109763592.12113798262.66所有者权益（或股东权5299766729.945057531488.44益）合计负债和所有者权益（或9401585422.358833687755.90股东权益）总计

公司负责人：袁浩宗主管会计工作负责人：付盈会计机构负责人：尹莹母公司资产负债表

2025年6月30日

编制单位：北京三元食品股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2025年6月30日2024年12月31日

流动资产：

货币资金363837381.54262090835.42交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款十九、1639983567.04642151041.23应收款项融资

预付款项17493662.3626968346.81

其他应收款十九、270641787.23208525060.52

其中：应收利息

应收股利150000000.00

存货118858609.81159843805.32

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

46/189北京三元食品股份有限公司2025年半年度报告

其他流动资产4969356.9615493367.48

流动资产合计1215784364.941315072456.78

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资十九、35495054227.935285419885.20

其他权益工具投资403697644.69424830424.55

其他非流动金融资产25290389.5024367868.47

投资性房地产150208.43155818.43

固定资产461524221.40477284113.46

在建工程11192902.0719047014.70生产性生物资产油气资产

使用权资产38421859.4441541886.26

无形资产99274036.05101942604.97

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用4888729.275420086.16

递延所得税资产54591187.7450246213.91

其他非流动资产13075650.517937833.41

非流动资产合计6607161057.036438193749.52

资产总计7822945421.977753266206.30

流动负债：

短期借款897502833.34897476544.45交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款981551844.98943527623.35

预收款项2835537.942331642.82

合同负债126127411.61137189695.87

应付职工薪酬22789419.5227367215.03

应交税费4257368.681657822.53

其他应付款357853170.04353390883.70

其中：应付利息

应付股利18110112.52持有待售负债

一年内到期的非流动负债5850488.905724867.37

其他流动负债12940551.9414195896.37

流动负债合计2411708626.952382862191.49

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债34493807.2337123456.29

47/189北京三元食品股份有限公司2025年半年度报告

长期应付款

长期应付职工薪酬774795.06774795.06

预计负债2520280.002520280.00

递延收益25738120.8326057376.50递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计63527003.1266475907.85

负债合计2475235630.072449338099.34

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）1509176043.001509176043.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积3782442534.563782442534.56

减：库存股34879088.2334879088.23

其他综合收益-145617650.98-127654788.10专项储备

盈余公积108752446.30108752446.30

未分配利润127835507.2566090959.43所有者权益（或股东权5347709791.905303928106.96益）合计负债和所有者权益（或7822945421.977753266206.30股东权益）总计

公司负责人：袁浩宗主管会计工作负责人：付盈会计机构负责人：尹莹合并利润表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2025年半年度2024年半年度

一、营业总收入七、613331245136.853863233577.80

其中：营业收入七、613331245136.853863233577.80利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本3327573744.763801620311.27

其中：营业成本七、612513386293.442888113964.60利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加七、6221488707.3122263238.14

销售费用七、63602102925.96670552852.39

管理费用七、64125282416.26125251395.83

48/189北京三元食品股份有限公司2025年半年度报告

研发费用七、6537559930.3854192540.67

财务费用七、6627753471.4141246319.64

其中：利息费用33153863.8741315547.40

利息收入3085081.124236452.96

加：其他收益七、6726234225.9827670428.58

投资收益（损失以“－”号填列）七、68177090138.69154318294.60

其中：对联营企业和合营企业的投177057669.20151884666.22资收益以摊余成本计量的金融资产

终止确认收益（损失以“-”号填列）

汇兑收益（损失以“－”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”70346107.68-1827799.72七、号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）七、71-2854133.30-12755451.50

资产减值损失（损失以“-”号填列）七、72-6631180.91-75468631.69资产处置收益（损失以“－”号填73-2054871.08-1713871.40七、列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列）195801679.15151836235.40

加：营业外收入七、74952620.062103031.42

减：营业外支出七、751264489.60674279.47

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）195489809.61153264987.35

减：所得税费用七、7617384757.6213219102.67

五、净利润（净亏损以“－”号填列）178105051.99140045884.68

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填178105051.99140045884.68列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净亏损182930482.38127627209.67以“-”号填列）

2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-4825430.3912418675.01

六、其他综合收益的税后净额七、7782503574.35-78917525.04

（一）归属母公司所有者的其他综合收81449542.18-78515805.54益的税后净额

1.不能重分类进损益的其他综合收益-20090922.18-55318226.25

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益-2128059.30

（3）其他权益工具投资公允价值变动-17962862.88-55318226.25

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2.将重分类进损益的其他综合收益101540464.36-23197579.29

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额101540464.36-23197579.29

49/189北京三元食品股份有限公司2025年半年度报告

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益1054032.17-401719.50的税后净额

七、综合收益总额260608626.3461128359.64

（一）归属于母公司所有者的综合收益264380024.5649111404.13总额

（二）归属于少数股东的综合收益总额-3771398.2212016955.51

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)0.12120.0846

（二）稀释每股收益(元/股)0.12120.0846

公司负责人：袁浩宗主管会计工作负责人：付盈会计机构负责人：尹莹母公司利润表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2025年半年度2024年半年度

一、营业收入十九、42299270253.272530530015.02

减：营业成本十九、41874733712.002115842906.11

税金及附加3863166.823885213.19

销售费用430432274.73433253771.28

管理费用54838672.5456686416.90

研发费用23503374.0521078693.62

财务费用10126674.2210568346.93

其中：利息费用11009637.7311587190.61

利息收入1233348.841461718.10

加：其他收益17319852.4611223914.33

投资收益（损失以“－”号填列）十九、5168813697.10187631871.61

其中：对联营企业和合营企业的投资收165384867.36137975410.16益以摊余成本计量的金融资产终止

确认收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填922521.03-1827799.72列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）-2736149.04-2761103.09

资产减值损失（损失以“-”号填列）-6631180.91-77891670.87

资产处置收益（损失以“－”号填列）-22023.5118719.22

二、营业利润（亏损以“－”号填列）79439096.045608598.47

加：营业外收入266916.86381312.67

减：营业外支出1026409.41154794.76

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）78679603.495835116.38

减：所得税费用-1175056.854200722.59

四、净利润（净亏损以“－”号填列）79854660.341634393.79

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填79854660.341634393.79列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

50/189北京三元食品股份有限公司2025年半年度报告

五、其他综合收益的税后净额-17962862.88-55318226.25

（一）不能重分类进损益的其他综合收益-17962862.88-55318226.25

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动-17962862.88-55318226.25

4.企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金

额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额61891797.46-53683832.46

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

公司负责人：袁浩宗主管会计工作负责人：付盈会计机构负责人：尹莹合并现金流量表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金3419612968.773590719225.97客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金七、7867001011.1648318697.96

经营活动现金流入小计3486613979.933639037923.93

购买商品、接受劳务支付的现金2410731224.762766046595.07客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金

51/189北京三元食品股份有限公司2025年半年度报告

支付保单红利的现金

支付给职工及为职工支付的现金458591894.51450999765.41

支付的各项税费90416573.5286981376.79

支付其他与经营活动有关的现金七、78309245270.50380764351.74

经营活动现金流出小计3268984963.293684792089.01

经营活动产生的现金流量净额217629016.64-45754165.08

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金32469.492433628.38

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收2284573.382268585.37回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计2317042.874702213.75

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支36474280.6772960907.39付的现金

投资支付的现金118726069.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计36474280.67191686976.39

投资活动产生的现金流量净额-34157237.80-186984762.64

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金150000000.00150000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计150000000.00150000000.00

偿还债务支付的现金170864330.64149875647.25

分配股利、利润或偿付利息支付的现金25345369.7847500106.78

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润210617.86

支付其他与筹资活动有关的现金4863415.3836882531.26

筹资活动现金流出小计201073115.80234258285.29

筹资活动产生的现金流量净额-51073115.80-84258285.29

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-1167231.63-3302342.41

五、现金及现金等价物净增加额131231431.41-320299555.42

加：期初现金及现金等价物余额923376025.571203036768.55

六、期末现金及现金等价物余额1054607456.98882737213.13

公司负责人：袁浩宗主管会计工作负责人：付盈会计机构负责人：尹莹母公司现金流量表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金2382412520.672519065694.30收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金43850948.12134141656.20

52/189北京三元食品股份有限公司2025年半年度报告

经营活动现金流入小计2426263468.792653207350.50

购买商品、接受劳务支付的现金1969746964.492164790488.58

支付给职工及为职工支付的现金214330679.20208094819.31

支付的各项税费4826400.275165636.43

支付其他与经营活动有关的现金237557414.47201640304.94

经营活动现金流出小计2426461458.432579691249.26

经营活动产生的现金流量净额-197989.6473516101.24

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金153428829.742433628.38

处置固定资产、无形资产和其他长期资86271.70119970.00产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现47222833.07金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计153515101.4449776431.45

购建固定资产、无形资产和其他长期资19791031.5323387726.92产支付的现金

投资支付的现金10407706.43141963633.03取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计30198737.96165351359.95

投资活动产生的现金流量净额123316363.48-115574928.50

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金150000000.00100000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计150000000.00100000000.00

偿还债务支付的现金160000000.00149000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金8989024.9910518422.23

支付其他与筹资活动有关的现金2181234.8222295980.01

筹资活动现金流出小计171170259.81181814402.24

筹资活动产生的现金流量净额-21170259.81-81814402.24

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-1567.911236.84

五、现金及现金等价物净增加额101946546.12-123871992.66

加：期初现金及现金等价物余额261890835.42371153364.78

六、期末现金及现金等价物余额363837381.54247281372.12

公司负责人：袁浩宗主管会计工作负责人：付盈会计机构负责人：尹莹

53/189北京三元食品股份有限公司2025年半年度报告

合并所有者权益变动表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币

2025年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工具一项目专般少数股东权益所有者权益合计

实收资本(或股优永项风其

其资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润小计

本)先续储险他他股债备准备

一、上年期1509176043.003108618550.3234879088.23-167408988.15143991746.35384234962.494943733225.78113798262.665057531488.44末余额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期1509176043.003108618550.3234879088.23-167408988.15143991746.35384234962.494943733225.78113798262.665057531488.44初余额

三、本期增81449542.18164820369.86246269912.04-4034670.54242235241.50减变动金额

（减少以“－”号填

列）

（一）综合81449542.18182930482.38264380024.56-3771398.22260608626.34收益总额

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投

入的普通股

2．其他权益

工具持有者投入资本

3．股份支付

计入所有者权益的金额

54/189北京三元食品股份有限公司2025年半年度报告

4．其他

（三）利润

-18110112.52-18110112.52-263272.32-18373384.84分配

1．提取盈余

公积

2．提取一般

风险准备

3．对所有者-18110112.52-18110112.52-263272.32-18373384.84（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积

转增资本（或股本）

2．盈余公积

转增资本（或股本）

3．盈余公积

弥补亏损

4．设定受益

计划变动额结转留存收益

5．其他综合

收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期1509176043.003108618550.3234879088.23-85959445.97143991746.35549055332.355190003137.82109763592.125299766729.94末余额

2024年半年度

项目归属于母公司所有者权益少数股东权所有者权益合

55/189北京三元食品股份有限公司2025年半年度报告

其他权益工一益计具专般

实收资本(或股其他综合收项风其

优永资本公积减：库存股盈余公积未分配利润小计

本)其益储险他先续他备准股债备

一、上年期末余额1516505426.003134612617.8956881896.00-36195503.09143991746.35445296575.365147328966.51163845012.865311173979.37

加：会计政策变更前期差错更正

其他46235900.00-41923739.014312160.994312160.99

二、本年期初余额1516505426.003180848517.8956881896.00-36195503.09143991746.35403372836.355151641127.50163845012.865315486140.36

三、本期增减变动-7329383.00-14673424.77-22002807.77-78515805.5453677583.56-24838221.9811053224.22-13784997.76

金额（减少以“－”号填列）

（一）综合收益总-78515805.54127627209.6749111404.1312016955.5161128359.64额

（二）所有者投入-7329383.00-14673424.77-22002807.77-963731.29-963731.29和减少资本

1．所有者投入的普-7329383.00-14673424.7722002807.7722002807.77

通股

2．其他权益工具持

有者投入资本

3．股份支付计入所

有者权益的金额

4．其他-22002807.77-22002807.77-963731.29-22966539.06

（三）利润分配-73949626.11-73949626.11-73949626.11

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准

备3．对所有者（或股-73949626.11-73949626.11-73949626.11东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏

损

4．设定受益计划变

动额结转留存收益

5．其他综合收益结

转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

56/189北京三元食品股份有限公司2025年半年度报告

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额1509176043.003166175093.1234879088.23-114711308.63143991746.35457050419.915126802905.52174898237.085301701142.60

公司负责人：袁浩宗主管会计工作负责人：付盈会计机构负责人：尹莹母公司所有者权益变动表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币

2025年半年度

其他权益工具

项目实收资本(或股专项

优资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计

本)永其储备先续他股债

一、上年期末余额1509176043.003782442534.5634879088.23-127654788.10108752446.3066090959.435303928106.96

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额1509176043.003782442534.5634879088.23-127654788.10108752446.3066090959.435303928106.96三、本期增减变动金额（减少以“－”号-17962862.8861744547.8243781684.94

填列）

（一）综合收益总额-17962862.8879854660.3461891797.46

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配-18110112.52-18110112.52

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配-18110112.52-18110112.52

3．其他

57/189北京三元食品股份有限公司2025年半年度报告

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额1509176043.003782442534.5634879088.23-145617650.98108752446.30127835507.255347709791.90

2024年半年度

其他权益工具

项目实收资本(或专项

优先永续其资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计股本)储备股债他

一、上年期末余额1516505426.003782453548.7456881896.00-36654414.38108752446.30202261539.495516436650.15

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额1516505426.003782453548.7456881896.00-36654414.38108752446.30202261539.495516436650.15三、本期增减变动金额（减少以“－”号-7329383.00-14673424.77-22002807.77-55318226.25-72315232.32-127633458.57填列）

（一）综合收益总额-55318226.251634393.79-53683832.46

（二）所有者投入和减少资本-7329383.00-14673424.77-22002807.77

1．所有者投入的普通股-7329383.00-14673424.77-22002807.77

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他-22002807.7722002807.77

（三）利润分配-73949626.11-73949626.11

1．提取盈余公积

58/189北京三元食品股份有限公司2025年半年度报告

2．对所有者（或股东）的分配-73949626.11-73949626.11

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额1509176043.003767780123.9734879088.23-91972640.63108752446.30129946307.175388803191.58

公司负责人：袁浩宗主管会计工作负责人：付盈会计机构负责人：尹莹

59/189北京三元食品股份有限公司2025年半年度报告

三、公司基本情况

1、公司概况

√适用□不适用

北京三元食品股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)，是在对原北京市牛奶公司的乳品加工业务及相关资产、负债重组基础上，经北京市对外经济贸易委员会以京经贸资字[1997]135号文批准，于1997年3月13日在中国注册成立的中外合资经营企业。公司注册资本150917.6043万元，统一社会信用代码 91110000600062547M，经营期限长期，法定代表人袁浩宗，公司住所北京市大兴区瀛海瀛昌街8号。

本公司初始注册资本2952万美元，其中，外方股东北京企业(食品)有限公司(以下简称“北企食品”，于英属维尔京群岛注册)占注册资本的95%，中方股东北京三元集团有限责任公司(以下简称“三元集团”)占注册资本的5%。1998年9月30日，中国对外贸易经济合作部以[1998]外经贸资二函字第621号文批复，同意公司的注册资本由2952万美元增加至5627万美元。中外双方的持股比例不变。

2000年12月8日，经外经贸部以[2000]外经贸资二函字第1019号文批复，北企食品将其持有的本公司15%的股权转让给三元集团、5%的股权转让给北京燕京啤酒股份有限公司(以下简称“燕啤股份”)、1%的股权转让给北京燕京啤酒集团公司(以下简称“燕啤集团”)、1%的股权转让给

东顺兴业股份有限公司、1%的股权转让给北京亦庄新城实业有限公司。2000年12月12日，公司报请北京市对外经济贸易委员会和外经贸部，申请将本公司整体变更设立“北京三元食品股份有限公司”。经外经贸部于2001年1月12日以[2001]外经贸资二函字第41号文批准，本公司股份总数为4.85亿股，面值人民币1元，股本总额为人民币48500万元。2001年2月28日，公司领取外商投资股份有限公司营业执照。

经中国证券监督管理委员会以证监发行字[2003]92号文核准，本公司于2003年8月29日向社会公众发行了每股面值为人民币1元的普通股15000万股，发行价格为每股人民币2.6元，并于2003年9月15日在上海证券交易所上市交易，本公司股本总额变更为人民币63500万元，其中发起人股份48500万元，占股本总额的76.38%，社会公众股份人民币15000万元，占股本总额的23.62%。

经过二次股权转让，至2006年2月17日，三元集团通过北企食品间接持有本公司55%股权，另外直接持有本公司19.86%的股权，从而控制本公司74.86%的股权。

公司2006年3月实施股权改革，股权改革方案中约定实施股权登记日登记在册的流通股股东每持有10股流通股将获得非流通股股东支付4.2股股份即流通股股东共获得6300万股。实施上述股改方案后，各非流通股股东相应减少其所持公司股份。三元集团直接持有公司股份109720000股，占总股本的17.28%，北企食品持有公司股份303840000股，占公司总股本的47.85%。

北企食品2007年累计出售公司股票3175万股。2008年5月7-9日，北企食品累计出售公司股票

630万股。三元集团2007年出售公司股票25218244股。

2009年5月14日，三元集团更名为北京首都农业集团有限公司（以下简称“首都农业集团”）。

公司2009年根据中华人民共和国商务部商资批[2009]152号《商务部关于原则同意北京三元食品股份有限公司定向发行股票的批复》和中国证券监督管理委员会证监许可[2009]685号《关于核准北京三元食品股份有限公司非公开发行股票的批复》，向北企食品和首都农业集团定向发行人民币普通股股票25000万股（每股发行价4元/股），申请增加注册资本人民币250000000.00元，变更后的注册资本为人民币885000000.00元。此次变更后，北企食品直接持有本公司365790000股，占本公司总股本的41.33%；首都农业集团直接持有本公司234501756股，占本公司总股本的26.5%。

2013年，首都农业集团、北企食品分别通过上海证券交易所集中竞价交易系统减持本公司股票；

其中，首都农业集团累计减持4871534股，北企食品累计减持38999500股。

经中国证券监督管理委员会证监许可[2014]1222号文核准，2015年2月，本公司非公开发行

612557426股 A股股份。其中，首都农业集团认购 306278713股，上海平闰投资管理有限公司

认购249617151股，上海复星创泓股权投资基金合伙企业（有限合伙）认购56661562股。本次认购后，首都农业集团直接持有本公司535908935股，占本公司总股本的35.79%；北企食品直接持有本公司326790500股，占本公司总股本的21.82%；上海平闰投资管理有限公司持有本公司249617151股，占本公司总股本的16.67%；上海复星创泓股权投资基金合伙企业（有限合伙）持有本公司56661562股，占本公司总股本的3.78%。首都农业集团通过北企食品间接持有本公

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司总股本的21.82%，实际持有本公司57.61%股权，为本公司的实际控制人。2018年4月28日，首都农业集团变更为北京首农食品集团有限公司（以下简称“首农食品集团”）。

2016年至2022年期间，北企食品、上海平闰投资管理有限公司通过上海证券交易所集中竞价交

易系统分别减持本公司股票43647651股、30340000股。

2022年，本公司向 219名激励对象发行 21553000股境内上市普通股（A股）； 2023年-2024年因合并范围变化、员工工作调动、退休、离职等原因，部分激励对象不再具备资格；以及第一个解除限售期解除限售条件未成就；公司回购注销激励对象持有的部分限制性股票，累计减少总股数9934383.00股。

截至2025年6月30日，本公司总股本为150917.6043万股。各股东持股情况如下：首农食品集团35.51%，北企食品18.76%，上海平闰投资管理有限公司14.53%，上海复星创泓股权投资基金合伙企业（有限合伙）3.75%，社会公众股26.68%，限制性股票激励对象0.77%。首农食品集团通过北企食品间接持有本公司总股本的18.76%，实际持有本公司54.27%股权，为本公司实际控制人。

本公司主要经营范围为：加工乳品、饮料、食品、原材料、保健食品、冷食冷饮；销售食品；自

有房屋出租；物业管理；租赁自有/剩余乳品机械和设备（非融资租赁）；销售自产产品；货物进出口。

本公司的母公司和最终母公司为首农食品集团。

本财务报表业经本公司董事会于2025年8月26日决议批准报出。

2.合并财务报表范围

本期纳入合并范围的共有15户二级子公司、3户三级子公司、1户四级子公司，具体情况详见附注十。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称：“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第

15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》披露有关财务信息。

本财务报表以持续经营为基础列报。

本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。

持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计出售费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

√适用□不适用本财务报表以持续经营为基础列报。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用□不适用

本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件以及收入确认政策，具体会计政策见附注五、21、附注五、26、附注五、34。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2025年6月30日的合并及公司财务状况以及2025年1-6月的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。

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2、会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

√适用□不适用本公司的营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定加拿大元、新西兰元、欧元为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

√适用□不适用项目重要性标准

重要的应收款项坏账准备收回或转回金额单项收回或转回金额≥1000万元

重要的应收款项实际核销单项核销金额≥100万元

重要的在建工程单个项目发生额或年末余额≥500万元

重要的账龄超过一年的应付款项单项金额≥100万元

重要的非全资子公司非全资子公司营业收入占本公司总收入≥5%

重要的投资活动项目长期股权投资账面价值≥5000万元

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用

（1）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并

合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值

份额的差额，经复核后计入当期损益。

所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。

对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及

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其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益以及原指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资相关的其他综合收益除外。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。

在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。

（2）合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。

在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

（3）购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合

并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续

计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（4）丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时采用与原有子公司直接处置相关资

产或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动在丧失控制权时转入当期损益。

（5）分步处置股权直至丧失控制权的处理

通过多次交易分步处置股权直至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种

或多种情况的，本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

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*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

分步处置股权直至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处置股权损益的核算比照前述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，分别进行如下处理：

*属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

*不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积（股本溢价）。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用□不适用

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为

已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

√适用□不适用

（1）外币业务本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

（2）外币财务报表的折算

资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。

利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

外币现金流量，采用现金流量发生当年的加权平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。

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由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11、金融工具

√适用□不适用

金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融

资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。

因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款项，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

以摊余成本计量的金融资产

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；

该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；

该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

65/189北京三元食品股份有限公司2025年半年度报告但是，对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。满足条件的股利收入计入损益，其他利得或损失及公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。

本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、

以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

（3）金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以

摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

以摊余成本计量的金融负债

其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

金融负债与权益工具的区分

金融负债，是指符合下列条件之一的负债：

*向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

*在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。

如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。

如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

本公司衍生金融工具包括利率掉期合同。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。

（5）金融工具的公允价值

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注五、39（10）。

（6）金融资产减值

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本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

以摊余成本计量的金融资产；

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债务工具投资；

《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；

租赁应收款；

财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。

信用风险显著增加的评估

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；

已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；

已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；

现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。

以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

如果逾期超过90日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。

本公司认为金融资产在下列情况发生违约：

金融资产逾期超过90天。

已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；

债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

债务人很可能破产或进行其他财务重组；

发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（7）金融资产转移

金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。

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本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：

放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

（8）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

12、应收票据

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量

之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处

于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据和应收账款划分组合，对于划分为组合的应收票据及应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，在组合基础上计算预期信用损失。

应收票据组合1：银行承兑汇票

应收票据组合2：商业承兑汇票

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，计算预期信用损失。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用

68/189北京三元食品股份有限公司2025年半年度报告

按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用√不适用

13、应收账款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量

之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处

于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据和应收账款划分组合，对于划分为组合的应收票据及应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，在组合基础上计算预期信用损失。

应收账款组合1：客户

应收账款组合2：合并范围内公司

对于划分为组合的应收账款，对组合1本公司参考历史信用损失经验、账龄并结合当前状况以及对未来经济状况的预测，计算预期信用损失；对组合2不计提信用损失。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

□适用√不适用

14、应收款项融资

□适用√不适用

69/189北京三元食品股份有限公司2025年半年度报告

15、其他应收款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量

之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处

于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合。对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

其他应收款组合1：押金和保证金

其他应收款组合2：合并范围内公司往来款

其他应收款组合3：其他款项

对于划分为组合的其他应收款，对组合1、组合3本公司参考历史信用损失经验、账龄并结合当前状况以及对未来经济状况的预测，计算预期信用损失；对组合2不计提信用损失。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用√不适用

16、存货

√适用□不适用

存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

√适用□不适用

1）存货的分类

70/189北京三元食品股份有限公司2025年半年度报告

本公司存货分为原材料、低值易耗品、包装物、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。

（2）发出存货的计价方法

本公司存货取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。原材料及包装物采用计划成本法核算，对计划成本和实际成本之间的差异，通过成本差异科目核算，并按期结转发出存货应负担的成本差异，将计划成本调整为实际成本。

（3）存货的盘存制度本公司存货盘存制度采用永续盘存制。

（4）低值易耗品的摊销方法本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。

存货跌价准备的确认标准和计提方法

√适用□不适用

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，计提存货跌价准备。

可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。

资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据

□适用√不适用基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据

□适用√不适用

17、合同资产

□适用√不适用

18、持有待售的非流动资产或处置组

√适用□不适用

本公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或

处置组收回其账面价值时，该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。

上述非流动资产不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售

费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、金融资产、递延所得税资产及保险合同产生的权利。

处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。在特定情况下，处置组包括企业合并中取得的商誉等。

划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

√适用□不适用

同时满足下列条件的非流动资产或处置组被划分为持有待售类别：根据类似交易中出售此类资产

或处置组的惯例，该非流动资产或处置组在当前状况下即可立即出售；出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

71/189北京三元食品股份有限公司2025年半年度报告

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，账面价值高于公允价值减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。

持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销；持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。被划分为持有待售的联营企业或合营企业的全部或部分投资，对于划分为持有待售的部分停止权益法核算，保留的部分（未被划分为持有待售类别）则继续采用权益法核算；当本公司因出售丧失对联营企业和合营企业的重大影响时，停止使用权益法。

某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别，但后来不再满足持有待售类别划分条件的，本公司停止将其划分为持有待售类别，并按照下列两项金额中较低者计量：

*该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值，按照其假定在没有被划分为持有待售类别的情况下本应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；

*可收回金额。

终止经营的认定标准和列报方法

√适用□不适用

终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划分为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分：

*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。

*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。

*该组成部分是专为转售而取得的子公司。

本公司在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列报于“持有待售资产”，将持有待售的处置组中的负债列报于“持有待售负债”。

本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。

拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组，自其停止使用日起作为终止经营列报。

对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，原来作为持续经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中，原来作为终止经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。

19、长期股权投资

√适用□不适用

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）初始投资成本确定

形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本。非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法

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对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制

或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；

然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集

体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假

定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般

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不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。

（4）持有待售的权益性投资

对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相关会计处理见附注五、

18。

对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。

已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。

（5）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注五、27。

20、投资性房地产

(1).如果采用成本计量模式的折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。

采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注五、27。

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

21、固定资产

(1).确认条件

√适用□不适用

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。

(2).折旧方法

√适用□不适用

类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法9-405-1010.6-2.25

机器设备年限平均法5-205-1019-4.5

电子设备年限平均法5-105-1019-9

运输设备年限平均法5-105-1019-9

本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。

（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注五、27。

（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。

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（5）固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

22、在建工程

√适用□不适用

本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

在建工程计提资产减值方法见附注五、27。

23、借款费用

√适用□不适用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。

（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的

资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

24、生物资产

√适用□不适用

（1）生物资产的确定标准

生物资产，是指有生命的动物和植物构成的资产。生物资产同时满足下列条件的，予以确认：

*企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产；

*与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业；

*该生物资产的成本能够可靠地计量。

（2）生物资产的分类

本公司生物资产包括消耗性生物资产、生产性生物资产。

*消耗性生物资产

消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产，包括存栏待售的牲畜等。消耗性生物资产按照成本进行初始计量。自行栽培、营造、繁殖或养殖的消耗性生物资产的成本，为该资产在出售或入库前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。消耗性生物资产在入库后发生的管护、饲养费用等后续支出，计入当期损益。

75/189北京三元食品股份有限公司2025年半年度报告

消耗性生物资产在收获或出售时，采用加权平均法按账面价值结转成本。

*生产性生物资产

生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产，包括产畜和役畜等。生产性生物资产按照成本进行初始计量。自行营造或繁殖的生产性生物资产的成本，为该资产在达到预定生产经营目的前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。

生产性生物资产在郁闭或达到预定生产经营目的后发生的管护、饲养费用计入当期损益。

生产性生物资产在达到预定生产经营目的后采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。

生产性生物资产折旧采用直线法计算，按各类生物资产估计的使用年限扣除残值后，确定折旧率如下：

生产性生物资产类别使用年限（年）残值率%年折旧率%成乳牛52016

本公司至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

（3）生物资产减值的处理

消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的，按照可变现净值低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备，并计入当期损益。消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

生产性生物资产计提资产减值方法见附注五、27。

25、油气资产

□适用√不适用

26、无形资产

(1).使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

√适用□不适用

本公司无形资产包括软件、土地使用权、非专利技术、商标权等。

无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

无形资产计提资产减值方法见附注五、27。

(2).研发支出的归集范围及相关会计处理方法

√适用□不适用

本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊销费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。其中研发人员的工资按照项目工时分摊计入研发支出。研发活动与其他生产经营活动共用设备、产线、场地按照工时占比、面积占比分配计入研发支出。

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

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开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。

27、长期资产减值

√适用□不适用

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、使用权资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到预定用途的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

28、长期待摊费用

√适用□不适用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

29、合同负债

√适用□不适用本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。

30、职工薪酬

(1).短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用

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本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2).离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划等。

在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划

对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：

*服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。

*设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

*重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第*和*项计入当期损益；第*项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

(3).辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。

(4).其他长期职工福利的会计处理方法

√适用□不适用

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

31、预计负债

√适用□不适用

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

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预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

32、股份支付

√适用□不适用

（1）股份支付的种类本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、

股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。

（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外），本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

（5）限制性股票

股权激励计划中，本公司授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如果后续未达到股权激励计划规定的解锁条件，则本公司按照事先约定的价格回购股票。向职工发行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的，在授予日，本公司根据收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）；同时就回购义务确认库存股和其他应付款。

33、优先股、永续债等其他金融工具

□适用√不适用

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34、收入

(1).按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用

（1）一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务。

*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

（2）具体方法

*销售商品

本公司生产并销售乳制品予客户。当乳制品运送至客户且客户已接受该商品时，客户在货运单据上签字确认后，本公司确认收入。

本公司在与客户签订合同并收到订单但未向客户交付产品之前，将已从客户收取的合同对价金额确认为合同负债。

本公司给予各个行业客户的信用期与各个行业惯例一致，不存在重大融资成分。

本公司与经销商的合作模式为买断式销售，经销模式下销售收入确认与直销模式一致。

本公司部分与客户之间的合同存在销售返利的安排，形成可变对价。本公司按照期望值或最有可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

*服务合同

本公司在提供劳务服务的过程中确认收入。对于合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日即按照各单项服务的单独售价的相对比例将交易价格分摊至各项服务。各项服务的单独售价依据本公司单独销售各项服务的价格得出。

*品牌授权

品牌授权服务业务，系本公司子公司北京艾莱发喜食品有限公司为客户提供品牌使用权业务，并收取品牌授权使用费。品牌授权收入在品牌约定的使用期内按期分摊确认收入。

(2).同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法

□适用√不适用

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35、合同成本

√适用□不适用合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

*该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采

用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

*本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

36、政府补助

√适用□不适用政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；

除此之外，作为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

取得的政策性优惠贷款贴息，如果财政将贴息资金拨付给贷款银行，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和政策性优惠利率计算借款费用。如果财政将贴息资金直接拨付给本公司，贴息冲减借款费用。

37、递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。

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各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销后的净额列示：

（1）本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关。

38、租赁

√适用□不适用作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

√适用□不适用短期租赁

短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。

本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

对于短期租赁，本公司按照租赁资产的类别将下列资产类型中满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。

办公用房机器设备车辆低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。

本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

√适用□不适用

本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

融资租赁

融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本

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公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。

经营租赁

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

租赁变更

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

39、其他重要的会计政策和会计估计

√适用□不适用

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：

（1）金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。

本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币

时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。

（2）应收账款预期信用损失的计量

本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。

（3）存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。

鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

（4）非金融非流动资产减值准备

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本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。

其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（5）折旧和摊销

本公司对无形资产、考虑残值后的投资性房地产和固定资产，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

本公司对使用权资产采用直线法计提折旧。本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

（6）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（7）所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

（8）内部退养福利及补充退休福利本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这些假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认为已采用了合理假设，但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本公司内部退养福利和补充退休福利的费用及负债余额。

（9）预计负债

本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。

（10）公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。

主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

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以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

（11）使用权资产

（1）使用权资产确认条件使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；

在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。

（2）使用权资产的折旧方法本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注五、27。

（12）回购股份

本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。

股份回购中支付的对价和交易费用减少所有者权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。

转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。

40、重要会计政策和会计估计的变更

(1).重要会计政策变更

□适用√不适用

(2).重要会计估计变更

□适用√不适用

(3).2025年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用√不适用

41、其他

□适用√不适用

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六、税项

1、主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用□不适用税种计税依据税率增值税应纳税增值额（应纳税额按应纳税销3、5、6、9、12、13售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算）消费税营业税

城市维护建设税应纳流转税额5、7

企业所得税应纳税所得额15、16.5、25、27、28教育费附加应纳流转税额3地方教育费附加应纳流转税额2

房产税房产原值的70%、租金收入1.2、12土地使用税土地面积不同区域使用不同税率

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明√适用□不适用

纳税主体名称所得税税率（%）北京三元食品股份有限公司15河北三元食品有限公司25迁安三元食品有限公司25天津三元乳业有限公司25北京三元梅园食品有限公司25北京三元燕山食品有限公司25上海三元乳业有限公司25柳州三元天爱乳业有限公司25新乡市三元食品有限公司25湖南太子奶集团生物科技有限责任公司25江苏三元双宝乳业有限公司25北京艾莱发喜食品有限公司15上海三元全佳乳业有限公司25艾莱发喜新西兰食品有限公司28三元普度国际资本与贸易有限公司27克劳利置业有限公司27阿瓦隆乳业有限公司27唐山三元食品有限公司25

香港三元食品股份有限公司16.5山东三元乳业有限公司25

2、税收优惠

√适用□不适用（1）本公司控股子公司柳州三元天爱乳业有限公司、江苏三元双宝乳业有限公司依据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五条第一款“农业生产者销售的自产农业产品免征增值税”的规定，其自产自销的鲜牛奶免征增值税。

（2）《税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（税务总局公告2023年第43号）规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额（以下称加计抵减政策）。本公告所称先进制造业企业是指高

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新技术企业（含所属的非法人分支机构）中的制造业一般纳税人。本公司及本公司全资子公司北京艾莱发喜食品有限公司享受该税收优惠。

（3）经北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市国家税务局批准，本公司认

定为高新技术企业，发证时间2024年12月31日，自发证当年起三年按照15%的税率计算缴纳企业所得税。

（4）经北京市顺义区科学技术委员会认定，本公司全资子公司北京艾莱发喜食品有限公司于2023年10月26日取得高新技术企业证书，自发证当年起三年按15%的税率计算缴纳企业所得税。

（5）根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条规定的农、林、牧、渔业项目企业所得税优惠政策以及《财政部国家税务总局关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知》财税[2008]149号规定，通过对鲜奶进行净化、均质、杀菌或灭菌、灌装等简单加工处理，制成的巴氏杀菌奶、超高温灭菌奶属于奶类初加工，可享受免征企业所得税优惠政策。本公司子公司河北三元食品有限公司、柳州三元天爱乳业有限公司、江苏三元双宝乳业有限公司、迁安三元食品有限公司，从事农业项目，免征企业所得税。

3、其他

□适用√不适用

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

库存现金32993.2357874.77

银行存款171703608.65195580793.07

其他货币资金7386022.881623573.83

存放财务公司存款875565832.22726394783.90

存款应计利息2473541.672473904.88

合计1057161998.65926130930.45

其中：存放在境外的款项总额36524642.1159301256.44其他说明期末，本公司不存在抵押、质押或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。

2、交易性金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额指定理由和依据

以公允价值计量且其变动计5992905.656569319.00/入当期损益的金融资产

其中：

权益工具投资5992905.656569319.00/指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

其中：

合计5992905.656569319.00/

其他说明：

□适用√不适用

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3、衍生金融资产

□适用√不适用

4、应收票据

(1).应收票据分类列示

□适用√不适用

(2).期末公司已质押的应收票据

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

□适用√不适用

(4).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6).本期实际核销的应收票据情况

□适用√不适用

其中重要的应收票据核销情况：

□适用√不适用

应收票据核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

88/189北京三元食品股份有限公司2025年半年度报告

5、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）713243848.58640431114.82

1年以内（含1年）小计713243848.58640431114.82

1至2年13912427.223702354.57

2至3年12694498.3822337687.00

3年以上

3至4年13430950.522859386.91

4至5年5411599.015527782.98

5年以上119587351.08120171877.45

合计878280674.79795030203.73

89/189北京三元食品股份有限公司2025年半年度报告

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面比例计提比比例计提比

金额金额价值(%)(%)金额价值

例(%)金额例(%)按单项计提坏账准备

其中：

按组合计提坏账准备878280674.79100.00162251083.4818.47716029591.31795030203.73100.00160123081.0720.14634907122.66

其中：

客户878280674.79100.00162251083.4818.47716029591.31795030203.73100.00160123081.0720.14634907122.66

合计878280674.79/162251083.48/716029591.31795030203.73/160123081.07/634907122.66

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

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按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：客户

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内713243848.589808993.481.38

1至2年13912427.222625817.0618.87

2至3年12694498.3812228046.9196.33

3至4年13430950.5213172114.3798.07

4至5年5411599.015335249.3698.59

5年以上119587351.08119080862.3099.58

合计878280674.79162251083.4818.47

按组合计提坏账准备的说明：

√适用□不适用

公司参考历史信用损失经验、账龄并结合当前状况以及对未来经济状况的预测，计算预期信用损失。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转销或其他变期末余额计提转回核销动

按组合计提160123081.072127635.42366.99162251083.48坏账准备的应收账款

合计160123081.072127635.42366.99162251083.48

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

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单位：元币种：人民币占应收账款和合同资产应收账款期末余合同资产期应收账款和合同坏账准备期末单位名称期末余额合额末余额资产期末余额余额计数的比例

（%）

第一名134120329.28134120329.2815.281055941.14

第二名98408589.0698408589.0611.201206671.34

第三名69809961.1469809961.147.9569809961.14

第四名30728234.9630728234.963.50271471.49

第五名29885802.4729885802.473.40149429.01

合计362952916.91362952916.9141.3372493474.12

其他说明：

□适用√不适用

6、合同资产

(1).合同资产情况

□适用√不适用

(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(4).本期合同资产计提坏账准备情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(5).本期实际核销的合同资产情况

□适用√不适用

92/189北京三元食品股份有限公司2025年半年度报告

其中重要的合同资产核销情况

□适用√不适用

合同资产核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

7、应收款项融资

(1).应收款项融资分类列示

□适用√不适用

(2).期末公司已质押的应收款项融资

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

□适用√不适用

(4).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6).本期实际核销的应收款项融资情况

□适用√不适用其中重要的应收款项融资核销情况

□适用√不适用

93/189北京三元食品股份有限公司2025年半年度报告

核销说明：

□适用√不适用

(7).应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

□适用√不适用

(8).其他说明：

□适用√不适用

8、预付款项

(1).预付款项按账龄列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内40119508.2296.1945710805.3396.88

1至2年718350.531.72316540.680.67

2至3年255650.890.61601787.391.28

3年以上618860.221.48554131.421.17

合计41712369.86100.0047183264.82100.00

(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占预付款项期末余额合计数的单位名称期末余额

比例(%)

第一名5245000.0012.57

第二名3678243.048.82

第三名2323326.855.57

第四名2300000.005.51

第五名1531137.903.67

合计15077707.7936.14其他说明

□适用√不适用

9、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款23075773.8912776891.62

合计23075773.8912776891.62

其他说明：

□适用√不适用

94/189北京三元食品股份有限公司2025年半年度报告

应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6).本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(7).应收股利

□适用√不适用

(8).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

95/189北京三元食品股份有限公司2025年半年度报告

(9).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(10).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(11).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(12).本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(13).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）21062102.0410687147.33

1年以内（含1年）小计21062102.0410687147.33

1至2年2386077.532646279.39

2至3年1742687.071176927.61

3年以上

3至4年1813869.212081299.12

4至5年2292335.2220965165.22

5年以上35055641.7015770513.95

合计64352712.7753327332.62

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(14).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款37105761.4536715876.76

质保金/保证金10553856.387851457.55

代垫水电气费1145287.511048274.77

备用金6889420.243929163.03

押金1525245.182723091.81

代垫人员费用757446.13750038.59

其他6375695.88309430.11

合计64352712.7753327332.62

(15).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预期合计

信用损失(未发信用损失(已发信用损失

生信用减值)生信用减值)

2025年1月1日余额1002479.649584628.4929963332.8740550441.00

2025年1月1日余额在本期

--转入第二阶段-44600.0044600.00

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提380671.17345826.71726497.88本期转回本期转销本期核销其他变动

2025年6月30日余额1338550.819975055.2029963332.8741276938.88

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(16).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转销或其他期末余额计提转回核销变动

按组合计提坏账准40550441.00726497.8841276938.88备的其他应收款

合计40550441.00726497.8841276938.88

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其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

(17).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(18).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期坏账准备单位名称期末余额末余额合计数的款项的性质账龄

(%)期末余额比例

第一名21230397.9632.99往来款2-3年、3-421230397.96年、4-5年

第二名8004570.1112.44往来款5年以上8004570.11

第三名1482178.462.30往来款5年以上1482178.46

第四名1348928.222.10备用金1年以内67446.41

第五名1021290.701.59往来款5年以上1021290.70

合计33087365.4551.42//31805883.64

(19).因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

10、存货

(1).存货分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额存货跌价准存货跌价准

项目备/合同履约备/合同履约账面余额账面价值账面余额账面价值成本减值准成本减值准备备

原材料220793945.1813881092.60206912852.58232453548.6713899627.69218553920.98

在产品13536150.7713536150.776310818.716310818.71

库存商品391557076.868958720.07382598356.79354294549.2225891664.71328402884.51

周转材料20849306.39792409.8420056896.5523961470.33792409.8423169060.49消耗性生物资产合同履约成本

在途物资15897653.4315897653.438122728.818122728.81

合计662634132.6323632222.51639001910.12625143115.7440583702.24584559413.50

98/189北京三元食品股份有限公司2025年半年度报告

(2).确认为存货的数据资源

□适用√不适用

(3).存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料13899627.694527.9523063.0413881092.60在产品

库存商品25891664.716631180.9123564125.558958720.07

周转材料792409.84792409.84消耗性生物资产合同履约成本

合计40583702.246631180.914527.9523587188.5923632222.51本期转回或转销存货跌价准备的原因

√适用□不适用

确定可变现净值/剩余对价与本期转回或转销项目将要发生的成本的具体依据存货跌价准备的原因原材料无使用价值本期实现处置或报废存货的估计售价减去估计的销库存商品本期实现处置或报废售费用以及相关税费后的金额周转材料无使用价值本期实现处置或报废按组合计提存货跌价准备

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备的计提标准

□适用√不适用

(4).存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据

□适用√不适用

(5).合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

11、持有待售资产

□适用√不适用

12、一年内到期的非流动资产

□适用√不适用

99/189北京三元食品股份有限公司2025年半年度报告

一年内到期的债权投资

□适用√不适用一年内到期的其他债权投资

□适用√不适用

13、其他流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额合同取得成本应收退货成本

待抵扣进项税额7540833.3320952598.16

待认证进项税额39538305.7233242482.29

预缴所得税16438.9616438.96

预缴其他税费207357.7595646.18

待退 GST 1097928.80 1163630.37

其他702252.93

合计48400864.5656173048.89

14、债权投资

(1).债权投资情况

□适用√不适用债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2).期末重要的债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).本期实际的核销债权投资情况

□适用√不适用其中重要的债权投资情况核销情况

□适用√不适用

债权投资的核销说明：

□适用√不适用

100/189北京三元食品股份有限公司2025年半年度报告

15、其他债权投资

(1).其他债权投资情况

□适用√不适用其他债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2).期末重要的其他债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

(4).本期实际核销的其他债权投资情况

□适用√不适用其中重要的其他债权投资情况核销情况

□适用√不适用

其他债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

16、长期应收款

(1).长期应收款情况

□适用√不适用

(2).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

101/189北京三元食品股份有限公司2025年半年度报告

(4).本期实际核销的长期应收款情况

□适用√不适用其中重要的长期应收款核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

102/189北京三元食品股份有限公司2025年半年度报告

17、长期股权投资

(1).长期股权投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动减值期初追宣告发期末减值准准备权益法下确被投资单位余额（账面价加减少其他综合收其他权放现金计提减余额（账面价备期末期初认的投资损其他值）投投资益调整益变动股利或值准备值）余额余额益资利润

一、合营企业小计

二、联营企业

北京麦当劳食品有限公司1727012941.98165384867.361892397809.34

Hco Lux S.àr.l. 1835193016.06 11672801.84 -2128059.30 213765879.70 2058503638.30

小计3562205958.04177057669.20-2128059.30213765879.703950901447.64

合计3562205958.04177057669.20-2128059.30213765879.703950901447.64

(2).长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

18、其他权益工具投资

(1).其他权益工具投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动指定为本期计以公允追减本期确累计计入其累计计入其他期初入其他本期计入其期末价值计项目加少认的股他综合收益综合收益的损余额综合收他综合收益其他余额量且其投投利收入的利得失益的利的损失变动计资资得入其他

103/189北京三元食品股份有限公司2025年半年度报告

综合收益的原因

北京三元德宏房地产有限公司29688027.19727502.5328960524.668960524.66

北京市隆福大厦300000.00

北京首农畜牧发展有限公司395142397.3620405277.33374737120.03179975408.16

合计424830424.5521132779.86403697644.698960524.66180275408.16/

(2).本期存在终止确认的情况说明

□适用√不适用

其他说明：

√适用□不适用

本公司将部分以战略为目的持有的权益工具投资，指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

104/189北京三元食品股份有限公司2025年半年度报告

19、其他非流动金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

分类以公允价值计量且其变动计入当25290389.5024367868.47期损益的金融资产

合计25290389.5024367868.47

20、投资性房地产

投资性房地产计量模式

(1).采用成本计量模式的投资性房地产

单位：元币种：人民币

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额37394125.5937394125.59

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额37394125.5937394125.59

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额23325059.0923325059.09

2.本期增加金额372815.04372815.04

（1）计提或摊销372815.04372815.04

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额23697874.1323697874.13

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值13696251.4613696251.46

2.期初账面价值14069066.5014069066.50

(2).未办妥产权证书的投资性房地产情况：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

105/189北京三元食品股份有限公司2025年半年度报告

项目账面价值未办妥产权证书原因

河北三元房屋及建筑物13546043.03正在办理中

(3).采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

21、固定资产

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

固定资产1786844988.891842114357.08

固定资产清理100103.8160396.85

合计1786945092.701842174753.93

106/189北京三元食品股份有限公司2025年半年度报告

固定资产

(1).固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目土地房屋及建筑物机器设备运输工具办公设备及其他合计

一、账面原值：

1.期初余额24274388.601752069467.032336900473.9131267110.93172994177.554317505618.02

2.本期增加金额833005.974968918.9224734540.13571299.353739976.6134847740.97

（1）购置524345.207476410.10500528.541330779.789832063.61

（2）在建工程转入9824562.202300884.9012125447.10

（3）企业合并增加

（4）汇率变动833005.974444573.727433567.8370770.81108311.9312890230.26

3.本期减少金额3549796.3911645484.54477144.792498556.6418170982.36

（1）处置或报废3549796.3911645484.54477144.792498556.6418170982.36

4.期末余额25107394.571753488589.562349989529.5031361265.49174235597.524334182376.63

二、累计折旧

1.期初余额681386208.331576499074.8425446918.34137482713.582420814915.09

2.本期增加金额23485356.3961064309.01990436.433632606.7089172708.52

（1）计提22895543.3158931725.63939006.383599557.4986365832.80

（2）汇率变动589813.082132583.3851430.0533049.212806875.72

3.本期减少金额3384973.9811093534.00469983.952277456.0817225948.01

（1）处置或报废3384973.9811093534.00469983.952277456.0817225948.01

4.期末余额701486590.741626469849.8525967370.82138837864.202492761675.60

三、减值准备

1.期初余额15354588.7139021239.3915965.24184552.5154576345.85

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额363.86269.85633.71

（1）处置或报废363.86269.85633.71

4.期末余额15354588.7139020875.5315965.24184282.6654575712.14

107/189北京三元食品股份有限公司2025年半年度报告

四、账面价值

1.期末账面价值25107394.571036647410.11684498804.125377929.4335213450.671786844988.89

2.期初账面价值24274388.601055328669.99721380159.685804227.3535326911.461842114357.08

(2).暂时闲置的固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

房屋及建筑物56497789.2441631278.169311734.855554776.23

机器设备96317212.9175104291.0115450569.055762352.85

办公设备及其他1256424.451051231.12148783.9156409.42

运输设备334801.77287493.1715339.6731968.93

(3).通过经营租赁租出的固定资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末账面价值

房屋及建筑物130319172.20

机器设备9523924.97

(4).未办妥产权证书的固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面价值未办妥产权证书的原因

大学生宿舍104471.55正在办理中

鑫雅苑地下车库12611676.66正在办理中

嘉铭 A座地下一层 345089.52 正在办理中

嘉铭车位474411.71正在办理中

新厂房84617961.50正在办理中

房屋及建筑物527785.66正在办理中

108/189北京三元食品股份有限公司2025年半年度报告

(5).固定资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用固定资产清理

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

资产报废100103.8160396.85

合计100103.8160396.85

22、在建工程

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

在建工程31398676.4625799974.89工程物资

合计31398676.4625799974.89

109/189北京三元食品股份有限公司2025年半年度报告

在建工程

(1).在建工程情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

基建工程6725566.236725566.232163969.462163969.46

安装工程16138556.121196581.2014941974.9221056503.131196581.2019859921.93

技术改造工程16395657.966906122.659489535.3110440606.156906122.653534483.50

其他工程241600.00241600.00241600.00241600.00

合计39501380.318102703.8531398676.4633902678.748102703.8525799974.89

(2).重要在建工程项目本期变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期工程累本期利

利息资其中：本本期增加本期转入固其他计投入工程息资本项目名称预算数期初余额期末余额本化累期利息资资金来源金额定资产金额减少占预算进度化率计金额本化金额

金额比例(%)(%)

太子奶厂房生产线工程7269602.787269602.787269602.78100.0010.0008年遗留问题

液态奶小型生产线9560000.005923409.9648672.575972082.5378.2595.00自有资金

极致膜过滤项目7262721.835680400.601582321.237262721.830.00100.00100.00自有资金

合计24092324.6118873413.341630993.807262721.8313241685.31////

(3).本期计提在建工程减值准备情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因

安装工程1196581.201196581.20

110/189北京三元食品股份有限公司2025年半年度报告

项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因

技术改造工程6906122.656906122.65

合计8102703.858102703.85/

(4).在建工程的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用工程物资

□适用√不适用

23、生产性生物资产

(1).采用成本计量模式的生产性生物资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币种植业畜牧养殖业林业水产业项目类类成乳牛青年牛育成牛犊牛类类类类合计别别别别别别

一、账面原值

1.期初余额38315789.508189390.3712175240.092668185.0461348605.00

2.本期增加金额6744644.8512434443.956413125.732637067.9628229282.49

(1)外购

(2)自行培育6744644.8512434443.956413125.732637067.9628229282.49

3.本期减少金额5995944.707230910.7610476449.493551257.3027254562.25

(1)处置5995944.707230910.7610476449.493551257.3027254562.25

(2)其他

4.期末余额39064489.6513392923.568111916.331753995.7062323325.24

111/189北京三元食品股份有限公司2025年半年度报告

二、累计折旧

1.期初余额9371788.749371788.74

2.本期增加金额3026225.743026225.74

(1)计提3026225.743026225.74

3.本期减少金额2305872.382305872.38

(1)处置2305872.382305872.38

(2)其他

4.期末余额10092142.1010092142.10

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

(2)其他

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值28972347.5513392923.568111916.331753995.7052231183.14

2.期初账面价值28944000.768189390.3712175240.092668185.0451976816.26

(2).采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用√不适用

(3).采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

112/189北京三元食品股份有限公司2025年半年度报告

24、油气资产

(1).油气资产情况

□适用√不适用

(2).油气资产的减值测试情况

□适用√不适用

25、使用权资产

(1).使用权资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物机器设备运输设备土地合计

一、账面原值

1.期初余额18543372.9511326613.7249665645.9179535632.58

2.本期增加金额5164268.29820342.455984610.74

（1）租入5164268.295164268.29

（2）汇率变动820342.45820342.45

3.本期减少金额

（1）处置

（1）处置

4.期末余额23707641.2412146956.1749665645.9185520243.32

二、累计折旧

1.期初余额5349251.812720878.6310969177.6919039308.13

2.本期增加金额3150016.30970490.542663108.106783614.94

(1)计提3150016.30541118.592663108.106354242.99

(2)汇率变动429371.95429371.95

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额8499268.113691369.1713632285.7925822923.07

113/189北京三元食品股份有限公司2025年半年度报告

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值15208373.138455587.0036033360.1259697320.25

2.期初账面价值13194121.148605735.0938696468.2260496324.45

(2).使用权资产的减值测试情况

□适用√不适用

26、无形资产

(1).无形资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目土地使用权商标权专利权非专利技术软件合计

一、账面原值

1.期初余额507072809.3550823150.396770903.7755144790.07619811653.58

2.本期增加金额259423.8219469.03278892.85

(1)购置19469.0319469.03

(2)内部研发

(3)企业合并增加

(4)汇率变动259423.82259423.82

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额507332233.1750823150.396770903.7755164259.10620090546.43

114/189北京三元食品股份有限公司2025年半年度报告

二、累计摊销

1.期初余额143355559.5447436709.691251271.4441227709.90233271250.57

2.本期增加金额5434538.02177.541758402.617193118.17

（1）计提5341462.23177.541758402.617100042.38

（2）汇率变动93075.7993075.79

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额148790097.5647436887.231251271.4442986112.51240464368.74

三、减值准备

1.期初余额3384129.585519632.335721.468909483.37

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额3384129.585519632.335721.468909483.37

四、账面价值

1.期末账面价值358542135.612133.5812172425.13370716694.32

2.期初账面价值363717249.812311.1213911358.71377630919.64

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%

115/189北京三元食品股份有限公司2025年半年度报告

(2).确认为无形资产的数据资源

□适用√不适用

(3).未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用√不适用

(4).无形资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

27、商誉

(1).商誉账面原值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉期初余额企业合并期末余额的事项其他处置形成的

柳州三元天爱乳业有限公司2806465.232806465.23

新乡市三元食品有限公司20998538.5520998538.55

Crowley Properties Ltd. 19532057.64 719427.05 20251484.69

合计43337061.42719427.0544056488.47

(2).商誉减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币被投资单位名称或形成商誉的本期增加本期减少期初余额期末余额事项计提处置

柳州三元天爱乳业有限公司2806465.232806465.23

新乡市三元食品有限公司20998538.5520998538.55

合计23805003.7823805003.78

(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

√适用□不适用所属经营分是否与以前年名称所属资产组或组合的构成及依据部及依据度保持一致

CrowleyPropertiesLtd 资 组成资产组（CGU）的各项资产，包括 境外 是产组固定资产及无形资产资产组或资产组组合发生变化

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

116/189北京三元食品股份有限公司2025年半年度报告

(4).可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用

117/189北京三元食品股份有限公司2025年半年度报告

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

√适用□不适用

单位：元币种：人民币预测期的关键稳定期的关键参稳定期的关键预测期预测期内的参数项目账面价值可收回金额减值金额参数（增长率、数（增长率、利参数的确定依的年限的确定依据利润率等）润率、折现率等）据

CrowleyPropertiesLtd 86163058.55 98600000.00 0.00 5 年 收入增长率 5% 结合管理层预期， 收入增长率 0%， 稳定期关键参资产组利润率5%预测期的参数参利润率6.81%数保持与预测考历史平均值税前折现率期末一致

11.7%

合计86163058.5598600000.000.00/////前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

(5).业绩承诺及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

28、长期待摊费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

奶箱907193.81148955.76310979.36745170.21

118/189北京三元食品股份有限公司2025年半年度报告

风冷展示柜42957734.02862148.718269224.4635550658.27

装修改造款4845497.44313763.961316632.563842628.84

房屋车间维修费用4182016.95475859.331117821.753540054.53

设备设施改造维修费5559437.001397287.364162149.64

融资安排费2935021.95636428.27113971.022184622.66

车间软水管道安装54620.6640965.4813655.18

循环水管道更换项目64846.5535370.9629475.59

收奶取样钢架大棚11000.006000.005000.00

租入小枕生产线安装费61080.8830540.4230540.46

车间循环水池改建73508.0025944.0047564.00

蒸汽压力管道更换安装129259.9640819.0188440.95

污水处理站厌氧池、沉淀池等改造大修153337.2341819.28111517.95

鑫雅苑消防改造项目349880.8461743.66288137.18

液奶车间预处理间屋顶、墙壁、顶棚维修费159384.0031876.80127507.20

奶粉车间等房顶防水维修费28881.585590.0223291.56

厂区北侧路面铺设沥青工程261313.7048996.35212317.35

租入资产维修改造支出68934.309191.2859743.02

2、3号厂房外墙维修511620.86146177.34365443.52

老锅炉房维修186850.0923853.24162996.85

消防改造工程175926.6022458.72153467.88

厂区北侧土路硬化76567.009987.0066580.00

钢制托盘583169.3182484.96500684.35

奶粉车间外墙粉刷喷漆68294.628908.0159386.61

驶入式货架605474.3984807.06520667.33

自有资产及自有资产维修改造支出1236365.73588186.10189322.961635228.87

合计66247217.472388913.8613995230.31113971.0254526930.00

其他说明：

其他减少中融资安排费是汇率变动影响。

119/189北京三元食品股份有限公司2025年半年度报告

29、递延所得税资产/递延所得税负债

(1).未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备248025731.2744508550.84263208274.4546856802.70内部交易未实现利润

可抵扣亏损36174298.5610128803.6036174298.5610128803.60

辞退福利1389399.93208409.991872134.63280820.19

递延收益25738120.833860718.1226057376.503908606.48

预提费用1227496.38343698.991227496.38343698.99

计入其他综合收益的权益工具投资公允价值变动180275408.1627041311.22159870130.8323980519.62

租赁负债52414562.838121619.4954984935.328513944.22

其他非流动金融资产公允价值变动863469.10129520.37

其他6562974.53984446.186562974.53984446.18

合计551807992.4995197558.43550821090.3095127162.35

(2).未经抵销的递延所得税负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目递延所得税递延所得税应纳税暂时性差异应纳税暂时性差异负债负债

非同一控制企业合并资产评估增值45120938.6211280234.6545872946.5611468236.64其他债权投资公允价值变动

其他权益工具投资公允价值变动8960524.661344078.709688027.191453204.08

固定资产摊销税会差异37593253.469413427.2736512386.809121593.27

其他非流动金融资产公允价值变动590389.4988558.42531337.5779700.64

120/189北京三元食品股份有限公司2025年半年度报告

使用权资产50553545.557872430.6353733658.098355456.08

合计142818651.7829998729.67146338356.2130478190.71

(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目递延所得税资产和负债互抵销后递延所得税资产或递延所得税资产和负债互抵销后递延所得税资产或抵金额负债余额抵金额负债余额

递延所得税资产10428615.4884768942.9511013809.2484113353.11

递延所得税负债10428615.4819570114.1911013809.2419464381.47

(4).未确认递延所得税资产明细

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异108549559.35109433561.40

可抵扣亏损1762777854.711769450254.00

合计1871327414.061878883815.40

(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用□不适用

单位：元币种：人民币年份期末金额期初金额备注

2025年51637059.3951689914.10

2026年42354052.4151935575.21

2027年87287845.1378817610.57

2028年210124107.99208884846.31

2029年266364161.34262136544.31

121/189北京三元食品股份有限公司2025年半年度报告

2030年14005991.7014005991.70

2031年54259851.7054259851.70

2032年177123412.50177123412.50

2033年341515804.69341515804.69

2034年518105567.86529080702.91

合计1762777854.711769450254.00/

其他说明：

□适用√不适用

30、其他非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值合同取得成本合同履约成本应收退货成本合同资产

预付房屋、设备款15106868.1015106868.1010961947.6010961947.60

银行冻结资金--中行奥运村支行安惠里分理处628732.56628732.56628732.56628732.56

银行冻结资金--汇丰银行北京分行352349.85352349.85352349.85352349.85

合计16087950.5116087950.5111943030.0111943030.01

其他说明：

银行冻结资金年末余额981082.41元，该项资产为北京卡夫食品有限公司自2002年并入本公司时的货币资金，由于长期未发生业务，银行将上述账户自动转为不动户，列报于“其他非流动资产”中。

122/189北京三元食品股份有限公司2025年半年度报告

31、所有权或使用权受限资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末期初项目账面余额账面价值受限类受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况型

货币资金81000.0081000.00冻结保证金281000.00281000.00冻结保证金应收票据存货

其中：数据资源

固定资产59060375.5748924405.30抵押抵押借款55636808.0046661945.76抵押抵押借款

无形资产3710681.072833197.62抵押抵押借款3451257.252703485.71抵押抵押借款

其中：数据资源

其他非流动资产981082.41981082.41冻结银行冻结无法支用981082.41981082.41冻结银行冻结无法支用

合计63833139.0552819685.33//60350147.6650627513.88//

其他说明：

本公司子公司艾莱发喜新西兰食品有限公司以自有房屋建筑物及土地进行抵押借款，借款本金6210000.00新西兰元，折合人民币26997975.00元。

123/189北京三元食品股份有限公司2025年半年度报告

32、短期借款

(1).短期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额质押借款

抵押借款27051438.4525486861.63保证借款

信用借款920502833.34930496905.59

合计947554271.79955983767.22

短期借款分类的说明：

抵押资产情况见附注七、31。

(2).已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

33、交易性金融负债

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

34、衍生金融负债

□适用√不适用

35、应付票据

□适用√不适用

36、应付账款

(1).应付账款列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年以内848237604.35718921076.75

1至2年5694002.997803506.66

2至3年4106429.44695381.17

3年以上7404038.887543045.19

合计865442075.66734963009.77

(2).账龄超过1年或逾期的重要应付账款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因

124/189北京三元食品股份有限公司2025年半年度报告

北京首农三元物流有限公司5172065.32暂未支付

上海耕蓉国际贸易有限公司1909170.00暂未支付

南通日照国际贸易有限公司1710453.00暂未支付

合计8791688.32/

其他说明：

□适用√不适用

37、预收款项

(1).预收账款项列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

租金等7683946.135678360.88

合计7683946.135678360.88

(2).账龄超过1年的重要预收款项

□适用√不适用

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

38、合同负债

(1).合同负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

合同负债204745972.17244214880.72

合计204745972.17244214880.72

(2).账龄超过1年的重要合同负债

□适用√不适用

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

39、应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

125/189北京三元食品股份有限公司2025年半年度报告

一、短期薪酬49885759.83412181352.67413235355.0348831757.47

二、离职后福利-设定提存计划230795.7040044387.0239966924.96308257.76

三、辞退福利4216987.495494346.127301764.282409569.33

四、一年内到期的其他福利

合计54333543.02457720085.81460504044.2751549584.56

(2).短期薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和补贴39754403.37232803608.38236998965.6635559046.09

二、职工福利费1035860.6913870913.9210832749.764074024.85

三、社会保险费141318.4024683787.3624685006.78140098.98

其中：医疗保险费73823.1723082364.4023082364.4073823.17

工伤保险费67495.231601422.961602642.3866275.81生育保险费

四、住房公积金21853085.0821853085.08

五、工会经费和职工教育经费2951916.685265941.514215797.704002060.49

六、短期带薪缺勤2523265.98574087.682151539.06945814.60

七、短期利润分享计划

八、其他短期薪酬3478994.71113129928.74112498210.994110712.46

合计49885759.83412181352.67413235355.0348831757.47

(3).设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险210191.6835129643.9835052212.58287623.08

2、失业保险费9890.131219930.991219900.339920.79

3、企业年金缴费10713.893694812.053694812.0510713.89

合计230795.7040044387.0239966924.96308257.76

其他说明：

√适用□不适用本公司辞退福利包括本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的福利，按《劳动合同法》相关规定预计经济补偿金额；实行职工内部退休计划员工的，在正式退休日之前的经济补偿，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。

40、应交税费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

增值税27384049.4817028130.03消费税营业税

企业所得税4636428.276831229.08

个人所得税740703.391209074.24

126/189北京三元食品股份有限公司2025年半年度报告

城市维护建设税509074.13551426.92

房产税443910.52475452.18

土地使用税680655.34686545.34

教育费附加418620.45421089.97

印花税442855.061364106.53

资源税102561.4048710.38

其他税费30610.1581930.40

合计35389468.1928697695.07

41、其他应付款

(1).项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应付利息

应付股利18110112.52

其他应付款520340240.05417649750.00

合计538450352.57417649750.00

(2).应付利息

□适用√不适用

(3).应付股利

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

普通股股利18110112.52

划分为权益工具的优先股\永续债股利

优先股\永续债股利-XXX

合计18110112.52

(4).其他应付款按款项性质列示其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

代扣代发人员费用3266791.713499734.43

代收水电气费720.0078443.15

工程设备材料款6770037.108246884.82

借款及利息29140365.0528917562.24

往来款7919535.5312975402.29

押金38674332.1734047775.36

预提审计、保洁、养护等费用10917352.0914294464.83

预提广告费122031392.6431213171.95

预提市场费用91178149.1470723017.67

127/189北京三元食品股份有限公司2025年半年度报告

预提运费80213231.1184083202.38

质保金/保证金77263425.9679029621.35

租赁费2651481.09950743.17

限制性股票回购义务34879088.2334879088.23

其他15434338.2314710638.13

合计520340240.05417649750.00账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因

北京首农食品集团有限公司31092735.88暂未支付

北京城大常赢食品有限公司12000000.00保证金

北京左家庄商贸有限公司3250338.55押金

北京南牧兴资产管理中心有限公司3074848.16暂未支付

北京圣德春商贸有限公司2768234.74押金

杭州中亚机械有限公司1860000.00暂未支付

武汉百格丽娜电子商务有限公司1550000.00商标许可保证金，尚未到期北京首农三元物流有限公司1510943.21暂未支付

北京蜜客食品有限公司1500000.00商标许可保证金，尚未到期轩喜食品（上海）有限公司1350000.00商标许可保证金，尚未到期合计59957100.54/

其他说明：

□适用√不适用

42、持有待售负债

□适用√不适用

43、1年内到期的非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年内到期的长期借款62967311.8155562412.75

1年内到期的应付债券

1年内到期的长期应付款

1年内到期的租赁负债11589263.4410430333.32

合计74556575.2565992746.07

其他说明：

本公司一年内到期的长期借款保证借款62967311.81元。

44、其他流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额短期应付债券应付退货款

待转销项税额15255775.7518361827.98

128/189北京三元食品股份有限公司2025年半年度报告

合计15255775.7518361827.98

短期应付债券的增减变动：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

45、长期借款

(1).长期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额质押借款抵押借款

保证借款1109698471.74994719676.26信用借款

合计1109698471.74994719676.26

长期借款分类的说明：

期末保证借款 1172665783.55 元，其中：子公司 CrowleyPropertiesLtd.以 AvalonDairyLtd作为保证人取得贷款，本金及利息期末余额49886788.53元；本公司子公司香港三元以实际控制人首农食品集团作为保证人取得贷款，本金及利息期末余额1100398112.59元；子公司艾莱发喜新西兰食品有限公司以本公司为保证人取得贷款，本金及利息期末余额22380882.43元。

重分类至一年内到期的非流动负债金额62967311.81元。

其他说明

□适用√不适用

46、应付债券

(1).应付债券

□适用√不适用

(2).应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用√不适用

(3).可转换公司债券的说明

□适用√不适用转股权会计处理及判断依据

□适用√不适用

(4).划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

129/189北京三元食品股份有限公司2025年半年度报告

其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

47、租赁负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

租赁合同43798591.8544937597.45

合计43798591.8544937597.45

其他说明：

2025年1-6月计提的租赁负债利息费用金额为人民币1130584.88元，计入到财务费用利息支出中。

48、长期应付款

项目列示

□适用√不适用长期应付款

□适用√不适用专项应付款

□适用√不适用

49、长期应付职工薪酬

√适用□不适用

(1).长期应付职工薪酬表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、离职后福利-设定受益计划净负债

二、辞退福利4508204.404508204.40

三、其他长期福利

合计4508204.404508204.40

(2).设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

□适用√不适用

计划资产：

□适用√不适用

设定受益计划净负债（净资产）

130/189北京三元食品股份有限公司2025年半年度报告

□适用√不适用

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

□适用√不适用设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

50、预计负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额形成原因对外提供担保未决诉讼产品质量保证重组义务待执行的亏损合同应付退货款

2520280.002520280.00应支付乳品一厂范围内商户搬迁补偿

其他

款、试剂预计处置费等

合计2520280.002520280.00/

51、递延收益

递延收益情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

184090228.282479936.005515474.99181054689.29与资产相关/

政府补助与收益相关

科研经费40318.8740318.87与收益相关

合计184130547.152479936.005515474.99181095008.16/

其他说明：

√适用□不适用

详见本附注十一、2。

52、其他非流动负债

□适用√不适用

53、股本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期初余额本次变动增减（+、一）期末余额

131/189北京三元食品股份有限公司2025年半年度报告

发行公积金送股其他小计新股转股

股份总数1509176043.001509176043.00

54、其他权益工具

(1).期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

(2).期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

55、资本公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）3005054599.403005054599.40

其他资本公积103563950.92103563950.92

合计3108618550.323108618550.32

56、库存股

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

限制性股票回购义务34879088.2334879088.23

合计34879088.2334879088.23

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

2025年6月末股权激励计划限制性股票回购义务34879088.23元。

132/189北京三元食品股份有限公司2025年半年度报告

57、其他综合收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生金额

期初减：前期计入减：前期计入其他期末

项目本期所得税减：所得税税后归属于母税后归属于余额其他综合收益综合收益当期转余额前发生额费用公司少数股东当期转入损益入留存收益

一、不能重分类进损益的其他

-125591060.25-23260839.16-3169916.98-20090922.18-145681982.43综合收益

其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其

2063727.85-2128059.30-2128059.30-64331.45

他综合收益其他权益工具投资公允价

-127654788.10-21132779.86-3169916.98-17962862.88-145617650.98值变动企业自身信用风险公允价值变动

二、将重分类进损益的其他综

-41817927.90102594496.53101540464.361054032.1759722536.46合收益

其中：权益法下可转损益的其他综合收益其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备

外币财务报表折算差额-41817927.90102594496.53101540464.361054032.1759722536.46

其他综合收益合计-167408988.1579333657.37-3169916.9881449542.181054032.17-85959445.97

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

其他综合收益的税后净额本期发生额为82503574.35元。其中，归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额本期发生额为81449542.18元；归属于少数股东的其他综合收益的税后净额的本期发生额为1054032.17元。

133/189北京三元食品股份有限公司2025年半年度报告

58、专项储备

□适用√不适用

134/189北京三元食品股份有限公司2025年半年度报告

59、盈余公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积122207242.36122207242.36

任意盈余公积16899563.504884940.4921784503.99储备基金

企业发展基金4884940.494884940.49其他

合计143991746.354884940.494884940.49143991746.35

60、未分配利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期上年度

调整前上期末未分配利润384234962.49445296575.36

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）-41923739.01调整后期初未分配利润384234962.49403372836.35

加：本期归属于母公司所有者的净利润182930482.3854811753.04

减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利18110112.5273949626.90转作股本的普通股股利

期末未分配利润549055332.35384234962.49

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

61、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务3226224720.542449400926.993810267965.192856449075.76

其他业务105020416.3163985366.4552965612.6131664888.84

合计3331245136.852513386293.443863233577.802888113964.60

(2).营业收入、营业成本的分解信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币合同分类合计

135/189北京三元食品股份有限公司2025年半年度报告

营业收入营业成本商品类型

液态奶1993199905.661509833543.72

固态奶452545659.51398896810.46

冰淇淋及其他885499571.68604655939.26按经营地区分类

北京地区1487231995.381024668539.60

北京地区以外1844013141.471488717753.84按商品转让的时间分类

在某一时点确认3286562750.062509497717.39

在某一时段确认29771427.17

租赁收入14910959.623888576.05按销售渠道分类

直营1350824605.171061318849.67

经销商1463331952.641092859672.83

其他517088579.04359207770.94

合计3331245136.852513386293.44其他说明

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

62、税金及附加

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额消费税营业税

城市维护建设税3072431.773479313.21

教育费附加2507437.242884957.15

资源税314365.32294860.46

房产税7577130.477643751.13

土地使用税5451180.825458930.82

车船使用税25571.2821571.28

印花税2415258.862341817.28

环境保护税125331.55130995.34

其他税费7041.47

合计21488707.3122263238.14

其他说明：

各项税金及附加的计缴标准详见附注六、1税项。

136/189北京三元食品股份有限公司2025年半年度报告

63、销售费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

营销类费用87917790.60125308158.55

装卸及仓储保管费24231464.7139158229.35

广告费166133652.97120955291.68

劳务派遣费52487111.5455526360.33

工资73207053.9973700902.97

社会保险费21195456.5320433904.28

差旅费10919279.0610519591.12

其他166011116.56224950414.11

合计602102925.96670552852.39

64、管理费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

工资47075540.4450255316.23

社会保险费13676677.5815039115.38

福利支出6842137.836977053.63

住房公积金4008494.684283490.14

固定资产折旧费6298134.206151423.37

租赁费4057601.414562596.69

无形资产摊销6789452.596829163.56

办公费1818068.452243213.77

中介机构服务费3634541.983651080.65

其他31081767.1025258942.41

合计125282416.26125251395.83

65、研发费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

人工成本8505385.1012270778.47

材料费23426935.1236400798.29

设备费1417825.451685937.54

会议费8897.0631879.99

差旅费61083.6955317.28

知识产权相关费1365355.60503392.44

交通费29567.8359497.57

通讯费14350.8520219.38

招待费25030.6421667.21

服务费442198.97271913.05

测试化验加工费1077365.851028773.61

燃料动力费331623.968697.72

折旧费492761.96508639.07

137/189北京三元食品股份有限公司2025年半年度报告

其他361548.301325029.05

合计37559930.3854192540.67

66、财务费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息支出33153863.8741315547.40

利息收入3085081.124236452.96

汇兑损益-4093878.522389609.40

手续费及其他1778567.181777615.80

合计27753471.4141246319.64

67、其他收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币按性质分类本期发生额上期发生额

政府补助10238700.619134271.43

个税手续费返还207971.42227704.19

增值税减免103060.6542410.35

先进制造业增值税进项税额加计抵减15684493.3018266042.61

合计26234225.9827670428.58

其他说明：

1.政府补助的具体信息，详见附注十一、政府补助。

2.作为非经常性损益的政府补助，具体原因见附注二十、1。

68、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益177057669.20151884666.22处置长期股权投资产生的投资收益

交易性金融资产在持有期间的投资收益32469.49其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置交易性金融资产取得的投资收益处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

其他2433628.38

合计177090138.69154318294.60

69、净敞口套期收益

□适用√不适用

138/189北京三元食品股份有限公司2025年半年度报告

70、公允价值变动收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产-576413.35

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益交易性金融负债按公允价值计量的投资性房地产

其他非流动金融资产922521.03-1827799.72

合计346107.68-1827799.72

71、信用减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额应收票据坏账损失

应收账款坏账损失-2127635.42-12209131.78

其他应收款坏账损失-726497.88-546319.72债权投资减值损失其他债权投资减值损失长期应收款坏账损失财务担保相关减值损失

合计-2854133.30-12755451.50

72、资产减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

一、合同资产减值损失

二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-6631180.91-75468631.69

三、长期股权投资减值损失

四、投资性房地产减值损失

五、固定资产减值损失

六、工程物资减值损失

七、在建工程减值损失

八、生产性生物资产减值损失

九、油气资产减值损失

十、无形资产减值损失

十一、商誉减值损失

十二、其他

合计-6631180.91-75468631.69

73、资产处置收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

固定资产-105929.00-87391.22

生产性生物资产-1948942.08-1626480.18

139/189北京三元食品股份有限公司2025年半年度报告

合计-2054871.08-1713871.40

其他说明：

□适用√不适用

74、营业外收入

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额

非流动资产处置利得合计4382.101748.234382.10

其中：固定资产处置利得4382.101748.234382.10无形资产处置利得债务重组利得非货币性资产交换利得接受捐赠政府补助盘盈利得

罚款收入474729.26416846.63474729.26

废品收入33376.91177194.5733376.91

其他440131.791507241.99440131.79

合计952620.062103031.42952620.06

其他说明：

□适用√不适用

75、营业外支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额

非流动资产处置损失合计143905.80475842.86143905.80

其中：固定资产处置损失143905.80475842.86143905.80无形资产处置损失债务重组损失非货币性资产交换损失

对外捐赠1052425.78149045.161052425.78

罚款支出15444.197271.2915444.19

违约赔偿支出15922.5836101.87

其他36791.256018.2952713.83

合计1264489.60674279.471264489.60

76、所得税费用

(1).所得税费用表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

140/189北京三元食品股份有限公司2025年半年度报告

当期所得税费用14984675.905454700.33

递延所得税费用2620059.867764402.34

其他-219978.14

合计17384757.6213219102.67

(2).会计利润与所得税费用调整过程

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额

利润总额195489809.61

按法定/适用税率计算的所得税费用29323471.44

子公司适用不同税率的影响1553455.69

调整以前期间所得税的影响-219978.14

非应税收入的影响-26733742.40

不可抵扣的成本、费用和损失的影响293218.65

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-5906110.22

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响19074442.60

所得税费用17384757.62

其他说明：

□适用√不适用

77、其他综合收益

√适用□不适用详见附注

78、现金流量表项目

(1).与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

其他往来款2657879.123315860.27

除税费返还外的其他政府补助收入4728953.963672308.53

租金13760236.216939941.39

财务费用-利息收入2679946.324231262.81

押金/保证金27760806.8016629163.93

人寿理赔款及保险返还170000.00

罚款收入220695.8296582.48

收到的补偿款65000.00222786.00

科研项目经费1979936.001610292.00

其他13147556.9311430500.55

合计67001011.1648318697.96支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

141/189北京三元食品股份有限公司2025年半年度报告

广告费、宣传费62741453.83139173524.35

装卸仓储费12293175.236534919.50

营销费19828352.7520830554.05

形象展示、陈列费1513297.093490582.20

办公费支出10549939.3912616361.79

差旅费11805390.5311497783.65

咨询服务费12135767.818699160.76

水电费50602152.3953467967.38

付往来款7306050.303873114.96

借备用金83000.00106300.00

修理维护费14022625.4813134289.33

租赁费15855256.9318361579.97

物耗3065035.074708614.62

经销商保证金20371911.0512468271.46

业务招待费1333133.801339799.86

其他65738728.8570461527.86

合计309245270.50380764351.74

(2).与投资活动有关的现金收到的重要的投资活动有关的现金

□适用√不适用支付的重要的投资活动有关的现金

□适用√不适用收到的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用支付的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用

(3).与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

□适用√不适用支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

偿还租赁负债支付的金额4863415.3813853317.46

限制性股票回购款22065482.51

支付子公司少数股东投资款963731.29

合计4863415.3836882531.26

142/189北京三元食品股份有限公司2025年半年度报告

筹资活动产生的各项负债变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款955983767.22150000000.0021630025.52180059520.95947554271.79

长期借款（含一年内到期的长期借款）1050282089.01137225210.8814841516.341172665783.55

租赁负债（含一年内到期的租赁负债）55367930.776697161.932834448.093842789.3255387855.29

合计2061633787.00150000000.00165552398.33197735485.383842789.322175607910.63

(4).以净额列报现金流量的说明

□适用√不适用

(5).不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

□适用√不适用

143/189北京三元食品股份有限公司2025年半年度报告

79、现金流量表补充资料

(1).现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润178105051.99140045884.68

加：资产减值准备6631180.9175468631.69

信用减值损失2854133.3012755451.50

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧89318037.3190736094.48

使用权资产摊销9968985.3317927981.62

无形资产摊销7098855.877174732.72

长期待摊费用摊销14381553.3113105965.12处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收2054871.081713871.40益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）139523.70474094.63

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-346107.681827799.72

财务费用（收益以“－”号填列）28298371.1541061675.99

投资损失（收益以“－”号填列）-177090138.69-154318294.60

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）2973473.388186736.82

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-353413.52-422334.48

存货的减少（增加以“－”号填列）-46568676.8651711349.43

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-90942768.22-433048135.90

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）191106084.2979844330.10其他

经营活动产生的现金流量净额217629016.64-45754165.08

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额1054607456.98882737213.13

减：现金的期初余额923376025.571203036768.55

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额131231431.41-320299555.42

(2).本期支付的取得子公司的现金净额

□适用√不适用

(3).本期收到的处置子公司的现金净额

□适用√不适用

(4).现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

144/189北京三元食品股份有限公司2025年半年度报告

一、现金1054607456.98923376025.57

其中：库存现金32993.2357874.77

可随时用于支付的银行存款1047269440.87921975576.97

可随时用于支付的其他货币资金7305022.881342573.83可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额1054607456.98923376025.57

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

(5).使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况

□适用√不适用

(6).不属于现金及现金等价物的货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额理由

银行存款2473541.672473904.88通知存款利息

其他货币资金81000.00281000.00保证金

合计2554541.672754904.88/

其他说明：

□适用√不适用

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用√不适用

81、外币货币性项目

(1).外币货币性项目

√适用□不适用

单位：元期末折算人民币项目期末外币余额折算汇率余额

货币资金--36716726.83

其中：美元60932.217.1586436189.34

欧元1415052.968.402411889840.99

港币75278.150.9119568649.91

加拿大元4007312.475.235820981486.63

新西兰元768386.424.34753340559.96

应收账款--11807887.47

其中：加拿大元2255221.265.235811807887.47

长期借款--1164345772.77

其中：加拿大元9528016.455.235849886788.53

145/189北京三元食品股份有限公司2025年半年度报告

欧元130000000.008.40241092312000.00

新西兰元5094188.444.347522146984.24

其他应收款--388845.43

其中：加拿大元74266.675.2358388845.43

短期借款--27051438.42

其中：新西兰元6222297.514.347527051438.42

应付账款--19962074.75

其中：加拿大元1429859.055.23587486456.01

新西兰元2869607.534.347512475618.74

其他应付款--5912634.43

其中：加拿大元768899.725.23584025805.15

合同负债--187793.70

其中：新西兰元43195.794.3475187793.70

其他说明：

库存现金中美元折算汇率是期末人民币对美元的汇率，银行存款中美元的折算率涉及多次转换。

子公司三元普度记账本位币为加元，期末存在非本位币美元，美元先转换为记账本位币加元，加元转换为人民币；子公司香港三元记账本位币为欧元，期末存在非本位币美元，非本位币转换为欧元，欧元转换为人民币；艾莱发喜新西兰食品有限公司记账本位币新西兰元，期末存在非本位币美元，非本位币转换为新西兰元，新西兰元转换为人民币。

(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币

及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因√适用□不适用境外经营实体主要经营地记账本位币记账本位币选择依据艾莱发喜新西兰食品有限公司新西兰新西兰元经营业务主要以该货币计价和结算三元普度国际资本与贸易有限公司加拿大加拿大元经营业务主要以该货币计价和结算克劳利置业有限公司加拿大加拿大元经营业务主要以该货币计价和结算阿瓦隆乳业有限公司加拿大加拿大元经营业务主要以该货币计价和结算香港三元食品股份有限公司香港欧元经营业务主要以该货币计价和结算

82、租赁

(1).作为承租人

√适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用√不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

√适用□不适用项目本期发生额

短期租赁16142782.15

低价值租赁882611.47

146/189北京三元食品股份有限公司2025年半年度报告

项目本期发生额

合计17025393.62售后租回交易及判断依据

□适用√不适用

与租赁相关的现金流出总额20718672.31(单位：元币种：人民币)

(2).作为出租人作为出租人的经营租赁

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

其中:未计入租赁收款额的可变项目租赁收入租赁付款额相关的收入

房屋建筑物14463398.18

机器设备105793.44

其他341768.00

合计14910959.62作为出租人的融资租赁

□适用√不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

□适用√不适用未来五年未折现租赁收款额

√适用□不适用

单位：元币种：人民币每年未折现租赁收款额项目期末金额期初金额

第一年17628758.0922132845.13

第二年20867863.0215879393.84

第三年18406852.0814073520.47

第四年11159946.478988883.12

第五年4441402.092897647.50

五年后未折现租赁收款额总额6957323.747157323.74

(3).作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用√不适用

83、数据资源

□适用√不适用

84、其他

□适用√不适用

147/189北京三元食品股份有限公司2025年半年度报告

八、研发支出

1、按费用性质列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

人工成本8505385.1012270778.47

材料费23426935.1236400798.29

设备费1417825.451685937.54

会议费8897.0631879.99

差旅费61083.6955317.28

知识产权相关费1365355.60503392.44

交通费29567.8359497.57

通讯费14350.8520219.38

招待费25030.6421667.21

服务费442198.97271913.05

测试化验加工费1077365.851028773.61

燃料动力费331623.968697.72

折旧费492761.96508639.07

其他361548.301325029.05

合计37559930.3854192540.67

其中：费用化研发支出37559930.3854192540.67资本化研发支出

2、符合资本化条件的研发项目开发支出

□适用√不适用重要的资本化研发项目

□适用√不适用开发支出减值准备

□适用√不适用

3、重要的外购在研项目

□适用√不适用

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

□适用√不适用

2、同一控制下企业合并

□适用√不适用

148/189北京三元食品股份有限公司2025年半年度报告

3、反向购买

□适用√不适用

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1).企业集团的构成

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

子公司名称主要经营地注册资本注册地业务性质持股比例(%)取得

149/189北京三元食品股份有限公司2025年半年度报告

直接间接方式

河北三元食品有限公司河北1157725500.00河北食品加工业100.00设立或投资

迁安三元食品有限公司河北60000000.00河北食品加工业60.00设立或投资

天津三元乳业有限公司天津12000000.00天津食品加工业70.00设立或投资

山东三元乳业有限公司山东233870000.00山东食品加工业100.00同一控制下企业合并

上海三元乳业有限公司上海63000000.00上海商业100.00设立或投资

柳州三元天爱乳业有限公司广西22450000.00广西食品加工业100.00非同一控制下企业合并

江苏三元双宝乳业有限公司江苏71755000.00江苏食品加工业53.00同一控制下企业合并

新乡市三元食品有限公司河南100000000.00河南食品加工业100.00非同一控制下企业合并

湖南太子奶集团生物科技有限责任公司湖南56800000.00湖南食品加工业100.00非同一控制下企业合并

北京艾莱发喜食品有限公司北京126484541.43北京食品加工业100.00同一控制下企业合并

三元普度国际资本与贸易有限公司加拿大35371100.00加拿大投资管理51.00设立或投资

唐山三元食品有限公司唐山153202000.00唐山食品加工业70.00同一控制下企业合并

香港三元食品股份有限公司香港98822209.56欧元香港投资管理100.00设立或投资

北京三元燕山食品有限公司北京8000000.00北京食品加工业100.00设立或投资

北京三元梅园食品有限公司北京52928000.00北京食品加工业100.00同一控制下企业合并

其他说明：

企业集团的孙公司构成

主要经持股比例%公司名称注册地业务性质取得方式营地直接间接

上海三元全佳乳业有限公司上海上海食品加工业100.00同一控制下企业合并

艾莱发喜新西兰食品有限公司新西兰新西兰食品加工业70.00同一控制下企业合并

克劳利置业有限公司加拿大加拿大食品加工业51.00非同一控制下企业合并

阿瓦隆乳业有限公司加拿大加拿大食品加工业51.00非同一控制下企业合并

150/189北京三元食品股份有限公司2025年半年度报告

(2).重要的非全资子公司

□适用√不适用

(3).重要非全资子公司的主要财务信息

□适用√不适用

151/189北京三元食品股份有限公司2025年半年度报告

(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

□适用√不适用

(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用√不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益

√适用□不适用

(1).重要的合营企业或联营企业

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

持股比例(%)对合营企业主要经或联营企业合营企业或联营企业名称注册地业务性质营地直接间接投资的会计处理方法

北京麦当劳食品有限公司北京北京餐饮50.00权益法

HCoLuxS.àr.l. 法国 卢森堡 涂抹酱生产销售 49.00 权益法

(2).重要合营企业的主要财务信息

□适用√不适用

(3).重要联营企业的主要财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

北京麦当劳食品有 HCoLuxS.àr.l. 北京麦当劳食品有 HCoLuxS.àr.l.限公司限公司

流动资产996694826.09356942686.311106218167.46349498583.87

非流动资产5227649201.126164244876.595135997513.685537725916.49

资产合计6224344027.216521187562.906242215681.145887224500.36

流动负债608792140.43216765287.66953705785.20218168684.83

非流动负债1830756268.102103394441.981834484011.981923763946.05

负债合计2439548408.532320159729.642788189797.182141932630.88少数股东权益

归属于母公3784795618.684201027833.263454025883.963745291869.48司股东权益

按持股比例1892397809.342058503638.301727012941.981835193016.06

152/189北京三元食品股份有限公司2025年半年度报告

计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他

对联营企业1892397809.342058503638.301727012941.981835193016.06权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入2887775645.98421394879.172679694700.96413411239.50

净利润330769734.7123822044.62275950820.3228386236.86终止经营的净利润

其他综合收-5603388.37益

综合收益总330769734.7118218656.25275950820.3228386236.86额本年度收到的来自联营企业的股利

(4).不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

□适用√不适用

(5).合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

□适用√不适用

(6).合营企业或联营企业发生的超额亏损

□适用√不适用

(7).与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用√不适用

(8).与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用√不适用

4、重要的共同经营

□适用√不适用

153/189北京三元食品股份有限公司2025年半年度报告

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用√不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用√不适用

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2、涉及政府补助的负债项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期计入本期新增补本期转入其他本期其

财务报表项目期初余额营业外收期末余额与资产/收益相关助金额收益他变动入金额

新乐工业园项目建设145173738.712310457.38142863281.33与资产相关

河北三元乳业产业化联合体129845.4213204.68116640.74与资产相关

婴幼儿配方乳粉质量安全追溯体系建设项目资金4199999.76700000.023499999.74与资产相关

奶牛示范园825373.12101668.02723705.10与资产相关

东、西牛棚政府补贴收入75520.0024996.0050524.00与资产相关

奶源公司拨款2172904.812172904.81与资产相关

土地补贴4213337.9165957.224147380.69与资产相关

“新智造100”项目奖励3834444.463834444.46与资产相关

母乳益生菌研究联合实验室建设3620.693620.69与资产相关

母婴乳品生物技术北京市工程实验室创新能力建设750.00750.00与资产相关

2017高新技术企业认定奖励性后补助资金100000.00100000.00与收益相关

高新技术企业认定奖励（2018新乐）50000.0050000.00与收益相关

2023科技创新平台等后补助奖励市级资金1000000.001000000.00与收益相关

具有预消化功能乳清蛋白的研究及其应用开发（P 课题） 87500.00 87500.00 与收益相关

功能型高端发酵乳生产关键技术研究和应用示范897842.9285621.98812220.94与收益相关

中国母乳中维生素组成与变化规律研究648737.63148588.24500149.39与收益相关

北京市科委高新技术产业转化项目792277.23792277.23与收益相关

广西母婴益生菌筛选与应用602717.44117612.68485104.76与收益相关

母乳唾液酸功能组分组成与变化规律研究740745.31304364.19436381.12与收益相关

乳源母乳低聚糖研究与产业化示范109798.50109798.50与收益相关

乳品全产业链质量安全管控能力提升项目387071.30387071.30与收益相关

基于全产业链的乳品智慧监管技术研究与应用366789.2242726.82324062.40与收益相关

乳制品品质改善技术研究与产业化示范32894.1032894.10与收益相关

2021年现代农业产业体系北京市创新团队建设项目6036.106036.10与收益相关

北京市职业技能提升行动-企业新型学徒制培训补贴169599.4166600.00102999.41与收益相关

2022年北京学者培养经费31467.9929126.212341.78与收益相关

2023年北京学者培养经费110028.581567.98108460.60与收益相关，与资产

相关

155/189北京三元食品股份有限公司2025年半年度报告

2024年北京学者培养经费1000000.00281886.80718113.20与收益相关

老年人群营养健康食品创制和产业化示范348240.1165295.27282944.84与收益相关

高 CPP/钙乳制品开发与产业化示范 170659.28 6190.20 164469.08 与收益相关

中国母乳低聚糖特征及其代谢机制研究714234.5352631.41661603.12与收益相关

家畜团队乳制品加工与品质提升岗位2024年工作经费443827.24341727.91102099.33与收益相关

其他7150317.961979936.00254208.488876045.48与收益相关，与资产相关

婴幼儿配方乳粉营养安全控制技术研究与产业化4027694.52210838.183816856.34与收益相关，与资产相关

母乳研究技术创新中心2528602.73178396.062350206.67与收益相关，与资产相关

乳品安全全链条质量控制的创新方法研究与应用示范235661.2858131.16177530.12与收益相关，与资产相关

2016年北京市职业技能公共实训示范基地建设项目707950.0253678.10654271.92与收益相关，与资产

相关

2023年老字号产品补助500000.00500000.00与收益相关

合计184090228.282479936.005515474.99181054689.29/

3、计入当期损益的政府补助

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类型本期发生额上期发生额

与收益相关10238700.619134271.43

合计10238700.619134271.43

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十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具的风险

√适用□不适用

本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、其他应收款、其他流动资产、交易性金融资产、

其他权益工具投资、其他非流动金融资产、应付账款、其他应付款、短期借款、一年内到期的非

流动负债、长期借款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1、风险管理目标和政策本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、利率风险和商品价格风险）。

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。

本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由相关部门按照董事会批准的政策开展，这些部门通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。

（1）信用风险

信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款等。

本公司银行存款主要存放于国有银行、其他大中型上市银行、首农食品集团旗下独立金融机构，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。

对于应收票据、应收账款、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司债务人主要是商超和经销商客户，基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的41.33%（2024年6月30日：39.89%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的51.42%（2024年6月30日：63.24%）。

（2）流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。

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管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

期末，本公司持有的金融负债项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币元）：

期末余额项目

1年以内1-2年2-3年3年以上合计

短期借款947554271.79947554271.79

应付账款865442075.66865442075.66

其他应付款520340240.05520340240.05

长期借款62967311.811109698471.741172665783.55期初，本公司持有的金融负债项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币元）：

上年年末余额项目

1年以内1-2年2-3年3年以上合计

短期借款955983767.22955983767.22

应付账款734963009.77734963009.77

其他应付款417649750.00417649750.00

长期借款55562412.75994719676.261050282089.01

（3）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。

利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。

本公司的利率风险主要产生于短期借款及长期银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息费用，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。由于定期存款为短期存款，故银行存款的公允价值利率风险并不重大。

本公司持有的计息金融工具如下（单位：人民币万元）：

项目本年数上年数固定利率金融工具

158/189北京三元食品股份有限公司2025年半年度报告

项目本年数上年数金融负债

其中：短期借款92000.0093200.00

长期借款5150.45

合计92000.0098450.45浮动利率金融工具金融负债

其中：短期借款2699.802713.15

长期借款116434.5899602.10

合计119134.37102315.25

2025年6月30日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点，而其他因素保持不变，

本公司的净利润及股东权益将减少或增加约1055.64万元（2024年6月30日：1017.35万元）。

汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。

本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、欧元、加元、新西兰元）依然存在外汇风险。

本公司承受外汇风险主要与加元、美元、新西兰元、欧元、港币有关，除本公司的下属子公司三元普度国际资本与贸易有限公司以加元、艾莱发喜新西兰食品有限公司以新西兰元、香港三元食

品股份有限公司以欧元进行采购和销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于

2025年6月30日，除下表所述资产或负债为加元、美元、新西兰元、欧元、港币余额外，本公

司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。

期末，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下（单位：人民币元）：

外币负债外币资产项目期末余额上年年末余额期末余额上年年末余额

美元436189.34392616.83

欧元1100398112.59979378479.842072286205.291849599542.89

港币75278.1569707.10

加元57373244.5460905565.6933965681.5532725020.16

新西兰元49432320.8860913677.355875619.7725059945.28本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险。

但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。

期末，对于本公司以外币计价的货币资金、银行借款，假设人民币对外币（主要为对美元、加元、新西兰元、港币和欧元）升值或贬值20%，而其他因素保持不变，则会导致本公司股东权益及净利润均增加或减少约734.33万元（2024年6月30日：约665.51万元）。

159/189北京三元食品股份有限公司2025年半年度报告

在其他变量不变的情况下，本年外币兑人民币汇率的可能合理变动对本公司当期损益的税后影响如下（单位：人民币元）：

税后利润上升（下降）本期数上期数

美元汇率上升20%87237.8720%145983.97

美元汇率下降20%-87237.8720%-145983.97

港币汇率上升20%13729.9820%13739.60

港币汇率下降20%-13729.9820%-13739.60

新西兰元汇率上升20%668111.9920%577439.95

新西兰元汇率下降20%-668111.9920%-577439.95

加元汇率上升20%4196297.3320%2983462.92

加元汇率下降20%-4196297.3320%-2983462.92

欧元汇率上升20%2377968.2020%2934503.14

欧元汇率下降20%-2377968.2020%-2934503.14

2、资本管理

本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。

本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2025年6月30日，本公司的资产负债率为43.63%（2024年6月30日：43.73%）。

2、套期

(1).公司开展套期业务进行风险管理

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(2).公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(3).公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

160/189北京三元食品股份有限公司2025年半年度报告

3、金融资产转移

(1).转移方式分类

□适用√不适用

(2).因转移而终止确认的金融资产

□适用√不适用

(3).继续涉入的转移金融资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末公允价值

项目第一层次公允价第二层次公允第三层次公允价合计值计量价值计量值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产5992905.655992905.65

1.以公允价值计量且变动计5992905.655992905.65

入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资5992905.655992905.65

（3）衍生金融资产

2.指定以公允价值计量且其

变动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）其他债权投资

（三）其他权益工具投资403697644.69403697644.69

（四）投资性房地产

1.出租用的土地使用权

2.出租的建筑物

3.持有并准备增值后转让的

土地使用权

（五）生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

（六）其他非流动金融资产25290389.5025290389.50

持续以公允价值计量的资产5992905.65428988034.19434980939.84总额

（六）交易性金融负债

1.以公允价值计量且变动计

入当期损益的金融负债

161/189北京三元食品股份有限公司2025年半年度报告

其中：发行的交易性债券衍生金融负债其他

2.指定为以公允价值计量且

变动计入当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量

（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

□适用√不适用

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用√不适用

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用

本公司第三层次公允价值计量项目包括其他权益工具投资、其他非流动金融资产，除对北京首农畜牧发展有限公司外系公司持有无控制、共同控制和重大影响的“三无”股权投资，此类投资主要是与母公司北京首农食品集团有限公司共同投资的，被投资单位经营环境和经营情况、财务状况等未发生重大变化，所以本公司按被投资单位账面价值作为公允价值的合理估计进行计量。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

√适用□不适用不可观察输入

内容期末公允价值估值技术范围（加权平均值）值

权益工具投资：

市场法（企业价 P/B 乘数 1.06非上市股权投资374737120.03值倍数）流动性折价30%

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政

策

□适用√不适用

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用√不适用

162/189北京三元食品股份有限公司2025年半年度报告

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

√适用□不适用

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收账款、其他应收款、短期借款、应

付账款、其他应付款、一年内到期的长期借款及长期应付款、长期借款、长期应付款等。这些不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值差异很小。

9、其他

□适用√不适用

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币母公司对本母公司对本母公司名称注册地业务性质注册资本企业的持股企业的表决

比例(%)权比例(%)

北京首农食品北京农牧渔业、食品加工、商623760.5335.5154.27

集团有限公司贸物流、物产物业本企业最终控制方是北京首农食品集团有限公司

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十、1

□适用√不适用

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注十、3

□适用√不适用

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

□适用√不适用

4、其他关联方情况

√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系北京市牛奶有限公司母公司的全资子公司北京首农三元物流有限公司母公司的控股子公司北京南牧兴资产管理中心有限公司母公司的全资子公司北京首农香山会议中心有限公司母公司的全资子公司北京市张辛粮食储备有限公司母公司的全资子公司北京首农畜牧发展有限公司母公司的控股子公司北京首农食品集团财务有限公司母公司的全资子公司北京市圆山大酒店有限公司母公司的全资子公司北京市德胜饭店有限公司母公司的全资子公司河南裕农食品有限公司母公司的全资子公司北京市华农物资有限公司母公司的全资子公司

163/189北京三元食品股份有限公司2025年半年度报告

承德三元晓雅奶牛养殖有限责任公司母公司的控股子公司承德三元有限责任公司母公司的控股子公司北京糖业烟酒集团有限公司母公司的全资子公司北京首农商业连锁有限公司母公司的全资子公司北京京粮谷润贸易有限公司母公司的全资子公司北京二商肉类食品集团有限公司母公司的全资子公司北京古船油脂有限责任公司母公司的控股子公司北京市南郊和义农场有限公司母公司的全资子公司北京六必居食品有限公司母公司的全资子公司北京首农电商科技有限公司母公司的控股子公司北京市昌华物业服务中心有限公司母公司的全资子公司北京双通惠禾农业科技发展有限公司母公司的全资子公司北京京粮东方粮油贸易有限责任公司母公司的全资子公司北京京粮物流有限公司母公司的全资子公司北京篮丰蔬菜配送有限公司母公司的全资子公司

首农供应链科技（成都）有限公司母公司的控股子公司北京市食品供应处34号供应部有限公司母公司的全资子公司北京市馨德润农业旅游开发有限公司母公司的全资子公司北京首农酒店管理服务有限公司母公司的全资子公司北京首农香山商业有限公司母公司的控股子公司北京市宏宝源商贸有限公司母公司的全资子公司北京市华成商贸有限公司母公司的全资子公司北京首农消费帮扶双创中心有限公司母公司的全资子公司北京五环顺通供应链管理有限公司母公司的全资子公司河北首农现代农业科技有限公司母公司的控股子公司北京二商京华茶叶有限公司母公司的控股子公司唐山市康尼投资有限公司其他江苏省东辛农场有限公司其他北京安德鲁水果食品有限公司其他上海星骈管理咨询有限公司其他

5、关联交易情况

(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币是否超过关联交易获批的交易额关联方本期发生额交易额度上期发生额

内容度（如适用）（如适用）

北京首农畜牧发展有限公司购买原料奶525669076.291400000000.00否629777424.18

河北首农现代农业科技有限公司购买原料奶233737452.04450000000.00否195273297.82

承德三元晓雅奶牛养殖有限责任公司购买原料奶22587373.8865000000.00否23086719.72

承德三元有限责任公司购买原料奶39929498.2075000000.00否35834794.85

北京糖业烟酒集团有限公司购买原辅料7318716.5830000000.00否976131.64

北京安德鲁水果食品有限公司购买原辅料1641057.625000000.00否262696.36

北京古船油脂有限责任公司购买商品77303.985000000.00否173565.11

北京二商肉类食品集团有限公司购买原辅料172571.121000000.00否187219.51

北京首农三元物流有限公司接受劳务48918813.77180000000.00否61925617.81

北京五环顺通供应链管理有限公司接受劳务7674640.7815000000.00否7220656.78

北京市牛奶有限公司接受劳务377358.49800000.00否283018.86

164/189北京三元食品股份有限公司2025年半年度报告

北京首农消费帮扶双创中心有限公司购买商品35977.877666.77

北京市昌华物业服务中心有限公司购买商品4800.00

北京二商京华茶叶有限公司购买商品4027.82

北京五环顺通供应链管理有限公司购买商品518302.35

北京篮丰蔬菜配送有限公司接受劳务5208.04

上海星骈管理咨询有限公司接受劳务283018.87

北京京粮东方粮油贸易有限责任公司购买商品32277.52

北京六必居食品有限公司购买商品30019.296835.00

出售商品/提供劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

北京市馨德润农业旅游开发有限公司销售商品742173.8817478311.14

北京篮丰蔬菜配送有限公司销售商品63433.95454941.97

北京市张辛粮食储备有限公司销售商品21780.533084.95

北京市食品供应处34号供应部有限公司销售商品205584.17131516.49

北京首农商业连锁有限公司销售商品3345.133716.81

北京六必居食品有限公司销售商品1054654.15

北京市南郊和义农场有限公司销售商品1816.52

北京首农香山会议中心有限公司销售商品936.00743.37

北京市德胜饭店有限公司销售商品1170.61

北京市牛奶有限公司销售商品70247.78

北京市圆山大酒店有限公司销售商品1538.284831.32

北京京粮谷润贸易有限公司销售商品4384.93

北京双通惠禾农业科技发展有限公司销售商品4054.38

北京市华成商贸有限公司销售商品3451.14

北京二商京华茶叶有限公司销售商品4232.00

北京京粮物流有限公司销售商品74400.00

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用√不适用

(2).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用√不适用

关联托管/承包情况说明

□适用√不适用

本公司委托管理/出包情况表：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

委托方/出包方受托方/出包委托/出包委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托

名称方名称资产类型始日止日费定价依据管费/出包费

北京三元食品北京市牛奶其他资产2022-01-012040-03-31双方签订协议123809.52股份有限公司有限公司托管

关联管理/出包情况说明

√适用□不适用

165/189北京三元食品股份有限公司2025年半年度报告

公司与母公司的全资子公司北京市牛奶有限公司（简称“牛奶公司”）签署《承包经营合同》，将公司下属的物业管理分公司承包给牛奶公司，承包期限为2022年1月1日至2025年3月31日，每年承包费为52万元。合同到期后，公司与牛奶公司重新签署协议，约定牛奶公司按国家相关要求对锅炉等部分设备设施进行更换，在承包期限内（2025年4月1日至2040年3月31日）公司不收取承包费用。

166/189北京三元食品股份有限公司2025年半年度报告

(3).关联租赁情况

本公司作为出租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

北京首农三元物流有限公司场地及房产411242.86411242.86

河南裕农食品有限公司房屋建筑物379449.55261284.41

本公司作为承租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额简化处理简化处理未纳入未纳入租的短期租的短期租租赁负赁负债计租赁资产赁和低价承担的租增加的赁和低价债计量承担的租出租方名称量的可变支付的租支付的租增加的使用种类值资产租赁负债利使用权值资产租的可变赁负债利租赁付款金金权资产赁的租金息支出资产赁的租金租赁付息支出

额（如适费用（如费用（如款额（如用）适用）适用）适用）

北京首农食品土地使用权812570.90913242.10集团有限公司

北京五环顺通房屋524430.44527327.85527327.84535160.39供应链管理有限公司

江苏省东辛农土地使用权20642.2010587.0837965.8841373.0011840.54场有限公司

北京市华农物房屋16453.9769106.67178.29368476.1920508.64资有限公司

北京首农酒店房屋290748.5711337.12管理服务有限公司

167/189北京三元食品股份有限公司2025年半年度报告

北京市昌华物房屋991248.8064111.29业服务中心有限公司关联租赁情况说明

√适用□不适用公司作为出租方

1：公司将位于巨山地区的场地及自有库房租赁给母公司的控股子公司北京首农三元物流有限公司，租期为2025年1月1日至2025年6月30日。

2：子公司新乡市三元食品有限公司与河南裕农食品有限公司签订两份《房屋租赁合同》，一份出租位于新乡市原阳县工业园区3150平方米库房用于经营车间，年租赁费55万元；签订《房屋租赁补充协议》增加租赁面积160平方米作为库房，月租金2400元。一份出租工业园区二期厂房内东侧厂房1260平方米作为库房，月租金18900元。两份租赁合同租赁期自2025年1月1日至2025年12月31日。另将员工宿舍间出租给河南裕农食品有限公司，年租金21600元。

公司作为承租方

1：2023年首农食品集团与公司签订《土地使用权租赁协议》，约定租期自2023年1月1日起至2031年12月27日止，每年含税租金693.62万元。上

述租赁已确认使用权资产。

2：本公司与北京五环顺通供应链管理有限公司签订《供应链管理服务合同》，租用其位于北京市大兴区旧宫镇部分库区，用于存放原辅材料及产成品，

租赁期一年，自2025年1月1日起至2025年12月31日。

3：子公司江苏三元双宝乳业有限公司与江苏省东辛农场有限公司签订两份土地租赁合同，一份租赁期限2002年10月11日至2032年10月10日，租用

面积251亩；一份租赁期限2003年3月7日至2033年3月6日，租用面积75亩。上述租赁已确认使用权资产。

4：子公司北京艾莱发喜食品有限公司与北京市华农物资有限公司签订《房屋租赁合同》，租赁房屋开设“八喜冰淇淋蛋糕”专卖店。合同租赁期自2022年1月1日至2025年5月31日。上述租赁已确认使用权资产。后双方重新签订合同，约定租赁期为2025年6月1日起至2025年11月30日，租金为

10.37万元。

5：子公司北京艾莱发喜食品有限公司与北京市昌华物业服务中心有限公司签订《房屋租赁合同》，承租房屋一处，用于办公。合同租赁期自2024年7月1日至2027年6月30日，年租赁费198.25万元。上述租赁已确认使用权资产。

168/189北京三元食品股份有限公司2025年半年度报告

(4).关联担保情况本公司作为担保方

√适用□不适用

单位：元币种：人民币担保是否已被担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕

CrowleyPropertiesLtd. 9528016.45 加拿大元 2019-09-30 2025-09-29 否

艾莱发喜新西兰食品有限公司239163.29新西兰元2021-08-022026-08-02否

艾莱发喜新西兰食品有限公司1167178.70新西兰元2022-04-042026-08-02否

艾莱发喜新西兰食品有限公司1018926.10新西兰元2022-05-242026-08-02否

艾莱发喜新西兰食品有限公司1897408.00新西兰元2022-06-202026-08-02否

艾莱发喜新西兰食品有限公司771512.35新西兰元2022-08-092026-08-02否本公司作为被担保方

√适用□不适用

单位：元币种：欧元担保是否已担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕

北京首农食品集团有限公司130000000.002024-7-192026-7-18否关联担保情况说明

□适用√不适用

(5).关联方资金拆借

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方拆借金额起始日到期日说明拆入

北京首农食品集团150000000.002024-10-222025-10-21本期北京首农食品财务有限公司集团财务有限公司

北京首农食品集团150000000.002024-11-212025-11-20发生资金占用费总财务有限公司额合计为

3469166.65元

北京首农食品集团16249800.00本期发生资金占用

有限公司费222802.81元

(6).关联方资产转让、债务重组情况

□适用√不适用

(7).关键管理人员报酬

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬281.62335.52

(8).其他关联交易

□适用√不适用

169/189北京三元食品股份有限公司2025年半年度报告

6、应收、应付关联方等未结算项目情况

(1).应收项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款北京市昌华物业服务中心有限公司1500.0075.00

应收账款北京市食品供应处34号供应部有限公司95290.50476.4567331.70336.66

应收账款北京京粮物流有限公司1400.0070.00

应收账款北京首农香山会议中心有限公司1310.4065.52

其他应收款北京市昌华物业服务中心有限公司181405.0036281.00181405.009070.25

其他应收款北京市华农物资有限公司35000.0028000.0035000.0017500.00

其他应收款唐山市康尼投资有限公司8004570.118004570.118004570.118004570.11

其他应收款河南裕农食品有限公司10800.00540.00

其他应收款北京首农三元物流有限公司417603.0320880.15

(2).应付项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款北京首农畜牧发展有限公司192229143.55203635095.91

应付账款河北首农现代农业科技有限公司126865329.6252286899.56

应付账款北京首农三元物流有限公司24729404.4429697016.44

应付账款承德三元有限责任公司14952659.807646829.79

应付账款承德三元晓雅奶牛养殖有限责任公司7388908.734465353.86

应付账款北京糖业烟酒集团有限公司4000133.97229350.01

应付账款北京五环顺通供应链管理有限公司3076493.682082675.58

应付账款北京安德鲁水果食品有限公司1207238.46536393.12

应付账款北京市馨德润农业旅游开发有限公司28938.05

应付账款北京二商肉类食品集团有限公司21649.54

应付账款北京六必居食品有限公司17433.80

其他应付款北京首农食品集团有限公司33061225.6331452714.08

其他应付款北京首农三元物流有限公司17263142.9122637426.35

其他应付款北京南牧兴资产管理中心有限公司3074848.163074848.16

其他应付款北京五环顺通供应链管理有限公司514452.63889947.21

其他应付款北京市牛奶有限公司93318.5893318.58

其他应付款北京市馨德润农业旅游开发有限公司30000.0030000.00

其他应付款北京首农香山商业有限公司20000.0020000.00

其他应付款首农供应链科技（成都）有限公司20000.0020000.00

其他应付款北京双通惠禾农业科技发展有限公司10000.0010000.00

其他应付款北京六必居食品有限公司6500.00

合同负债北京市馨德润农业旅游开发有限公司145248.64756480.78

合同负债北京篮丰蔬菜配送有限公司49807.0069555.76

合同负债北京首农商业连锁有限公司3467.89

合同负债北京五环顺通供应链管理有限公司86.4988.07

合同负债北京双通惠禾农业科技发展有限公司429.00

合同负债北京六必居食品有限公司408065.84

合同负债北京首农食品集团有限公司2654.87

170/189北京三元食品股份有限公司2025年半年度报告

(3).其他项目

□适用√不适用

7、关联方承诺

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十五、股份支付

1、各项权益工具

(1).明细情况

□适用√不适用

(2).期末发行在外的股票期权或其他权益工具

√适用□不适用期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具授予对象类别行权价格的范围合同剩余期限行权价格的范围合同剩余期限高级管理人员1年核心管理人员1年核心业务骨干1年核心技术人员1年

2、以权益结算的股份支付情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

以权益结算的股份支付对象公司（含所属子公司）董事、高级管理人员、核心管理人员及核心骨干员工授予日权益工具公允价值的确定方法根据授予日股票公允价值与认购价格的差额确定授予日权益工具公允价值授予日权益工具公允价值的重要参数

可行权权益工具数量的确定依据在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动、业绩指标完成情

况等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权权益工具的数量一致。

本期估计与上期估计有重大差异的原因

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额35948298.11

3、以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

4、本期股份支付费用

□适用√不适用

171/189北京三元食品股份有限公司2025年半年度报告

5、股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

□适用√不适用

2、或有事项

(1).资产负债表日存在的重要或有事项

√适用□不适用

允麦科技（北京）股份有限公司（“允麦科技”）买卖合同纠纷案件。本公司子公司北京艾莱发喜食品有限公司（“艾莱发喜”）与允麦科技签订购销合同，约定艾莱发喜向允麦科技供货。后允麦科技欠付艾莱发喜货款，艾莱发喜诉至法院。2024年12月，北京市顺义区人民法院作出一审判决，支持艾莱发喜诉请。允麦科技提起上诉。2025年4月北京市第三中级人民法院终审判决维持原判。目前，艾莱发喜已申请强制执行。

(2).公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用√不适用

3、其他

□适用√不适用

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用√不适用

2、利润分配情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币拟分配的利润或股利

经审议批准宣告发放的利润或股利18110112.52

3、销售退回

□适用√不适用

4、其他资产负债表日后事项说明

□适用√不适用

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1).追溯重述法

□适用√不适用

172/189北京三元食品股份有限公司2025年半年度报告

(2).未来适用法

□适用√不适用

2、重要债务重组

□适用√不适用

3、资产置换

(1).非货币性资产交换

□适用√不适用

(2).其他资产置换

□适用√不适用

4、年金计划

√适用□不适用

本公司自2011年1月1日开始执行企业年金。2024年12月，根据市国资委要求，企业实施年金缴费动态调整机制，并开展年金方案修订工作。因此公司修订了《企业年金方案实施细则》，并经相关决策会议审议通过。本考核期年金单位缴费比例由缴费基数的5%降至4%，以后年度根据动态调整机制调整；职工个人缴费保持现有水平不变，为本人缴费基数的1.5%，职工个人缴费比例不随企业缴费比例变动而变动；缴费基数为职工上年度月平均工资，个人缴费部分由企业每月从职工工资中代扣。

5、终止经营

□适用√不适用

6、分部信息

(1).报告分部的确定依据与会计政策

√适用□不适用

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度为依据确定报告分部，以经营区域、业务类型、产品类别为基础，本公司的经营业务划分为7个经营分部。这些经营分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。公司的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。

本公司报告分部包括：

（1）液态奶分部，生产及销售液态奶；

（2）送奶到户分部，生产及销售送奶到户产品；

（3）奶粉及奶制品分部，生产及销售奶粉及奶制品；

（4）冰淇淋及其他产品分部，生产及销售冰淇淋等产品；

（5）电商分部，在电子商务渠道销售本公司产品；

（6）境外分部，在境外生产经营的子公司；

（7）总部及其他分部，除上述分部外的其他。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。

173/189北京三元食品股份有限公司2025年半年度报告

(2).报告分部的财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目液态奶送奶到户奶粉及奶制品冰淇淋及其他产品电商境外总部及其他分部间抵销合计

主营业务收入2303074550.68174014723.681010542000.77743585791.87435781902.2580592703.7236934298.351558301250.783226224720.54

主营业务成本1959626944.75134410149.17984675370.12504554871.63336032877.2170139255.3836435103.981576473645.252449400926.99

资产总额2735551579.83211450460.54340462566.301270906148.03170904667.662200796974.127083750159.604612237133.739401585422.35

负债总额733901045.87159070815.27526743876.30345295176.92219476646.581174258966.051950528182.881007456017.454101818692.41

(3).公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用√不适用

(4).其他说明

□适用√不适用

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

174/189北京三元食品股份有限公司2025年半年度报告

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）476601915.55486510437.58

1年以内（含1年）小计476601915.55486510437.58

1至2年12375018.942497143.76

2至3年9142824.9416323461.82

3年以上

3至4年9944824.852468373.56

4至5年59157962.0778004368.61

5年以上194708288.78175983480.34

合计761930835.13761787265.67

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面比例计提比比例计提比

金额(%)金额价值价值

例(%)金额(%)金额例(%)按单项计提坏账准备

其中：

按组合计提坏账准备761930835.13100.00121947268.0916.01639983567.04761787265.67100.00119636224.4415.70642151041.23

其中：

合并范围内公司270134299.6135.45270134299.61282791082.4037.12282791082.40

175/189北京三元食品股份有限公司2025年半年度报告

客户491796535.5264.55121947268.0924.80369849267.43478996183.2762.88119636224.4424.98359359958.83

合计761930835.13/121947268.09/639983567.04761787265.67/119636224.44/642151041.23

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：合并范围内公司

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

柳州三元天爱乳业有限公司287600.00

上海三元乳业有限公司234247025.37

新乡市三元食品有限公司19484492.12

湖南太子奶集团生物科技有限责任公司118406.70

北京三元梅园食品有限公司75240.00

河北三元食品有限公司2575457.10

北京艾莱发喜食品有限公司12672460.00

唐山市三元食品有限公司19000.00

北京三元燕山食品有限公司654618.32

合计270134299.61

按组合计提坏账准备的说明：

√适用□不适用

公司合并范围内关联方，可收回，预期信用损失率为零。

组合计提项目：客户

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

176/189北京三元食品股份有限公司2025年半年度报告

1年以内364420311.765095339.221.40

1至2年12375018.942475068.0820.00

2至3年8934225.228784218.5398.31

3至4年7476451.297476451.29100.00

4至5年4884167.674884167.67100.00

5年以上93706360.6493232023.3099.49

合计491796535.52121947268.0924.80

按组合计提坏账准备的说明：

√适用□不适用

公司参考历史信用损失经验、账龄并结合当前状况以及对未来经济状况的预测，计算预期信用损失。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

按组合计提坏账准备的应收账款119636224.442311043.65121947268.09

合计119636224.442311043.65121947268.09

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用

177/189北京三元食品股份有限公司2025年半年度报告

其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币应收账款和合同资产期占应收账款和合同资产期单位名称应收账款期末余额合同资产期末余额坏账准备期末余额

末余额末余额合计数的比例（%）

第一名234247025.37234247025.3730.75

第二名101266089.64101266089.6413.29917232.18

第三名87182962.1087182962.1011.441123001.03

第四名69809961.1469809961.149.1669809961.14

第五名19186178.8419186178.842.52

合计511692217.09511692217.0967.1671850194.35

其他说明：

□适用√不适用

2、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息

应收股利150000000.00

其他应收款70641787.2358525060.52

合计70641787.23208525060.52

178/189北京三元食品股份有限公司2025年半年度报告

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

179/189北京三元食品股份有限公司2025年半年度报告

□适用√不适用

(6).本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(7).应收股利

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

北京艾莱发喜食品有限公司150000000.00

合计150000000.00

(8).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(9).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

180/189北京三元食品股份有限公司2025年半年度报告

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(10).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(11).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(12).本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(13).按账龄披露

√适用□不适用

181/189北京三元食品股份有限公司2025年半年度报告

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）23792533.1010630119.19

1年以内（含1年）小计23792533.1010630119.19

1至2年3968276.247394949.72

2至3年23395746.1519392117.63

3年以上

3至4年2009393.3111647567.63

4至5年11869243.012790288.85

5年以上11003508.9511641825.64

合计76038700.7663496868.66

(14).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款61347733.1752662809.63

质保金/保证金7680014.606762518.00

代垫水电气费34014.166426.00

备用金5207732.413494308.55

押金478971.25462971.25

代垫人员费用93291.7382835.23

其他1196943.4425000.00

合计76038700.7663496868.66

(15).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备合计

未来12个月预期信用损整个存续期预期信用损失(未发整个存续期预期信用损失(已发

182/189北京三元食品股份有限公司2025年半年度报告

失生信用减值)生信用减值)

2025年1月1日余额667281.154141611.69162915.304971808.14

2025年1月1日余额在本期

--转入第二阶段-44600.0044600.00

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提46252.51378852.88425105.39本期转回本期转销本期核销其他变动

2025年6月30日余额668933.664565064.57162915.305396913.53

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(16).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

按风险组合计提的其他应收款坏账准备4971808.14425105.395396913.53

合计4971808.14425105.395396913.53

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

183/189北京三元食品股份有限公司2025年半年度报告

(17).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(18).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期末余额合计坏账准备

单位名称期末余额(%)款项的性质账龄数的比例期末余额

第一名36338412.7247.78借款及利息13年以内

第二名11326951.4414.90借款及利息6年以内

第三名5525939.157.26借款及利息、保证金4年以内、5年以上

第四名3000000.003.95借款及利息9年以内

第五名1913159.972.52借款及利息8年以内

合计58104463.2876.41//

(19).因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

184/189北京三元食品股份有限公司2025年半年度报告

3、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资3594376418.673594376418.673550126943.303550126943.30

对联营、合营企业投资1900677809.261900677809.261735292941.901735292941.90

合计5495054227.935495054227.935285419885.205285419885.20

(1).对子公司投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动减值准期初余额（账面价减值准备期末余额（账面被投资单位备期末值）期初余额追加投资减少投资计提减值准备其他价值）余额

北京三元梅园食品有限公司10153965.6810153965.68

北京三元燕山食品有限公司8000000.0033841768.9441841768.94

河北三元食品有限公司1157725500.001157725500.00

迁安三元食品有限公司36000000.0036000000.00

天津三元乳业有限公司8400000.008400000.00

柳州三元天爱乳业有限公司21980496.0021980496.00

上海三元乳业有限公司63000000.0063000000.00

新乡市三元食品有限公司112403800.00112403800.00

湖南太子奶集团生物科技有限责任公司295054040.00295054040.00

江苏三元双宝乳业有限公司37248854.9837248854.98

北京艾莱发喜食品有限公司919761969.45919761969.45

三元普度国际资本与贸易有限公司18176298.0018176298.00

唐山三元乳业有限公司40938208.9840938208.98

山东三元乳业有限公司50295891.4650295891.46

香港三元食品股份有限公司770987918.7510407706.43781395625.18

合计3550126943.3044249475.373594376418.67

185/189北京三元食品股份有限公司2025年半年度报告

(2).对联营、合营企业投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动减值准追减其他宣告发减值准投资期初其他计提期末余额（账面备期初加少权益法下确认综合放现金其备期末

单位余额（账面价值）权益减值价值）余额投投的投资损益收益股利或他余额变动准备资资调整利润

一、合营企业小计

二、联营企业

北京麦当劳食品有限公司1735292941.90165384867.361900677809.26

小计1735292941.90165384867.361900677809.26

合计1735292941.90165384867.361900677809.26

(3).长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

186/189北京三元食品股份有限公司2025年半年度报告

4、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务2288174266.311871202712.992518225200.102109142656.36

其他业务11095986.963530999.0112304814.926700249.75

合计2299270253.271874733712.002530530015.022115842906.11

(2).营业收入、营业成本的分解信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币合计合同分类营业收入营业成本商品类型

液态奶1850278209.241430693249.47

固态奶400961758.73404352827.49

其他48030285.3139687635.04按经营地区分类

北京地区1139440457.09827399789.55

北京地区以外1159829796.181047333922.45按商品转让的时间分类

在某一时点确认2292957317.501873291873.35在某一时段确认

租赁收入6312935.771441838.65按销售渠道分类

直营719777722.78536866264.21

经销商1027832546.60827548133.70

其他551659983.90510319314.09

合计2299270253.271874733712.00其他说明

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

5、投资收益

√适用□不适用

187/189北京三元食品股份有限公司2025年半年度报告

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益3428829.7447222833.07

权益法核算的长期股权投资收益165384867.36137975410.16处置长期股权投资产生的投资收益交易性金融资产在持有期间的投资收益其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置交易性金融资产取得的投资收益处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

其他2433628.38

合计168813697.10187631871.61

6、其他

□适用√不适用

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-2194394.78七、73-75

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符10238700.61十一、2-3

合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业346107.68七、70持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-172345.84七、74-75

其他符合非经常性损益定义的损益项目103060.65七、67

减：所得税影响额72840.91

少数股东权益影响额（税后）-558624.80

合计8806912.21

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

188/189北京三元食品股份有限公司2025年半年度报告

2、净资产收益率及每股收益

√适用□不适用加权平均净资产收益每股收益报告期利润率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润3.61030.12120.1212

扣除非经常性损益后归属于公司3.43650.11540.1154普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

4、其他

□适用√不适用

董事长：袁浩宗

董事会批准报送日期：2025年8月26日修订信息

□适用√不适用