关于漳州片仔癀药业股份有限公司

非经营性资金占用及其他关联资金往来情况

汇总表的专项审计报告

目录

1、关于漳州片仔癀药业股份有限公司非经营性资金占用及其他

关联资金往来的专项说明

2、漳州片仔癀药业股份有限公司2025年度非经营性资金占用及

其他关联资金往来情况汇总表

委托单位：漳州片仔癀药业股份有限公司

审计单位：致同会计师事务所（特殊普通合伙）

联系电话：010-85665588

1关于漳州片仔癀药业股份有限公司

非经营性资金占用及其他关联资金往来的专项说明

致同专字（2026）第 351A011459 号

漳州片仔癀药业股份有限公司全体股东：

我们接受漳州片仔癀药业股份有限公司（以下简称“片仔癀公司”）委托，根据中国注册会计师执业准则审计了片仔癀公司2025年12月31日的合并及公

司资产负债表，2025年度合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表和财务报表附注，并出具了致同审字（2026）第

351A019642 号无保留意见审计报告。

根据《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》等有关规定，片仔癀公司编制了本专项说明所附的漳州片仔癀药业股份有限公司2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）。

编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是片仔癀公司管理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计片仔癀公司2025年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。除了对片仔癀公司实施于2025年度财务报表审计中所执行的对关联方往来的相关审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地理解2025年度片仔癀公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。

2本专项说明仅供片仔癀公司披露年度报告时使用，不得用作任何其他用途。

致同会计师事务所中国注册会计师李恩成（特殊普通合伙）中国注册会计师蔡志良中国注册会计师施旭锋

中国·北京二〇二六年四月二十八日

3附表

关于漳州片仔癀药业股份有限公司

2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表

单位：万元

2025年2025年度占

2025年度2025年期

非经营性资金资金占用方占用方与上市公司上市公司核算期初占用累计发生占用偿还累计末占用资占用形成原因

占用名称的关联关系的会计科目用资金金额(不含利性质发生金额金余额

余额息)

现控股股东、非经营实际控制人及性占用其附属企业

小计/////

前控股股东、非经营实际控制人及性占用其附属企业

小计/////其他关联方及非经营其附属企业性占用

小计/////

总计/////

42025年2025年度往

2025年度2025年期

其他关联资金资金往来方往来方与上市公司上市公司核算期初往来累计发生往来偿还累计末往来资往来形成原因往来名称的关系的会计科目来资金金额（不含性质发生金额金余额余额利息）福建龙溪轴承

控股股东、实际控经营性（集团）股份应收账款0.007.637.630.00销售商品制人的附属企业往来有限公司闽台龙玛直线

控股股东、实际控经营性

科技股份有限应收账款0.000.010.010.00销售商品制人的附属企业往来公司

东山金沙大酒控股股东、实际控经营性

应收账款0.0028.2728.270.00销售商品店有限公司制人的附属企业往来

漳州宾馆有限控股股东、实际控经营性

应收账款0.0022.9522.950.00销售商品

控股股东、实公司制人的附属企业往来

际控制人及其漳州南湖温泉控股股东、实际控经营性

应收账款0.008.728.720.00销售商品附属企业酒店有限公司制人的附属企业往来漳州市百畲旅

控股股东、实际控经营性

游发展有限公应收账款0.004.254.250.00销售商品制人的附属企业往来司漳州市凌波康

控股股东、实际控经营性

养托育服务有应收账款1.426.788.200.00销售商品制人的附属企业往来限公司漳州市旅投国

控股股东、实际控经营性

际旅行社有限应收账款0.941.202.140.00销售商品制人的附属企业往来公司

5漳州芗江酒店控股股东、实际控经营性

应收账款0.3044.2244.520.00销售商品有限公司制人的附属企业往来漳州市东南花

控股股东、实际控经营性

都酒店有限公应收账款0.006.496.490.00销售商品制人的附属企业往来司漳州市百泉运

控股股东、实际控经营性

营管理有限公应收账款0.00118.73118.730.00销售商品制人的附属企业往来司

漳州市医疗服控股股东、实际控经营性

应收账款0.16380.16380.090.23销售商品务有限公司制人的附属企业往来漳州市凌波康

控股股东、实际控经营性

养集团有限公应收账款0.004.204.200.00销售商品制人的附属企业往来司

漳州圆山医院控股股东、实际控经营性

应收账款0.0025.7212.5413.18销售商品有限公司制人的附属企业往来漳州市凌波景

控股股东、实际控经营性

区管理集团有其他应收款46.458.290.0054.74押金、保证金制人的附属企业往来限公司

漳州宾馆有限控股股东、实际控经营性

其他应收款13.080.440.1213.40押金、保证金公司制人的附属企业往来

漳州芗江酒店控股股东、实际控经营性

其他应收款0.000.310.310.00押金、保证金有限公司制人的附属企业往来

漳州南湖温泉控股股东、实际控经营性

其他应收款0.003.900.003.90押金、保证金酒店有限公司制人的附属企业往来

漳州市百芗置控股股东、实际控经营性

其他应收款15.000.000.0015.00押金、保证金业有限公司制人的附属企业往来

6上市公司的子

公司及其附属不适用不适用不适用不适用不适用不适用不适用企业关联自然人不适用不适用不适用不适用不适用不适用不适用其他关联方及不适用不适用不适用不适用不适用不适用不适用其附属企业

总计---77.35672.27649.17100.45//本表已于2026年4月28日获第七届董事会第三十七次会议批准。

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