河南瑞贝卡发制品股份有限公司

关于前期会计差错更正后的财务报表和附注

河南瑞贝卡发制品股份有限公司（以下简称“公司”）于2025年4月26日召开了第九届董事会第四次会议，会议审议通过了《关于前期会计差错更正的议案》。按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号——年度报告的内容与格式》、《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》和上海证券交易所的相关规定，公司对2022年度至2023年度的财务报表及相关附注进行更正（除特殊注明外，单位均为人民币元）。

一、2022年度更正后的财务报表及相关附注

（一）更正后的财务报表合并资产负债表

编制单位：河南瑞贝卡发制品股份有限公司2022年12月31日单位：元项目2022年12月31日2021年12月31日

流动资产：

货币资金500722467.39326989105.99交易性金融资产衍生金融资产

应收票据13273000.0026580156.50

应收账款278988022.70229512445.59应收款项融资

预付款项39837909.8822784879.49

其他应收款282576327.5546399853.62买入返售金融资产

存货3234173739.743227149787.74合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产14290897.288849770.18

流动资产合计4363862364.543888265999.11非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资

其他权益工具投资61411532.4474945714.70其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产546879894.91551419136.06

在建工程9939797.064311162.47生产性生物资产油气资产

使用权资产9877462.7816652725.99

无形资产182848614.67187637761.37开发支出

商誉15864059.1915864059.19

长期待摊费用7504813.4612745153.86

递延所得税资产44073446.4850012003.68

其他非流动资产11339320.4711539645.02

非流动资产合计889738941.46925127362.34

资产总计5253601306.004813393361.45

合并资产负债表（续）

编制单位：河南瑞贝卡发制品股份有限公司单位：元项目2022年12月31日2021年12月31日

流动负债：

短期借款1404537145.791311013461.98交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款42554793.5069427455.08预收款项

合同负债17431648.5923211716.19

应付职工薪酬65439922.38109907237.87

应交税费6830679.848506956.96

其他应付款40422353.3579784973.75

持有待售负债一年内到期的非流动负债300000000.0030000000.00

其他流动负债8675000.0013885384.50

流动负债合计1885891543.451645737186.33

非流动负债：

长期借款528300000.00360000000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债10373098.3417368943.10

长期应付款62778.1262778.12长期应付职工薪酬预计负债递延收益

递延所得税负债289388.81其他非流动负债

非流动负债合计539025265.27377431721.22

负债合计2424916808.722023168907.55

股东权益：

股本1131985440.001131985440.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积249392999.03249224547.70

减：库存股

其他综合收益-464333205.78-467859953.78专项储备

盈余公积233597684.23233372122.65一般风险准备

未分配利润1673906586.071640123831.31

归属于母公司股东权益合计2824549503.552786845987.88

少数股东权益4134993.733378466.02

股东权益合计2828684497.282790224453.90

负债和股东权益总计5253601306.004813393361.45母公司资产负债表

编制单位：河南瑞贝卡发制品股份有限公司单位：元项目2022年12月31日2021年12月31日

流动资产：

货币资金223615750.10101567127.74交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款618355672.35552528403.77应收款项融资

预付款项25180061.389719736.19

其他应收款1265683809.40970136525.21

存货1609514062.811719214313.31合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产8562298.664946246.99

流动资产合计3750911654.703358112353.21

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资572712813.23572712813.23

其他权益工具投资61411532.4474945714.70其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产352273878.66359073038.33

在建工程9939797.064311162.47生产性生物资产油气资产

使用权资产1929258.734761732.36

无形资产132875736.91137169701.51开发支出商誉

长期待摊费用367815.791468888.02

递延所得税资产26378149.2231636898.30

其他非流动资产10439320.4710639645.02

非流动资产合计1168328302.511196719593.94

资产总计4919239957.214554831947.15母公司资产负债表（续）

编制单位：河南瑞贝卡发制品股份有限公司单位：元项目2022年12月31日2021年12月31日

流动负债：

短期借款1404537145.791311013461.98交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款49563413.81110875168.37预收款项

合同负债10382927.0920548097.43

应付职工薪酬57404214.77100347429.76

应交税费5042553.265998524.13

其他应付款33181096.3373306980.44持有待售负债

一年内到期的非流动负债300000000.0030000000.00其他流动负债

流动负债合计1860111351.051652089662.11

非流动负债：

长期借款528300000.00360000000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债2110612.615233692.60

长期应付款62778.1262778.12长期应付职工薪酬预计负债递延收益

递延所得税负债289388.81其他非流动负债

非流动负债合计530762779.54365296470.72

负债合计2390874130.592017386132.83

股东权益：

股本1131985440.001131985440.00其他权益工具

其中：优先股

永续债资本公积249392999.03249224547.70

减：库存股

其他综合收益-29179197.42-17675142.52专项储备

盈余公积233597684.23233372122.65

未分配利润942568900.78940538846.49

股东权益合计2528365826.622537445814.32

负债和股东权益合计4919239957.214554831947.15合并现金流量表

编制单位：河南瑞贝卡发制品股份有限公司单位：元项目2022年2021年一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1250350406.921643704335.10

收到的税费返还9316896.1220157957.90

收到其他与经营活动有关的现金334930434.42404773286.07

经营活动现金流入小计1594597737.462068635579.07

购买商品、接受劳务支付的现金573952590.26503313342.70

支付给职工以及为职工支付的现金498779447.19692157195.60

支付的各项税费72042869.0885871583.65

支付其他与经营活动有关的现金476295649.81564762650.84

经营活动现金流出小计1621070556.341846104772.79

-

经营活动产生的现金流量净额26472818.88222530806.29

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现

金净额43713.00175458.04处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计43713.00175458.04

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现

金19480049.7323080146.56投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计19480049.7323080146.56

--

投资活动产生的现金流量净额19436336.7322904688.53

三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金1955464155.791976950875.97收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计1955464155.791976950875.97

偿还债务支付的现金1423640471.982142654609.25

分配股利、利润或偿付利息支付的现金86112763.9180879220.11

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金381230254.60

筹资活动现金流出小计1890983490.492223533829.36

-

筹资活动产生的现金流量净额64480665.30246582953.39

-

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响30068194.1311636600.46

-

五、现金及现金等价物净增加额48639703.8258593436.09

加：期初现金及现金等价物余额326989105.99385582542.08

六、期末现金及现金等价物余额375628809.81326989105.99母公司现金流量表

编制单位：河南瑞贝卡发制品股份有限公司单位：元项目2022年2021年一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金709637582.391061314993.27

收到的税费返还8390669.3117077160.88

收到其他与经营活动有关的现金357950134.52446803778.23

经营活动现金流入小计1075978386.221525195932.38

购买商品、接受劳务支付的现金328605340.62241645864.06

支付给职工以及为职工支付的现金373808209.24559454678.91

支付的各项税费34811126.1027639951.69

支付其他与经营活动有关的现金470878319.58545697484.73

经营活动现金流出小计1208102995.541374437979.39

经营活动产生的现金流量净额-132124609.32150757952.99

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金50000000.0090000000.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现

金净额43713.00137673.50处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计50043713.0090137673.50

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现

金19002916.7016019716.50投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计19002916.7016019716.50

投资活动产生的现金流量净额31040796.3074117957.00

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金1955464155.791976950875.97发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计1955464155.791976950875.97

偿还债务支付的现金1423640471.982142654609.25

分配股利、利润或偿付利息支付的现金86112763.9180879220.11

支付其他与筹资活动有关的现金353593657.58

筹资活动现金流出小计1863346893.472223533829.36

-

筹资活动产生的现金流量净额92117262.32246582953.39

-

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响5921515.484261981.95

--

五、现金及现金等价物净增加额3045035.2225969025.35

加：期初现金及现金等价物余额101567127.74127536153.09

六、期末现金及现金等价物余额98522092.52101567127.74

（二）更正后“第七节合并财务报表项目注释及第十七节母公司财务报表主要项目注释”

1、七、1、货币资金

项目期末余额期初余额

库存现金3166269.693430597.47

银行存款372462540.12323558508.52

其他货币资金125093657.58

合计500722467.39326989105.99

其中：存放在境外的款项总额232308605.30213532565.62

2、七、8、其他应收款

1、其他应收款

项目列示

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款282576327.5546399853.62

合计282576327.5546399853.62

(1).按账龄披露

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内270677363.21

1年以内小计270677363.21

1至2年8061994.33

2至3年2537744.45

3年以上

3至4年376097.94

4至5年424262.12

5年以上797346.24

合计282874808.29

(2).按款项性质分类情况

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

备用金17498120.2612735840.35

保证金7028614.027299476.81

应收国家退税款246791.00

其他往来款258348074.0126381561.07

合计282874808.2946663669.23

3、七、78、现金流量表项目

（4）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元币种：人民币项目2022年发生额

保证金125093657.58

使用权资产27636597.02

其他228500000.00

合计381230254.60

4、十七、2、其他应收款

1、其他应收款

项目列示

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息

应收股利20000000.0050000000.00

其他应收款1245683809.40920136525.21

合计1265683809.40970136525.21

(1).按账龄披露单位：元币种：人民币期末账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内434398917.91

1年以内小计434398917.91

1至2年69220476.24

2至3年574255307.49

3年以上

3至4年177016017.27

4至5年254087.35

5年以上账龄

合计1255785866.29

(2).按款项性质分类情况

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

合并范围内公司1005001694.52910170371.89

备用金13173453.9811088195.88

保证金3906723.324188581.08

其他往来款233703994.473829373.82

合计1255785866.29929276522.67

二、2023年度更正后的财务报表及相关附注

（一）更正后的财务报表合并资产负债表

2023年12月31

编制单位：河南瑞贝卡发制品股份有限公司单位：元日项目2023年12月31日2022年12月31日

流动资产：

货币资金607905641.01500722467.39交易性金融资产衍生金融资产

应收票据12312280.0013273000.00

应收账款218434236.00278988022.70应收款项融资

预付款项22605970.5939837909.88

其他应收款360923633.28282576327.55买入返售金融资产

存货3205169792.713234173739.74合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产8421295.4214290897.28

流动资产合计4435772849.014363862364.54

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资

其他权益工具投资33128752.8161411532.44其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产535798088.79546879894.91

在建工程12763609.359939797.06生产性生物资产油气资产

使用权资产21998497.719877462.78

无形资产178549682.60182848614.67开发支出

商誉15864059.1915864059.19

长期待摊费用3895137.717504813.46

递延所得税资产42862595.4444073446.48

其他非流动资产8858320.4711339320.47

非流动资产合计853718744.07889738941.46

资产总计5289491593.085253601306.00

合并资产负债表（续）

编制单位：河南瑞贝卡发制品股份有限公司单位：元项目2023年12月31日2022年12月31日

流动负债：

短期借款1561437056.921404537145.79交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款53961458.8942554793.50预收款项

合同负债13622653.6817431648.59应付职工薪酬51224031.3065439922.38

应交税费8256585.426830679.84

其他应付款21879753.4140422353.35持有待售负债

一年内到期的非流动负债376900000.00300000000.00

其他流动负债8852280.008675000.00

流动负债合计2096133819.621885891543.45

非流动负债：

长期借款419200000.00528300000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债16069745.5610373098.34

长期应付款62778.1262778.12长期应付职工薪酬预计负债递延收益

递延所得税负债1105765.17289388.81其他非流动负债

非流动负债合计436438288.85539025265.27

负债合计2532572108.472424916808.72

股东权益：

股本1131985440.001131985440.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积249392999.03249392999.03

减：库存股

--

其他综合收益548739614.37464333205.78专项储备

盈余公积234453037.39233597684.23一般风险准备

未分配利润1685353502.581673906586.07

归属于母公司股东权益合计2752445364.632824549503.55

少数股东权益4474119.984134993.73

股东权益合计2756919484.612828684497.28负债和股东权益总计5289491593.085253601306.00母公司资产负债表

2023年12月31

编制单位：河南瑞贝卡发制品股份有限公司单位：元日项目2023年12月31日2022年12月31日

流动资产：

货币资金378503508.06223615750.10交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款499822158.22618355672.35应收款项融资

预付款项6237458.1425180061.38

其他应收款1454544272.271265683809.40

存货1542703112.231609514062.81合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产3000000.018562298.66

流动资产合计3884810508.933750911654.70

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资572712813.23572712813.23

其他权益工具投资33128752.8161411532.44其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产340431297.77352273878.66

在建工程12763609.359939797.06生产性生物资产油气资产

使用权资产7371767.791929258.73

无形资产130012086.93132875736.91开发支出商誉

长期待摊费用512195.13367815.79

递延所得税资产31371102.3726378149.22

其他非流动资产7958320.4710439320.47

非流动资产合计1136261945.851168328302.51

资产总计5021072454.784919239957.21母公司资产负债表（续）

2023年12月31

编制单位：河南瑞贝卡发制品股份有限公司单位：元日项目2023年12月31日2022年12月31日

流动负债：

短期借款1326437056.921404537145.79交易性金融负债衍生金融负债

应付票据235000000.00

应付账款49662844.6349563413.81预收款项

合同负债20867920.1010382927.09

应付职工薪酬45887075.9657404214.77

应交税费5739514.545042553.26

其他应付款19888605.5433181096.33持有待售负债

一年内到期的非流动负债376900000.00300000000.00其他流动负债

流动负债合计2080383017.691860111351.05

非流动负债：

长期借款419200000.00528300000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债7441898.312110612.61

长期应付款62778.1262778.12长期应付职工薪酬预计负债递延收益

递延所得税负债1105765.17289388.81其他非流动负债

非流动负债合计427810441.60530762779.54

负债合计2508193459.292390874130.59股东权益：

股本1131985440.001131985440.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积249392999.03249392999.03

减：库存股

其他综合收益-53219560.10-29179197.42专项储备

盈余公积234453037.39233597684.23

未分配利润950267079.17942568900.78

股东权益合计2512878995.492528365826.62

负债和股东权益合计5021072454.784919239957.21合并现金流量表

编制单位：河南瑞贝卡发制品股份有限公司2023年度单位：元项目2023年2022年一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1316865422.891250350406.92

收到的税费返还5555818.189316896.12

收到其他与经营活动有关的现金12805332.62334930434.42

经营活动现金流入小计1335226573.691594597737.46

购买商品、接受劳务支付的现金515270608.74573952590.26

支付给职工以及为职工支付的现金414764802.81498779447.19

支付的各项税费41763314.6672042869.08

支付其他与经营活动有关的现金116560849.40476295649.81

经营活动现金流出小计1088359575.611621070556.34

-

经营活动产生的现金流量净额246866998.0826472818.88

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现

金净额158437.7443713.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计158437.7443713.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现

金22423009.5819480049.73投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计22423009.5819480049.73

--

投资活动产生的现金流量净额22264571.8419436336.73

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金1772985550.001955464155.79收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计1772985550.001955464155.79

偿还债务支付的现金1668169871.201423640471.98

分配股利、利润或偿付利息支付的现金96664616.2286112763.91

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金264999466.89381230254.60

筹资活动现金流出小计2029833954.311890983490.49

-

筹资活动产生的现金流量净额256848404.3164480665.30

-

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响20981738.3130068194.13

-

五、现金及现金等价物净增加额53227716.3848639703.82

加：期初现金及现金等价物余额375628809.81326989105.99

六、期末现金及现金等价物余额322401093.43375628809.81母公司现金流量表

编制单位：河南瑞贝卡发制品股份有限公司2023年度单位：元项目2023年2022年一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金812872348.13709637582.39

收到的税费返还4245048.348390669.31

收到其他与经营活动有关的现金43028523.26357950134.52

经营活动现金流入小计860145919.731075978386.22

购买商品、接受劳务支付的现金168883823.32328605340.62

支付给职工以及为职工支付的现金317900117.25373808209.24

支付的各项税费21626417.2734811126.10

支付其他与经营活动有关的现金129833126.02470878319.58

经营活动现金流出小计638243483.861208102995.54

经营活动产生的现金流量净额221902435.87-132124609.32

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金20000000.0050000000.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现

金净额121290.0043713.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计20121290.0050043713.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现

金14065193.0919002916.70投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计14065193.0919002916.70

投资活动产生的现金流量净额6056096.9131040796.30

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金1772985550.001955464155.79发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计1772985550.001955464155.79

偿还债务支付的现金1668169871.201423640471.98

分配股利、利润或偿付利息支付的现金96664616.2286112763.91

支付其他与筹资活动有关的现金246343152.34353593657.58

筹资活动现金流出小计2011177639.761863346893.47

--

筹资活动产生的现金流量净额238192089.7692117262.32

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响4710424.945921515.48

--

五、现金及现金等价物净增加额5523132.043045035.22

加：期初现金及现金等价物余额98522092.52101567127.74

六、期末现金及现金等价物余额92998960.4898522092.52

（二）更正后“第七节合并财务报表项目注释及第十九节母公司财务报表主要项目注释”

1、七、1、货币资金

项目期末余额期初余额

库存现金2120133.793166269.69

银行存款380280959.64372462540.12

其他货币资金225504547.58

125093657.58

合计607905641.01500722467.39

其中：存放在境外的款项总额196090541.26232308605.302、七、9、其他应收款项目列示

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款360923633.28282576327.55

合计360923633.28282576327.55

(1).按账龄披露

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内350618386.30270677363.21

1年以内小计350618386.30270677363.21

1至2年2613813.978061994.33

2至3年5354491.982537744.45

3年以上

3至4年1276958.33376097.94

4至5年246555.86424262.12

5年以上1081278.41797346.24

合计361191484.85282874808.29

(2).按款项性质分类情况

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

备用金17098456.5417498120.26

保证金7034537.027028614.02

应收国家退税款533333.92

其他往来款336525157.37258348074.01

合计361191484.85282874808.29

3、七、78、现金流量表项目

（3）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元币种：人民币项目2023年发生额2022年发生额

保证金100410890.00125093657.58

使用权资产23348576.8927636597.02

定期存单60000000.00

其他81240000.00228500000.00

合计264999466.89381230254.60

4、十九、2、其他应收款

1、其他应收款

项目列示

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息

应收股利90000000.0020000000.00

其他应收款1364544272.271245683809.40

合计1454544272.271265683809.40

(1).按账龄披露

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内465300065.60434398917.91

1年以内小计465300065.60434398917.91

1至2年185156639.5469220476.24

2至3年43669712.66574255307.49

3年以上

3至4年548105980.63177016017.27

4至5年131982922.08254087.35

5年以上823362.01641060.03

合计1375038682.521255785866.29

(2).按款项性质分类情况

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

合并范围内公司1047750230.261005001694.52

备用金12002570.1413173453.98

保证金3855087.323906723.32

其他往来款311430794.80233703994.47

合计1375038682.521255785866.29