华纺股份:会计差错更正后的报表及附注

华纺股份有限公司

2025年前三季度会计差错更正后的财务报表及附注

华纺股份有限公司（以下简称“公司”）根据《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》等有关规定，对2025年1-3季度会计差错进行了更正（见临时公告：2026-022号）。更正后的相关财务报表及附注如下：

一、2025年第一季度更正后的财务报表合并利润表

2025年1—3月

单位：元币种:人民币项目2025年第一季度2024年第一季度

一、营业总收入712965041.88661414927.29

其中：营业收入712965041.88661414927.29利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本712552598.84661218766.56

其中：营业成本628434851.77605578002.91利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加5283016.076042600.32

销售费用11652269.3510761801.42

管理费用16239674.8315041638.62

研发费用33536644.0211609822.63

财务费用17406142.8012184900.66

其中：利息费用16194409.1715482782.77

利息收入1496446.56977312.47

加：其他收益567389.79

投资收益（损失以“-”号填列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）

三、营业利润（亏损以“-”号填列）412443.04763550.52

加：营业外收入20246.1699918.31

减：营业外支出36.00703.95

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）432653.20862764.88

减：所得税费用68212.84

五、净利润（净亏损以“-”号填列）364440.36862764.88

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“-”号364440.36862764.88填列）2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净亏945438.85

474599.76损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”号填-82673.97-110159.40

列）

六、其他综合收益的税后净额

（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

1．不能重分类进损益的其他综合收益

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2．将重分类进损益的其他综合收益

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额364440.36862764.88

（一）归属于母公司所有者的综合收益945438.85

474599.76

总额

（二）归属于少数股东的综合收益总额-110159.40-82673.97

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)0.00060.0015

（二）稀释每股收益(元/股)0.00080.0015母公司利润表

2025年1—3月

单位：元币种:人民币项目2025年第一季度2024年第一季度

一、营业收入690159364.09651674726.68

减：营业成本612463664.50599255604.34

税金及附加5148185.955868600.15

销售费用9518515.119669285.12

管理费用14308297.8413104520.79

研发费用30090068.3410803251.09

财务费用16735788.9211610680.06

其中：利息费用15697625.5714888823.34

利息收入1495029.52976126.16

加：其他收益484522.98

投资收益（损失以“-”号填列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）

二、营业利润（亏损以“-”号填列）1894843.431847308.11

加：营业外收入3574.0295246.16

减：营业外支出36.00703.95

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）1898381.451941850.32

减：所得税费用

四、净利润（净亏损以“-”号填列）1898381.451941850.32

（一）持续经营净利润（净亏损以1898381.451941850.32“－”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收

益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益

的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他六、综合收益总额1898381.451941850.32

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

二、2025年半年度更正后的财务报表及附注

1、财务报表

合并利润表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2025年半年度2024年半年度

一、营业总收入1425736570.541409032577.42

其中：营业收入七、601425736570.541409032577.42利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本1463933197.121410000815.56

其中：营业成本七、601279572745.541251198350.30利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加七、6112103597.0214088505.93

销售费用七、6223067875.1522341119.20

管理费用七、6332060144.0734263878.80

研发费用七、6477920189.3158392367.11

财务费用七、6539208646.0329716594.22

其中：利息费用35330793.0733894675.60

利息收入1919239.631639650.50

加：其他收益七、66662869.42590335.37投资收益（损失以“－”号填列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“－”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”七、701805158.121661131.17号填列）资产减值损失（损失以“-”七、711150624.02号填列）资产处置收益（损失以“－”号填列）三、营业利润（亏损以“－”号填-34577975.021283228.40

列）

加：营业外收入七、7386833.30109400.59

减：营业外支出七、7437.43710.89四、利润总额（亏损总额以“－”号-34491179.151391918.10

填列）

减：所得税费用七、75104267.9678463.13五、净利润（净亏损以“－”号填-34595447.111313454.97

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以-34595447.111313454.97“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

-34677705.61836086.69（净亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以

82258.50477368.28“-”号填列）

六、其他综合收益的税后净额

（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

1.不能重分类进损益的其他综合

收益

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2.将重分类进损益的其他综合收

益

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-34595447.111313454.97

（一）归属于母公司所有者的综合

-34677705.61836086.69收益总额

（二）归属于少数股东的综合收益

82258.50477368.28

总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)-0.05490.002

（二）稀释每股收益(元/股)-0.05510.002母公司利润表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2025年半年度2024年半年度

一、营业收入十九、41396442764.191351266386.03

减：营业成本1264772971.651200379844.59

税金及附加11898167.0413752611.10

销售费用19345875.9820054727.41

管理费用28306455.5630439616.21

研发费用71721015.0356882722.70

财务费用38085584.0728647095.53

其中：利息费用34548220.5932614824.23

利息收入1914279.661449166.07

加：其他收益600000.00507322.98投资收益（损失以“－”号填列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以

259457.14565583.38“-”号填列）资产减值损失（损失以

1150624.02“-”号填列）资产处置收益（损失以“－”号填列）二、营业利润（亏损以“－”号-35677223.982182674.85

填列）

加：营业外收入54707.47104677.57

减：营业外支出36.66709.98三、利润总额（亏损总额以-35622553.172286642.44“－”号填列）

减：所得税费用四、净利润（净亏损以“－”号-35622553.172286642.44

填列）（一）持续经营净利润（净-35622553.172286642.44亏损以“－”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变

动额

2.权益法下不能转损益的其

他综合收益

3.其他权益工具投资公允价

值变动

4.企业自身信用风险公允价

值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他

综合收益

2.其他债权投资公允价值变

动

3.金融资产重分类计入其他

综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准

备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-35622553.172286642.44

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/

0.004

股)

（二）稀释每股收益(元/

0.004

股)

2、报表附注

（1）“第八节、七、60、营业收入和营业成本”营业收入和营业成本

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营1403874334.931262950799.871386311435.291233577036.72

业务其他21862235.6116621945.6722721142.1317621313.58业务

合计1425736570.541279572745.541409032577.421251198350.30

（2）“第八节、十九、4、营业收入和营业成本”营业收入和营业成本

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营1374950998.791248151025.981329457561.061182764472.76业务

其他21491765.4016621945.6721808824.9717615371.83业务

合计1396442764.191264772971.651351266386.031200379844.59

三、2025年第三季度更正后的财务报表合并利润表

2025年1—9月

单位：元币种：人民币

2025年前三季度2024年前三季度

项目

（1-9月）（1-9月）一、营业总收入2188233614.692156916801.27

其中：营业收入2188233614.692156916801.27利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本2272204757.832158504075.60

其中：营业成本1984469474.131896176391.16利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加17679192.2419358821.82销售费用34550733.1834097817.28

管理费用48846559.7448703718.47

研发费用122760454.86110442436.05

财务费用63898343.6849724890.82

其中：利息费用55286577.3050046793.24

利息收入2325326.302533210.40

加：其他收益2467084.391562336.16投资收益（损失以“-”号填列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填列）信用减值损失（损失以“-”1805158.12786587.28号填列）资产减值损失（损失以“-”1150624.02号填列）资产处置收益（损失以“-”2716293.95号填列）三、营业利润（亏损以“-”号填-78548276.613477943.06列）

加：营业外收入91211.09109400.60

减：营业外支出3353.52501108.43四、利润总额（亏损总额以“-”号-78460419.043086235.23填列）

减：所得税费用246824.87154863.39五、净利润（净亏损以“-”号填-78707243.912931371.84列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以-78707243.912931371.84“-”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润-78823583.032523323.83（净亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以116339.12408048.01“-”号填列）

六、其他综合收益的税后净额

（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

1.不能重分类进损益的其他综合

收益

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2.将重分类进损益的其他综合收

益

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-78707243.912931371.84

（一）归属于母公司所有者的综合-78823583.032523323.83收益总额

（二）归属于少数股东的综合收益116339.12408048.01总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)-0.12500.0040

（二）稀释每股收益(元/股)-0.12520.0040母公司利润表

2025年1—9月

单位：元币种：人民币2025年前三季度2024年前三季度项目

（1-9月）（1-9月）一、营业收入2136322444.072095681885.44

减：营业成本1953493677.191852051048.46

税金及附加17389300.9318870359.73

销售费用28667667.6830630387.16

管理费用43245415.7042953162.42

研发费用113908903.06104902443.55

财务费用60537122.4247908201.45

其中：利息费用52530865.4347794394.14

利息收入2311004.721771642.71

加：其他收益2398062.141468761.14投资收益（损失以“-”号填列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填列）信用减值损失（损失以“-”259457.14565583.38号填列）资产减值损失（损失以“-”1150624.02号填列）资产处置收益（损失以“-”2716293.95号填列）二、营业利润（亏损以“-”号填-77111499.613116921.14列）

加：营业外收入59082.48104677.58

减：营业外支出3352.75501107.52三、利润总额（亏损总额以“-”号-77055769.882720491.20填列）

减：所得税费用四、净利润（净亏损以“-”号填-77055769.882720491.20列）

（一）持续经营净利润（净亏损以-77055769.882720491.20“-”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综

合收益

3.其他权益工具投资公允价值变

动

4.企业自身信用风险公允价值变