宝钛股份:希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）关于宝鸡钛业股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券的财务报告及审计报告

希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）

X i ge ma C p a s ( S p e c i a l G e ne r a l P a r tne r s hi p )

希会审字(2023)3408号

审计报告

宝鸡钛业股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了宝鸡钛业股份有限公司（以下简称“宝钛股份”）财务报表，包括

2022年12月31日的合并及母公司资产负债表，2022年度的合并及母公司利润表、合

并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了宝钛股份2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于宝钛股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。

这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

（一）收入确认

1.事项描述

6-1-3宝钛股份的主营业务是钛和钛合金等产品的生产和销售，如财务报表附注“五、

（三十九）营业收入、营业成本”所述，2022年度宝钛股份确认营业收入

663463.19万元，较上年增长26.47%。收入是宝钛股份关键绩效指标之一，可能存

在管理层调节收入确认时点从而引起收入错报的风险，因此，我们将收入是否正确的计入恰当的会计期间作为关键审计事项。

2.审计应对

（1）了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性；

（2）结合产品类型对收入以及毛利情况执行分析程序，检查本期收入金额是否出现异常波动的情况；

（3）选取样本检查销售合同，识别与商品所有权上的风险和报酬转移相关的

合同条款与条件，评价宝钛股份的收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；

（4）对本年记录的收入交易选取样本，核对发票、销售合同、出库单、签收

回执、出口报关单、提货单等资料，评价相关收入确认是否符合宝钛股份收入确认的会计政策；

（5）就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对出库单、客户收

货记录、出口提单及其他支持性文件，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间；

（6）实施函证程序，对本期重要客户进行函证，并结合对应收票据检查、存

货监盘、收入截止测试等程序，以合理确定收入确认不存在重大错报风险；

（7）评估管理层对收入的财务报表列报是否恰当。

（二）存货及存货跌价准备

1.事项描述

截至2022年12月31日，如财务报表附注“五、（七）存货”所述，宝钛股份存

货余额361890.23万元，存货跌价准备金额5407.32万元，存货账面价值

356482.91万元，占资产总额的28.61%。存货计量的准确性对财务报表影响较为重大，因此，我们将存货及存货跌价准备的准确性、存在及完整性作为关键审计事项。

2.审计应对

（1）对与存货相关的内部控制制度设计与执行进行了评估；

（2）对存货实施监盘，检查存货的数量、状况等；

（3）实地查看宝钛股份生产工艺流程，获取成本核算规程，选取适当月份的成本计算单进行重新计算；

6-1-4（4）对比分析宝钛股份存货周转率，毛利率，大类产品成本指标是否存在异常；

（5）分析在产品本年度各月份成本要素的数量及金额的波动情况并与上年同期数据进行比对；

（6）结合产量变动分析电、水、蒸汽的生产消耗是否正常；

（7）了解宝钛股份计提存货跌价准备的流程并评价其内部控制；

（8）获取存货跌价准备计算表，对管理层计算的存货可变现净值所涉及的重

要假设进行评价，执行存货减值测试，检查存货跌价准备的计算是否按照宝钛股份相关会计政策执行，分析存货跌价准备计提是否充分、适当；

（9）比较分析上年同期同类在产品至完工时仍需发生的生产成本，对管理层估计的合理性进行了评估。

四、其他信息

宝钛股份管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括宝钛股份

2022年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估宝钛股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算宝钛股份、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督宝钛股份的财务报告过程。

6-1-5六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取

合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。

同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施

审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对宝钛股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致宝钛股份不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就宝钛股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

6-1-6我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层

沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国西安市中国注册会计师：

2023年4月25日

6-1-7宝鸡钛业股份有限公司2022年度财务报表附注

财务报表附注

一、公司基本情况

宝鸡钛业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系经中华人民共和国经济贸易委员

会以国经贸企改[1999]643号文批复，由宝钛集团有限公司作为主发起人，联合西北有色金属研究院、中国有色金属进出口陕西公司、西北工业大学、中南大学和陕西省华夏物业公司发起设立，于

1999年7月21日在陕西省工商行政管理局登记注册，总部位于陕西省宝鸡市。公司现持有统一社

会信用代码号为 91610000713550723T 的营业执照，注册资本 477777539 元，股份总数

477777539 股（每股面值 1 元），均为无限售条件的流通股份 A 股。公司股票于 2002 年 4 月 12日在上海证券交易所挂牌交易，证券代码为600456。

法定代表人：雷让岐

住所：陕西省宝鸡市高新开发区高新大道88号

本公司属有色金属行业。主要经营活动为钛及钛合金等稀有金属材料、各种金属复合材料的生产、加工、销售。公司主要产品包括：钛产品－钛材、外售半成品、深加工制品、新产品钛及出口钛产品等。

公司本年度财务报表业经2023年4月25日召开的公司第八届董事会第二次会议批准报出。

本年度公司将宝钛（沈阳）销售有限公司、山西宝太新金属开发有限公司、宝钛华神钛业有限

公司和西安宝钛新材料科技有限公司、宝鸡宝钛合金材料有限公司、西安宝钛航空材料有限公司、宝鸡宝钛精密锻造有限公司七家子公司纳入合并财务报表范围。

二、财务报表的编制基础

（一）编制基础

本公司财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上根据本附注三列示的重要会计政策及会计估计进行编制。

（二）持续经营本公司不存在可能导致对公司自报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策和会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资

产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

（一）遵循企业会计准则的声明

本公司声明按照本附注“二、财务报表的编制基础”、“三、重要会计政策和会计估计”所述

的编制基础和会计政策、会计估计编制的财务报表，符合企业会计准则的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

6-1-20宝鸡钛业股份有限公司2022年度财务报表附注

（二）会计期间本公司会计年度为公历1月1日至12月31日。

（三）营业周期本公司的营业周期为12个月。

（四）记账本位币本公司采用人民币作为记账本位币。

（五）企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司为合并发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。

被合并方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认，编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。

2.非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的企业合并，为非同一控制下的企业合并。

本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值加上各项直接相关费用为合并成本。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并

中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

6-1-21宝鸡钛业股份有限公司2022年度财务报表附注企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。

本公司编制购买日的合并资产负债表，因企业合并取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。

（六）合并财务报表的编制方法

1.合并范围的确定原则

合并财务报表的合并范围包括本公司及本公司控制的子公司，合并范围以控制为基础予以确定。

控制，是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。一旦相关事实和情况的变化导致对控制的定义所涉及的相关要素发生变化，本公司将进行重新评估。

受控制的子公司的经营成果和财务状况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。

对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子公司在本公司最终控制方对其开始实施控制时纳入本公司合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。本公司在编制合并财务报表时，自本公司最终控制方对被合并子公司开始实施控制时起将被合并子公司的各项资产、负债以其账面价值并入本公司合并资产负债表，被合并子公司的经营成果、现金流量纳入本公司合并利润表、合并现金流量表。

对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制当期财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起将被购买子公司资产、负债及经营成果、现金流量纳入本公司合并财务报表中。

在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

2.合并会计报表合并程序

合并财务报表的编制主体是母公司，以纳入合并范围的公司个别财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响而成。母公司统一子公司所采用的会计政策，使子公司采用的会计政策与母公司保持一致。子公司所采用的会计政策与母公司不一致的，按照母公司的会计政策对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照母公司的会计政策另行编报财务报表。母公司统一子公司的会计期间，使子公司的会计期间与母公司保持一致。子公司的会计期间与母公司不一致的，按照母公司的会计期间对子公司财务报表进行调整；或者要求子公司按照母公司的会计期间另行编报财务报表。

6-1-22宝鸡钛业股份有限公司2022年度财务报表附注

子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。

（七）现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，本公司将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。本公司将期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。

（八）外币业务

本公司对发生的外币经济业务，初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额；资产负债表日外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

货币性项目是公司持有的货币和将以固定或可确定金额的货币收取的资产或者偿付负债，主要包括现金、银行存款、应收票据、应收账款、准备持有至到期的债券投资、长（短）期借款、应付

账款、其他应付款、应付债券和长期应付款等。

（九）金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

1.金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，应当终止确认：（1）收取该金融资产现金流量的合同权利终

止；（2）该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

（3）该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

对于以常规方式购买或出售金融资产的，公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产。

2.金融资产的分类和计量

在初始确认金融资产时本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

(1)金融资产的初始计量金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。

6-1-23宝鸡钛业股份有限公司2022年度财务报表附注

因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款，本公司按照预期有权收取的对价初始计量。

(2)金融资产的后续计量

*以摊余成本计量的债务工具投资

金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标的，本公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产。该金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销、减值及终止确认产生的利得或损失，计入当期损益。

此类金融资产主要包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款、债权投资和长期应收款等。本集团将自资产负债表日起一年内（含一年）到期的债权投资和长期应收款，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内（含一年）的债权投资列示为其他流动资产。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该金融资产采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。

*指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

初始确认时，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将其相关股利收入计入当期损益，其公允价值变动计入其他综合收益。

该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司可将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；

保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

6-1-24宝鸡钛业股份有限公司2022年度财务报表附注

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。

4.金融负债的分类和计量

金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产转

移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。

(1)金融负债的初始计量金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

(2)金融负债的后续计量

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益；终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。如果前述会计处理会造成或扩大损益中的会计错配，将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

*金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

*以摊余成本计量的金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保

合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

本公司的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据及应付账款、其他应付款、借款等。期限在一年以下（含一年）的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日其一年内（含一年）到期的，列示为一年内到期的非流动负债，其他列示为非流动负债。

5.金融资产和金融负债的抵销

同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

6-1-25宝鸡钛业股份有限公司2022年度财务报表附注

6.金融工具的公允价值确定

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司釆用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

7.金融工具的减值

(1)金融工具减值计量和会计处理

对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资等，以预期信用损失为基础确认减值准备。本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

公司于每个资产负债表日，对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内的预期信用损失的金额计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发

生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期的预期信用损失计量减值准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量减值准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量减值准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款和应收款项融资，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：与对方存在争议或设计诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。

6-1-26宝鸡钛业股份有限公司2022年度财务报表附注

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

(2)按组合计量预期信用损失的应收款项

*具体组合及计量预期信用损失的方法项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法

应收票据-银行承兑汇票组合结合当前状况以及对未来经济状况的预测，票据类型通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损

应收票据-商业承兑汇票组合失率，计算预期信用损失。

应收款项融资-银行承兑汇票组合结合当前状况以及对未来经济状况的预测，票据类型通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损

应收款项融资-商业承兑汇票组合失率，计算预期信用损失。

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄应收账款——信用风险特征组合账龄组合

与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

结合当前状况以及对未来经济状况的预测，应收账款——信用风险特征组合航信组合通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

*应收账款——信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表账龄区间预期信用损失率

1年以内5%

1-2年10%

2-3年15%

3-4年30%

4-5年50%

5年以上100%

*应收账款——信用风险特征航信组合项目预期信用损失率

航信1.5%

(3)按组合计量预期信用损失的其他应收款项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法

其他应收款—应收押金保证金组合参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口其他应收款—应收暂付款组合款项性质和未来12个月内或整个存续期预期信用损失

其他应收款—备用金组合率，计算预期信用损失。

(4)对于单项风险特征明显的应收款项，根据应收款项类似信用风险特征(债务人根据合同条款

偿还欠款的能力)，按历史款项损失情况及债务人经济状况预计可能存在的损失情况，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

（十）应收款项融资

6-1-27宝鸡钛业股份有限公司2022年度财务报表附注

对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据及应收账款，本公司将其分类为应收款项融资，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。应收款项融资采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。

（十一）存货

1.存货的分类

存货为企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的

金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

4.存货的盘存制度

公司存货采用永续盘存制。

5.低值易耗品的摊销方法

低值易耗品的摊销采用一次摊销法。

（十二）合同资产

1.合同资产的确认方法及标准

本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

2.合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法与本附注“九、金融工具减值”一致，比照应收账款计提减值准备。

（十三）长期股权投资

1.长期股权投资的分类

长期股权投资包括投资企业能够对被投资单位实施控制的权益性投资，以及投资企业对被投资

6-1-28宝鸡钛业股份有限公司2022年度财务报表附注

单位具有共同控制或重大影响的权益性投资。

2.初始投资成本确定

（1）通过企业合并形成的长期股权投资

*同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

*对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，公司按照确定的企业合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

（2）其他方式取得的长期股权投资

*以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本，包括购买过程中支付的手续费等必要支出，但所支付价款中包含的被投资单位已宣告但尚未发放的现金股利或利润确认为应收项目，不构成取得长期股权投资的成本。

*以发行权益性证券方式取得的长期股权投资，其成本为所发行权益性证券的公允价值，但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。

*投资者投入的长期股权投资，按照合同或协议约定的价值作为初始投资成本。

*以债务重组、非货币性交换等方式取得的长期股权投资，其初始投资成本按照相关会计准则规定确定。

*企业进行公司制改建，对资产、负债的账面价值按照评估价值调整的，长期股权投资以评估价值作为改制时的认定成本。

3.后续计量及损益确认方法

（1）公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法核算。

采用成本法核算的长期股权投资，初始投资或追加投资时，按照初始投资或追加投资的成本增加长期股权投资的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润中，公司按应享有的部分确认为当期投资收益。

（2）公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的

6-1-29宝鸡钛业股份有限公司2022年度财务报表附注

被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外；被投资单位以后实现净利润的，在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额；在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认；被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资企业不一致的，按照投资企业的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益；对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入其他综合收益。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。

4.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制指本公司作为合营方按照合同约定对某项经济活动共有的控制。在确定是否构成共同控制时，一般以以下情况作为确定基础：（1）任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；（2）涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意；（3）各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。

重大影响指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确的证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。

5.减值测试方法及减值准备计提方法

公司期末按照长期股权投资的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于账面成本的，按其差额计提减值准备，一经计提在以后会计期间不再转回。

（十四）投资性房地产

1.投资性房地产分类投资性房地产为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。投

资性房地产能够单独计量和出售，包括已出租的土地使用权；持有并准备增值后转让的土地使用权；

已出租的建筑物。

2.投资性房地产计价投资性房地产照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。公司

对投资性房地产成本减累计减值准备、预计残值后按直线法计提折旧或摊销。投资性房地产处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

6-1-30宝鸡钛业股份有限公司2022年度财务报表附注

3.投资性房地产减值准备公司期末按投资性房地产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金

额低于账面成本的，按其差额计提减值准备，一经计提在以后会计期间不再转回。

（十五）固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产指公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。同时满足以下条件的，才能予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。

2.各类固定资产的折旧方法

预计残值率

固定资产类别折旧方法折旧年限（年）年折旧率

（%）

房屋及建筑物年限平均法25-403.003.880-2.425

自控设备年限平均法83.0012.125

电子设备及其他年限平均法103.009.700

通用测试仪器设备年限平均法123.008.083

运输工具年限平均法123.008.083

工业炉窖年限平均法133.007.462

机械设备年限平均法143.006.929

动力设备年限平均法183.005.389

传导设备年限平均法283.003.464

特种设备年限平均法253.003.880

（十六）在建工程

在建工程为在建中的房屋、建筑物、待安装或正在安装机器设备及其他固定资产。

1.在建工程的计价

按实际发生的支出计价，其中：自营工程按直接材料、直接人工、直接机械施工费等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转所

发生的支出等确定工程成本；更新改造工程按更新改造前该固定资产的账面价值、更新改造直接费

用、工程试运转支出以及所分摊的工程管理费等确定工程成本。

2.在建工程结转固定资产的时点

6-1-31宝鸡钛业股份有限公司2022年度财务报表附注

建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调整，但不需要调整原已计提的折旧额。达到预定可使用状态可从如下几条来判断：

（1）固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或者实质上已经完成；

（2）固定资产与设计要求、合同规定要求基本相符，即使有极个别与设计要求、合同规定或

者生产要求不相符的地方，也不影响其正常使用。

（3）该建造的固定资产支出金额很少或者不再发生。

符合上述一条或者几条时，公司将该在建工程转入固定资产，并开始计提折旧。

3.在建工程减值准备

公司期末按在建工程的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于账面成本的，按其差额计提减值准备，一经计提在以后会计期间不再转回。

（十七）借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产为需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可

销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额，同时满足以下条件的，才能开始资本化：

（1）资产支出已经发生；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。

2.借款费用资本化的期间

资本化期间为从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间借款费用暂停资本化的期间不包括在内。购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

3.借款费用资本化金额的计量

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，企业根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的

6-1-32宝鸡钛业股份有限公司2022年度财务报表附注利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。

专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。

（十八）使用权资产

本公司及其子公司使用权资产类别主要包括租赁的土地、房屋建筑物、机器设备。

在租赁期开始日，本公司及其子公司将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；承租人发生的初始直接费用；承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司及其子公司后续采用年限平均法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司及其子公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司及其子公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司及其子公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司及其子公司将剩余金额计入当期损益。

（十九）无形资产

1.计价方法、使用寿命、减值测试

（1）无形资产的确认

无形资产为企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。同时满足下列条件的，才能予以确认：与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；该无形资产的成本能够可靠地计量。

（2）无形资产的计价方法无形资产按照成本进行初始计量。

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发

6-1-33宝鸡钛业股份有限公司2022年度财务报表附注生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。

非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，应按照相关规定确定。

（3）无形资产摊销方法和期限

公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

使用寿命有限的无形资产，自可供使用时起在预计使用年限内分期平均摊销。

使用寿命不确定的无形资产不应摊销。

无形资产合同规定了受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限按不超过合同规定的受益年限摊销；合同没有规定的受益年限但法律规定了有效年限的，摊销年限按不超过法律规定的有效年限摊销；合同规定了受益年限但法律规定也有有效年限的，摊销年限按不超过受益年限与有效年限两者之中较短者摊销；如果合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限按实际受益年限摊销。

无形资产为土地使用权的，按可使用年限平均摊销。

其他无形资产以成本入账，按受益期分期平均摊销。

具体摊销年限如下：

项目摊销年限（年）

土地使用权（注）49.25-50.00

专有技术5.00

软件10.00

商标权10.00

注：按获取的土地使用权证规定的期限或与国家土地管理部门签订的土地购买协议中规定的使用年限确定。

公司至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。

公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，进行摊销。

（4）无形资产减值准备

期末对无形资产逐项进行检查，若可收回金额低于其账面价值的，按单项项目计提无形资产减值准备，一经计提在以后会计期间不再转回。

6-1-34宝鸡钛业股份有限公司2022年度财务报表附注

2.内部研究开发支出会计政策

公司内部研究开发项目的支出，应区分研究阶段支出与开发阶段支出。研究为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发为在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足以下条件的，确认为无形资产：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

自行开发的无形资产，其成本包括自满足上述条件至达到预定用途前所发生的支出总额，但是对于以前期间已经费用化的支出不再调整。

(二十)长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程使用寿命有限的无

形资产等长期资产在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

可收回金额的计量结果表明，该等长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

（二十一）长期待摊费用

长期待摊费用指本公司已经支出，但摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用，包括租入固定资产的改良支出等受益期限超过1年的费用。长期待摊费用在费用项目的受益期限内分期平均摊销，租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销。公司期末对长期待摊费用进行检查，如果费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

（二十二）合同负债本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

（二十三）职工薪酬

1.短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，

6-1-35宝鸡钛业股份有限公司2022年度财务报表附注

在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。

2.离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服

务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关

资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

3.辞退福利的会计处理方法

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

4.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

（二十四）租赁负债

在租赁期开始日，本公司及其子公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司及其子公司采用承租人增量借款利率作为折现率。本公司及其子公司按照折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入

6-1-36宝鸡钛业股份有限公司2022年度财务报表附注

当期损益，计入使用权资产成本的除外。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权

情况发生变化时，本公司及其子公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

（二十五）收入

本公司的收入主要来源于钛及钛合金产品的生产、加工和销售。

1.收入确认的一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

（1）本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

（2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

（3）本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

（4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

（5）客户已接受该商品或服务。

（6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。

6-1-37宝鸡钛业股份有限公司2022年度财务报表附注同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。

2.收入确认的具体方法

（1）钛和钛合金等产品销售合同，属于在某一时点履行履约义务。内销产品收入确认需满足

以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方或由购货方自提，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。

出口产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。

（2）金属商品贸易销售合同，属于在某一时点履行履约义务。收入确认需满足以下条件：公

司依据客户提出的商品需求自主报价，通过市场寻求产品供应商，按照客户需求及合同约定公司将商品运输至指定地点并由客户接收，产品质量问题按合同约定由公司承担相应责任。

（二十六）合同成本合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

1.合同履约成本

本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。

（3）该成本预期能够收回。

该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。

2.合同取得成本

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

3、合同成本摊销

上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。

4、合同成本减值

6-1-38宝鸡钛业股份有限公司2022年度财务报表附注

上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。

计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

（二十七）政府补助政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

只有在能够满足政府补助所附条件以及能够收到时，本公司才确认政府补助。本公司收到的货币性政府补助，按照收到或应收的金额计量；收到的非货币性政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

本公司已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益，则冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益时，直接将返还的金额计入当期损益。

与企业日常活动有关的政府补助计入“其他收益”，与企业日常活动无关的政府计入营业外收入。

1.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；

公司收到的与资产相关的政府补助，在收到时确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

2.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

公司收到的与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失，则确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

（二十八）递延所得税资产/递延所得税负债公司所得税的会计处理方法采用资产负债表债务法。

1.递延所得税资产产生于可抵扣暂时性差异。公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的

应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有以下特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：

（1）该项交易不是企业合并；

（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

公司对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回；未来很可能获得用来抵扣可

6-1-39宝鸡钛业股份有限公司2022年度财务报表附注

抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

2.递延所得税负债产生于应纳税暂时性差异。公司应将当期和以前期间应交未交的所得税确认为负债。除以下交易中产生的递延所得税负债以外，公司应确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：

（1）商誉的初始确认；

（2）同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并；交

易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

企业对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的递延所得税负债。但是，同时满足以下条件的除外：投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

3.资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算

的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

适用税率发生变化的，应对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，将其影响数计入变化当期的所得税费用。

4.资产负债表日，企业对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得

足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。

公司企业所得税采用按季计算年终汇算清缴的缴纳方法。

（二十九）租赁

在合同开始日，本公司及其子公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司及其子公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

（1）单独租赁的识别

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司及其子公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：

承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；

该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。

（2）租赁和非租赁部分的分拆

6-1-40宝鸡钛业股份有限公司2022年度财务报表附注

合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司及其子公司作为出租人和承租人时，将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。

（3）租赁期的评估租赁期是本公司及其子公司有权使用租赁资产且不可撤销的期间。本公司及其子公司有续租选择权，即有权选择续租该资产，且合理确定将行使该选择权的，租赁期还包含续租选择权涵盖的期间。本公司及其子公司有终止租赁选择权，即有权选择终止租赁该资产，但合理确定将不会行使该选择权的，租赁期包含终止租赁选择权涵盖的期间。发生本公司及其子公司可控范围内的重大事件或变化，且影响本公司及其子公司是否合理确定将行使相应选择权的，本公司及其子公司对其是否合理确定将行使续租选择权、购买选择权或不行使终止租赁选择权进行重新评估。

（4）作为承租人

本公司及其子公司作为承租人的一般会计处理见附注三、(十八)使用权资产和附注三、(二十四)租赁负债。

（5）租赁变更

租赁变更是原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司及其子公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

当租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理时，除新冠肺炎疫情直接引发的合同变更采用简化方法外，本公司及其子公司在租赁变更生效日重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，重新计量租赁负债。

就上述租赁负债调整的影响，本公司及其子公司区分以下情形进行会计处理：

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司及其子公司调减使用权资产的账面价值，以反映租赁的部分终止或完全终止。部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；

其他租赁变更，本公司及其子公司相应调整使用权资产的账面价值。

（6）短期租赁和低价值资产租赁

本公司及其子公司将在租赁期开始日，租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁。

将单项租赁资产为全新资产时价值不超过40000元的租赁认定为低价值资产租赁。本公司及其子公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本公司及其子公司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。

（7）作为出租人

6-1-41宝鸡钛业股份有限公司2022年度财务报表附注

作为融资租赁出租人

在租赁期开始日，本公司及其子公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司及其子公司对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司及其子公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司及其子公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益。

作为经营租赁出租人

经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益，未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

经营租赁发生变更的，本公司及其子公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（三十）持有待售资产

1.划分为持有待售的依据

本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出

售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。

确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

2.持有待售的会计处理方法

公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

6-1-42宝鸡钛业股份有限公司2022年度财务报表附注

公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非

流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：

（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的

折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；

（2）可收回金额。

（三十一）安全生产费公司按照财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企〔2012〕16号）、（财资〔2022〕136号）的规定提取的安全生产费，并计入成本费用，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

（三十二）分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

（三十三）会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明

1.会计政策变更

本公司报告期无会计政策变更事项。

2.重要会计估计变更

本公司报告期无会计估计变更事项。

3.前期会计差错更正

本公司报告期无前期会计差错更正事项。

四、税项

（一）主要税种及税率税种计税依据税率

应纳税增值额(应纳税额按应纳税销

增值税售额乘以适用税率扣除当期允许抵13%、9%、0%、6%

扣的进项税后的余额计算)

城市维护建设税缴纳的增值税税额7%

教育费附加缴纳的增值税税额3%

地方教育费附加缴纳的增值税税额2%

6-1-43宝鸡钛业股份有限公司2022年度财务报表附注

税种计税依据税率

按房产原值一次减除20%后余值的1.20%

房产税从价计征/从租计征

计缴/按租金收入的12%计缴企业所得税应纳税所得额母公司及子公司适用税率见下表其他税项按国家有关税收规定计算缴纳不同企业所得税税率纳税主体的情况说明纳税主体名称所得税税率

本公司15.00%

宝钛华神钛业有限公司15.00%宝钛（沈阳）销售有限公司执行小型微利企业所得税政策

山西宝太新金属开发有限公司25.00%

西安宝钛新材料科技有限公司25.00%

宝鸡宝钛合金材料有限公司15.00%

西安宝钛航空材料有限公司25.00%

宝鸡宝钛精密锻造有限公司15.00%

（二）税收优惠及批文本公司及子公司宝鸡宝钛合金材料有限公司、宝鸡宝钛精密锻造有限公司符合《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》财政部公告2020年第23号的

相关规定，减按15%的税率征收企业所得税。

子公司宝钛华神钛业有限公司为高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。

根据《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》(国家税务总局公告2021年第8号)规定：“一、关于小型微利企业所得税减半政策有关事

项(一)对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按

20%的税率缴纳企业所得税。四、本公告第一条自2021年1月1日起施行，2022年12月31日终止执行”。《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2022年第13号)规定：“一、对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。三、本公告执行期限为2022年1月1日至

2024年12月31日”。子公司宝钛（沈阳）销售有限公司属于小型微利企业，享受该优惠政策。

五、合并财务报表项目注释

期末余额指2022年12月31日余额，期初余额指2022年1月1日余额，本期金额指2022年度金额，上期金额指2021年度金额。

除特别注明外，本附注金额单位人民币元。

（一）货币资金项目期末余额期初余额

6-1-44宝鸡钛业股份有限公司2022年度财务报表附注

项目期末余额期初余额

现金108928.7342156.98

银行存款794591065.191350201109.79

其他货币资金110655901.29284794853.70

合计905355895.211635038120.47

其中：存放在境外的款项总额

其中受限制的货币资金明细如下：

项目期末余额期初余额

银行承兑汇票保证金62068248.2148280000.00

保函保证金2824602.726370341.11

信用证保证金44453872.94130129493.45

对公代客资金保证金1309177.42

定期存款100000000.00其他（账户冻结）1119.64

合计110655901.29284780954.20

注：除上述受限制的货币资金外，本公司现金、银行存款无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。

（二）应收票据

1.应收票据分类列示

项目期末余额期初余额

银行承兑票据530000.00

商业承兑票据2300517240.741804933941.71

合计2301047240.741804933941.71

2.期末公司已质押的应收票据。

项目期末已质押金额

银行承兑票据530000.00商业承兑票据

合计530000.00

注：期末子公司宝鸡宝钛精密锻造有限公司票据资金池融资业务质押银行承兑汇票53万元，该票据于2023年2月20日到期承兑收回。

3.期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

商业承兑票据1253389237.45

合计1253389237.45

6-1-45宝鸡钛业股份有限公司2022年度财务报表附注

4.期末无转入应收账款的票据。

5.按坏账计提方法分类披露

期末余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）单项计提坏账准备的应收票据按组合计提坏账准备

2335466851.79100.0034419611.051.472301047240.74

的应收票据

其中：银行承兑汇票530000.000.02530000.00

商业承兑汇票2334936851.7999.9834419611.051.472300517240.74

合计2335466851.79100.0034419611.051.472301047240.74（续表）期初余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）单项计提坏账准备的应收票据按组合计提坏账准备

1831967024.65100.0027033082.941.481804933941.71

的应收票据

其中：银行承兑汇票

商业承兑汇票1831967024.65100.0027033082.941.481804933941.71

合计1831967024.65100.0027033082.941.481804933941.71

6.坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预期合计

信用损失(未发生信用损失(已发信用损失

信用减值)生信用减值)

期初余额27033082.9427033082.94

本期变动金额7386528.117386528.11

本期计提7386528.117386528.11收回或转回本期转销或核销

期末余额34419611.0534419611.05

7.本期无实际核销的应收票据。

（三）应收账款

6-1-46宝鸡钛业股份有限公司2022年度财务报表附注

1.应收账款分类披露

期末余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）单项计提坏账准备的应收

8971546.050.508971546.05100.00

账款按信用风险特征组合计提

1787904311.3499.50103785509.175.801684118802.17

坏账准备的应收账款

合计1796875857.39100.00112757055.226.281684118802.17（续表）期初余额账面余额坏账准备类别计提比比例账面价值金额金额例

（%）

（%）单项计提坏账准备

8971546.050.578971546.05100.00

的应收账款按信用风险特征组

合计提坏账准备的1577951822.5799.4390208960.765.721487742861.81应收账款

合计1586923368.62100.0099180506.816.251487742861.81

2.按单项计提坏账准备的应收账款

计提比单位名称账面金额坏账准备账龄计提理由例（%）被法院列为失信企宝鸡德瑞钛业集团

7818058.057818058.055年以上100.00业，款项收回风险

有限公司较高

山东海龙环保股份无可执行财产，收

653488.00653488.005年以上100.00

有限公司回风险较高

宝塔石化集团财务票据逾期，款项收

500000.00500000.004-5年100.00

有限公司回不确定较大

合计8971546.058971546.05---

3.按组合计提坏账准备

期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例(%)

账龄组合1651363118.77101737391.286.16

航信组合136541192.572048117.891.50

合计1787904311.34103785509.175.80

6-1-47宝鸡钛业股份有限公司2022年度财务报表附注

（1）账龄组合期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内1536133014.8576806650.715.00

1至2年47898868.764789886.8710.00

2至3年46057408.806908611.3215.00

3至4年8454768.502536430.5530.00

4至5年4246492.072123246.0450.00

5年以上8572565.798572565.79100.00

合计1651363118.77101737391.286.16

（2）航信组合期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例(%)

航信组合136541192.572048117.891.50

合计136541192.572048117.891.50

4.本期计提、收回或转销的坏账准备情况

本期变动金额项目期初余额期末余额本期计提收回或转回转销或核销

坏账准备99180506.8113576548.41112757055.22

合计99180506.8113576548.41112757055.22

5.本期无实际核销的应收账款。

6.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

账面余额占应收单位名称账面余额坏账准备账款余额的比例

（%）

中国第二重型机械集团德阳万航模锻有限

225903494.9211295174.7512.57

责任公司

中航特材工业(西安)有限公司170913750.618545687.539.51中国航发沈阳黎明航空发动机有限责任公

80186233.114009311.664.46

司

中国运载火箭技术研究院64266935.453213346.773.58

UNITED PERFORMANCE MATERIALS CO.LTD 59496514.40 2974825.72 3.31

合计600766928.4930038346.4333.43

（四）应收款项融资

1.按种类披露

项目期末余额期初余额

银行承兑票据94400310.2886204512.26

合计94400310.2886204512.26

注：本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行或其他出票人违约

6-1-48宝鸡钛业股份有限公司2022年度财务报表附注

而产生重大损失，故未计提资产减值准备。

2.期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据954824514.67

合计954824514.67

（五）预付款项

1.预付款项按账龄列示

期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内167132192.1399.95302130982.8299.90

1-2年42856.540.03285339.800.09

2-3年40147.060.023860.000.01

3年以上

合计167215195.73100.00302420182.62100.00

2.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

占预付账款余额的债务人名称账面余额比例（%）

山西太钢不锈钢股份有限公司74662500.0544.65

遵义钛业股份有限公司32571990.0819.48

中信钛业股份有限公司16347724.879.78

河北国控物产有限公司12640000.007.56

鞍钢亚盛特种材料有限责任公司8039651.204.81

合计144261866.2086.28

（六）其他应收款项目期末余额期初余额

其他应收款23160370.3912621272.12

合计23160370.3912621272.12

1.其他应收款

（1）其他应收款按照款项性质分类款项性质期末余额期初余额

应收暂付款554606.631381700.71

押金保证金10471154.58379310.19

备用金4756246.454459409.22

采购业务质量异议7717048.86

往来款5239368.93859725.00

租赁费4606586.80

其他3000.00

小计25630963.3914797193.98

6-1-49宝鸡钛业股份有限公司2022年度财务报表附注

款项性质期末余额期初余额

减：坏账准备2470593.002175921.86

合计23160370.3912621272.12

(2)坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预合计

信用损失(未发信用损失(已发期信用损失

生信用减值)生信用减值)

期初余额1383565.46792356.402175921.86

本期变动金额834671.14-540000.00294671.14

本期计提750342.68750342.68

收回或转回84328.4684328.46

本期转销或核销-540000.00-540000.00

期末余额2218236.60252356.402470593.00

(3)账龄组合期末余额账龄

其他应收款坏账准备计提比例(%)

1年以内20625231.551031261.595.00

1至2年2738159.41273815.9410.00

2至3年1002000.00150300.0015.00

3至4年328369.7498510.9230.00

4至5年40996.2920498.1550.00

5年以上643850.00643850.00100.00

合计25378606.992218236.60--

（4）期末单项计提坏账准备的其他应收款计提比债务人名称账面余额坏账准备账龄计提理由例（%）宝鸡市凯圣工贸

246000.00246000.005年以上100.00长期挂账，收回风险高

有限公司

刘海言6356.406356.405年以上100.00长期挂账，收回风险高合计252356.40252356.40100.00

（5）本期实际核销的其他应收款情况项目核销金额

白文辉职工医药费借款540000.00

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款余坏账准备期末单位名称款项性质期末余额账龄

额的比例（%）余额

宝鸡拓普达钛业有限押金保证金/1年以内、

10113368.9339.46555336.89

公司往来款1-2年

6-1-50宝鸡钛业股份有限公司2022年度财务报表附注

占其他应收款余坏账准备期末单位名称款项性质期末余额账龄

额的比例（%）余额宝鸡锐邦钛业有限公

押金保证金5173842.001年以内20.19258692.10司宝钛集团有限公司及

租赁费4312344.801年以内16.82215617.24其子公司

赵昆备用金500000.001年以内1.9525000.00宝鸡市凯圣工贸有限

备用金246000.005年以上0.96246000.00公司合计

20345555.7379.381300646.23

（七）存货

1.存货分类

期末余额期初余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料498398026.18561294.00497836732.18605736269.16596621.99605139647.17

在产品1831428251.4921267961.261810160290.231503909087.969324932.011494584155.95

库存商品1003502733.2530944393.09972558340.16694614851.9624290004.99670324846.97

发出商品54781932.0754781932.0739700763.6039700763.60

自制半成品143710335.031299522.52142410812.51109672710.27715849.14108956861.13

委托加工物资87009180.0687009180.0676607842.6376607842.63

包装物、低值

71805.2271805.2271805.2271805.22

易耗品

合同履约成本490844.11490844.11

合计3618902263.3054073170.873564829092.433030804174.9134927408.132995876766.78

2.存货跌价准备

本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回转销

原材料596621.9935327.99561294.00

在产品9324932.0121267961.269324932.0121267961.26

库存商品/产成品24290004.9930944393.0924290004.9930944393.09

自制半成品715849.141299522.52715849.141299522.52

合计34927408.1353511876.8734366114.1354073170.87

注：确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因说明

存货可变现净值以其估计售价减去需投入成本和估计的销售费用及相关税费后的金额确定，本期增加系根据账面存货成本与其可变现净值的差额计提，本期转销系对已售出存货结转相应成本，对应的存货跌价准备予以转销。

（八）其他流动资产项目期末余额期初余额

预付税费1816599.44192149.18

渤海交易所保证金及交易浮盈10813.0010813.00

6-1-51宝鸡钛业股份有限公司2022年度财务报表附注

项目期末余额期初余额

待摊费用309471.51949298.12

定存利息1748000.00

待认证、待抵扣进项税82206603.6782952883.57

合计84343487.6285853143.87

（九）长期应收款项目期末余额期初余额

租赁保证金45575.4045575.40

减：未实现融资收益3918.925750.85

小计41656.4839824.55

减：长期应收款减值准备

合计41656.4839824.55

注：子公司西安宝钛航空材料有限公司按租赁合同约定向出租方支付的租赁保证金。

（十）长期股权投资

1.长期股权投资分类

项目期初余额本期增加本期减少期末余额对合营企业投资

对联营企业投资10960008.91781965.4111741974.32

小计10960008.91781965.4111741974.32

减：长期股权投资减值准备

合计10960008.91781965.4111741974.32

2.长期股权投资明细

本期增减变动减值准备期被投资单位期初余额初余额追加减少权益法下确认其他综合收投资投资的投资损益益调整

一、合营企业

二、联营企业10960008.91781965.41湖州宝钛久立钛焊管科

10960008.91781965.41

技有限公司

合计10960008.91781965.41（续表）本期增减变动宣告发减值准备被投资单位其他计提放现金期末余额权益减值其他期末余额股利或变动准备利润

一、合营企业

二、联营企业11741974.32

6-1-52宝鸡钛业股份有限公司2022年度财务报表附注

本期增减变动宣告发其他计提减值准备被投资单位放现金期末余额权益减值其他期末余额股利或变动准备利润湖州宝钛久立钛焊管科技有限公

11741974.32

司

合计11741974.32

（十一）其他权益工具投资

1.其他权益工具投资情况

项目期末余额期初余额

中航特材工业（西安）有限公司北京增材制造技术研究院有限公司合计

2.非交易性权益工具投资的情况

本期确认其他综合收其他综合收项目的股利收累计利得累计损失益转入留存益转入留存入收益的金额收益的原因

中航特材工业（西安）有

68210000.00

限公司北京增材制造技术研究院

1500000.00

有限公司

合计69710000.00

注：指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因为公司持有对上

述公司的投资属于非交易性权益工具投资，因此公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。

本公司对中航特材工业（西安）有限公司投资成本为68210000.00元，持股比例12.1374%，指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资时已经全额计提减值准备。该公司无公开报价，期末净资产为负数，以公允价值计量的账面余额为0元。

本公司对北京增材制造技术研究院有限公司投资成本为1500000.00元，持股比例15%，指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资时已经全额计提减值准备。该公司无公开报价，期末净资产为负数，以公允价值计量的账面余额为0元。

2023年3月30日经北京市顺义区市场监督管理局核准北京增材制造技术研究院有限公司完成注销，该公司于注销前参照本金加利息向本公司返还2061302.08元。

（十二）投资性房地产

1.采用成本计量模式的投资性房地产

项目房屋、建筑物土地使用权合计

一、账面原值

1.期初余额105522609.17218490.40105741099.57

6-1-53宝鸡钛业股份有限公司2022年度财务报表附注

项目房屋、建筑物土地使用权合计

2.本期增加金额3019192.61145660.343164852.95

（1）外购

（2）存货\固定资产\在建工程转入3019192.61145660.343164852.95

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额108541801.78364150.74108905952.52

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额37302471.1367368.1637369839.29

2.本期增加金额3675480.9944254.253719735.24

（1）计提或摊销2387340.386311.962393652.34

（2）存货\固定资产\在建工程转入1288140.6137942.291326082.90

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额40977952.12111622.4141089574.53

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值67563849.66252528.3367816377.99

2.上年年末账面价值68220138.04151122.2468371260.28

2.未办妥产权证书的投资性房地产情况

项目账面价值未办妥产权证书原因

会展大楼31244116.02正在办理中

工程中心大楼23573211.70正在办理中

合计54817327.72

（十三）固定资产项目期末余额期初余额

固定资产2526980520.892363514939.19固定资产清理

合计2526980520.892363514939.19

6-1-54宝鸡钛业股份有限公司2022年度财务报表附注

1.固定资产情况

项目房屋、建筑物机器设备运输工具电子设备办公设备动力设备

一、账面原值：

1.期初余额1058935043.822393983811.6332024113.7285441004.30597679.59109768108.06

2.本期增加金额101619314.02270196930.266899457.0917080675.0874733.477009579.43

（1）购置318101.9414371507.41836415.928179384.9874733.47

（2）在建工程转入101301212.08255822807.815848603.828901290.107009579.43

（3）投资者投入

（4）其他2615.04214437.35

3.本期减少金额6400887.2531747568.228236534.281438770.59243384.65

（1）处置或报废31022660.148151578.531221718.20243384.65

（2）转入投资性房

地产3019192.61

（3）其他3381694.64724908.0884955.75217052.39

4.期末余额1154153470.592632433173.6730687036.53101082908.79672413.06116534302.84

二、累计折旧

1.期初余额343738108.741167979176.1819901295.8061894809.57286753.3845145512.71

2.本期增加金额28961150.49156730972.545396431.372450795.5336486.747346402.33

（1）计提28961150.49156730845.765198379.352450795.5336486.747346402.33

（2）其他126.78198052.02

3.本期减少金额3592210.7116877485.185229257.821335933.30152341.84

（1）处置或报废16188822.505224104.421137754.50152341.84

（2）转入投资性房

地产1288140.61

（3）其他2304070.10688662.685153.40198178.80

4.期末余额369107048.521307832663.5420068469.3563009671.80323240.1252339573.20

三、减值准备

1.期初余额4892.71554120.2168427.52133807.55

2.本期增加金额2718852.3414032650.21

（1）计提2718852.3414032650.21

3.本期减少金额182856.48

（1）处置或报废182856.48

4.期末余额2723745.0514403913.9468427.52133807.55

四、账面价值

1.期末账面价值782322677.021310196596.1910550139.6637939429.44349172.9464194729.64

2.期初账面价值715192042.371225450515.2412054390.4023412387.18310926.2164622595.35（续表）通用测试仪器项目传导设备工业窑炉自控设备特种设备合计设备

一、账面原值：

1.期初余额28225161.75577106306.736699609.56113300914.53324168709.974730250463.66

6-1-55宝鸡钛业股份有限公司2022年度财务报表附注

通用测试仪器项目传导设备工业窑炉自控设备特种设备合计设备

2.本期增加金额31873127.68721974.2711720983.5317661633.25464858408.08

（1）购置23780143.72

（2）在建工程转

入31873127.68721974.2711720983.5317576677.50440776256.22

（3）投资者投入-

（4）其他84955.75302008.14

3.本期减少金额4322028.0352389173.02

（1）处置或报废4322028.0344961369.55

（2）转入投资性

房地产3019192.61

（3）其他4408610.86

4.期末余额28225161.75604657406.387421583.83125021898.06341830343.225142719698.72

二、累计折旧-

1.期初余额16223802.37302746863.052907274.7784230095.00319030998.942364084690.51

2.本期增加金额1206743.4826525694.99641903.1710432546.3015486570.44255215697.38

（1）计提1206743.4826525694.99641903.1710432546.3015481417.04255012365.18

（2）其他5153.40203332.20

3.本期减少金额1754623.4228941852.27

（1）处置或报废1754623.4224457646.68

（2）转入投资性

房地产1288140.61

（3）其他3196064.98

4.期末余额17430545.85327517934.623549177.9494662641.30334517569.382590358535.62

三、减值准备-

1.期初余额1673066.98216518.992650833.96

2.本期增加金额7700306.9924451809.54

（1）计提7700306.9924451809.54

3.本期减少金额1539144.811722001.29

（1）处置或报废1539144.811722001.29

4.期末余额7834229.16216518.9925380642.21

四、账面价值

1.期末账面价值10794615.90269305242.603872405.8930142737.777312773.842526980520.89

2.期初账面价值12001359.38272686376.703792334.7928854300.545137711.032363514939.19

注：本年度其他增减变动系子公司宝钛华神钛业有限公司更新改造转入在建工程减少房屋、建

筑物原值3381694.64元，累计折旧2304070.10元，机器设备原值724908.08元，累计折旧

688662.68元；固定资产类别调整增加运输设备、机器设备、特种设备原值302008.14元，减少

电子设备、运输设备原值302008.14元，增加运输设备、机器设备、特种设备累计折旧

203332.20元，减少电子设备、运输设备累计折旧203332.20元。

2.通过经营租赁租出的固定资产

6-1-56宝鸡钛业股份有限公司2022年度财务报表附注

项目期末账面价值

特种设备1494932.34

机器及动力设备72329865.63

工业窑炉53169156.95

3.未办妥产权证书的固定资产情况

项目账面价值未办妥产权证书的原因

锻造厂房4509294.61正在办理中

钛材成品库1691918.68正在办理中

理化大楼2891236.09正在办理中

机加厂房1415508.01正在办理中

扒皮机厂房2049528.62正在办理中

EB炉厂房 19843360.53 正在办理中

2号机加厂房307280.60正在办理中

残废料处理线厂房44182249.77正在办理中

精锻厂房(扩能)1747708.38正在办理中

表面处理厂房9402407.83正在办理中

工程中心大楼自用部分22736965.24正在办理中

熔铸扩能厂房20373082.28正在办理中

游泳馆、乒乓球馆12998763.11正在办理中

综合楼、羽毛球馆6173416.93正在办理中

万吨自由锻厂房23603459.06正在办理中

棒丝材生产线厂房81863132.78正在办理中

生化池钢构厂房187767.23正在办理中

工业园钛带厂房113700696.99正在办理中

天然气锅炉房206055.47正在办理中

钛带废酸废水处理厂房467074.60正在办理中

打磨厂房115422.22正在办理中

1.5t/h 电蒸汽锅炉房 130695.13 正在办理中

合计370597024.16

（十四）在建工程

1.在建工程情况

期末余额工程项目名称账面余额减值准备账面净值

1200kg 真空自耗凝壳炉项目 44126711.37 44126711.37

高品质钛合金熔炼及返回料循环利用项目14019673.1314019673.13

宇航级宽幅钛合金板材、带箔材建设项目359496370.50359496370.50

高品质钛锭、管材、型材生产线建设项目95133741.7395133741.73

检测、检验中心及科研中试平台建设项目50029709.7850029709.78

6-1-57宝鸡钛业股份有限公司2022年度财务报表附注

期末余额工程项目名称账面余额减值准备账面净值

高钛渣库房4345561.484345561.48

SX-16 精锻机组 17616236.92 17616236.92

计措项目55286970.4755286970.47

零星工程4424323.094424323.09

工程物资877918.01877918.01

合计645357216.48645357216.48（续表）期初余额工程项目名称账面余额减值准备账面净值

1200kg 真空自耗凝壳炉项目 38967722.46 38967722.46

技措项目32918831.2832918831.28

零星工程472588.27472588.27

宇航级宽幅钛合金板材、带箔材建设项目195418082.71195418082.71

高品质钛锭、管材、型材生产线建设项目91420149.2791420149.27

检测、检验中心及科研中试平台建设项目24249519.8224249519.82年产12000吨海绵钛生产线及年产3000吨四氯化锆

78889696.5978889696.59

生产线项目

电解车间扩产24985717.5524985717.55

氯化改造1758499.951758499.95

高品质钛铁生产线项目4099049.084099049.08

合计493179856.98493179856.98

2.重要在建工程项目本期变动情况

本期转入固定本期其他减

项目名称预算数（元）期初余额本期增加金额期末余额资产金额少金额

1200kg真空自

57500000.0038967722.465682162.62523173.7144126711.37

耗凝壳炉项目

高品质钛锭、

管材、型材生512436000.0091420149.27118240762.07114527169.6195133741.73产线建设项目宇航级宽幅钛

合金板材、带779987000.00195418082.71209533400.5345455112.74359496370.50箔材建设项目

检测、检验中

心及科研中试214350000.0024249519.8249356418.4823576228.5250029709.78平台建设项目高品质钛合金

熔炼及返回料170170000.0014019673.1314019673.13循环利用项目年产12000吨海绵钛生产线

236220000.0078889696.5934124573.79113014270.38

及年产3000吨四氯化锆生产

6-1-58宝鸡钛业股份有限公司2022年度财务报表附注

本期转入固定本期其他减

项目名称预算数（元）期初余额本期增加金额期末余额资产金额少金额线项目

电解车间扩产50000000.0024985717.5515492982.8440478700.39

SX-16精锻机

18000000.0017616236.9217616236.92

组

技措项目32918831.2889175912.6066807773.4155286970.47

合计—486849719.68553242122.98404382428.76635709413.90（续表）

工程累计利息资其中：本本期利工程进项目名称投入占预本化累期利息资息资本资金来源

度(%)

算比例(%)计金额本化金额化率(%)

1200kg真空自耗凝壳炉项目 84.42 96.00 自有资金

高品质钛锭、管材、型材生

68.1980.00自有资金+募集资金

产线建设项目

宇航级宽幅钛合金板材、带

60.2370.00自有资金+募集资金

箔材建设项目

检测、检验中心及科研中试

40.5650.00自有资金+募集资金

平台建设项目高品质钛合金熔炼及返回料

8.2415.00自有资金

循环利用项目年产12000吨海绵钛生产线及

年产3000吨四氯化锆生产线90.16100.00自有资金项目

电解车间扩产80.96100.00自有资金

SX-16精锻机组 98.00 98.00 自有资金技措项目自有资金

合计————

（十五）使用权资产项目土地使用权房屋建筑物机器设备合计

一、账面原值

1.期初余额59325181.6145619422.6353787280.41158731884.65

2.本期增加金额2339149.1011233190.12632032.2814204371.50

(1)租入2339149.1011233190.12632032.2814204371.50

(2)其他

3.本期减少金额7954767.947954767.94

(1)终止租赁7954767.947954767.94

（2）其他

4.期末余额53709562.7756852612.7554419312.69164981488.21

二、累计折旧

1.期初余额11372490.346926115.2612078414.7830377020.38

2.本期增加金额10249366.5912045238.7918008795.8640303401.24

(1)计提10249366.5912045238.7918008795.8640303401.24

6-1-59宝鸡钛业股份有限公司2022年度财务报表附注

项目土地使用权房屋建筑物机器设备合计

(2)其他

3.本期减少金额1590953.591590953.59

(1)终止租赁1590953.591590953.59

（2）其他

4.期末余额20030903.3418971354.0530087210.6469089468.03

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

(2)其他

3.本期减少金额

(1)终止租赁

(1)其他

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值33678659.4337881258.7024332102.0595892020.18

2.上年年末账面价值47952691.2738693307.3741708865.63128354864.27

（十六）无形资产项目土地使用权专利权软件商标权合计

一、账面原值

1.期初余额221951649.1817676710.0011186291.49700000.00251514650.67

2.本期增加金额260977.77260977.77

(1)购置260977.77260977.77

(2)其他

(3)企业合并增加

3.本期减少金额145660.344778.76150439.10

(1)处置4778.764778.76

(2)转入投资性房地

145660.34145660.34

产

(3)其他

4.期末余额221805988.8417676710.0011442490.50700000.00251625189.34

二、累计摊销

1.期初余额39777423.9317676710.003561245.00629999.6861645378.61

2.本期增加金额5064087.821207411.6970000.326341499.83

(1)计提5064087.821207411.6970000.326341499.83

(2)企业合并增加

3.本期减少金额37942.29549.3538491.64

(1)处置549.35549.35

(2)转入投资性房地

37942.2937942.29

产

6-1-60宝鸡钛业股份有限公司2022年度财务报表附注

项目土地使用权专利权软件商标权合计

(3)其他

4.期末余额44803569.4617676710.004768107.34700000.0067948386.80

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值177002419.386674383.16183676802.54

2.上年年末账面价值182174225.257625046.4970000.32189869272.06

（十七）长期待摊费用项目期初余额本期增加本期摊销其他减少期末余额固体废物填埋处置

21250629.35649324.7220601304.63

场建设费用

其他105387.1676858.7928528.37

合计105387.1621250629.35726183.5120629833.00

注：子公司宝钛华神钛业有限公司根据与锦州市太和区人民政府、锦州市太和区城市建设投资

有限公司签订的三方合作协议，向锦州市太和区城市建设投资有限公司支付汤河子经济开发区3#固体废物填埋处置场项目的建设资金，取得固体废物填埋处置场30年使用权。

（十八）递延所得税资产/递延所得税负债

1.未经抵销的递延所得税资产

期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备226935120.4834764858.53162493534.6024685221.78

递延收益-政府

97793098.8414668964.8370601642.8410590246.43

补助应付职工薪酬

6908205.831040392.16

职工教育经费内部交易未实

145095381.1521764307.1773677915.8411051687.38

现利润

合计476731806.3072238522.69306773093.2846327155.59

2.未经抵销的递延所得税负债

期末余额期初余额项目应纳税暂时性递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债差异非同一控制企业合并资

6302687.481575671.876518838.621629709.65

产评估增值

6-1-61宝鸡钛业股份有限公司2022年度财务报表附注

期末余额期初余额项目应纳税暂时性递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债差异允许一次性税前扣除的

215663662.8032351327.1375591867.0111341771.32

固定资产使用权资产初始直接费

2874.59522.365827.57998.90

用—印花税

内部交易未实现利润381244.1257186.62917493.15137623.97

合计222350468.9933984707.9883034026.3513110103.84

3.未确认递延所得税资产明细

项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异71262345.1971044328.92

可抵扣亏损3114928.608038080.70

合计74377273.7979082409.62

注：未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异期末余额含：

（1）因子公司西安宝钛新材料科技有限公司存在尚未弥补亏损，其产生的可抵扣暂时

性差异1552345.19元未确认递延所得税资产；

（2）其他权益工具投资全额计提的减值准备69710000.00元。因本公司意图长期

持有权益工具投资不会在可预见的未来出售，未确认递延所得税资产。

4.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份期末余额期初余额备注

2022年4923152.10

2023年1204664.591204664.59

2024年1566180.171566180.17

2025年344083.84344083.84

合计3114928.608038080.70

注：期末未确认递延所得税资产的可抵扣亏损余额系子公司西安宝钛新材料科技有限公司的未弥补亏损。

（十九）其他非流动资产项目期末余额期初余额

预付设备款8482526.5714551831.36

预付工程及工程物资款1781861.799954366.42

预付排渣费20786577.50

预付专利费20000.00

合计10284388.3645292775.28

（二十）短期借款

1．短期借款分类

6-1-62宝鸡钛业股份有限公司2022年度财务报表附注

项目期末余额期初余额质押借款抵押借款保证借款

信用借款250221527.78400376388.88

合计250221527.78400376388.88

2.本公司无已到期未偿还的短期借款。

（二十一）应付票据应付票据情况表种类期末余额期初余额

商业承兑汇票19257200.00

银行承兑汇票110416586.00125980000.00

国内信用证145000000.00

合计274673786.00125980000.00

注：公司无期末已到期未支付的应付票据。

（二十二）应付账款

1.应付账款列示

项目期末余额期初余额

1年以内（含1年）1274028784.821295751672.36

1—2年（含2年）16725149.6915181828.61

2—3年（含3年）2864079.532266926.58

3年以上8484349.0213147022.64

合计1302102363.061326347450.19

2.账龄超过1年的重要应付账款

项目期末余额未偿还或结转的原因

上海嘉德环境能源科技有限公司1883000.00未到结算期

中电科安科技股份有限公司1423646.00未到结算期

东莞市骏昂精密设备有限公司1400000.00未到结算期

上海攀枝花机械制造有限公司1209720.00未到结算期

苏州信能精密机械有限公司768000.00未到结算期

北京泰纳通核电安全技术服务有限公司703814.65未到结算期

合计7388180.65—

（二十三）预收款项项目期末余额期初余额

预收租金27523.15218654.42

合计27523.15218654.42

（二十四）合同负债

6-1-63宝鸡钛业股份有限公司2022年度财务报表附注

项目期末余额期初余额

预收货款173313526.95319704350.63

合计173313526.95319704350.63

（二十五）应付职工薪酬

1.应付职工薪酬列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬46192069.79689823544.67681529740.2654485874.20

二、离职后福利-设定提存计划5822487.0496515611.7395404961.416933137.36

三、辞退福利

四、一年内到期的其他福利

合计52014556.83786339156.40776934701.6761419011.56

2.短期薪酬列示

项目期初余额本期增加本期支付期末余额

1、工资、奖金、津

31213659.78553721010.92545982802.7538951867.95

贴和补贴

2、职工福利费47836100.1247836100.12

3、社会保险费1649150.9731240744.9330980823.661909072.24

其中：医疗保险费1502237.0423844658.9023608780.361738115.58

工伤保险费5447238.845447238.84

生育保险费146913.931948847.191924804.46170956.66其他

4、住房公积金40455510.8040455510.80

5、工会经费4478383.859393892.3013323428.16548847.99

6、职工教育经费8850875.197176285.602951074.7713076086.02

7、短期带薪缺勤

8、短期利润分享计

划

9、其他

合计46192069.79689823544.67681529740.2654485874.20

3.设定提存计划列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险64791393.6964791393.69

2、失业保险费2737461.862737461.86

3、企业年金缴费5822487.0428986756.1827876105.866933137.36

合计5822487.0496515611.7395404961.416933137.36

（二十六）应交税费项目期末余额期初余额

增值税9879381.1958316.59

企业所得税20002229.9725005449.00

个人所得税988525.97596333.29

6-1-64宝鸡钛业股份有限公司2022年度财务报表附注

项目期末余额期初余额

城市维护建设税623965.663617.87

教育费附加275418.321550.52

地方教育费附加183612.221033.68

房产税2437213.012468768.37

印花税1119199.531413348.66

水利建设基金219828.51252933.35

土地使用税2325789.132325789.12

环保税4455.123406.65

合计38059618.6332130547.10

（二十七）其他应付款种类期末余额期初余额应付利息

应付股利13332000.00

其他应付款29276851.7852385337.13

合计29276851.7865717337.13

1.应付股利

项目期末余额期初余额

锦州华神金属商贸有限公司13332000.00

合计13332000.00

2.其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款项目期末余额期初余额

押金保证金12020550.0012420114.40

应付暂收款3130441.506576328.61

退休人员统筹外费用9554807.83

保险费13857.1015477981.75

租赁费1513969.92

运费1444956.522642947.56

往来款2366960.91

党建经费3496734.39

其他5289381.445713156.98

合计29276851.7852385337.13

（2）账龄超过1年的重要其他应付款项目期末余额未偿还或结转的原因

宝鸡市宝砂物资有限公司480000.00待付款

6-1-65宝鸡钛业股份有限公司2022年度财务报表附注

项目期末余额未偿还或结转的原因

青岛东盛达工贸有限公司340000.00待付款

（二十八）一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款420000000.00

一年内到期的租赁负债73459556.7938240020.74

一年内到期的应付债券利息3627934.258225000.00

一年内到期的长期借款利息1094916.67444861.11

合计498182407.7146909881.85

（二十九）其他流动负债项目期末余额期初余额未终止确认的已背书未到期商业汇票结算

1253389237.45798052330.51

应付账款

增值税待转销项税额19236549.9553115551.19

租赁负债进项税4261803.50

建设银行国内信用证委托代理福费廷业务10000000.00

其他6397820.95561489.70

合计1293285411.85851729371.40

注：其他为子公司宝鸡宝钛精密锻造有限公司计提的2022年水电、运输费用等。

（三十）长期借款项目期末余额期初余额

保证借款400000000.00400000000.00

信用借款763000000.00149000000.00

减：一年内到期的长期借款420000000.00

合计743000000.00549000000.00

（三十一）应付债券

1.应付债券

项目期末余额期初余额中期票据

公司债券724226973.981202977120.98

减：一年内到期的应付债券3627934.258225000.00

合计720599039.731194752120.98

2.应付债券的增减变动

债券名称债券代码面值发行日期债券期限发行金额

2019公开发行公

19宝钛01900000000.002019-10-305年900000000.00

司债券品种一

2019公开发行公

19宝钛02300000000.002019-10-305年300000000.00

司债券品种二

合计1200000000.001200000000.00

6-1-66宝鸡钛业股份有限公司2022年度财务报表附注（续表）按面值计提债券名称期初余额本期转售利息摊销本期回售本期付息期末余额利息

2019公开

发行公司

902029247.81180000000.0032124646.581373161.01656000000.0036000000.00423527055.40

债券品种一

2019公开

发行公司

300947873.17125000000.0012628287.67473757.74125000000.0013350000.00300699918.58

债券品种二

合计1202977120.98305000000.0044752934.251846918.75781000000.0049350000.00724226973.98

说明：本年度公司根据《宝鸡钦业股份有限公司2019年公开发行公司债券募集说明书》中设

定的回售条款，回售公司债券“19宝01”656000.00手，回售金额为656000000.00元。根据《宝鸡钦业股份有限公司2019年公开发行公司债券品种一回售实施结果公告》，公司可对回售债券进行转售，债券“19宝01”本年度已完成转售债券金额180000000.00元。

本年度公司根据《宝鸡钦业股份有限公司2019年公开发行公司债券募集说明书》中设定的回售条款，回售公司债券“19宝02”125000.00手，回售金额为125000000.00元。根据《宝鸡钦业股份有限公司2019年公开发行公司债券品种二回售实施结果公告》，公司可对回售债券进行转售，债券“19宝02”本年度已完成转售债券金额125000000.00元。

（三十二）租赁负债单位名称期末余额期初余额

租赁负债-租赁付款额145288395.30149868102.83

未确认融资费用-7716115.55-11494603.33

小计137572279.75138373499.50

减：一年内到期的租赁负债-租赁付款额77048194.7343207788.88

减：一年内到期的租赁负债-未确认融资费用-3588637.94-4967768.14

合计64112722.96100133478.76

（三十三）递延收益项目期初余额本期增加本期减少期末余额减少原因

政府补助196048891.8653491040.0037474871.44212065060.42摊销期内摊销

合计196048891.8653491040.0037474871.44212065060.42涉及政府补助的项目

本期新增补本期计入其与资产相关/与收项目期初余额其他变动期末余额助金额他收益金额益相关

万吨自由锻压项目10738095.321571428.569166666.76与资产相关

钛带生产线建设项目20988095.323071428.5617916666.76与资产相关高性能钛及钛合金板材

14035714.181285714.3212749999.86与资产相关

产业升级改造项目

6-1-67宝鸡钛业股份有限公司2022年度财务报表附注

本期新增补本期计入其与资产相关/与收项目期初余额其他变动期末余额助金额他收益金额益相关

国际航空用 Ti-6Al-4V

合金厚板生产工艺技术1800000.001800000.00与资产相关改进与质量提高供深海石油宽幅钛板用

EB炉纯钛扁锭熔炼技 1000000.00 1000000.00 与资产相关术改造特殊用途用大尺寸钛及

钛合金铸件产业升级项9000000.009000000.00与资产相关目钛合金薄壁精密型材工

1078000.001078000.00-与收益相关

程化研制高品质钛及钛合金大卷

和大规格薄壁焊管技术32550000.0032550000.00与资产相关改造及产业升级项目宇航用钛合金型材产业

27000000.00450000.0026550000.00与资产相关

化建设项目特种钛合金产业化能力

55210592.0410520000.0044690592.04与资产相关

建设

两机专项18000000.003600000.0014400000.00与资产相关全流程控制的国产钛合

金锻件在大型客机上的500000.00500000.00-与收益相关工程化应用

1000MPa级钛合金研制

及大规格宽厚板制备加6590000.003590000.003000000.00与收益相关工技术

整体机匣用 Ti2AlNb大

1049040.00369984.00679056.00与收益相关

规格棒材制备技术研究高性能钛合金返回料回

4617000.002800000.001817000.00与收益相关

收利用技术铸造钛合金母合金规范

60000.0060000.00与收益相关

研究航天用钛合金饼材规范

60000.0060000.00与收益相关

研究航空发动机压气机叶片

60000.0060000.00与收益相关

用钛合金棒材规范研究航天用钛合金环材规范

60000.0060000.00与收益相关

研究航空用钛合金管材规范

60000.0060000.00与收益相关

研究钛合金高压气瓶管材规

100000.00100000.00与收益相关范(修订 GJB2914）高强韧耐蚀钛合金油管

套工业化制造成套技术390000.00390000.00-与收益相关研发基于硼元素微合金化设

计的 1500MPa级 TB15

70000.0070000.00-与收益相关

钛合金丝材制备技术研

究（2022GY—397）高强韧抗疲劳钛合金钻

杆工业化制造成套技术950000.00700000.00250000.00与收益相关

研发（BG2022—2)航空航天紧固件用 TC4钛合金大单重高性能盘

2000000.002000000.00与收益相关

圆丝材制备技术研究

（BG2022—5)

6-1-68宝鸡钛业股份有限公司2022年度财务报表附注

本期新增补本期计入其与资产相关/与收项目期初余额其他变动期末余额助金额他收益金额益相关宇航级宽幅钛合金板

4200000.004200000.00与收益相关

材、带箔材建设项目新能源汽车燃料电池双

与资产、收益相

极板用高品质超薄钛基29990000.00566800.001142800.0028280400.00关

材（BG2022—4）高性能钛合金管材产品

服役性能适用性评价及80000.0050000.0030000.00与收益相关应用技术超高强钛合金材料及耐

155000.00155000.00与收益相关

压结构研制钛合金装甲防护板材规

100000.00100000.00与收益相关

范（221GJBZF0136)航空航天紧固件用大单

重高性能 TC4钛合金 2400000.00 2400000.00 与收益相关盘圆丝材制备及产业化一万吨海绵钛项目专项

321875.00257500.0064375.00与资产相关

资金四万吨氯化镁基础设施

4326520.003461216.00865304.00与资产相关

建设

合计196048891.8653491040.0036332071.441142800.00212065060.42

（三十四）实收资本

本次变动增减（+、—）项目期初余额公积金期末余额发行新股送股其他小计转股

股份总数477777539.00477777539.00

（三十五）资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）4291632213.364291632213.36其他资本公积

合计4291632213.364291632213.36

（三十六）专项储备项目期初余额本期提取本期使用期末余额

安全生产费555153.3817834262.0815096573.183292842.28

合计555153.3817834262.0815096573.183292842.28

（三十七）盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积288564468.6840297704.50328862173.18任意盈余公积

合计288564468.6840297704.50328862173.18

（三十八）未分配利润项目本期金额上期金额

6-1-69宝鸡钛业股份有限公司2022年度财务报表附注

项目本期金额上期金额

调整前上期末未分配利润979878252.57973401503.24

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润979878252.57973401503.24

加：本期归属于母公司所有者的净利润557157959.30560279748.52

减：提取法定盈余公积40297704.5052136583.24提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利406110908.15501666415.95转作股本的普通股股利

期末未分配利润1090627599.22979878252.57

（三十九）营业收入和营业成本本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务6443673195.235053813929.425085387348.553910134662.88

其他业务190958749.21145094455.33160655145.87115308836.07

合计6634631944.445198908384.755246042494.424025443498.95

（四十）税金及附加项目本期金额上期金额

城市维护建设税7579325.886367189.84

教育费附加（含地方）5453514.964547992.76

房产税10196950.739732200.06

土地使用税12328479.5311310850.59

印花税5369726.515412410.27

车船使用税25312.7027778.78

环境保护税36918.248055.70

合计40990228.5537406478.00

（四十一）销售费用项目本期金额上期金额

保险费1066256.081320498.49

职工薪酬40680166.6937676894.91

差旅会议费1192634.891950496.66

业务招待费3878404.653314701.27

折旧费425592.17482108.97

广告宣传展销费771078.631167936.23

其他费用3323757.713470662.20

合计51337890.8249383298.73

（四十二）管理费用

6-1-70宝鸡钛业股份有限公司2022年度财务报表附注

项目本期金额上期金额

职工薪酬136179293.86107910468.89

水电费254441.30463890.06

折旧费15245029.8911568698.17

修理费2149747.542020280.31

无形资产摊销6398476.915562868.78

业务招待费2311421.541919430.12

差旅会议费1149706.262167868.30

办公费1939737.122106487.58

咨询费2171365.15859359.42

税费5562895.802550229.58

安全生产费23479904.5318205481.19

保险费8817312.0417043763.70

租赁费1701939.76119000.00

外委劳务费61062.77182840.38

邮电费363541.46449101.18

使用权资产折旧费5960170.045358200.55

其他摊销费649324.72141812.32

运输费698408.2655930.00

处置费3517088.61

综合服务费1985543.331378332.08

党建活动经费3579342.45

其他14427004.6315800251.70

合计235085669.36199381382.92

（四十三）研发费用项目本期金额上期金额

材料费86891587.7950792021.03

燃料动力费18316566.7417163271.19

试验费17708953.2012211609.43

设备费15224740.6514967828.31

工资及劳务费66803765.3746160638.92

差旅费554865.961120485.65

专家咨询费1117283.80786408.00

折旧费5381717.103757583.43

业务招待费388248.08

办公费2381582.023031897.97

工艺装备开发及制造费21729275.386423172.05

外协费8692778.676288145.11

合计244803116.68163091309.17

（四十四）财务费用

6-1-71宝鸡钛业股份有限公司2022年度财务报表附注

项目本期金额上期金额

利息费用132762153.88112459185.94

其中：债券及银行借款利息支出111617857.33103465609.02

租赁负债未确认融资费用摊销额4865692.524695322.92

租赁保证金未实现融资收益摊销额-1831.93-1648.81

承兑汇票贴现利息16280435.964299902.81

减：利息收入41513390.4040603012.06

汇兑损益（收益以“-”号填列）-28123191.3212216352.54

手续费1966937.101301968.47

合计65092509.2685374494.89

注：承兑汇票贴现利息为公司本年度未终止确认商业承兑汇票贴现。

（四十五）其他收益计入当期非经常项目本期金额上期金额性损益的金额

计入递延收益的政府补助本期摊销36332071.4439480742.7136332071.44

与收益相关的政府补助6443636.4913865203.906443636.49

代扣个人所得税手续费返还395439.94204138.61395439.94

合计43171147.8753550085.2243171147.87与收益相关的政府补助项目本期金额备注

中共宝鸡高新区工委、宝鸡高新区管委会关于对2021年宝鸡高新区创新驱动促进高质量发展项目奖励（宝高新党发3310000.00与收益相关[2022]11号）宝鸡市渭滨区工业和信息化局2022年全区保障重点项目建设

50000.00与收益相关

经费宝鸡市知识产权局首届宝鸡高价值专利大赛项目奖金（宝市监

30000.00与收益相关函[2022]238号）2021年省级重点跟踪服务项目奖励资金（宝市财办建

200000.00与收益相关[2022]40号）外经贸发展专项出口信用保险费补贴资金（宝市财办资

257000.00与收益相关[2022]37号文）外经贸发展专项开拓国际市场项目资金（宝市财办资[2022]70

200000.00与收益相关

号）

外经贸发展专项资金外经贸公共服务体系建设项目款100000.00与收益相关陕西省工业和信息化厅陕西省财政厅2022年度新材料首批次

1000000.00与收益相关

应用产品项目销售奖励资金款（陕工信发[2022]184号）

工信局先进企业奖励80000.00与收益相关

2021年新进规上企业奖励200000.00与收益相关

锦州市太和区女儿河乡政府奖励资金886000.00与收益相关

西安市2021年度出口信用保险费补助资金30000.00与收益相关

2022年度省级外经贸发展专项资金外经贸公共服务体系建设

83700.00与收益相关

项目支持汇率避险项目补助

6-1-72宝鸡钛业股份有限公司2022年度财务报表附注

项目本期金额备注

稳岗补贴16936.49与收益相关

合计6443636.49——

（续）项目上期金额备注宝鸡高新区财政中心关于下达2020年省级重点跟踪服务奖励

200000.00与收益相关

项目资金（宝高新财农经发[2021]53号）宝鸡市工业和信息化局拨付2021中央制造业高质量发展资金

12230000.00与收益相关

首批保险补偿款（工信厅联原函[2020]297号）宝鸡市高新区管委会关于表彰2020年技术合同认定登记优秀

12700.00与收益相关

企业和先进个人

宝鸡市财政局拨付外经贸发展促进专项资金85125.00与收益相关

宝鸡市失业保险基金稳岗补贴18.90与收益相关

太和区民生保障服务中心锦人社（2020）36号以工代训1337360.00与收益相关

合计13865203.90——

（四十六）投资收益项目本期金额上期金额

权益法核算的长期股权投资收益781965.41-1446250.73处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益远期结售汇取得的投资收益持有交易性金融资产期间取得的投资收益非同一控制下企业合并购买日之前持有的被购买方股权与该股权在购买日公允价值之间的差额

银行承兑汇票贴现损益-2350529.61

合计-1568564.20-1446250.73

（四十七）信用减值损失项目本期金额上期金额

1.应收票据-7386528.11-6121006.68

2.应收账款-13576548.41-11456425.99

3.应收款项融资

4.其他应收款-750342.68-491661.23

合计-21713419.20-18069093.90

（四十八）资产减值损失项目本期金额上期金额

1.存货跌价损失-53511876.87-33995782.20

2.固定资产减值损失-24451809.54-271967.76

合计-77963686.41-34267749.96

（四十九）资产处置收益

6-1-73宝鸡钛业股份有限公司2022年度财务报表附注

计入当期非经常项目本期金额上期金额性损益的金额

非流动资产处置利得合计-107313.39-107313.39

其中：固定资产处置利得-107313.39107313.39无形资产处置利得

合计-107313.39107313.39

（五十）营业外收入

1.营业外收入明细情况

计入当期非经常项目本期金额上期金额性损益的金额

非流动资产毁损报废利得542663.45761447.66542663.45

其中：固定资产报废利得542663.45761447.66542663.45

政府补助2000.002000.00

罚款收入248326.0037100.00248326.00

保险赔款6730000.004817296.286730000.00

货物运输损毁赔偿净损益1043221.111043221.11

违约金赔偿360000.00360000.00

其他258590.1012228.74258590.10

合计9184800.665628072.689184800.66

（五十一）营业外支出计入当期非经常项目本期金额上期金额性损益的金额

固定资产报废损失159738.031969545.36159738.03

对外捐赠735000.00387000.00735000.00

罚款及滞纳金支出50196.26520617.2150196.26

其他支出200003.2069254.00200003.20

固定资产盘亏1080583.091080583.09

违约金481135.00481135.00

合计2706655.582946416.572706655.58

（五十二）所得税费用

1.所得税费用表

项目本期金额上期金额

按税法及相关规定计算的当期所得税79396524.9683460108.09

递延所得税调整-5036762.96-19849779.94

合计74359762.0063610328.15

2.会计利润与所得税费用调整过程

6-1-74宝鸡钛业股份有限公司2022年度财务报表附注

项目本期金额

利润总额746710454.77

按法定/适用税率计算的所得税费用112006568.23

子公司适用不同税率的影响4306127.24

调整以前期间所得税的影响-3879970.91

权益法核算确认的投资收益-117294.81

不可抵扣的成本、费用和损失的影响4609616.76

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-233614.27

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响63336.07

加计扣除影响-42312176.52

小微企业减免所得税的影响-266230.00

非同一控制下企业合并公允价值调整折旧影响157023.92

本期确认未实现损益递延所得税影响26376.29

所得税费用74359762.00

（五十三）现金流量表项目注释

1.收到的其他与经营活动有关的现金

项目本期金额上期金额

利息收入43228531.7540253033.55

政府补助58788512.8297888250.90

往来款5241119.3026186224.03

押金、保证金6103476.7912606037.44

个税手续费返还395589.44206880.97

定期存款到期收回60000000.00

保险理赔6730000.00

商品在运输过程中损毁收到的赔偿款2645180.53

收回受限资金77981142.19

红利个税划款9757900.14

其他765555.094179847.76

合计211637008.05241320274.65

2.支付的其他与经营活动有关的现金

项目本期金额上期金额

备用金2413314.574964498.27

付现费用31109603.3947533201.48

往来款31062416.8125303861.78

支付履约/投标保证金11156235.505693540.19

支付信用证承兑汇票等保证金4574757.7193133135.45

支付保险费20561220.90

支付红利个税9757900.14

6-1-75宝鸡钛业股份有限公司2022年度财务报表附注

项目本期金额上期金额

其他785326.6254877.47

合计111420775.64176683114.64

3.支付的其他与投资活动有关的现金

项目本期金额上期金额

存入定期存款100000000.00其他

合计100000000.00

4.收到的其他与投资活动有关的现金

项目本期金额上期金额

定期存款到期收回100000000.00

合计100000000.00

5.收到的其他与筹资活动有关的现金

项目本期金额上期金额

商业承兑汇票贴现669719638.35

合计669719638.35

6.支付的其他与筹资活动有关的现金

项目本期金额上期金额

股票增发费用347511.84

支付债券发行费用4935.00

股利分配手续费等257403.22

支付租赁负债7808013.8713730927.00

合计7808013.8714340777.06

（五十四）现金流量表补充资料

1.现金流量表补充资料

补充资料本期金额上期金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润672350692.77624800350.35

加：信用减值损失21713419.2018069093.90

资产减值准备77963686.4134267749.96

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧257406017.52224294346.34

使用权资产折旧40303401.2430377020.38

无形资产摊销6341499.835562868.78

长期待摊费用摊销726183.5157056.80处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以

107313.39“－”号填列）

6-1-76宝鸡钛业股份有限公司2022年度财务报表附注

补充资料本期金额上期金额

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）697657.671208097.70

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）119574061.22115900126.27

投资损失（收益以“－”号填列）-781965.411446250.73

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-25911367.10-23909979.21

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）20874604.144060199.27

存货的减少（增加以“－”号填列）-622464202.52-801906622.75

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-598386573.69-792742917.94

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-405952627.00764407764.04其他

经营活动产生的现金流量净额-435438198.82205891404.62

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末金额794699993.921350257166.27

减：现金的期初金额1350257166.27777474860.75

加：现金等价物的期末金额

减：现金等价物的期初金额

现金及现金等价物净增加额-555557172.35572782305.52

2.本期无支付的取得子公司的现金净额。

3.现金和现金等价物构成

项目期末余额期初余额

一、现金794699993.921350257166.27

其中：库存现金108928.7342156.98

可随时用于支付的银行存款794591065.191350199990.15

可随时用于支付的其他货币资金15019.14可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额794699993.921350257166.27

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

4.不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额

6-1-77宝鸡钛业股份有限公司2022年度财务报表附注

项目本期金额上期金额

背书转让的商业汇票金额2450362353.872004825394.82

其中：支付货款2131667439.561600417950.52

支付固定资产等长期资产购置款318694914.31404407444.30

（五十五）所有权和使用权受到限制的资产项目期末账面价值受限原因

其他货币资金62068248.21银行承兑汇票保证金

其他货币资金2824602.72保函保证金

其他货币资金44453872.94信用证保证金

其他货币资金1309177.42对公代客资金保证金

应收票据530000.00票据资金池融资业务质押

合计111185901.29—

（五十六）外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金115831695.09

其中：美元16095308.576.9646112097386.07

欧元503079.297.42293734307.26

英镑0.218.39411.76

应收账款256099692.18

其中：美元36463562.256.9646253954125.65

欧元289046.947.42292145566.53

应付账款136994531.21

其中：美元19279322.016.9646134272766.07

欧元366671.407.42292721765.14

六、本年度合并范围的变更本年度公司合并范围未发生变更。

七、在其他主体中的权益

（一）在重要子公司中的权益

1.企业集团的构成

主营经注册业务性持股比例（%）子公司名称取得方式营地地质直接间接宝钛（沈阳）销售有限公司沈阳沈阳商业100.00设立

山西宝太新金属开发有限公司太原太原商业51.00设立非同一控制下

宝钛华神钛业有限公司锦州锦州制造业66.67企业合并非同一控制下

西安宝钛新材料科技有限公司西安西安制造业100.00企业合并

宝鸡宝钛合金材料有限公司宝鸡宝鸡制造业51.00设立

6-1-78宝鸡钛业股份有限公司2022年度财务报表附注

主营经注册业务性持股比例（%）子公司名称取得方式营地地质直接间接

西安宝钛航空材料有限公司西安西安制造业100.00设立

宝鸡宝钛精密锻造有限公司宝鸡宝鸡制造业40.00设立

注：宝鸡宝钛精密锻造有限公司（以下简称“精密锻造”）董事会5名董事，本公司2名董事，其中1名为董事长；精密锻造财务总监由本公司人员担任；精密锻造主要为本公司提供钛材加工业务，本公司能够控制其主要业务来源。故本公司能够控制精密锻造。

2.重要的非全资子公司

少数股本期归属本期归属于本期向少数东持股于少数股期末少数股子公司名称少数股东的股东宣告分比例东的专项东权益余额损益派的股利

（%）储备山西宝太新金属开发有限公

49.0011392456.648487915.03114724141.81

司

宝钛华神钛业有限公司33.3376227031.5840924.4516665000.00292148325.33

宝鸡宝钛合金材料有限公司49.003917770.28110160.471022628.0720468040.60

宝鸡宝钛精密锻造有限公司60.0023655474.97873788.66145273273.16

合计115192733.471024873.5826175543.10572613780.90

3.重要非全资子公司的主要财务信息

（1）资产和负债情况

单位：万元期末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计山西宝太新金属

26212.38103.2426315.622863.0939.442902.53

开发有限公司宝钛华神钛业有

70414.5649690.00120104.5617391.053175.1520566.20

限公司宝鸡宝钛合金材

5232.001387.306619.302106.48335.672442.15

料有限公司宝鸡宝钛精密锻

17291.399137.6826429.072216.830.032216.86

造有限公司（续表）期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计山西宝太新金属

45660.42104.1145764.5322888.9955.2122944.20

开发有限公司宝钛华神钛业有

39812.8245937.6585750.478519.351598.2710117.62

限公司宝鸡宝钛合金材

4535.171294.775829.941813.73452.392266.12

料有限公司

6-1-79宝鸡钛业股份有限公司2022年度财务报表附注

期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计宝鸡宝钛精密锻

8258.738760.0017018.73739.290.07739.36

造有限公司

（2）损益和现金流量情况

单位：万元本期金额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

山西宝太新金属开发有限公司14454.762324.992324.99640.29

宝钛华神钛业有限公司124128.0928893.2228893.226413.88

宝鸡宝钛合金材料有限公司17388.42799.54799.542757.19

宝鸡宝钛精密锻造有限公司11962.203942.583942.58-7029.27（续表）上期金额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

山西宝太新金属开发有限公司20504.291924.701924.702284.91

宝钛华神钛业有限公司62731.0915744.6415744.644641.34

宝鸡宝钛合金材料有限公司12135.37463.78463.78344.03

宝鸡宝钛精密锻造有限公司839.77100.74100.74-737.18

（二）在合营企业或联营企业中的权益

1.重要的合营企业或联营企业

主营经营注册业务性持股比例（%）联营企业名称取得方式地地质直接间接湖州宝钛久立钛焊管科技有湖州湖州制造业34设立限公司

2.重要的合营企业或联营企业的主要财务信息

湖州宝钛久立钛焊管科技有限公司项目

期末余额/本期金额期初余额/上期金额

流动资产73118858.7695068615.78

其中：现金和现金等价物1851378.50712796.33

非流动资产15372810.7314711490.49

资产合计88491669.49109780106.27

流动负债53764353.9777421757.04

非流动负债192096.92123028.90

负债合计53956450.8977544785.94少数股东权益

归属于母公司股东权益34535218.6032235320.33

按持股比例计算的净资产份额11741974.3210960008.91

6-1-80宝鸡钛业股份有限公司2022年度财务报表附注

湖州宝钛久立钛焊管科技有限公司项目

期末余额/本期金额期初余额/上期金额

调整事项：

——商誉

——内部交易未实现利润

——其他

对联营企业权益投资的账面价值11741974.3210960008.91存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入82036371.17135752014.27

财务费用1356344.631891349.64

所得税费用384848.12-265694.81

净利润2270115.39-4346750.27终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额2270115.39-4346750.27本年度收到的来自联营企业的股利

八、金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

本公司的信用风险主要来源于银行存款、应收票据和应收款项。为控制该项风险，本公司分别采取了以下措施。

1.银行存款

本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

2.应收款项

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收票据、应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布多个合作方和多个客户，截至期末，本公司应收账款

33.43%(上年年末：29.84%)源于前五大客户，本公司信用集中风险适中。

3.预期信用损失的计量

6-1-81宝鸡钛业股份有限公司2022年度财务报表附注

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。详见本财务报表附注三、重要会计政策和会计估计之（九）金融工具相关说明。

（二）流动风险

流动风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险，其可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款、发行债券等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融工具按剩余到期日分类期末余额项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上金融负债

银行借款1413221527.781413221527.78670221527.78743000000.00

应付票据274673786.00274673786.00274673786.00

应付账款1302102363.061302102363.061302102363.06

其他应付款29276851.7829276851.7829276851.78未终止确认

的背书及贴现商1253389237.451253389237.451253389237.45业承兑票据一年内到期

3627934.253627934.253627934.25

的应付债券利息一年内到期

1094916.671094916.671094916.67

的长期借款利息

应付债券720599039.73720599039.73720599039.73

合计4997985656.724997985656.723534386616.991463599039.73（续表）期初余额项目未折现合同金

账面价值1年以内1-3年3年以上额金融负债

银行借款949376388.88949376388.88400376388.88549000000.00

应付票据125980000.00125980000.00125980000.00

应付账款1326347450.191326347450.191326347450.19

其他应付款65717337.1365717337.1365717337.13

未终止确认的798052330.51798052330.51798052330.51

6-1-82宝鸡钛业股份有限公司2022年度财务报表附注

期初余额项目未折现合同金

账面价值1年以内1-3年3年以上额背书及贴现商业承兑票据一年内到期的

8225000.008225000.008225000.00

应付债券利息一年内到期的

444861.11444861.11444861.11

长期借款利息

应付债券1194752120.981194752120.981194752120.98

合计4468895488.804468895488.802725143367.821743752120.98

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。

截至期末，本公司以浮动利率计息的银行借款（不含未到期利息）人民币1413000000.00元(上年年末：人民币949000000.00元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，将会导致本公司股东权益变动人民币600525000.00元(上年年末：变动人民币4033250.00元)，净利润减少/增加人民币600525000.00元(上年度：减少/增加人民币4033250.00元)。

2.外汇风险

外汇风险是因汇率变动产生的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。本公司于中国内地经营，且其主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

九、关联方及关联交易

（一）本企业的母公司情况业务性母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地注册资本

质的持股比例(%)的表决权比例(%)

宝钛集团有限公司宝鸡市制造业753487300.0047.7747.77

本企业的最终控制方情况的说明：

本企业最终控制方是陕西有色金属控股集团有限责任公司。

（二）本公司的子公司

详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

（三）本公司的其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本企业关系宝鸡宝钛金属制品有限公司母公司的控股子公司

6-1-83宝鸡钛业股份有限公司2022年度财务报表附注

其他关联方名称其他关联方与本企业关系宝鸡宝钛装备科技有限公司母公司的控股子公司

宝钛商贸（宝鸡）有限公司母公司的控股子公司宝鸡欧亚金属科技有限公司母公司的控股子公司宝鸡宝钛运输实业有限公司母公司的控股子公司宝钛特种金属有限公司母公司的控股子公司陕西宝钛泰乐精密制造有限公司母公司的控股子公司陕西有色建设有限公司最终控制方子公司中国有色金属工业西安岩土工程有限公司最终控制方子公司中国有色金属工业西安勘察设计研究院有限公司最终控制方子公司陕西有色四佳物资有限公司最终控制方子公司湖州宝钛久立钛焊管科技有限公司本公司联营单位宝鸡市钛诺工贸有限责任公司母公司的控股子公司山西太钢不锈钢股份有限公司子公司少数股东上海钛坦金属材料有限公司母公司的控股子公司

宝钛世元高尔夫运动器材（宝鸡）有限责任公司母公司的控股子公司

宝钛装备制造（宝鸡）有限公司母公司的控股子公司南京宝色股份公司母公司的控股子公司陕西有色集团贸易有限公司最终控制方子公司西北有色勘测工程有限责任公司最终控制方子公司西北有色地质机械厂最终控制方子公司宝钛股份原董事长且离职退休未

陕西钛谷新材料产业发展（集团）有限公司满十二个月宝钛千阳产业扶贫有限公司母公司的控股子公司

宝钛精工科技(宝鸡)有限公司母公司的控股子公司宝钛金属复合材料有限公司母公司的控股子公司

（四）关联交易情况

本公司关联交易包括采购货物、销售货物、提供加工服务、购买土地使用权、租赁、接受加工

服务及接受劳务等，其价格均依据关联方签定的关联交易合同。具体定价按下列原则协商确定：

（1）按市场价格执行；

（2）没有市场价格参照的，以实际成本加成一定比例商定协议价格。

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

（1）采购商品和接受劳务

单位：万元关联方关联交易内容定价原则本期金额上期金额

宝鸡宝钛金属制品有限公司采购商品市场价格415.933.57

宝鸡宝钛运输实业有限公司采购商品市场价格38.3519.41

宝鸡宝钛装备科技有限公司采购商品市场价格2545.35272.19

6-1-84宝鸡钛业股份有限公司2022年度财务报表附注

关联方关联交易内容定价原则本期金额上期金额

宝鸡欧亚金属科技有限公司采购商品市场价格134.701.12

宝鸡市钛诺工贸有限责任公司采购商品市场价格20.81

宝钛集团有限公司采购商品市场价格21873.91677.52

宝钛商贸（宝鸡）有限公司采购商品市场价格7174.1110579.06

南京宝色股份公司采购商品市场价格11.55

宝钛特种金属有限公司采购商品市场价格64148.4834743.46

宝钛装备制造（宝鸡）有限公司采购商品市场价格2192.671484.92湖州宝钛久立钛焊管科技有限公

采购商品市场价格1199.241609.30司

山西太钢不锈钢股份有限公司采购商品市场价格7466.7012335.22

陕西宝钛泰乐精密制造有限公司采购商品市场价格344.73796.23陕西钛谷新材料产业发展（集采购商品市场价格2648.82

团）有限公司

宝鸡宝钛金属制品有限公司接受服务市场价格2695.162647.33

宝鸡宝钛运输实业有限公司接受服务市场价格2057.051593.15

宝鸡宝钛装备科技有限公司接受服务市场价格413.785376.04

宝鸡欧亚金属科技有限公司接受服务市场价格2070.122416.98

宝钛集团有限公司接受服务市场价格13950.9127688.95宝钛世元高尔夫运动器材（宝接受服务市场价格63.79

鸡）有限责任公司

宝钛特种金属有限公司接受服务市场价格197.43250.71

宝钛装备制造（宝鸡）有限公司接受服务市场价格101.82787.12

山西太钢不锈钢股份有限公司接受劳务市场价格68.38

陕西宝钛泰乐精密制造有限公司接受服务市场价格8.3325.86中国有色金属工业西安勘察设计

接受劳务市场价格83.23223.31研究院有限公司

西北有色勘测工程有限责任公司接受劳务市场价格42.45

西北有色地质机械厂接受劳务市场价格342.06236.38

（2）购买土地使用权关联方关联交易内容定价原则本期金额上期金额

宝钛集团有限公司购买土地使用权土地评估价格4705.28

（3）出售商品和提供劳务

单位：万元关联交易关联方定价原则本期金额上期金额内容

湖州宝钛久立钛焊管科技有限公司出售商品市场价格4281.885457.74

宝鸡宝钛金属制品有限公司出售商品市场价格24.64697.94

6-1-85宝鸡钛业股份有限公司2022年度财务报表附注

关联交易关联方定价原则本期金额上期金额内容

宝鸡欧亚金属科技有限公司出售商品市场价格1006.781925.82

宝鸡宝钛装备科技有限公司出售商品市场价格163.9631.42

宝钛商贸（宝鸡）有限公司出售商品市场价格23.1154.66

宝鸡宝钛运输实业有限公司出售商品市场价格689.99184.10

陕西宝钛泰乐精密制造有限公司出售商品市场价格908.72531.84

宝钛装备制造（宝鸡）有限公司出售商品市场价格12349.6911143.31

宝钛特种金属有限公司出售商品市场价格3856.254072.00

南京宝色股份公司出售商品市场价格19781.348556.79

山西太钢不锈钢股份有限公司出售商品市场价格2031.466574.60

宝钛集团有限公司出售商品市场价格8918.698727.40

宝钛金属复合材料有限公司出售商品市场价格120.90

宝钛千阳产业扶贫有限公司出售商品市场价格0.03

宝钛精工科技（宝鸡）有限公司出售商品市场价格0.52

宝钛特种金属有限公司提供劳务市场价格295.44233.71

宝鸡欧亚金属科技有限公司提供劳务市场价格232.80201.63

宝鸡宝钛装备科技有限公司提供劳务市场价格0.4521.91

陕西宝钛泰乐精密制造有限公司提供劳务市场价格2.249.04

宝钛集团有限公司提供劳务市场价格736.64791.16

宝鸡宝钛运输实业有限公司提供劳务市场价格0.083.03

宝钛装备制造（宝鸡）有限公司提供劳务市场价格9.2027.01

宝鸡宝钛金属制品有限公司提供劳务市场价格0.14

宝钛金属复合材料有限公司提供劳务市场价格4.06

湖州宝钛久立钛焊管科技有限公司提供劳务市场价格3.60

2.关联租赁情况

（1）本公司作为出租方

单位：万元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

宝钛集团有限公司房屋建筑物363.30420.62

宝钛集团有限公司动力能源设施57.32484.49

宝钛集团有限公司动力能源配套设备471.23902.13

宝钛集团有限公司机器设备935.4511.01

宝鸡宝钛金属制品有限公司房屋建筑物4.934.93

（2）本公司作为承租方

单位：万元本期确认的租赁支出上期确认的租赁支出租方名称租赁资产种类使用权资产租赁负债利管理费用出折旧息支出

6-1-86宝鸡钛业股份有限公司2022年度财务报表附注

本期确认的租赁支出上期确认的租赁支出租方名称租赁资产种类使用权资产租赁负债利管理费用出折旧息支出

宝钛集团有限公司土地963.67180.051058.48

宝钛集团有限公司房屋建筑物932.05164.120.62980.29

宝钛集团有限公司设备1792.45131.681313.17山西太钢不锈钢股

房屋16.022.9012.95份有限公司山西太钢不锈钢股

运输设备3.02份有限公司

3.关联担保情况

本公司作为被担保方

单位：万元担保是否已担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕

宝钛集团有限公司10000.002021年10月25日2023年10月20日否

4.关键管理人员报酬

单位：万元项目本期金额上期金额

关键管理人员报酬816.11579.91

（五）关联方应收、应付款项

1.应收关联方款项

单位：万元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

山西太钢不锈钢股份有限公司740.573.70849.104.25应收票据

小计740.573.70849.104.25

宝钛集团有限公司3615.01240.762915.77175.93

宝鸡宝钛装备科技有限公司1.180.070.670.03

宝钛装备制造（宝鸡）有限公司5956.10297.806709.24335.46

宝钛金属复合材料有限公司137.696.88

宝钛特种金属有限公司534.5026.72应收账款

南京宝色股份公司5763.15244.184174.39208.72

陕西有色集团贸易有限公司195.95195.95195.95195.95

湖州宝钛久立钛焊管科技有限公司52.112.61273.8913.69

山西太钢不锈钢股份有限公司1321.2266.06244.1412.21

小计17042.411054.3115048.55968.71

应收款项融资宝钛集团有限公司1000.00

6-1-87宝鸡钛业股份有限公司2022年度财务报表附注

期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

小计1000.00

山西太钢不锈钢股份有限公司7466.2522132.90

宝钛特种金属有限公司39.67

宝钛集团有限公司100.006.34预付账款

宝鸡宝钛装备科技有限公司20.00

宝鸡欧亚金属科技有限公司0.80

小计7605.9222160.04

宝钛集团有限公司425.8621.2912.440.62

宝鸡宝钛金属制品有限公司5.370.27其他应收款

山西太钢不锈钢股份有限公司16.935.6029.673.73

小计448.1627.1642.114.35

2.应付关联方款项

单位：万元项目名称关联方期末余额期初余额

宝钛集团有限公司6524.625312.82

宝鸡宝钛金属制品有限公司796.6215.71

宝鸡宝钛装备科技有限公司4492.273444.86

宝钛商贸（宝鸡）有限公司1842.842048.46

宝鸡欧亚金属科技有限公司605.1013.10

宝鸡宝钛运输实业有限公司1226.49623.23

宝钛特种金属有限公司26030.006990.59

南京宝色股份公司13.05

宝钛装备制造（宝鸡）有限公司11.60

应付账款陕西宝钛泰乐精密制造有限公司55.51562.04

陕西有色建设有限公司10.9710.97

中国有色金属工业西安岩土工程有限公司0.5315.15中国有色金属工业西安勘察设计研究院有限

7.637.23

公司

陕西有色四佳物资有限公司1.871.87

湖州宝钛久立钛焊管科技有限公司1464.89

西北有色勘测工程有限责任公司1.351.35

西北有色地质机械厂134.0867.55

陕西钛谷新材料产业发展（集团）有限公司1.47

小计41756.0020579.82

预收账款宝鸡宝钛金属制品有限公司24.8627.41

6-1-88宝鸡钛业股份有限公司2022年度财务报表附注

项目名称关联方期末余额期初余额

陕西宝钛泰乐精密制造有限公司3.75

南京宝色股份公司13.70

小计24.8644.86

宝钛集团有限公司531.541811.39

宝鸡宝钛装备科技有限公司13.000.60其他应付款

宝钛特种金属有限公司0.68

小计545.221811.99

宝钛集团有限公司7094.433522.05一年内到期的

山西太钢不锈钢股份有限公司15.7715.10非流动负债

小计7110.203537.15

宝钛集团有限公司6348.039911.56

租赁负债山西太钢不锈钢股份有限公司39.4255.19

小计6387.459966.75

十、承诺及或有事项

（一）重要承诺事项

截至资产负债表日，本公司无需要披露的重要承诺事项。

（二）或有事项

截至期末，本公司已背书给他方但尚未到期的银行承兑汇票共954824514.67元，银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

十一、资产负债表日后事项资产负债表日后利润分配情况

根据2023年4月25日召开的公司第八届董事会第二次会议决议，向全体股东每10股派发现金股利4.50元（含税），计214999892.55元（含税）。本次利润分配方案须经股东大会批准后实施。

十二、其他重要事项

（一）分部信息

1.报告分部的确定依据与会计政策

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。

本公司以产品分部为基础确定报告分部。

2.报告分部的财务信息

（1）按产品分部类的主营业务收入/主营业务成本

6-1-89宝鸡钛业股份有限公司2022年度财务报表附注

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

钛产品6037652315.904721436516.794742897459.243633997035.21

其他金属产品406020879.33332377412.63342489889.31276137627.67

小计6443673195.235053813929.425085387348.553910134662.88

（2）其他说明

公司销售的产品均在同一条生产线上生产，因此未对资产负债进行分配，列报分部报告。

3.地区信息

本期发生额上期发生额地区名称主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本

国内5693828807.304333119493.794547541165.813363665605.25

出口749844387.93720694435.63537846182.74546469057.63

合计6443673195.235053813929.425085387348.553910134662.88

十三、母公司财务报表主要项目注释

（一）应收票据

1.应收票据分类列示

项目期末余额期初余额银行承兑票据

商业承兑票据2015592386.861739006136.81

合计2015592386.861739006136.81

2.期末公司无已质押的应收票据。

3.期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑票据

商业承兑票据1172403716.45

合计1172403716.45

注：商业承兑汇票的承兑人存在到期不能支付的可能性，故本公司将已背书或贴现的商业承兑汇票未予以终止确认。

4.期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。

5.按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）单项计提坏账准备的应收票据

6-1-90宝鸡钛业股份有限公司2022年度财务报表附注

期末余额类别账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）按组合计提坏账准备的应收

2045748225.62100.0030155838.761.472015592386.86

票据

其中：银行承兑汇票

商业承兑汇票2045748225.62100.0030155838.761.472015592386.86

合计2045748225.62100.0030155838.761.472015592386.86（续表）上年年末类别账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）单项计提坏账准备的应收票据按组合计提坏账准备的应收

1765128712.40100.0026122575.591.481739006136.81

票据

其中：银行承兑汇票

商业承兑汇票1765128712.40100.0026122575.591.481739006136.81

合计1765128712.40100.0026122575.591.481739006136.81

6.坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预期合计

信用损失(未发生信用损失(已发信用损失

信用减值)生信用减值)

期初余额26122575.5926122575.59本期变动金额

本期计提4033263.174033263.17收回或转回本期转销或核销

期末余额30155838.7630155838.76

7.本期无实际核销的应收票据情况。

（二）应收账款

1.应收账款分类披露

期末余额账面余额坏账准备种类比例计提比账面价值金额金额

(%)例(%)

单项计提坏账准备的应收账款7818058.050.467818058.05100.00

6-1-91宝鸡钛业股份有限公司2022年度财务报表附注

期末余额种类账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额金额

(%)例(%)按信用风险特征组合计提坏账

1689101898.9199.5492216500.315.461596885398.60

准备的应收账款

合计1696919956.96100.00100034558.365.901596885398.60（续表）期初余额账面余额坏账准备种类比例计提比账面价值金额金额

(%)例(%)

单项计提坏账准备的应收账款7818058.050.517818058.05100.00按信用风险特征组合计提坏账

1521135393.2599.4984693535.405.571436441857.85

准备的应收账款

合计1528953451.30100.0092511593.456.051436441857.85

2.按单项计提坏账准备的应收账款

计提比例单位名称账面金额坏账准备账龄计提理由

（%）企业信用状

宝鸡德瑞钛业集团有限公司7818058.057818058.055年以上100.00况较差

合计7818058.057818058.05

3.按组合计提坏账准备

期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例(%)

账龄组合1422247363.0190168382.426.34

航信组合136541192.572048117.891.50

无风险组合130313343.33

合计1689101898.9192216500.315.46

4.账龄组合

期末余额账龄

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）1308391921.2365419596.065.00

1至2年（含2年）46635426.624663542.6610.00

2至3年（含3年）46057408.806908611.3215.00

3至4年（含4年）8454768.502536430.5530.00

4至5年（含5年）4135272.072067636.0450.00

5年以上8572565.798572565.79100.00

合计1422247363.0190168382.426.34

5.航信组合

6-1-92宝鸡钛业股份有限公司2022年度财务报表附注

期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例(%)

航信组合136541192.572048117.891.50

合计136541192.572048117.891.50

6.无风险组合

单位名称账面金额与本单位关系账龄不提坏账理由

西安宝钛航空材料有限公司128662589.45子公司1年以内无收回风险

宝鸡宝钛合金材料有限公司1650753.88子公司1年以内无收回风险

合计130313343.33

7.本期计提、收回或转销的坏账准备情况

本期变动金额项目期初余额期末余额本期计提收回或转回转销或核销

坏账准备92511593.457522964.91100034558.36

合计92511593.457522964.91100034558.36

8.本期无实际核销的应收账款情况。

9.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

占应收账款余额单位名称账面余额坏账准备金额

的比例（%）

中国第二重型机械集团德阳万航模锻有限责

225903494.9211295174.7513.31

任公司

中航特材工业(西安)有限公司170913750.618545687.5310.07

西安宝钛航空材料有限公司128662589.457.58

中国航发沈阳黎明航空发动机有限责任公司80186233.114009311.664.73

中国运载火箭技术研究院64266935.453213346.773.79

合计669933003.5427063520.7139.48

（三）其他应收款项目期末余额期初余额应收利息

应收股利26668000.00

其他应收款5725426.518814274.95

合计5725426.5135482274.95

1.应收股利

被投资单位期末余额期初余额

宝钛华神钛业有限公司26668000.00

合计26668000.00

2.其他应收款分类披露

（1）其他应收款按照款项性质分类

6-1-93宝鸡钛业股份有限公司2022年度财务报表附注

款项性质期末余额期初余额

应收暂付款454974.331328912.41

押金保证金850.00850.00

备用金1383083.611622717.45

采购业务质量异议7717048.86

往来款446000.00

租赁费4606586.80

小计6891494.7410669528.72

减：坏账准备1166068.231855253.77

合计5725426.518814274.95

（2）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预整个存续期预期未来12个月预期合计

期信用损失(未信用损失(已发生信用损失

发生信用减值)信用减值)

期初余额1062897.37792356.401855253.77

本期变动金额-149185.54-540000.00-689185.54

本期计提-233514.00-233514.00

收回或转回84328.4684328.46

本期转销或核销-540000.00-540000.00

期末余额913711.83252356.401166068.23

（3）账龄组合期末余额账龄其他应收款坏账准备计提比例

1年以内(含1年)5477320.16273866.015.00

1至2年(含2年)327608.1832760.8210.00

2至3年(含3年)20.00

3至4年(含4年)34725.0010417.5030.00

4至5年(含5年)5635.002817.5050.00

5年以上593850.00593850.00100.00

合计6439138.34913711.8314.19

（4）无风险组合单位名称账面金额与本单位关系账龄不提坏账理由

西安宝钛航空材料有限公司200000.00子公司1年以内无收回风险

合计200000.00

（5）期末单项计提坏账准备的其他应收款

6-1-94宝鸡钛业股份有限公司2022年度财务报表附注

计提比例债务人名称账面余额坏账准备账龄计提理由

（%）

宝鸡市凯圣工贸有限公司246000.00246000.005年以上100.00长期挂账，收回风险高刘海言6356.406356.405年以上100.00长期挂账，收回风险高合计252356.40252356.40

（6）本期坏账准备中收回或转回的其他应收款：

项目收回或转回金额收回方式

健桥证券股份有限公司84328.46现金收回

合计84328.46

（7）本期实际核销的其他应收款情况项目核销金额

白文辉职工医药费借款540000.00

（8）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款余坏账准备期单位名称款项性质期末余额账龄

额的比例（%）末余额宝钛集团有限公司及其

租赁费4258600.001年以内61.80212930.00所属单位

赵昆备用金500000.001年以内7.2625000.00宝鸡钛睿旭光新能源有

租赁费244312.001年以内3.5512215.60限公司西安宝钛航空材料有限

代付款项200000.001年以内2.9公司

王宏斌备用金168865.451-2年2.4516886.55

合计5371777.4577.96267032.15

（8）本期无终止确认的以其他应收款项为标的进行证券化的情形。

（四）长期股权投资期末余额期初余额项目减值账面余额账面价值账面余额减值准备账面价值准备

对子公司投资561852038.48561852038.48561852038.48561852038.48

对联营、合营企

11741974.3211741974.3210960008.9110960008.91

业投资

合计573594012.80573594012.80572812047.39572812047.39

1.对子公司投资

本期计本期减值准备期被投资单位期初余额本期增加期末余额提减值减少末余额准备宝钛华神钛业有

300926034.04300926034.04

限公司宝钛（沈阳）销

2000000.002000000.00

售有限公司山西宝太新金属

102000000.00102000000.00

开发有限公司

6-1-95宝鸡钛业股份有限公司2022年度财务报表附注

本期计本期减值准备期被投资单位期初余额本期增加期末余额提减值减少末余额准备西安宝钛新材料

59636004.4459636004.44

科技有限公司宝鸡宝钛合金材

15300000.0015300000.00

料有限公司西安宝钛航空

1990000.001990000.00

材料有限公司宝鸡宝钛精密

80000000.0080000000.00

锻造有限公司

合计561852038.48561852038.48

2.对联营企业投资

本期增减变动减值准备被投资单位期初余额年初余额追加减少权益法下确认的其他综合收益投资投资投资损益调整

一、合营企业

二、联营企业10960008.91781965.41湖州宝钛久立钛焊

10960008.91781965.41

管科技有限公司

合计10960008.91781965.41（续表）本期增减变动减值准备期被投资单位其他权益宣告发放现金计提减期末余额其他末余额变动股利或利润值准备

一、合营企业

二、联营企业11741974.32湖州宝钛久立钛焊

11741974.32

管科技有限公司

合计11741974.32

（五）营业收入和营业成本本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务5413777849.554475894632.154455312619.373544204601.71

其他业务108045947.4978727583.63121624986.5186020638.70

合计5521823797.044554622215.784576937605.883630225240.41

（六）投资收益项目本期金额上期金额

成本法核算的长期股权投资收益43233728.5291511779.67

权益法核算的长期股权投资收益781965.41-1446250.73

6-1-96宝鸡钛业股份有限公司2022年度财务报表附注

项目本期金额上期金额持有交易性金融资产期间取得的投资收益处置长期股权投资产生的投资收益以公允价值计量且其变动计入当期损益的可供出售金融资产在持有期间的投资收益处置可供出售金融资产取得的投资收益远期结售汇取得的投资收益

合计44015693.9390065528.94

十四、补充资料

（一）当期非经常性损益明细表项目金额说明

非流动资产处置损益275612.03偶发性的的税收减免

越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统

42777707.93一标准定额或定量享受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回84328.46对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出6093219.66

其他符合非经常性损益定义的损益项目395439.94

非经常性损益影响利润总额合计数49626308.02

减：非经常性损益的所得税影响数5346594.84

非经常性损益影响净利润合计数44279713.18

其中：少数股东损益影响数1647662.90

6-1-97宝鸡钛业股份有限公司2022年度财务报表附注

项目金额说明

归属于母公司所有者损益影响数42632050.28

（二）净资产收益率及每股收益

1.明细情况

加权平均净资每股收益报告期利润产收益率基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润9.11%1.16611.1661扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的

8.41%1.07691.0769

净利润

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 557157959.30

非经常性损益 B 42632050.28

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 514525909.02

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 6038407626.99

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的

E净资产

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净

G 406110908.15资产

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 6

专项储备 I1 2737688.90其他

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 12

报告期月份数 K 12

L= D+A/2+ E×F/K-G

加权平均净资产6116668841.47

×H/K±I1×J1/K

加权平均净资产收益率 M=A/L 9.11%

扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 8.41%

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

（1）基本每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 557157959.30

非经常性损益 B 42632050.28

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 514525909.02

期初股份总数 D 477777539

因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E

发行新股或债转股等增加股份数 F

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G

因回购等减少股份数 H

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I

6-1-98宝鸡钛业股份有限公司2022年度财务报表附注

项目序号本期数

报告期缩股数 J

报告期月份数 K 12.00

L=D+E+F×G/K-H发行在外的普通股加权平均数477777539

×I/K-J

基本每股收益 M=A/L 1.1661

扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 1.0769

(2)稀释每股收益的计算过程：不适用宝鸡钛业股份有限公司

6-1-9918192021宝鸡钛业股份有限公司

审计报告

希会审字(2024)2065号

6-1-104目录

一、审计报告···················（1-5）

二、财务报表

（一）合并财务报表

1.合并资产负债表···············（6-7）

2.合并利润表··················（8）

3.合并现金流量表················（9）

4.合并股东权益变动表············（10-11）

（二）母公司财务报表

1.母公司资产负债表·············（12-13）

2.母公司利润表·················（14）

3.母公司现金流量表···············（15）

4.母公司股东权益变动表···········（16-17）

三、财务报表附注················（18-102）

四、证书复印件

（一）注册会计师资质证明

（二）会计师事务所营业执照

（三）会计师事务所执业证书

6-1-105希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）

X i ge ma C p a s ( S p e c i a l G e ne r a l P a r tne r s hi p )

希会审字(2024)2065号审计报告

宝鸡钛业股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了宝鸡钛业股份有限公司（以下简称“宝钛股份”）财务报表，包括

2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合

并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了宝钛股份2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。

这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

（一）收入确认

1.事项描述

6-1-106宝钛股份的主营业务是钛和钛合金等产品的生产和销售，如财务报表附注“五、

（四十）营业收入、营业成本”所述，2023年度宝钛股份确认营业收入692722.63万元，较上年增长4.41%。收入是宝钛股份关键绩效指标之一，可能存在管理层调节收入确认时点从而引起收入错报的风险，因此，我们将收入是否正确的计入恰当的会计期间作为关键审计事项。

2.审计应对

（1）了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性；

（2）结合产品类型对收入以及毛利情况执行分析程序，检查本期收入金额是否出现异常波动的情况；

（3）选取样本检查销售合同，识别与商品所有权上的风险和报酬转移相关的

合同条款与条件，评价宝钛股份的收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；

（4）对本年记录的收入交易选取样本，核对发票、销售合同、出库单、签收

回执、出口报关单、提货单等资料，评价相关收入确认是否符合宝钛股份收入确认的会计政策；

（5）就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对出库单、客户收

货记录、出口提单及其他支持性文件，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间；

（6）实施函证程序，对本期重要客户进行函证，并结合对应收票据检查、存

货监盘、收入截止测试等程序，以合理确定收入确认不存在重大错报风险；

（7）评估管理层对收入的财务报表列报是否恰当。

（二）存货跌价准备和固定资产减值准备的计提

1.事项描述

截至2023年12月31日，如财务报表附注“五、（七）存货”、“五、（十三）固定资产”、“五、（四十九）资产减值损失”所述，宝钛股份本期计提存货跌价

准备和固定资产减值准备8686.17万元。该资产减值损失对财务报表影响较为重大，且减值准备测试中涉及管理层的重大估计和判断，因此，我们将存货跌价准备和固定资产减值准备的计提确定为关键审计事项。

2.审计应对

（1）对与存货和固定资产相关的内部控制制度设计与执行进行了评估；

（2）对存货和固定资产实施监盘，检查其数量、状况等情况；

6-1-107（3）实地查看宝钛股份生产工艺流程，获取成本核算规程，选取适当月份的

成本计算单进行重新计算；

（4）对比分析宝钛股份存货周转率，毛利率，大类产品成本指标是否存在异常；

（5）分析在产品本年度各月份成本要素的数量及金额的波动情况并与上年同期数据进行比对；

（6）结合产量变动分析电、水、蒸汽的生产消耗是否正常；

（7）检查折旧期限设置的合理性，对固定资产折旧进行重新计算；

（8）了解宝钛股份计提存货跌价准备和固定资产减值准备的流程并评价其内部控制；

（9）获取存货跌价准备计算表，对管理层计算的存货可变现净值所涉及的重

要假设进行评价，执行存货减值测试，检查存货跌价准备的计算是否按照宝钛股份相关会计政策执行，分析存货跌价准备计提是否充分、适当；

（10）取得固定资产减值测试评估报告，对管理层计算的固定资产可变现净值

所涉及的重要假设进行评价，执行固定资产减值测试，检查固定资产减值准备的计算是否按照宝钛股份相关会计政策执行，分析固定资产减值准备计提是否充分、适当；

（11）比较分析上年同期同类在产品至完工时仍需发生的生产成本，对管理层估计的合理性进行了评估。

四、其他信息

宝钛股份管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括宝钛股份

2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

6-1-108五、管理层和治理层对财务报表的责任

治理层负责监督宝钛股份的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。

同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

6-1-109未来的事项或情况可能导致宝钛股份不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国西安市中国注册会计师：

2024年3月29日

6-1-110宝鸡钛业股份有限公司2023年度财务报表附注

财务报表附注

一、公司基本情况

宝鸡钛业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系经中华人民共和国经济贸易

委员会以国经贸企改[1999]643号文批复，由宝钛集团有限公司作为主发起人，联合西北有色金属研究院、中国有色金属进出口陕西公司、西北工业大学、中南大学和陕西省华夏物业公司发起设立，于1999年7月21日在陕西省工商行政管理局登记注册，总部位于陕西省宝鸡市。公司现持有统一社会信用代码号为 91610000713550723T 的营业执照，注册资本 477777539 元，股份总数 477777539 股（每股面值 1 元），均为无限售条件的流通股份 A 股。公司股票于

2002年4月12日在上海证券交易所挂牌交易，证券代码为600456。法定代表人：王俭；住所：

陕西省宝鸡市高新开发区高新大道88号。

公司本年度财务报表业经2024年3月29日召开的公司第八届董事会第五次会议批准报出。

本年度公司将宝钛（沈阳）销售有限公司、山西宝太新金属开发有限公司、宝钛华神钛业

有限公司和西安宝钛新材料科技有限公司、宝鸡宝钛合金材料有限公司、西安宝钛航空材料有

限公司、宝鸡宝钛精密锻造有限公司七家子公司纳入合并财务报表范围。

二、财务报表的编制基础

（一）编制基础

（二）持续经营本公司不存在可能导致对公司自报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策和会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无

形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

（一）遵循企业会计准则的声明

本公司声明按照本附注“二、财务报表的编制基础”、“三、重要会计政策和会计估计”

所述的编制基础和会计政策、会计估计编制的财务报表，符合企业会计准则的要求，真实完整

6-1-123宝鸡钛业股份有限公司2023年度财务报表附注

地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

（二）会计期间本公司会计年度为公历1月1日至12月31日。

（三）营业周期本公司的营业周期为12个月。

（四）记账本位币本公司采用人民币作为记账本位币。

（五）重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断该事项在本财务报表重要性标准确定方法和选择依据的披露事项附注中的披露位置

公司将单项在建工程金额超过资产总额0.1%且金额在

重要的在建工程项目五、（十四）、2

1000万元的项目认定为重要在建工程。

重要的账龄超过1年公司将账龄超过1年且单项金额超过50万元的应付账款

五、（二十三）、2的应付账款认定为重要的账龄超过1年的应付账款。

重要的账龄超过1年公司将账龄超过1年且单项金额超过50万元的合同负债

五、（二十五）、2的合同负债认定为重要的账龄超过1年的合同负债。

重要的账龄超过1年公司将账龄超过1年且单项金额超过30万元的其他应付

五、（二十八）、2的其他应付款款认定为重要的账龄超过1年的其他应付款；

公司将持股20%及以上，或资产总额占公司总资产的10%以重要的子公司、非全上、或收入总额超过公司总收入的10%的子公司或利润总七

资子公司额超过公司利润总额的10%的子公司确定为重要子公司、重要非全资子公司；

公司将单项重要的承诺事项金额超过利润总额4%或金额超

重要的承诺事项十、（一）过3000万元的资产负债表日后事项认定为重要资产负债表日后事项。

公司将单项重要的或有事项金额超过利润总额4%或金额超

重要的或有事项十、（二）过3000万元的资产负债表日后事项认定为重要资产负债表日后事项。

公司将单项资产负债表日后事项金额超过利润总额4%或金重要的资产负债表日十一额超过3000万元的资产负债表日后事项认定为重要资产后事项负债表日后事项。

（六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

6-1-124宝鸡钛业股份有限公司2023年度财务报表附注

2.非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的企业合并，为非同一控制下的企业合并。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。

对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成

本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。

本公司编制购买日的合并资产负债表，因企业合并取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。

（七）控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.合并范围的确定原则

合并财务报表的合并范围包括本公司及本公司控制的子公司，合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。一旦相关事实和情况的变化导致对控制的定义所涉及的相关要素发生变化，本公司将进行重新评估。

6-1-125宝鸡钛业股份有限公司2023年度财务报表附注

受控制的子公司的经营成果和财务状况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。

资产负债表，被合并子公司的经营成果、现金流量纳入本公司合并利润表、合并现金流量表。

2.合并会计报表合并程序

行编报财务报表。母公司统一子公司的会计期间，使子公司的会计期间与母公司保持一致。子公司的会计期间与母公司不一致的，按照母公司的会计期间对子公司财务报表进行调整；或者要求子公司按照母公司的会计期间另行编报财务报表。

子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。

（八）合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排分为共同经营和合营企业。

2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

（2）确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

（九）现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，本公司将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。本公司将期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值

6-1-126宝鸡钛业股份有限公司2023年度财务报表附注

变动风险很小的投资确定为现金等价物。

（十）外币业务

货币性项目是公司持有的货币和将以固定或可确定金额的货币收取的资产或者偿付负债，主要包括现金、银行存款、应收票据、应收账款、准备持有至到期的债券投资、长（短）期借

款、应付账款、其他应付款、应付债券和长期应付款等。

（十一）金融工具

1.金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，应当终止确认：（1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；（2）该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；（3）该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

对于以常规方式购买或出售金融资产的，公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产。

2.金融资产的分类和计量

(1)金融资产的初始计量金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款，本公司按照预期有权收取的对价初始计量。

(2)金融资产的后续计量

*以摊余成本计量的债务工具投资

6-1-127宝鸡钛业股份有限公司2023年度财务报表附注

此类金融资产主要包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款、债权投资和长期应收款等。本公司将自资产负债表日起一年内（含一年）到期的债权投资和长期应收款，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内（含一年）的债权投资列示为其他流动资产。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

*指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

初始确认时，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将其相关股利收入计入当期损益，其公允价值变动计入其他综合收益。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司可将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；

保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。

6-1-128宝鸡钛业股份有限公司2023年度财务报表附注

4.金融负债的分类和计量

金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资

产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。

(2)金融负债的后续计量

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

*金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

*以摊余成本计量的金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务

担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

5.金融资产和金融负债的抵销

6.金融工具的公允价值确定

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融

6-1-129宝鸡钛业股份有限公司2023年度财务报表附注工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司釆用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

7.金融工具的减值

(1)金融工具减值计量和会计处理

公司于每个资产负债表日，对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。

金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内的预期信用损失的金额计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增

加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期的预期信用损失计量减值准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量减值准备。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资

6-1-130宝鸡钛业股份有限公司2023年度财务报表附注

产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

(2)按组合计量预期信用损失的应收款项

*具体组合及计量预期信用损失的方法项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法

应收票据-银行承兑汇票组合结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约票据类型风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信应收票据-商业承兑汇票组合用损失。

应收款项融资-银行承兑汇票组合结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约票据类型风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信应收款项融资-商业承兑汇票组合用损失。

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经应收账款——信用风险特征组合账龄组合济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约应收账款——信用风险特征组合航信组合风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

*应收账款——信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表账龄区间预期信用损失率

1年以内5%

1-2年10%

2-3年15%

3-4年30%

4-5年50%

5年以上100%

*应收账款——信用风险特征航信组合项目预期信用损失率

航信1.5%

(3)按组合计量预期信用损失的其他应收款项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法

其他应收款—应收押金保证金组合

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经其他应收款—应收暂付款组合款项性质济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

其他应收款—备用金组合

(4)对于单项风险特征明显的应收款项，根据应收款项类似信用风险特征(债务人根据合同

条款偿还欠款的能力)，按历史款项损失情况及债务人经济状况预计可能存在的损失情况，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

（十二）应收款项融资

对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据及应收账款，本公司将其分类为应收款项融资，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。应收款项融资采用实际利率法确认的利

6-1-131宝鸡钛业股份有限公司2023年度财务报表附注

息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。

（十三）存货

1.存货的分类

存货为企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

4.存货的盘存制度

公司存货采用永续盘存制。

5.低值易耗品的摊销方法

低值易耗品的摊销采用一次摊销法。

（十四）合同资产

1.合同资产的确认方法及标准

2.合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法与本附注“九、金融工具减值”一致，比照应收账款计提减值准备。

（十五）长期股权投资

1.长期股权投资的分类

长期股权投资包括投资企业能够对被投资单位实施控制的权益性投资，以及投资企业对被投资单位具有共同控制或重大影响的权益性投资。

2.初始投资成本确定

（1）通过企业合并形成的长期股权投资

6-1-132宝鸡钛业股份有限公司2023年度财务报表附注

（2）其他方式取得的长期股权投资

*以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本，包括购买

过程中支付的手续费等必要支出，但所支付价款中包含的被投资单位已宣告但尚未发放的现金股利或利润确认为应收项目，不构成取得长期股权投资的成本。

*投资者投入的长期股权投资，按照合同或协议约定的价值作为初始投资成本。

*以债务重组、非货币性交换等方式取得的长期股权投资，其初始投资成本按照相关会计准则规定确定。

*企业进行公司制改建，对资产、负债的账面价值按照评估价值调整的，长期股权投资以评估价值作为改制时的认定成本。

3.后续计量及损益确认方法

（1）公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法核算。

（2）公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值；

按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面

6-1-133宝鸡钛业股份有限公司2023年度财务报表附注价值；确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外；被投资单位以后实现净利润的，在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额；在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认；被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资企业不一致的，按照投资企业的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益；对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入其他综合收益。

4.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

5.减值测试方法及减值准备计提方法

公司期末按照长期股权投资的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于账面成本的，按其差额计提减值准备，一经计提在以后会计期间不再转回。

（十六）投资性房地产

1.投资性房地产分类投资性房地产为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。

投资性房地产能够单独计量和出售，包括已出租的土地使用权；持有并准备增值后转让的土地使用权；已出租的建筑物。

2.投资性房地产计价投资性房地产照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。公

司对投资性房地产成本减累计减值准备、预计残值后按直线法计提折旧或摊销。投资性房地产处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。

出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

3.投资性房地产减值准备公司期末按投资性房地产的成本与可收回金额孰低计价，可收回

6-1-134宝鸡钛业股份有限公司2023年度财务报表附注

金额低于账面成本的，按其差额计提减值准备，一经计提在以后会计期间不再转回。

（十七）固定资产

1.固定资产确认条件

2.各类固定资产的折旧方法

固定资产类别折旧方法折旧年限（年）预计残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法25-403.003.880-2.425

自控设备年限平均法83.0012.125

电子设备及其他年限平均法103.009.700

通用测试仪器设备年限平均法123.008.083

运输工具年限平均法123.008.083

工业炉窖年限平均法133.007.462

机械设备年限平均法143.006.929

动力设备年限平均法183.005.389

传导设备年限平均法283.003.464

特种设备年限平均法253.003.880

（十八）在建工程

在建工程为在建中的房屋、建筑物、待安装或正在安装机器设备及其他固定资产。

1.在建工程的计价

按实际发生的支出计价，其中：自营工程按直接材料、直接人工、直接机械施工费等计量；

出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试

运转所发生的支出等确定工程成本；更新改造工程按更新改造前该固定资产的账面价值、更新

改造直接费用、工程试运转支出以及所分摊的工程管理费等确定工程成本。

2.在建工程结转固定资产的时点

（1）固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或者实质上已经完成；

（2）固定资产与设计要求、合同规定要求基本相符，即使有极个别与设计要求、合同规定

或者生产要求不相符的地方，也不影响其正常使用。

（3）该建造的固定资产支出金额很少或者不再发生。

6-1-135宝鸡钛业股份有限公司2023年度财务报表附注

符合上述一条或者几条时，公司将该在建工程转入固定资产，并开始计提折旧。

3.在建工程减值准备

公司期末按在建工程的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于账面成本的，按其差额计提减值准备，一经计提在以后会计期间不再转回。

（十九）借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产为需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或

者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额，同时满足以下条件的，才能开始资本化：

（1）资产支出已经发生；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。

2.借款费用资本化的期间

资本化期间为从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间借款费用暂停资本化的

期间不包括在内。购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

3.借款费用资本化金额的计量

为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，企业根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。

专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的

6-1-136宝鸡钛业股份有限公司2023年度财务报表附注成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

（二十）使用权资产

本公司及其子公司使用权资产类别主要包括租赁的土地、房屋建筑物、机器设备。

本公司及其子公司后续采用年限平均法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司及其子公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司及其子公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

（二十一）无形资产

1.计价方法、使用寿命、减值测试

（1）无形资产的确认无形资产为企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。同时满足下列条件的，才能予以确认：与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；该无形资产的成本能够可靠地计量。

（2）无形资产的计价方法无形资产按照成本进行初始计量。

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。

6-1-137宝鸡钛业股份有限公司2023年度财务报表附注

非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，应按照相关规定确定。

（3）无形资产摊销方法和期限

公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为企业带来经济

利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

使用寿命有限的无形资产，自可供使用时起在预计使用年限内分期平均摊销。

使用寿命不确定的无形资产不应摊销。

无形资产为土地使用权的，按可使用年限平均摊销。

其他无形资产以成本入账，按受益期分期平均摊销。

具体摊销年限如下：

项目摊销年限（年）

土地使用权（注）49.25-50.00

专有技术5.00

软件10.00

商标权10.00

注：按获取的土地使用权证规定的期限或与国家土地管理部门签订的土地购买协议中规定的使用年限确定。

公司至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。

公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，进行摊销。

（4）无形资产减值准备

期末对无形资产逐项进行检查，若可收回金额低于其账面价值的，按单项项目计提无形资产减值准备，一经计提在以后会计期间不再转回。

2.内部研究开发支出会计政策

6-1-138宝鸡钛业股份有限公司2023年度财务报表附注

段的支出，同时满足以下条件的，确认为无形资产：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

自行开发的无形资产，其成本包括自满足上述条件至达到预定用途前所发生的支出总额，但是对于以前期间已经费用化的支出不再调整。

（二十二）长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程使用寿命有限

的无形资产等长期资产在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

（二十三）长期待摊费用

（二十四）合同负债本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

（二十五）职工薪酬

1.短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。

2.离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

6-1-139宝鸡钛业股份有限公司2023年度财务报表附注

（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提

供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或

相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

3.辞退福利的会计处理方法

4.其他长期职工福利的会计处理方法

（二十六）预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司

承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产

负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

（二十七）租赁负债

在租赁期开始日，本公司及其子公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司及其子公司采用承租人增

6-1-140宝鸡钛业股份有限公司2023年度财务报表附注

量借款利率作为折现率。本公司及其子公司按照折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，计入使用权资产成本的除外。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或

实际行权情况发生变化时，本公司及其子公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

（二十八）收入

本公司的收入主要来源于钛及钛合金产品的生产、加工和销售。

1.收入确认的一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

（1）本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

（2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

（3）本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

（4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

（5）客户已接受该商品或服务。

（6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本公司拥有的、无条件

6-1-141宝鸡钛业股份有限公司2023年度财务报表附注（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。

同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。

2.收入确认的具体方法

（1）钛和钛合金等产品销售合同，属于在某一时点履行履约义务。内销产品收入确认需满

足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方或由购货方自提，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。出口产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。

（2）金属商品贸易销售合同，属于在某一时点履行履约义务。收入确认需满足以下条件：

公司依据客户提出的商品需求自主报价，通过市场寻求产品供应商，按照客户需求及合同约定公司将商品运输至指定地点并由客户接收，产品质量问题按合同约定由公司承担相应责任。

（二十九）合同成本合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。

该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

1.合同履约成本

本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：

（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。

（3）该成本预期能够收回。

该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。

2.合同取得成本

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

3、合同成本摊销

6-1-142宝鸡钛业股份有限公司2023年度财务报表附注

4、合同成本减值

（三十）政府补助政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与企业日常活动有关的政府补助计入“其他收益”，与企业日常活动无关的政府计入营业外收入。

1.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；

2.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

（三十一）递延所得税资产/递延所得税负债公司所得税的会计处理方法采用资产负债表债务法。

1.递延所得税资产产生于可抵扣暂时性差异。公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差

异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有以下特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：

6-1-143宝鸡钛业股份有限公司2023年度财务报表附注

（1）该项交易不是企业合并；

（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

公司对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回；未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

（1）商誉的初始确认；

（2）同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并；

交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

3.资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定

计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

4.资产负债表日，企业对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。

公司企业所得税采用按季计算年终汇算清缴的缴纳方法。

（三十二）租赁

在合同开始日，本公司及其子公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司及其子公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

（1）单独租赁的识别

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司及其子公司将合同予以分拆，并分别各项单独租

6-1-144宝鸡钛业股份有限公司2023年度财务报表附注

赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：

承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；

该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。

（2）租赁和非租赁部分的分拆

合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司及其子公司作为出租人和承租人时，将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。

（4）作为承租人

本公司及其子公司作为承租人的一般会计处理见附注三、(二十)使用权资产和附注三、(二

十七)租赁负债。

（5）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司及其子公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

就上述租赁负债调整的影响，本公司及其子公司区分以下情形进行会计处理：

其他租赁变更，本公司及其子公司相应调整使用权资产的账面价值。

（6）短期租赁和低价值资产租赁

本公司及其子公司将在租赁期开始日，租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁

6-1-145宝鸡钛业股份有限公司2023年度财务报表附注

认定为短期租赁。

（7）作为出租人作为融资租赁出租人

作为经营租赁出租人

经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益，未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（三十三）持有待售资产

1.划分为持有待售的依据

本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计

出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。

2.持有待售的会计处理方法

6-1-146宝鸡钛业股份有限公司2023年度财务报表附注

划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别

或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：

（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认

的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；

（2）可收回金额。

（三十四）安全生产费公司按照财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企〔2012〕16号）、（财资〔2022〕136号）的规定提取的安全生产费，并计入成本费用，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

（三十五）分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

（三十六）会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明

1.会计政策变更公司自2023年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初至首次执行日之间发生的适用该规定的单项交易按该规定进行调整。对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照该规定和《企业会计准则第18号——所得税》的

6-1-147宝鸡钛业股份有限公司2023年度财务报表附注规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。

执行《企业会计准则解释第16号》对公司2022年度财务报表的影响如下：

合并资产负债表

单位：元

项目调整前2022-12-31余额调整后2022-12-31余额调整数

递延所得税资产72238522.6972687102.66448579.97

递延所得税负债33984707.9833984185.62-522.36

盈余公积328862173.18328901569.6239396.44

未分配利润1090627599.221091008806.00381206.78

少数股东权益572613780.90572642280.0128499.11合并利润表

单位：元项目调整前2022年金额调整后2022年金额调整数

所得税费用74359762.0074323767.77-35994.23

少数股东损益115192733.47115409502.65216769.18母公司资产负债表

单位：元

项目调整前2022-12-31余额调整后2022-12-31余额调整数

递延所得税资产48634819.7749028784.10393964.33

盈余公积328862173.18328901569.6239396.44

未分配利润731238651.92731593219.81354567.89母公司利润表

单位：元项目调整前2022年金额调整后2022年金额调整数

所得税费用26981609.5527314352.97332743.42

2.重要会计估计变更

本公司报告期无会计估计变更事项。

3.前期会计差错更正

本公司报告期无前期会计差错更正事项。

四、税项

（一）主要税种及税率税种计税依据税率

应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用

增值税13%、9%、0%、6%

税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算)

城市维护建设税缴纳的增值税税额7%

教育费附加缴纳的增值税税额3%

6-1-148宝鸡钛业股份有限公司2023年度财务报表附注

税种计税依据税率

地方教育费附加缴纳的增值税税额2%

按房产原值一次减除20%后余值的

房产税从价计征/从租计征

1.20%计缴/按租金收入的12%计缴

企业所得税应纳税所得额母公司及子公司适用税率见下表其他税项按国家有关税收规定计算缴纳不同企业所得税税率纳税主体的情况说明纳税主体名称所得税税率

本公司15.00%

宝钛华神钛业有限公司15.00%宝钛（沈阳）销售有限公司执行小型微利企业所得税政策

山西宝太新金属开发有限公司25.00%

西安宝钛新材料科技有限公司25.00%

宝鸡宝钛合金材料有限公司15.00%

西安宝钛航空材料有限公司25.00%

宝鸡宝钛精密锻造有限公司15.00%

（二）税收优惠及批文本公司及子公司宝鸡宝钛合金材料有限公司、宝鸡宝钛精密锻造有限公司符合《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》财政部公告2020年第23

号的相关规定，减按15%的税率征收企业所得税。

子公司宝钛华神钛业有限公司为高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。

根据《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》(国家税务总局公告2021年第8号)规定：“一、关于小型微利企业所得税减半政策有关事项(一)对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。四、本公告第一条自2021年1月1日起施行，2022年12月31日终止执行”。《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2022年第13号)规定：“一、对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。三、本公告执行期限为2022年1月1日至2024年12月31日”。子公司宝钛（沈阳）销售有限公司属于小型微利企业，

享受该优惠政策。

五、合并财务报表项目注释

期末余额指2023年12月31日余额，上年年末余额指2022年12月31日余额，本期金额指2023年度金额，上期金额指2022年度金额。

除特别注明外，本附注金额单位人民币元。

（一）货币资金

6-1-149宝鸡钛业股份有限公司2023年度财务报表附注

项目期末余额上年年末余额

现金17100.20108928.73

银行存款865156861.89794591065.19

其他货币资金55937900.02110655901.29存放财务公司款项

合计921111862.11905355895.21

其中：存放在境外的款项总额

其中受限制的货币资金明细如下：

项目期末余额上年年末余额

银行承兑汇票保证金48852680.2062068248.21

保函保证金2824602.72

信用证保证金6880000.0044453872.94

对公代客资金保证金205219.821309177.42其他保证金

合计55937900.02110655901.29

注：除上述受限制的货币资金外，本公司现金、银行存款无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。

（二）应收票据

1.应收票据分类列示

项目期末余额上年年末余额

银行承兑票据62995172.98530000.00

商业承兑票据844936754.502300517240.74

合计907931927.482301047240.74

2.期末公司无已质押的应收票据。

3.期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票61271791.55

商业承兑票据730916799.03

合计792188590.58

4.按坏账计提方法分类披露

期末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）单项计提坏账准备的应收票据按组合计提坏账准备的

921115543.30100.0013183615.821.43907931927.48

应收票据

合计921115543.30100.0013183615.821.43907931927.48（续上表）

6-1-150宝鸡钛业股份有限公司2023年度财务报表附注

上年年末余额账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）单项计提坏账准备的应收票据按组合计提坏账准备

2335466851.79100.0034419611.051.472301047240.74

的应收票据

合计2335466851.79100.0034419611.051.472301047240.74

5.按组合计提坏账准备

期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例(%)

银行承兑汇票63311731.64316558.660.50

商业承兑汇票857803811.6612867057.161.50

合计921115543.3013183615.82——

6.按预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来12个月预期信合计

用损失(未发生信用用损失(已发生信用用损失

减值)减值)

上年年末余额34419611.0534419611.05

本期变动金额-21235995.23-21235995.23

本期计提-21235995.23-21235995.23收回或转回本期转销或核销

期末余额13183615.8213183615.82

7.坏账准备的情况

本期变动金额项目上年年末余额期末余额本期计提收回或转回转销或核销其他变动

坏账准备34419611.05-21235995.2313183615.82

合计34419611.05-21235995.2313183615.82

8.本期无实际核销的应收票据。

（三）应收账款

1.按账龄披露

账龄期末账面余额上年末账面余额

1年以内2770933481.511672674207.42

1-2年182396654.8447898868.76

2-3年13928509.7346057408.80

3-4年42167741.118454768.50

4-5年3819001.004746492.07

5年以上16663751.7017044111.84

小计3029909139.891796875857.39

6-1-151宝鸡钛业股份有限公司2023年度财务报表附注

账龄期末账面余额上年末账面余额

减：坏账准备165783454.92112757055.22

应收账款净值2864125684.971684118802.17

2.按坏账计提方法分类披露

期末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）单项计提坏账准备的应

8971546.050.308971546.05100.00

收账款按信用风险特征组合计

3020937593.8499.70156811908.875.192864125684.97

提坏账准备的应收账款

合计3029909139.89100.00165783454.925.472864125684.97（续上表）上年年末余额账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）单项计提坏账准备的应

8971546.050.508971546.05100.00

收账款按信用风险特征组合计

1787904311.3499.50103785509.175.801684118802.17

提坏账准备的应收账款

合计1796875857.39100.00112757055.226.281684118802.17

3.按单项计提坏账准备的应收账款

期末余额单位名称计提比例账面金额坏账准备账龄计提理由

（%）

宝鸡德瑞钛业集被法院列为失信企业，

7818058.057818058.055年以上100.00

团有限公司款项收回风险较高

山东海龙环保股无可执行财产，收回风

653488.00653488.005年以上100.00

份有限公司险较高

宝塔石化集团财票据逾期，款项收回不

500000.00500000.005年以上100.00

务有限公司确定较大

合计8971546.058971546.05---

4.按组合计提坏账准备

期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例(%)

账龄组合2326202290.37146390879.326.29

航信组合694735303.4710421029.551.50

合计3020937593.84156811908.875.19

（1）账龄组合期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内2076198178.04103809908.905

1至2年182396654.8418239665.4810

2至3年13928509.732089276.4615

6-1-152宝鸡钛业股份有限公司2023年度财务报表附注

期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例(%)

3至4年42167741.1112650322.3330

4至5年3819001.001909500.5050

5年以上7692205.657692205.65100

合计2326202290.37146390879.32——

（2）航信组合期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例(%)

航信组合694735303.4710421029.551.50

合计694735303.4710421029.551.50

5.按预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来12个月预期信合计

用损失(未发生信用损失(已发生信用损失

用减值)用减值)

年初余额103785509.178971546.05112757055.22年初余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提53026399.7053026399.70本期转回本期转销本期核销其他变动

期末余额156811908.878971546.05165783454.92

6.坏账准备情况

本期变动金额项目上年年末余额期末余额本期计提收回或转回转销或核销

坏账准备112757055.2253026399.70165783454.92

合计112757055.2253026399.70165783454.92

7.本期无实际核销的应收账款。

8.期末公司已背书转让且在资产负债表日尚未到期的应收账款

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

航信35600000.00

合计35600000.00

9.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

账面余额占应收账单位名称账面余额坏账准备

款余额的比例（%）

6-1-153宝鸡钛业股份有限公司2023年度财务报表附注

账面余额占应收账单位名称账面余额坏账准备

款余额的比例（%）

中航特材工业(西安)有限公司448715384.7722435769.2414.81

中国第二重型机械集团德阳万航模锻有限责

241303809.7315443720.467.96

任公司

UNITED PERFORMANCE METALS 135554350.36 6777717.52 4.47

中国航发沈阳黎明航空发动机有限责任公司103559258.015177962.903.42

中国航发动力股份有限公司97439259.254871962.963.22

合计1026572062.1254707133.0833.88

（四）应收款项融资

1.按种类披露

项目期末余额上年年末余额

银行承兑票据62300789.2894400310.28

合计62300789.2894400310.28

注：本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失，故未计提资产减值准备。

2.期末公司无已质押的应收款项融资。

3.期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据639947628.78

合计639947628.78

4.公司本期无已核销的应收款项融资。

（五）预付款项

1.预付款项按账龄列示

期末余额上年年末余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内142876663.8599.97167132192.1399.95

1-2年42856.540.03

2-3年42856.540.0340147.060.02

3年以上

合计142919520.39100.00167215195.73100.00

2.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

债务人名称账面余额占预付账款余额的比例（%）

山西太钢不锈钢股份有限公司75310910.2152.69

太原太钢大明金属科技有限公司37539736.2726.27

阿斯创钛业（营口）有限公司5745740.004.02

宝鸡欧亚金属科技有限公司5275791.903.69

6-1-154宝鸡钛业股份有限公司2023年度财务报表附注

债务人名称账面余额占预付账款余额的比例（%）

青海北辰科技有限公司3500000.002.45

合计127372178.3889.12

（六）其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利

其他应收款14559624.1323160370.39

合计14559624.1323160370.39

1.按账龄披露的其他应收款

账龄期末账面余额上年末账面余额

1年以内2721829.1520625231.55

1-2年11158326.872738159.41

2-3年1588696.781008356.40

3-4年830000.00328369.74

4-5年286996.29

5年以上844885.00643850.00

小计17143737.8025630963.39

减：坏账准备2584113.672470593.00

其他应收款净值14559624.1323160370.39

2.其他应收款按照款项性质分类

款项性质期末余额上年年末余额

应收暂付款69572.31554606.63

押金保证金10294692.0010471154.58

备用金5006341.404756246.45

往来款246000.005239368.93

租赁费1527132.094606586.80

其他3000.00

小计17143737.8025630963.39

减：坏账准备2584113.672470593.00

其他应收款净值14559624.1323160370.39

3.坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预期信合计

信用损失(未发生信用损失(已发生用损失

信用减值)信用减值)

上年年末余额2218236.60252356.402470593.00

--转入第三阶段

本期变动金额119877.07-6356.40113520.67

本期计提119877.07-6356.40113520.67

6-1-155宝鸡钛业股份有限公司2023年度财务报表附注

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计收回或转回本期转销或核销

期末余额2338113.67246000.002584113.67

4.坏账准备的情况

本期变动金额类别上年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

按单项计提252356.40-6356.40246000.00

按组合计提2218236.60119877.072338113.67

合计2470593.00113520.672584113.67

（1）期末单项计提坏账准备的其他应收款

债务人名称账面余额坏账准备账龄计提比例（%）计提理由

宝鸡市凯圣工贸有长期挂账，收

246000.00246000.005年以上100.00

限公司回风险高

合计246000.00246000.00100.00

（2）账龄组合期末余额账龄

其他应收款坏账准备计提比例(%)

1年以内2721829.15136091.465

1至2年11158326.871115832.6910

2至3年1588696.78238304.5215

3至4年830000.00249000.0030

4至5年50

5年以上598885.00598885.00100

合计16897737.802338113.67--

5.公司本期无核销的其他应收款。

6.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

占其他应收坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄款余额的比期末余额例（%）

宝鸡拓普达钛业有限公司保证金9120000.001-2年53.20912000.00

宝鸡锐邦钛业有限公司保证金1173842.001-2年6.85117384.20

李鹏备用金830000.003-4年4.84249000.00

刘洪备用金723314.601-2年、2-3年4.22101997.19

王博备用金614000.001年以内3.5830700.00

合计12461156.60—72.691411081.39

7.公司期末无因资金集中管理而列报于其他应收款的情况。

（七）存货

1.存货分类

项目期末余额

6-1-156宝鸡钛业股份有限公司2023年度财务报表附注

账面余额跌价准备账面价值

原材料611396075.74561294.00610834781.74

在产品1661728968.6226009091.901635719876.72

库存商品1108397809.7333659399.811074738409.92

发出商品30077420.0030077420.00

自制半成品276185563.752890230.33273295333.42

委托加工物资66430159.0966430159.09

包装物、低值易耗品51358.2851358.28

在途物资10845373.9710845373.97

合计3765112729.1863120016.043701992713.14（续上表）上年年末余额项目账面余额跌价准备账面价值

原材料498398026.18561294.00497836732.18

在产品1831428251.4921267961.261810160290.23

库存商品1003502733.2530944393.09972558340.16

发出商品54781932.0754781932.07

自制半成品143710335.031299522.52142410812.51

委托加工物资87009180.0687009180.06

包装物、低值易耗品71805.2271805.22

合计3618902263.3054073170.873564829092.43

2.存货跌价准备

本期增加金额本期减少金额项目上年年末余额期末余额计提其他转回转销

原材料561294.00561294.00

在产品21267961.2626009091.9021267961.2626009091.90

库存商品/产

30944393.0933659399.8130944393.0933659399.81

成品

自制半成品1299522.522890230.331299522.522890230.33

合计54073170.8762558722.0453511876.8763120016.04

注：确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因说明：

（八）其他流动资产项目期末余额上年年末余额

预付税费195320.561816599.44

渤海交易所保证金及交易浮盈6888.0010813.00

待摊费用256194.97309471.51

待认证、待抵扣进项税53489164.5382206603.67

6-1-157宝鸡钛业股份有限公司2023年度财务报表附注

项目期末余额上年年末余额

合计53947568.0684343487.62

（九）长期应收款项目期末余额上年年末余额

租赁保证金45575.4045575.40

减：未实现融资收益2002.803918.92

小计43572.6041656.48

减：长期应收款减值准备

合计43572.6041656.48

注：子公司西安宝钛航空材料有限公司按租赁合同约定向出租方支付的租赁保证金。

（十）长期股权投资

1.长期股权投资分类

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额对合营企业投资

对联营企业投资11741974.321003265.9312745240.25

小计11741974.321003265.9312745240.25

减：长期股权投资减值准备

合计11741974.321003265.9312745240.25

2.长期股权投资明细

本期增减变动减值准备上年被投资单位上年年末余额追加减少权益法下确认其他综合收年末余额投资投资的投资损益益调整

一、合营企业

二、联营企业11741974.321003265.93湖州宝钛久立钛焊

11741974.321003265.93

管科技有限公司

合计11741974.321003265.93（续上表）本期增减变动减值准备期被投资单位宣告发放现金计提减其期末余额其他权益变动末余额股利或利润值准备他

一、合营企业

二、联营企业12745240.25湖州宝钛久立钛焊

12745240.25

管科技有限公司

合计12745240.25

（十一）其他权益工具投资

1.其他权益工具投资情况

项目期末余额上年年末余额

6-1-158宝鸡钛业股份有限公司2023年度财务报表附注

项目期末余额上年年末余额

中航特材工业（西安）有限公司合计

2.非交易性权益工具投资的情况

本期确认的累计其他综合收益转入其他综合收益转入项目累计损失股利收入利得留存收益的金额留存收益的原因中航特材工业（西

68210000.00

安）有限公司北京增材制造技术研

1977106.77被投资企业清算

究院有限公司

合计68210000.001977106.77

注：

1.指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因为公司持有对

上述公司的投资属于非交易性权益工具投资。

2.本公司对中航特材工业（西安）有限公司投资成本为68210000.00元，持股比例

12.1374%，指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资时已经全额计提减值准备。该公司期末净资产为负数，以公允价值计量的账面余额为0元。

3.公司对北京增材制造技术研究院有限公司投资成本为1500000.00元，持股比例15%，

指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资时已经全额计提减值准备。

2023年3月30日经北京市顺义区市场监督管理局核准北京增材制造技术研究院有限公司完成注销，该公司于注销前参照本金加利息向本公司清算损益2061302.08元，公司本期按照扣除企业所得税后的金额1977106.77元计入其他综合收益，并按照金融工具准则规定由其他综合收益转入留存收益。

（十二）投资性房地产

1.采用成本计量模式的投资性房地产

项目房屋、建筑物土地使用权合计

一、账面原值

1.上年年末余额108541801.78364150.74108905952.52

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额3273819.61145660.343419479.95

（1）处置

（2）其他转出3273819.61145660.343419479.95

4.期末余额105267982.17218490.40105486472.57

二、累计折旧和累计摊销

1.上年年末余额40977952.12111622.4141089574.53

2.本期增加金额2374176.985826.422380003.40

（1）计提或摊销2374176.985826.422380003.40

6-1-159宝鸡钛业股份有限公司2023年度财务报表附注

项目房屋、建筑物土地使用权合计

（2）存货\固定资产\在建工程转入

3.本期减少金额1650618.8937942.291688561.18

（1）处置

（2）其他转出1650618.8937942.291688561.18

4.期末余额41701510.2179506.5441781016.75

三、减值准备

1.上年年末余额

2.本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值63566471.96138983.8663705455.82

2.上年年末账面价值67563849.66252528.3367816377.99

注：其他转出系将收回不再出租的不动产分类至固定资产和无形资产。

2.未办妥产权证书的投资性房地产情况

项目账面价值未办妥产权证书原因

会展大楼30222059.46正在办理中

工程中心大楼22801946.74正在办理中

合计53024006.20

（十三）固定资产项目期末余额上年年末余额

固定资产3094808240.472526980520.89固定资产清理

合计3094808240.472526980520.89

1.固定资产情况

项目房屋、建筑物机器设备运输工具电子设备办公设备动力设备

一、账面原值：

1.上年年末余额1154153470.592632433173.6730687036.53101082908.79672413.06116534302.84

2.本期增加金额175270793.98393542734.213346791.123685425.95111268.93201030965.46

（1）购置2826475.6618183668.911052808.962664824.78111268.93254627.00

（2）在建工程转入169170498.71375359065.302293982.161020601.17200776338.46

（3）投资者投入

（4）其他3273819.61

3.本期减少金额109067.0056984281.823822933.03293951.481472522.53

（1）处置或报废109067.0056984281.823822933.03293951.481472522.53

（2）转入投资性房地产

6-1-160宝鸡钛业股份有限公司2023年度财务报表附注

项目房屋、建筑物机器设备运输工具电子设备办公设备动力设备

（3）其他

4.期末余额1329315197.572968991626.0630210894.62104474383.26783681.99316092745.77

二、累计折旧

1.上年年末余额369107048.521307832663.5420068469.3563009671.80323240.1252339573.20

2.本期增加金额35443934.74178135999.571778635.075708956.1851697.9717833344.95

（1）计提33793315.85178135999.571778635.075708956.1851697.9717833344.95

（2）其他1650618.89

3.本期减少金额97710.3627215022.563486549.36266377.691334394.20

（1）处置或报废97710.3627215022.563486549.36266377.691334394.20

（2）转入投资性房地产

（3）其他

4.期末余额404453272.901458753640.5518360555.0668452250.29374938.0968838523.95

三、减值准备

1.上年年末余额2723745.0514403913.9468427.52133807.55

2.本期增加金额24302951.78

（1）计提24302951.78

3.本期减少金额481409.9527573.79

（1）处置或报废481409.9527573.79

4.期末余额27026696.8313922503.9968427.52106233.76

四、账面价值

1.期末账面价值897835227.841496315481.5211781912.0435915899.21408743.90247254221.82

2.上年年末账面价值782322677.021310196596.1910550139.6637939429.44349172.9464194729.64（续上表）通用测试仪器项目传导设备工业窑炉自控设备特种设备合计设备

一、账面原值：

1.上年年末余额28225161.75604657406.387421583.83125021898.06341830343.225142719698.72

2.本期增加金额72152956.0526229212.6322491761.466042005.54903903915.33

（1）购置25093674.24

（2）在建工程转入72152956.0526229212.6322491761.466042005.54875536421.48

（3）投资者投入

（4）其他3273819.61

3.本期减少金额3391616.5785800.00969741.721314895.4268444809.57

（1）处置或报废3391616.5785800.00969741.721314895.4268444809.57

（2）转入投资性房地产

（3）其他

4.期末余额28225161.75673418745.8633564996.46146543917.80346557453.345978178804.48

二、累计折旧-

6-1-161宝鸡钛业股份有限公司2023年度财务报表附注

通用测试仪器项目传导设备工业窑炉自控设备特种设备合计设备

1.上年年末余额17430545.85327517934.623549177.9494662641.30334517569.382590358535.62

2.本期增加金额1342175.6732153312.971596097.916977194.88471210.00281492559.91

（1）计提1342175.6732153312.971596097.916977194.88471210.00279841941.02

（2）其他1650618.89

3.本期减少金额3073469.7777751.63878776.181191553.1237621604.87

（1）处置或报废3073469.7777751.63878776.181191553.1237621604.87

（2）转入投资性房地产

（3）其他

4.期末余额18772721.52356597777.825067524.22100761060.00333797226.262834229490.66

三、减值准备

1.上年年末余额7834229.16216518.9925380642.21

2.本期增加金额24302951.78

（1）计提24302951.78

3.本期减少金额33536.90542520.64

（1）处置或报废33536.90542520.64

4.期末余额7800692.26216518.9949141073.35

四、账面价值

1.期末账面价值9452440.23309020275.7828497472.2445566338.8112760227.083094808240.47

2.上年年末账面价值10794615.90269305242.603872405.8930142737.777312773.842526980520.89

2.通过经营租赁租出的固定资产

项目期末账面价值

特种设备1330425.78

机器及动力设备67400372.79

工业窑炉47775805.19

合计116506603.76

3.未办妥产权证书的固定资产情况

资产名称期末账面价值未办妥产权证书的原因

锻造厂房4274885.17正在办理中

钛材成品库1761548.87正在办理中

理化大楼2767434.61正在办理中

机加厂房1358286.01正在办理中

扒皮机厂房1961926.46正在办理中

EB炉厂房 18887105.13 正在办理中

2号机加厂房283510.40正在办理中

残废料处理线厂房42668004.33正在办理中

精锻厂房(扩能)1687931.34正在办理中

表面处理厂房9047121.55正在办理中

工程中心大楼自用部分21992975.20正在办理中

6-1-162宝鸡钛业股份有限公司2023年度财务报表附注

资产名称期末账面价值未办妥产权证书的原因

熔铸扩能厂房19706651.72正在办理中

游泳馆、乒乓球馆12548194.07正在办理中

综合楼、羽毛球馆5959792.69正在办理中

万吨自由锻厂房22891520.30正在办理中

棒丝材生产线厂房79393938.26正在办理中

生化池钢构厂房181927.55正在办理中

工业园钛带厂房110271084.39正在办理中

天然气锅炉房199423.55正在办理中

钛带废酸废水处理厂房437462.68正在办理中

打磨厂房112042.78正在办理中

1.5t/h 电蒸汽锅炉房 127117.81 正在办理中

合计358519884.87

4.固定资产的减值测试情况

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定公允价值和处置费项目账面价值可收回金额减值金额用的确定方式

工业园供热供水工程(锅

24324607.7821656.0024302951.78第三方评估结果

炉房)-烟囱及附属设施

合计24324607.7821656.0024302951.78/

（十四）在建工程

1.项目列示

项目期末余额期初余额

在建工程259921134.48644479298.47

工程物资877918.01

合计259921134.48645357216.48

2.在建工程情况

期末余额工程项目名称账面余额减值准备账面净值

1200kg 真空自耗凝壳炉项目 45663627.26 45663627.26

高品质钛合金熔炼及返回料循环利用项目33876723.8133876723.81

宇航级宽幅钛合金板材、带箔材建设项目15700980.6915700980.69

高品质钛锭、管材、型材生产线建设项目45019470.8045019470.80

检测、检验中心及科研中试平台建设项目21820097.8821820097.88

计措项目54247792.0154247792.01

12万吨四氯化钛项目7999125.417999125.41

待安装设备27101655.2027101655.20

宝钛合金公司技改扩能项目442082.64442082.64

熔盐炉改造4219275.694219275.69

氯化锆三线2243098.032243098.03

6-1-163宝鸡钛业股份有限公司2023年度财务报表附注

期末余额工程项目名称账面余额减值准备账面净值

零星工程1587205.061587205.06

合计259921134.48259921134.48（续上表）上年年末余额工程项目名称账面余额减值准备账面净值

1200kg 真空自耗凝壳炉项目 44126711.37 44126711.37

高品质钛合金熔炼及返回料循环利用项目14019673.1314019673.13

宇航级宽幅钛合金板材、带箔材建设项目359496370.50359496370.50

高品质钛锭、管材、型材生产线建设项目95133741.7395133741.73

检测、检验中心及科研中试平台建设项目50029709.7850029709.78

高钛渣库房4345561.484345561.48

SX-16 精锻机组 17616236.92 17616236.92

计措项目55286970.4755286970.47

待安装设备78761.0678761.06

零星工程4345562.034345562.03

合计644479298.47644479298.47重要在建工程项目本期变动情况预算数本期转入固定本期其他减项目名称上年年末余额本期增加金额期末余额（万元）资产金额少金额

1200kg 真空自

5750.0044126711.371536915.8945663627.26

耗凝壳炉项目

高品质钛锭、管

材、型材生产线51243.6095133741.7353602923.46103717194.3945019470.80建设项目宇航级宽幅钛合

金板材、带箔材77998.70359496370.50159199077.07502994466.8815700980.69建设项目

检测、检验中心

及科研中试平台21435.0050029709.7829902201.6158111813.5121820097.88建设项目高品质钛合金熔

炼及返回料循环17017.0014019673.1353152083.4433295032.7633876723.81利用项目

SX-16 精锻机组 1800.00 17616236.92 70575.22 17686812.14

12万吨四氯化

6122.007999125.417999125.41

钛项目

待安装设备-78761.0627124062.26101168.1227101655.20宝钛合金公司技

3958.003035820.672593738.03442082.64

改扩能项目

熔盐炉改造600.004219275.694219275.69

氯化锆三线226.002243098.032243098.03

合计—580501204.49342085158.75718500225.83204086137.41（续上表）

6-1-164宝鸡钛业股份有限公司2023年度财务报表附注

工程累计其中：本本期利息工程进利息资本化项目名称投入占预期利息资资本化率资金来源

度(%)累计金额

算比例(%)本化金额(%)

1200kg 真空自耗凝壳炉项

92.1697.00自有资金

目

高品质钛锭、管材、型材生自有资金+

83.0097.00

产线建设项目募集资金

宇航级宽幅钛合金板材、带自有资金+

87.8298.00

箔材建设项目募集资金

检测、检验中心及科研中试自有资金+

58.7466.00

平台建设项目募集资金高品质钛合金熔炼及返回料

21.1550.00自有资金

循环利用项目

SX-16 精锻机组 100.00 100.00 自有资金

12万吨四氯化钛项目13.0710.00自有资金

待安装设备85.0090.00自有资金

宝钛合金公司技改扩能项目15.0015.00自有资金

熔盐炉改造70.3280.00自有资金

氯化锆三线99.2590.00自有资金

合计————

3.工程物资情况

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

工程物资877918.01877918.01

合计877918.01877918.01

（十五）使用权资产项目土地使用权房屋建筑物机器设备合计

一、账面原值

1.上年年末余额53709562.7756852612.7554419312.69164981488.21

2.本期增加金额

(1)租入

(2)其他

3.本期减少金额1736024.804837917.5053472077.1360046019.43

(1)终止租赁1736024.804837917.5053472077.1360046019.43

（2）其他

4.期末余额51973537.9752014695.25947235.56104935468.78

二、累计折旧

1.上年年末余额20030903.3418971354.0530087210.6469089468.03

2.本期增加金额9891949.6712219911.1117988826.0540100686.83

(1)计提9891949.6712219911.1117988826.0540100686.83

(2)其他

3.本期减少金额1480727.044763482.0747602418.8853846627.99

(1)终止租赁1480727.044763482.0747602418.8853846627.99

（2）其他

6-1-165宝鸡钛业股份有限公司2023年度财务报表附注

项目土地使用权房屋建筑物机器设备合计

4.期末余额28442125.9726427783.09473617.8155343526.87

三、减值准备

1.上年年末余额

2.本期增加金额

(1)计提

(2)其他

3.本期减少金额

(1)终止租赁

(1)其他

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值23531412.0025586912.16473617.7549591941.91

2.上年年末账面价值33678659.4337881258.7024332102.0595892020.18

（十六）无形资产项目土地使用权专利权软件商标权合计

一、账面原值

1.上年年末余额221805988.8417676710.0011442490.50700000.00251625189.34

2.本期增加金额145660.341082336.271227996.61

(1)购置1082336.271082336.27

(2)其他145660.34145660.34

(3)企业合并增加

3.本期减少金额

(1)处置

(2)转入投资性房地产

(3)其他

4.期末余额221951649.1817676710.0012524826.77700000.00252853185.95

二、累计摊销

1.上年年末余额44803569.4617676710.004768107.34700000.0067948386.80

2.本期增加金额5102030.071422546.156524576.22

(1)计提5064087.781422546.156486633.93

(2)企业合并增加

(3)其他37942.2937942.29

3.本期减少金额

(1)处置

(2)转入投资性房地产

(3)其他

4.期末余额49905599.5317676710.006190653.49700000.0074472963.02

三、减值准备

1.上年年末余额

6-1-166宝鸡钛业股份有限公司2023年度财务报表附注

项目土地使用权专利权软件商标权合计

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值172046049.656334173.28178380222.93

2.上年年末账面价值177002419.386674383.16183676802.54

（十七）长期待摊费用项目上年年末余额本期增加本期摊销其他减少期末余额固体废物填埋处置

20601304.63708354.2419892950.39

场建设费用

租赁资产改造支出1394690.34449164.25945526.09

其他28528.3725471.7039141.5914858.48

合计20629833.001420162.041196660.0820853334.96

注：子公司宝钛华神钛业有限公司根据与锦州市太和区人民政府、锦州市太和区城市建设

投资有限公司签订的三方合作协议，向锦州市太和区城市建设投资有限公司支付汤河子经济开发区3#固体废物填埋处置场项目的建设资金，取得固体废物填埋处置场30年使用权。

（十八）递延所得税资产/递延所得税负债

1.未经抵销的递延所得税资产

期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备292200918.5444588237.55226935120.4834764858.53

递延收益-政府补助207884570.1531182685.5397793098.8414668964.83

应付职工薪酬10793421.361619013.206908205.831040392.16

内部交易未实现利润149472102.3822420815.37145095381.2121764307.17

已计提尚未支付的费用4383130.02657469.50

租赁负债52332358.987917130.9099206497.8815014507.26

合计717066501.42108385352.05575938304.2487253029.95

2.未经抵销的递延所得税负债

期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并

6086536.361521634.096302687.481575671.87

资产评估增值允许一次性税前扣除

195425048.3929315272.88215663662.8032351327.13

的固定资产

内部交易未实现利润18905.612835.84381244.1257186.62

使用权资产49844117.177556480.2496236336.2014565927.29

合计251374607.5338396223.05318583930.6048550112.91

6-1-167宝鸡钛业股份有限公司2023年度财务报表附注

3.以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

递延所得税资产和抵销后递延所得税资递延所得税资产和抵销后递延所得税资项目负债期末互抵金额产或负债期末余额负债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产7519822.63100865529.4214565927.2972687102.66

递延所得税负债7519822.6330876400.4214565927.2933984185.62

4.未确认递延所得税资产明细

项目期末余额上年年末余额

可抵扣暂时性差异69821355.2671262345.19

可抵扣亏损1910264.013114928.60

合计71731619.2774377273.79

注：未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异期末余额含：

（1）因子公司西安宝钛新材料科技有限公司存在尚未弥补亏损，其坏账准备1611355.26

元和历年可抵扣亏损1910264.01元产生的可抵扣暂时性差异未确认递延所得税资产；

（2）其他权益工具投资全额计提的减值准备68210000.00元。因本公司意图长期持有权

益工具投资不会在可预见的未来出售，未确认递延所得税资产。

5.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份期末余额上年年末余额备注

2023年1204664.59

2024年1566180.171566180.17

2025年344083.84344083.84

合计1910264.013114928.60

（十九）其他非流动资产项目期末余额上年年末余额

预付设备款7978193.758482526.57

预付工程及工程物资款7045381.611781861.79

预付竞地保证金28400000.00

预付专利费20000.00

合计43423575.3610284388.36

（二十）所有权或使用权受限资产项目期末账面价值受限原因

其他货币资金48852680.20银行承兑汇票保证金

其他货币资金6880000.00信用证保证金

其他货币资金205219.82代客资金保证金

合计55937900.02—

（二十一）短期借款

1．短期借款分类

6-1-168宝鸡钛业股份有限公司2023年度财务报表附注

项目期末余额上年年末余额质押借款抵押借款保证借款

信用借款370243356.16250221527.78

票据贴现借款3958400.00

合计374201756.16250221527.78

2.本公司无已到期未偿还的短期借款。

（二十二）应付票据种类期末余额上年年末余额

商业承兑汇票19257200.00

银行承兑汇票110416586.00

国内信用证145000000.00

合计274673786.00

（二十三）应付账款

1.应付账款列示

项目期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）1583050350.211274028784.82

1—2年（含2年）25087590.0816725149.69

2—3年（含3年）3073158.042864079.53

3年以上8564637.948484349.02

合计1619775736.271302102363.06

2.账龄超过1年的重要应付账款

项目期末余额未偿还或结转的原因

陕西建工第八建设集团有限公司2916887.31未到结算期

陕西中煤建工（集团）有限公司2487806.50未到结算期

河南东起机械有限公司1721352.50未到结算期

中电科安科技股份有限公司1423646.00未到结算期

西安天田流体动力有限公司1396653.39未到结算期

陕西亿创钛锆检测有限公司1144899.00未到结算期

宝鸡圣丰和工贸有限公司1064417.28未到结算期

宝鸡隆锐工贸有限公司1060261.16未到结算期

西安麦特沃金液控技术有限公司955600.00未到结算期

江苏兴隆防腐设备有限公司792762.01未到结算期

长春科新试验仪器有限公司731850.00未到结算期

合计15696135.15

（二十四）预收款项

6-1-169宝鸡钛业股份有限公司2023年度财务报表附注

项目期末余额上年年末余额

预收租金27522.9127523.15

合计27522.9127523.15

（二十五）合同负债

1.合同负债情况

项目期末余额上年年末余额

预收货款199997885.74173313526.95

合计199997885.74173313526.95

2.账龄超过1年的重要合同负债

项目期末余额未偿还或结转的原因

宁波绿动燃料电池有限公司13247981.94正在供货中

西湖大学10000000.00定制产品制造阶段

中国船舶重工集团公司第七 O五研究所昆明分部 5745840.00 对方项目未完成，正在供货中UAB Focuso Investicija 3867059.10 计划 2024 年提货

上海电力建筑工程公司1843871.17正在结算中

盘锦和运新材料有限公司1280151.84对方项目暂停，未要求发货WELDERS NV 561473.39 项目中断，正在谈判合计36546377.44

（二十六）应付职工薪酬

1.应付职工薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬54485874.20763343809.11746176249.6171653433.70

二、离职后福利-设定提存计划6933137.36109155677.51108051291.678037523.20

三、辞退福利7000.007000.00

四、一年内到期的其他福利

合计61419011.56872506486.62854227541.2879697956.90

2.短期薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期支付期末余额

1、工资、奖金、津贴和补

38951867.95619456675.63606732630.5351675913.05

贴

2、职工福利费43375552.6943375552.69

3、社会保险费1909072.2433660793.4035569865.64

其中：医疗保险费1738115.5826035208.5927773324.17

工伤保险费5524694.885524694.88

生育保险费170956.662100889.932271846.59

4、住房公积金46649244.0846649244.08

5、工会经费548847.9911698365.919753161.212494052.69

6、职工教育经费13076086.028503177.404095795.4617483467.96

6-1-170宝鸡钛业股份有限公司2023年度财务报表附注

项目上年年末余额本期增加本期支付期末余额

7、短期带薪缺勤

8、短期利润分享计划

9、其他

合计54485874.20763343809.11746176249.6171653433.70

3.设定提存计划列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险73012336.4373012336.43

2、失业保险费3106940.683106940.68

3、企业年金缴费6933137.3633036400.4031932014.568037523.20

合计6933137.36109155677.51108051291.678037523.20

（二十七）应交税费项目期末余额上年年末余额

增值税3413458.499879381.19

企业所得税24319300.3520002229.97

个人所得税2138360.39988525.97

城市维护建设税288327.66623965.66

教育费附加141010.13275418.32

地方教育费附加73214.06183612.22

房产税4052432.152437213.01

印花税1119722.421119199.53

水利建设基金207344.48219828.51

土地使用税2325789.132325789.13

环保税4186.484455.12

合计38083145.7438059618.63

（二十八）其他应付款种类期末余额上年年末余额应付利息应付股利

其他应付款39871949.8229276851.78

合计39871949.8229276851.78

1.按款项性质列示其他应付款

项目期末余额上年年末余额

押金保证金15031950.0012020550.00

应付暂收款7091620.543130441.50

体检费4216117.85

保险费13857.10

租赁费1513969.92

运费1997227.821444956.52

往来款3035663.162366960.91

6-1-171宝鸡钛业股份有限公司2023年度财务报表附注

项目期末余额上年年末余额

党建经费7997877.343496734.39

其他501493.115289381.44

合计39871949.8229276851.78

2.账龄超过一年的重要其他应付款

项目期末余额未偿还或结转的原因

江西碱业有限公司500000.00正在结算中

陕西麟德贸易有限公司308000.00正在结算中

合计808000.00

（二十九）一年内到期的非流动负债项目期末余额上年年末余额

一年内到期的长期借款28000000.00420000000.00

一年内到期的租赁负债20733676.6373459556.79

一年内到期的应付债券本金及利息424903943.383627934.25

一年内到期的长期借款利息1059812.331094916.67

合计474697432.34498182407.71

（三十）其他流动负债项目期末余额上年年末余额

未终止确认的已背书未到期商业汇票结算应付账款788188590.581253389237.45

未终止确认的已背书转让的未到应收账款35600000.00

增值税待转销项税额23233182.0619236549.95

租赁负债进项税4261803.50

建设银行国内信用证委托代理福费廷业务10000000.00

其他6397820.95

合计847021772.641293285411.85

（三十一）长期借款项目期末余额上年年末余额

保证借款400000000.00

信用借款1433000000.00763000000.00

减：一年内到期的长期借款28000000.00420000000.00

合计1405000000.00743000000.00

（三十二）应付债券

1.应付债券

项目期末余额上年年末余额

公司债券424903943.38724226973.98

减：一年内到期的应付债券424903943.383627934.25

合计720599039.73

6-1-172宝鸡钛业股份有限公司2023年度财务报表附注

2.应付债券的增减变动

票面利债券期债券名称债券代码面值发行日期发行金额率（%）限

2019公开发行

公司债券品种19宝钛01900000000.002019-10-302.955年900000000.00一

2019公开发行

公司债券品种19宝钛02300000000.002019-10-302.955年300000000.00二

合计1200000000.001200000000.00（续上表）债券名称上年年末余额本期转售按面值计提利息利息摊销

2019公开发行公

423527055.4012508000.001376887.98

司债券品种一

2019公开发行公

300699918.587306732.41843349.01

司债券品种二

合计724226973.9819814732.412220236.99（续上表）债券名称本期回售本期付息期末余额

2019公开发行公司债券品种一12508000.00424903943.38

2019公开发行公司债券品种二300000000.008850000.00

合计300000000.0021358000.00424903943.38

说明：本年度公司根据《宝鸡钦业股份有限公司2019年公开发行公司债券募集说明书》中

设定的回售条款，回售公司债券“19宝02”数量300000000.00元，回售金额为

300000000.00元。

（三十三）租赁负债单位名称期末余额上年年末余额

租赁付款额55997541.09145288395.30

未确认融资费用-3917777.39-7716115.55

小计52079763.70137572279.75

减：一年内到期的租赁负债20733676.6373459556.79

合计31346087.0764112722.96

（三十四）递延收益项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额减少原因

政府补助212065060.4256067700.0060248190.27207884570.15摊销期内摊销

合计212065060.4256067700.0060248190.27207884570.15涉及政府补助的项目

本期新增补助本期计入其与资产相关/项目上年年末余额其他变动期末余额金额他收益金额与收益相关

万吨自由锻压项目9166666.761571428.567595238.20与资产相关

6-1-173宝鸡钛业股份有限公司2023年度财务报表附注

本期新增补助本期计入其与资产相关/项目上年年末余额其他变动期末余额金额他收益金额与收益相关

钛带生产线建设项目17916666.763071428.5614845238.20与资产相关高性能钛及钛合金板材

12749999.861285714.3211464285.54与资产相关

产业升级改造项目

国际航空用 Ti-6Al-4V

合金厚板生产工艺技术1800000.001800000.00与资产相关改进与质量提高供深海石油宽幅钛板用

EB炉纯钛扁锭熔炼技 1000000.00 1000000.00 与资产相关术改造特殊用途用大尺寸钛及

钛合金铸件产业升级项9000000.009000000.00与资产相关目高品质钛及钛合金大卷

和大规格薄壁焊管技术32550000.002959090.9129590909.09与资产相关改造及产业升级项目宇航用钛合金型材产业

26550000.005400000.0021150000.00与资产相关

化建设项目特种钛合金产业化能力

44690592.0411172648.0033517944.04与资产相关

建设

两机专项14400000.0026800000.0010300000.0030900000.00与资产相关

1000MPa级钛合金研制

及大规格宽厚板制备加3000000.003000000.00与收益相关工技术

整体机匣用 Ti2AlNb大

679056.00679056.00与收益相关

规格棒材制备技术研究高性能钛合金返回料回

1817000.001817000.00与收益相关

收利用技术铸造钛合金母合金规范

60000.0060000.00与收益相关

研究航天用钛合金饼材规范

60000.0060000.00与收益相关

研究航空发动机压气机叶片

60000.0060000.00与收益相关

用钛合金棒材规范研究航天用钛合金环材规范

60000.0060000.00与收益相关

研究航空用钛合金管材规范

60000.0060000.00与收益相关

研究钛合金高压气瓶管材规

100000.0050000.00150000.00与收益相关范(修订 GJB2914）高强韧抗疲劳钛合金钻

杆工业化制造成套技术250000.00740000.00990000.00与收益相关

研发（BG2022—2)宇航级宽幅钛合金板

4200000.004200000.00与资产相关

材、带箔材建设项目新能源汽车燃料电池双

与资产、收

极板用高品质超薄钛基28280400.002114522.29615400.0025550477.71益相关

材（BG2022—4）高性能钛合金管材产品

服役性能适用性评价及30000.0030000.00与收益相关应用技术超高强钛合金材料及耐

155000.00155000.00与收益相关

压结构研制钛合金装甲防护板材规

100000.0050000.00150000.00与收益相关

范（221GJBZF0136)航空航天紧固件用大单2400000.002400000.00与收益相关

6-1-174宝鸡钛业股份有限公司2023年度财务报表附注

本期新增补助本期计入其与资产相关/项目上年年末余额其他变动期末余额金额他收益金额与收益相关

重高性能 TC4钛合金盘圆丝材制备及产业化一万吨海绵钛项目专项

64375.0064375.00与资产相关

资金四万吨氯化镁基础设施

865304.00865304.00与资产相关

建设

钽及钽合金管材规范100000.00100000.00与收益相关智能工厂智能车间智

600000.00600000.00与收益相关

能产线项目高强韧耐蚀钛合金油

套管工业化制造成套技560000.00560000.00与收益相关术研发高品质钛合金熔炼及

2300000.002300000.00与收益相关

返回料循环利用项目基于短流程半连续制

造的中高强度钛合金管190400.00190400.00与收益相关材研制航空航天高性能钛合金板材加工制备“科学300000.00127500.00172500.00与收益相关家+工程师”队伍高品质棒丝材技术提

3000000.003000000.00与收益相关

升

土地返还奖励资金8377300.00218064.218159235.79与资产相关

辽宁省“揭榜挂帅”科

3000000.001687661.371312338.63与资产相关

技计划项目建设固体废物填埋处

10000000.0058997.059941002.95与资产相关

置场政策支持资金

合计212065060.4256067700.0056705290.273542900.00207884570.15

（三十五）股本

本次变动增减（+、—）项目上年年末余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数477777539.00477777539.00

（三十六）资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）4291632213.364291632213.36

其他资本公积4300000.004300000.00

合计4291632213.364300000.004295932213.36

注：本期其他资本公积增加系根据陕西省商务厅、陕西省财政厅关于下达外经贸发展专项

资金区域协调发展项目支持计划的通知，对于国家拨付专项用于批复的项目资金，需以资本金投入方式增加国家资本金，计入资本公积。

（三十七）专项储备项目上年年末余额本期提取本期使用期末余额

安全生产费3292842.2821672943.9314980010.279985775.94

合计3292842.2821672943.9314980010.279985775.94

6-1-175宝鸡钛业股份有限公司2023年度财务报表附注

（三十八）盈余公积

项目2022-12-31余额追溯调整金额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积328862173.1839396.4448362601.03377264170.65任意盈余公积

合计328862173.1839396.4448362601.03377264170.65

（三十九）未分配利润项目本期金额上期金额

调整前上期末未分配利润1090627599.22979878252.57

调整上年年末未分配利润合计数（调增+，调减-）381206.78528707.39调整后上年年末未分配利润1091008806.00980406959.96

加：本期归属于母公司所有者的净利润544223785.73556977184.35

其他综合收益转入1977106.77

减：提取法定盈余公积48362601.0340264430.16提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利214999892.55406110908.15转作股本的普通股股利

期末未分配利润1373847204.921091008806.00

注：由于执行《企业会计准则解释第16号》规定进行追溯调整，影响2022年末未分配利润381206.78元，影响2021年末未分配利润528707.39元。

（四十）营业收入和营业成本

1.营业收入和营业成本情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务6739582098.245303304957.776443673195.235053813929.42

其他业务187644209.86156933048.33190958749.21145094455.33

合计6927226308.105460238006.106634631944.445198908384.75

2.营业收入、营业成本的分解信息

合同分类本期金额上期金额营业收入营业成本营业收入营业成本

商品类型6927226308.105460238006.106634631944.445198908384.75

其中：钛产品6301206253.164930039497.586037652315.904721436516.79

其他金属产品438375845.08373265460.19406020879.33332377412.63

其他业务187644209.86156933048.33190958749.21145094455.33

按经营地区分类6927226308.105460238006.106634631944.445198908384.75

其中：国内5594442303.814154475608.205884787556.514478213949.12

国外1332784004.291305762397.90749844387.93720694435.63

6-1-176宝鸡钛业股份有限公司2023年度财务报表附注

合同分类本期金额上期金额营业收入营业成本营业收入营业成本

按商品转让的时间分类6927226308.105460238006.106634631944.445198908384.75

其中：在某一时点确

6906367362.005444280348.906613716682.795182122701.16

认收入

在某段时间确认收入20858946.1015957657.2020915261.6516785683.59

（四十一）税金及附加项目本期金额上期金额

城市维护建设税11371819.157579325.88

教育费附加4909224.763272222.13

地方教育费附加3272816.522181292.83

房产税12313096.6110196950.73

土地使用税12328470.4812328479.53

印花税5470791.365369726.51

车船使用税29358.3025312.70

环境保护税34334.6936918.24

合计49729911.8740990228.55

（四十二）销售费用项目本期金额上期金额

保险费1569884.951066256.08

职工薪酬44460962.6440680166.69

差旅会议费5606721.171192634.89

业务招待费3207889.913878404.65

折旧费327448.26425592.17

广告宣传展销费1301332.21771078.63

其他费用6506237.163323757.71

合计62980476.3051337890.82

（四十三）管理费用项目本期金额上期金额

职工薪酬141799233.43136179293.86

折旧费11106302.0915245029.89

修理费1246390.482149747.54

无形资产摊销6308738.366398476.91

业务招待费2149694.182311421.54

差旅会议费2943433.541149706.26

办公费2095058.721939737.12

咨询费1001179.722171365.15

税费8227660.335562895.80

安全生产费26070232.8023479904.53

保险费2808260.298817312.04

租赁及使用权资产折旧费8038052.417662109.80

6-1-177宝鸡钛业股份有限公司2023年度财务报表附注

项目本期金额上期金额

其他摊销费812856.25649324.72

综合服务费1089447.871985543.33

党建活动经费4603388.473579342.45

搬迁费3151202.61

其他19998993.7415804458.42

合计243450125.29235085669.36

（四十四）研发费用项目本期金额上期金额

材料费108907128.4486891587.79

燃料动力费22202963.9418316566.74

试验费23050895.3217708953.20

设备费11150469.0915224740.65

工资及劳务费79067323.8866803765.37

差旅费1706075.24554865.96

专家咨询费618967.881117283.80

折旧费8901571.535381717.10

审计服务费用187184.75

办公及会议费2497664.572381582.02

工艺装备开发及制造费20353522.1221729275.38

外协费10537719.948692778.67

合计289181486.70244803116.68

（四十五）财务费用项目本期金额上期金额

利息费用72951673.56132762153.88

其中：债券及银行借款利息支出64910547.27111617857.33

租赁负债未确认融资费用摊销额3582957.084865692.52

租赁保证金未实现融资收益摊销额-1916.12-1831.93

承兑汇票贴现利息4460085.3316280435.96

减：利息收入19517308.2941513390.40

汇兑损益（收益以“-”号填列）-17809812.64-28123191.32

手续费623452.221966937.10

合计36248004.8565092509.26

注：承兑汇票贴现利息为公司本年度未终止确认商业承兑汇票贴现。

（四十六）其他收益计入当期非经常性损项目本期金额上期金额益的金额

计入递延收益的政府补助本期摊销40769234.2736332071.4440769234.27

与收益相关的政府补助42106788.796443636.4942106788.79

代扣个人所得税手续费返还321831.20395439.94321831.20

合计83197854.2643171147.8783197854.26

6-1-178宝鸡钛业股份有限公司2023年度财务报表附注

与收益相关的政府补助项目本期金额上期金额

1000MPa 级钛合金研制及大规格宽厚板制备加工技术 3000000.00

1300MPa 级钛合金锻坯（棒材）研制 7250000.00

2021年宝鸡高新区创新驱动促进高质量发展项目奖励3310000.00

2021年省级重点跟踪服务项目奖励资金200000.00

2022年度省级外经贸发展专项资金外经贸公共服务体系

83700.00

建设项目支持汇率避险项目补助

2022年省级重点跟踪服务项目投资进度奖励200000.00

2022年石油开采用超长钛合金连续管开发及产业化1425600.00

2023年省级工业转型升级发展专项资金奖励470000.00

650℃-750℃短时热强钛合金大型复杂薄壁构件研制4110000.00

650℃高温钛合金厚板研制2970000.00

650℃高温钛合金紧固件用丝材研制735000.00

宝鸡高新技术产业开发区科技创新局拨付2022年高新区

12100.00

技术合同单位奖励款

宝鸡市工业和信息化局拨付第九批省级质量标杆奖励200000.00宝鸡市渭滨区工业和信息化局2022年全区保障重点项目

50000.00

建设经费

宝鸡市知识产权局首届宝鸡高价值专利大赛项目奖金30000.00

出口信用保险项目补助资金151000.00287000.00

高疲劳高韧钛合金棒材、锻件研制1800000.00

高强韧抗疲劳钛合金钻杆工业化制造成套技术研发990000.00

高性能钛合金返回料回收利用技术1817000.00

工信局先进企业奖励80000.00

航空发动机压气机叶片用钛合金棒材规范研究60000.00

航空用钛合金管材规范研究60000.00

航天用钛合金饼材规范研究60000.00

航天用钛合金环材规范研究60000.00

锦州市水利局取水口在线监补助测4424.78

锦州市太和区女儿河乡政府奖励资金886000.00

辽财经规（2022）4号专精特新奖励300000.00年度规上工业企业培育和省级制造业单项冠军奖励500000.00200000.00

陕西省工业和信息化厅拨款50000.00陕西省工业和信息化厅关于第三批陕西省制造业单项冠

300000.00

军奖励陕西省工业和信息化厅陕西省财政厅2022年度新材料首

1000000.00

批次应用产品项目销售奖励资金款

税费减免310055.47

钛合金高压气瓶管材规奖励150000.00

特殊用途用大尺寸钛及钛合金铸件产业升级项目9000000.00

特种合金大型锭坯纯净熔炼与均质控制技术406400.00

外经贸发展专项开拓国际市场项目资金200000.00

外经贸发展专项资金外经贸公共服务体系建设项目款100000.00

稳岗补贴296231.0116936.49

西安市级外经贸发展专项资金20000.00

先进企业表彰奖励50000.00

先进制造业企业增值税加计抵减4489921.53

有色金属技术经济研究院补助费120000.00

6-1-179宝鸡钛业股份有限公司2023年度财务报表附注

项目本期金额上期金额

整体机匣用 Ti2AlNb 大规格棒材制备技术研究 679056.00

铸造钛合金母合金规范研究60000.00

小计42106788.796443636.49

（四十七）投资收益项目本期金额上期金额

权益法核算的长期股权投资收益1003265.93781965.41

银行承兑汇票贴现损益-633927.58-2350529.61

合计369338.35-1568564.20

（四十八）信用减值损失项目本期金额上期金额

1.应收票据21235995.23-7386528.11

2.应收账款-53026399.70-13576548.41

3.应收款项融资

4.其他应收款-113520.67-750342.68

合计-31903925.14-21713419.20

（四十九）资产减值损失项目本期金额上期金额

1.存货跌价损失-62558722.04-53511876.87

2.固定资产减值损失-24302951.78-24451809.54

合计-86861673.82-77963686.41

（五十）资产处置收益计入当期非经常性损益项目本期金额上期金额的金额

固定资产处置利得337056.79-107313.39337056.79无形资产处置利得

使用权资产处置利息3226.473226.47

合计340283.26-107313.39340283.26

（五十一）营业外收入计入当期非经常性损益的项目本期金额上期金额金额

非流动资产毁损报废利得184129.12542663.45184129.12

其中：固定资产报废利得184129.12542663.45184129.12

政府补助2000.002000.002000.00

罚款收入28700.00248326.0028700.00

保险赔款6730000.00

货物运输损毁赔偿净损益1043221.11

违约金赔偿360000.00

其他154512.31258590.10154512.31

合计369341.439184800.66369341.43

6-1-180宝鸡钛业股份有限公司2023年度财务报表附注

（五十二）营业外支出计入当期非经常性损益的项目本期金额上期金额金额

固定资产报废损失204309.77159738.03204309.77

对外捐赠143760.00735000.00143760.00

罚款及滞纳金支出92804.9250196.2692804.92

固定资产盘亏1080583.09

违约金481135.00

其他支出57051.27200003.2057051.27

合计497925.962706655.58497925.96

（五十三）所得税费用

1.所得税费用表

项目本期金额上期金额

按税法及相关规定计算的当期所得税106926388.9779396524.96

递延所得税调整-31286211.96-5072757.19

合计75640177.0174323767.77

2.会计利润与所得税费用调整过程

项目本期金额

利润总额750411589.37

按法定/适用税率计算的所得税费用112561738.41

子公司适用不同税率的影响4866733.18

调整以前期间所得税的影响26125.88

权益法核算确认的投资收益-150489.89

不可抵扣的成本、费用和损失的影响2140710.01

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-2138500.50

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响117710.72

加计扣除影响-41783850.80

所得税费用75640177.01

（五十四）其他综合收益本期发生金额

项目本期所得税前减：所得税税后归属于母税后归属于发生额费用公司少数股东

一、不能重分类进损益的其他综合收益

其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益

其他权益工具投资公允价值变动2061302.0884195.311977106.77企业自身信用风险公允价值变动

二、将重分类进损益的其他综合收益

6-1-181宝鸡钛业股份有限公司2023年度财务报表附注

本期发生金额

项目本期所得税前减：所得税税后归属于母税后归属于发生额费用公司少数股东

其中：权益法下可转损益的其他综合收益其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备外币财务报表折算差额

其他综合收益合计2061302.0884195.311977106.77

（五十五）现金流量表项目注释

1.收到的其他与经营活动有关的现金

项目本期金额上期金额

利息收入19517308.2943228531.75

政府补助87311728.1158788512.82

往来款8659591.335241119.30

押金、保证金4240168.386103476.79

个税手续费返还321831.20395589.44

保险理赔1100977.646730000.00

商品在运输过程中损毁收到的赔偿款2645180.53

收回受限资金99617951.7977981142.19

红利个税划款8354756.919757900.14

其他133692.27765555.09

合计229258005.92211637008.05

2.支付的其他与经营活动有关的现金

项目本期金额上期金额

备用金284292.532413314.57

付现费用22485411.7531109603.39

往来款8869278.0531062416.81

支付履约/投标保证金18796987.5511156235.50

支付信用证承兑汇票等保证金4574757.71

支付保险费4267478.9920561220.90

支付红利个税8354756.919757900.14

其他733049.33785326.62

合计63791255.11111420775.64

3.收到的其他与投资活动有关的现金

项目本期金额上期金额

6-1-182宝鸡钛业股份有限公司2023年度财务报表附注

项目本期金额上期金额

定期存款到期收回100000000.00

合计100000000.00

4.收到的其他与筹资活动有关的现金

项目本期金额上期金额

商业承兑汇票贴现258235200.97669719638.35

应收账款保理27541064.44

建信融通融资72000000.00

合计357776265.41669719638.35

5.支付的其他与筹资活动有关的现金

项目本期金额上期金额

应收账款保理费用1447255.68

支付租赁负债60280845.527808013.87

合计61728101.207808013.87

（五十六）现金流量表补充资料

1.现金流量表补充资料

补充资料本期金额上期金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润674771412.36672386687.00

加：信用减值损失31903925.1421713419.20

资产减值准备86861673.8277963686.41

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧282221944.42257406017.52

使用权资产折旧40100686.8340303401.24

无形资产摊销6486633.936341499.83

长期待摊费用摊销1196660.08726183.51处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以-340283.26107313.39“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）20180.65697657.67

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）57165136.92119574061.22

投资损失（收益以“－”号填列）-369338.35-781965.41

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-28178426.76-25342416.30

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-3107785.2020269659.11

存货的减少（增加以“－”号填列）-199722342.75-622464202.52

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-308693170.81-598386573.69

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-489667772.09-405952627.00其他

经营活动产生的现金流量净额150649134.93-435438198.82

6-1-183宝鸡钛业股份有限公司2023年度财务报表附注

补充资料本期金额上期金额

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末金额865173962.09794699993.92

减：现金的上年年末金额794699993.921350257166.27

加：现金等价物的期末金额

减：现金等价物的上年年末金额

现金及现金等价物净增加额70473968.17-555557172.35

2.本期无支付的取得子公司的现金净额。

3.现金和现金等价物构成

项目期末余额上年年末余额

一、现金865173962.09794699993.92

其中：库存现金17100.20108928.73

可随时用于支付的银行存款865156861.89794591065.19可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额865173962.09794699993.92

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

注：期末现金及现金等价物余额与货币资金的差额系使用受限的其他货币资金。

4.不属于现金及现金等价物的货币资金

项目本期金额上期金额理由

其他货币资金55937900.02110655901.29各项保证金，不能随时使用合计55937900.02110655901.29

5.不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额

项目本期金额上期金额

背书转让的商业汇票金额3693923996.222450362353.87

其中：支付货款3375425432.822131667439.56

支付固定资产等长期资产购置款318498563.40318694914.31

（五十七）外币货币性项目

6-1-184宝鸡钛业股份有限公司2023年度财务报表附注

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元22022237.227.0827155976899.56

欧元801016.987.85926295352.65英镑应收账款

其中：美元62343307.667.0827441558945.16

欧元197703.427.85921553790.72应付账款

其中：美元197301.237.08271397425.42欧元

（五十八）租赁

1.本公司作为承租方

（1）公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(三十二)之说明。

（2）计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期金额上期金额

短期租赁费用214906.111730041.19

合计214906.111730041.19

（3）与租赁相关的当期损益及现金流项目本期金额上期金额

租赁负债的利息费用3582957.084865692.52

与租赁相关的总现金流出60280845.527808013.87

2.公司作为出租人的经营租赁

（1）租赁收入项目本期金额上期金额

租赁收入20858946.1020915261.65

合计20858946.1020915261.65

（2）经营租赁资产项目本期金额上期金额

投资性房地产63705455.8267816377.99

合计63705455.8267816377.99

六、本年度合并范围的变更本年度公司合并范围未发生变更。

七、在其他主体中的权益

（一）在重要子公司中的权益

6-1-185宝鸡钛业股份有限公司2023年度财务报表附注

1.企业集团的构成

主营经持股比例（%）子公司名称注册地业务性质取得方式营地直接间接宝钛（沈阳）销售有限公司沈阳沈阳商业100.00设立

山西宝太新金属开发有限公司太原太原商业51.00设立非同一控制

宝钛华神钛业有限公司锦州锦州制造业66.67下企业合并非同一控制

西安宝钛新材料科技有限公司西安西安制造业100.00下企业合并

宝鸡宝钛合金材料有限公司宝鸡宝鸡制造业51.00设立

西安宝钛航空材料有限公司西安西安制造业100.00设立

宝鸡宝钛精密锻造有限公司宝鸡宝鸡制造业40.00设立

2.重要的非全资子公司

少数股东本期归属于少本期归属于少数本期向少数股东期末少数股东子公司名称持股比例数股东的损益股东的专项储备宣告分派的股利权益余额

（%）山西宝太新金属开发

49.0014743870.8310253210.98119217129.47

有限公司宝钛华神钛业有限公

33.3389348067.18-40924.4566664775.86314790692.18

司宝鸡宝钛合金材料有

49.005004027.80749348.2426231177.06

限公司宝鸡宝钛精密锻造有

60.0021451660.82958474.1418000000.00149699819.02

限公司

合计130547626.631666897.9394917986.84609938817.73

3.重要非全资子公司的主要财务信息

（1）资产和负债情况

单位：万元期末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计山西宝太新金属

32455.00145.0832600.088247.0922.968270.05

开发有限公司宝钛华神钛业有

85028.1949506.25134534.4422915.884872.4127788.29

限公司宝鸡宝钛合金材

5717.901763.377481.271929.16198.802127.96

料有限公司宝鸡宝钛精密锻

20001.588848.2328849.813899.843899.84

造有限公司（续上表）上年年末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计山西宝太新金属开

26212.38103.7026316.082863.0939.422902.51

发有限公司

6-1-186宝鸡钛业股份有限公司2023年度财务报表附注

上年年末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计宝钛华神钛业有限

70414.5649690.00120104.5617391.053175.1520566.20

公司宝鸡宝钛合金材料

5232.001389.306621.302106.48335.672442.15

有限公司宝鸡宝钛精密锻造

17291.399140.3926431.782216.832216.83

有限公司

（2）损益和现金流量情况

单位：万元本期金额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

山西宝太新金属开发有限公司11302.453008.953008.95-780.16

宝钛华神钛业有限公司144356.2627220.0727220.07-14395.05

宝鸡宝钛合金材料有限公司16261.791021.231021.231588.30

宝鸡宝钛精密锻造有限公司16479.323575.283575.28-4279.91（续上表）上期金额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

山西宝太新金属开发有限公司14454.762325.212325.21640.29

宝钛华神钛业有限公司124128.0928893.2228893.226413.88

宝鸡宝钛合金材料有限公司17388.42800.81800.812757.19

宝鸡宝钛精密锻造有限公司11962.203977.493977.49-7029.27

（二）在合营企业或联营企业中的权益

1.重要的合营企业或联营企业

主营经注册业务性持股比例（%）联营企业名称取得方式营地地质直接间接湖州宝钛久立钛焊管科技有限公司湖州湖州制造业34设立

2.重要的合营企业或联营企业的主要财务信息

湖州宝钛久立钛焊管科技有限公司项目

期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额

流动资产128628655.1173118858.76

其中：现金和现金等价物16170778.031851378.50

非流动资产15073020.0915372810.73

资产合计143701675.2088491669.49

流动负债105958802.4053764353.97

非流动负债256872.06192096.92

负债合计106215674.4653956450.89少数股东权益

归属于母公司股东权益37486000.7434535218.60

按持股比例计算的净资产份额12745240.2511741974.32

6-1-187宝鸡钛业股份有限公司2023年度财务报表附注

湖州宝钛久立钛焊管科技有限公司项目

期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额

调整事项：

——商誉

——内部交易未实现利润

——其他

对联营企业权益投资的账面价值12745240.2511741974.32存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入148279853.1782036371.17

财务费用2319438.771356344.63

所得税费用-457285.03384848.12

净利润2950782.142270115.39终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额2950782.142270115.39本年度收到的来自联营企业的股利

八、金融工具相关的风险

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

本公司的信用风险主要来源于银行存款、应收票据和应收款项。为控制该项风险，本公司分别采取了以下措施。

1.银行存款

本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

2.应收款项

由于本公司的应收账款风险点分布多个合作方和多个客户，截至期末，本公司应收账款

33.88%(上年年末：33.43%)源于前五大客户，应收账款账龄主要在一年以内，本公司信用集中风险适中。

6-1-188宝鸡钛业股份有限公司2023年度财务报表附注

3.预期信用损失的计量

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。详见本财务报表附注三、重要会计政策和会计估计之

（九）金融工具相关说明。

(二)流动风险

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款、发行债券等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。

本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融工具按剩余到期日分类期末余额项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上金融负债

银行借款1807201756.161807201756.16402201756.161405000000.00应付票据

应付账款1619775736.271619775736.271583050350.2136725386.06

其他应付款39871949.8239871949.8229840421.0410031528.78未终止确认

的背书及贴现商788188590.58788188590.58788188590.58业承兑票据未终止确认

的背书转让的应35600000.0035600000.0035600000.00收账款一年内到期

903943.38903943.38903943.38

的应付债券利息一年内到期

1059812.331059812.331059812.33

的长期借款利息

应付债券424000000.00424000000.00424000000.00

合计4716601788.544716601788.543264844873.701451756914.84（续上表）上年年末余额项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上金融负债

银行借款1413221527.781413221527.78670221527.78743000000.00

应付票据274673786.00274673786.00274673786.00

应付账款1302102363.061302102363.061302102363.06

其他应付款29276851.7829276851.7829276851.78未终止确认

1253389237.451253389237.451253389237.45

的背书及贴现商

6-1-189宝鸡钛业股份有限公司2023年度财务报表附注

上年年末余额项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上业承兑票据一年内到期

3627934.253627934.253627934.25

的应付债券利息一年内到期

1094916.671094916.671094916.67

的长期借款利息

应付债券720599039.73720599039.73720599039.73

合计4997985656.724997985656.723534386616.991463599039.73

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。

截至期末，本公司以浮动利率计息的银行借款（不含未到期利息）人民币

1803000000.00元(上年年末：人民币1413000000.00元)，在其他变量不变的假设下，假

定利率变动50个基准点，将会导致本公司股东权益变动人民币7662750.00元(上年年末：变动人民币6005250.00元)，净利润减少/增加人民币7662750.00元(上年度：减少/增加人民币6005250.00元)。

2.外汇风险

九、关联方及关联交易

（一）本企业的母公司情况母公司对本企业的母公司对本企业的母公司名称注册地业务性质注册资本

持股比例(%)表决权比例(%)

宝钛集团有限公司宝鸡市制造业753487300.0047.7747.77

本企业的最终控制方情况的说明：

本企业最终控制方是陕西有色金属控股集团有限责任公司。

（二）本公司的子公司

详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

（三）本公司的其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本企业关系宝鸡宝钛金属制品有限公司母公司的控股子公司

6-1-190宝鸡钛业股份有限公司2023年度财务报表附注

其他关联方名称其他关联方与本企业关系宝鸡宝钛装备科技有限公司母公司的控股子公司

宝钛商贸（宝鸡）有限公司母公司的控股子公司宝鸡欧亚金属科技有限公司母公司的控股子公司宝鸡宝钛运输实业有限公司母公司的控股子公司宝钛特种金属有限公司母公司的控股子公司陕西宝钛泰乐精密制造有限公司母公司的控股子公司陕西有色建设有限公司最终控制方子公司中国有色金属工业西安岩土工程有限公司最终控制方子公司中国有色金属工业西安勘察设计研究院有限公司最终控制方子公司陕西有色四佳物资有限公司最终控制方子公司湖州宝钛久立钛焊管科技有限公司本公司联营单位山西太钢不锈钢股份有限公司控股子公司的少数股东上海钛坦金属材料有限公司母公司的控股子公司

宝钛装备制造（宝鸡）有限公司母公司的控股子公司南京宝色股份公司母公司的控股子公司陕西有色集团贸易有限公司最终控制方子公司西北有色勘测工程有限责任公司最终控制方子公司西北有色地质机械厂最终控制方子公司宝钛千阳产业扶贫有限公司母公司的控股子公司宝钛金属复合材料有限公司母公司的控股子公司宝鸡拓普达钛业有限公司控股子公司的少数股东宝鸡锐邦钛业有限公司控股子公司的少数股东

宝钛精工科技（宝鸡）有限公司母公司的控股子公司

宝钛商贸(宝鸡)有限公司母公司的控股子公司陕西有色融资租赁有限公司最终控制方子公司宝鸡钛睿旭光新能源有限公司最终控制方子公司太原太钢大明金属科技有限公司控股子公司少数股东的关联方

（四）关联交易情况

本公司关联交易包括采购货物、销售货物、提供加工服务、购买土地使用权、租赁、接受

加工服务及接受劳务等，其价格均依据关联方签定的关联交易合同。具体定价按下列原则协商确定：

（1）按市场价格执行；

（2）没有市场价格参照的，以实际成本加成一定比例商定协议价格。

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

（1）采购商品和接受劳务

单位：万元关联方关联交易内容定价原则本期金额上期金额

6-1-191宝鸡钛业股份有限公司2023年度财务报表附注

关联方关联交易内容定价原则本期金额上期金额

宝鸡宝钛金属制品有限公司采购商品市场价格869.00415.93

宝鸡宝钛运输实业有限公司采购商品市场价格50.4438.35

宝鸡宝钛装备科技有限公司采购商品市场价格11634.042545.35

宝鸡欧亚金属科技有限公司采购商品市场价格501.74134.70

宝钛集团有限公司采购商品市场价格24611.0921873.91

宝钛商贸（宝鸡）有限公司采购商品市场价格11483.787174.11

南京宝色股份公司采购商品市场价格11.55

宝钛特种金属有限公司采购商品市场价格68460.7464148.48

宝钛装备制造（宝鸡）有限公司采购商品市场价格626.352192.67

湖州宝钛久立钛焊管科技有限公司采购商品市场价格1199.24

山西太钢不锈钢股份有限公司采购商品市场价格150.857466.70

陕西宝钛泰乐精密制造有限公司采购商品市场价格214.80344.73

宝钛金属复合材料有限公司采购商品市场价格126.01

宝鸡拓普达钛业有限公司采购商品市场价格1147.09585.90

宝鸡拓普达钛业有限公司购买资产市场价格16.03

宝鸡锐邦钛业有限公司购买资产市场价格10.44

宝鸡锐邦钛业有限公司接受劳务市场价格17.25

宝鸡拓普达钛业有限公司接受劳务市场价格471.12344.82

宝钛精工科技（宝鸡）有限公司接受劳务市场价格760.77

太原太钢大明金属科技有限公司接受劳务市场价格166.30

宝钛集团有限公司接受劳务市场价格16114.2710195.29

宝钛集团有限公司接受服务市场价格4308.313755.62

宝鸡拓普达钛业有限公司接受服务市场价格235.79

宝鸡锐邦钛业有限公司接受服务市场价格50.0050.00

宝鸡宝钛金属制品有限公司接受服务市场价格5856.692695.16

宝鸡宝钛运输实业有限公司接受服务市场价格2929.852057.05

宝鸡宝钛装备科技有限公司接受服务市场价格364.48413.78

宝鸡欧亚金属科技有限公司接受服务市场价格2849.122070.12

宝钛特种金属有限公司接受服务市场价格227.75197.43

宝钛装备制造（宝鸡）有限公司接受服务市场价格938.73101.82

山西太钢不锈钢股份有限公司接受劳务市场价格75.17

陕西宝钛泰乐精密制造有限公司接受服务市场价格53.178.33中国有色金属工业西安勘察设计研

接受劳务市场价格38.1183.23究院有限公司

西北有色地质机械厂接受劳务市场价格417.30342.06

（2）出售商品和提供劳务

单位：万元关联方关联交易内容定价原则本期金额上期金额

湖州宝钛久立钛焊管科技有限公司出售商品市场价格632.424281.88

宝鸡宝钛金属制品有限公司出售商品市场价格775.1324.64

宝鸡欧亚金属科技有限公司出售商品市场价格1574.541006.78

6-1-192宝鸡钛业股份有限公司2023年度财务报表附注

关联方关联交易内容定价原则本期金额上期金额

宝鸡宝钛装备科技有限公司出售商品市场价格10.69163.96

宝钛商贸（宝鸡）有限公司出售商品市场价格64.2123.11

宝鸡宝钛运输实业有限公司出售商品市场价格119.72689.99

陕西宝钛泰乐精密制造有限公司出售商品市场价格96.12908.72

宝钛装备制造（宝鸡）有限公司出售商品市场价格8550.3012349.69

宝钛特种金属有限公司出售商品市场价格4095.853856.25

南京宝色股份公司出售商品市场价格16889.5519781.34

山西太钢不锈钢股份有限公司出售商品市场价格4116.732031.46

宝钛集团有限公司出售商品市场价格1747.728918.69

宝钛金属复合材料有限公司出售商品市场价格731.92120.90

宝钛千阳产业扶贫有限公司出售商品市场价格-0.03

宝钛精工科技（宝鸡）有限公司出售商品市场价格537.920.52

上海钛坦金属材料有限公司出售商品市场价格279.13

宝鸡拓普达钛业有限公司出售商品市场价格16.65910.71

陕西有色融资租赁有限公司出售商品市场价格1.55

宝鸡宝钛运输实业有限公司出售资产市场价格200.95

宝鸡拓普达钛业有限公司提供劳务市场价格2024.321990.10

宝钛精工科技（宝鸡）有限公司提供劳务市场价格42.80

宝钛商贸(宝鸡)有限公司提供劳务市场价格0.14

宝钛特种金属有限公司提供劳务市场价格295.11295.44

宝鸡欧亚金属科技有限公司提供劳务市场价格242.91232.80

宝鸡宝钛装备科技有限公司提供劳务市场价格147.080.45

陕西宝钛泰乐精密制造有限公司提供劳务市场价格4.242.24

宝钛集团有限公司提供劳务市场价格687.23736.64

宝鸡宝钛运输实业有限公司提供劳务市场价格2.200.08

宝钛装备制造（宝鸡）有限公司提供劳务市场价格44.589.20

宝鸡宝钛金属制品有限公司提供劳务市场价格44.810.14

宝钛金属复合材料有限公司提供劳务市场价格61.434.06

湖州宝钛久立钛焊管科技有限公司提供劳务市场价格-3.60

2.关联租赁情况

（1）本公司作为出租方

单位：万元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

宝钛集团有限公司房屋建筑物363.30363.30

宝钛集团有限公司动力能源设施57.3257.32

宝钛集团有限公司动力能源配套设备482.83471.23

宝钛集团有限公司机器设备935.45

宝鸡宝钛金属制品有限公司房屋建筑物4.934.93

宝鸡钛睿旭光新能源有限公司房屋建筑物23.27

6-1-193宝鸡钛业股份有限公司2023年度财务报表附注

（2）本公司作为承租方

单位：万元本期确认的租赁支出租赁资产种上期确认的出租方名称使用权资产租赁负债利类管理费用营业成本租赁支出折旧息支出

宝钛集团有限公司土地963.67141.841143.72

宝钛集团有限公司房屋建筑物1006.02142.581.351096.79

宝钛集团有限公司设备1807.6471.151924.13山西太钢不锈钢股份有

房屋16.022.2318.92限公司宝鸡拓普达钛业有限公

房屋建筑物106.79125.06司宝鸡拓普达钛业有限公

设备70.571422.351150.77司

宝钛特种金属有限公司房屋建筑物1.24

宝鸡锐邦钛业有限公司设备196.45322.35

宝鸡锐邦钛业有限公司房屋建筑物115.03

3.关联担保情况

公司本期无需要披露的关联担保情况。

4.关键管理人员报酬

单位：万元项目本期金额上期金额

关键管理人员报酬694.35816.11

（五）关联方应收、应付款项

1.应收关联方款项

单位：万元期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

山西太钢不锈钢股份有限公司245.563.68740.573.70

宝钛集团有限公司9.040.14应收票据

宝钛装备制造（宝鸡）有限公司96.601.45

小计351.205.27740.573.70

宝钛集团有限公司149.98117.443615.01240.76

宝鸡宝钛装备科技有限公司1.180.07

宝钛装备制造（宝鸡）有限公司6826.97341.355956.10297.80

宝钛金属复合材料有限公司542.1127.11137.696.88

应收账款南京宝色股份公司2963.23148.165763.15244.18

陕西有色集团贸易有限公司195.95195.95

湖州宝钛久立钛焊管科技有限公司52.112.61

山西太钢不锈钢股份有限公司5351.39267.571321.2266.06

宝鸡拓普达钛业有限公司5452.28430.763162.88158.14

6-1-194宝鸡钛业股份有限公司2023年度财务报表附注

期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

宝钛商贸(宝鸡)有限公司0.150.01

小计21286.111332.4020205.291212.45

宝钛集团有限公司7.00

应收款项融资宝钛装备制造（宝鸡）有限公司99.05

宝鸡拓普达钛业有限公司13.00

小计119.05

山西太钢不锈钢股份有限公司7531.097466.25

宝钛特种金属有限公司39.67

宝钛集团有限公司100.00

预付账款太原太钢大明金属科技有限公司3757.85

宝鸡拓普达钛业有限公司94.34

宝鸡欧亚金属科技有限公司527.58

小计11816.527700.26

宝钛集团有限公司425.8621.29

宝鸡宝钛金属制品有限公司5.370.27

山西太钢不锈钢股份有限公司16.935.60

其他应收款宝鸡钛睿旭光新能源有限公司48.863.66

宝鸡拓普达钛业有限公司912.0091.201011.3455.53

宝鸡锐邦钛业有限公司117.3811.74517.3825.87

小计1078.24106.601976.88108.56

其他非流动资宝鸡宝钛装备科技有限公司288.00

产小计288.00

2.应付关联方款项

单位：万元项目名称关联方期末余额上年年末余额

宝钛集团有限公司6990.646524.62

宝鸡宝钛金属制品有限公司2829.81796.62

宝鸡宝钛装备科技有限公司13791.884492.27

宝钛商贸（宝鸡）有限公司1620.641842.84

宝鸡欧亚金属科技有限公司1431.23605.10

宝鸡宝钛运输实业有限公司1194.941226.49

应付账款宝钛特种金属有限公司21870.4126030.00

南京宝色股份公司13.05

宝钛装备制造（宝鸡）有限公司11.60

陕西宝钛泰乐精密制造有限公司249.0155.51

陕西有色建设有限公司10.9710.97

中国有色金属工业西安岩土工程有限公司0.530.53

中国有色金属工业西安勘察设计研究院有限公司7.637.63

6-1-195宝鸡钛业股份有限公司2023年度财务报表附注

项目名称关联方期末余额上年年末余额

陕西有色四佳物资有限公司1.871.87

宝钛精工科技（宝鸡）有限公司457.00

西北有色勘测工程有限责任公司1.35

西北有色地质机械厂343.18134.08

宝鸡拓普达钛业有限公司1049.81

宝鸡锐邦钛业有限公司76.27

太原太钢大明金属科技有限公司0.64

小计51926.4641754.53

宝鸡宝钛金属制品有限公司18.8724.86

宝鸡拓普达钛业有限公司17.91

宝钛集团有限公司7.00合同负债

湖州宝钛久立钛焊管科技有限公司86.74

宝钛精工科技（宝鸡）有限公司0.91

小计131.4324.86

宝钛集团有限公司217.69531.54

宝鸡宝钛装备科技有限公司5.9013.00

宝钛特种金属有限公司3.280.68

宝鸡宝钛金属制品有限公司20.00其他应付款

宝鸡钛睿旭光新能源有限公司0.70

宝鸡宝钛运输实业有限公司5.31

中国有色金属工业西安勘察设计研究院有限公司0.10

小计252.98545.22

宝钛集团有限公司1919.207094.43一年内到期

的非流动负山西太钢不锈钢股份有限公司16.4615.77债

小计1935.667110.20

宝钛集团有限公司2912.846348.03

租赁负债山西太钢不锈钢股份有限公司22.9639.42

小计2935.806387.45

十、承诺及或有事项

（一）重要承诺事项

截至资产负债表日，本公司无需要披露的重要承诺事项。

（二）或有事项

截至期末，本公司已背书给他方但尚未到期的银行承兑汇票共639947628.78元，银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

6-1-196宝鸡钛业股份有限公司2023年度财务报表附注

十一、资产负债表日后事项

（一）资产负债表日后利润分配情况

根据2024年3月29日召开的公司第八届董事会第五次会议决议，公司拟以2023年12月31日总股本477777539股为基数，向全体股东暂按每10股派发现金股利人民币3.50元（含税），共分配现金167222138.65元（含税），本年度不以资本公积金转增股本。本次利润分配方案须经股东大会批准后实施。

（二）重大资产购置

2023年12月公司按照法定程序参与了宝鸡高新技术产业开发区自然资源和规划局发布的国

有土地使用权挂牌出让竞拍，分别以人民币5340万元和450万元竞得位于宝鸡市清水河片区

2连霍高速以南，宝钛工业园以东的两宗国有土地使用权（地块 1：宗地总面积 116248m ；地块2：宗地总面积 9779m2），并于 2024 年 1 月 10 日签署了《国有建设用地使用权出让合同》，

合同编号分别为 BZ-宝市高招拍挂字（2023）18-1 号、BZ-宝市高招拍挂字（2023）18-2 号，出让合同签订之日起60日内，一次性付清国有建设用地使用权出让价款。

十二、其他重要事项

（一）报告分部的确定依据与会计政策

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。

本公司以产品和地区分部为基础确定报告分部。

（二）报告分部的财务信息

1.按产品分部类的主营业务收入/主营业务成本

本期金额项目小计钛产品其他金属产品

主营业务收入6301206253.16438375845.086739582098.24

主营业务成本4930039497.58373265460.195303304957.77

2.其他说明

公司销售的产品均在同一条生产线上生产，因此未对资产负债进行分配，列报分部报告。

（三）地区信息本期金额项目小计国内出口

主营业务收入5406798093.951332784004.296739582098.24

主营业务成本3997542559.871305762397.905303304957.77

十三、母公司财务报表主要项目注释

（一）应收票据

1.应收票据分类列示

6-1-197宝鸡钛业股份有限公司2023年度财务报表附注

项目期末余额上年年末余额

银行承兑票据47944177.52

商业承兑票据605281615.942015592386.86

合计653225793.462015592386.86

2.期末公司无已质押的应收票据。

3.期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据47294547.20

商业承兑票据204645560.22563879945.09

合计204645560.22611174492.29

注：商业承兑汇票的承兑人存在到期不能支付的可能性，故本公司将已背书或贴现的商业承兑汇票未予以终止确认。

4.期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。

5.按坏账计提方法分类披露

期末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）单项计提坏账准备的应收票据按组合计提坏账准备的应收票

662684205.51100.009458412.051.43653225793.46

据

其中：银行承兑汇票48185103.047.27240925.520.5047944177.52

商业承兑汇票614499102.4792.739217486.531.50605281615.94

合计662684205.51100.009458412.051.43653225793.46（续上表）上年年末账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）单项计提坏账准备的应收票据按组合计提坏账准备的应收票

2045748225.62100.0030155838.761.472015592386.86

据

其中：银行承兑汇票

商业承兑汇票2045748225.62100.0030155838.761.472015592386.86

合计2045748225.62100.0030155838.761.472015592386.86

6.坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期信坏账准备未来12个月预期信用合计

信用损失(未发用损失(已发生信损失

生信用减值)用减值)

上年年末余额30155838.7630155838.76

6-1-198宝鸡钛业股份有限公司2023年度财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期信坏账准备未来12个月预期信用合计

信用损失(未发用损失(已发生信损失

生信用减值)用减值)

本期变动金额-20697426.71-20697426.71

本期计提-20697426.71-20697426.71收回或转回本期转销或核销

期末余额9458412.059458412.05

7.本期无实际核销的应收票据情况。

（二）应收账款

1.应收账款按账龄披露

账龄期末余额年初余额

1年以内2409282476.801575246457.13

1-2年149506002.2946635426.62

2-3年13920924.2346057408.80

3-4年42167741.118454768.50

4-5年3819001.004135272.07

5年以上15510263.7016390623.84

小计2634206409.131696919956.96

减：坏账准备145251254.95100034558.36

应收账款净值2488955154.181596885398.60

2.按坏账计提方法分类披露

期末余额账面余额坏账准备种类比例计提比账面价值金额金额

(%)例(%)单项计提坏账准备的应

7818058.050.307818058.05100.00

收账款按信用风险特征组合计

2626388351.0899.70137433196.905.232488955154.18

提坏账准备的应收账款

合计2634206409.13100.00145251254.955.512488955154.18（续上表）上年年末余额账面余额坏账准备种类比例计提比账面价值金额金额

(%)例(%)单项计提坏账准备的应

7818058.050.467818058.05100.00

收账款按信用风险特征组合计

1689101898.9199.5492216500.315.461596885398.60

提坏账准备的应收账款

合计1696919956.96100.00100034558.365.901596885398.60

3.按单项计提坏账准备的应收账款

6-1-199宝鸡钛业股份有限公司2023年度财务报表附注

计提比例单位名称账面金额坏账准备账龄计提理由

（%）企业信用状

宝鸡德瑞钛业集团有限公司7818058.057818058.055年以上100.00况较差

合计7818058.057818058.05

4.按组合计提坏账准备

期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例(%)

账龄组合2021032683.13129487107.786.41

航信组合524338104.177865071.561.50

合并范围内关联方组合81017563.7881017.560.10

合计2626388351.08137433196.905.23

（1）账龄组合期末余额账龄

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）1803926808.8590196340.445

1至2年（含2年）149506002.2914950600.2310

2至3年（含3年）13920924.232088138.6315

3至4年（含4年）42167741.1112650322.3330

4至5年（含5年）3819001.001909500.5050

5年以上7692205.657692205.65100

合计2021032683.13129487107.78

（2）航信组合期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例(%)

航信组合524338104.177865071.561.50

合计524338104.177865071.561.50

（3）合并范围内关联方组合单位名称账面金额与本单位关系账龄期末坏账准备金额

西安宝钛航空材料有限公司78474780.85全资子公司1年以内78474.78

宝鸡宝钛合金材料有限公司2542782.93控股子公司1年以内2542.78

合计81017563.7881017.56

5.按预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预期合计

信用损失(未发生信用损失(已发生信用损失

信用减值)信用减值)

期初余额92216500.317818058.05100034558.36期初余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

6-1-200宝鸡钛业股份有限公司2023年度财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预期合计

信用损失(未发生信用损失(已发生信用损失

信用减值)信用减值)

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提45216696.5945216696.59本期转回本期转销本期核销其他变动

期末余额137352179.347818058.05145251254.95

6.坏账准备情况

本期变动金额项目上年年末余额期末余额本期计提收回或转回转销或核销

坏账准备100034558.3645216696.59145251254.95

合计100034558.3645216696.59145251254.95

7.本期无实际核销的应收账款情况。

8.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

占应收账款余单位名称账面余额坏账准备金额

额的比例（%）

中航特材工业(西安)有限公司448715384.7722435769.2417.03

中国第二重型机械集团德阳万航模锻有限责

241303809.7315443720.469.16

任公司

UNITED PERFORMANCE METALS 135554350.36 6777717.52 5.15

中国航发沈阳黎明航空发动机有限责任公司103559258.015177962.903.93

中国航发动力股份有限公司97439259.254871962.963.70

合计1026572062.1254707133.0838.97

（三）其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利

其他应收款2073541.085725426.51

合计2073541.085725426.51

1.其他应收款按账龄披露

账龄期末余额年初余额

1年以内1651805.525477320.16

1-2年263232.10527608.18

2-3年314608.186356.40

6-1-201宝鸡钛业股份有限公司2023年度财务报表附注

账龄期末余额年初余额

3-4年34725.00

4-5年251635.00

5年以上844885.00593850.00

小计3074530.806891494.74

减：坏账准备1000989.721166068.23

其他应收款净值2073541.085725426.51

2.其他应收款按照款项性质分类

款项性质期末余额上年年末余额

应收暂付款1527132.09454974.33

押金保证金850.00850.00

备用金1300548.711383083.61

往来款246000.00446000.00

租赁费4606586.80

小计3074530.806891494.74

减：坏账准备1000989.721166068.23

合计2073541.085725426.51

3.坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

期信用损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)

上年年末余额913711.83252356.401166068.23期初余额在本期

--转入第三阶段

本期变动金额-158722.11-6356.40-165078.51

本期计提-158722.11-6356.40-165078.51收回或转回本期转销或核销

期末余额754989.72246000.001000989.72

4.坏账准备情况

本期变动金额期末余额类别期初余额计提收回或转回核销其他

按单项计提坏账准备252356.40-6356.40246000.00

按组合计提坏账准备913711.83-158722.11754989.72

合计1166068.23-165078.511000989.72

（1）期末单项计提坏账准备的其他应收款计提比例债务人名称账面余额坏账准备账龄计提理由

（%）

长期挂账，宝鸡市凯圣工贸有限公司246000.00246000.005年以上100.00收回风险高

6-1-202宝鸡钛业股份有限公司2023年度财务报表附注

计提比例债务人名称账面余额坏账准备账龄计提理由

（%）

合计246000.00246000.00

（2）按账龄组合坏账准备的其他应收款期末余额账龄其他应收款坏账准备计提比例

1年以内(含1年)1651805.5282590.285

1至2年(含2年)263232.1026323.2110

2至3年(含3年)314608.1847191.2315

3至4年(含4年)30

4至5年(含5年)50

5年以上598885.00598885.00100

合计2828530.80754989.72

5.公司本期无收回或转回的其他应收款坏账准备。

6.公司本期无核销的其他应收款。

7.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

占其他应收坏账准备期单位名称款项性质期末余额账龄款余额的比末余额例（%）

王博备用金614000.001年以内19.9730700.00宝鸡钛睿旭光新能源有限

租金488624.001年以内、1-2年15.8936646.80公司

刘振宇往来款360000.005年以上11.71360000.00

宝鸡市凯圣工贸有限公司往来款246000.005年以上8.00246000.00

田辉往来款230000.005年以上7.48230000.00

合计1938624.0063.05903346.80

8.本期无终止确认的以其他应收款项为标的进行证券化的情形。

（四）长期股权投资期末余额上年年末余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对子公司投资561852038.48561852038.48561852038.48561852038.48

对联营、合营

12745240.2512745240.2511741974.3211741974.32

企业投资

合计574597278.73574597278.73573594012.80573594012.80

1.对子公司投资

本期计提减值准备被投资单位上年年末余额本期增加本期减少期末余额减值准备期末余额宝钛华神钛业有

300926034.04300926034.04

限公司宝钛（沈阳）销

2000000.002000000.00

售有限公司

6-1-203宝鸡钛业股份有限公司2023年度财务报表附注

本期计提减值准备被投资单位上年年末余额本期增加本期减少期末余额减值准备期末余额山西宝太新金属

102000000.00102000000.00

开发有限公司西安宝钛新材料

59636004.4459636004.44

科技有限公司宝鸡宝钛合金材

15300000.0015300000.00

料有限公司西安宝钛航空材

1990000.001990000.00

料有限公司宝鸡宝钛精密锻

80000000.0080000000.00

造有限公司

合计561852038.48561852038.48

2.对联营企业投资

本期增减变动减值准备被投资单位上年年末余额追加减少权益法下确认的其他综合收益年初余额投资投资投资损益调整

一、合营企业

二、联营企业11741974.321003265.93湖州宝钛久立钛焊

11741974.321003265.93

管科技有限公司

合计11741974.321003265.93（续上表）本期增减变动减值准备被投资单位其他权益宣告发放现金股计提减值期末余额其他期末余额变动利或利润准备

一、合营企业

二、联营企业12745240.25湖州宝钛久立钛焊管

12745240.25

科技有限公司

合计12745240.25

（五）营业收入和营业成本本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务5674523647.214785385932.385413777849.554475894632.15

其他业务133395212.95105300582.09108045947.4978727583.63

合计5807918860.164890686514.475521823797.044554622215.78营业收入和营业成本的分解信息本期金额合同分类营业收入营业成本

商品类型5807918860.164890686514.47

其中：钛产品5415981070.494516421078.72

其他金属产品258542576.72268964853.66

其他业务133395212.95105300582.09

6-1-204宝鸡钛业股份有限公司2023年度财务报表附注

本期金额合同分类营业收入营业成本

按经营地区分类5807918860.164890686514.47

其中：国内4522971436.973621517551.39

国外1284947423.191269168963.08

按商品转让的时间分类5807918860.164890686514.47

其中：在某一时点确认收入5789322049.214875321442.91

在某段时间确认收入18596810.9515365071.56

（六）投资收益项目本期金额上期金额

成本法核算的长期股权投资收益158976032.9743233728.52

权益法核算的长期股权投资收益1003265.93781965.41持有交易性金融资产期间取得的投资收益处置长期股权投资产生的投资收益以公允价值计量且其变动计入当期损益的处置交易性金融资产取得的投资收益处置可供出售金融资产取得的投资收益远期结售汇取得的投资收益

合计159979298.9044015693.93

十四、补充资料

（一）当期非经常性损益明细表项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分；320102.61计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

82878023.06

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外；

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益；

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响；

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用；

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益；

100

6-1-205宝鸡钛业股份有限公司2023年度财务报表附注

项目金额说明采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益；

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-110403.88

其他符合非经常性损益定义的损益项目321831.20个税手续费

非经常性损益影响利润总额合计数83409552.99

减：非经常性损益的所得税影响数12583666.51

非经常性损益影响净利润合计数70825886.48

其中：少数股东损益影响数1143282.62

归属于母公司所有者损益影响数69682603.86

（二）净资产收益率及每股收益

1.明细情况

加权平均净资产收益率每股收益报告期利润

（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润8.551.141.14扣除非经常性损益后归属于公司

7.460.990.99

普通股股东的净利润

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 544223785.73

非经常性损益 B 69682603.86

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 474541181.87

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 6192612970.26

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资

E产

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 214999892.55

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 6.00

专项储备 I1 6692933.66

其他其他综合收益 I2 1977106.77

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 12.00

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 9.00

报告期月份数 K 12.00

L= D+A/2+ E×F/K-

加权平均净资产6365400680.59

G×H/K±I1×J1/K

加权平均净资产收益率 M=A/L 8.55

扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 7.46

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

（1）基本每股收益的计算过程项目序号本期数

101

6-1-206宝鸡钛业股份有限公司2023年度财务报表附注

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 544223785.73

非经常性损益 B 69682603.86

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 474541181.87

期初股份总数 D 477777539.00

因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E

发行新股或债转股等增加股份数 F

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G

因回购等减少股份数 H

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I

报告期缩股数 J

报告期月份数 K 12.00

L=D+E+F×G/K-

发行在外的普通股加权平均数477777539.00

H×I/K-J

基本每股收益 M=A/L 1.14

扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.99

（2）稀释每股收益的计算过程：不适用宝鸡钛业股份有限公司

102

6-1-207宝鸡钛业股份有限公司

审计报告

希会审字(2025)0550号

6-1-212目录

一、审计报告··················（1-4）

二、财务报表

（一）合并财务报表

1.合并资产负债表··············（5-6）

2.合并利润表·················（7）

3.合并现金流量表···············（8）

4.合并股东权益变动表············（9-10）

（二）母公司财务报表

1.母公司资产负债表············（11-12）

2.母公司利润表················（13）

3.母公司现金流量表··············（14）

4.母公司股东权益变动表··········（15-16）

三、财务报表附注···············（17-102）

四、证书复印件

（一）注册会计师资质证明

（二）会计师事务所营业执照

（三）会计师事务所执业证书

6-1-213希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）

X i ge ma C p a s ( S p e c i a l G e ne r a l P a r tne r s hi p )

希会审字(2025)0550号审计报告

宝鸡钛业股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了宝鸡钛业股份有限公司（以下简称“宝钛股份”）财务报表，包括

2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合

并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了宝钛股份2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。

这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

营业收入确认

1.事项描述

6-1-214宝钛股份的主营业务是钛和钛合金等产品的生产和销售，如财务报表附注“五、

（三十九）营业收入、营业成本”所述，2024年度宝钛股份确认营业收入

665679.08万元，较上年下降3.90%。收入是宝钛股份关键绩效指标之一，可能存

在管理层调节收入确认时点从而引起收入错报的风险，因此，我们将收入是否正确的计入恰当的会计期间作为关键审计事项。

2.审计应对

（1）了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性；

（2）结合产品类型对收入以及毛利情况执行分析程序，检查本期收入金额是否出现异常波动的情况；

（3）选取样本检查销售合同，识别客户取得商品控制权相关的合同条款与条件，评价宝钛股份的收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；

（4）对本年记录的收入交易选取样本，核对发票、销售合同、出库单、签收

回执、出口报关单等资料，评价相关收入确认是否符合宝钛股份收入确认的会计政策；

（5）就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对出库单、客户收

货记录、出口提单及其他支持性文件，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间；

（6）实施函证程序，对本期重要客户进行函证，并结合对应收票据检查、存

货监盘、收入截止测试等程序，以合理确定收入确认不存在重大错报风险；

（7）评估管理层对收入的财务报表列报是否恰当。

四、其他信息

宝钛股份管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括宝钛股份

2024年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

6-1-215五、管理层和治理层对财务报表的责任

治理层负责监督宝钛股份的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。

同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

6-1-216未来的事项或情况可能导致宝钛股份不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国西安市中国注册会计师：

2025年3月27日

6-1-217宝鸡钛业股份有限公司2024年度财务报表附注

财务报表附注

一、公司基本情况

宝鸡钛业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系经中华人民共和国经济贸易

2002年4月12日在上海证券交易所挂牌交易，证券代码为600456。法定代表人：王俭；住所：

陕西省宝鸡市高新开发区高新大道88号。

公司本年度财务报表业经2025年3月27日召开的公司第八届董事会第九次会议批准报出。

本年度公司将宝钛（沈阳）销售有限公司、山西宝太新金属开发有限公司、宝钛华神钛业

有限公司和西安宝钛新材料科技有限公司、宝鸡宝钛合金材料有限公司、西安宝钛航空材料有

限公司、宝鸡宝钛精密锻造有限公司、南京宝钛新材料有限公司八家子公司纳入合并财务报表范围。

二、财务报表的编制基础

（一）编制基础

（二）持续经营本公司不存在可能导致对公司自报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策和会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无

形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

（一）遵循企业会计准则的声明

本公司声明按照本附注“二、财务报表的编制基础”、“三、重要会计政策和会计估计”

6-1-230宝鸡钛业股份有限公司2024年度财务报表附注

所述的编制基础和会计政策、会计估计编制的财务报表，符合企业会计准则的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

（二）会计期间本公司会计年度为公历1月1日至12月31日。

（三）营业周期本公司的营业周期为12个月。

（四）记账本位币本公司采用人民币作为记账本位币。

（五）重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断该事项在本财务报表重要性标准确定方法和选择依据的披露事项附注中的披露位置

公司将单项在建工程金额超过资产总额0.1%且金额在

重要的在建工程项目五、（十四）、2

1000万元的项目认定为重要在建工程。

重要的账龄超过1年公司将账龄超过1年且单项金额超过50万元的应付账款

五、（二十二）、2的应付账款认定为重要的账龄超过1年的应付账款。

重要的账龄超过1年公司将账龄超过1年且单项金额超过50万元的合同负债

五、（二十四）、2的合同负债认定为重要的账龄超过1年的合同负债。

重要的账龄超过1年公司将账龄超过1年且单项金额超过30万元的其他应付

五、（二十七）、2的其他应付款款认定为重要的账龄超过1年的其他应付款；

重要的投资活动现金公司将单项金额超过利润总额3%或金额超过2000万元的

五、（五十四）、2流量投资现金收支认定为重要的投资活动现金流量。

公司将持股20%及以上，或资产总额占公司总资产的10%以重要的子公司、非全上、或收入总额超过公司总收入的10%的子公司或利润总七

资子公司额超过公司利润总额的10%的子公司确定为重要子公司、重要非全资子公司；

公司将单项金额超过利润总额4%或金额超过3000万元的

重要的承诺事项十、（一）承诺事项认定为重要的承诺事项。

公司将金额超过利润总额4%或金额超过3000万元的或有

重要的或有事项十、（二）事项认定为重要的或有事项。

重要的资产负债表日公司将单项金额超过利润总额4%或金额超过3000万元的十二后事项资产负债表日后事项认定为重要资产负债表日后事项。

（六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，

6-1-231宝鸡钛业股份有限公司2024年度财务报表附注调整留存收益。

2.非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的企业合并，为非同一控制下的企业合并。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。

本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

本公司编制购买日的合并资产负债表，因企业合并取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。

（七）控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.合并范围的确定原则

合并财务报表的合并范围包括本公司及本公司控制的子公司，合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。一旦相关事实和情况的变化导致对控

6-1-232宝鸡钛业股份有限公司2024年度财务报表附注

制的定义所涉及的相关要素发生变化，本公司将进行重新评估。

受控制的子公司的经营成果和财务状况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。

资产负债表，被合并子公司的经营成果、现金流量纳入本公司合并利润表、合并现金流量表。

2.合并会计报表合并程序

子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。

（八）合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排分为共同经营和合营企业。

2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

（2）确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

（九）现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，本公司将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。本公

6-1-233宝鸡钛业股份有限公司2024年度财务报表附注

司将期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。

（十）外币业务

款、应付账款、其他应付款、应付债券和长期应付款等。

（十一）金融工具

1.金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

对于以常规方式购买或出售金融资产的，公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产。

2.金融资产的分类和计量

(2)金融资产的后续计量

6-1-234宝鸡钛业股份有限公司2024年度财务报表附注

*以摊余成本计量的债务工具投资

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

*指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司可将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并

6-1-235宝鸡钛业股份有限公司2024年度财务报表附注

相应确认相关负债。

4.金融负债的分类和计量

金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资

产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。

(2)金融负债的后续计量

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

*金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

*以摊余成本计量的金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务

担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

5.金融资产和金融负债的抵销

6.金融工具的公允价值确定

6-1-236宝鸡钛业股份有限公司2024年度财务报表附注

7.金融工具的减值

(1)金融工具减值计量和会计处理

公司于每个资产负债表日，对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，

6-1-237宝鸡钛业股份有限公司2024年度财务报表附注

作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

(2)按组合计量预期信用损失的应收款项

*具体组合及计量预期信用损失的方法项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法

结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约数字化应收债权

应收账款——信用风险特征组合风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信凭证组合用损失。

*应收账款——信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表账龄区间预期信用损失率

1年以内5%

1-2年10%

2-3年15%

3-4年30%

4-5年50%

5年以上100%

*应收账款——信用风险特征数字化应收债权凭证组合项目预期信用损失率

数字化应收债权凭证1.5%

(3)按组合计量预期信用损失的其他应收款项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法

其他应收款—应收押金保证金组合

其他应收款—备用金组合

(4)对于单项风险特征明显的应收款项，根据应收款项类似信用风险特征(债务人根据合同

（十二）应收款项融资

对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据及应收账款，本公司将其分类为应收款

6-1-238宝鸡钛业股份有限公司2024年度财务报表附注项融资，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。应收款项融资采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。

（十三）存货

1.存货的分类

存货为企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

4.存货的盘存制度

公司存货采用永续盘存制。

5.低值易耗品的摊销方法

低值易耗品的摊销采用一次摊销法。

（十四）合同资产

1.合同资产的确认方法及标准

（十五）长期股权投资

1.长期股权投资的分类

长期股权投资包括投资企业能够对被投资单位实施控制的权益性投资，以及投资企业对被投资单位具有共同控制或重大影响的权益性投资。

2.初始投资成本确定

6-1-239宝鸡钛业股份有限公司2024年度财务报表附注

（1）通过企业合并形成的长期股权投资

（2）其他方式取得的长期股权投资

*以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本，包括购买

*投资者投入的长期股权投资，按照合同或协议约定的价值作为初始投资成本。

*以债务重组、非货币性交换等方式取得的长期股权投资，其初始投资成本按照相关会计准则规定确定。

*企业进行公司制改建，对资产、负债的账面价值按照评估价值调整的，长期股权投资以评估价值作为改制时的认定成本。

3.后续计量及损益确认方法

（1）公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法核算。

（2）公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

6-1-240宝鸡钛业股份有限公司2024年度财务报表附注

按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外；被投资单位以后实现净利润的，在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额；在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认；被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资企业不一致的，按照投资企业的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益；对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入其他综合收益。

4.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

5.减值测试方法及减值准备计提方法

公司期末按照长期股权投资的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于账面成本的，按其差额计提减值准备，一经计提在以后会计期间不再转回。

（十六）投资性房地产

1.投资性房地产分类投资性房地产为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。

投资性房地产能够单独计量和出售，包括已出租的土地使用权；持有并准备增值后转让的土地使用权；已出租的建筑物。

2.投资性房地产计价投资性房地产照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。公

出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

6-1-241宝鸡钛业股份有限公司2024年度财务报表附注

3.投资性房地产减值准备公司期末按投资性房地产的成本与可收回金额孰低计价，可收回

金额低于账面成本的，按其差额计提减值准备，一经计提在以后会计期间不再转回。

（十七）固定资产

1.固定资产确认条件

2.各类固定资产的折旧方法

固定资产类别折旧方法折旧年限（年）预计残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法25-403.003.880-2.425

自控设备年限平均法83.0012.125

电子设备及其他年限平均法103.009.700

通用测试仪器设备年限平均法123.008.083

运输工具年限平均法123.008.083

工业炉窖年限平均法133.007.462

机械设备年限平均法143.006.929

动力设备年限平均法183.005.389

传导设备年限平均法283.003.464

特种设备年限平均法253.003.880

（十八）在建工程

在建工程为在建中的房屋、建筑物、待安装或正在安装机器设备及其他固定资产。

1.在建工程的计价

按实际发生的支出计价，其中：自营工程按直接材料、直接人工、直接机械施工费等计量；

出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试

运转所发生的支出等确定工程成本；更新改造工程按更新改造前该固定资产的账面价值、更新

改造直接费用、工程试运转支出以及所分摊的工程管理费等确定工程成本。

2.在建工程结转固定资产的时点

（1）固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或者实质上已经完成；

6-1-242宝鸡钛业股份有限公司2024年度财务报表附注

（2）固定资产与设计要求、合同规定要求基本相符，即使有极个别与设计要求、合同规定

或者生产要求不相符的地方，也不影响其正常使用。

（3）该建造的固定资产支出金额很少或者不再发生。

符合上述一条或者几条时，公司将该在建工程转入固定资产，并开始计提折旧。

3.在建工程减值准备

公司期末按在建工程的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于账面成本的，按其差额计提减值准备，一经计提在以后会计期间不再转回。

（十九）借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产为需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或

者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额，同时满足以下条件的，才能开始资本化：

（1）资产支出已经发生；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。

2.借款费用资本化的期间

资本化期间为从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间借款费用暂停资本化的

3.借款费用资本化金额的计量

在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条

6-1-243宝鸡钛业股份有限公司2024年度财务报表附注

件的资产的成本。

（二十）使用权资产

本公司及其子公司使用权资产类别主要包括租赁的土地、房屋建筑物、机器设备。

（二十一）无形资产

1.计价方法、使用寿命、减值测试

（2）无形资产的计价方法无形资产按照成本进行初始计量。

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，

6-1-244宝鸡钛业股份有限公司2024年度财务报表附注

除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。

非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，应按照相关规定确定。

（3）无形资产摊销方法和期限

利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

使用寿命有限的无形资产，自可供使用时起在预计使用年限内分期平均摊销。

使用寿命不确定的无形资产不应摊销。

无形资产为土地使用权的，按可使用年限平均摊销。

其他无形资产以成本入账，按受益期分期平均摊销。

具体摊销年限如下：

项目摊销年限（年）

土地使用权（注）49.25-50.00

专有技术5.00

软件10.00

商标权10.00

注：按获取的土地使用权证规定的期限或与国家土地管理部门签订的土地购买协议中规定的使用年限确定。

公司至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。

公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，进行摊销。

（4）无形资产减值准备

期末对无形资产逐项进行检查，若可收回金额低于其账面价值的，按单项项目计提无形资产减值准备，一经计提在以后会计期间不再转回。

2.内部研究开发支出会计政策

公司内部研究开发项目的支出，应区分研究阶段支出与开发阶段支出。研究为获取并理解

6-1-245宝鸡钛业股份有限公司2024年度财务报表附注

新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发为在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足以下条件的，确认为无形资产：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

自行开发的无形资产，其成本包括自满足上述条件至达到预定用途前所发生的支出总额，但是对于以前期间已经费用化的支出不再调整。

（二十二）长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程使用寿命有限

（二十三）长期待摊费用

（二十四）合同负债本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

（二十五）职工薪酬

1.短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

6-1-246宝鸡钛业股份有限公司2024年度财务报表附注

职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。

2.离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或

3.辞退福利的会计处理方法

4.其他长期职工福利的会计处理方法

（二十六）预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司

承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产

负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

6-1-247宝鸡钛业股份有限公司2024年度财务报表附注

（二十七）租赁负债

在租赁期开始日，本公司及其子公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司及其子公司采用承租人增量借款利率作为折现率。本公司及其子公司按照折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，计入使用权资产成本的除外。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

实际行权情况发生变化时，本公司及其子公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

（二十八）收入

本公司的收入主要来源于钛及钛合金产品的生产、加工和销售。

1.收入确认的一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。

满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

（1）本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

（2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

（3）本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

（4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

（5）客户已接受该商品或服务。

6-1-248宝鸡钛业股份有限公司2024年度财务报表附注

（6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入确认的具体方法

（1）钛和钛合金等产品销售合同，属于在某一时点履行履约义务。内销产品收入确认需满

（2）金属商品贸易销售合同，属于在某一时点履行履约义务。收入确认需满足以下条件：

（二十九）合同成本合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。

1.合同履约成本

本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：

（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。

（3）该成本预期能够收回。

该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。

2.合同取得成本

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

6-1-249宝鸡钛业股份有限公司2024年度财务报表附注

增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

3、合同成本摊销

4、合同成本减值

（三十）政府补助政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与企业日常活动有关的政府补助计入“其他收益”，与企业日常活动无关的政府计入营业外收入。

1.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；

2.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

（三十一）递延所得税资产/递延所得税负债公司所得税的会计处理方法采用资产负债表债务法。

6-1-250宝鸡钛业股份有限公司2024年度财务报表附注

1.递延所得税资产产生于可抵扣暂时性差异。公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差

（1）该项交易不是企业合并；

（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

（1）商誉的初始确认；

（2）同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并；

交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

3.资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定

计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

4.资产负债表日，企业对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。

公司企业所得税采用按季计算年终汇算清缴的缴纳方法。

（三十二）租赁

6-1-251宝鸡钛业股份有限公司2024年度财务报表附注

并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

（1）单独租赁的识别

承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；

该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。

（2）租赁和非租赁部分的分拆

合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司及其子公司作为出租人和承租人时，将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。

（4）作为承租人

本公司及其子公司作为承租人的一般会计处理见附注三、(二十)使用权资产和附注三、(二

十七)租赁负债。

（5）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司及其子公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

当租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理时，本公司及其子公司在租赁变更生效日重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，重新计量租赁负债。

就上述租赁负债调整的影响，本公司及其子公司区分以下情形进行会计处理：

其他租赁变更，本公司及其子公司相应调整使用权资产的账面价值。

6-1-252宝鸡钛业股份有限公司2024年度财务报表附注

（6）短期租赁和低价值资产租赁

本公司及其子公司将在租赁期开始日，租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁。

（7）作为出租人作为融资租赁出租人

作为经营租赁出租人

经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益，未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（三十三）持有待售资产

1.划分为持有待售的依据

本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计

出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。

2.持有待售的会计处理方法

公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。后续资产

6-1-253宝鸡钛业股份有限公司2024年度财务报表附注

负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。

划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别

或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：

（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认

的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；

（2）可收回金额。

（三十五）分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

（三十六）会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明

1.会计政策变更

（1）财政部于2023年10月25日发布了《企业会计准则解释第17号》，自2024年1月1日起施行，其中“关于流动负债与非流动负债的划分”规定首次执行时对可比期间信息进行调整、“关于供应商融资安排的披露”规定采用未来适用法、“关于售后租回交易的会计处理”

在首次执行时应进行追溯调整。本公司自2024年1月1日起执行上述准则解释相关规定，执行

6-1-254宝鸡钛业股份有限公司2024年度财务报表附注

上述规定对公司财务报表无重大影响。

（2）财政部于2024年12月6日发布了《企业会计准则解释第18号》，自印发之日起施行，规定“对于不属于单项履约义务的保证类质量保证产生的预计负债，应当按照确定的金额计入主营业务成本、其他业务成本等科目”，并在首次执行时作为会计政策变更进行追溯调整。

公司自2024年12月6日起执行上述准则解释相关规定，执行上述规定对公司财务报表无重大影响。

2.重要会计估计变更

本公司报告期无会计估计变更事项。

3.前期会计差错更正

本公司报告期无前期会计差错更正事项。

四、税项

（一）主要税种及税率税种计税依据税率

应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用

增值税13%、9%、0%、6%

税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算)

城市维护建设税缴纳的增值税税额7%

教育费附加缴纳的增值税税额3%

地方教育费附加缴纳的增值税税额2%

按房产原值一次减除20%后余值的

房产税从价计征/从租计征

1.20%计缴/按租金收入的12%计缴

本公司15.00%

宝钛华神钛业有限公司15.00%宝钛（沈阳）销售有限公司执行小型微利企业所得税政策

山西宝太新金属开发有限公司25.00%

西安宝钛新材料科技有限公司25.00%

宝鸡宝钛合金材料有限公司15.00%

西安宝钛航空材料有限公司25.00%

宝鸡宝钛精密锻造有限公司15.00%

南京宝钛新材料有限公司25.00%

号的相关规定，减按15%的税率征收企业所得税。

6-1-255宝鸡钛业股份有限公司2024年度财务报表附注

子公司宝钛华神钛业有限公司为高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。

根据《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第12号)规定：“三、对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。”子公司宝钛（沈阳）销售有限公司属于小型微利企业，享受该优惠政策。

五、合并财务报表项目注释

期末余额指2024年12月31日余额，上年年末余额指2023年12月31日余额，本期金额指2024年度金额，上期金额指2023年度金额。

除特别注明外，本附注金额单位人民币元。

（一）货币资金项目期末余额上年年末余额

现金17205.3617100.20

银行存款933357218.93865156861.89

其他货币资金8000002.4455937900.02存放财务公司款项

合计941374426.73921111862.11

其中：存放在境外的款项总额

其中受限制的货币资金明细如下：

项目期末余额上年年末余额

银行承兑汇票保证金48852680.20

保函保证金2.44205219.82

信用证保证金8000000.006880000.00

合计8000002.4455937900.02

注：除上述受限制的货币资金外，本公司现金、银行存款无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。

（二）应收票据

1.应收票据分类列示

项目期末余额上年年末余额银行承兑票据

财务公司承兑汇票49521852.2862995172.98

商业承兑票据688543872.19844936754.50

合计738065724.47907931927.48

2.期末公司无已质押的应收票据。

3.期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

财务公司承兑汇票34764181.24

6-1-256宝鸡钛业股份有限公司2024年度财务报表附注

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

商业承兑票据525727374.79

合计560491556.03

4.按坏账计提方法分类披露

期末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）单项计提坏账准备的应收票据按组合计提坏账准备的

748801790.54100.0010736066.071.43738065724.47

应收票据

合计748801790.54100.0010736066.071.43738065724.47（续上表）上年年末余额账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）单项计提坏账准备的应收票据按组合计提坏账准备

921115543.30100.0013183615.821.43907931927.48

的应收票据

合计921115543.30100.0013183615.821.43907931927.48

5.按组合计提坏账准备

期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例(%)银行承兑汇票

财务公司承兑汇票49772478.68250626.400.50

商业承兑汇票699029311.8610485439.671.50

合计748801790.5410736066.07——

6.按预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来12个月预期信合计

用损失(未发生信用用损失(已发生信用用损失

减值)减值)

上年年末余额13183615.8213183615.82本期变动金额

本期计提-2447549.75-2447549.75收回或转回本期转销或核销

期末余额10736066.0710736066.07

7.坏账准备的情况

本期变动金额项目上年年末余额期末余额本期计提收回或转回转销或核销其他变动

6-1-257宝鸡钛业股份有限公司2024年度财务报表附注

本期变动金额项目上年年末余额期末余额本期计提收回或转回转销或核销其他变动

坏账准备13183615.82-2447549.7510736066.07

合计13183615.82-2447549.7510736066.07

8.本期无实际核销的应收票据。

（三）应收账款

1.按账龄披露

账龄期末账面余额上年末账面余额

1年以内3249864137.592770933481.51

1-2年221396740.18182396654.84

2-3年29493207.4813928509.73

3-4年1517913.8542167741.11

4-5年40227525.033819001.00

5年以上18279115.8516663751.70

小计3560778639.983029909139.89

减：坏账准备198042691.81165783454.92

应收账款净值3362735948.172864125684.97

2.按坏账计提方法分类披露

期末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）单项计提坏账准备的应

9077869.830.259077869.83100.00

收账款按信用风险特征组合计

3551700770.1599.75188964821.985.323362735948.17

提坏账准备的应收账款

合计3560778639.98100.00198042691.815.563362735948.17（续上表）上年年末余额账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）单项计提坏账准备的应

8971546.050.308971546.05100.00

收账款按信用风险特征组合计

3020937593.8499.70156811908.875.192864125684.97

提坏账准备的应收账款

合计3029909139.89100.00165783454.925.472864125684.97

3.按单项计提坏账准备的重大应收账款

期末余额单位名称计提比例账面金额坏账准备账龄计提理由

（%）

宝鸡德瑞钛业集被法院列为失信企业，

7818058.057818058.055年以上100.00

团有限公司款项收回风险较高

合计7818058.057818058.05---

6-1-258宝鸡钛业股份有限公司2024年度财务报表附注

4.按组合计提坏账准备

期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例(%)

账龄组合2695602760.15176123351.826.53

数字化应收债权凭证组合856098010.0012841470.161.50

合计3551700770.15188964821.985.32

（1）账龄组合期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内2393659803.81119682990.215

1至2年221396740.1822139674.0110

2至3年29493207.484423981.1215

3至4年1517913.85455374.1630

4至5年40227525.0320113762.5250

5年以上9307569.809307569.80100

合计2695602760.15176123351.82——

（2）数据字化应收债权凭证组合期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例(%)

数据字化应收债权凭证组合856098010.0012841470.161.50

合计856098010.0012841470.161.50

5.按预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来12个月预期信合计

用损失(未发生信用损失(已发生信用损失

用减值)用减值)

年初余额156811908.878971546.05165783454.92年初余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提32187730.28106323.7832294054.06本期转回本期转销

本期核销34817.1734817.17其他变动

期末余额188964821.98-9077869.83198042691.81

6.坏账准备情况

本期变动金额项目上年年末余额期末余额本期计提收回或转回转销或核销

坏账准备165783454.9232294054.0634817.17198042691.81

合计165783454.9232294054.0634817.17198042691.81

6-1-259宝鸡钛业股份有限公司2024年度财务报表附注

7.本期无重大的核销应收账款。

8.期末公司已背书转让且在资产负债表日尚未到期的数字化应收债权

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

数字化应收债权凭证303130162.92

合计303130162.92

9.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

账面余额占应收账款单位名称账面余额坏账准备

余额的比例（%）

前五名应收账款客户合计1219097377.7457592525.2034.24

（四）应收款项融资

1.按种类披露

项目期末余额上年年末余额

银行承兑票据74446640.2162300789.28

合计74446640.2162300789.28

注：本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失，故未计提资产减值准备。

2.期末公司无已质押的应收款项融资。

3.期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据711445515.04

合计711445515.04

4.公司本期无已核销的应收款项融资。

（五）预付款项

1.预付款项按账龄列示

期末余额上年年末余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内23772941.4298.36142876663.8599.97

1-2年396042.631.64

2-3年42856.540.03

3年以上

合计24168984.05100.00142919520.39100.00

2.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

债务人名称账面余额占预付账款余额的比例（%）

山西太钢不锈钢股份有限公司13184150.4254.55

九星钛材料（辽宁）有限公司1432418.365.93

威普克潘克科技（北京）有限公司845700.003.50

6-1-260宝鸡钛业股份有限公司2024年度财务报表附注

债务人名称账面余额占预付账款余额的比例（%）

锦州中燃能源发展有限公司700000.002.90

上海卡本工贸有限公司628503.012.60

合计16790771.7969.48

（六）其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利

其他应收款12491868.5314559624.13

合计12491868.5314559624.13

1.按账龄披露的其他应收款

账龄期末账面余额上年末账面余额

1年以内12928283.022721829.15

1-2年213889.2211158326.87

2-3年1588696.78

3-4年56472.66830000.00

4-5年

5年以上836000.00844885.00

小计14034644.9017143737.80

减：坏账准备1542776.372584113.67

其他应收款净值12491868.5314559624.13

2.其他应收款按照款项性质分类

款项性质期末余额上年年末余额

应收暂付款79096.4369572.31

押金保证金11334927.9610294692.00

备用金890803.915006341.40

往来款359821.86246000.00

租赁费1369994.741527132.09

小计14034644.9017143737.80

减：坏账准备1542776.372584113.67

其他应收款净值12491868.5314559624.13

3.坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预期信合计

信用损失(未发生信用损失(已发生用损失

信用减值)信用减值)

上年年末余额2338113.67246000.002584113.67

--转入第三阶段本期变动金额

本期计提-1062022.3024035.00-1037987.30

6-1-261宝鸡钛业股份有限公司2024年度财务报表附注

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计收回或转回

本期转销或核销3350.003350.00

期末余额1272741.37270035.001542776.37

4.坏账准备的情况

本期变动金额类别上年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

按单项计提246000.0024035.00270035.00

按组合计提2338113.67-1062022.303350.001272741.37

合计2584113.67-1037987.303350.001542776.37账龄组合期末余额账龄

其他应收款坏账准备计提比例(%)

1年以内12920283.02646014.155

1至2年197854.2219785.4210

2至3年15

3至4年56472.6616941.8030

4至5年50

5年以上590000.00590000.00100

合计13764609.901272741.37--

5.公司本期无重大的核销其他应收款

6.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

占其他应收坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄款余额的比期末余额例（%）锦州汤钛开发建设管理

竞地保证金9000000.001年以内64.13450000.00有限公司山西太钢不锈钢股份有

履约保证金1112238.461年以内7.9255611.92限公司

中电商务（北京）有限

投标保证金570000.001年以内4.0628500.00公司

宝钛特种金属有限公司待结算款项464870.741年以内3.3123243.54

刘振宇待结算款项360000.005年以上2.57360000.00

合计11507109.2081.99917355.46

7.公司期末无因资金集中管理而列报于其他应收款的情况。

（七）存货

1.存货分类

期末余额项目账面余额跌价准备账面价值

原材料469879814.87469879814.87

在产品1853347518.1251116769.601802230748.52

库存商品1230893510.8746787219.411184106291.46

6-1-262宝鸡钛业股份有限公司2024年度财务报表附注

期末余额项目账面余额跌价准备账面价值

发出商品62875167.0762875167.07

自制半成品388544265.867344219.90381200045.96

委托加工物资18647281.4418647281.44

包装物、低值易耗品在途物资

合计4024187558.23105248208.913918939349.32（续上表）上年年末余额项目账面余额跌价准备账面价值

原材料611396075.74561294.00610834781.74

在产品1661728968.6226009091.901635719876.72

库存商品1108397809.7333659399.811074738409.92

发出商品30077420.0030077420.00

自制半成品276185563.752890230.33273295333.42

委托加工物资66430159.0966430159.09

包装物、低值易耗品51358.2851358.28

在途物资10845373.9710845373.97

合计3765112729.1863120016.043701992713.14

2.存货跌价准备

本期增加金额本期减少金额项目上年年末余额期末余额计提其他转回转销

原材料561294.00561294.00

在产品26009091.9051116769.6026009091.9051116769.60

库存商品/产

33659399.8146787219.4133659399.8146787219.41

成品

自制半成品2890230.337344219.902890230.337344219.90

合计63120016.04105248208.9163120016.04105248208.91

注：确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因说明：

（八）其他流动资产项目期末余额上年年末余额

待认证、待抵扣进项税43796215.6253489164.53

预付税费17189863.27195320.56

渤海交易所保证金及交易浮盈6888.006888.00

待摊费用336713.82256194.97

合计61329680.7153947568.06

6-1-263宝鸡钛业股份有限公司2024年度财务报表附注

（九）长期应收款项目期末余额上年年末余额

租赁保证金45575.4045575.40

减：未实现融资收益2002.80

小计45575.4043572.60

减：长期应收款减值准备

合计45575.4043572.60

注：子公司西安宝钛航空材料有限公司按租赁合同约定向出租方支付的租赁保证金。

（十）长期股权投资

1.长期股权投资分类

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额对合营企业投资

对联营企业投资12745240.25-1078712.9111666527.34

小计12745240.25-1078712.9111666527.34

减：长期股权投资减值准备

合计12745240.25-1078712.9111666527.34

2.长期股权投资明细

本期增减变动减值准备上年被投资单位上年年末余额追加减少权益法下确认其他综合收年末余额投资投资的投资损益益调整

一、合营企业

二、联营企业12745240.25-1078712.91湖州宝钛久立钛焊

12745240.25-1078712.91

管科技有限公司

合计12745240.25-1078712.91（续上表）本期增减变动减值准备期被投资单位宣告发放现金计提减其期末余额其他权益变动末余额股利或利润值准备他

一、合营企业

二、联营企业11666527.34湖州宝钛久立钛焊

11666527.34

管科技有限公司

合计11666527.34

（十一）其他权益工具投资

1.其他权益工具投资情况

项目期末余额上年年末余额

中航特材工业（西安）有限公司24318044.34

其中：投资成本92480000.0068210000.00

6-1-264宝鸡钛业股份有限公司2024年度财务报表附注

项目期末余额上年年末余额

公允价值变动48044.34

减值准备68210000.0068210000.00

合计24318044.34

2.非交易性权益工具投资的情况

本期确认的累计其他综合收益转入其他综合收益转入项目累计损失股利收入利得留存收益的金额留存收益的原因中航特材工业（西

68161955.66

安）有限公司

合计68161955.66

注：

1.本公司出于战略目的而计划长期持有下述权益投资，本公司将其指定为以公允价值计量

且其变动计入其他综合收益的金融资产。

2.本公司对中航特材工业（西安）有限公司投资成本为92480000.00元，持股比例

12.14%。指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资时，本公司投资成

本68210000.00元，已经全额计提减值准备68210000.00元。报告期公司向该公司增资

24270000.00元，期末按照该公司期末净资产及本公司持股比例12.14%计算，以公允价值计

量的账面余额为24318044.34元。

（十二）投资性房地产

1.采用成本计量模式的投资性房地产

项目房屋、建筑物土地使用权合计

一、账面原值

1.上年年末余额105267982.17218490.40105486472.57

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额57470713.4157470713.41

（1）处置

（2）重分类至固定资产57470713.4157470713.41

4.期末余额47797268.76218490.4048015759.16

二、累计折旧和累计摊销

1.上年年末余额41701510.2179506.5441781016.75

2.本期增加金额2314676.884369.802319046.68

（1）计提或摊销2314676.884369.802319046.68

（2）存货\固定资产\在建工程转入

3.本期减少金额26608932.1026608932.10

（1）处置

（2）重分类至固定资产26608932.1026608932.10

4.期末余额17407254.9983876.3417491131.33

三、减值准备

6-1-265宝鸡钛业股份有限公司2024年度财务报表附注

项目房屋、建筑物土地使用权合计

1.上年年末余额

2.本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值30390013.77134614.0630524627.83

2.上年年末账面价值63566471.96138983.8663705455.82

注：其他转出系由投资性房地产分类至固定资产。

2.未办妥产权证书的投资性房地产情况

项目账面价值未办妥产权证书原因

会展大楼29469377.17正在办理中

合计29469377.17

（十三）固定资产项目期末余额上年年末余额

固定资产3489307929.143094808240.47固定资产清理

合计3489307929.143094808240.47

1.固定资产情况

项目房屋、建筑物机器设备运输工具电子设备办公设备动力设备

一、账面原值：

1.上年年末余额1329315197.572968991626.0630210894.62104474383.26783681.99316092745.77

2.本期增加金额332783084.51225331968.232328841.0419061765.40260574.0329394471.24

（1）购置76291329.1973480716.022328841.046041630.61260574.033226296.62

（2）在建工程转入199021041.91151851252.2113020134.7926168174.62

（3）投资者投入

（4）重分类转入57470713.41

3.本期减少金额159595.4120731919.2084500.00703186.5277952.004408977.65

（1）处置或报废159595.4120731919.2084500.00703186.5277952.004408977.65

（2）转入投资性房地产

（3）其他

4.期末余额1661938686.673173591675.0932455235.66122832962.14966304.02341078239.36

二、累计折旧

1.上年年末余额404453272.901458753640.5518360555.0668452250.29374938.0968838523.95

2.本期增加金额71649328.64104101636.102946340.747410531.5275382.2513129120.89

（1）计提45040396.54104101636.102946340.747410531.5275382.2513129120.89

6-1-266宝鸡钛业股份有限公司2024年度财务报表附注

项目房屋、建筑物机器设备运输工具电子设备办公设备动力设备

（2）重分类转入26608932.10

3.本期减少金额66573.1717893216.9571507.69368931.5974187.104099769.79

（1）处置或报废66573.1717893216.9571507.69368931.5974187.104099769.79

（2）转入投资性房地产

（3）其他

4.期末余额476036028.371544962059.7021235388.1175493850.22376133.2477867875.05

三、减值准备

1.上年年末余额27026696.8313922503.9968427.52106233.76

2.本期增加金额443095.71

（1）计提443095.71

3.本期减少金额2098110.34

（1）处置或报废2098110.34

4.期末余额27026696.8312267489.3668427.52106233.76

四、账面价值

1.期末账面价值1158875961.471616362126.0311151420.0347232878.16590170.78263210364.31

2.上年年末账面价值897835227.841496315481.5211781912.0435915899.21408743.90247254221.82（续上表）通用测试仪器项目传导设备工业窑炉自控设备特种设备合计设备

一、账面原值：

1.上年年末余额28225161.75673418745.8633564996.46146543917.80346557453.345978178804.48

2.本期增加金额117487968.117930500.918208204.682336228.17745123606.32

（1）购置161629387.51

（2）在建工程转入117487968.117930500.918208204.682336228.17526023505.40

（3）投资者投入

（4）重分类转入57470713.41

3.本期减少金额28000.0024195275.71466450.27520259.2351376115.99

（1）处置或报废28000.0024195275.71466450.27520259.2351376115.99

（2）转入投资性房地产

（3）其他

4.期末余额28197161.75766711438.2641495497.37154285672.21348373422.286671926294.81

二、累计折旧

1.上年年末余额18772721.52356597777.825067524.22100761060.00333797226.262834229490.66

2.本期增加金额129859532.798733413.289050720.012586000.57349542006.79

（1）计提129859532.798733413.289050720.012586000.57322933074.69

（2）重分类转入26608932.10

3.本期减少金额24444.7521123123.10407223.57454200.2344583177.94

（1）处置或报废24444.7521123123.10407223.57454200.2344583177.94

6-1-267宝鸡钛业股份有限公司2024年度财务报表附注

通用测试仪器项目传导设备工业窑炉自控设备特种设备合计设备

（2）转入投资性房地产

（3）其他

4.期末余额18748276.77465334187.5113800937.50109404556.44335929026.603139188319.51

三、减值准备

1.上年年末余额7800692.26216518.9949141073.35

2.本期增加金额443095.71

（1）计提443095.71

3.本期减少金额4056012.566154122.90

（1）处置或报废4056012.566154122.90

4.期末余额3744679.70216518.9943430046.16

四、账面价值

1.期末账面价值9448884.98297632571.0527694559.8744664596.7812444395.683489307929.14

2.上年年末账面价值9452440.23309020275.7828497472.2445566338.8112760227.083094808240.47

2.通过经营租赁租出的固定资产

项目期末账面价值

房屋及建筑物57489793.50

特种设备1188311.83

机器及动力设备59523568.97

工业窑炉47345614.03

合计165547288.33

3.未办妥产权证书的固定资产情况

资产名称期末账面价值未办妥产权证书的原因

锻造厂房4040475.73正在办理中

钛材成品库2784637.62正在办理中

理化大楼3906632.03正在办理中

机加厂房1301064.01正在办理中

扒皮机厂房1874324.30正在办理中

EB炉厂房 17930849.73 正在办理中

2号机加厂房259740.20正在办理中

残废料处理线厂房41153758.89正在办理中

精锻厂房(扩能)1628154.30正在办理中

表面处理厂房8691835.27正在办理中

工程中心大楼43279666.94正在办理中

熔铸扩能厂房19040221.16正在办理中

游泳馆、乒乓球馆12097625.03正在办理中

综合楼、羽毛球馆5746168.45正在办理中

万吨自由锻厂房22179581.54正在办理中

棒丝材生产线厂房76924743.74正在办理中

生化池钢构厂房176087.87正在办理中

工业园钛带厂房106841471.79正在办理中

6-1-268宝鸡钛业股份有限公司2024年度财务报表附注

资产名称期末账面价值未办妥产权证书的原因

天然气锅炉房192791.63正在办理中

钛带废酸废水处理厂房407850.76正在办理中

打磨厂房108663.34正在办理中

1.5t/h 电蒸汽锅炉房 123540.49 正在办理中

合计370689884.82

（十四）在建工程

1.项目列示

项目期末余额上年年末余额

在建工程117504615.42259921134.48工程物资

合计117504615.42259921134.48

2.在建工程情况

期末余额工程项目名称账面余额减值准备账面净值

高品质钛合金熔炼及返回料循环利用项目8669821.148669821.14

宇航级宽幅钛合金板材、带箔材建设项目7788302.737788302.73

高品质钛锭、管材、型材生产线建设项目6819880.476819880.47

检测、检验中心及科研中试平台建设项目3348337.113348337.11

计措项目42303168.5542303168.55

0.6万吨电解镁项目15808970.7015808970.70

合金公司厂房8454737.658454737.65

合金公司 3T电弧炉 7975141.48 7975141.48

钛合金异型管生产线项目7703811.577703811.57

钛合金 3D 打印中试产线建设项目 2535265.27 2535265.27

钛资源循环利用暨熔铸提质扩能项目2999617.582999617.58

零星工程3097561.173097561.17

合计117504615.42117504615.42（续上表）上年年末余额工程项目名称账面余额减值准备账面净值

1200kg 真空自耗凝壳炉项目 45663627.26 45663627.26

高品质钛合金熔炼及返回料循环利用项目33876723.8133876723.81

宇航级宽幅钛合金板材、带箔材建设项目15700980.6915700980.69

高品质钛锭、管材、型材生产线建设项目45019470.8045019470.80

检测、检验中心及科研中试平台建设项目21820097.8821820097.88

计措项目54247792.0154247792.01

12万吨四氯化钛项目7999125.417999125.41

待安装设备27101655.2027101655.20

合金公司厂房162523.82162523.82

6-1-269宝鸡钛业股份有限公司2024年度财务报表附注

上年年末余额工程项目名称账面余额减值准备账面净值

合金公司 3T电弧炉 27184.47 27184.47

熔盐炉改造4219275.694219275.69

氯化锆三线2243098.032243098.03

零星工程1839579.411839579.41

合计259921134.48259921134.48重要在建工程项目本期变动情况预算数本期转入固定本期其他减项目名称上年年末余额本期增加金额期末余额（万元）资产金额少金额

1200kg 真空自

5750.0045663627.2645663627.26

耗凝壳炉项目

高品质钛锭、管

材、型材生产线51243.6045019470.8038390225.0776589815.406819880.47建设项目宇航级宽幅钛合

金板材、带箔材77998.7015700980.6984436168.4992348846.457788302.73建设项目

检测、检验中心

及科研中试平台21435.0021820097.886012831.0024484591.773348337.11建设项目高品质钛合金熔

炼及返回料循环17017.0033876723.8130318117.3955525020.068669821.14利用项目

12万吨四氯化

6122.007999125.4163494988.8071494114.21

钛项目

待安装设备27101655.202133336.0929234991.29

熔盐炉改造600.004219275.691451356.205670631.89

氯化锆三线226.002243098.032243098.03

0.6万吨电解镁

4500.0015808970.7015808970.70

项目

合金公司厂房3958.00162523.828292213.838454737.65

合金公司 3T电

950.0027184.477947957.017975141.48

弧炉钛合金异型管生

3602.0012940094.765236283.197703811.57

产线项目

钛合金 3D 打印

中试产线建设项7626.502535265.272535265.27目钛资源循环利用

暨熔铸提质扩能171594.302999617.582999617.58项目

合计—203833763.06276761142.19408491019.5572103885.70（续上表）

工程累计其中：本本期利息工程进利息资本化项目名称投入占预期利息资资本化率资金来源

度(%)累计金额

算比例(%)本化金额(%)

高品质钛锭、管材、型材生自有资金+

88.0097.00

产线建设项目募集资金

6-1-270宝鸡钛业股份有限公司2024年度财务报表附注

工程累计其中：本本期利息工程进利息资本化项目名称投入占预期利息资资本化率资金来源

度(%)累计金额

算比例(%)本化金额(%)

宇航级宽幅钛合金板材、带自有资金+

83.8698.00

箔材建设项目募集资金

检测、检验中心及科研中试自有资金+

57.0060.00

平台建设项目募集资金高品质钛合金熔炼及返回料

46.7260.00自有资金

循环利用项目

12万吨四氯化钛项目95.33100.00自有资金

待安装设备100.00100.00自有资金

熔盐炉改造94.51100.00自有资金

氯化锆三线99.25100.00自有资金

0.6万吨电解镁项目35.1340.00自有资金

合金公司厂房20.9522.32自有资金

合金公司 3T电弧炉 83.66 83.66 自有资金

钛合金异型管生产线项目35.9280.00自有资金

钛合金 3D 打印中试产线建

3.3215.00自有资金

设项目钛资源循环利用暨熔铸提质

0.17-自有资金

扩能项目

合计————

（十五）使用权资产项目土地使用权房屋建筑物机器设备合计

一、账面原值

1.上年年末余额51973537.9752014695.25947235.56104935468.78

2.本期增加金额16588606.3589115407.23105704013.58

(1)租入16588606.3589115407.23105704013.58

(2)其他

3.本期减少金额24903.1224903.12

(1)终止租赁24903.1224903.12

（2）其他

4.期末余额51973537.9768578398.4890062642.79210614579.24

二、累计折旧

1.上年年末余额28442125.9726427783.09473617.8155343526.87

2.本期增加金额9636651.9612198003.1921323525.7643158180.91

(1)计提9636651.9612198003.1921323525.7643158180.91

(2)其他

3.本期减少金额24903.1224903.12

(1)终止租赁24903.1224903.12

（2）其他

4.期末余额38078777.9338600883.1621797143.5798476804.66

三、减值准备

1.上年年末余额

6-1-271宝鸡钛业股份有限公司2024年度财务报表附注

项目土地使用权房屋建筑物机器设备合计

2.本期增加金额

(1)计提

(2)其他

3.本期减少金额

(1)终止租赁

(1)其他

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值13894760.0429977515.3268265499.22112137774.58

2.上年年末账面价值23531412.0025586912.16473617.7549591941.91

（十六）无形资产项目土地使用权专利权软件商标权合计

一、账面原值

1.上年年末余额221951649.1817676710.0012524826.77700000.00252853185.95

2.本期增加金额90221604.901687348.8191908953.71

(1)购置90221604.901687348.8191908953.71

(2)其他

(3)企业合并增加

3.本期减少金额

(1)处置

(2)转入投资性房地产

(3)其他

4.期末余额312173254.0817676710.0014212175.58700000.00344762139.66

二、累计摊销

1.上年年末余额49905599.5317676710.006190653.49700000.0074472963.02

2.本期增加金额5917430.351565115.177482545.52

(1)计提5917430.351565115.177482545.52

(2)企业合并增加

(3)其他

3.本期减少金额

(1)处置

(2)转入投资性房地产

(3)其他

4.期末余额55823029.8817676710.007755768.66700000.0081955508.54

三、减值准备

1.上年年末余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

6-1-272宝鸡钛业股份有限公司2024年度财务报表附注

项目土地使用权专利权软件商标权合计

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值256350224.206456406.92262806631.12

2.上年年末账面价值172046049.656334173.28178380222.93

（十七）长期待摊费用项目上年年末余额本期增加本期摊销其他减少期末余额固体废物填埋处置

19892950.39708354.2419184596.15

场建设费用（注）

租赁资产改造支出945526.09580100.97984318.12541308.94

其他14858.4896855.3412735.8498977.98

合计20853334.96676956.311705408.2019824883.07

注：子公司宝钛华神钛业有限公司根据与锦州市太和区人民政府、锦州市太和区城市建设

（十八）递延所得税资产/递延所得税负债

1.未经抵销的递延所得税资产

期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

坏账准备209131214.2832590691.30179939829.1527833268.25

资产减值准备148678255.0722301738.27112261089.3916754969.30

递延收益-政府补助242714252.5736407137.88207884570.1531182685.53

应付职工薪酬15260852.732289127.9110793421.361619013.20

内部交易未实现利润140319133.3321047870.01149472102.3822420815.37

已计提尚未支付的费用7050647.631057597.144383130.02657469.50

租赁负债114734388.3318623212.9952332358.977917130.90

合计877888743.94134317375.50717066501.42108385352.05

2.未经抵销的递延所得税负债

期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并

5870385.231467596.316086536.361521634.09

资产评估增值允许一次性税前扣除

215937799.1232389342.74195425048.3929315272.88

的固定资产

内部交易未实现利润18905.612835.84

使用权资产112137774.5818272304.1749844117.177556480.24其他权益工具投资公

48044.347206.65

允价值变动

6-1-273宝鸡钛业股份有限公司2024年度财务报表附注

合计333994003.2752136449.87251374607.5338396223.05

3.以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

递延所得税资产7519822.63100865529.42

递延所得税负债7519822.6330876400.42

4.未确认递延所得税资产明细

项目期末余额上年年末余额

可抵扣暂时性差异69400319.9769821355.26

可抵扣亏损344083.841910264.01

合计69744403.8171731619.27

期末未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异期末余额包括：

（1）因子公司西安宝钛新材料科技有限公司存在尚未弥补亏损，其坏账准备1190319.97

元和历年可抵扣亏损344083.84元产生的可抵扣暂时性差异未确认递延所得税资产；

（2）其他权益工具投资全额计提的减值准备68210000.00元。因本公司意图长期持有权

益工具投资不会在可预见的未来出售，未确认递延所得税资产。

5.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份期末余额上年年末余额备注

2024年1566180.17

2025年344083.84344083.84

合计344083.841910264.01

（十九）其他非流动资产项目期末余额上年年末余额

预付设备款13765047.727978193.75

预付工程及工程物资款1613610.057045381.61

预付竞地保证金28400000.00

合计15378657.7743423575.36

（二十）所有权或使用权受限资产项目期末账面价值受限原因

其他货币资金8000002.44信用证保证金及保函证保证金

合计8000002.44—

（二十一）短期借款

1．短期借款分类

项目期末余额上年年末余额

6-1-274宝鸡钛业股份有限公司2024年度财务报表附注

项目期末余额上年年末余额质押借款抵押借款保证借款

信用借款380231904.11370243356.16

票据贴现借款3958400.00

合计380231904.11374201756.16

2.本公司无已到期未偿还的短期借款。

（二十二）应付账款

1.应付账款列示

项目期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）1712781438.361583050350.21

1—2年（含2年）114625227.7925087590.08

2—3年（含3年）4969083.223073158.04

3年以上9884363.078564637.94

合计1842260112.441619775736.27

2.账龄超过1年的重要应付账款

项目期末余额未偿还或结转的原因

宝鸡宝钛装备科技有限公司22981141.30正在结算中

一重集团大连工程技术有限公司14275000.00正在结算中

中冶南方（武汉）热工有限公司10823000.00正在结算中

合肥合锻智能制造股份有限公司4112000.00正在结算中

中建七局第四建筑有限公司1952921.37正在结算中

河南东起机械有限公司1721352.50正在结算中

中电科安科技股份有限公司1423646.00正在结算中

山东神州机械有限公司1392540.00正在结算中

安徽炫弘数控科技有限公司1360800.00正在结算中

陕西亿创钛锆检测有限公司847103.00正在结算中

江苏丰东防务科技有限公司831314.13正在结算中

陕西宝锻锻压有限公司658156.00正在结算中

贝克休斯检测控制技术（上海）有限公司649324.14正在结算中

太原福莱瑞达物流设备科技有限公司667901.20正在结算中

西安蓝海冶金设备有限公司580200.00正在结算中

西安索尔机电设备有限公司566000.00正在结算中

宝钛集团有限公司（宽厚板材料公司）530558.40正在结算中

宝鸡圣丰和工贸有限公司529997.28正在结算中

陕西兴源科技开发有限公司515120.00正在结算中

小计66418075.32

（二十三）预收款项

6-1-275宝鸡钛业股份有限公司2024年度财务报表附注

项目期末余额上年年末余额

预收租金27522.9427522.91

合计27522.9427522.91

（二十四）合同负债

1.合同负债情况

项目期末余额上年年末余额

预收货款128352692.22199997885.74

合计128352692.22199997885.74

2.账龄超过1年的重要合同负债

项目期末余额未偿还或结转的原因

西湖大学10000000.00尚未供货

深海技术科学太湖实验室7168141.60尚未供货

宁波绿动燃料电池有限公司6034288.14尚未供货

UAB Focuso Investicija 3867059.10 尚未供货

上海电力建筑工程公司1843871.17尚未供货

蒂森克虏伯新纪元氯工程技术（上海）有限公司1345101.00尚未供货

沈阳欧施盾新材料科技有限公司858301.00尚未供货

WELDERS NV 561473.39 尚未供货

合计31678235.40

（二十五）应付职工薪酬

1.应付职工薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬71653433.70812263934.26791038889.0892878478.88

二、离职后福利-设定提存计划8037523.20124055948.76122922029.249171442.72

三、辞退福利7000.0018150.0025150.00

四、一年内到期的其他福利

合计79697956.90936338033.02913986068.32102049921.60

2.短期薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期支付期末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴51675913.05662148611.84647104697.3566719827.54

2、职工福利费37708207.5937708207.59

3、社会保险费38244084.0338244084.03

其中：医疗保险费30045101.3730045101.37

工伤保险费5789970.725789970.72

生育保险费2409011.942409011.94

4、住房公积金53173287.5253173287.52

6-1-276宝鸡钛业股份有限公司2024年度财务报表附注

项目上年年末余额本期增加本期支付期末余额

5、工会经费2494052.6912438145.8111115067.993817130.51

6、职工教育经费17483467.968551597.473693544.6022341520.83

7、短期带薪缺勤

8、短期利润分享计划

9、其他

合计71653433.70812263934.26791038889.0892878478.88

3.设定提存计划列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险82840316.1482840316.14

2、失业保险费3518494.783518494.78

3、企业年金缴费8037523.2037697137.8436563218.329171442.72

合计8037523.20124055948.76122922029.249171442.72

（二十六）应交税费项目期末余额上年年末余额

增值税493038.853413458.49

企业所得税17937702.5724319300.35

个人所得税3932776.202138360.39

城市维护建设税33111.63288327.66

教育费附加14777.32141010.13

地方教育费附加8873.8573214.06

房产税4127287.164052432.15

印花税926715.241119722.42

水利建设基金259669.85207344.48

土地使用税2796758.722325789.13

环保税7551.324186.48

合计30538262.7138083145.74

（二十七）其他应付款种类期末余额上年年末余额应付利息应付股利

其他应付款43674855.7639871949.82

合计43674855.7639871949.82

1.按款项性质列示其他应付款

项目期末余额上年年末余额

押金保证金11875981.7815031950.00

应付暂收款5646332.657091620.54

体检费4216117.85

租赁费9127774.31

6-1-277宝鸡钛业股份有限公司2024年度财务报表附注

项目期末余额上年年末余额

运费3348835.051997227.82

往来款2848620.143035663.16

党建经费10782271.837997877.34

其他45040.00501493.11

合计43674855.7639871949.82

2.账龄超过一年的重要其他应付款

项目期末余额未偿还或结转的原因

党建经费7715776.31正在结算中

宝鸡市恒辉机电设备有限公司655600.00保证金

陕西中盛德华新材料科技有限公司602000.00保证金

江西碱业有限公司500000.00保证金

陕西麟德贸易有限公司305000.00保证金

陕西建工集团有限公司300000.00保证金

合计10078376.31

（二十八）一年内到期的非流动负债项目期末余额上年年末余额

一年内到期的长期借款964300000.0028000000.00

一年内到期的租赁负债52576872.1320733676.63

一年内到期的应付债券本金及利息424903943.38

一年内到期的长期借款利息1362297.261059812.33

合计1018239169.39474697432.34应付债券的增减变动票面利债券期债券名称债券代码面值发行日期发行金额率（%）限

2019公开发行公19宝钛

900000000.002019-10-302.955年900000000.00

司债券品种一01

2019公开发行公19宝钛

300000000.002019-10-302.955年300000000.00

司债券品种二02

合计1200000000.001200000000.00（续上表）债券名称上年年末余额本期转售按面值计提利息利息摊销

2019公开发行公

424903943.3810423333.341180723.28

司债券品种一

2019公开发行公

司债券品种二

合计424903943.3810423333.341180723.28（续上表）

6-1-278宝鸡钛业股份有限公司2024年度财务报表附注

债券名称本期偿还本期付息期末余额

2019公开发行公司债券品种一424000000.0012508000.00

2019公开发行公司债券品种二

合计424000000.0012508000.00

（二十九）其他流动负债项目期末余额上年年末余额

未终止确认的已背书未到期商业汇票结算应付账款560491556.03788188590.58

未终止确认的已背书转让的未到期数字化应收债权凭证303130162.9235600000.00

增值税待转销项税额11723782.9123233182.06

合计875345501.86847021772.64

（三十）长期借款项目期末余额上年年末余额保证借款

信用借款1905000000.001433000000.00

减：一年内到期的长期借款964300000.0028000000.00

合计940700000.001405000000.00

（三十一）租赁负债单位名称期末余额上年年末余额

租赁付款额120796577.6455997541.09

未确认融资费用5794666.373917777.39

小计115001911.2752079763.70

减：一年内到期的租赁负债52576872.1320733676.63

合计62425039.1431346087.07

（三十二）递延收益项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额减少原因

政府补助207884570.1598001297.0761309617.58244576249.64摊销期内摊销

合计207884570.1598001297.0761309617.58244576249.64重要的涉及政府补助的项目

上年年末余本期新增补本期计入其与资产相关/项目其他变动期末余额额助金额他收益金额与收益相关

万吨自由锻压项目7595238.201571428.686023809.52与资产相关

钛带生产线建设项目14845238.203071428.6811773809.52与资产相关高性能钛及钛合金板材产

11464285.541285714.1110178571.43与资产相关

业升级改造项目高品质钛及钛合金大卷和

大规格薄壁焊管技术改造29590909.092959090.9026631818.19与资产相关及产业升级项目宇航用钛合金型材产业化

21150000.00780000.005545116.2816384883.72与资产相关

建设项目

6-1-279宝鸡钛业股份有限公司2024年度财务报表附注

上年年末余本期新增补本期计入其与资产相关/项目其他变动期末余额额助金额他收益金额与收益相关特种钛合金产业化能力建

33517944.0411172648.0022345296.04与资产相关

设

两机专项30900000.0010591304.3420308695.66与资产相关

宇航级宽幅钛合金板材、

4200000.004200000.00与资产相关

带箔材建设项目新能源汽车燃料电池双极

板用高品质超薄钛基材25550477.712114522.3023435955.41与资产相关

（BG2022—4）高性能钛合金管材产品服

役性能适用性评价及应用30000.0030000.00与收益相关技术超高强钛合金材料及耐压

155000.00240000.00395000.00与收益相关

结构研制钛合金装甲防护板材规范

150000.00150000.00与收益相关

（221GJBZF0136)航空航天紧固件用大单重

高性能 TC4钛合金盘圆丝 2400000.00 2400000.00 与收益相关材制备及产业化

钽及钽合金管材规范100000.0050000.00150000.00与收益相关智能工厂智能车间智能产

600000.00200000.00800000.00与收益相关

线项目高强韧耐蚀钛合金油套管

560000.00560000.00与收益相关

工业化制造成套技术研发高品质钛合金熔炼及返回

2300000.002300000.00与收益相关

料循环利用项目基于短流程半连续制造的

190400.00190400.00与收益相关

中高强度钛合金管材研制航空航天高性能钛合金板材加工制备“科学家+工程172500.00172500.00与收益相关师”队伍

高品质棒丝材技术提升3000000.003000000.00与收益相关

土地返还奖励资金8159235.79218064.247941171.55与资产相关

辽宁省“揭榜挂帅”科技计

1312338.631312338.63与资产相关

划项目建设固体废物填埋处置场

9941002.95353982.369587020.59与资产相关

政策支持资金先进制造业加计递减未递

1861997.071861997.07与收益相关

减余额高品质钛合金熔炼技术装

备开发及应用专项27220000.0027220000.00与收益相关

（BG2023-19)核用 TA16 钛合金管材成型

3000000.003000000.00与收益相关

关键技术及工程化

TA15 超宽幅钛合金厚板研

80000.0080000.00与收益相关

制及性能评价钛铝金属间化合物板材规

100000.00100000.00与收益相关

范

2023年航空紧固件用丝棒

8980000.00629679.068350320.94与收益相关材项目（GB2023-18)航空液压系统用钛合金管

1600000.001600000.00与收益相关

材提质改造项目

1300MPa 级钛合金锻坯（棒材）研制（BG2019- 16670000.00 5834500.00 -10835500.00 与收益相关

10）

6-1-280宝鸡钛业股份有限公司2024年度财务报表附注

上年年末余本期新增补本期计入其与资产相关/项目其他变动期末余额额助金额他收益金额与收益相关特种合金大型锭坯纯净熔

炼与均质控制技术534300.00534300.00与收益相关

（BG2023-6)高疲劳高韧钛合金棒材、

900000.00900000.00与收益相关锻件研制（BG2023-1)

650℃高温钛合金厚板研制

1485000.001485000.00与收益相关

（BG2023-2）

XX 用大规格钛合金材料制

6000000.006000000.00与收益相关

备（BG2024-6）

特种装备 TC4B 合金高效轧

制及强韧性匹配调控技术300000.005000.00295000.00与收益相关

（BG2024-5）航空级高品质钛钒系中间

合金关键制备技术及工程1350000.001350000.00与收益相关

化研究（GB2024-7）

XXX 大尺寸钛铝合金板材

近等温轧机建线验证项目26400000.0026400000.00与收益相关

（BG2024-8)XX 大比例缩比模型板材研

250000.00250000.00与收益相关

制（BG2024-9）专项

合计207884570.1598001297.0750474117.58-10835500.00244576249.64

（三十三）股本

本次变动增减（+、—）项目上年年末余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数477777539.00477777539.00

（三十四）资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）4291632213.364291632213.36

其他资本公积4300000.005000000.009300000.00

合计4295932213.365000000.004300932213.36

注：本期其他资本公积增加系根据陕西国资委、陕西省财政厅关于下达2023年度省级国有

资本经营预算科技创新专项资金项目计划的通知，对于2023年度省级国有资本经营预算科技创新专项资金项目计划，需以资本金投入方式增加国家资本金，计入资本公积。

（三十五）其他综合收益上本期发生额

年减：前期计本期所得税后归

项目末入其他综合减：所得税后归属期末余额税前发生属于少余收益当期转税费用于母公司额数股东额入损益

一、以后不能重分类进

48044.347206.6540837.6940837.69

损益的其他综合收益

其中：其他权益工

48044.347206.6540837.6940837.69

具投资公允价值变动

二、以后将重分类进损益的其他综合收益

6-1-281宝鸡钛业股份有限公司2024年度财务报表附注

其他综合收益合计48044.347206.6540837.6940837.69

（三十六）专项储备项目上年年末余额本期提取本期使用期末余额

安全生产费9985775.9422290374.8416517347.0515758803.73

合计9985775.9422290374.8416517347.0515758803.73

（三十七）盈余公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积377264170.6544963789.58422227960.23任意盈余公积

合计377264170.6544963789.58422227960.23

（三十八）未分配利润项目本期金额上期金额

调整前上期末未分配利润1373847204.921090627599.22

调整上年年末未分配利润合计数（调增+，调减-）381206.78调整后上年年末未分配利润1373847204.921091008806.00

加：本期归属于母公司所有者的净利润576447716.38544223785.73

其他综合收益转入1977106.77

减：提取法定盈余公积44963789.5848362601.03提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利167222138.65214999892.55转作股本的普通股股利

期末未分配利润1738108993.071373847204.92

（三十九）营业收入和营业成本

1.营业收入和营业成本情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务6406574011.124998410713.066739582098.245303304957.77

其他业务250216833.29227716001.16187644209.86156933048.33

合计6656790844.415226126714.226927226308.105460238006.10

2.营业收入、营业成本的分解信息

本期金额上期金额合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本

商品类型6656790844.415226126714.226927226308.105460238006.10

其中：钛产品5875552973.574491465158.626301206253.164930039497.58

其他金属产品531021037.55506945554.44438375845.08373265460.19

其他业务250216833.29227716001.16187644209.86156933048.33

6-1-282宝鸡钛业股份有限公司2024年度财务报表附注

本期金额上期金额合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本

按经营地区分类6656790844.415226126714.226927226308.105460238006.10

其中：国内5126680704.413886080696.245594442303.814154475608.20

国外1530110140.001340046017.981332784004.291305762397.90

按商品转让的时间分类6656790844.415226126714.226927226308.105460238006.10

其中：在某一时点确

6636838734.505208294945.426906367362.005444280348.90

认收入

在某段时间确认收入19952109.9117831768.8020858946.1015957657.20

（四十）税金及附加项目本期金额上期金额

城市维护建设税10046530.2811371819.15

教育费附加4326385.964909224.76

地方教育费附加2874072.663272816.52

房产税15214474.0412313096.61

土地使用税13081777.8512328470.48

印花税5115366.865470791.36

车船使用税27076.9229358.30

环境保护税36258.8534334.69

合计50721943.4249729911.87

（四十一）销售费用项目本期金额上期金额

保险费2308484.671569884.95

职工薪酬49671180.1744460962.64

差旅会议费5864529.155606721.17

业务招待费3417025.663207889.91

折旧费279897.36327448.26

广告宣传展销费804481.811301332.21

其他费用7131371.756506237.16

合计69476970.5762980476.30

（四十二）管理费用项目本期金额上期金额

职工薪酬153577942.49141799233.43

折旧费14860745.3111106302.09

修理费1347362.681246390.48

无形资产摊销7482545.526308738.36

业务招待费3159643.822149694.18

差旅会议费4394146.332943433.54

办公费2991722.762095058.72

6-1-283宝鸡钛业股份有限公司2024年度财务报表附注

项目本期金额上期金额

咨询费434629.551001179.72

税费8196423.768227660.33

安全生产费27206642.9826070232.80

保险费2884937.652808260.29

租赁及使用权资产折旧费8979741.778038052.41

其他摊销费708354.24812856.25

综合服务费1855408.481089447.87

党建活动经费2949928.134603388.47

搬迁费3151202.61

其他22145995.5519998993.74

合计263176171.02243450125.29

（四十三）研发费用项目本期金额上期金额

材料费64708641.11108907128.44

燃料动力费17652060.5622202963.94

试验费16275327.7023050895.32

设备费9911668.9911150469.09

工资及劳务费54360282.5079067323.88

差旅费1995504.381706075.24

专家咨询费775414.57618967.88

折旧费2623265.688901571.53

审计服务费用90897.17187184.75

办公及会议费2314732.782497664.57

工艺装备开发及制造费13924197.0620353522.12

外协费19353453.4510537719.94

合计203985445.95289181486.70

注：公司本期投入项目研发和新产品研制320312364.63元，其中转入研发费用

203985445.95元，转入生产成本116326918.68元。

（四十四）财务费用项目本期金额上期金额

利息费用61655821.9472951673.56

其中：债券及银行借款利息支出57415316.5364910547.27

租赁负债未确认融资费用摊销额3832675.263582957.08

租赁保证金未实现融资收益摊销额-2002.80-1916.12

承兑汇票贴现利息409832.954460085.33

减：利息收入12449550.0019517308.29

汇兑损益（收益以“-”号填列）-20652058.59-17809812.64

手续费578318.59623452.22

合计29132531.9436248004.85

6-1-284宝鸡钛业股份有限公司2024年度财务报表附注

注：承兑汇票贴现利息为公司本年度未终止确认商业承兑汇票贴现。

（四十五）其他收益计入当期非经常性损项目本期金额上期金额益的金额

计入递延收益的政府补助本期摊销40195638.5240769234.2740195638.52

与收益相关的政府补助55648983.0442106788.7955648983.04

代扣个人所得税手续费返还279666.32321831.20279666.32

合计96124287.8883197854.2696124287.88重要的与收益相关的政府补助项目本期金额上期金额

1000MPa 级钛合金研制及大规格宽厚板制备加工技术 3000000.00

1300MPa 级钛合金锻坯（棒材）研制 5834500.00 7250000.00

2022年省级重点跟踪服务项目投资进度奖励200000.00

2022年石油开采用超长钛合金连续管开发及产业化1425600.002023 年航空紧固件用丝棒材项目（GB2023-18) 629679.06

2023年示范企业重点产品奖金100000.00

2023年省级工业转型升级发展专项资金奖励470000.00

650℃-750℃短时热强钛合金大型复杂薄壁构件研制4110000.00

650℃高温钛合金厚板研制1485000.002970000.00

650℃高温钛合金紧固件用丝材研制367500.00735000.00

宝鸡高新技术产业开发区科技创新局2022年高新区技术合同单位奖

12100.00

励宝鸡市工业和信息化局2024第一批企业培育资金（国家级绿色工

300000.00

厂）

宝鸡市工业和信息化局2024第一批企业培育资金（省级绿色工厂）200000.00

宝鸡市工业和信息化局2024年第四季度工业稳增长省级资金1457000.00宝鸡市工业和信息化局 2024 年第一批企业培育资金（DCMM 贯标二级

300000.00认证企业）

宝鸡市工业和信息化局2024年省级规上企业培育资金380000.00

宝鸡市工业和信息化局第九批省级质量标杆奖励200000.00

出口信用保险项目补助资金151000.00

高疲劳高韧钛合金棒材、锻件研制900000.001800000.00

高强韧抗疲劳钛合金钻杆工业化制造成套技术研发990000.00

高强韧耐蚀钛合金油套管工业化制造成套技术研发720000.00

高校毕业生社保补贴94003.38

高新技术企业补助27500.00

高性能钛合金返回料回收利用技术1817000.00

高性能钛合金管材产品服役性能适用性评价及应用技术30000.00

航空发动机压气机叶片用钛合金棒材规范研究60000.00

航空用钛合金管材规范研究60000.00

航天用钛合金饼材规范研究60000.00

航天用钛合金环材规范研究60000.00

技改项目奖励355000.00

锦州市水利局取水口在线监补助测4424.78

专项补贴100000.00

两化融合贯标补贴100000.00

6-1-285宝鸡钛业股份有限公司2024年度财务报表附注

项目本期金额上期金额

辽财经规（2022）4号专精特新奖励300000.00

辽宁省科技厅瞪羚辽企业补助200000.00

辽宁智造专精特新奖励200000.00年度规上工业企业培育和省级制造业单项冠军奖励500000.00

企业新型学徒制培训补助115500.00

陕西省工业和信息化厅拨款50000.00

陕西省工业和信息化厅关于第三批陕西省制造业单项冠军奖励300000.00

税费减免694172.65310055.47

钛合金高压气瓶管材规奖励150000.00钛合金装甲防护板材规范（221GJBZF0136) 150000.00钽及钽合金管材规范（修订 GJB2382) 150000.00特殊用途用大尺寸钛及钛合金铸件产业升级项目9000000.00

特种合金大型锭坯纯净熔炼与均质控制技术534300.00406400.00

特种装备 TC4B 合金高效轧制及强韧性匹配调控技术 5000.00

稳岗补贴308379.29296231.01

西安市财政局2024年省级出口项目补贴45000.00

西安市财政局2024年市级商务发展专项资金补贴509000.00

西安市级外经贸发展专项资金20000.00

先进企业表彰奖励50000.00

先进制造业企业增值税加计抵减39357448.664489921.53

有色金属技术经济研究院补助费120000.00

整体机匣用 Ti2AlNb 大规格棒材制备技术研究 679056.00

铸造钛合金母合金规范研究60000.00

小计55648983.0442106788.79

（四十六）投资收益项目本期金额上期金额

权益法核算的长期股权投资收益-1078712.911003265.93

银行承兑汇票贴现损益-128195.41-633927.58

合计-1206908.32369338.35

（四十七）信用减值损失项目本期金额上期金额

1.应收票据2447549.7521235995.23

2.应收账款-32294054.06-53026399.70

3.应收款项融资

4.其他应收款1037987.30-113520.67

合计-28808517.01-31903925.14

（四十八）资产减值损失项目本期金额上期金额

1.存货跌价损失-105248208.91-62558722.04

2.固定资产减值损失-443095.71-24302951.78

合计-105691304.62-86861673.82

（四十九）资产处置收益

6-1-286宝鸡钛业股份有限公司2024年度财务报表附注

计入当期非经常性损益项目本期金额上期金额的金额

固定资产处置利得269963.88337056.79269963.88无形资产处置利得

使用权资产处置利息3226.47

合计269963.88340283.26269963.88

（五十）营业外收入计入当期非经常性损益的项目本期金额上期金额金额

非流动资产毁损报废利得1719829.86184129.121719829.86

其中：固定资产报废利得1719829.86184129.121719829.86

政府补助2000.00

罚款收入85150.0028700.0085150.00

其他30156.62154512.3130156.62

合计1835136.48369341.431835136.48

（五十一）营业外支出计入当期非经常性损益的项目本期金额上期金额金额

固定资产报废损失1575987.25204309.771575987.25

对外捐赠13230.00143760.0013230.00

罚款及滞纳金支出112539.0992804.92112539.09

其他支出19303.2957051.2719303.29

合计1721059.63497925.961721059.63

（五十二）所得税费用

1.所得税费用表

项目本期金额上期金额

按税法及相关规定计算的当期所得税104181572.47106926388.97

递延所得税调整-12199003.28-31286211.96

合计91982569.1975640177.01

2.会计利润与所得税费用调整过程

项目本期金额

利润总额774972665.95

按法定/适用税率计算的所得税费用116245899.89

子公司适用不同税率的影响4340174.40

调整以前期间所得税的影响-3077260.54

权益法核算确认的投资收益161806.93

不可抵扣的成本、费用和损失的影响3698096.64

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-229099.67

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响-24138.56

6-1-287宝鸡钛业股份有限公司2024年度财务报表附注

项目本期金额

加计扣除影响-29132909.90

所得税费用91982569.19

（五十三）其他综合收益本期发生金额

项目本期所得税减：所得税税后归属于母税后归属于前发生额费用公司少数股东

一、不能重分类进损益的其他综合收益48044.347206.6540837.69

其中：其他权益工具投资公允价值变动48044.347206.6540837.69

二、将重分类进损益的其他综合收益

其他综合收益合计48044.347206.6540837.69

（五十四）现金流量表项目注释

1.与经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

利息收入12449550.0019517308.29

政府补助90641055.9587311728.11

往来款15608560.888659591.33

押金及保证金6468629.094240168.38

个税手续费返还282456.31321831.20

保险理赔2809333.351100977.64

收回受限资金205219.8299617951.79

红利个税划款3936825.488354756.91

其他770448.02133692.27

合计133172078.90229258005.92

（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

备用金417803.78284292.53

付现费用48997274.8822485411.75

往来款10135317.388869278.05

支付履约/投标保证金16448041.6318796987.55

支付保险费5011111.104267478.99

支付红利个税4268041.398354756.91

受限货币资金增加数1120000.00

其他217089.43733049.33

合计86614679.5963791255.11

2.与投资活动有关的现金

6-1-288宝鸡钛业股份有限公司2024年度财务报表附注

支付的重要的投资活动有关的现金项目本期金额上期金额

中航特材工业(西安)有限公司24270000.00

合计24270000.00

3.与筹资活动有关的现金

（1）收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

政府拨入项目专项款5000000.00

商业承兑汇票贴现40928294.62258235200.97

应收账款保理62919888.8927541064.44

建信融通融资30000000.0072000000.00

合计138848183.51357776265.41

（2）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

应收账款保理费用988875.891447255.68

支付租赁负债22191170.9560280845.52

合计23180046.8461728101.20

（3）筹资活动产生的各项负债变动情况本期增加项目上年年末余额现金变动非现金变动

短期借款374201756.16380000000.008110317.33

其他应付款-应付股利167222138.65

长期借款（含一年内到期的非流动负债）1434059812.33600000000.0036875883.53

租赁付债（含一年内到期的非流动负债）52079763.7094241092.83

应付债券（含一年内到期的非流动负债）424903943.3811604056.62

合计2285245275.57980000000.00318053488.96（续上表）本期减少项目期末余额现金变动非现金变动

短期借款382080169.38380231904.11

其他应付款-应付股利167222138.65

长期借款（含一年内到期的非流动负债）164573398.601906362297.26

租赁付债（含一年内到期的非流动负债）22191170.959127774.31115001911.27

应付债券（含一年内到期的非流动负债）436508000.00

合计1172574877.589127774.312401596112.64

6-1-289宝鸡钛业股份有限公司2024年度财务报表附注

（五十五）现金流量表补充资料

1.现金流量表补充资料

补充资料本期金额上期金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润682990096.76674771412.36

加：信用减值损失28808517.0131903925.14

资产减值准备42571288.5886861673.82

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧325252121.37282221944.42

使用权资产折旧43158180.9140100686.83

无形资产摊销7482545.526486633.93

长期待摊费用摊销1705408.201196660.08处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以-269963.88-340283.26“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）-143842.6120180.65

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）47755868.3357165136.92

投资损失（收益以“－”号填列）1206908.32-369338.35

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-25932023.44-28178426.76

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）13733020.17-3107785.20

存货的减少（增加以“－”号填列）-259074829.05-199722342.75

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-256224081.67-308693170.81

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-330915229.20-489667772.09

其他90311656.13

经营活动产生的现金流量净额412415641.45150649134.93

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末金额933374424.29865173962.09

减：现金的上年年末金额865173962.09794699993.92

加：现金等价物的期末金额

减：现金等价物的上年年末金额

现金及现金等价物净增加额68200462.2070473968.17

注：其他系期末受限货币资金净减少额，专项储备和递延收益净增加额。

2.本期无支付的取得子公司的现金净额。

3.现金和现金等价物构成

项目期末余额上年年末余额

一、现金933374424.29865173962.09

6-1-290宝鸡钛业股份有限公司2024年度财务报表附注

项目期末余额上年年末余额

其中：库存现金17205.3617100.20

可随时用于支付的银行存款933357218.93865156861.89可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额933374424.29865173962.09

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

注：期末现金及现金等价物余额与货币资金的差额系使用受限的其他货币资金。

4.不属于现金及现金等价物的货币资金

项目本期金额上期金额理由

其他货币资金8000002.4455937900.02各项保证金，不能随时使用合计8000002.4455937900.02

5.不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额

项目本期金额上期金额

背书转让的商业汇票金额3596754836.293693923996.22

其中：支付货款3258034163.293375425432.82

支付固定资产等长期资产购置款338720673.00318498563.40

（五十六）外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金8860673.6964073671.94

其中：美元7735250.687.188455604075.99

欧元1125423.017.52578469595.95英镑

应收账款92050547.80661725454.46

其中：美元91963691.397.1884661071799.18

欧元86856.417.5257653655.28

应付账款19506876.57140223251.77

其中：美元19506816.577.1884140222800.23

欧元60.007.5257451.54

（五十七）租赁

1.本公司作为承租方

（1）公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(三十二)之说明。

6-1-291宝鸡钛业股份有限公司2024年度财务报表附注

（2）计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期金额上期金额

短期租赁费用291750.62214906.11

合计291750.62214906.11

（3）与租赁相关的当期损益及现金流项目本期金额上期金额

租赁负债的利息费用3832675.263582957.08

与租赁相关的总现金流出22191170.9560280845.52

2.公司作为出租人的经营租赁

（1）租赁收入项目本期金额上期金额

租赁收入19952109.9120858946.10

合计19952109.9120858946.10

（2）经营租赁资产项目本期金额上期金额

投资性房地产30524627.8363705455.82

固定资产165547288.33

合计196071916.1663705455.82

六、本年度合并范围的变更

公司本期新设全资子公司南京宝钛新材料有限公司，并纳入合并范围之内。

七、在其他主体中的权益

（一）在重要子公司中的权益

1.企业集团的构成

主营经持股比例（%）子公司名称注册地业务性质取得方式营地直接间接宝钛（沈阳）销售有限公司沈阳沈阳商业100.00设立

山西宝太新金属开发有限公司太原太原商业51.00设立非同一控制

宝钛华神钛业有限公司锦州锦州制造业66.67下企业合并非同一控制

西安宝钛新材料科技有限公司西安西安制造业100.00下企业合并

宝鸡宝钛合金材料有限公司宝鸡宝鸡制造业51.00设立

西安宝钛航空材料有限公司西安西安制造业100.00设立

宝鸡宝钛精密锻造有限公司宝鸡宝鸡制造业40.00设立

南京宝钛新材料有限公司南京南京制造业100.00设立

注：宝鸡宝钛精密锻造有限公司（以下简称“精密锻造”）董事会5名董事，本公司2名董事，其中1名为董事长；精密锻造财务总监由本公司人员担任；精密锻造主要为本公司提供

6-1-292宝鸡钛业股份有限公司2024年度财务报表附注

钛材加工业务，本公司能够控制其主要业务来源。故本公司能够控制精密锻造。

2.重要的非全资子公司

少数股东本期归属于少本期归属于少数本期向少数股东期末少数股东子公司名称持股比例数股东的损益股东的专项储备宣告分派的股利权益余额

（%）山西宝太新金属开发

49.004755796.7513271578.75110701347.47

有限公司宝钛华神钛业有限公

33.3372470963.6719999432.76367262223.10

司宝鸡宝钛合金材料有

49.006675966.22710354.5033617497.78

限公司宝鸡宝钛精密锻造有

60.0022639653.741060693.849000000.00164400166.59

限公司

合计106542380.381771048.3442271011.51675981234.94

3.重要非全资子公司的主要财务信息

（1）资产和负债情况

单位：万元期末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计山西宝太新金属

24662.271142.1525804.422450.90761.403212.30

开发有限公司宝钛华神钛业有

91353.9252096.78143450.7016655.114991.6921646.80

限公司宝鸡宝钛合金材

8780.804508.7513289.556155.48269.146424.62

料有限公司宝鸡宝钛精密锻

6689.6925042.6231732.313853.69478.604332.29

造有限公司（续上表）上年年末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计山西宝太新金属开

32455.00145.0832600.088247.0922.968270.05

发有限公司宝钛华神钛业有限

85028.1949506.25134534.4422915.884872.4127788.29

公司宝鸡宝钛合金材料

5717.901763.377481.271929.16198.802127.96

有限公司宝鸡宝钛精密锻造

20001.588848.2328849.813899.843899.84

有限公司

（2）损益和现金流量情况

单位：万元本期金额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

山西宝太新金属开发有限公司5134.38970.57970.5714409.19

宝钛华神钛业有限公司126652.8321057.7521057.75-5029.53

宝鸡宝钛合金材料有限公司22933.451366.651366.65-1892.48

宝鸡宝钛精密锻造有限公司12918.923773.283773.2811458.04（续上表）

6-1-293宝鸡钛业股份有限公司2024年度财务报表附注

上期金额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

山西宝太新金属开发有限公司11302.453008.953008.95-780.16

宝钛华神钛业有限公司144356.2627220.0727220.07-14395.05

宝鸡宝钛合金材料有限公司16261.791021.231021.231588.30

宝鸡宝钛精密锻造有限公司16479.323575.283575.28-4279.91

（二）在合营企业或联营企业中的权益

1.重要的合营企业或联营企业

主营经注册业务性持股比例（%）联营企业名称取得方式营地地质直接间接湖州宝钛久立钛焊管科技有限公司湖州湖州制造业34设立

2.重要的合营企业或联营企业的主要财务信息

湖州宝钛久立钛焊管科技有限公司项目

期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额

流动资产142210955.45128628655.11

其中：现金和现金等价物1080202.3116170778.03

非流动资产25471779.4715073020.09

资产合计167682734.92143701675.20

流动负债118579779.64105958802.40

非流动负债14789639.56256872.06

负债合计133369419.20106215674.46少数股东权益

归属于母公司股东权益34313315.7237486000.74

按持股比例计算的净资产份额11666527.3412745240.25

调整事项：

——商誉

——内部交易未实现利润

——其他

对联营企业权益投资的账面价值11666527.3412745240.25存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入144073419.16148279853.17

财务费用3547788.532319438.77

所得税费用-176526.94-457285.03

净利润-3172685.022950782.14终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额-3172685.022950782.14本年度收到的来自联营企业的股利

八、金融工具相关的风险

6-1-294宝鸡钛业股份有限公司2024年度财务报表附注

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

本公司的信用风险主要来源于银行存款、应收票据和应收款项。为控制该项风险，本公司分别采取了以下措施。

1.银行存款

本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

2.应收款项

由于本公司的应收账款风险点分布多个合作方和多个客户，截至期末，本公司应收账款

34.24%(上年年末：33.88%)源于前五大客户，应收账款账龄主要在一年以内，本公司信用集中风险适中。

3.预期信用损失的计量

（九）金融工具相关说明。

(二)流动风险

本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融工具按剩余到期日分类期末余额项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

6-1-295宝鸡钛业股份有限公司2024年度财务报表附注

期末余额项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上金融负债

银行借款2285231904.112285231904.111344531904.11940700000.00

应付账款1842260112.441842260112.441842260112.44

其他应付款43674855.7643674855.7643674855.76未终止确认

的背书及贴现商560491556.03560491556.03560491556.03业承兑票据未终止确认

的背书转让的应303130162.92303130162.92303130162.92收账款一年内到期

1362297.261362297.261362297.26

的长期借款利息租赁付款额

115001911.27120796577.6455890894.6160249502.954656180.08（含一年内）

合计5151152799.795156947466.164151341783.131000949502.954656180.08（续上表）上年年末余额项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上金融负债

银行借款1807201756.161807201756.16402201756.161405000000.00应付票据

应付账款1619775736.271619775736.271619775736.27

其他应付款39871949.8239871949.8239871949.82未终止确认

的背书及贴现商788188590.58788188590.58788188590.58业承兑票据未终止确认

的背书转让的应35600000.0035600000.0035600000.00收账款一年内到期

903943.38903943.38903943.38

的应付债券利息一年内到期

1059812.331059812.331059812.33

的长期借款利息

应付债券424000000.00424000000.00424000000.00租赁付款额

52079763.7055997541.0922795483.2228577180.594624877.28（含一年内）

合计4768681552.244772599329.633334397271.761433577180.594624877.28

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。

截至期末，本公司以浮动利率计息的银行借款（不含未到期利息）人民币

2285000000.00元(上年年末：人民币1803000000.00元)，在其他变量不变的假设下，假

6-1-296宝鸡钛业股份有限公司2024年度财务报表附注

定利率变动50个基准点，将会导致本公司股东权益变动人民币9648775.00元(上年年末：变动人民币7662750.00元)，净利润减少人民币9711250.00元(上年度：减少人民币

7662750.00元)。

2.外汇风险

九、公允价值的披露公允价值是熟悉市场情况的买卖双方在公平交易的条件下和自愿的情况下所确定的价格或无关联的双方在公平交易的条件下一项资产可以被买卖或者一项负债可以被清偿的成交价格。

以下公允价值计量披露是基于以下三个层级的公允价值架构，此架构把数据分为三个估价层级用于确定公允价值。

（一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值

项目第一层次公第二层次公第三层次公允价合计允价值计量允价值计量值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产

1.以公允价值计量且变动计入当期损益

的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产

2.指定以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）其他债权投资

（三）其他权益工具投资24318044.3424318044.34

（四）投资性房地产

1.出租用的土地使用权

2.出租的建筑物

3.持有并准备增值后转让的土地使用权

（五）生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

6-1-297宝鸡钛业股份有限公司2024年度财务报表附注

期末公允价值

项目第一层次公第二层次公第三层次公允价合计允价值计量允价值计量值计量

持续以公允价值计量的资产总额24318044.3424318044.34

（六）交易性金融负债

1.以公允价值计量且变动计入当期损益

的金融负债

其中：发行的交易性债券衍生金融负债其他

2.指定为以公允价值计量且变动计入当

期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量

（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额

（二）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

（三）持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

（四）持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息相关资产或负债的不可观察输入值。

十、关联方及关联交易

（一）本企业的母公司情况母公司对本企业的母公司对本企业的母公司名称注册地业务性质注册资本

持股比例(%)表决权比例(%)

宝钛集团有限公司宝鸡市制造业753487300.0047.7747.77

本企业的最终控制方情况的说明：本企业最终控制方是陕西省人民政府。

（二）本公司的子公司

详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

（三）本公司的其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本企业关系宝鸡宝钛金属制品有限公司母公司的控股子公司

6-1-298宝鸡钛业股份有限公司2024年度财务报表附注

其他关联方名称其他关联方与本企业关系宝鸡宝钛装备科技有限公司母公司的控股子公司

宝钛商贸（宝鸡）有限公司母公司的控股子公司宝鸡欧亚金属科技有限公司母公司的控股子公司宝鸡宝钛运输实业有限公司母公司的控股子公司宝钛特种金属有限公司母公司的控股子公司陕西宝钛泰乐精密制造有限公司母公司的控股子公司陕西有色建设有限公司最终控制方子公司中国有色金属工业西安岩土工程有限公司最终控制方子公司中国有色金属工业西安勘察设计研究院有限公司最终控制方子公司陕西有色四佳物资有限公司最终控制方子公司湖州宝钛久立钛焊管科技有限公司本公司联营单位山西太钢不锈钢股份有限公司控股子公司的少数股东上海钛坦金属材料有限公司母公司的控股子公司

宝钛装备制造（宝鸡）有限公司母公司的控股子公司南京宝色股份公司母公司的控股子公司西北有色地质机械厂最终控制方子公司宝钛千阳产业扶贫有限公司母公司的控股子公司宝钛金属复合材料有限公司母公司的控股子公司宝鸡拓普达钛业有限公司控股子公司的少数股东宝鸡锐邦钛业有限公司控股子公司的少数股东

宝钛精工科技（宝鸡）有限公司母公司的控股子公司

宝钛商贸(宝鸡)有限公司母公司的控股子公司陕西有色融资租赁有限公司最终控制方子公司宝鸡钛睿旭光新能源有限公司最终控制方子公司太原太钢大明金属科技有限公司控股子公司少数股东的关联方宝鸡宁泰新材料有限公司母公司的控股子公司太原市隆庆达炉料制造有限公司控股子公司少数股东的关联方

（四）关联交易情况

本公司关联交易包括采购货物、销售货物、提供加工服务、购买土地使用权、租赁、接受

加工服务及接受劳务等，其价格均依据关联方签定的关联交易合同。具体定价按下列原则协商确定：

（1）按市场价格执行；

（2）没有市场价格参照的，以实际成本加成一定比例商定协议价格。

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

（1）采购商品和接受劳务

单位：万元

6-1-299宝鸡钛业股份有限公司2024年度财务报表附注

关联交易关联方定价原则本期金额上期金额内容

宝鸡宝钛金属制品有限公司采购商品市场价格802.59869.00

宝鸡宝钛运输实业有限公司采购商品市场价格50.44

宝鸡宝钛装备科技有限公司采购商品市场价格1164.1111634.04

宝鸡欧亚金属科技有限公司采购商品市场价格3812.87501.74

宝钛集团有限公司采购商品市场价格27569.9924611.09

宝钛商贸（宝鸡）有限公司采购商品市场价格11848.4911483.78

宝钛特种金属有限公司采购商品市场价格54787.4868460.74

宝钛装备制造（宝鸡）有限公司采购商品市场价格405.82626.35

湖州宝钛久立钛焊管科技有限公司采购商品市场价格2.44

山西太钢不锈钢股份有限公司采购商品市场价格451.80150.85

陕西宝钛泰乐精密制造有限公司采购商品市场价格83.60214.80

宝钛金属复合材料有限公司采购商品市场价格454.08126.01

宝鸡拓普达钛业有限公司采购商品市场价格512.131147.09

宝钛千阳产业扶贫有限公司采购商品市场价格128.80

南京宝色股份公司采购商品市场价格1181.07

太原市隆庆达炉料制造有限公司采购商品市场价格1145.40

宝鸡拓普达钛业有限公司购买资产市场价格15035.6016.03

宝鸡锐邦钛业有限公司购买资产市场价格1266.5910.44

宝鸡宝钛装备科技有限公司购买资产市场价格4253.90

宝钛集团有限公司购买资产市场价格1022.19

宝鸡锐邦钛业有限公司接受劳务市场价格17.25

宝鸡拓普达钛业有限公司接受劳务市场价格257.14471.12

宝钛精工科技（宝鸡）有限公司接受劳务市场价格1059.31760.77

太原太钢大明金属科技有限公司接受劳务市场价格199.35166.30

宝钛集团有限公司接受劳务市场价格18097.3416114.27

山西太钢不锈钢股份有限公司接受劳务市场价格75.17

中国有色金属工业西安勘察设计研究院有限公司接受劳务市场价格170.3938.11

西北有色地质机械厂接受劳务市场价格254.15417.30

宝鸡欧亚金属科技有限公司接受劳务市场价格3642.16

宝钛特种金属有限公司接受劳务市场价格267.18

宝钛装备制造（宝鸡）有限公司接受劳务市场价格1200.19

陕西宝钛泰乐精密制造有限公司接受劳务市场价格50.49

宝钛集团有限公司接受服务市场价格13.494308.31

宝鸡拓普达钛业有限公司接受服务市场价格2104.15235.79

宝鸡锐邦钛业有限公司接受服务市场价格255.4850.00

宝鸡宝钛金属制品有限公司接受服务市场价格5846.435856.69

宝鸡宝钛运输实业有限公司接受服务市场价格3256.842929.85

宝鸡宝钛装备科技有限公司接受服务市场价格544.08364.48

宝鸡欧亚金属科技有限公司接受服务市场价格2849.12

宝钛特种金属有限公司接受服务市场价格101.26227.75

宝钛装备制造（宝鸡）有限公司接受服务市场价格938.73

陕西宝钛泰乐精密制造有限公司接受服务市场价格53.17

宝钛金属复合材料有限公司接受服务市场价格203.69

（2）出售商品和提供劳务

6-1-300宝鸡钛业股份有限公司2024年度财务报表附注

单位：万元关联交易内关联方定价原则本期金额上期金额容

湖州宝钛久立钛焊管科技有限公司出售商品市场价格214.61632.42

宝鸡宝钛金属制品有限公司出售商品市场价格258.15775.13

宝鸡欧亚金属科技有限公司出售商品市场价格2175.931574.54

宝鸡宝钛装备科技有限公司出售商品市场价格3.2910.69

宝钛商贸（宝鸡）有限公司出售商品市场价格25.3664.21

宝鸡宝钛运输实业有限公司出售商品市场价格126.33119.72

陕西宝钛泰乐精密制造有限公司出售商品市场价格94.5496.12

宝钛装备制造（宝鸡）有限公司出售商品市场价格5954.738550.30

宝钛特种金属有限公司出售商品市场价格5411.884095.85

南京宝色股份公司出售商品市场价格20727.1416889.55

山西太钢不锈钢股份有限公司出售商品市场价格3510.474116.73

宝钛集团有限公司出售商品市场价格2789.031747.72

宝钛金属复合材料有限公司出售商品市场价格2804.24731.92

宝钛精工科技（宝鸡）有限公司出售商品市场价格249.59537.92

上海钛坦金属材料有限公司出售商品市场价格279.13

宝鸡拓普达钛业有限公司出售商品市场价格1424.7316.65

陕西有色融资租赁有限公司出售商品市场价格1.211.55

宝鸡宝钛运输实业有限公司出售资产市场价格200.95

宝鸡拓普达钛业有限公司提供劳务市场价格13.792024.32

宝钛精工科技（宝鸡）有限公司提供劳务市场价格112.7942.80

宝钛商贸(宝鸡)有限公司提供劳务市场价格0.14

宝钛特种金属有限公司提供劳务市场价格554.76295.11

宝鸡欧亚金属科技有限公司提供劳务市场价格130.64242.91

宝鸡宝钛装备科技有限公司提供劳务市场价格26.03147.08

陕西宝钛泰乐精密制造有限公司提供劳务市场价格3.944.24

宝钛集团有限公司提供劳务市场价格653.55687.23

宝鸡宝钛运输实业有限公司提供劳务市场价格0.962.20

宝钛装备制造（宝鸡）有限公司提供劳务市场价格35.9844.58

宝鸡宝钛金属制品有限公司提供劳务市场价格4.6444.81

宝钛金属复合材料有限公司提供劳务市场价格165.9761.43中国有色金属工业西安勘察设计研究院有限

提供劳务市场价格0.09公司

2.关联租赁情况

（1）本公司作为出租方

单位：万元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

宝钛集团有限公司房屋建筑物363.30363.30

宝钛集团有限公司动力能源设施57.3257.32

6-1-301宝鸡钛业股份有限公司2024年度财务报表附注

承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

宝钛集团有限公司动力能源配套设备482.83482.83

宝钛集团有限公司机器设备843.64922.45

宝鸡宝钛金属制品有限公司房屋建筑物4.934.93

宝钛特种金属有限公司房屋建筑物41.14

宝鸡钛睿旭光新能源有限公司房屋建筑物23.2723.27

（2）本公司作为承租方

单位：万元本期确认的租赁支出租赁资产上期确认的出租方名称使用权资产租赁负债利种类管理费用租赁支出折旧息支出

宝钛集团有限公司土地963.61102.051105.51

宝钛集团有限公司房屋建筑物1010.72100.901149.95

宝钛集团有限公司设备1881.36137.961878.79

宝鸡宝钛金属制品有限公司房屋建筑物42.636.29

宝鸡宝钛金属制品有限公司设备1.27

南京宝色股份公司设备16.352.87

山西太钢不锈钢股份有限公司房屋16.021.5418.25

宝鸡拓普达钛业有限公司房屋建筑物106.79

宝鸡拓普达钛业有限公司设备1492.92

宝钛特种金属有限公司房屋建筑物1.241.24

宝鸡锐邦钛业有限公司设备196.45

宝鸡锐邦钛业有限公司房屋建筑物26.256.26

3.关联担保情况

公司本期无需要披露的关联担保情况。

4.关键管理人员报酬

单位：万元项目本期金额上期金额

关键管理人员报酬819.93694.35

（五）关联方应收、应付款项

1.应收关联方款项

单位：万元期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

山西太钢不锈钢股份有限公司769.503.85245.563.68

宝钛集团有限公司9.040.14应收票据

宝钛装备制造（宝鸡）有限公司10.000.1596.601.45

小计779.505.72351.205.27

6-1-302宝鸡钛业股份有限公司2024年度财务报表附注

期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

宝钛集团有限公司585.9429.30149.98117.44

宝钛装备制造（宝鸡）有限公司6654.24332.716826.97341.35

宝钛金属复合材料有限公司2033.18101.66542.1127.11

南京宝色股份公司8017.78400.892963.23148.16

应收账款湖州宝钛久立钛焊管科技有限公司155.777.79

山西太钢不锈钢股份有限公司2989.71286.815351.39267.57

宝鸡拓普达钛业有限公司452.3722.625452.28430.76

宝钛商贸(宝鸡)有限公司0.150.01

小计20888.991181.7821286.111332.40

宝钛集团有限公司7.00

宝钛装备制造（宝鸡）有限公司99.05

应收款项融资宝鸡拓普达钛业有限公司13.00

南京宝色股份公司2005.80

宝钛金属复合材料有限公司807.40

小计2813.20119.05

山西太钢不锈钢股份有限公司1318.427531.09

太原太钢大明金属科技有限公司3757.85预付账款

宝鸡欧亚金属科技有限公司527.58

小计1318.4211816.52

宝鸡钛睿旭光新能源有限公司24.431.2248.863.66

宝鸡拓普达钛业有限公司912.0091.20

宝鸡锐邦钛业有限公司117.3811.74其他应收款

宝钛特种金属有限公司46.492.32

山西太钢不锈钢股份有限公司111.225.56

小计182.149.101078.24106.60

其他非流动资宝鸡宝钛装备科技有限公司288.00

产小计288.00

2.应付关联方款项

单位：万元项目名称关联方期末余额上年年末余额

宝钛集团有限公司7015.756990.64

宝鸡宝钛金属制品有限公司3167.302829.81

宝鸡宝钛装备科技有限公司9982.7613791.88

宝钛商贸（宝鸡）有限公司2070.001620.64应付账款

宝鸡欧亚金属科技有限公司2686.311431.23

宝鸡宝钛运输实业有限公司1397.241194.94

宝钛特种金属有限公司29724.3221870.41

南京宝色股份公司1181.07

6-1-303宝鸡钛业股份有限公司2024年度财务报表附注

项目名称关联方期末余额上年年末余额

宝钛装备制造（宝鸡）有限公司2.45

陕西宝钛泰乐精密制造有限公司106.21249.01

陕西有色建设有限公司10.97

中国有色金属工业西安岩土工程有限公司0.53

中国有色金属工业西安勘察设计研究院有限公司68.317.63

陕西有色四佳物资有限公司1.87

宝钛精工科技（宝鸡）有限公司433.58457.00

西北有色地质机械厂122.62343.18

宝鸡拓普达钛业有限公司1082.081049.81

宝鸡锐邦钛业有限公司721.5976.27

太原太钢大明金属科技有限公司0.64

太原市隆庆达炉料制造有限公司132.75

小计59894.3451926.46

宝鸡宝钛金属制品有限公司18.87

宝鸡拓普达钛业有限公司17.91

宝钛集团有限公司7.00合同负债

湖州宝钛久立钛焊管科技有限公司86.74

宝钛精工科技（宝鸡）有限公司0.91

小计131.43

宝钛集团有限公司1051.28217.69

宝鸡宝钛装备科技有限公司5.505.90

宝钛特种金属有限公司4.753.28

宝鸡宝钛金属制品有限公司52.0820.00其他应付款

宝鸡钛睿旭光新能源有限公司0.70

宝鸡宝钛运输实业有限公司5.31

中国有色金属工业西安勘察设计研究院有限公司1.600.10

小计1115.21252.98

宝钛集团有限公司4079.861919.20

山西太钢不锈钢股份有限公司17.1916.46

一年内到期宝鸡宝钛金属制品有限公司41.37的非流动负

债南京宝色股份有限公司91.72

宝鸡锐邦钛业有限公司98.70

小计4328.841935.66

宝钛集团有限公司3232.372912.84

山西太钢不锈钢股份有限公司5.7822.96

租赁负债宝鸡宝钛金属制品有限公司131.58

南京宝色股份有限公司401.60

宝鸡锐邦钛业有限公司403.79

6-1-304宝鸡钛业股份有限公司2024年度财务报表附注

项目名称关联方期末余额上年年末余额

小计4175.122935.80

十一、承诺及或有事项

（一）重要承诺事项

截至资产负债表日，本公司无需要披露的重要承诺事项。

（二）或有事项

截至资产负债表日，本公司无需要披露的重要或有事项。

十二、资产负债表日后事项

（一）资产负债表日后利润分配情况

根据2025年3月27日召开的公司第八届董事会第九次会议决议，公司拟以2024年12月31日总股本477777539股为基数，向全体股东暂按每10股派发现金股利人民币3.90元（含税），共分配现金186333240.21元（含税），本年度不以资本公积金转增股本。本次利润分配方案须经股东大会批准后实施。

十三、其他重要事项

（一）报告分部的确定依据与会计政策

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。

本公司以产品和地区分部为基础确定报告分部。

（二）报告分部的财务信息

1.按产品分部类的主营业务收入/主营业务成本

本期金额项目小计钛产品其他金属产品

主营业务收入5875552973.57531021037.556406574011.12

主营业务成本4491465158.62506945554.444998410713.06

2.其他说明

公司销售的产品均在同一条生产线上生产，因此未对资产负债进行分配，列报分部报告。

（三）地区信息本期金额项目小计国内出口

主营业务收入4876463871.121530110140.006406574011.12

主营业务成本3658364695.081340046017.984998410713.06

十四、母公司财务报表主要项目注释

（一）应收票据

6-1-305宝鸡钛业股份有限公司2024年度财务报表附注

1.应收票据分类列示

项目期末余额上年年末余额银行承兑票据

财务公司承兑汇票40866112.5647944177.52

商业承兑票据548345402.67605281615.94

合计589211515.23653225793.46

2.期末公司无已质押的应收票据。

3.期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑票据

财务公司承兑汇票33391983.32

商业承兑票据445727374.79

合计479119358.11

4.期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。

5.按坏账计提方法分类披露

期末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）单项计提坏账准备的应收票据按组合计提坏账准备的应收票

597767310.18100.008555794.951.43589211515.23

据

其中：银行承兑汇票

财务公司承兑汇票41071469.916.87205357.350.5040866112.56

商业承兑汇票556695840.2793.138350437.601.50548345402.67

合计597767310.18100.008555794.951.43589211515.23（续上表）上年年末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）单项计提坏账准备的应收票据按组合计提坏账准备的应收票

662684205.51100.009458412.051.43653225793.46

据

其中：银行承兑汇票48185103.047.27240925.520.5047944177.52

商业承兑汇票614499102.4792.739217486.531.50605281615.94

合计662684205.51100.009458412.051.43653225793.46

6.坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期信坏账准备未来12个月预期信用合计

信用损失(未发用损失(已发生信损失

生信用减值)用减值)

6-1-306宝鸡钛业股份有限公司2024年度财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期信坏账准备未来12个月预期信用合计

信用损失(未发用损失(已发生信损失

生信用减值)用减值)

上年年末余额9458412.059458412.05本期变动金额

本期计提-902617.10-902617.10收回或转回本期转销或核销

期末余额8555794.958555794.95

7.本期无实际核销的应收票据情况。

（二）应收账款

1.应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内2789524336.892409282476.80

1-2年182242890.74149506002.29

2-3年29289976.7713920924.23

3-4年1512328.3542167741.11

4-5年40227525.033819001.00

5年以上17125627.8515510263.70

小计3059922685.632634206409.13

减：坏账准备173754444.17145251254.95

应收账款净值2886168241.462488955154.18

2.按坏账计提方法分类披露

期末余额账面余额坏账准备种类比例计提比账面价值金额金额

(%)例(%)单项计提坏账准备的应

7818058.050.267818058.05100.00

收账款按信用风险特征组合计

3052104627.5899.74165936386.125.442886168241.46

提坏账准备的应收账款

合计3059922685.63100.00173754444.175.682886168241.46（续上表）上年年末余额账面余额坏账准备种类比例计提比账面价值金额金额

(%)例(%)单项计提坏账准备的应

7818058.050.307818058.05100.00

收账款按信用风险特征组合计

2626388351.0899.70137433196.905.232488955154.18

提坏账准备的应收账款

合计2634206409.13100.00145251254.955.512488955154.18

6-1-307宝鸡钛业股份有限公司2024年度财务报表附注

3.按单项计提坏账准备的应收账款

计提比例单位名称账面金额坏账准备账龄计提理由

（%）企业信用状

宝鸡德瑞钛业集团有限公司7818058.057818058.055年以上100.00况较差

合计7818058.057818058.05

4.按组合计提坏账准备

期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例(%)

账龄组合2339546106.99156341107.246.68

数字化应收债权凭证组合634480025.009517200.381.50

合并范围内关联方组合78078495.5978078.500.10

合计3052104627.58165936386.125.44

（1）账龄组合期末余额账龄

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）2076965816.30103848290.825

1至2年（含2年）182242890.7418224289.0710

2至3年（含3年）29289976.774393496.5215

3至4年（含4年）1512328.35453698.5130

4至5年（含5年）40227525.0320113762.5250

5年以上9307569.809307569.80100

合计2339546106.99156341107.24

（2）数字化应收债权凭证组合期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例(%)

数字化应收债权凭证组合634480025.009517200.381.50

合计634480025.009517200.381.50

（3）合并范围内关联方组合单位名称账面金额与本单位关系账龄期末坏账准备金额

西安宝钛航空材料有限公司69916807.57子公司1年以内69916.81

宝鸡宝钛合金材料有限公司7514650.32子公司1年以内7514.65

山西宝太新金属开发有限公司647037.70子公司1年以内647.04

合计78078495.5978078.50

5.按预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预期合计

信用损失(未发生信用损失(已发生信用损失

信用减值)信用减值)

期初余额137433196.907818058.05145251254.95期初余额在本期

6-1-308宝鸡钛业股份有限公司2024年度财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预期合计

信用损失(未发生信用损失(已发生信用损失

信用减值)信用减值)

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提28538006.3928538006.39本期转回本期转销

本期核销34817.1734817.17其他变动

期末余额165936386.127818058.05173754444.17

6.坏账准备情况

本期变动金额项目上年年末余额期末余额本期计提收回或转回转销或核销

坏账准备145251254.9528538006.3934817.17173754444.17

合计145251254.9528538006.3934817.17173754444.17

7.本期无核销的重大应收账款。

8.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

占应收账款余额的单位名称账面余额坏账准备金额比例（%）

前五名应收账款客户合计1144814704.1359917135.0537.41

（三）其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息

应收股利13813275.85

其他应收款2025576.862073541.08

合计15838852.712073541.08

1.应收股利

项目期末余额上年年末余额

山西宝太新金属开发有限公司13813275.85

合计13813275.85

2.其他应收款

（1）其他应收款按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内2098574.741651805.52

6-1-309宝鸡钛业股份有限公司2024年度财务报表附注

账龄期末余额上年年末余额

1-2年16035.00263232.10

2-3年314608.18

3-4年56472.66

4-5年

5年以上836000.00844885.00

小计3007082.403074530.80

减：坏账准备981505.541000989.72

其他应收款净值2025576.862073541.08

（2）其他应收款按照款项性质分类款项性质期末余额上年年末余额

押金保证金871700.00850.00

备用金519387.661300548.71

往来款246000.00246000.00

租赁费1369994.741527132.09

小计3007082.403074530.80

减：坏账准备981505.541000989.72

合计2025576.862073541.08

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

期信用损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)

上年年末余额754989.72246000.001000989.72期初余额在本期

--转入第三阶段本期变动金额

本期计提-40169.1824035.00-16134.18收回或转回

本期转销或核销3350.003350.00

期末余额711470.54270035.00981505.54

（4）坏账准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

按单项计提坏账准备246000.0024035.00270035.00

按组合计提坏账准备754989.72-40169.183350.00711470.54

合计1000989.72-16134.183350.00981505.54按账龄组合坏账准备的其他应收款期末余额账龄其他应收款坏账准备计提比例

6-1-310宝鸡钛业股份有限公司2024年度财务报表附注

期末余额账龄其他应收款坏账准备计提比例

1年以内(含1年)2090574.74104528.745

1至2年(含2年)10

2至3年(含3年)15

3至4年(含4年)56472.6616941.8030

4至5年(含5年)50

5年以上590000.00590000.00100

合计2737047.40711470.54

（5）公司本期无收回或转回的其他应收款坏账准备。

（6）公司本期无核销的重大其他应收款。

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收坏账准备期单位名称款项性质期末余额账龄款余额的比末余额例（%）

中电商务（北京）有限公司保证金570000.001年以内18.9628500.00

宝钛特种金属有限公司待结算款项464870.741年以内15.4623243.54

刘振宇待结算款项360000.005年以上11.97360000.00

中化商务有限公司保证金300000.001年以内9.9815000.00

宝鸡市凯圣工贸有限公司往来款246000.005年以上8.18246000.00

合计1940870.7464.55672743.54

（8）本期无终止确认的以其他应收款项为标的进行证券化的情形。

（四）长期股权投资期末余额上年年末余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对子公司投资576852038.48576852038.48561852038.48561852038.48

对联营、合营

11666527.3411666527.3412745240.2512745240.25

企业投资

合计588518565.82588518565.82574597278.73574597278.73

1.对子公司投资

本期本期计提减值准备被投资单位上年年末余额本期增加期末余额减少减值准备期末余额宝钛华神钛业有

300926034.04300926034.04

限公司宝钛（沈阳）销

2000000.002000000.00

售有限公司山西宝太新金属

102000000.00102000000.00

开发有限公司西安宝钛新材料

59636004.4459636004.44

科技有限公司宝鸡宝钛合金材

15300000.0015300000.00

料有限公司

西安宝钛航空材1990000.001990000.00

6-1-311宝鸡钛业股份有限公司2024年度财务报表附注

本期本期计提减值准备被投资单位上年年末余额本期增加期末余额减少减值准备期末余额料有限公司宝鸡宝钛精密锻

80000000.0080000000.00

造有限公司南京宝钛新材料

15000000.0015000000.00

有限公司

合计561852038.4815000000.00576852038.48

2.对联营企业投资

本期增减变动减值准备被投资单位上年年末余额追加减少权益法下确认的其他综合收益年初余额投资投资投资损益调整

一、合营企业

二、联营企业12745240.25-1078712.91湖州宝钛久立钛焊

12745240.25-1078712.91

管科技有限公司

合计12745240.25-1078712.91（续上表）本期增减变动减值准备被投资单位其他权益宣告发放现金股计提减值期末余额其他期末余额变动利或利润准备

一、合营企业

二、联营企业11666527.34湖州宝钛久立钛焊管

11666527.34

科技有限公司

合计11666527.34

（五）营业收入和营业成本本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务5472107568.504523759529.525674523647.214785385932.38

其他业务165691236.84150310820.77133395212.95105300582.09

合计5637798805.344674070350.295807918860.164890686514.47营业收入和营业成本的分解信息本期金额合同分类营业收入营业成本

商品类型5637798805.344674070350.29

其中：钛产品5127192197.844152486862.08

其他金属产品344915370.66371272667.44

其他业务165691236.84150310820.77

按经营地区分类5637798805.344674070350.29

其中：国内4292082586.743480349981.15

国外1345716218.601193720369.14

6-1-312宝鸡钛业股份有限公司2024年度财务报表附注

本期金额合同分类营业收入营业成本

按商品转让的时间分类5637798805.344674070350.29

其中：在某一时点确认收入5619510619.194657146945.95

在某段时间确认收入18288186.1516923404.34

（六）投资收益项目本期金额上期金额

成本法核算的长期股权投资收益70813843.09158976032.97

权益法核算的长期股权投资收益-1078712.911003265.93持有交易性金融资产期间取得的投资收益处置长期股权投资产生的投资收益以公允价值计量且其变动计入当期损益的处置交易性金融资产取得的投资收益处置可供出售金融资产取得的投资收益远期结售汇取得的投资收益

合计69735130.18159979298.90

十五、补充资料

（一）当期非经常性损益明细表项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分；413806.49计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的95844621.56政府补助除外；

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响；

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用；

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益；

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益；

100

6-1-313宝鸡钛业股份有限公司2024年度财务报表附注

项目金额说明与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-29765.76

其他符合非经常性损益定义的损益项目279666.32个税手续费

非经常性损益影响利润总额合计数96508328.61

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）14564097.10

少数股东权益影响额(税后)4567054.39

归属于母公司所有者的非经常性损益净额77377177.12

（二）净资产收益率及每股收益

1.明细情况

加权平均净资产收益率每股收益报告期利润

（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润8.54871.20651.2065扣除非经常性损益后归属于公司

7.40121.04461.0446

普通股股东的净利润

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 576447716.38

非经常性损益 B 77377177.12

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 499070539.26

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 6534806903.87

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E 5000000.00

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 2.00

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 167222138.65

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 6.00

专项储备 I1 5773027.79

其他综合收益 I2 40837.69其他

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 6.00

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2

报告期月份数 K 12.00

L= D+A/2+ E×

加权平均净资产 F/K-G×H/K±I1× 6743139539.96

J1/K+ I2×J2/K

加权平均净资产收益率 M=A/L 8.5487

扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 7.4012

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

（1）基本每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 576447716.38

非经常性损益 B 77377177.12

101

6-1-314宝鸡钛业股份有限公司2024年度财务报表附注

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 499070539.26

期初股份总数 D 477777539.00

因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E

发行新股或债转股等增加股份数 F

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G

因回购等减少股份数 H

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I

报告期缩股数 J

报告期月份数 K 12.00

L=D+E+F×G/K-

发行在外的普通股加权平均数477777539.00

H×I/K-J

基本每股收益 M=A/L 1.2065

扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 1.0446

（2）稀释每股收益的计算过程：不适用宝鸡钛业股份有限公司

102

6-1-315

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