2023年半年度报告

公司代码：600462 公司简称：ST九有湖北九有投资股份有限公司

2023年半年度报告

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重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、本半年度报告未经审计。

四、公司负责人肖自然、主管会计工作负责人金铉玉及会计机构负责人（会计主管人员）金铉玉

声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案公司报告期内无半年度利润分配预案或公积金转增股本预案。

六、前瞻性陈述的风险声明

□适用√不适用

七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？否

九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、重大风险提示

公司已经在本报告“第三节管理层讨论与分析”的有关章节“可能面对的风险”进行了详细描述，敬请查阅。

十一、其他

□适用√不适用

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目录

第一节释义.................................................4

第二节公司简介和主要财务指标........................................4

第三节管理层讨论与分析...........................................7

第四节公司治理..............................................14

第五节环境与社会责任...........................................16

第六节重要事项..............................................17

第七节股份变动及股东情况.........................................24

第八节优先股相关情况...........................................27

第九节债券相关情况............................................27

第十节财务报告..............................................29

载有法定代表人、主管会计工作负责人及会计机构负责人签名并盖章的会计报表。

备查文件目录

载有董事长签名、公司盖章的半年度报告文本以及报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件。

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第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

九有股份、公司、本公司、上市公司指湖北九有投资股份有限公司中裕嘉泰指北京中裕嘉泰实业有限公司天津盛鑫指天津盛鑫元通有限公司天天微购指深圳天天微购服务有限公司中广阳指北京中广阳企业管理有限公司汉诺睿雅指北京汉诺睿雅公关顾问有限公司润泰供应链指深圳市润泰供应链管理有限公司亳州纵翔指亳州纵翔信息科技有限公司昊天天娱指深圳昊天天娱文化传媒有限公司

元、万元指人民币元、万元

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息公司的中文名称湖北九有投资股份有限公司

公司的中文简称 ST九有

公司的外文名称 Hubei Geoway Investment Co.Ltd.公司的外文名称缩写 G.W公司的法定代表人肖自然

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名张宇飞孙艳萍联系地址北京市朝阳区高碑店路1358号北京市朝阳区高碑店路1358号

电话010-81377048010-81377048

传真010-81377049010-81377049

电子信箱 zyf_117@163.com sunyp@geoway.com

三、基本情况变更简介公司注册地址武汉经济技术开发区神龙大道18号太子湖文化数字创

意产业园创谷启动区CT1001号公司注册地址的历史变更情况1、2015年12月31日，公司注册地址由“吉林省图们市石岘镇”变更为“深圳市前海深港合作区前湾一路1号A栋201室”，详见公司在上海证券交易所网站披露的临2015－105号公告。2、2021年4月16日，公司注册地址由“深圳市前海深港合作区前湾一路1号A栋201室”变更为武汉经济技术开发区神龙大道18号太子湖文化

数字创意产业园创谷启动区CT1001号，详见公司在上海证券交易所网站披露的临2021－021号公告。

公司办公地址北京市朝阳区高碑店路1358号公司办公地址的邮政编码100124

电子信箱 sunyp@geoway.com

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报告期内变更情况查询索引详情见公司2023年8月18日刊登在上海证券交易所网站 www.sse.com.cn 上的《关于办公地址及联系电话变更的公告》。

四、信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称中国证券报、上海证券报

登载半年度报告的网站地址 www.sse.com.cn公司半年度报告备置地点公司证券部

五、公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股 上海证券交易所 ST九有 600462 *ST九有

六、其他有关资料

□适用√不适用

七、公司主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币本报告期本报告期比上年主要会计数据上年同期

（1－6月）同期增减(%)

营业收入118275762.30112863594.074.80

归属于上市公司股东的净利润-13652837.29-36686066.47不适用归属于上市公司股东的扣除非经常性

-14118853.98-35406667.11不适用损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额44971669.07-25579271.16不适用本报告期末比上本报告期末上年度末

年度末增减(%)

归属于上市公司股东的净资产28697687.5233754824.55-14.98

总资产383124932.36432970954.07-11.51

(二)主要财务指标本报告期本报告期比上年主要财务指标上年同期

（1－6月）同期增减(%)

基本每股收益（元／股）-0.0234-0.0628不适用

稀释每股收益（元／股）-0.0234-0.0628不适用扣除非经常性损益后的基本每股收

-0.0242-0.0606不适用益（元／股）

加权平均净资产收益率（%）-46.23-80.60不适用扣除非经常性损益后的加权平均净

-47.80-77.79不适用

资产收益率（%）公司主要会计数据和财务指标的说明

□适用√不适用

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八、境内外会计准则下会计数据差异

□适用□不适用

(一)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况

□适用√不适用

(二)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况

□适用√不适用

(三)境内外会计准则差异的说明：

□适用√不适用

九、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

非经常性损益项目金额附注（如适用）

非流动资产处置损益-13603.40

越权审批，或无正式批准文件，

703626.24

或偶发性的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有

效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金

融负债、衍生金融负债产生的公允

价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金

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融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收

7014.05

入和支出其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额164337.53少数股东权益影响额（税

66682.67

后）

合计466016.69

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非

经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

十、其他

□适用√不适用

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明

1、主要业务情况

公司专业从事综合性营销服务，业务覆盖线下场景营销、线上媒体推广，满足客户跨媒体、多渠道的品牌曝光和产品推广的营销需求。

目前，广告受众群体关注的信息热点频繁转换，营销信息传播方式不断变化，媒介内容及载体的形式日益复杂，营销信息实现高效传播的难度越来越大，广告主对公关营销服务精准性和有效性需求越来越迫切。公司通过全流程的综合营销传媒服务，整合线上与线下营销信息传播渠道，可以多行业、广覆盖、高效率地传播客户营销信息，协助客户实现吸引营销受众注意并促成购买行为、进而维持消费忠诚度的营销目标。

近年来，互联网尤其是移动互联网的快速发展，具有较高信息传播效率及较广覆盖范围的新兴互联网媒体纷纷涌现，客户对互联网营销的需求大幅提升，公司顺应行业营销传播方式的变化趋势，在营销策划执行服务业务稳固发展的基础上，大力发展“互联网+广告”营销业务，拓宽服务范围，线上广告投放收入及占比显著提高。

2023年3月，公司全资子公司天天微购收购佩冉化妆品（江苏）有限公司40%的股权，公司

将营销策划执行服务延伸至产业链上游，收购佩冉化妆品，业务范围从为广告主提供品牌推广和产品营销服务扩展至为自有化妆品进行品牌宣传、直播运营并实现销售，提升主营业务毛利率水平，优化盈利结构。

2、行业情况

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（1）广告行业

公司从事综合性营销服务，属于广告行业。近年来，互联网尤其是移动互联网快速发展，视频网站、社交媒体等具有较高信息传播效率及较广覆盖范围的新兴互联网媒体纷纷涌现。相较于传统媒体，互联网媒体具有信息可存储、可检索、可计量的优势和特点，能够更加紧密地贴近营销受众，与营销受众产生更强的互动性，为营销传播信息传达给营销受众提供了更加便利的渠道。因此，互联网媒体已逐渐发展成为主流的媒体形式，线上营销的市场规模呈现快速增长的趋势。目前，我国广告行业形成了如下发展特点：

*整合营销服务能力越来越重要

随着科学技术的不断发展，新技术、新思维不断应用于广告行业，视频、微博、微信等新兴媒体平台层出不穷，短视频账号、微博号、微信公众号等自媒体快速发展，使更多人能够方便、快捷地参与到媒体内容的制作与发布中，推动了媒体内容的不断丰富，热点营销话题的不断转换，以及媒体形式和传播方式的多样化发展，也使得营销受众注意力呈现分散化和碎片化的趋势特征。同时，大中型广告主一般由多个部门共同协作实施整体的营销战略方案，为了更好地将公司营销战略方案与多样性以及不断变化的媒体形式、传播方式、营销热点密切结合，提高营销方案实施效果，广告主对广告公司整合营销服务能力的要求越来越高。

*新的媒体形式层出不穷，营销方式也随之变化互联网媒体从表现形式上可以细分为综合门户、垂直门户、搜索引擎、视频、社交、移动互

联网等多种类型，随着技术、模式、创意的不断发展，各种新兴媒体形式还会不断涌现。未来，新技术将逐步构建媒体无缝衔接，实现消费者更多、更细的媒介接触机会，广告营销模式和投放侧重点也会随之变化。目前，社交广告越来越受到广告主的重视，成为我国广告主最看重的媒体资源之一，用户规模及社会化传播价值成为广告主选择媒体的关键因素。

*行业技术水平不断提升，广告营销更加精准在大数据、云计算、多媒体等技术快速发展的背景下，综合型广告公司通过对各种数据的收集、整理和分析，可以获得定制化营销需求数据，为后续的投放计划及传播策略等提供依据，推动广告营销向精准性、科学性和有效性方向发展，并最终达到降低营销成本、提升广告投放价值的目的。因此，未来广告行业内企业将更加重视在市场调研、消费研究、媒体监测、效果评估等方面的投入，推动行业技术水平的不断提升。

（2）化妆品行业化妆品指以涂抹、喷洒或者其他类似方法，撒布于人体表面任何部位（皮肤、毛发、指甲、口唇等），以达到护肤、美容、修饰、清洁、消除不良气味目的的日用化学工业产品。根据用途的不同，化妆品可分彩妆类、护肤类、治疗类、清洁类、护发类、美发类、固发类、美体类等。

随着我国城镇居民人均可支配收入的增长，我国消费者在化妆品领域人均支出保持快速增长趋势，化妆品领域消费的重要性显著提升。并且，在我国基础网络建设和通信设施上持续加大投入，城乡居民网络环境大幅改善，普及度逐渐提高的基础上，网络购物已逐渐成为我国消费者重要的消费方式。与传统线下购买渠道相比，线上电商渠道有着省时、省力以及省钱的竞争优势。

电商渠道的崛起，加速了我国彩妆消费的普及与渗透，提升了国人对彩妆产品的消费意愿。近年来，彩妆产品的互联网零售渠道迅猛发展，已成为彩妆产品最主要的销售渠道。目前，化妆品行业主要呈现以下几个发展趋势：

*用途、成分及品牌定位的细分化

随着消费者更加成熟，他们在产品用途、成分和品牌定位上的偏好也更为细分。美白、祛斑、抗衰老、保湿、防晒、补水这些概念将会越来越受到消费者的认同。眼部、唇部、脸颊以及颈部的细分产品更贴近消费者具体需求。

*销售渠道线上化

受益于电商渠道门槛低于线下，营销推广和销售转化方式多样，影视综艺植入、粉丝效应、KOL推荐等方式可迅速聚集流量并推动转化，且能够通过数据分析了解消费者需求并优化上游产品设计及销售策略，化妆品零售的线上渗透进一步提高，电商销售渠道占比持续上升，并孵化更多品牌以适应消费者个性化、多样化的细分市场需求。

*市场主要品牌国货化

国际化妆品巨头一般拥有全球架构体系，品牌整体策略层面的问题一般由全球总部来进行决策，品牌决策流程的复杂性在一定程度上使其面对区域性市场时，存在灵活性不足的问题。随着

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行业的不断发展，本土品牌逐步崛起，在行业竞争的过程中不断成长，市场份额呈现逐年上升的态势。相比于国际品牌，本土品牌基于区域性的文化背景及审美标准，对本地消费者的需求理解更透彻，产品研发更加具有针对性。

公司2023年半年度实现营业收入11827.58万元，净利润-1365.28万元，归属于上市公司股东的净利润-1411.89万元。

二、报告期内核心竞争力分析

□适用√不适用

三、经营情况的讨论与分析

公司主要从事综合性营销服务，具有整合营销的服务能力，业务覆盖线下营销活动、线上媒体推广，为客户提供品牌策划、内容制作、活动执行、广告投放、直播间运营等全流程的综合营销服务，满足客户跨媒体、多渠道的品牌曝光和产品推广的营销需求。

公司以客户需求为导向，以专业的策划及执行能力为客户提供营销服务，业务分为营销策划执行服务和广告投放服务两类。公司在节目、会展、发布会、互联网等各种场景活动中，为客户提供创意策划、文案撰写、场地租赁、物料采购、活动现场管理协调、线上传播、直播间运营等

专业化营销策划执行服务；并与各类流量渠道建立合作关系，聚集流量资源，按照广告主或其代理商提出的需求采购媒体资源，开展精准互联网广告投放服务。

公司协同整合了媒体与场景、线上与线下等营销信息传播渠道，可以多场景、广覆盖、高效率地传播客户营销信息，协助客户实现吸引营销受众注意并促成购买行为、进而维持消费忠诚度的营销目标。

同时，为优化公司盈利结构，公司将营销策划执行服务的产业链延伸至上游行业，于2023年3月收购佩冉化妆品，优化公司产品及服务的收入情况和盈利结构。

公司化妆品销售业务采取线上直播销售和线下对经销商销售两种渠道。线上直播销售利用公司在抖音平台的自有账号、网红达人推广进行产品宣传推广，并在直播间达成产品销售。化妆品线下销售采取经销和自营模式拓宽销售渠道，拓宽产品销量。

报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项

□适用√不适用

四、报告期内主要经营情况

(一)主营业务分析

1财务报表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入118275762.30112863594.074.80

营业成本87089928.2196102800.49-9.38

销售费用21354510.2316609408.5228.57

管理费用25022331.9435453049.14-29.42

财务费用1841973.434364901.48-57.80研发费用

经营活动产生的现金流量净额44971669.07-25579271.16不适用

投资活动产生的现金流量净额6021713.29-2703656.80不适用

筹资活动产生的现金流量净额-16459543.1925386945.34不适用

销售费用变动原因说明：销售费用同比增加28.57%，主要是报告期内新增加的控股子公司佩冉化妆品销售费用较高所致。

管理费用变动原因说明：管理费用同比减少29.42%，主要是报告期内公司因实施股权激励计划而摊销的股份支付费用减少，以及公司及控股子公司汉诺睿雅、昊天天娱等多家公司管理人员成

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本、场地租赁费用等管理费用均有所减少所致。

财务费用变动原因说明：财务费用同比减少57.80%，主要是报告期内控股子公司中广阳、汉诺睿雅的借款利息费用及借款手续费减少所致。

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：经营活动产生的现金流量净额同比增加，主要是报告期内公司收回的应收账款增加，以及收到大股东的担保责任补偿款所致。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：投资活动产生的现金流量净额同比增加，主要是报告期内新增合并子公司佩冉化妆品所致。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：筹资活动产生的现金流量净额同比减少，主要是去年同期公司实施股权激励计划投资款，今年未收到投资款所致。

2本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用√不适用

3本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用√不适用

(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用√不适用

(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

1.资产及负债状况

单位：元上年期本期期末本期期末数末数占金额较上项目名称本期期末数占总资产的上年期末数总资产年期末变情况说明比例（%）的比例动比例

（%）（%）货币资金报告期内新增控股子公司佩

冉化妆品，以及公司收到大

46352319.8812.1011836138.382.73291.62

股东的担保责

任补偿款，收回较多应收账款所致。

应收款项报告期内控股子公司中广

阳、有量广告、

89444512.0523.35145683971.6933.65-38.60

汉诺睿雅等积极催收收回应收账款所致。

预付款项报告期内新增控股子公司佩

冉化妆品，以

60128451.8315.6911667978.262.69415.33及控股子公司

中广阳等为开展业务支付了预付款所致。

其他应收款报告期内公司

31289242.268.17105862194.2624.45-70.44收到大股东的

担保责任补偿

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款及债权转让款所致。

使用权资产报告期内公司按月摊销使用

3044187.180.796752522.991.56-54.92

权资产折旧所致。

长期待摊费用报告期内公司按月摊销长期

494437.930.13780474.250.18-36.65

待摊费用所致。

短期借款报告期内控股子公司汉诺睿

3763750.090.986046250.041.40-37.75雅部分短期借

款到期偿还所致。

应付账款报告期内控股子公司中广

阳、有量广告、

43213882.2711.2877566341.8317.91-44.29

汉诺睿雅等支付供应商采购款所致。

合同负债报告期内新增控股子公司佩

5666968.141.481551820.370.36265.18冉化妆品合同

负债增加所致。

一年内到期的报告期内公司非流动负债一年内到期的

3535646.220.926614014.251.53-46.54

租赁负债减少所致。

其他流动负债报告期内新增控股子公司佩冉化妆品合同

811162.450.2188014.310.02821.63

负债增加，相应的待转销项税增加所致。

租赁负债报告期内公司支付了相应租

528185.810.141948907.070.45-72.90金，租赁付款额减少所致。

其他说明

1、税金及附加同比增加208.56%，主要是报告期内控股子公司佩冉化妆品支付的税金增加所致。

2、信用减值损失同比增加251.46%，主要是报告期内公司收到大股东担保责任补偿款及债

权转让款，转回计提的坏账准备所致。

3、营业外收入同比增加129.42%，主要是报告期内公司收到法院退回的执行款所致。

4、营业外支出同比减少99.19%，主要是报告期公司因撤租办公场所支付的赔偿损失减少所致。

5、所得税费用同比增加207531.74%，主要是报告期内控股子公司佩冉化妆品计提的所得

税费用增加所致。

6、销售商品、提供劳务收到的现金同比增加76.70%，主要是报告期内控股子公司中广阳、佩冉化妆品等收到的客户回款增加所致。

7、收到的税费返还同比减少99.29%，主要是报告期内收到的增值税留抵退税减少所致。

8、收到其他与经营活动有关的现金同比增加1331.18%，主要是报告期内公司及控股子公

司天天微购收到大股东的担保责任补偿款及债权转让款所致。

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9、购买商品、接受劳务支付的现金同比增加65.80%，主要是报告期内控股子公司中广阳、佩冉化妆品等支付的采购款增加所致。

10、支付的各项税费同比增加216.67%，主要是报告期内控股子公司中广阳、佩冉化妆品等

支付的税费增加所致。

11、支付其他与经营活动有关的现金同比增加180.74%，主要是报告期内公司支付的担保责

任相关款项增加，以及控股子公司佩冉化妆品支付的付现费用增加所致。

12、处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额同比减少93.66%，主要是报

告期内控股子公司昊天天娱处置的固定资产减少所致。

13、取得借款收到的现金同比减少98.47%，主要是报告期内控股子公司中广阳未产生银行借款所致。

14、收到其他与筹资活动有关的现金同比减少30.16%，主要是报告期内控股子公司中广阳

收到的临时借款减少所致。

15、偿还债务支付的现金同比减少56.98%，主要是报告期内控股子公司汉诺睿雅偿还的银

行借款减少所致。

16、支付其他与筹资活动有关的现金同比减少53.62%，主要是报告期内控股子公司中广阳

归还的临时借款减少所致。

2.境外资产情况

□适用√不适用

3.截至报告期末主要资产受限情况

□适用√不适用

4.其他说明

□适用√不适用

(四)投资状况分析

1.对外股权投资总体分析

√适用□不适用公司全资子公司天天微购与佩莱品牌管理有限公司于2023年2月28日签署了《股权转让协议》，天天微购以自有资金400万元人民币购买佩莱品牌持有的佩冉化妆品（江苏）有限公司（以下简称“佩冉化妆品”）40%的股权，上述事项已经公司第八届董事会第三十二次会议通过通过。2023年3月20日，佩冉化妆品完成了工商变更。

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(1).重大的股权投资

□适用√不适用

(2).重大的非股权投资

□适用√不适用

(3).以公允价值计量的金融资产

□适用√不适用证券投资情况

□适用√不适用证券投资情况的说明

□适用√不适用私募基金投资情况

□适用√不适用衍生品投资情况

□适用√不适用

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(五)重大资产和股权出售

□适用√不适用

(六)主要控股参股公司分析

√适用□不适用

天天微购为公司全资子公司，2023年6月30日总资产29602.48万元、总负债19670.27万元、净资产9932.21万元。2023年上半年实现营业收入11827.58万元、营业利润68.91万元、净利润-36.99万元。

亳州纵翔为公司控股子公司，公司持有90%股权。2023年6月30日总资产6195.93万元、总负债83.82万元、净资产6112.11万元。2023年上半年实现营业收入0.00万元、营业利润-12.39万元、净利润-12.39万元。

(七)公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

五、其他披露事项

(一)可能面对的风险

√适用□不适用

1、受经济形式影响，客户在广告公关营销方面的预算无论是在选择方式上还是投放份额方面都更加谨慎。同时大环境的影响及客户经营的不可控因素影响，造成了客户留存的潜在风险。

2、公司业务发展规划需要大量资金支持，但目前公司的融资渠道单一，资金实力不足，可能

会导致发展规划的推迟或者延后。

3、因润泰供应链银行贷款逾期，公司提供连带责任担保，导致公司被部分债权银行及供应商起诉，公司承担担保责任。

(二)其他披露事项

□适用√不适用

第四节公司治理股东大会情况简介召开日决议刊登的指定网站决议刊登的会议届次会议决议期的查询索引披露日期

2023年第一次临2023-3-上海证券交易所2023-3-17审议通过了以下议案：1、关于公司符合

时股东大会 16 （www.sse.com.cn） 向特定对象发行股票条件的议案；2、关于调整公司2022年度向特定对象发行股

票方案的议案，此议案需逐项表决；3、关于公司2022年度向特定对象发行股票预案（修订稿）的议案；4、关于公司

2022年度向特定对象发行股票方案论证

分析报告的议案；5、关于无需编制前次

募集资金使用情况报告的议案；6、关于公司2022年度向特定对象发行股票募集

资金使用可行性分析报告（修订稿）的议案；7、关于修改与认购对象签署附条

件生效的股份认购协议的议案；8、关于调整公司2022年度向特定对象发行股票

涉及关联交易事项的议案；9、关于公司

2022年度向特定对象发行股票摊薄即期

14/1372023年半年度报告

回报及采取填补措施和相关主体承诺（修订稿）的议案；10、关于公司未来

三年（2022-2024年）股东回报规划的议案；11、关于调整提请股东大会批准控

股股东免于发出要约的议案；12、关于提请股东大会授权董事会全权办理本次向特定对象发行股票相关事宜的议案；

13、关于公司最近五年被证券监管部门和交易所采取监管措施或处罚情况（修订稿）的议案。

2022年年度股东2023-上海证券交易所2023-06-28审议通过了以下议案：1、公司2022年

大会 06-27 （www.sse.com.cn） 度董事会工作报告；2、公司 2022 年度

监事会工作报告；3、公司2022年年度

报告及摘要；4、公司2022年度财务决

算报告；5、公司2022年度利润分配预案；6、公司2022年度独立董事述职报告；7、公司2022年度内部控制评价报

告的议案；8、公司2022年度内部控制

审计报告的议案；9、关于公司子公司向金额机构及非金融机构主体申请办理融

资授信额度及借款的议案；10、关于公司及子公司北京中广阳企业管理有限公司对公司子公司融资提供担保的议案；

11、关于续聘中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2023年度财务审计和内部控制审计服务机构的议案。

表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用√不适用股东大会情况说明

√适用□不适用

报告期内公司共计召开二次股东大会，股东大会的召集、召开程序符合《公司法》、《股东大会规则》和《公司章程》的规定，出席会议人员及召集人的资格合法有效，会议表决程序符合相关法律、法规、规范性文件及公司章程的规定，股东大会通过的决议合法有效。

一、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用√不适用

公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明

□适用√不适用

二、利润分配或资本公积金转增预案

半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案是否分配或转增否

每10股送红股数（股）0

每10股派息数(元)（含税）0

每10股转增数（股）0利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明

2023年半年度，公司无拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案。

15/1372023年半年度报告

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用√不适用

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用员工持股计划情况

□适用√不适用其他激励措施

□适用√不适用

第五节环境与社会责任

一、环境信息情况

(一)属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明

□适用√不适用

(二)重点排污单位之外的公司环保情况说明

□适用√不适用

(三)报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明

□适用√不适用

(四)有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息

□适用√不适用

(五)在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

□适用√不适用

二、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

□适用√不适用

16/1372023年半年度报告

第六节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用□不适用承诺时如未能及时履行如未能及时承诺承诺是否有履行期是否及时严承诺背景承诺方间及期应说明未完成履履行应说明类型内容限格履行限行的具体原因下一步计划与股改相关的承诺收购报告书或权益变动报告书中所作承诺与重大资产重组相关的承诺与首次公开发行相关的承诺与再融资相关的承诺与股权激励相关的承诺其他对公司中小股东所作承诺

17/1372023年半年度报告

其他中裕嘉九有股份与天津盛鑫、中裕嘉2022-是是截至2023年泰或李泰、李明签订《关于承担九有股12-314月17日，份对外担保事项诉讼损失的承诺明公司已累计函》之补充协议之七，约定九有收到控股股股份控股股东中裕嘉泰或公司实东中裕嘉泰际控制人李明于2023年度通过全向公司转入现金补偿方式完成剩余补偿补偿款60008519.43万元（重新和解后宁波其他承诺万元。光大、杭州3家银行剩余补偿金额2874.57万元，新增浙商、东方资产5644.85万元），其中：

2023年4月30日前补偿现金

5000.00万元，2023年12月31日前以现金方式完成剩余的所有补偿。

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

三、违规担保情况

□适用√不适用

18/1372023年半年度报告

四、半年报审计情况

□适用√不适用

五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

□适用√不适用

六、破产重整相关事项

□适用√不适用

七、重大诉讼、仲裁事项

□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项□本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

(一)诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的

√适用□不适用事项概述及类型查询索引

因涉及定作合同纠纷，控股子公司昊天天娱起详见2023年3月9日《中国证券报》、《上海诉成都哇呜文化传媒有限公司（原“成都卓侠证券报》及上海证券交易所网站科技有限公司”）及深圳市哇呜文化传媒有限 （www.sse.com.cn）。

公司，该案法院已立案受理，已驳回诉讼。

(二)临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况

□适用√不适用

(三)其他说明

□适用√不适用

八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用√不适用

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

□适用√不适用

十、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

19/1372023年半年度报告

(二)资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用√不适用

(六)其他重大关联交易

□适用√不适用

(七)其他

□适用√不适用

十一、重大合同及其履行情况

1托管、承包、租赁事项

□适用√不适用

20/1372023年半年度报告

2报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保方担保发担保是担保物是否为与上市被担保生日期担保担保主债务否已经担保是担保逾期反担保关联担保方担保金额担保类型（如关联方公司的方(协议签起始日到期日情况履行完否逾期金额情况关系

有）担保

关系署日)毕

报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）

报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保）公司对子公司的担保情况报告期内对子公司担保发生额合计

报告期末对子公司担保余额合计（B） 17128.76

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B） 17128.76

担保总额占公司净资产的比例(%)765.05

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保

金额（D）

担保总额超过净资产50%部分的金额（E）

上述三项担保金额合计（C+D+E）未到期担保可能承担连带清偿责任说明

报告期末对子公司担保余额是公司对润泰供应链5家银行贷款提供担保，均已逾期且担保情况说明

相关贷款银行已起诉，目前实际起诉、判决担保本金合计17128.76万元。

21/1372023年半年度报告

公司对润泰供应链的关联担保:担保是担保金额（人否已经债权人被担保方担保方担保起始日担保终止日民币，万元）履行完毕深圳市润泰光大银行股份有

供应链管理九有股份5026.572018-09-182020-09-17否限公司深圳分行有限公司深圳市润泰杭州银行股份有

供应链管理九有股份2968.852018-10-182020-10-23否限公司深圳分行有限公司建设银行股份有深圳市润泰

限公司深圳市分供应链管理九有股份4092.222018-9-132021-09-12否行有限公司深圳市润泰宁波银行股份有

供应链管理九有股份1478.222018-09-122020-09-30否限公司深圳分行有限公司深圳市润泰浙商银行股份有

供应链管理九有股份3562.902018-09-202020-09-26否限公司深圳分行有限公司

合计17128.76

22/1372023年半年度报告

3其他重大合同

□适用√不适用

十二、其他重大事项的说明

√适用□不适用1、2022年12月31日，公司、天津盛鑫、中裕嘉泰和李明签订关于《关于承担九有股份对外担保事项诉讼损失的承诺函之补充协议之七》。各方同意，变更补偿方案为:中裕嘉泰或实控人李明计划于2023年度通过全现金补偿方式完成剩余补偿8519.43万元，其中：2023年4月

30日前补偿现金5000万元，2023年12月31日前以现金方式完成剩余的所有补偿。

2023年4月17日，公司已收到中裕嘉泰转来补偿款6000.00万元。

2、2022年9月26日，公司召开第八届董事会第二十八次会议和第八届监事会第十九次会议，审议通过了《关于2020年限制性股票激励计划第二个解除限售期解除限售条件成就的议案》，公司2020年限制性股票激励计划授予激励对象的限制性股票第二个解除限售期解除限售条件已经成就，同意31名激励对象限制性股票解除限售，对应的解除限售股票数量为2503.5万股。上述限售股份于2022年10月15日解禁，并于2023年1月30日上市流通。

3、2023年2月28日，公司召开第八届董事会第三十二次会议、第八届监事会第二十一次

会议审议通过了《关于调整公司非公开发行股票方案》等相关议案，上述向特定对象发行股票的一系列议案并经2023年3月16日召开的公司2023年第一次临时股东大会审议通过。

4、2023年2月28日，公司第八届董事会第三十二次会议审议通过了《关于全资子公司收购佩冉化妆品（江苏）有限公司部分股权的议案》，同意全资子公司深圳天天微购服务有限公司以自有资金400万元人民币购买佩莱品牌管理有限公司持有的佩冉化妆品（江苏）有限公司40%的股权。2023年3月20日，佩冉化妆品完成了工商变更。

5、公司控股股东之一致行动人天津盛鑫持有的公司股权101736904股已被杭州市公安局

余杭区分局司法冻结，被大连市公安局高新园区分局轮候冻结；天津盛鑫持有的公司股权

101736904股，其中在联储证券有限责任公司质押了6980万股，在长城国瑞证券有限责任公

司质押了3193万股。因与联储证券有限责任公司、长城国瑞证券有限责任公司涉及证券回购纠纷案件，已被联储证券有限责任公司、长城国瑞证券有限责任公司起诉，并被厦门市中级人民法院轮候冻结了3193万股。

2023年3月19日，公司收到中国证券登记结算有限公司上海分公司出具的《股权司法冻结及司法划转通知》（2023司冻0316－1号）及北京市第三中级人民法院协助执行通知书

【[2022]京03执1666号】，公司控股股东之一致行动人天津盛鑫所持101736904股股份被继续轮候冻结，冻结起始日2023年3月16日，冻结到期日2026年3月15日。

6、2023年03月13日，公司投资设立子公司玖有科技（杭州）有限公司，注册资本100万元，持股比例100%，经营范围：一般项目：技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；网络技术服务；信息技术咨询服务；与农业生产经营有关的技术、信息、设施建设运营等服务；物联网技术服务；工业互联网数据服务；供应链管理服务；市场营销策划；社会经济咨询服务；企业管理咨询；咨询策划服务；会议及展览服务；广告发布；广告制作；广告

设计、代理；互联网销售（除销售需要许可的商品）；销售代理；计算机软硬件及辅助设备批发；电子产品销售；服装服饰批发；箱包销售；化妆品批发；家用电器零配件销售；家居用品销售；日用百货销售；办公用品销售；纸制品销售；化工产品销售（不含许可类化工产品）；礼品

花卉销售；初级农产品收购；文化娱乐经纪人服务；保健食品（预包装）销售；第一类医疗器械销售；第二类医疗器械销售(除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动)。许可项目：食品互联网销售(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准)。

7、2023年3月20日，公司投资设立子公司九有捷冠（武汉）汽车服务有限公司，注册资本

100万元，持股比例100%，经营范围：机动车修理和维护；二手车经纪；新能源汽车整车销售；

机动车鉴定评估；汽车销售；电车销售；汽车零配件零售；小微型客车租赁经营服务；润滑油销售；电池销售；蓄电池租赁；汽车装饰用品销售；机械电气设备制造；机械设备租赁；机械设备销售；供应链管理服务；日用百货销售；食品进出口；货物进出口；纸浆销售；化工产品销售（不含许可类化工产品）；金属制品销售；金属材料销售；有色金属合金销售；建筑材料销售；

互联网销售（除销售需要许可的商品）；普通货物仓储服务（不含危险化学品等需许可审批的项

23/1372023年半年度报告目）；软件开发；数据处理和存储支持服务；计算机软硬件及辅助设备零售；技术服务、技术开

发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；企业管理咨询；企业管理；广告设计、代理；

会议及展览服务。（除许可业务外，可自主依法经营法律法规非禁止或限制的项目）。

8、2023年4月18日，公司收到北京博中网络科技有限公司发来《债权转让通知》，其与中国东方资产管理股份有限公司深圳市分公司于2022年2月28日签署《资产转让协议》（协议编号：COAMC深业一-2022-A-01-01），中国东方资产管理股份有限公司深圳市分公司已将其依法享有的对借款人润泰供应链及其担保人深圳市优链企业服务有限公司、湖北九有投资股份有限公司、高伟、蔡昌富、杨学强享有的主债权及担保合同项下的全部权利（详见附注十六、其他重要事项4、因对控股子公司润泰供应链担保产生的事项、2所述事项），债权金额2788.77万元，依法转让给北京博中网络科技有限公司。

北京博中网络科技有限公司作为债权的受让方，现要求各方从收到通知之日起立即直接向北京博中网络科技有限公司履行主债权合同及担保合同约定的还本付息义务或相应的担保责任。

9、2021年12月29日，公司第八届董事会第十八次会议决议和第八届监事会第十三次会议

审议通过了《关于子公司债权转让暨关联交易的议案》，2021年12月29日公司全资子公司天天微购与中裕嘉泰签订《债权转让合同》，约定将其所持有的深圳市润泰供应链管理有限公司的应收债权2750万元转让给公司控股股东北京中裕嘉泰实业有限公司，公司已于2018年度对上述债权计提信用减值损失2750万元。根据《债权转让合同》的约定：自合同签署之日起的5日内，中裕嘉泰向天天微购支付人民币贰佰柒拾伍万元整(小写:￥2750000.00元);2022年4月

25日前，中裕嘉泰向天天微购支付人民币贰佰柒拾伍万元整(小写:￥2750000.00元);剩余价

款于合同签订日期起十八个月内付清。同日，天天微购与李明签署了《担保协议》，李明就中裕嘉泰在《债权转让合同》项下的支付义务向天天微购提供无限连带责任保证。

2021年12月30日，天天微购收到中裕嘉泰转入第一期债权转让款275万元；2022年4月

27日，收到中裕嘉泰转入第二期债权转让款275万元；2022年12月份收到中裕嘉泰转入债权转

让款275万元；2023年6月28日之前收到债权转让款1925万元，截止2023年6月30日天天微购已累计收到中裕嘉泰向天天微购转入的债权转让款合计2750万元。

第七节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

单位：股

本次变动前本次变动增减（+，-）本次变动后公发积比例行送比例数量金其他小计数量

(%)新股(%)转股股

一、有限582650009.44-25035000-25035000332300005.39售条件股份

1、国家

持股

2、国有

法人持股

3、其他

582650009.44-25035000-25035000332300005.39

内资持股

其中：境内非国有法人持股境内自然

582650009.44-25035000-25035000332300005.39

人持股

24/1372023年半年度报告

4、外资

持股

其中：境外法人持股境外自然人持股

二、无限55881500090.56+25035000+2503500058385000094.61售条件流通股份

1、人民

55881500090.56+25035000+2503500058385000094.61

币普通股

2、境内

上市的外资股

3、境外

上市的外资股

4、其他

三、股份61708000010000617080000100总数

2、股份变动情况说明

√适用□不适用

2022年9月26日，公司召开第八届董事会第二十八次会议和第八届监事会第十九次会议，

审议通过了《关于2020年限制性股票激励计划第二个解除限售期解除限售条件成就的议案》，公司2020年限制性股票激励计划授予激励对象的限制性股票第二个解除限售期解除限售条件已经成就，同意31名激励对象限制性股票解除限售，对应的解除限售股票数量为2503.5万股。

上述限售股份于2022年10月15日解禁，并于2023年1月30日上市流通。

3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用√不适用

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

(二)限售股份变动情况

√适用□不适用

单位：股期初限售股报告期解除报告期增加报告期末限解除限售日股东名称限售原因数限售股数限售股数售股数期

2020年限制582650002503500033230000限制性股票2023-01-30

性股票激励激励计划对象

合计582650002503500033230000//

二、股东情况

(一)股东总数：

截至报告期末普通股股东总数(户)15024

截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）0

25/1372023年半年度报告

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股前十名股东持股情况

股东名称报告期内增期末持股数比例持有有限售条质押、标记或冻结情况股东性（全称）减量(%)件股份数量股份状态数量质境内非天津盛鑫元

10173690416.49冻结101736904国有法

通有限公司人

王斌-168130086025001.39无未知陕西奉航科境内非

技有限责任-280400083560001.35无国有法公司人

修娴69184981.12无未知

闫景辉+76940060926600.99无未知境内自

侯玉林58000000.945800000无然人境内自

项帅58000000.945800000无然人境内自

张宇飞56500000.925650000无然人境内自

肖自然53000000.86无然人境内自

印文雷-3000052300000.85无然人前十名无限售条件股东持股情况股份种类及数量股东名称持有无限售条件流通股的数量种类数量天津盛鑫元通有限公司101736904人民币普通股101736904王斌8602500人民币普通股8602500陕西奉航科技有限责任公司8356000人民币普通股8356000修娴6918498人民币普通股6918498闫景辉6092660人民币普通股6092660肖自然5300000人民币普通股5300000印文雷5230000人民币普通股5230000王水利5006700人民币普通股5006700中国东方资产管理股份有限

4704000人民币普通股4704000

公司吴凌4291262人民币普通股4291262前十名股东中回购专户情况无说明

2021年5月25日，天津盛鑫元通有限公司将其所持有的公司无限售流通股

上述股东委托表决权、受托

101736904股的除收益权、处分权之外所享有的所有及任何股东权利委托给

表决权、放弃表决权的说明北京中裕嘉泰实业有限公司。

前十名股东中，侯玉林、项帅为公司或控股子公司员工，肖自然为公司董事上述股东关联关系或一致行长，张宇飞为公司副总经理、董事会秘书；公司未知其他股东之间是否存在关动的说明联关系，也未知其他股东之间是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

√适用□不适用

单位：股持有的有限售条件有限售条件股份可上市交序号有限售条件股东名称限售条件股份数量易情况

26/1372023年半年度报告

新增可上可上市交易市交易股时间份数量

1侯玉林5800000注1

2项帅5800000注1

3张宇飞5650000注1

4马宁3280000注1

5曹放3000000注1：

6孟庆红3000000注1

7黄涛2800000注1

8宫萍2400000注1

9蔡玉荣1500000注1

10

上述股东关联关系或一致行动的说明无注：1、股票激励限售，详见公司于2022年4月22日在上海证券交易所发布的《湖北九有投资股份有限公司2022年限制性股票激励计划（草案）》第八章限制性股票的授予与解除限售条件之二、限制性股票的解除限售条件。

2、黄涛为公司董事，张宇飞为公司副总经理、董事会秘书，其他人员为公司核心业务骨干。

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东

□适用√不适用

三、董事、监事和高级管理人员情况

(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

□适用√不适用其它情况说明

□适用√不适用

(二)董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

(三)其他说明

□适用√不适用

四、控股股东或实际控制人变更情况

□适用√不适用

第八节优先股相关情况

□适用√不适用

第九节债券相关情况

一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具

□适用√不适用

27/1372023年半年度报告

二、可转换公司债券情况

□适用√不适用

28/1372023年半年度报告

第十节财务报告

一、审计报告

□适用√不适用

二、财务报表合并资产负债表

2023年6月30日

编制单位：湖北九有投资股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2023年6月30日2022年12月31日

流动资产：

货币资金46352319.8811836138.38结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

应收票据334146.91400000.00

应收账款89444512.05145683971.69应收款项融资

预付款项60128451.8311667978.26应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款31289242.26105862194.26

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货21950158.2119160700.93合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产5209999.285085532.33

流动资产合计254708830.42299696515.85

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资2867123.303028924.94其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产58279884.7358831335.19

固定资产556418.44631146.67在建工程生产性生物资产油气资产

29/1372023年半年度报告

使用权资产3044187.186752522.99

无形资产1058997.941134981.76开发支出商誉

长期待摊费用494437.93780474.25

递延所得税资产181652.42181652.42

其他非流动资产61933400.0061933400.00

非流动资产合计128416101.94133274438.22

资产总计383124932.36432970954.07

流动负债：

短期借款3763750.096046250.04向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款43213882.2777566341.83预收款项

合同负债5666968.141551820.37卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬9845968.1611428393.21

应交税费12054078.3210048927.70

其他应付款251096999.67265976987.51

其中：应付利息104955.08应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债3535646.226614014.25

其他流动负债811162.4588014.31

流动负债合计329988455.32379320749.22

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款30219166.6130555416.66应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债528185.811948907.07长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计30747352.4232504323.73

30/1372023年半年度报告

负债合计360735807.74411825072.95

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）617080000.00617080000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积811006380.73803483899.86

减：库存股42534400.0042534400.00其他综合收益专项储备

盈余公积21784079.5621784079.56一般风险准备

未分配利润-1378638372.77-1366058754.87归属于母公司所有者权益

28697687.5233754824.55（或股东权益）合计

少数股东权益-6308562.90-12608943.43所有者权益（或股东权

22389124.6221145881.12

益）合计负债和所有者权益

383124932.36432970954.07（或股东权益）总计

公司负责人：肖自然主管会计工作负责人：金铉玉会计机构负责人：金铉玉母公司资产负债表

2023年6月30日

编制单位：湖北九有投资股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2023年6月30日2022年12月31日

流动资产：

货币资金26322.8115055.58交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资

预付款项990456.81403919.40

其他应收款75019080.6091448299.36

其中：应收利息应收股利存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产2576164.322484760.53

流动资产合计78612024.5494352034.87

非流动资产：

债权投资

31/1372023年半年度报告

其他债权投资长期应收款

长期股权投资213973167.75213973167.75其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产33930.4237650.35在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产

非流动资产合计214007098.17214010818.10

资产总计292619122.71308362852.97

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债

应付职工薪酬1917683.473110676.59

应交税费40971.20194359.39

其他应付款213914818.09221367039.04

其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债

流动负债合计215873472.76224672075.02

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债

32/1372023年半年度报告

非流动负债合计

负债合计215873472.76224672075.02

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）617080000.00617080000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积739797178.33732274697.46

减：库存股42534400.0042534400.00其他综合收益专项储备

盈余公积21784079.5621784079.56

未分配利润-1259381207.94-1244913599.07

所有者权益（或股东权益）

76745649.9583690777.95

合计负债和所有者权益（或股东

292619122.71308362852.97

权益）总计

公司负责人：肖自然主管会计工作负责人：金铉玉会计机构负责人：金铉玉合并利润表

2023年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2023年半年度2022年半年度

一、营业总收入118275762.30112863594.07

其中：营业收入118275762.30112863594.07利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本135522216.32152599344.01

其中：营业成本87089928.2196102800.49利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加213472.5169184.38

销售费用21354510.2316609408.52

管理费用25022331.9435453049.14研发费用

财务费用1841973.434364901.48

其中：利息费用利息收入

加：其他收益703626.24838672.61

33/1372023年半年度报告投资收益（损失以“－”号-161801.64151221.37

填列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“－”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以

2806359.85-1852930.10“-”号填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以-13603.40-33335.40“－”号填列）三、营业利润（亏损以“－”号填-13911872.97-40632121.46

列）

加：营业外收入8722.763802.11

减：营业外支出1708.71210660.75四、利润总额（亏损总额以“－”-13904858.92-40838980.10号填列）

减：所得税费用1057426.93509.28五、净利润（净亏损以“－”号填-14962285.85-40839489.38

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以-14962285.85-40839489.38“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

-13652837.29-36686066.47（净亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以-1309448.56-4153422.91“-”号填列）

六、其他综合收益的税后净额

（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

1.不能重分类进损益的其他综

合收益

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动

34/1372023年半年度报告

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2.将重分类进损益的其他综合

收益

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-14962285.85-40839489.38

（一）归属于母公司所有者的综合收益总额

（二）归属于少数股东的综合收益总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)-0.0234-0.0628

（二）稀释每股收益(元/股)-0.0234-0.0628

公司负责人：肖自然主管会计工作负责人：金铉玉会计机构负责人：金铉玉母公司利润表

2023年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2023年半年度2022年半年度

一、营业收入

减：营业成本

税金及附加13273.40销售费用

管理费用16064674.5820538592.20研发费用

财务费用7219.611108.16

其中：利息费用利息收入

加：其他收益投资收益（损失以“－”号填列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）

35/1372023年半年度报告净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以

1609036.82-1557201.58“-”号填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“－”号填列）二、营业利润（亏损以“－”号填-14476130.77-22096901.94

列）

加：营业外收入8721.903321.47

减：营业外支出200.00三、利润总额（亏损总额以“－”-14467608.87-22093580.47号填列）

减：所得税费用四、净利润（净亏损以“－”号填-14467608.87-22093580.47

列）

（一）持续经营净利润（净亏损-14467608.87-22093580.47以“－”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-14467608.87-22093580.47

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

36/1372023年半年度报告

公司负责人：肖自然主管会计工作负责人：金铉玉会计机构负责人：金铉玉合并现金流量表

2023年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2023年半年度2022年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的

191227824.65108224115.15

现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还11014.831553293.34收到其他与经营活动有关的

86504228.106044254.42

现金

经营活动现金流入小计277743067.58115821662.91

购买商品、接受劳务支付的

173546368.41104675003.28

现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工及为职工支付的

16821045.2121697329.96

现金

支付的各项税费1870581.75590699.35支付其他与经营活动有关的

40533403.1414437901.48

现金

经营活动现金流出小计232771398.51141400934.07

经营活动产生的现金流量净额44971669.07-25579271.16

37/1372023年半年度报告

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和

6106.0096343.20

其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的

6049284.09

现金

投资活动现金流入小计6055390.0996343.20

购建固定资产、无形资产和33676.80其他长期资产支付的现金

投资支付的现金2800000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计33676.802800000.00

投资活动产生的现金流量净额6021713.29-2703656.80

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金42534400.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金490000.0031930000.00收到其他与筹资活动有关的

19237375.5027543910.00

现金

筹资活动现金流入小计19727375.50102008310.00

偿还债务支付的现金3557499.928270138.95

分配股利、利润或偿付利息

1568860.211386460.49

支付的现金

其中：子公司支付给少数股

东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的

31060558.5666964765.22

现金

筹资活动现金流出小计36186918.6976621364.66

筹资活动产生的现金流量净额-16459543.1925386945.34

四、汇率变动对现金及现金等

-1602.06价物的影响

五、现金及现金等价物净增加

34532237.11-2895982.62

额

加：期初现金及现金等价物

11819924.4015185071.47

余额

六、期末现金及现金等价物余

46352161.5112289088.85

额

公司负责人：肖自然主管会计工作负责人：金铉玉会计机构负责人：金铉玉

38/1372023年半年度报告

母公司现金流量表

2023年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2023年半年度2022年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的

61032500.9219274.45

现金

经营活动现金流入小计61032500.9219274.45

购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工及为职工支付的

1993582.971763827.59

现金

支付的各项税费13273.40支付其他与经营活动有关的

1021898.0645935.83

现金

经营活动现金流出小计3028754.431809763.42

经营活动产生的现金流量净额58003746.49-1790488.97

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金42534400.00取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的

47108300.001802000.00

现金

筹资活动现金流入小计47108300.0044336400.00偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金

39/1372023年半年度报告

支付其他与筹资活动有关的

105100000.0042534490.00

现金

筹资活动现金流出小计105100000.0042534490.00

筹资活动产生的现金流量净额-57991700.001801910.00

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加

12046.4911421.03

额

加：期初现金及现金等价物

14117.951184.92

余额

六、期末现金及现金等价物余

26164.4412605.95

额

公司负责人：肖自然主管会计工作负责人：金铉玉会计机构负责人：金铉玉

40/1372023年半年度报告

合并所有者权益变动表

2023年1—6月

单位：元币种：人民币

2023年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工其一项目具他专般少数股东权所有者权益实收资本综项风其益合计

优永资本公积减：库存股盈余公积未分配利润小计

(或股本)其合储险他先续他收备准股债益备

一、上年617080021784079.-

803483899.42534400.-1366058754.33754824.12608943.21145881.期末余额00.0056

860087554312

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年617080021784079.-

803483899.42534400.-1366058754.33754824.12608943.21145881.期初余额00.0056

860087554312

三、本期7522480.87增减变动

金额（减-6300380.51243243.5-12579617.905057137.0少以303

“－”号

填列）

（一）综---

合收益总-13652837.2913652837.1309448.514962285.额29685

41/1372023年半年度报告

（二）所7522480.877522480.8

有者投入77522480.8和减少资7本

1．所有

者投入的普通股

2．其他

权益工具持有者投入资本

3．股份7522480.877522480.877522480.87

支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取

盈余公积

2．提取

一般风险准备

3．对所

有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本

公积转增

资本（或股本）

42/1372023年半年度报告

2．盈余

公积转增

资本（或股本）

3．盈余

公积弥补亏损

4．设定

受益计划变动额结转留存收益

5．其他

综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期

提取

2．本期

使用

（六）其1073219.37609829.08683048.4

1073219.39

他998

四、本期--

61708000811006380.42534400.21784079.528697687.22389124.

期末余额1378638372.6308562.9

0.00730065262

770

2022年半年度

归属于母公司所有者权益项目少数股东权所有者权益实收资本其他权益工其专一其益合计

资本公积减：库存股盈余公积未分配利润小计

(或股本)具他项般他

43/1372023年半年度报告

综储风优永其合备险先续他收准股债益备

一、上年期583850772629994.31544100.21784079.-60849868.-

末余额000.007900561285870105.855002276.55847592.

503550

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年期583850772629994.31544100.21784079.-60849868.-55847592.

初余额000.007900561285870105.855002276.50

5035

三、本期增33230018498586.842534400.----

减变动金额00.0010036686066.4727491879.4153422.31645302.

669157

（减少以“－”号填

列）

（一）综合----

收益总额36686066.4736686066.4153422.40839489.

479138

（二）所有33230042534400.

00.0018498586.8者投入和减009194186.89194186.8111

少资本

1．所有者投33230042534400.

入的普通股00.00

9304400.0000

2．其他权益

工具持有者投入资本

3．股份支付9194186.8

计入所有者9194186.81

9194186.81

权益的金额

4．其他

44/1372023年半年度报告

（三）利润分配

1．提取盈余

公积

2．提取一般

风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积

转增资本（或股本）

2．盈余公积

转增资本（或股本）

3．盈余公积

弥补亏损

4．设定受益

计划变动额结转留存收益

5．其他综合

收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期617080791128581.74078500.21784079.-33357989.-24202289.

末余额000.006000561322556199155699.93

171.9726

45/1372023年半年度报告

公司负责人：肖自然主管会计工作负责人：金铉玉会计机构负责人：金铉玉母公司所有者权益变动表

2023年1—6月

单位：元币种：人民币

2023年半年度

项目实收资本其他权益工具减：库存其他综合未分配利所有者权资本公积专项储备盈余公积

(或股本)优先股永续债其他股收益润益合计

一、上年期末余额-6170800732274642534402178408369077

124491

00.0097.460.0079.567.95

3599.07

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额-6170800732274642534402178408369077

124491

00.0097.460.0079.567.95

3599.07三、本期增减变动金额（减7522480--少以“－”号填列）.871446766945128

08.87.00

（一）综合收益总额--

1446761446760

08.878.87

（二）所有者投入和减少资75224807522480

本.87.87

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权75224807522480

益的金额.87.87

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

46/1372023年半年度报告

2．对所有者（或股东）的

分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结

转留存收益

5．其他综合收益结转留存

收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额617080073979714253440217840-7674564

00.0078.330.0079.56125938

9.95

1207.94

2022年半年度

项目实收资本其他权益工具减：库存其他综合未分配利所有者权资本公积专项储备盈余公积

(或股本)优先股永续债其他股收益润益合计

一、上年期末余额583850070142073154410217840-7397800

00.0092.390.0079.561201533.35

2768.60

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额583850070142073154410217840-7397800

00.0092.390.0079.561201533.35

2768.60

47/1372023年半年度报告三、本期增减变动金额（减332300018498584253440--少以“－”号填列）0.006.810.002209351289939

80.473.66

（一）综合收益总额--

2209352209358

80.470.47

（二）所有者投入和减少资3323000184985842534409194186

本0.006.810.00.81

1．所有者投入的普通股332300093044004253440-

0.00.000.00

2．其他权益工具持有者投-

入资本

3．股份支付计入所有者权91941869194186

益的金额.81.81

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的

分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结

转留存收益

5．其他综合收益结转留存

收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

48/1372023年半年度报告

四、本期期末余额617080071991937407850217840-6107860

00.0079.200.0079.561223629.69

6349.07

公司负责人：肖自然主管会计工作负责人：金铉玉会计机构负责人：金铉玉

49/1372023年半年度报告

三、公司基本情况

1.公司概况

√适用□不适用

湖北九有投资股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”），原名深圳九有股份有限公司，成立于1998年10月30日，统一社会信用代码：912224007022676829，注册资本：583850000.00元人民币，注册地址：武汉经济技术开发区神龙大道18号太子湖文化数字创意产业园创谷启动区CT1001号；经营场所：北京市朝阳区高碑店路1358号，经营期限：1998年10月30日至无固定期限。

公司及子公司主要从事物联网设备，电子产品，影像视觉技术、传感器及相关软硬件的设计、研究开发、制造、销售，计算机软件的制作和以上相关业务的技术开发、技术咨询、技术服务，从事货物与技术的进出口业务；投资顾问和投资管理；营销服务、自有化妆品以及短视频、直播

电商、秀场及主播孵化等。

本年度财务报表于2023年8月29日经本公司董事会批准报出。

2.合并财务报表范围

√适用□不适用

本公司2023年半年度纳入合并范围的有5家一级子公司，8家二级子公司，5家三级子公司，5家四级子公司，详见本附注九“在其他主体中的权益”。

四、财务报表的编制基础

1.编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则

应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除部分金融工具和采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2.持续经营

√适用□不适用公司不存在可能导致对公司自报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

□适用√不适用

1.遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

50/1372023年半年度报告

2.会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3.营业周期

√适用□不适用正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4.记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关

于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注五、6（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。

51/1372023年半年度报告

属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、21“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

6.合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

（1）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；

从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、21“长期股权投资”或本附注五、10“金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*这些交易整体才能达

52/1372023年半年度报告

成一项完整的商业结果；*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看

是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、

14、（2）*）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）

适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

7.合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用□不适用

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、14（2）*“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生

的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

8.现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短

（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

9.外币业务和外币报表折算

√适用□不适用

（1）外币交易的折算方法本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：*属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；*用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）以及*可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损

53/1372023年半年度报告

益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；

折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外

经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。

在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

10.金融工具

√适用□不适用

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：*对于以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；*对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。金融资产和金融负债的后续计量取决于其分类。

金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性的：*取得相关金融资产或承担相关金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；*初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；*属于衍生工具，但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。

（1）债务工具债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具的分类和后续计量取决于本公司管理金融资产的业务模式，以及金融资产的合同现金流量特征。不能通过现金流量特征测试的，直接分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；能够通过现金流量特征测试的，其分类取决于管理金融资产的业务模式，以及是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

*以摊余成本计量。本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产因终止确认产生的利得或损失以及因减值导致的损失直接计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息

54/1372023年半年度报告

收入计入当期损益。此类金融资产终止确认时，累计计入其他综合收益的公允价值变动将结转计入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产。

（2）权益工具权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。权益工具投资以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产，但本公司管理层指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益除外。指定为以公允价值计量且其变动计入综合收益的，列示为其他权益工具投资，相关公允价值变动不得结转至当期损益，且该指定一经作出不得撤销。相关股利收入计入当期损益。

（3）金融负债金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足以下条件之一时，金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：*该项指定能够消除或显著减少会计错配；

*根据正式书面文件载明的风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告。该指定一经作出，不得撤销。

指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变动引起的公允价值的变动金额，计入其他综合收益；其他公允价值变动，计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。

本公司其他金融负债主要包括短期借款、长期借款等。对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

（4）金融资产和金融负债的终止确认

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

*该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

（5）金融工具的减值

本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力

即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

*对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；

*对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；

*对于未提用的贷款承诺，信用损失为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。本公司对贷款承诺预期信用损失的估计，与其对该贷款承诺提用情况的预期保持一致；

*对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预

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计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值；

*对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具，每个资产负债表日，考虑合理且有依据的信息（包括前瞻性信息），评估其信用风险自初始确认后是否显著增加，按照三阶段分别确认预期信用损失。信用风险自初始确认后未显著增加的，处于第一阶段，按照该金融工具未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其账面余额和实际利率计算利息收入；处于第三阶段的金融工具，按照其摊余成本和实际利率计算确定利息收入。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备，其利息收入按照金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定。

损失准备的增加或转回，作为减值损失或利得，计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。

A.对于应收票据和应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

当单项应收票据和应收账款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征，将应收票据和应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。确定应收账款组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以本组合为风险较低应收合

及对未来经济状况的预测，通过违约风险关联方组合并范围内关联方的应收款

敞口和整个存续期预期信用损失率，该组项

合预期信用损失率为0%

参考历史信用损失经验，结合当前状况以本组合以应收款项的账龄及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄组合作为信用风险特征账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以银行承兑汇票组本组合为风险较低的银行及对未来经济状况的预测，通过违约风险合承兑汇票敞口和整个存续期预期信用损失率，该组合预期信用损失率为0%

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款商业承兑汇票组本组合为风险较高的商业账龄与整个存续期预期信用损失率对照合承兑汇票表，按照应收账款连续账龄的原则计算预期信用损失。

B.当单项其他应收款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计量预期信用损失的方法

关联方组合本组合为风险较低应收合参考历史信用损失经验，结合当前状况以

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并范围内关联方的应收款及对未来经济状况的预测，通过违约风险项敞口未来12个月内或整个存续期预期信

用损失率，该组合预期信用损失率为0%参考历史信用损失经验，结合当前状况以本组合以应收款项的账龄及对未来经济状况的预测，通过违约风险账龄组合作为信用风险特征敞口和未来12个月内或整个存续期信用损失率，计算预期信用损失

（6）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（7）金融工具的公允价值确定

存在活跃市场的金融工具，以市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行时，使用不可观察输入值。

11.应收票据

应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用详见金融工具。

12.应收账款

应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用详见金融工具。

13.应收款项融资

□适用√不适用

14.其他应收款

其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用详见金融工具。

15.存货

√适用□不适用

（1）存货的分类

本公司存货主要为合同履约成本、短剧拍摄成本。

（2）存货取得和发出的计价方法

根据项目号对合同履约成本进行归集，满足收入确认条件时将合同履约成本结转至主营业务

57/1372023年半年度报告成本。

（3）存货跌价准备计提方法

本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

（4）存货可变现净值的确认方法

除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

16.合同资产

(1).合同资产的确认方法及标准

√适用□不适用本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。

合同资产是本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。合同负债是本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。

(2).合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

无论是否包含重大融资成分，本公司在资产负债表日均按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失，反之则确认为减值利得。实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销。

资产负债表日，对于不同合同下的合同资产、合同负债，分别列示。对于同一合同下的合同资产、合同负债，以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性分别列示为合同资产或其他非流动资产，已计提减值准备的，减去合同资产减值准备的期末余额后列示；净额为贷方余额的，根据其流动性列示为合同负债或其他非流动负债。

17.持有待售资产

√适用□不适用

本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值，并同时满足以下两个条件的，划分为持有待售类别：(1)某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

(2)本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日划分为持有待售类别。

本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流

动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。持有待售的处置组以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资

58/1372023年半年度报告产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

18.债权投资

债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用√不适用

19.其他债权投资

其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用√不适用

20.长期应收款

长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用√不适用

21.长期股权投资

√适用□不适用

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为交易性金融资产或其他权益工具投资核算，其会计政策详见附注五、10“金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股

权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之

和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因

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采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面

价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

*成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

*权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。

本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

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*收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的

基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制

或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧

失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

22.投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本，其他后续支出，在发生时计入当期损益。

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本公司投资性房地产采用成本模式进行后续计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。

23.固定资产

(1).确认条件

√适用□不适用

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

(2).折旧方法

√适用□不适用

类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率

房屋建筑物年限平均法40-505%1.90%-2.38%

运输工具年限平均法55%19%

电子设备年限平均法55%19%

办公设备年限平均法55%19%

本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如上图：

其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。

每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。

本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。

(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

□适用√不适用

24.在建工程

√适用□不适用

本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

25.借款费用

√适用□不适用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，

62/1372023年半年度报告

开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的

资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可

销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。

26.生物资产

□适用√不适用

27.油气资产

□适用√不适用

28.使用权资产

□适用√不适用

29.无形资产

(1).计价方法、使用寿命、减值测试

√适用□不适用无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认的非货币性资产。

（1）无形资产的初始计量

公司取得无形资产时按成本进行初始计量外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

（2）无形资产的后续计量

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限的无形资产和使用寿命不确定的无形资产。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

*使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命

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资产类别预计使用寿命（年）

软件5、10域名5商标权5

*使用寿命不确定的无形资产的判断依据

没有明确的合同或法律规定的无形资产，企业应当综合各方面情况，如聘请相关专家进行认证或与同行业的情况进行比较以及企业的历史经验等，以确定无形资产为企业带来未来经济利益的期限，如果经过这些努力确实无法合理确定无形资产为企业带来经济利益的期限，再将其作为使用寿命不确定的无形资产。

(2).内部研究开发支出会计政策

√适用□不适用

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利

益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。

30.长期资产减值

√适用□不适用

对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资

性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

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31.长期待摊费用

√适用□不适用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

32.合同负债

合同负债的确认方法

□适用√不适用

33.职工薪酬

(1)、短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用

主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住

房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

(2)、离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用

主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

(3)、辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

(4)、其他长期职工福利的会计处理方法

√适用□不适用

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

34.租赁负债

□适用√不适用

35.预计负债

√适用□不适用

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

65/1372023年半年度报告

A、该义务是本公司承担的现时义务；

B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

C、该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

36.股份支付

√适用□不适用

（1）股份支付的种类本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。

对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。

37.优先股、永续债等其他金融工具

□适用√不适用

38.收入

(1).收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用

（1）收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务（简称商品）的控制权时确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同承诺的对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；*客户能够控制本

公司履约过程中在建的商品；*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该时段内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直至履约进度能够合理确定。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

（2）与本公司取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下：

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公司收入主要包括广告、业务推广业务收入，销售商品，直播收入。

*业务推广业务收入确认和计量的总体原则：在项目执行完毕并取得收款权利时确认。

*广告推广业务收入确认和计量的总体原则：根据实际点击、下载、注册、展示等约定服务的

实际数量，经双方确认后确认收入。

*商品销售收入确认和计量的总体原则：在客户取得相关商品的控制权时，确认收入。

*直播收入确认和计量的总体原则：在本公司完成经纪服务，网络视频已经播出并获取观众打赏金额，并且结算数据经本公司和网络视频直播网络平台核对确认后，业务收入已经实现或按照约定条款能够实现时确认收入。

*短信服务业务收入：公司向行业集团和大型企业客户提供短信运营服务，公司收到客户短信发送需求，经审核后将其进行发送，发送完成后按照发送成功条数计费，以与客户的结算单确认短信服务收入。

(2).同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况

□适用√不适用

39.合同成本

√适用□不适用

（1）合同成本的确认条件合同成本包括合同取得成本及合同履约成本。

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。

公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用或(类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；(2)该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；(3)该成本预期能够收回。

（2）与合同成本有关的资产的摊销

合同取得成本确认的资产与和合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资产”)

采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。

（3）与合同成本有关的资产的减值

在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，公司首先对按照其他企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后确定与合同成本有关的资产的减值损失。与合同成本有关的资产，其账面价值高于公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。

计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

40.政府补助

√适用□不适用

（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

67/1372023年半年度报告

除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。分别下列情况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，应当区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。

与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益。与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。

企业取得政策性优惠贷款贴息的，财政将贴息资金直接拨付给企业，企业应当将对应的贴息冲减相关借款费用。财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准：

若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据：

*政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；*政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

41.递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生

的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

42.租赁

(1).经营租赁的会计处理方法

□适用√不适用

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(2).融资租赁的会计处理方法

□适用√不适用

(3).新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，本公司不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。

（1）本公司作为承租人

合同中同时包含多项单独租赁的，将合同予以分拆，分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，将租赁和非租赁部分进行分拆，按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。（新租赁准则第十二条规定了采用简化处理情形，承租人可以按照租赁资产的类别选择是否分拆合同包含的租赁和非租赁部分。选择不分拆的，将各租赁部分及其相关的非租赁部分分别合并成租赁。）租赁期是本公司有权使用租赁资产且不可撤销的期间。

*使用权资产使用权资产是指本公司可在租赁期内使用租赁资产的权利。本公司租赁资产的类别主要为房屋建筑物。

在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量，包括：A.租赁负债的初始计量金额；B.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；C.发生的初始直接费用；D.为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但属于为生产存货而发生的，适用《企业会计准

则第1号——存货》。

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，根据与使用权资产有关的经济利益的预期实现方式作出决定，以直线法对使用权资产计提折旧，并对已识别的减值损失进行会计处理。本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

*租赁负债租赁负债反映本公司尚未支付的租赁付款额的现值。本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。

租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：A.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；B.取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；C.本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；D.租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；E.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率时，采用增量借款利率作为折现率，以同期银行贷款利率为基础，考虑相关因素调整得出增量借款利率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的计入相关资产成本。

当购买选择权、续租选择权、终止租赁选择权的评估结果发生变化，续租选择权、终止租赁选择权实际行使情况与原评估结果不一致，根据担保余值预计的应付金额发生变动，用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，或者实质固定付款额发生变动时，重新计量租赁负债。

*租赁的变更

当租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围，且增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当时，该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理。未作为单独租赁进行会计处理的，分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，重新计量租赁负债。

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*短期租赁和低价值资产租赁

本公司将在租赁期开始日租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；

将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本公司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债，将租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关的资产成本或当期损益。

*售后租回交易

对于售后租回交易，本公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售，属于销售的，按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；不属于销售的，继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。

（2）本公司作为出租人

本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁，实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，此外为经营租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

*融资租赁

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

租赁收款额，是指本公司因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：A.承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；B.取决于指数或比率的可变租赁付款额；C.购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；D.承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；E.由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向本公司提供的担保余值。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

*经营租赁

租赁期内各个期间，本公司采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（3）售后租回交易

对于售后租回交易，本公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售，属于销售的，根据适用的会计准则对资产购买和资产处置进行会计处理；不属于销售的，不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。

19、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部

分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可

销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

70/1372023年半年度报告

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。

43.其他重要的会计政策和会计估计

√适用□不适用

(1)所得税

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。

当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：

该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；B、对于与子公司、合营企业及联营

企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

(2)其他重要的会计政策和会计估计终止经营

终止经营，是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：

*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

*该组成部分是专为转售而取得的子公司。

终止经营的会计处理方法参见本附注七、17“持有待售资产”相关描述

44.重要会计政策和会计估计的变更

(1).重要会计政策变更

□适用√不适用

71/1372023年半年度报告

(2).重要会计估计变更

□适用√不适用

(3).2023年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用√不适用

45.其他

□适用√不适用

六、税项

1.主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用□不适用税种计税依据税率增值税按销项税额抵扣进项税后的差

13%、6%、3%、1%、0%

额计缴消费税营业税

城市维护建设税实缴流转税额7%、5%、0%

企业所得税应纳税所得额25%、20%、16.5%、8.25%

教育费附加实缴流转税额3%、0%

地方教育费附加实缴流转税额2%、0%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明□适用√不适用

2.税收优惠

√适用□不适用（1）本公司之孙公司九有供应链集团有限公司系在香港注册的有限公司，根据《香港税务条例》规定，利得税按照两级制税率：不超过$2000000的应评税利润8.25%；及应评税利润中超过$2000000的部分16.5%，增值税、城市维护建设税、教育费附加（含地方）税率均为零。

（2）本公司下属公司深圳昊天天娱文化传媒有限公司、昊天天娱文化传媒（海南）有限公司、北京有量广告有限公司、北京聚有量网络科技有限公司、秦皇岛腾博网络科技有限公司、北京至

谋信息科技有限公司，海南中广裕网络科技有限公司、北京小背心文化传媒有限公司、武汉小背心文化传媒有限公司、北京会动时代文化传媒有限公司、北京明睿嘉华市场营销策划有限公司、中视昭禾环球（北京）文化传媒有限公司、北京泰和轩恒公关顾问有限公司符合《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（2021年第12号）及《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号）规定

的符合小型微利企业条件，其年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

3.其他

□适用√不适用

72/1372023年半年度报告

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额库存现金

银行存款44279485.6611836138.17

其他货币资金2072834.220.21

合计46352319.8811836138.38

其中：存放在境外的款项总额存放财务公司存款

其他说明：

截止2023年06月30日，公司受限资金共计158.37元，详见附注七、81、所有权或使用权受到限制的资产。

2、交易性金融资产

□适用√不适用

3、衍生金融资产

□适用√不适用

4、应收票据

(1).应收票据分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

银行承兑票据334146.91400000.00商业承兑票据

合计334146.91400000.00

(2).期末公司已质押的应收票据

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据334146.91商业承兑票据

合计334146.91

73/1372023年半年度报告

(4).期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

□适用√不适用

(5).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

(6).坏账准备的情况

□适用√不适用

(7).本期实际核销的应收票据情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

6个月以内（含6个月）62396853.43

6个月至1年（含1年）18935371.12

1年以内小计81332224.55

1至2年6718942.85

2至3年3289290.92

3年以上

3至4年675949.54

4至5年213000.00

5年以上1095.27

合计92230503.13

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

单位11685664.371685664.37100.00预计无法收回

单位21398344.001398344.00100.00停止经营

单位3600000.00600000.00100.00预计无法收回

单位4573814.75573814.75100.00停止经营

74/1372023年半年度报告

单位5325588.03325588.03100.00预计无法收回

单位622859.3422859.34100.00预计无法收回

单位75907.745907.74100.00预计无法收回

合计4612178.234612178.23/

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：账龄组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）6个月以内（含662396853.43个月）6个月至1年（含118935371.12946768.565.00年）

1至2年6718942.85671894.2910.00

2至3年3289290.92657858.1920.00

3至4年675949.54337974.7750.00

4至5年213000.00170400.0080.00

5年以上1095.271095.27100.00

合计92230503.132785991.083.02

按组合计提坏账的确认标准及说明：

□适用√不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转销或核期末余额计提其他变动转回销

应收账款坏6744934.57653234.747398169.31账准备

合计6744934.57653234.747398169.31

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

75/1372023年半年度报告

□适用√不适用

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

√适用□不适用占应收账款期末余额单位名称期末余额坏账准备期末余额

合计数的比例(%)

单位135867917.0037.04

单位210286721.0010.622839.40

单位36579736.006.79328986.80

单位44600000.004.75180000.00

单位54254900.004.39425490.00

合计61589274.0063.60937316.20

(6).因金融资产转移而终止确认的应收账款

□适用√不适用

(7).转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

6、应收款项融资

□适用√不适用

7、预付款项

(1).预付款项按账龄列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内59086642.0298.2710454315.2289.60

1至2年696725.351.16485601.144.16

2至3年345084.460.57722094.226.19

3年以上5967.680.05

合计60128451.83100.0011667978.26100.00

(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用□不适用

76/1372023年半年度报告

占预付款项期末余额合计数单位名称期末余额

的比例(%)

单位114407411.0023.96

单位28052500.0013.39

单位34672850.007.77

单位44000000.006.65

单位53000000.004.99

合计34132761.0056.77其他说明

□适用√不适用

8、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款31289242.26105862194.26

合计31289242.26105862194.26

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).坏账准备计提情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1).应收股利

□适用√不适用

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

77/1372023年半年度报告

(3).坏账准备计提情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1).按账龄披露

□适用√不适用

(2).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

代偿款25194270.3485194270.34

备用金、押金及保证金7667952.386605431.33

债权转让款19250000.00

其他340682.41185750.05

合计33202905.13111235451.72

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来12个月预合计

用损失(未发生信用损失(已发生信期信用损失

用减值)用减值)

2023年1月1日余额5373257.465373257.46

2023年1月1日余额

5373257.465373257.46

在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提123613.97123613.97

本期转回3583208.563583208.56本期转销本期核销其他变动

2023年6月30日余

1913662.871913662.87

额

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

78/1372023年半年度报告

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

(5).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的期末余额

比例(%)

单位1代偿款25194270.346个月-1年75.881259713.52

单位2租房保证金1018033.922-3年3.07203606.78

单位3备用金894835.021-2年2.7089483.50

单位4租房保证金590000.006个月以内1.78

单位5备用金418610.806个月以1.2610872.50

内、6个月-

1年

合计/28115750.08/84.681563676.30

(7).涉及政府补助的应收款项

□适用√不适用

(8).因金融资产转移而终止确认的其他应收款

□适用√不适用

(9).转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

9、存货

(1).存货分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

79/1372023年半年度报告

存货跌价存货跌价

准备/合同准备/合同账面余额账面价值账面余额账面价值履约成本履约成本减值准备减值准备

原材料787422.36787422.36在产品

库存商品1780186.421780186.42周转材料消耗性生物资产合同履约

10271191.5610271191.5610049343.0610049343.06

成本短剧拍摄

9111357.879111357.879111357.879111357.87

成本

合计21950158.2121950158.2119160700.9319160700.93

(2).存货跌价准备及合同履约成本减值准备

□适用√不适用

(3).存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

□适用√不适用

(4).合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

10、合同资产

(1).合同资产情况

□适用√不适用

(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

(3).本期合同资产计提减值准备情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

11、持有待售资产

□适用√不适用

80/1372023年半年度报告

12、一年内到期的非流动资产

□适用√不适用

13、其他流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额合同取得成本应收退货成本

待抵扣进项税金3635574.053397899.58

多交企业所得税8387.338387.33其他（魔盒互娱账号）1566037.901679245.42

合计5209999.285085532.33

14、债权投资

(1).债权投资情况

□适用√不适用

(2).期末重要的债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

15、其他债权投资

(1).其他债权投资情况

□适用√不适用

(2).期末重要的其他债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

16、长期应收款

(1)长期应收款情况

□适用√不适用

(2)坏账准备计提情况

□适用√不适用

(3)因金融资产转移而终止确认的长期应收款

□适用√不适用

81/1372023年半年度报告

(4)转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

17、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动权益宣告减值被投法下其他发放期初其他计提期末准备资单追加减少确认综合现金余额权益减值其他余额期末位投资投资的投收益股利变动准备余额资损调整或利益润

一、合营企业小计

二、联营企业

宁波302-2867

温佰8921618123.雅阁4.9401.6430信息科技有限公司

小计302-2867

8921618123.

4.9401.6430

合计8921618123.

4.9401.6430

18、其他权益工具投资

(1).其他权益工具投资情况

□适用√不适用

(2).非交易性权益工具投资的情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

82/1372023年半年度报告

19、其他非流动金融资产

□适用√不适用

20、投资性房地产

投资性房地产计量模式

(1).采用成本计量模式的投资性房地产

单位：元币种：人民币

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额60515883.3260515883.32

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额60515883.3260515883.32

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额1684548.131684548.13

2.本期增加金额551450.46551450.46

（1）计提或摊销551450.46551450.46

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额2235998.592235998.59

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

83/1372023年半年度报告

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值58279884.7358279884.73

2.期初账面价值58831335.1958831335.19

(2).未办妥产权证书的投资性房地产情况：

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

21、固定资产

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

固定资产556418.44631146.67固定资产清理

合计556418.44631146.67固定资产

(1).固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币房屋及建项目机器设备运输工具电子设备办公设备合计筑物

一、账面原值：

1.期初余额132218.591860628.561992847.15

2.本期增加金额96980.0496980.04

（1）购置42742.7342742.73

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加54237.3154237.31

3.本期减少金额82672.5482672.54

（1）处置或报废82672.5482672.54

84/1372023年半年度报告

4.期末余额132218.591874936.062007154.65

二、累计折旧

1.期初余额132218.591229481.891361700.48

2.本期增加金额151998.87151998.87

（1）计提129436.16129436.16

（2）企业合并增加22562.7122562.71

3.本期减少金额62963.1462963.14

（1）处置或报废62963.1462963.14

4.期末余额132218.591318517.621450736.21

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值556418.44556418.44

2.期初账面价值631146.67631146.67

(2).暂时闲置的固定资产情况

□适用√不适用

(3).通过融资租赁租入的固定资产情况

□适用√不适用

(4).通过经营租赁租出的固定资产

□适用√不适用

(5).未办妥产权证书的固定资产情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用固定资产清理

□适用√不适用

85/1372023年半年度报告

22、在建工程

项目列示

□适用√不适用在建工程

(1).在建工程情况

□适用√不适用

(2).重要在建工程项目本期变动情况

□适用√不适用

(3).本期计提在建工程减值准备情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用工程物资

□适用√不适用

23、生产性生物资产

(1).采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2).采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

24、油气资产

□适用√不适用

25、使用权资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目合计

一、账面原值

1.期初余额15741016.9315741016.93

2.本期增加金额

3.本期减少金额2455457.872455457.87

86/1372023年半年度报告

4.期末余额13285559.0613285559.06

二、累计折旧

1.期初余额8988493.948988493.94

2.本期增加金额2053620.272053620.27

(1)计提2053620.272053620.27

3.本期减少金额800742.33800742.33

(1)处置800742.33800742.33

4.期末余额10241371.8810241371.88

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值3044187.183044187.18

2.期初账面价值6752522.996752522.99

26、无形资产

(1).无形资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币非土地专专项目使用利利计算机软件域名商标权合计权权技术

一、账面原值

1.期初余额2146870.7194001.562240872.27

2.本期增加

1948.001948.00

金额

(1)购置

87/1372023年半年度报告

(2)内部研发

(3)企业

1948.001948.00

合并增加

3.本期减少

金额

(1)处置

4.期末余额2146870.7194001.561948.002242820.27

二、累计摊销

1.期初余额587797.0794001.56681798.63

2.本期增加77231.82700.0077931.82

金额

（1）计提77231.8277231.82

700.00700.00

3.本期减少

金额

(1)处置

4.期末余额665028.8994001.56700.00759730.45

三、减值准备

1.期初余额424091.88424091.88

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

(1)处置

4.期末余额424091.88424091.88

四、账面价值

1.期末账面价值1057749.941248.001058997.94

2.期初账面价值1134981.761134981.76

88/1372023年半年度报告

(2).未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

27、开发支出

□适用√不适用

28、商誉

(1).商誉账面原值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币被投资单位名称本期增加本期减少或形成商誉的事期初余额企业合并期末余额处置项形成的深圳博立信科技756473756473

有限公司37.9237.92

中视昭禾环球225546.225546.（北京）文化传8383媒有限公司

758728758728

合计

84.7584.75

(2).商誉减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币被投资单位名称本期增加本期减少或形成商誉的事期初余额期末余额计提处置项

深圳博立信科技75647337.9275647337.92有限公司

中视昭禾环球225546.83225546.83（北京）文化传媒有限公司

合计75872884.7575872884.75

(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

□适用√不适用(4).说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法□适用√不适用

89/1372023年半年度报告

(5).商誉减值测试的影响

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

29、长期待摊费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加金本期摊销金项目期初余额其他减少金额期末余额额额

喜岛商标使用权424528.3294339.62330188.70

办公室装修费355945.93191696.70164249.23

合计780474.25286036.32494437.93

30、递延所得税资产/递延所得税负债

(1).未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产资产减值准备内部交易未实现利润可抵扣亏损

信用减值准备1118580.41150370.851118580.41150370.85

租赁事项184869.7531281.57184869.7531281.57

合计1303450.16181652.421303450.16181652.42

(2).未经抵销的递延所得税负债

□适用√不适用

(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

□适用√不适用

(4).未确认递延所得税资产明细

□适用√不适用

(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

90/1372023年半年度报告

31、其他非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值合同取得成本合同履约成本应收退货成本合同资产股权投资

-润泰供79050000.0079050000.0079050000.0079050000.00应链预付长期

资产款-71150000.009216600.0061933400.0071150000.009216600.0061933400.00亳州房产

合计150200000.0088266600.0061933400.00150200000.0088266600.0061933400.00

32、短期借款

(1).短期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额质押借款抵押借款

保证借款3000000.003000000.00

信用借款763750.093046250.04

合计3763750.096046250.04

短期借款分类的说明：

保证借款情况：

贷款银行保证人反担保人担保金额年初余额年末余额中国银行股份有限北京中关村科技融北京汉诺睿雅公关顾问有限

公司北京幸福广场资担保有限公司、3000000.003000000.003000000.00

公司、陈凯支行陈凯

合计3000000.0010000000.003000000.00

(2).已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

91/1372023年半年度报告

33、交易性金融负债

□适用√不适用

34、衍生金融负债

□适用√不适用

35、应付票据

□适用√不适用

36、应付账款

(1).应付账款列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年以内（含1年）36069855.3970106047.52

1年以上7144026.887460294.31

合计43213882.2777566341.83

(2).账龄超过1年的重要应付账款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因

单位1657500.00尚未结算

单位2400500.00尚未结算

单位3526100.00尚未结算

单位4280000.00尚未结算

合计1864100.00/

其他说明：

□适用√不适用

37、预收款项

(1).预收账款项列示

□适用√不适用

(2).账龄超过1年的重要预收款项

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

92/1372023年半年度报告

38、合同负债

(1).合同负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年以内（含1年）5153414.021462293.70

1年以上513554.1289526.67

合计5666968.141551820.37

(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

39、应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬11294742.7214404983.9215889196.419810530.23

二、离职后福利-设定提133650.491110700.841208913.4035437.93存计划

三、辞退福利

四、一年内到期的其他福利

合计11428393.2115515684.7617098109.819845968.16

(2).短期薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和6683898.3012920507.114572558.45031846.98补贴02

二、职工福利费11809.6211809.62-

三、社会保险费67768.10694820.39742412.3720176.12

其中：医疗保险费62536.13649087.82693050.1918573.76

工伤保险费2454.4625475.0027137.10792.36

生育保险费2777.5120257.5722225.08810.00

四、住房公积金26736.00546452.00562416.0010772.00

93/1372023年半年度报告

五、工会经费和职工教育4516340.32231394.814747735.13经费

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

11294742.714404983.915889196.49810530.23

合计

221

(3).设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险130783.921077559.591173930.2334413.28

2、失业保险费2866.5733141.2534983.171024.65

3、企业年金缴费

合计133650.491110700.841208913.4035437.93

其他说明：

□适用√不适用

40、应交税费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

增值税2481148.411643342.80消费税营业税

企业所得税9272095.107970164.53

个人所得税117328.68317578.28

城市维护建设税132500.5468741.21

教育费附加30603.3529460.53

地方教育费附加20402.2419640.35

合计12054078.3210048927.70

41、其他应付款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应付利息104955.08793083.10应付股利

其他应付款250992044.59265183904.41

合计251096999.67265976987.51

94/1372023年半年度报告

应付利息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额分期付息到期还本的长期借款利息企业债券利息短期借款应付利息

划分为金融负债的优先股\永续债利息

资金拆借利息104955.08793083.10

合计104955.08793083.10

重要的已逾期未支付的利息情况：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应付股利

□适用√不适用其他应付款

(1).按款项性质列示其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

往来拆借款29692027.8637099360.55

限制性股票回购款42534400.0042534400.00

服务费1350000.001350000.00

担保银贷本息167531165.43177131235.43

其他9884451.307068908.43

合计250992044.59265183904.41

(2).账龄超过1年的重要其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因

单位151534985.55未支付

单位234108981.83未支付

单位320926516.05未支付

单位43500000.00借款未到期

95/1372023年半年度报告

合计110070483.43/

其他说明：

√适用□不适用按账龄列示其他应付款账龄期末余额期初余额

1年以内91554966.00145034973.86

1至2年47682736.78113224920.51

2至3年109665251.981683687.00

3年以上2089089.835240323.04

合计250992044.59265183904.41

42、持有待售负债

□适用√不适用

43、1年内到期的非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年内到期的长期借款1416250.081865000.00

1年内到期的应付债券

1年内到期的长期应付款

1年内到期的租赁负债2119396.144749014.25

合计3535646.226614014.25

44、其他流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额短期应付债券应付退货款

待转销项税477015.5488014.31

已背书或贴现且在资产负债表334146.91日尚未到期的商业汇票

合计811162.4588014.31

短期应付债券的增减变动：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

96/1372023年半年度报告

45、长期借款

(1).长期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额质押借款

抵押借款30000000.0030000000.00保证借款

信用借款1635416.692420416.66

减：一年内到期的长期借款-1416250.08-1865000.00

合计30219166.6130555416.66

长期借款分类的说明：

抵押借款情况贷款银行保证人抵押物抵押担保金额年末余额

华夏银行股份有李明及配偶付京(2021)朝不动产权第

30000000.0

限公司北京四道春梅、马宁及0055240号、京（2021）通30000000.00

0

口支行配偶张国庆不动产权第0015406号房产

30000000.0

合计30000000.00

0

其他说明，包括利率区间：

□适用√不适用

46、应付债券

(1).应付债券

□适用√不适用

(2).应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用√不适用

(3).可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

□适用√不适用

(4).划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用√不适用

其他说明：

97/1372023年半年度报告

□适用√不适用

47、租赁负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

租赁负债2647581.956697921.32

减：一年内到期的租赁负债2119396.144749014.25

合计528185.811948907.07

48、长期应付款

项目列示

□适用√不适用长期应付款

□适用√不适用专项应付款

□适用√不适用

49、长期应付职工薪酬

□适用√不适用

50、预计负债

□适用√不适用

51、递延收益

递延收益情况

□适用√不适用

涉及政府补助的项目：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

52、其他非流动负债

□适用√不适用

53、股本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

98/1372023年半年度报告

本次变动增减（+、一）期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股

股份总数617080000.00617080000.00

54、其他权益工具

(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

55、资本公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股589012345.65589012345.65本溢价）

其他资本公积214471554.217522480.87221994035.08

合计803483899.867522480.87811006380.73

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本期资本公积增加主要原因为：报告期内发生股份支付费用计入资本公积7522480.87元。

56、库存股

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

限制性股票42534400.0042534400.00

合计42534400.0042534400.00

57、其他综合收益

□适用√不适用

99/1372023年半年度报告

58、专项储备

□适用√不适用

59、盈余公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积21784079.5621784079.56任意盈余公积储备基金企业发展基金其他

合计21784079.5621784079.56

60、未分配利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期上年度

调整前上期末未分配利润-1366058754.87-1285870105.50调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后期初未分配利润-1366058754.87-1285870105.50

加：本期归属于母公司所有者的净-13652837.29-80250729.59利润

减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利

加：其他1073219.3962080.22

期末未分配利润-1378638372.77-1366058754.87

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润0元。

100/1372023年半年度报告

61、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务117967505.4686538477.75112555337.2195551350.03

其他业务308256.84551450.46308256.86551450.46

合计118275762.3087089928.21112863594.0796102800.49

(2).合同产生的收入的情况

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

62、税金及附加

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额消费税营业税

城市维护建设税93939.308907.41

教育费附加67067.286268.19资源税

房产税18495.4145042.42

土地使用税2148.352206.36车船使用税

印花税31822.176760.00

合计213472.5169184.38

63、销售费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

市场推广费15317100.738688354.81

职工薪酬5162859.677390171.70

业务招待费20715.5195064.14

运输快递费5071.201693.54

101/1372023年半年度报告

交通差旅费92211.08158292.34

办公费263743.6964218.12折旧费及摊销

其他492808.35211613.87

合计21354510.2316609408.52

64、管理费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬9960180.7015700713.19

折旧费及摊销371299.74553306.14

中介机构服务费2278910.453208451.34

租金及物业管理费450889.233093276.81

使用权资产折旧2208197.60

差旅费1153533.62716715.00

汽车费用11350.3413900.00

办公费298429.95403147.82

业务招待费567169.60606765.63

快递费28616.1915215.44

通信费35326.79

水电费33420.5659495.62招聘费

培训费116480.00

会议费100000.00905000.00

诉讼费及调解款53200.00

股权激励费用7522480.879194186.81

其他2526.30813195.34

合计25022331.9435453049.14

65、研发费用

□适用√不适用

66、财务费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息费用1801589.802984609.95

减：利息收入-53728.94-14707.93承兑汇票贴息

汇兑损失1602.06

现金折扣9506.63

102/1372023年半年度报告

手续费支出92510.511385492.83

合计1841973.434364901.48

67、其他收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

政府补助3000.00492867.21

增值税加计抵减687169.80324393.59企业所得税返还

个人所得税返还13456.4421411.81

合计703626.24838672.61

68、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-161801.64151221.37处置长期股权投资产生的投资收益交易性金融资产在持有期间的投资收益其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置交易性金融资产取得的投资收益处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

合计-161801.64151221.37

69、净敞口套期收益

□适用√不适用

70、公允价值变动收益

□适用√不适用

103/1372023年半年度报告

71、信用减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额应收票据坏账损失

应收账款坏账损失-653234.74-328532.45

其他应收款坏账损失3459594.5937646.43债权投资减值损失其他债权投资减值损失长期应收款坏账损失合同资产减值损失

担保合同信用减值损失-1562044.08

合计2806359.85-1852930.10

72、资产减值损失

□适用√不适用

73、资产处置收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

处置未划分为持有待售的非-13603.40-33335.40流动资产产生的利得或损失

其中：固定资产-13603.40-33335.40

合计-13603.40-33335.40

其他说明：

□适用√不适用

74、营业外收入

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额非流动资产处置利得合计

其中：固定资产处置利得无形资产处置利得债务重组利得

104/1372023年半年度报告

非货币性资产交换利得接受捐赠政府补助

其他8722.763802.118722.76

合计8722.763802.118722.76计入当期损益的政府补助

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

75、营业外支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额非流动资产处置损失合计

其中：固定资产处置损失无形资产处置损失债务重组损失非货币性资产交换损失对外捐赠

违约金196364.57

其他1708.7114296.181708.71

合计1708.71210660.751708.71

76、所得税费用

(1)所得税费用表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用1057426.937000.58

递延所得税费用-6491.30

合计1057426.93509.28

105/1372023年半年度报告

(2)会计利润与所得税费用调整过程

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额

利润总额-13904858.92

按法定/适用税率计算的所得税费用-3476214.73

子公司适用不同税率的影响385460.09调整以前期间所得税的影响非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响2088405.11使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性2059776.47差异或可抵扣亏损的影响

所得税费用1057426.93

其他说明：

□适用√不适用

77、其他综合收益

□适用√不适用

78、现金流量表项目

(1).收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

政府补助3000.00492867.21

利息收入53728.9414707.93

备用金、押金及保证金847800.002218776.36

个税返还49447.7321411.81

股权激励代收个税4202306.50

大股东补偿款60000000.00

债权转让款19250000.00

其他2097944.933296491.11

合计86504228.106044254.42

(2).支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

106/1372023年半年度报告

付现费用24794125.8311229178.92

手续费92510.51125100.62

备用金、押金及保证金3552913.252341687.30

担保及法院调解事项相关款9600000.00

其他2493853.55741934.64

合计40533403.1414437901.48

(3).收到的其他与投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

合并子公司取得的现金及现金等价物6049284.09

合计6049284.09

(4).支付的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用

(5).收到的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

资金拆入款19237375.5027543910.00

合计19237375.5027543910.00

(6).支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

归还资金拆借款26862055.4564904431.18

与租赁相关的现金流出4198503.112060334.04

合计31060558.5666964765.22

79、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-14962285.85-40839489.38

107/1372023年半年度报告

加：资产减值准备

信用减值损失-2806359.851852930.10

固定资产折旧、油气资产折耗、生

680886.62789611.22

产性生物资产折旧

使用权资产摊销2208197.602112544.77

无形资产摊销77231.82152781.80

长期待摊费用摊销286036.32287863.98

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填13603.4033335.40列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）138370.722984609.95

投资损失（收益以“－”号填列）161801.64-151221.37递延所得税资产减少（增加以-6491.30“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填-2789457.2818325902.64

列）经营性应收项目的减少（增加以

82417791.16-23723238.17“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以-27976628.103407402.39“－”号填列）

其他7522480.879194186.81

经营活动产生的现金流量净额44971669.07-25579271.16

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额46352161.5112289088.85

减：现金的期初余额11819924.4015185071.47

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额34532237.11-2895982.62

(2)本期支付的取得子公司的现金净额

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

108/1372023年半年度报告

金额

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物4000000.00

其中：佩冉化妆品（江苏）有限公司4000000.00

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物10049284.09

其中：佩冉化妆品（江苏）有限公司10049284.09

加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物

取得子公司支付的现金净额-6049284.09

(3)本期收到的处置子公司的现金净额

□适用√不适用

(4)现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、现金46352161.5111819924.40

其中：库存现金

可随时用于支付的银行存款44279327.2911819924.19

可随时用于支付的其他货币2072834.220.21资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额46352161.5111819924.40

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

其他说明：

□适用√不适用

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

109/1372023年半年度报告

□适用√不适用

81、所有权或使用权受到限制的资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末账面价值受限原因

货币资金158.37账户冻结或监管应收票据存货固定资产无形资产

投资性房地产58279884.73抵押

合计58280043.10/

82、外币货币性项目

(1).外币货币性项目

□适用√不适用

(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本

位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因□适用√不适用

83、套期

□适用√不适用

84、政府补助

(1).政府补助基本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币种类金额列报项目计入当期损益的金额

社保返还3000.00其他收益3000.00

(2).政府补助退回情况

□适用√不适用

85、其他

□适用√不适用

110/1372023年半年度报告

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

√适用□不适用

(1).本期发生的非同一控制下企业合并

√适用□不适用

单位：元币种：人民币股权取购买日至期末购买日至期末被购买股权取股权取得成股权取购买日的得比例购买日被购买方的收被购买方的净方名称得时点本得方式确定依据

（%）入利润

佩冉化2023-400000.0040.00%转让2023-签订协议42792384.853060214.04

妆品03-2002-28并经公司

（江董事会审苏）有议通过限公司

(2).合并成本及商誉

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

合并成本佩冉化妆品（江苏）有限公司

--现金4000000.00

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他

合并成本合计4000000.00

减：取得的可辨认净资产公允价值份额5073219.39

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允

-1073219.39价值份额的金额

(3).被购买方于购买日可辨认资产、负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

佩冉化妆品（江苏）有限公司购买日公允价值购买日账面价值

资产：24414599.5324414599.53

货币资金10049284.0910049284.09

应收款项5147470.225147470.22

预付款项6446881.596446881.59

111/1372023年半年度报告

其他应收款33500.0033500.00

存货2704541.032704541.03

固定资产31674.6031674.60

无形资产1248.001248.00

负债：11731551.0611731551.06借款

应付款项7954409.417954409.41

合同负债1661322.001661322.00

应付职工薪酬807785.81807785.81

应交税费1305705.921305705.92

其他应付款2327.922327.92递延所得税负债

净资产12683048.4712683048.47

减：少数股东权7609829.087609829.08益

取得的净资产5073219.395073219.39

(4).购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□适用√不适用

(5).购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

□适用√不适用

(6).其他说明

□适用√不适用

2、同一控制下企业合并

□适用√不适用

3、反向购买

□适用√不适用

112/1372023年半年度报告

4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

√适用□不适用

（1）2023年03月13日，公司成立全资子公司玖有科技（杭州）有限公司，注册资本100万元，持股比例100.00%，经营范围：一般项目：技术服

务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；网络技术服务；信息技术咨询服务；与农业生产经营有关的技术、信息、设施建设运营等服务；物联网技术服务；工业互联网数据服务；供应链管理服务；市场营销策划；社会经济咨询服务；企业管理咨询；咨询策划服务；会议及展览服务；

广告发布；广告制作；广告设计、代理；互联网销售（除销售需要许可的商品）；销售代理；计算机软硬件及辅助设备批发；电子产品销售；服装服饰批发；箱包销售；化妆品批发；家用电器零配件销售；家居用品销售；日用百货销售；办公用品销售；纸制品销售；化工产品销售（不含许可类化工产品）；礼品花卉销售；初级农产品收购；文化娱乐经纪人服务；保健食品（预包装）销售；第一类医疗器械销售；第二类医疗器械销售（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。许可项目：食品互联网销售（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）。

（2）2023年03月20日，公司成立全资子公司九有捷冠（武汉）汽车服务有限公司，注册资本100万元，持股比例100.00%，经营范围：一般项目：

机动车修理和维护；二手车经纪；新能源汽车整车销售；机动车鉴定评估；汽车销售；电车销售；汽车零配件零售；小微型客车租赁经营服务；润滑油销售；电池销售；蓄电池租赁；汽车装饰用品销售；机械电气设备制造；机械设备租赁；机械设备销售；供应链管理服务；日用百货销售；食品进出口；

货物进出口；纸浆销售；化工产品销售（不含许可类化工产品）；金属制品销售；金属材料销售；有色金属合金销售；建筑材料销售；互联网销售（除销售需要许可的商品）；普通货物仓储服务（不含危险化学品等需许可审批的项目）；软件开发；数据处理和存储支持服务；计算机软硬件及辅助设备零售；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；企业管理咨询；企业管理；广告设计、代理；会议及展览服务。（除许可业务外，可自主依法经营法律法规非禁止或限制的项目）

6、其他

□适用√不适用

113/1372023年半年度报告

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1).企业集团的构成

√适用□不适用

子公司持股比例(%)取得主要经营地注册地业务性质名称直接间接方式

深圳博立信 深圳市 深圳市 手机用 CMOS 70.00 非同一控制下科技有限公摄像头模组企业合并取得司

深圳天天微深圳市深圳市供应链采购100.00设立购服务有限及服务公司

九有供应链香港香港供应链采购100.00设立集团有限公及服务司

北京中广阳北京市北京市商务服务97.5728设立企业管理有限公司

海南中广裕澄迈县澄迈县科技推广和100.00设立网络科技有应用服务限公司

北京小背心北京市北京市广播、电75.00设立

文化传媒有视、电影和限公司录音制作

武汉小背心武汉市武汉市商务服务100.00设立文化传媒有限公司

深圳昊天天深圳市深圳市信息传输、70.00设立娱文化传媒软件和信息有限公司技术服务业

昊天天娱文海口市海口市零售100.00设立化传媒（海南）有限公司

北京有量广北京市北京市租赁和商务51.00设立告有限公司服务业

北京聚有量北京市北京市信息传输、100.00设立网络科技有软件和信息限公司技术服务业

秦皇岛腾博秦皇岛市秦皇岛市信息传输、51.00设立网络科技有软件和信息限公司技术服务业

北京汉诺睿北京市北京市租赁和商务57.00同一控制下企雅公关顾问服务业业合并取得有限公司

北京会动时北京市北京市租赁和商务100.00同一控制下企代文化传媒服务业业合并取得有限公司

北京明睿嘉北京市北京市租赁和商务100.00同一控制下企华市场营销服务业业合并取得策划有限公司

北京博铭锐北京市北京市租赁和商务100.00同一控制下企创广告有限服务业业合并取得公司

114/1372023年半年度报告

中视昭禾环北京市北京市文化、体育100.00同一控制下企球（北京）和娱乐业业合并取得文化传媒有限公司

北京泰和轩北京市北京市租赁和商务100.00同一控制下企恒公关顾问服务业业合并取得有限公司

北京至谋信北京市北京市软件和信息51.00设立息技术有限技术服务业公司

亳州纵翔信亳州市亳州市科技推广和90.00非同一控制下息科技有限应用服务企业合并取得公司

玖有科技杭州市杭州市信息传输、100.00设立（杭州）有软件和信息限公司技术服务业

九有捷冠武汉市武汉市居民服务、100.00设立（武汉）汽修理和其他车服务有限服务业公司

佩冉化妆品苏州市苏州市批发和零售40.00%非同一控制下（江苏）有业企业合并取得限公司

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依

据：

公司全资子公司天天微购持有佩冉化妆品40%的股权，持有股权的比例显著高于其他股东佩冉化妆品各股东均无关联关系，也不构成一致行动人关系；佩冉化妆品董事会成员为3名，其中由公司指派董事2名，占佩冉化妆品董事会席位二分之一以上；同时，佩冉化妆品总经理、财务负责人由公司委派，公司对佩冉化妆品的财务和经营能够进行重大决策。因此，公司能够对佩冉化妆品实施有效控制。

(2).重要的非全资子公司

√适用□不适用

单位：元币种：人民币少数股东持股本期归属于少数本期向少数股东期末少数股东权子公司名称比例（%）股东的损益宣告分派的股利益余额

北京汉诺睿雅公43.00-2139144.37-12814744.19关顾问有限公司

北京中广阳企业2.43450.04702853.98管理有限公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(3).重要非全资子公司的主要财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

115/1372023年半年度报告

子期末余额期初余额公司流动非流动资资产合流动负非流动负负债合流动资非流动资资产合流动负非流动负负债合名资产产计债债计产产计债债计称北313092750322308399265339846451447811591563861915117963094

京32816.21788.02284.58.80683.3692.66681.58374.24848.76079.20927.96

汉.8111诺睿雅公关顾问有限公司北1323606651930346467930000946791348276335719818510593530080136015

京6870765.6473.22344.1000.0344.1780.09621.7401.87210.31312.4522.79

中7.59340488广阳企业管理有限公司本期发生额上期发生额子公司经营活动现金经营活动现金名称营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额流量流量

北京汉7925059.60---7450668.6067111957.21---

诺睿雅4974754.344974754.346651083.266651083.264182754.19公关顾问有限公司

北京中60003448.852185250.002185250.00-43861270.73---

广阳企16598902.258308222.838308222.837940189.27业管理有限公司

(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

□适用√不适用

(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用√不适用

116/1372023年半年度报告

3、在合营企业或联营企业中的权益

√适用□不适用

(1).重要的合营企业或联营企业

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

合营企业持股比例(%)对合营企业或联营企业投资或联营企主要经营地注册地业务性质的会计处理方业名称直接间接法

宁波温佰北京市宁波市商务服务业30%权益法核算雅阁信息科技有限公司

(2).重要合营企业的主要财务信息

□适用√不适用

(3).重要联营企业的主要财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

宁波温佰雅阁 XX公司 宁波温佰雅阁 XX公司信息科技有限信息科技有限公司公司

流动资产24267646.8524267661.17

非流动资产12361.7714366.85

资产合计24280008.6224282028.02

流动负债23723223.6423185904.25

非流动负债--

负债合计23723223.6423185904.25少数股东权益

归属于母公司股东权益556784.981096123.77按持股比例计算的净资产份

167035.49328837.13

额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权益投资的账面

2867123.303028924.94

价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入1317686.2511619777.93

净利润-539338.79763083.14

117/1372023年半年度报告

终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额-539338.79763083.14本年度收到的来自联营企业的股利

(4).不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

□适用√不适用

(5).合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

□适用√不适用

(6).合营企业或联营企业发生的超额亏损

□适用√不适用

(7).与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用√不适用

(8).与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用√不适用

4、重要的共同经营

□适用√不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十、与金融工具相关的风险

□适用√不适用

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

□适用√不适用

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

□适用√不适用

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用√不适用

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用√不适用

118/1372023年半年度报告

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

□适用√不适用

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政

策

□适用√不适用

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用√不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用√不适用

9、其他

□适用√不适用

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币母公司对本企母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本业的持股比例的表决权比例

(%)(%)

天津盛鑫元天津市有限责任公60000.0016.49%16.49%通有限公司司本企业的母公司情况的说明

中裕嘉泰与天津盛鑫于2021年5月25日签署《股东表决权委托协议》，天津盛鑫将其持有的ST九有 101736904 股股份（持股比例 17.43%）的表决权 17.43%（股权激励后稀释至

16.49%），委托给中裕嘉泰行使，李明先生成为公司的实际控制人。

天津盛鑫持有公司股份101736904股，占公司总股本的16.49%；累计质押股份10173万股，占其所持股份总数的99.99%，占公司总股本的16.49%；累计被冻结股份为101736904股，占其所持股份总数的100%，占公司总股本的16.49%。

本企业最终控制方是李明。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九。

□适用√不适用

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

□适用√不适用

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

119/1372023年半年度报告

□适用√不适用

4、其他关联方情况

□适用√不适用

5、关联交易情况

(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

□适用√不适用

出售商品/提供劳务情况表

□适用√不适用

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用√不适用

(2).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用√不适用

关联托管/承包情况说明

□适用√不适用

本公司委托管理/出包情况表：

□适用√不适用

关联管理/出包情况说明

□适用√不适用

(3).关联租赁情况

本公司作为出租方：

□适用√不适用

120/1372023年半年度报告

本公司作为承租方：

□适用√不适用关联租赁情况说明

□适用√不适用

121/1372023年半年度报告

(4).关联担保情况本公司作为担保方

√适用□不适用

单位：元币种：人民币担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕

深圳市润泰供应5026.572018/9/182020/9/17否链管理有限公司

深圳市润泰供应2968.852018/10/182020/10/23否链管理有限公司

深圳市润泰供应4092.222018/9/132021/9/12否链管理有限公司

深圳市润泰供应1478.222018/9/122020/9/30否链管理有限公司

深圳市润泰供应3562.902018/9/202020/9/26否链管理有限公司本公司作为被担保方

□适用√不适用关联担保情况说明

□适用√不适用

(5).关联方资金拆借

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方拆借金额起始日到期日说明拆入

北京中裕嘉泰实2668888.002023-01-292024-02-20借款业有限公司

陈凯7307798.422023-01-062024-06-26借款拆出

北京中裕嘉泰实10295000.002022-08-182024-02-20还借款业有限公司

北京天宇天宸科65000.002022-06-132023-06-12还借款技有限公司

陈凯6127815.102023-01-012024-06-26还借款

(6).关联方资产转让、债务重组情况

□适用√不适用

(7).关键管理人员报酬

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬125.19162.65

(8).其他关联交易

√适用□不适用

122/1372023年半年度报告

关联担保情况担保金额担保是否

（人民担保起始担保终止被担保方担保方反担保方已经履行币，万日日完毕

元）北京博铭锐创广告有限北京中小企业信

北京汉诺睿雅公公司、中视昭禾环球2021/4/22023/4/2

用再担保有限公500.00是

关顾问有限公司（北京）文化传媒有限22司公司北京汉诺睿雅公关顾问北京中小企业信

北京博铭锐创广有限公司、中视昭禾环2022/8/22024/8/2

用再担保有限公500.00否

告有限公司球（北京）文化传媒有11司限公司

北京汉诺睿雅公2022/6/12025/6/1

陈凯200.00否关顾问有限公司55北京博铭锐创广告有限

北京中小企业信公司、中视昭禾环球

北京汉诺睿雅公2022/4/22024/4/2

用再担保有限公（北京）文化传媒有限500.00否关顾问有限公司44

司公司、陈凯、王珏及配偶王琰

陈凯、北京中关

北京博铭锐创广北京汉诺睿雅公关顾问2022/11-2025/11/

村科技融资担保300.00否

告有限公司有限公司、陈凯55有限公司

陈凯、北京中关

北京博铭锐创广北京汉诺睿雅公关顾问2023/11-2026/11/

村科技融资担保300.00否

告有限公司有限公司、陈凯55有限公司李明及其配偶付

北京中广阳企业2022/1/22025/1/2

春梅、马宁及其1000.00否管理有限公司99配偶张国庆李明及其配偶付北京中广阳企业

春梅、马宁及其2000.002022/2/92025/2/9否管理有限公司配偶张国庆

6、关联方应收应付款项

(1).应收项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

深圳市润泰供1398344.001398344.001398344.001398344.00应收账款应链管理有限公司

天津盛鑫元通25194270.341259713.5285194270.342874572.47其他应收款有限公司

北京中裕嘉泰19250000.001925000.00其他应收款实业有限公司

(2).应付项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

北京中裕嘉泰实业有0.007520000.00其他应付款限公司

123/1372023年半年度报告

北京天宇天宸科技有0.0065000.00其他应付款限公司

其他应付款陈凯10914169.4210068599.14

其他应付款王珏179180.00179180.00

7、关联方承诺

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

√适用□不适用

单位：股币种：人民币公司本期授予的各项权益工具总额公司本期行权的各项权益工具总额公司本期失效的各项权益工具总额公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限

公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的限制性股票授予价格1.28元/股，共计范围和合同剩余期限33230000.00股，其中16615000.00股合同剩余期限为1个月、另外

16615000.00股合同剩余期限为13个月

其他说明（1）根据公司2022年第二次临时股东大会审议通过的《关于<湖北九有投资股份有限公司2022年限制性股票激励计划草案>及其摘要的议案》、《关于<湖北九有投资股份有限公司2022年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》；根据公司第八届董事会第二十一次会议审

议通过的《关于变更公司注册资本并修订<公司章程>的议案》、《关于<湖北九有投资股份有限公司2022年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》、《关于<湖北九有投资股份有限公司2022年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》；根据公司第八届监事会第十四次会议审议通过的《关于<湖北九有投资股份有限公司2022年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》、《关于<湖北九有投资股份有限公司2022年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》、《关于核实《湖北九有投资股份有限公司2022年限制性股票激励计划（草案）》中激励对象名单的议案》，公司拟向激励对象定向发行公司 A 股普通股 3323.00万股，激励对象包括公司公告本激励计划时在公司或公司的子公司任职的董事、高级管理人员、中层管

理人员及核心业务骨干等共计9人。授予价格为每股1.28元，即满足授予条件后，激励对象以每股1.28元的价格购买公司向激励对象增发的限制性股票。

（2）2023年7月11日，公司召开第八届董事会第三十四次会议和第八届监事会第二十三次会议，审议通过了《关于2022年限制性股票激励计划第一个解除限售期解除限售条件成就的议案》，公司2022年限制性股票激励计划授予激励对象的限制性股票第一个解除限售期解除限售条件已经成就，同意9名激励对象限制性股票解除限售，对应的解除限售股票数量为

16615000股。

2、以权益结算的股份支付情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币授予日权益工具公允价值的确定方法可行权权益工具数量的确定依据本期估计与上期估计有重大差异的原因

124/1372023年半年度报告

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金

75010180.70

额

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额7522480.87

3、以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

4、股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

5、其他

□适用√不适用

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

□适用√不适用

2、或有事项

(1).资产负债表日存在的重要或有事项

√适用□不适用

2020年4月30日，深圳天天微购服务有限公司向广东省深圳市前海合作区人民法院起诉北

京景山创新通信技术有限公司、东莞市浩远电子有限公司返还库存物料（价值1504790.24元）

案号：（2020）粤0391民初2437号，一审已判决，返还库存物料，无法返还部分按照相关物料于2018年8月7日的市场价值予以赔偿，赔偿金额以1504790.24元为限，东莞市浩远电子有限公司就一审判决提起上诉，2023年3月3日，二审已开庭审理。公司于2023年7月18日收到广东省深圳市中级人民法院的民事判决书（[2022]粤03民终26278号），深圳市中级人民法院终审判决，驳回东莞市浩远电子有限公司上诉，维持原判；二审案件受理费18342.38元，由东莞市浩远电子有限公司负担。

(2).公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用√不适用

3、其他

□适用√不适用

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用√不适用

2、利润分配情况

□适用√不适用

3、销售退回

□适用√不适用

4、其他资产负债表日后事项说明

√适用□不适用

125/1372023年半年度报告

（1）2023年7月11日，公司召开第八届董事会第三十四次会议和第八届监事会第二十三次会议，审议通过了《关于2022年限制性股票激励计划第一个解除限售期解除限售条件成就的议案》，公司2022年限制性股票激励计划授予激励对象的限制性股票第一个解除限售期解除限售条件已经成就，同意9名激励对象限制性股票解除限售，对应的解除限售股票数量为1616.5万股，上述股份于2023年7月24日上市流通。

（2）2023年8月11日，公司第九届董事会第一次会议和第九届监事会第一次会议审议通过

了《关于调整公司2022年度向特定对象发行股票方案的议案》等相关议案，就发行数量和募集资金等进行了调整，调整后的发行的股票数量不低于35000000股（含本数）且不超过

175000000股（含本数），发行股票募集资金总额（含发行费用）不低于6265.00万元（含

本数）且不超过31325.00万元（含本数）。

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1).追溯重述法

□适用√不适用

(2).未来适用法

□适用√不适用

2、债务重组

□适用√不适用

3、资产置换

(1).非货币性资产交换

□适用√不适用

(2).其他资产置换

□适用√不适用

4、年金计划

□适用√不适用

5、终止经营

□适用√不适用

6、分部信息

(1).报告分部的确定依据与会计政策

□适用√不适用

(2).报告分部的财务信息

□适用√不适用

(3).公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用√不适用

(4).其他说明

□适用√不适用

126/1372023年半年度报告

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用√不适用

8、其他

√适用□不适用

（1）公司第一大股东天津盛鑫因原公司实际控制人韩越非法集资诈骗导致部分银行账户被冻结，且其持有的公司101736904股股份被杭州市公安局江干区分局冻结、被大连市公安局高新园区分局、北京市第三中级人民法院轮候冻结；天津盛鑫持有的公司101736904股股权存在质

押的情形，其中在联储证券有限责任公司质押6980万股，在长城国瑞证券有限责任公司质押

3193万股。因其与联储证券有限责任公司、长城国瑞证券有限责任公司涉及证券回购纠纷案件，已被联储证券有限责任公司、长城国瑞证券有限责任公司起诉，并被厦门市中级人民法院轮侯冻结3193万股。

（2）本公司于2020年6月24日向深圳市福田区人民法院申请执行高伟、杨学强、蔡昌富一案，案号[2020]粤0304执21669号，涉案金额人民币44119620元。公司收到福田法院执行裁定书[（2020）粤0304执21669号之一]，并于2020年7月10日依法立案执行，依法查封高伟、杨学强、蔡昌富名下相关资产，目前处于终本执行。

（3）公司于2020年6月4日收到润泰供应链管理人发来的《义务与责任通知书》，深圳市

中级人民法院于2020年4月30日根据债权人上海皇华信息科技有限公司的申请，裁定受理润泰供应链破产清算一案，并于2020年6月1日指定广东深天成律师事务所担任该案的破产管理人[案号:(2020)粤03破338号]。公司及其对润泰供应链享有债权的子公司已经依法向润泰供应链管理人申报了债权。2020年11月19日，广东省深圳市中级人民法院（2020）粤03破338号之二《民事裁定书》宣告深圳市润泰供应链管理有限公司破产。2022年11月18日，公司收到润泰供应链破产管理人发来的《润泰第七次债权人会议-破产财产分配方案》，截至本报告日润泰供应链破产清算工作尚在进行中。

（4）因对控股子公司润泰供应链担保产生的事项公司第七届董事会第三次会议及2017年第一次临时股东大会审议通过了《关于对控股子公司深圳市润泰供应链管理有限公司提供担保的议案》，同意公司为控股子公司润泰供应链提供总额为人民币26000万元的连带责任信用担保；公司第七届董事会第九次会议以及2018年第一次临时股东大会，审议通过了《关于对控股子公司深圳市润泰供应链管理有限公司提供担保的议案》，同意公司为控股子公司提供总额为人民币132000万元的连带责任担保。

1）因金融借款合同纠纷，浙商银行股份有限公司深圳分行向深圳市南山区人民法院起诉润

泰供应链，法院已受理，案号：（2018）粤0305民初22001号，涉诉金额人民币

37955101.27元，本公司因承担连带保证责任被一并起诉。一审已判决，润泰供应链应偿还本

金人民币35629044.33元及利息，公司及其他担保人承担连带保证责任，浙商银行已申请强制执行。

2）因与润泰供应链的金融借款合同纠纷，中国建设银行股份有限公司深圳市分行向深圳市中

级人民法院提起诉讼，请求润泰供应链清偿债务，同时请求深圳市优链企业服务有限公司、寿宁润泰基业投资合伙企业（有限合伙）、高伟、蔡昌富及公司承担连带保证责任，法院已受理，案

号：（2018）粤03民初3469号。2019年12月6日，深圳市中级人民法院作出一审判决。判决

如下：判决润泰供应链偿还中国建设银行股份有限公司深圳市分行出口退税权利质押贷款利息人

民币1212885.31元，逾期利息人民币2923580.50元和复利；判决润泰供应链偿还中国建设银行股份有限公司深圳市分行海外代付融资本金美元3485450.55元，利息美元179608.51元、截至2019年6月27日的垫款利息美元1588688.77元和2019年6月28日之后的垫款利息；判决公司及其他担保人承担连带保证责任。2021年度中国东方资产管理公司广东分公司收购上述债权，并申请强制执行，尚未执行完毕。2021年1月29日，润泰供应链破产管理人将润泰供应链房产国通大厦主楼25层于京东司法拍卖平台将房产以17761837.40元拍出。2021年

12月29日东方资产通过深圳市银通前海金融资产交易中心有限公司挂牌转让受让债权，扣除破

产管理人分配润泰供应链房产拍卖款金额后截至2021年11月30日债权本息27887703.21元。

127/1372023年半年度报告

3）因金融借款合同纠纷，杭州银行股份有限公司深圳分行向深圳市福田区人民法院起诉润

泰供应链，法院已受理，案号：（2018）粤0304民初36511号，涉诉金额5363600.00美元，本公司作为连带责任担保人被一并起诉。一审已判决，润泰供应链应偿还贷款

4283413.00美元，并付利息，公司及其他担保人承担连带保证责任，尚未执行。截至2020年

7月3日，公司已与杭州银行股份有限公司深圳分行签订和解协议书。乙方承诺最迟于2020年

12月31日无条件履行偿还义务，乙方须于本协议签订日起10日内在甲方开立定增募集资金账户，并承诺于定增募集资金到账两日内一次性偿还甲方的贷款本息（其中垫款本金

4283413.00美元，利息以4283413.00美元为基数按年利率7.2%计至实际清偿日，本息均按还款当日人民银行公布的市场交易中间汇率价折算的人民币金额）迟延履行期间的债务利息及诉

讼费、执行费、保全费等实现债权费用。

2022年8月18日，经与杭州银行协商，重新签订了《执行和解协议》，双方协商一致，约

定分期偿还债务*公司应当于签署执行和解协议当日归还本金人民币20万；*公司应当于本次非公开发行股票完成后一个月内（最迟不超过2023年1月20日)向杭州银行偿还本金人民币

600万元；*公司应当于2023年12月31日前向杭州银行偿还本金人民币1000万元；*公司

应当于2024年12月31日前向杭州银行偿还本金人民币13488538.28元、利息人民币

4265799.47元、律师服务费人民币354644.08元。

目前，公司已向杭州银行提交延期付款申请。

4）因金融借款合同纠纷，宁波银行股份有限公司深圳分行向深圳市福田区人民法院起诉润

泰供应链，法院已受理，案号：（2018）粤0304民初36836号，涉诉金额人民币

20161992.00元，本公司作为连带责任担保人被一并起诉。一审已判决，润泰供应链应偿还本

金人民币14782239.54元及利息，公司及其他担保人承担连带保证责任，尚未执行。截至

2020年9月23日，公司已与宁波银行股份有限公司深圳分行签订和解协议书。乙方应当于本次

非公开发行股票募集资金到账后的5个工作日（最迟不超过2021年6月30日）内一次性向甲方

偿还乙方在《36836号民事判决书》项下的全部债务本金人民币14782239.54元、至债务还清之日止的利息（利息暂计至2020年6月11日为人民币4647592.19元，之后的利息以未偿还债务本金为基数，按每日万分之五计至实际清偿之日止〉以及《36836号民事判决书》确定的迟延履行期间的利息（从2020年5月8日起，以未还债务本金为基数，按每日万分之－点七五计至实际清偿之日止）。

2022年8月10日，公司与宁波银行经友好协商，重新签订了《和解协议》，截至深圳市中

级人民法院裁定宣告润泰供应链破产之日（即2020年11月19日），本公司作为润泰供应链的连带责任保证人，应当向宁波银行偿还的债务金额为人民币21126516.05元，其中:本金为人民币14781933.27元、利息为人民币5837562.47元、《36836号民事判决书》确定的迟延

履行期间加倍债务利息为人民币507020.31元。

公司应当按以下约定分期向宁波银行偿还上述债务:*公司应当于2022年8月31日前向宁波银

行偿还本金人民币200000.00元;*公司应当于本次非公开发行股票完成后的1个月内(最迟不

超过2023年1月20日)向宁波银行偿还本金人民币4000000.00元;*公司应当于2023年12月31日前向宁波银行偿还本金人民币6000000.00万元;*公司应当于2024年12月31日前向宁波银行偿还本金人民币4581933.27元、利息人民币5837562.47元以及《36836号民事判决书》确定的迟延履行期间加倍债务利息人民币507020.31元。

目前，公司已向宁波银行提交延期付款申请。

5）因金融借款合同纠纷，中国光大银行股份有限公司深圳分行向深圳市福田区人民法院起

诉润泰供应链，法院已受理，案号：（2018）粤0304民初40684号，涉诉金额7332272.83美元，本公司作为连带责任担保人被一并起诉。一审判决，被告润泰供应链应于判决生效之日起十日内向原告中国光大银行股份有限公司深圳分行支付贷款本金730.00万美元，并付利息。公司承担连带保证责任，尚未执行。2021年3月22日，公司与光大银行经友好协商，签订了《执行和解协议》。公司承诺最迟于2021年5月31日无条件履行《40684号民事判决书》项下清偿义务，含《40684号民事判决书》项下债务本息、迟延履行期间的债务利息及诉讼费、执行费、保全费等实现债权费用。

2022年8月11日，公司与光大银行经友好协商，重新签订了《执行和解协议》，公司分四

期向光大银行归还欠款，第一期于2022年8月31日前向光大银行还款人民币300000.00元，

128/1372023年半年度报告

第二期于2022年定增完成后一个月内向光大银行还款人民币10000000.00元，第三期于

2023年12月31日前向光大银行还款人民币15000000.00元，第四期于2024年12月31日前

向光大银行还款人民币26534985.55元。

目前，公司已向光大银行提交延期付款申请。

（5）为了维护公司及中小股东的利益，公司控股股东天津盛鑫元通有限公司出具了《关于承担九有股份对外担保事项诉讼损失的承诺函》，该承诺函明确写明，若公司因润泰供应链银行担保（具体包括：杭州银行股份有限公司深圳分行、中国光大银行股份有限公司深圳分行、宁波银行股份有限公司深圳分行、浙商银行股份有限公司深圳分行、北京银行股份有限公司深圳分行，下同）承担还款责任而受到直接经济损失，天津盛鑫元通有限公司将积极协助公司进行追偿，并承诺若公司因承担前述担保责任而实际承担的损失金额超过润泰供应链银行贷款本息的20%部分，由天津盛鑫元通有限公司或其指定的第三方以现金或其他等额资产补偿给公司。

为了进一步保障公司及中小股东的利益，公司与天津盛鑫元通有限公司、河北弘城控股实业有限公司及李明签订了《关于承担九有股份对外担保事项诉讼损失的承诺函》之《补充协议》及《补充协议之二》，协议约定如天津盛鑫元通有限公司未能按照《关于承担九有股份对外担保事项诉讼损失的承诺函》确保九有股份实际承担的损失金额低于承诺金额，河北弘城控股实业有限公司及李明将应九有股份的要求自行或接受天津盛鑫元通有限公司的指定，根据《关于承担九有股份对外担保事项诉讼损失的承诺函》对九有股份承担补充补偿责任，使九有股份在接受补偿后承担的损失金额最终不超过深圳市润泰供应链管理有限公司贷款担保明细表中担保本息的20%，从而保障上市公司及投资者利益。其中，河北弘城控股实业有限公司及李明将保证以资金或资产的形式在2021年度向九有股份补偿上述补偿金额的50%，在2022年度向九有股份补偿上述补偿金额中剩余的50%。

2021年4月27日，公司与天津盛鑫元通有限公司、河北弘城控股实业有限公司、李明和张

娇、张星亮共同签署了《关于承担九有股份对外担保事项诉讼损失的承诺函之补充协议之三》，李明先生履行上述补偿责任，指定第三方以资产的形成进行补偿，资产标的为张娇持有的位于朝阳区曙光西里甲5号院11号楼4层506、张星亮持有的位于通州区枫露苑三区51号-1至3层全

部商品房，评估价值合计人民币5867.07万元。

2021年5月27日，公司与天津盛鑫元通有限公司、河北弘城控股实业有限公司、李明、张娇、张星亮和中广阳共同签署了《关于承担九有股份对外担保事项诉讼损失的承诺函之补充协议之四》，中广阳受让九有股份受赠的上述房产，且九有股份同意该等房屋所有权转让交易。中广阳同意按照本协议的约定以人民币58670662.00元的对价受让北京市朝阳区曙光西里甲5号院

11楼4层506房的房产一套、北京市通州区枫露苑三区51号-1至3层全部的房产一套，各方同意，本次交易的税费由中广阳承担。据此，中广阳以对九有股份的应收款项人民币

27495356.06元全额冲抵本次转让的对价，剩余对价人民币31175305.94元在上述房屋完成

权利变更登记后的2年内支付完毕。如中广阳产生对九有股份的新增应收款项，可由双方约定以新增应收款项继续冲抵中广阳未支付的转让对价，本次转让标的房产的权属变更登记由原产权人直接变更为中广阳。

2021年10月8日，天津盛鑫元通有限公司出具《关于承担九有股份对外担保事项诉讼损失的承诺函》：一、若九有股份因为润泰供应链建设银行贷款担保承担还款责任而受到经济损失，

承诺方将积极协助贵司进行追偿;二、九有股份实际承担的担保责任损失金额超过20%部分由承

诺方或其指定的第三方以现金或其他等额资产补偿给九有股份，以使九有股份在接受补偿后承担的损失金额最终不超过贵司为润泰供应链在建设银行贷款提供担保的实际损失金额的20%，从而保障上市公司及投资者利益。

2022年度与上述3、4、5所述3家银行再次签订和解协议，根据和解协议剩余应收大股东

担保补偿金额为2874.57万元。

2022年11月18日，九有股份收到润泰供应链破产管理人《深圳市润泰供应链管理有限公司破产财产分配方案》，公司需确认其他应付款7056.06万元。同时，根据原《关于承担九有股份对外担保事项诉讼损失的承诺函》及相关补充协议，大股东承担担保损失80%部分为

564485万元。

129/1372023年半年度报告

截至2022年12月31日，大股东及实控人李明需承担担保补偿金额为14386.49万元，

2021年已通过房产补偿5867.07万元，2022年12月31日大股东及实控人李明仍需补偿

8519.42万元。

2022年12月31日，湖北九有投资股份有限公司、天津盛鑫元通有限公司、北京中裕嘉泰实业有限公司和李明签订关于《《关于承担九有股份对外担保事项诉讼损失的承诺函之补充协议之七》。各方同意，现变更补偿方案为:中裕嘉泰或实控人李明计划于2023年度通过全部以现金补偿方式完成大股东及实控人李明的剩余补偿，于2023年4月30日前补偿资金5000万元，

2023年12月31日前完成剩余的所有补偿。

2022年12月31日，公司高管及股东肖自然、朱文龙、张宇飞承诺如李明及中裕嘉泰未按照《湖北九有投资股份有限公司、天津盛鑫元通有限公司、北京中裕嘉泰实业有限公司和李明关于<关于承担九有股份对外担保事项诉讼损失的承诺函>之补充协议之七》及时对湖北九有投资股

份有限公司（以下简称“九有股份”）履行补偿义务，承诺方李明将指定肖自然、张宇飞以其持有的九有股份股票或其他资产变现，以对九有股份承担补充补偿义务。肖自然、张宇飞在此不可撤销地同意，如李明及中裕嘉泰未能及时履行相关义务，其将无条件接受李明的指定，并配合签署相关文件。

2023年4月17日，公司已收到中裕嘉泰转来补偿款6000.00万元。

（6）寿宁润宏茂科技合伙企业（有限合伙）（原名称为“寿宁润宏茂投资合伙企业（有限合伙）”）、寿宁润坤德投资合伙企业（有限合伙）、寿宁润丰恒业投资合伙企业（有限合伙）、

寿宁润源飞投资合伙企业（有限合伙）因股权转让纠纷向广东省深圳市中级人民法院起诉本公司，法院已受理，案号：（2018）粤03民初628号，涉诉金额8008.84万元，本公司的股东天津盛鑫元通有限公司被一并起诉。2021年3月17日终审判决如下：公司应于判决生效之日起十日内向原告寿宁润宏茂科技合伙企业(有限合伙)、寿宁润坤德投资合伙企业(有限合伙)、寿宁润

丰恒业投资合伙企业(有限合伙)、寿宁润源飞投资合伙企业(有限合伙)支付股权转让款3162万

元及逾期付款利息，尚未执行。2021年8月23日润泰原股东将上述债权转让于自然人许丽琼。

公司诉寿宁润宏茂科技合伙企业（有限合伙）（原名称为“寿宁润宏茂投资合伙企业（有限公司）”）、寿宁润坤德投资合伙企业（有限合伙）、寿宁润丰恒业投资合伙企业（有限合伙）、

寿宁润源飞投资合伙企业（有限合伙）、高伟、杨学强、蔡昌富股权转让违约纠纷，诉求原告按照《关于现金购买资产协议书》、《关于标的公司盈利预测补偿协议书》承担业绩补偿

7905.00万元及业绩补偿连带责任，2020年9月3日由广东省深圳市中级人民法院立案，案号

(2020)粵03民初4368号，依法适用普通程序，公开开庭进行了审理。2021年10月15日判决，一、被告寿宁润宏茂科技合伙企业(有限合伙)、宁润坤德投资合伙企业(有限合伙)、寿宁润

丰恒业投资合伙企业(有限合伙)、寿宁润源飞投资合伙企业(有限合伙)应于本判决生效之日起十日内向原告湖北九有投资股份有限公司支付（根据《标的公司盈利预测补偿协议书》关于“乙方应补偿现金的总数不得超过其从本次交易中获得的现金对价”的约定，九有公司已支付第一期股权转让款7905万元，同时，根据(2021)粵民终56号判决书，各被告对九有公司具有3162万元的确定可执行债权）业绩补偿11067万元及逾期付款利息(按全国银行间同业拆借中心公布的贷

款市场报价利率标准，自2019年9月25日起计算至款项付清之日止);二、高伟、杨学强、蔡昌富对上述11067万元业绩补偿及逾期利息承担连带清偿责任。

对方不服判决上诉，2022年7月22日广东省高级人民法院（2022）粤民终1624号《民事裁定书》终审裁定：上诉人未在规定的期限内向本院预交二审案件受理费，不履行法定的上诉义务，按上诉人寿宁润宏茂科技合伙企业（有限合伙）、寿宁润坤德投资合伙企业（有限合伙）、寿宁

润丰恒业投资合伙企业（有限合伙）、寿宁润源飞投资合伙企业（有限合伙）、杨学强、蔡昌富自动撤回上诉处理。

2022年10月11日，深圳市中级人民法院作出（2022）粤03执5672号《案件受理通知书》，已立案执行案号(2020)粵03民初4368号判决结果。

根据《民法典》第五百六十八条及《最高人民法院关于人民法院办理执行异议和复议案件若干问题的规定》，九有股份对上述债务（第二期股权转让款3162万元）享有法定抵消权，对此公司暂不确定相关负债。

（7）2023年4月18日，公司收到北京博中网络科技有限公司发来《债权转让通知》，其与中国东方资产管理股份有限公司深圳市分公司于2022年2月28日签署《资产转让协议》（协议编号：130/1372023年半年度报告COAMC深业一-2022-A-01-01），中国东方资产管理股份有限公司深圳市分公司已将其依法享有的对借款人润泰供应链及其担保人深圳市优链企业服务有限公司、湖北九有投资股份有限公司、高伟、蔡昌富、杨学强享有的主债权及担保合同项下的全部权利（详见附注十六、其他重要事项4、因对控股子公司润泰供应链担保产生的事项、2所述事项），债权金额2788.77万元，依法转让给北京博中网络科技有限公司。

北京博中网络科技有限公司作为下列债权的受让方，现要求各方从收到通知之日起立即直接向北京博中网络科技有限公司履行主债权合同及担保合同约定的还本付息义务或相应的担保责任。

（8）2022年9月26日，公司召开第八届董事会第二十八次会议和第八届监事会第十九次会议，审议通过了《关于2020年限制性股票激励计划第二个解除限售期解除限售条件成就的议案》，公司2020年限制性股票激励计划授予激励对象的限制性股票第二个解除限售期解除限售条件已经成就，同意31名激励对象限制性股票解除限售，对应的解除限售股票数量为2503.5万股。上述限售股份于2022年10月15日解禁，并于2023年1月30日上市流通。

（9）2023年2月28日，公司召开第八届董事会第三十二次会议、第八届监事会第二十一

次会议审议通过了《关于调整公司非公开发行股票方案》等相关议案，上述向特定对象发行股票的一系列议案并经2023年3月16日召开的公司2023年第一次临时股东大会审议通过。

（10）2023年2月28日，公司第八届董事会第三十二次会议审议通过了《关于全资子公司收购佩冉化妆品（江苏）有限公司部分股权的议案》，同意全资子公司深圳天天微购服务有限公司以自有资金400万元人民币购买佩莱品牌管理有限公司持有的佩冉化妆品（江苏）有限公司

40%的股权。2023年3月20日，佩冉化妆品完成了工商变更。

（11）2021年12月29日，公司第八届董事会第十八次会议决议和第八届监事会第十三次

会议审议通过了《关于子公司债权转让暨关联交易的议案》，2021年12月29日公司全资子公司天天微购与中裕嘉泰签订《债权转让合同》，约定将其所持有的深圳市润泰供应链管理有限公司的应收债权2750万元转让给公司控股股东北京中裕嘉泰实业有限公司，公司已于2018年度对上述债权计提信用减值损失2750万元。根据《债权转让合同》的约定：自合同签署之日起的5日内，中裕嘉泰向天天微购支付人民币贰佰柒拾伍万元整(小写:￥2750000.00元);2022年4月25日前，中裕嘉泰向天天微购支付人民币贰佰柒拾伍万元整(小写:￥2750000.00元);剩余价款于合同签订日期起十八个月内付清。同日，天天微购与李明签署了《担保协议》，李明就中裕嘉泰在《债权转让合同》项下的支付义务向天天微购提供无限连带责任保证。

2021年12月30日，天天微购收到中裕嘉泰转入第一期债权转让款275万元；2022年4月

27日，收到中裕嘉泰转入第二期债权转让款275万元；2022年12月份收到中裕嘉泰转入债权转

让款275万元；2023年6月28日之前收到债权转让款1925万元，截止2023年6月30日天天微购已累计收到中裕嘉泰向天天微购转入的债权转让款合计2750万元。

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1).按账龄披露

□适用√不适用

(2).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用

131/1372023年半年度报告

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

□适用√不适用

(6).因金融资产转移而终止确认的应收账款

□适用√不适用

(7).转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款75019080.6091448299.36

合计75019080.6091448299.36

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).坏账准备计提情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1).应收股利

□适用√不适用

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3).坏账准备计提情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

132/1372023年半年度报告

其他应收款

(1).按账龄披露

□适用√不适用

(2).按款项性质分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

代偿款25194270.3485194270.34

关联方往来款50363158.048691223.18

备用金、押金及保证金680731.49440216.31

其他49294.38

合计76287454.2594325709.83

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来12个月预合计

用损失(未发生信用损失(已发生信期信用损失

用减值)用减值)

2023年1月1日余

2877410.472877410.47

额

2023年1月1日余

2877410.472877410.47

额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段本期计提

本期转回1609036.821609036.82本期转销本期核销其他变动

2023年6月30日

1268373.651268373.65

余额

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

133/1372023年半年度报告

□适用√不适用

(5).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的期末余额

比例(%)

单位1往来款39600000.006个月以内51.91

单位2代偿款25194270.341年以内33.031259713.52

单位3往来款10763158.041年以内、14.11

1-2年

单位4备用金341298.926个月以0.45内

单位5备用金240000.006个月以0.31内

合计/76138727.30/99.811259713.52

(7).涉及政府补助的应收款项

□适用√不适用

(8).因金融资产转移而终止确认的其他应收款

□适用√不适用

(9).转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

3、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子

公司307073167.7593100000.00213973167.75307073167.7593100000.00213973167.75投资对联

营、合营企业投资

合计307073167.7593100000.00213973167.75307073167.7593100000.00213973167.75

134/1372023年半年度报告

(1)对子公司投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期本期本期计提减值准备期末被投资单位期初余额期末余额增加减少减值余额准备

深圳博立信93100000.0093100000.0093100000.00科技有限公司

深圳天天微150000000.00150000000.00购服务有限公司

亳州纵翔信63973167.7563973167.75息科技有限公司

合计307073167.75307073167.7593100000.00

(2)对联营、合营企业投资

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

4、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

□适用√不适用

(2).合同产生的收入情况

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

5、投资收益

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目金额说明

非流动资产处置损益-13603.40

135/1372023年半年度报告

越权审批，或无正式批准文件，或偶发

703626.24

性的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期

保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金

融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、

交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支

7014.05

出其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额164337.53

少数股东权益影响额（税后）66682.67

合计466016.69

136/1372023年半年度报告

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非

经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

2、净资产收益率及每股收益

√适用□不适用加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净

-46.23-0.0234-0.0234利润扣除非经常性损益后归属于

-47.80-0.0242-0.0242公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

4、其他

□适用√不适用

董事长：肖自然

董事会批准报送日期：2023年8月29日修订信息

□适用√不适用