北京空港科技园区股份有限公司2025年年度报告

公司代码：600463公司简称：空港股份

北京空港科技园区股份有限公司

2025年年度报告

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重要提示

一、本公司董事会及董事、高级管理人员保证年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不

存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、政旦志远（深圳）会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

四、公司负责人夏自景、主管会计工作负责人郭超及会计机构负责人（会计主管人员）张晓

伟声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

经政旦志远（深圳）会计师事务所（特殊普通合伙）审计，2025年度公司实现归属于上市公司股东的净利润-101939861.83元，截至2025年期末可供股东分配的利润6545784.46元。鉴于2025年度公司实现归属于上市公司股东的净利润为负，公司2025年度拟不进行利润分配，亦不进行资本公积金转增股本和其他形式的分配。

截至报告期末，母公司存在未弥补亏损的相关情况及其对公司分红等事项的影响□适用√不适用

六、前瞻性陈述的风险声明

√适用□不适用

本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述，不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况否

九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、重大风险提示公司已在本报告中详细描述存在的宏观环境及政策风险;敬请查阅本报告“第三节管理层讨论与分析”中“六、公司关于公司未来发展的讨论与分析”中阐述的“(四)可能面对的风险”的内容。

十一、其他

□适用√不适用

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目录

第一节释义.................................................4

第二节公司简介和主要财务指标........................................5

第三节管理层讨论与分析..........................................10

第四节公司治理、环境和社会........................................26

第五节重要事项..............................................39

第六节股份变动及股东情况.........................................51

第七节债券相关情况............................................55

第八节财务报告..............................................56

公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；

备查文件目录会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；

报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

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第一节释义

一、释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义中国证监会指中国证券监督管理委员会上交所指上海证券交易所

本公司、公司、空港股份指北京空港科技园区股份有限公司

开发公司、控股股东、大股东指北京空港经济开发有限公司天瑞置业指北京空港天瑞置业投资有限公司天地物业指北京空港天地物业管理有限公司天慧科技指北京空港天慧科技发展有限公司天利动力指北京天利动力供热有限公司天源建筑指北京天源建筑工程有限责任公司

诺丁山、诺丁山公司指北京诺丁山置业有限公司电子城空港指北京电子城空港有限公司

哈工大研究院指哈工大（北京）工业技术创新研究院有限公司金隅空港指北京金隅空港开发有限公司

潍坊高精尖基金指潍坊高精尖股权投资基金合伙企业（有限合伙）

云鼎基金指北京元和云鼎投资基金合伙企业（有限合伙）

云鼎创投基金指北京元和云鼎创业投资中心（有限合伙）伟光汇通旅游产业指伟光汇通旅游产业发展有限公司

位于北京天竺综合保税区（原北京天竺出口加工区）综保区多功能厂房指内多功能厂房临空经济区指北京首都国际机场临空经济区北京诺丁山置业有限公司开发建设的“计算机软件产计算机软件产业园指业园项目”

人民币元、人民币万元、人民币亿元，中国法定流通元、万元、亿元指货币单位

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息公司的中文名称北京空港科技园区股份有限公司公司的中文简称空港股份

公司的外文名称 Beijing Airport High-Tech Park Co.Ltd.公司的外文名称缩写 AirportCorp公司的法定代表人夏自景

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名张鹏楠杨春宇

北京市顺义区空港工业区B区裕民大 北京市顺义区空港工业区B区裕联系地址街甲6号民大街甲6号

电话010-80489305010-80489305

传真010-80491684010-80491684

电子信箱 kg600463@163.com kg600463@163.com

三、基本情况简介

公司注册地址 北京市顺义区空港工业区A区公司注册地址的历史变更情况无

公司办公地址 北京市顺义区空港工业区B区裕民大街甲6号公司办公地址的邮政编码101318

公司网址 www.600463.com.cn

电子信箱 kg600463@163.com

四、信息披露及备置地点

公司披露年度报告的媒体名称及网址中国证券报、上海证券报、证券时报、证券日报

公司披露年度报告的证券交易所网址 www.sse.com.cn公司年度报告备置地点公司董事会办公室

五、公司股票简况公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股 上海证券交易所 空港股份 600463

六、其他相关资料

政旦志远（深圳）会计师事务所（特殊普通名称

合伙）公司聘请的会计师事务所（境深圳市福田区莲花街道福新社区鹏程一路9

内）办公地址

号广电金融中心 11F

签字会计师姓名程罗铭、麦家辉

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七、近三年主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币

2024年本期比上年2023年

主要会计数据2025年同期增减

调整后调整前(%)调整后调整前

营业收入550326961.06652711756.21481782873.56-15.69679509686.37516520529.21扣除与主营业务无关的业务收入和不具备商业实质

545230995.44638081478.97467152596.32-14.55652098683.19489109526.03

的收入后的营业收入

利润总额-115222788.62-121760477.89-118939678.16-114891134.64-124353392.77

归属于上市公司股东的净利润-101939861.83-98705202.01-96225125.44-92916963.18-99979737.74

归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润-108961108.44-103151138.10-96236908.97-99760130.59-102097866.47

经营活动产生的现金流量净额-35460428.2035337520.523666206.78-200.35-94442064.72-95114428.14

2024年末本期末比上2023年末

2025年末年同期末增

调整后调整前减（%）调整后调整前

归属于上市公司股东的净资产881157636.491057517519.89991562980.76-16.681155252349.191087788106.20

总资产2692659218.792679407700.872396103859.160.492733280580.822442384425.33

(二)主要财务指标

2024年本期比上年同期增减2023年

主要财务指标2025年(%)调整后调整前调整后调整前

基本每股收益（元／股）-0.3398-0.3290-0.3208-0.3097-0.3333

稀释每股收益（元／股）-0.3398-0.3290-0.3208-0.3097-0.3333

扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股）-0.3632-0.3438-0.3208-0.3325-0.3403

加权平均净资产收益率（%）-10.94-8.93-9.26减少2.01个百分点-7.74-8.79

扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%）-11.69-9.33-9.26减少2.36个百分点-8.31-8.97

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报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明

√适用□不适用

2025年1月公司完成天利动力的工商登记变更手续天利动力成为公司全资子公司。

具体内容详见公司于2025年1月15日在《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》《证券日报》及上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《空港股份关于收购股权事项进展暨完成工商登记变更的公告》。

根据《企业会计准则第33号——合并财务报表》规定，公司本年发生同一控制下企业合并，调整同期比较数据。

八、境内外会计准则下会计数据差异

(一)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况

□适用√不适用

(二)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况

□适用√不适用

(三)境内外会计准则差异的说明：

□适用√不适用

九、2025年分季度主要财务数据

单位：元币种：人民币

第一季度第二季度第三季度第四季度

（1-3月份）（4-6月份）（7-9月份）（10-12月份）营业收入152833618.10106769955.5284681683.01206041704.43

归属于上市公司股东的净利润3754340.46-56099876.57-11309698.84-38284626.88归属于上市公司股东的扣除非

1520912.74-55278261.88-15551841.24-39651918.06

经常性损益后的净利润

经营活动产生的现金流量净额-77064994.03-13214535.0238718756.1516100344.70季度数据与已披露定期报告数据差异说明

□适用√不适用

十、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位：元币种：人民币附注非经常性损益项目2025年金额（如适2024年金额2023年金额用）

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值-140440.4013236.92-825722.16准备的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定

4512454.846455039.807070762.92

的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业587110.79-4539792.76-3385143.61

7/207北京空港科技园区股份有限公司2025年年度报告务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用

4054900.873855275.667136872.76

费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回130653.58189625.63

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出157647.96262521.65-849186.00其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额-2342169.09-1592858.99-2774107.40

少数股东权益影响额（税后）61088.06-7486.19280065.27

合计7021246.614445936.096843167.41

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

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十一、营业收入扣除情况表

单位：万元币种：人民币具体扣具体扣项目本年度上年度除情况除情况

营业收入金额55032.7065271.18

营业收入扣除项目合计金额509.601463.03

营业收入扣除项目合计金额占营业收入的比重（%）0.93/2.24/

一、与主营业务无关的业务收入

1.正常经营之外的其他业务收入。如出租固定资产、无形资产、包装物，销售材料，用材料进行非货币性资产交换，经营受托管理业务等实现的收入，以及虽509.601463.03计入主营业务收入，但属于上市公司正常经营之外的收入。

2.不具备资质的类金融业务收入，如拆出资金利息收入；本会计年度以及上一会计年度新增的类金融业务

所产生的收入，如担保、商业保理、小额贷款、融资租赁、典当等业务形成的收入，为销售主营产品而开展的融资租赁业务除外。

3.本会计年度以及上一会计年度新增贸易业务所产生的收入。

4.与上市公司现有正常经营业务无关的关联交易产生的收入。

5.同一控制下企业合并的子公司期初至合并日的收入。

6.未形成或难以形成稳定业务模式的业务所产生的收入。

与主营业务无关的业务收入小计509.601463.03

二、不具备商业实质的收入

1.未显著改变企业未来现金流量的风险、时间分布或

金额的交易或事项产生的收入。

2.不具有真实业务的交易产生的收入。如以自我交易

的方式实现的虚假收入，利用互联网技术手段或其他方法构造交易产生的虚假收入等。

3.交易价格显失公允的业务产生的收入。

4.本会计年度以显失公允的对价或非交易方式取得

的企业合并的子公司或业务产生的收入。

5.审计意见中非标准审计意见涉及的收入。

6.其他不具有商业合理性的交易或事项产生的收入。

不具备商业实质的收入小计

三、与主营业务无关或不具备商业实质的其他收入

营业收入扣除后金额54523.1063808.15

十二、存在股权激励、员工持股计划的公司可选择披露扣除股份支付影响后的净利润

□适用√不适用

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十三、采用公允价值计量的项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币对当期利润的影响金项目名称期初余额期末余额当期变动额

其他非流动金融资产60991500.6649797203.72-11194296.94-8427068.02

其他权益工具投资19960000.0019960000.000.000.00

合计80951500.6669757203.72-11194296.94-8427068.02

十四、其他

□适用√不适用

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的业务情况

公司作为临空型园区类上市公司，立足临空经济区，以园区开发建设为起点，依托园区建设发展建筑施工、产业载体租赁、物业管理、供热服务及投资业务，形成资源协同、效能一体的发展服务产业链。

（一）工业地产开发业务

工业地产开发是指在新经济、新型工业化背景下，以产业为依托，地产为载体，以工业楼宇、工业厂房、高新技术研究与发展用房为主要开发对象，集投资、开发、经营管理和服务等为一体的产业载体总称，其功能涵盖了生产加工、行政管理、物流配送、商业服务、生活服务、科研活动、休闲活动等一切能产生经济效益的服务。

（二）建筑施工业务

公司的建筑工程施工业务以房屋、厂房的建筑施工为主，公司所属建筑工程施工企业天源建筑拥有建筑工程施工总承包壹级、建筑装修装饰工程专业承包壹级、市政公用工程施工总承包贰

级、钢结构工程专业承包贰级、消防设施工程专业承包贰级、防水防腐保温工程专业承包贰级、

电子与智能化工程专业承包贰级、施工劳务、特种工程（结构补强）专业承包等多项资质，涵盖多个领域，业务资质体系日趋完善。

（三）产业载体运营业务

租赁业务的实施主体为公司本部及全资子公司天瑞置业，公司本部负责位于空港开发区A区、B区和北京天竺综合保税区内的产业载体出租经营；天瑞置业负责空港融慧园项目的产业载体出租经营。公司在物业租赁方面与众多业主和合作伙伴建立了长期稳定的合作关系，拥有丰富的产业载体和行业资源。

公司物业管理业务的实施主体为全资子公司天地物业，天地物业拥有一支经验丰富、专业过硬的团队，秉承客户至上的理念，采用先进的物业管理系统和技术手段，提高管理效率和服务质量，为客户提供高效、优质的服务。

（四）供热服务业务

公司的供热服务业务的实施主体为全资子公司天利动力，以企业及居民供热服务为主，天利动力拥有市政公用工程施工总承包贰级、建筑机电安装工程专业承包贰级、施工劳务以及承压类

特种设备安装、修理、改造（GC2、GB2）资质，业务范围主要覆盖了顺义空港开发区 A区、B区和北京天竺综合保税区，天利动力是该区域内唯一一家供暖公司，获得了北京市供热运行单位备案登记证。

报告期内公司新增重要非主营业务的说明

□适用√不适用

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二、报告期内公司所处行业情况

我国产业园区运营行业全面进入存量博弈与价值重塑的决胜期。面对供需结构性失衡，市场加速出清，缺乏产业内核的传统园区面临淘汰，同时在政策引导下向数字化、绿色化、专业化加速升级，行业格局持续分化。

依据工信部、发改委于2025年9月印发的《工业园区高质量发展指引》，要引导工业园区特色化、集约化、数智化、绿色化、规范化发展，加快提质增效升级，为推进新型工业化、发展新质生产力提供有力支撑。《指引》明确要求编制园区产业发展规划，着力打造特色突出、优势明显、效益显著的主导产业；强调强化产业链式集聚，推动产业链上下游集聚发展；要求完善园区空间治理，优化空间布局，提升园区综合承载能力；提出培优园区企业主体，完善生产生活配套设施；并鼓励提高开放合作水平，推动园区间产业协作。

行业逻辑由“重开发”转向“重运营”，盈利模式经历根本性重构。依托“基地＋基金”模式的产业集群招商、资产证券化（REITs）及产业投资已成为主流打法。传统租金收入占比持续收缩，取而代之的是以供应链金融、技术转化为代表的专业化服务收益，以及通过股权投资分享企业成长红利的资本回报。运营机构正加速以空间运营向产业运营转型，构建“投融管退”闭环，以服务深度与投资广度确立核心竞争壁垒。

随着顺义区加快构建以新能源智能汽车、航空航天、第三代半导体、智能装备、医药健康五

大高端制造业和航空服务、商务会展、产业金融、科技服务四大现代服务业为核心的“5＋4”现代

化产业体系，以及北京首都国际机场临空经济区推出以航空服务为核心，以医药健康、临空智造、物流贸易、商务消费为支撑，着力构建“1+4”临空产业体系，区域经济发展已全面聚焦新质生产力与未来产业。

三、经营情况讨论与分析

2025年，我国产业园区发展步入了一个深化转型与动能重塑并存、新质生产力加速形成的关键阶段。公司在党委、董事会的带领下，全面秉承“园区发展运营商、区域经济供应商、政府需求服务商”的经营宗旨，以及“产业促进类”的企业使命，公司紧密围绕科技产业聚集发展的迫切需求，通过深度耕耘产业园区项目，积极推动园区向特色化、智慧化转型，并拓展其功能多元性与复合性。同时，公司致力于提升智慧化运营水平和生态服务能力，为园区的可持续发展注入强劲动力，报告期内公司主要经营情况如下：

（一）贯彻落实内控体系，确保内控体系有效运行

报告期内，公司依据《公司法》《证券法》等相关法律法规，及证监会《关于新〈公司法〉配套制度规则实施相关过渡期安排》等规范性文件要求，依规取消监事会，并同步更新《公司章程》及《股东会议事规则》《董事会议事规则》《独立董事制度》等30余项内部制度，持续健全公司治理体系，以规范化治理标准推动企业运营透明化、管理高效化，切实维护股东及其他利益相关方的合法权益。严格按照内控规范制度及流程要求，对公司的工作流程及工作方式进行了全面的梳理。各所属公司按照新的法规要求，完成了各自章程的修订工作。

报告期内，公司严格按照内控规范制度及流程要求，确保公司在实施重大事项前的决策、审批手续的办理，关联交易的管理，以及报批事项的审批均能得到有效保障。未来，公司将持续深化内控体系的建设与完善。

（二）扎实推进各项业务开展

1.产业园区开发运营业务

报告期内，产业园区开发业务围绕园区规划、工程建设、招商运营、物业管理全链条推进。

公司精准对接临空区域产业政策，完成闲置地块的前期调研、规划设计工作；招商端聚焦生物医药、高端制造、智能制造等主导产业，搭建政企对接渠道。同时完善园区物业服务、基础设施运维与产业配套服务，强化成本管控与风险防范。

公司产业载体可出租面积共计约23.93万平方米（不含天瑞置业开发的空港融慧园项目），出租率维持在70%左右。公司全资子公司天瑞置业空港融慧园内楼宇出租7栋，出租面积约2.7万平方米。此外，针对其他存量资产，公司多元化探索实施路径，力求加速释放资产价值，优化资源配置。

报告期内，公司 MAX－B 研发楼已实现功能布局及招商突破，打造成为顺义（空港）生物医药科技产业园创新中心，构建链接政务机构及企业成长需求的综合运营服务平台，配套创新中心项

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目将可满足干细胞、疫苗研发、基因治疗等细分领域高洁净实验需求，目前已完成5家生物医药企业入驻，租赁面积2783平方米。

天地物业公司物业服务面积约47.6万平方米，年内新落地中德大厦、跨境电商等项目服务面积约9.4万平方米，服务规模持续扩大，有效带动营业收入稳步提升。

2.供热服务

报告期内，公司为进一步丰富业务结构、完善园区综合服务体系并深化运营产业链布局，正式将供热服务板块纳入核心业务范畴，全资子公司天利动力作为集管道建设、供热制冷专业安装及智慧运维于一体的专业供热综合服务公司，截至2025年末，其服务覆盖面积（含居民小区及公建项目）已达约414万平方米。

面对园区企业用能需求结构性调整，以及新业态对传统集中供能依赖度降低、用户自主采用新能源技术趋势日益凸显的多重挑战，天利动力主动求变、积极破局，坚定贯彻“稳存量、拓增量”的经营策略，全力拓展外部增量市场。报告期内，天利动力成功引入国门商务区集体宿舍等多个重点民生与商业项目，不仅实现了服务规模的逆势增长，也提升了该业务板块的整体运营规模与盈利水平。

3.建筑施工业务

报告期内，受房地产行业深度调整、市场需求持续收缩及行业周期下行等多重因素叠加影响，建筑施工领域竞争日趋白热化，利润空间受到进一步挤压。面对严峻复杂的外部环境，公司控股子公司天源建筑坚持“稳字当头、进中提质”的经营方针，主动识变应变，稳步推进生产经营基本盘。在市场开拓方面，聚焦有流动性保障的优质客户与重点项目，成功承接北京中德产业园高端智能装备制造标准厂房施工项目、清华大学国家重点实验室施工项目等工程，新接业务量较上一年度实现显著增长，订单结构持续优化。在风险管控方面，公司与天源建筑全面深化供应链精细化管理，通过集采降本、工序优化及动态成本监控等举措，全方位严控成本支出，切实提升项目盈利水平与抗风险能力，确保公司在行业调整期行稳致远。

四、报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用

公司作为北京市顺义区区属国有控股上市公司，深度扎根临空经济区，依托区域扎实稳固的产业基础与突出的区位优势，形成了较强的资源整合能力与产业集聚效应。公司立足区域发展大局，精准定位为政府需求服务商、区域经济供应商、园区发展运营商。依托临空经济区开放平台与高端产业集聚优势，公司已构建“工业地产开发—建筑工程施工—产业载体租赁与管理—园区供热服务”全链条闭环体系，各业务板块协同联动、高效赋能，形成显著的产业链协同优势，全面推进产业投资、产业服务、产业运营一体化布局。公司自有的产业载体分布在综合保税区、空港开发区 A区、B区重点产业服务区域，载体类型丰富，包含海关监管库、多功能库房、标准化厂房、配套公寓、企业独栋等，可满足产业不同需求。2025 年公司将原MAX-B研发楼打造成为顺义（空港）生物医药科技产业园创新中心，以专业化、高品质载体承接生物医药、医疗器械新兴领域企业集聚，形成了以生物医药为特色的产业园区。

五、报告期内主要经营情况

报告期内，公司按照年度经营计划，积极推动公司各项业务稳步、有序开展，实现营业收入

55032.70万元，实现利润总额-11522.28万元，实现归属于上市公司股东的净利润-10193.99万元。本报告期末，公司总资产269265.92万元，归属于上市公司的股东权益88115.76万元。

与2024年追溯调整数据相比营业收入指标同比减少10238.48万元，利润总额同比减亏653.77万元。与2024年末追溯调整数据相比总资产增加1325.15万元，归属于上市公司的股东权益指标同比减少17635.99万元。

(一)主营业务分析

1、利润表及现金流量表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币

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科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入550326961.06652711756.21-15.69

营业成本462420533.71542810395.76-14.81

销售费用547839.84144965.14277.91

管理费用107034898.10130868451.77-18.21

财务费用33895808.9536050751.86-5.98研发费用

经营活动产生的现金流量净额-35460428.2035337520.52-200.35

投资活动产生的现金流量净额-78743772.26-12048413.04-553.56

筹资活动产生的现金流量净额108152963.30-67088237.83261.21

营业收入变动原因说明：主要原因是建筑施工板块营业收入减少，导致整体营业收入同比减少。

营业成本变动原因说明：主要原因是建筑施工板块营业成本减少，导致整体营业成本同比减少。

销售费用变动原因说明：主要原因是本年度租赁板块为提升招商力度支付的中介佣金同比增加所致。

管理费用变动原因说明：主要原因是本年度相较2024年度人员薪酬同比减少所致。

财务费用变动原因说明：主要原因是本年度平均借款利率同比减少所致。

研发费用变动原因说明：不涉及。

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要原因是本年度建筑施工板块工程款回收金额低于同期所致。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要原因是本年度购买天利动力100%股权支付的现金所致。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要原因是本年度取得的关联借款同比增加所致。

本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

√适用□不适用

2025年1月，公司通过股权收购完成北京天利动力供热有限公司100%股权变更登记，正式

将其纳入合并报表体系。报告期内，新纳入的供热业务实现收入17743.11万元，供热面积达414万平方米，为公司新的收入及利润增长点。

2、收入和成本分析

√适用□不适用

报告期内，公司实现营业收入55032.70万元，较去年同期追溯调整前增长14.23%，主要原因是公司2025年引入供热业务，营业收入规模提升所致；较去年同期追溯调整后的营业收入下降

15.69%，主要原因是建筑施工板块本年度开复工面积小于同期，导致该板块收入同比减少；

公司营业成本46242.05万元，较去年同期追溯调整前增长17.82%，主要原因是公司2025年引入供热业务，增加确认业务成本所致。较去年同期追溯调整后的营业成本同比下降14.81%，主要原因是建筑施工板块本年度开复工面积小于同期，导致该板块结转成本同比减少。

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(1).主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况

单位：元币种：人民币主营业务分行业情况营业收入比营业成本比毛利率比上

分行业营业收入营业成本毛利率（%）

上年增减（%）上年增减（%）年增减（%）

减少11.38

建筑施工235235889.20253469128.42-7.75-31.71-23.65个百分点

减少7.79个

租赁105916530.7152632508.4350.311.0519.85百分点

增加3.21个

供热176064368.63149105838.9915.312.94-0.82百分点

物业管理增加12.52

49658173.6426601217.6346.4332.877.69

及其他个百分点主营业务分产品情况营业收入比营业成本比毛利率比上

分产品营业收入营业成本毛利率（%）

上年增减（%）上年增减（%）年增减（%）

减少11.38

建筑施工235235889.20253469128.42-7.75-31.71-23.65个百分点

减少7.79个

租赁105916530.7152632508.4350.311.0519.85百分点

增加3.21个

供热176064368.63149105838.9915.312.94-0.82百分点

物业管理增加12.52

49658173.6426601217.6346.4332.877.69

及其他个百分点主营业务分地区情况营业收入比营业成本比毛利率比上

分地区营业收入营业成本毛利率（%）

上年增减（%）上年增减（%）年增减（%）

增加4.58个

北京地区544598628.52460203705.3315.50-12.88-17.35百分点

增加6.01个

其他地区22276333.6621604988.143.01-52.12-54.91百分点

主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况的说明上述数据为未经内部抵消的数据。

(2).产销量情况分析表

□适用√不适用

(3).重大采购合同、重大销售合同的履行情况

□适用√不适用

(4).成本分析表

单位：元币种：人民币分行业情况本期占上年同期本期金额较情况分行业成本构成项目本期金额总成本上年同期金额占总成本上年同期变说明

比例(%)比例(%)动比例(%)

原材料218730769.5345.40286663207.2452.03-23.70

人工费19935037.484.1425226940.584.58-20.98

建筑施工间接费用9929527.342.0613027387.302.36-23.78

其他4873794.071.017052205.551.28-30.89

小计253469128.4252.61331969740.6760.26-23.65

维修款3960755.470.825420669.680.98-26.93租赁土地使用权摊

2998551.240.622774685.880.508.07

销

14/207北京空港科技园区股份有限公司2025年年度报告

房屋折旧费用20257360.794.2016997046.343.0919.18

其他25415840.935.2818722970.983.4035.75

小计52632508.4310.9243915372.887.9719.85

直接材料消耗89149554.9818.5093812283.3517.03-4.97

直接人工24145666.245.0122186923.054.038.83

制造费用17722949.193.6816955753.563.084.52供热

折旧摊销6978070.921.456017348.591.0915.97

其他11109597.662.3111368784.052.06-2.28

小计149105838.9930.95150341092.6027.29-0.82

材料费1208025.480.25834451.100.1544.77

设备运转5324958.161.114327934.110.7923.04

物业管理秩序维护9564537.481.999194241.491.674.03

及其他保洁支出7694567.451.608162052.181.48-5.73

其他2809129.060.582183746.520.4028.64

小计26601217.635.5224702425.404.487.69

合计481808693.47100.00550928631.55100.00-12.55

减：公司各业务分

21481241.414.6714747697.042.7545.66

部相互抵消

合计460327452.06100.00536180934.51100.00-14.15成本分析其他情况说明无。

(5).报告期主要子公司股权变动导致合并范围变化

√适用□不适用

2025年，公司收购北京天利动力供热有限公司股权，导致合并报表范围发生变化。

(6).公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□适用√不适用

(7).主要销售客户及主要供应商情况

属于同一控制人控制的客户或供应商视为同一客户或供应商合并列示，受同一国有资产管理机构实际控制的除外。

下列客户及供应商信息按照同一控制口径合并计算列示的情况说明

我公司将客户及供应商信息按照同一控制口径合并计算列示，具体数据情况详见下述情况。

A.公司主要销售客户及主要供应商情况

√适用□不适用

前五名客户销售额22330.24万元，占年度销售总额40.58%；其中前五名客户销售额中关联方销售额8473.47万元，占年度销售总额15.40%。

前五名供应商采购额15156.55万元，占年度采购总额32.77%；其中前五名供应商采购额中关联方采购额1203.28万元，占年度采购总额2.60%。

B.报告期内向单个客户的销售比例超过总额的 50%、前 5名客户中存在新增客户的或严重依赖于少数客户的情形

□适用√不适用

报告期内向单个供应商的采购比例超过总额的50%、前5名供应商中存在新增供应商的或严重依赖于少数供应商的情形

□适用√不适用

15/207北京空港科技园区股份有限公司2025年年度报告

C. 报告期内公司股票被实施退市风险警示或其他风险警示前五名销售客户

□适用√不适用前五名供应商

□适用√不适用

D. 报告期内公司存在贸易业务收入

□适用√不适用

贸易业务占营业收入比例超过10%前五名销售客户

□适用√不适用

贸易业务收入占营业收入比例超过10%前五名供应商

□适用√不适用

其他说明：

无。

3、费用

√适用□不适用

项目本期上期变动比例(%)变动原因主要原因是本年度租赁板块为提升招商力度支

销售费用547839.84144965.14277.91付的中介佣金同比增加所致。

主要原因是本年度相较2024年度人员薪酬同比

管理费用107034898.10130868451.77-18.21减少所致。

财务费用33895808.9536050751.86-5.98主要原因是本年度平均借款利率同比降低所致。

4、研发投入

(1).研发投入情况表

□适用√不适用

(2).研发人员情况表

□适用√不适用

(3).情况说明

□适用√不适用

(4).研发人员构成发生重大变化的原因及对公司未来发展的影响

□适用√不适用

5、现金流

√适用□不适用与上期增减变动金与上期增减报表项目额（正数表示增加，原因变动（%）负数表示减少）主要原因是本年度建筑施工板块工程款回

经营活动产生的现金流量净额-70797948.72-200.35收金额低于同期所致。

主要原因是本年度购买天利动力100%股权

投资活动产生的现金流量净额-66695359.22-553.56支付的现金所致。

主要原因是本年度取得的关联借款同比增

筹资活动产生的现金流量净额175241201.13261.21加所致。

16/207北京空港科技园区股份有限公司2025年年度报告

(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用√不适用

(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

1、资产及负债状况

单位：元币种：人民币本期期上期期本期期末末数占末数占金额较上项目名称本期期末数总资产上期期末数总资产期期末变情况说明的比例的比例动比例

（%）（%）（%）

货币资金77018436.842.8677447757.452.89-0.55

应收款项382404701.9014.20387151968.3914.45-1.23

合同资产856785978.2931.82809598418.5630.225.83

存货347284782.0012.90340957917.7912.731.86

投资性房地产617721771.5822.94627075853.4323.40-1.49

长期股权投资4526071.200.175252136.750.20-13.82

固定资产57583594.132.1468102865.362.54-15.45主要原因是本

在建工程7650139.940.284011729.330.1590.69期增加装修工程投入所致。

使用权资产34479277.071.2827364621.881.0226.00主要原因是母公司短期银行

短期借款423755829.2115.74280330973.3510.4651.16借款余额同比增加所致。

合同负债98982396.113.6899582783.373.72-0.60主要原因是母公司及天源建

长期借款53650000.001.99147733333.355.51-63.68筑长期借款到期偿还所致。

租赁负债26529215.480.9924355093.440.918.93

其他说明：

无。

2、境外资产情况

□适用√不适用

3、截至报告期末主要资产受限情况

√适用□不适用

主要资产受限情况见“第八节财务报告”之“七、合并财务报表项目注释”之“（三十一）、所有权或使用权受限资产”。

17/207北京空港科技园区股份有限公司2025年年度报告

4、其他说明

□适用√不适用

(四)行业经营性信息分析

√适用□不适用

1.按细分行业近三年收入成本情况表：

单位：万元币种：人民币

2025年2024年2023年

占当年空港股占当年空港占当年空港主营营业收主营营业主营营业收分行业收入份总收入的比股份总收入股份总收入入收入入重（%）的比重（%）的比重（%）

房屋建设21031.3238.2233056.3150.6434849.5651.29

基建工程535.710.97693.031.06专业工程

建筑装饰1956.563.56

合计23523.5942.7433749.3451.7034849.5651.29

公司控股子公司天源建筑近三年项目分行业是房屋建设、基建工程、专业工程和建筑装饰。

单位：万元币种：人民币成本构成2025年2024年2023年原材料21672.2328148.9729383.56

人工费1990.882522.696009.66

间接费用482.591302.741994.32

其他251.28405.22498.97

小计24396.9832379.6237886.51公司控股子公司天源建筑近三年工程项目成本构成基本稳定。

2.天源建筑报告期内融资安排情况

（1）报告期内，天源建筑采取债权融资方式融入资金金额7.15亿元，其中金融机构1.70亿元，关联借款5.45亿元，能够满足天源建筑正常开展业务所需。

（2）天源建筑近五年利息支出情况：

单位：万元币种：人民币年度贷款利息

20211629.50

20222490.67

20232947.25

20242388.79

20252681.90

3.天源建筑主要供应商及2025年度采购情况

报告期内，天源建筑前五名供应商采购金额7508.11万元，占年度采购金额的30.77%。天源建筑与前五名供应商不存在关联关系。

4.天源建筑报告期内质量控制体系情况

天源建筑根据多年建筑施工项目的经验，建立了一套专业化、规范化、程序化的项目运作体系。为加强天源建筑的工程建设管理，控制项目质量，天源建筑按照国家以及有关部门颁布的与工程有关的各种规章制度制定了《建筑工程施工技术质量管理工作的规定》《施工方案编制纲要》

《施工组织设计编制大纲》《招标工作管理办法》等工程相关管理制度，对工程项目的工程招标、工程管理、工程建设、工程验收等作出详细规定，并通过宣贯培训方式加强全体人员的质量意识，

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加强项目终身责任制的意识，全面贯彻“百年大计、质量第一”的宗旨，并进行工程项目自检，公司职能部室专职检查，全体项目联合检查，对检查中发现的问题及时总结、通报，为在施项目质量控制做到了预警，能够有效确保建筑工程施工各项工程高质量、高效率运行。

天源建筑持有北京东方纵横认证中心颁发的证书号为 11424EC6957R7M的《认证证书》，天源建筑的质量管理体系符合 GB/T19001-2016/IS09001:2015 GB/T50430-2017实现了质量、环境、职业健康安全三位一体的管理模式。

5.天源建筑报告期内安全生产制度运行情况

天源建筑已按照国家以及有关部门颁布的与安全生产有关的各种规章制度，制定了安全生产相关内部控制制度，并通过加强对全体员工的安全教育、强化全体员工的安全生产责任意识，确保各项安全生产制度能得到遵守，以预防安全生产事故的发生。报告期内，天源建筑每月由安全管理部组织召开安全领导小组会议，并在会前进行一次联合检查，主要对各分公司安全设施、安全操作、安全培训、安全自查（包括记录）等内容进行全面检查，并将重要情况在会议上提出整改意见，发挥互相督促的作用。同时，在不同阶段组织进行专项安全检查，对存在安全隐患的部门和环节进行整改，从而逐步减少安全隐患，减少可预防事故发生。报告期内，天源建筑安全生产制度运行良好，未发生安全事故。

建筑行业经营性信息分析

1、报告期内竣工验收的项目情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币细分行业房屋建设基建工程专业工程建筑装饰其他总计

项目数（个）12710

总金额3238.261273.62189.006700.86

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

项目地区项目数量（个）总金额

境内106700.86境外00

总计106700.86

其他说明：

□适用√不适用

2、报告期内在建项目情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币细分行业房屋建设基建工程专业工程建筑装饰其他总计

项目数（个）5117

总金额193109.451413.629171.68203694.75

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

项目地区项目数量（个）总金额

境内7203694.75境外

总计7203694.75

其他说明：

□适用√不适用

19/207北京空港科技园区股份有限公司2025年年度报告

3、在建重大项目情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币截至期末项目进度付款进度业务项目完工百本期确认累计确认本期成本累计成本投项目名称工期累计回款是否符合是否符合模式金额分比收入收入投入入金额预期预期

国门商务区科研配套职工宿舍总承包90225.061063天93.45%7543.2396431.626328.3780882.3874294.59是是霸州枫景苑南区项目

总承包14468.80981天94.59%411.4112843.41397.0412399.666269.60是是

(1#2#7#8#9#10#地下车库)

和阳府项目工程(1#楼、2#楼、

3#楼、5#楼、6#楼、7#楼、9#

总承包25743.57465天93.39%1816.2222056.811753.0521285.8711305.33是是

楼、幼儿园、公建配套用房及车

库工程)

吉源医药总承包23113.72737天90.85%440.0712192.66420.0611604.027655.00是是中德产业园高端职能装备制造

总承包39558.30737天4.06%1473.461473.461413.211413.211489.20是是标准厂房

北广科技厂房改造总承包9171.68170天24.50%2061.522061.522041.082041.08-是是

其他说明：

□适用√不适用

20/207北京空港科技园区股份有限公司2025年年度报告

4、报告期内累计新签项目

√适用□不适用

报告期内累计新签项目数量8（个），金额41289.83万元人民币。

5、报告期末在手订单情况

√适用□不适用

报告期末在手订单总金额215269.85万元人民币。其中，已签订合同但尚未开工项目金额11575.10万元人民币，在建项目中未完工部分金额

20369.75万元人民币。

其他说明：

□适用√不适用

6、其他说明

□适用√不适用

(五)投资状况分析对外股权投资总体分析

√适用□不适用

公司2024年第七次临时股东大会审议通过《关于公司收购北京天利动力供热有限公司100%股权暨关联交易的议案》。同日，公司与空港开发就购买天利动力100%股权事项签署了《股权转让协议》；2025年1月3日接管天利动力资产及经营权、改组治理架构；2025年1月15日天利动力完成

工商变更登记手续。依据《企业会计准则第33号》于2025年1月将其纳入合并报表。完成本次收购后，依靠天利动力供暖业务所拥有的稳定的业务规模及稳健的现金流，将显著提升公司的财务稳定性。本次收购进一步补全公司园区运营服务链条并提高公司盈利能力和抗风险能力，增强公司整体竞争力及产业协同性。

内容详见公司分别于2024年12月11日、2024年12月19日、2024年12月27日、2025年1月15日、2025年3月18日在《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》《证券日报》及上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《空港股份关于收购北京天利动力供热有限公司 100%股权暨关联交易的公告》《空港股份关于收购北京天利动力供热有限公司股权事项的进展公告》《空港股份关于签署《股权转让协议》暨收购股权事项的进展公告》《空港股份关于收购股权事项进展暨完成工商登记变更的公告》《空港股份关于收购股权事项进展暨完成并购款支付的公告》

21/207北京空港科技园区股份有限公司2025年年度报告

1、重大的股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币被投主标的是投是报表截至资产预计是合作投资期资公要否主营资持股否科目资金负债表日收益本期损否披露日期（如投资金额方（如限（如披露索引（如有）

司名业投资业方比例并（如来源的进展情（如益影响涉有）适用）有）称务务式表适用）况有）诉

北京公告编号：

2024.12.11；

天利供已于2025临2024-081；

长期2024.12.19；

动力暖收自筹年1月将其临2024-087；

否74420021.57100%是股权////否2024.12.27；

供热服购资金纳入合并临2024-093；

投资2025.1.15；

有限务报表临2025-002；

2025.3.18

公司临2025-012

合计///74420021.57//////////

2、重大的非股权投资

□适用√不适用

3、以公允价值计量的金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入权益的

本期公允价值变本期计提本期购本期出售/资产类别期初数累计公允价其他变动期末数动损益的减值买金额赎回金额值变动

私募基金60991500.66-8427068.02-2767228.9249797203.72

合计60991500.66-8427068.02----2767228.9249797203.72证券投资情况

□适用√不适用证券投资情况的说明

□适用√不适用

22/207北京空港科技园区股份有限公司2025年年度报告

私募基金投资情况

√适用□不适用

2017年9月，公司全资子公司天慧科技出资人民币3000万元成为潍坊高精尖基金的有限合伙人。合伙期限自2017年5月16日起至2024年5月15日。2024年经全体合伙人同意基金合伙期限已延长至2030年5月15日。2025年12月潍坊基金顺利实现部分项目的退出，天慧科技已按期收到相应收益分配款，并按规定确认投资收益。

2017年5月，公司全资子公司天慧科技与鼎视传媒股份有限公司签订《有限合伙企业权益转让协议》，受让鼎视传媒认缴的北京元和云鼎投资基金

合伙企业（有限合伙）的部分出资额2800万元，成为云鼎基金的有限合伙人。云鼎基金原合伙期限于2026年1月7日到期，2026年1月16日，经公

司第八届董事会第七次临时会议审议通过关于全资子公司参与投资的北京元和云鼎投资基金合伙企业（有限合伙）合伙期限届满不再延期的议案，按照

《合伙协议》约定进入清算程序。

2018年7月，公司参与投资北京元和云鼎创业投资中心（有限合伙），出资人民币250万元成为云鼎创投基金有限合伙人。该基金已于2025年8月17日合伙期限届满，正在进行清算工作。

公司对上述三只基金的投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列报为其他非流动金融资产，2025年度上述三只基金公允价值变动收益约－842.71万元。

衍生品投资情况

□适用√不适用

4、报告期内重大资产重组整合的具体进展情况

□适用√不适用

(六)重大资产和股权出售

√适用□不适用

公司于2025年6月18日召开第八届董事会第五次临时会议，审议通过《关于筹划重大资产出售暨关联交易的议案》，公司拟采用现金方式向控股股东空港开发出售所持有的天源建筑80%股权。具体内容详见于2025年6月19日在中国证券报、上海证券报、证券时报、证券日报及上海证券交易所网站 www.sse.com.cn 披露的《空港股份关于筹划重大资产出售暨关联交易的提示性公告》。

后因交易双方对本次交易涉及的核心条款尚未达成一致，交易核心条款仍需进一步论证和沟通协商，无法如期披露本次交易相关的预案或报告书（草案）。公司于 2025 年 12 月 18 日在中国证券报、上海证券报、证券时报、证券日报及上海证券交易所网站 www.sse.com.cn 披露的《空港股份关于筹划重大资产出售的进展暨延期公告》。

(七)主要控股参股公司分析

√适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

√适用□不适用

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单位：万元币种：人民币公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润

房地产开发、非居

北京空港天瑞置业投资有限公司子公司290045242.9811190.431868.44-926.83-1440.83住房地产租赁

技术开发转让、房

北京空港天慧科技发展有限公司子公司29005789.525312.97--149.55-160.03地产信息咨询

北京空港天地物业管理有限公司子公司服务业3009299.431208.905013.66-65.22263.66

北京天利动力供热有限公司子公司供暖服务298026414.426856.7417743.11806.08261.28

北京天源建筑工程有限责任公司子公司建筑施工14500113554.37-8245.1223835.24-10486.60-10530.09

北京空港天阳电气安装工程有限公司子公司电力施工800629.87-1981.89259.22-874.06-1060.54

北京诺丁山置业有限公司子公司房地产开发10507699.08-3856.82--683.25-850.05报告期内取得和处置子公司的情况

√适用□不适用公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响公司将供热业务纳入公司体系将显著提升公司的财务稳定性。有利于公司拓展园区北京天利动力供热有限公司现金收购同一控制下企业股权服务范围，增加新的业务增长点，对公司未来财务状况和经营成果将产生积极影响，促进公司可持续发展。

其他说明

□适用√不适用

(八)公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

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六、公司关于公司未来发展的讨论与分析

(一)行业格局和趋势

√适用□不适用

随着顺义区“5＋4”现代化产业体系和北京首都国际机场临空经济区“1＋4”临空产业体系的加快构建，空港股份作为国有控股上市公司，自成立以来一直立足于临空经济区，依托自身产业载体资源和完备的“工业地产开发－建筑工程施工－产业载体租赁与管理－园区供热服务”产业链开展产业园区运营业务。临空经济区高端产业的发展契机为空港股份的产业园区开发运营业务提供了机遇。

受宏观经济和供需失衡因素影响，产业园区租赁市场呈现竞争激烈、同质化严重、租金有所下滑、去化周期延长的境况，对公司产业载体的租赁业务和物业服务业务在一定程度上造成了挑战。与此同时，受建筑行业整体下行的影响，公司建筑施工业务持续承压，回款周期延长、成本增长、竞争加剧的冲击，成为建筑施工业务收益减少的不利因素。

面对市场情况，公司依托自身传统载体资源承接临空经济区高端产业，将 B区标厂内MAX－B项目进行了装修改造，打造为顺义（空港）生物医药科技产业园创新中心，为早期生物医药企业提供一站式办公研发支撑服务。公司立足于特色园区的建设，将不断引入符合区域产业布局的新质生产力和战略性新兴产业，助力区域形成高端产业的集聚效应，从而提高租赁、服务水平，为建筑施工带来业务机会，使公司业务与产业发展深度融合。

(二)公司发展战略

√适用□不适用公司未来将始终秉持国家创新驱动发展战略的引领方向，坚定不移地遵循“园区发展运营商、区域经济供应商、政府需求服务商”的战略定位，精准把握政策导向脉搏，深耕产业服务、产业投资与产业运营三大核心业务领域。全面推行“投资＋招商＋运营”三位一体的创新业务运营模式，精心构建高效协同的产业生态体系，推动资本与产业形成良性循环。

与此同时，公司将以专业化、系统化、高效化的管理理念，全力构筑“科技创新服务生态圈”与“产业投资运营生态圈”的双轮驱动发展格局，为区域经济持续提供创新发展的平台。

通过持续优化科技产业资源整合机制，提升资本运作效率，公司将进一步拓展科技发展空间运营的深度与广度，巩固并扩大在科技服务领域的领先优势，为推动区域科技创新与产业升级贡献更大力量。通过资本运作等多元化手段，积极开拓新的业务领域，推动公司科技服务业务向更高层公司将致力于构建一个与现代经济发展需求高度契合、与政策导向紧密相连的赋能生态，以高质量的科技服务助力产业升级与区域经济发展。

(三)经营计划

√适用□不适用

2026年，行业政策持续向好、新质生产力加速崛起，产业升级需求日益迫切，既是公司巩固

发展成果的关键之年，也是实现提质增效、突破升级的攻坚之年。公司将持续坚守双轮驱动发展战略，深化“科技创新服务生态圈”与“产业投资运营生态圈”融合发展，聚焦核心任务、强化执行落实，推动公司发展再上新台阶。2026年重点工作计划如下：

1.深化内控体系建设

在2026年公司将进一步完善内控规范体系，实现内控管理“提质、增效”。结合公司业务发展和组织结构优化成果，细化内控流程，加强内控执行监督与考核，持续提升公司治理规范化、精细化水平。

2.聚焦园区提质升级

坚持特色园区建设方向，重点推动生物医药产业园的招商工作，聚焦创新研发型产业和生物医药核心领域，完善产业链布局，提升产业链完整性和附加值。深化“以商招商”模式，加强上下游企业对接引进，进一步扩大产业集聚规模，打造具有行业影响力的园区品牌。

3.强化财务管理效能

在夯实预算管理、拓宽融资渠道的基础上，持续深化财务管理改革，提升财务工作精细化、智能化水平，为公司发展提供坚实财务保障。结合2026年公司战略和业务计划，科学编制年度预算，通过搭建预算管理平台增强预算科学性与可执行性。完善预算考核机制，强化考核结果运用，

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发挥预算在成本管控、效益提升中的作用，提高财务管理效率。围绕“稳资金、降成本”，加强与各类金融机构合作，拓展多元融资渠道，降低对单一渠道依赖。优化资产负债结构，严控资产负债率，统筹债务置换与期限调整，稳定资金链，增强抗风险能力。

4.强化协同保障，推动战略落地见效

加强部门协同，健全工作推进机制，明确各部门工作职责和工作时限，强化重点工作的统筹协调和督促检查，确保各项工作落地落细、取得实效。加强人才队伍建设，引进培育专业技术人才、管理人才和招商人才，完善人才培养、激励、考核机制，提升全员专业素养和履职能力。加强企业文化建设，为公司2026年各项工作的顺利推进提供强有力的组织保障、人才保障和文化保障。

(四)可能面对的风险

√适用□不适用

1.宏观环境及政策风险

2026年宏观经济整体稳定向好，但房地产行业持续承压，公司产业地产、房屋租赁、建筑施

工等业务与宏观经济、区域经济及行业政策高度相关。市场需求下降，行业竞争激烈，对公司主营业务持续稳定发展产生不利影响。公司将持续跟踪宏观经济与政策变化，灵活调整经营策略，积极应对市场波动。

2.原材料及劳务价格波动风险

公司房地产开发、建筑工程施工业务成本受钢材、水泥等主要原材料及劳务、机械租赁价格波动影响较大。若未来原材料及劳务价格大幅上涨，将直接增加项目建设成本，加大资金压力，压缩毛利空间，进而影响公司整体盈利水平。公司将通过优化供应商体系、推进集中采购、完善成本管控机制等方式，稳定采购成本，降低价格波动带来的经营风险。

3.应收款项回收及流动性风险

公司建筑施工等业务具有资金投入大、周期长、结算节点集中等特点，易受上游业主资金状况影响。若项目回款进度、股权投资退出节奏不及预期，或外部融资环境发生不利变化，可能导致公司资金周转压力加大，影响正常经营与项目投入。公司将加强应收账款全流程管理，完善收款与结算机制，严控资金风险，保障现金流安全稳定。

4.投资管理风险

公司持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，其收益随资本市场波动存在较大不确定性。受市场环境等因素影响，公司所投资的资产未来收益情况存在不确定性，可能对公司净利润及经营业绩造成不利影响。公司将持续完善投资决策与风险控制体系，优化投资组合，强化投后管理与退出规划，提升投资业务稳健性。

(五)其他

□适用√不适用

七、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明

□适用√不适用

第四节公司治理、环境和社会

一、公司治理相关情况说明

√适用□不适用

公司按照《公司法》《证券法》《上海证券交易所股票上市规则》和中国证监会相关文件的要求，不断完善公司法人治理结构，强化内部管理，规范公司运作。主要内容如下：

(一)关于股东与股东会：公司在日常经营中根据股东会议事规则，加强规范股东会的召集，召开和议事程序，确保了所有股东，特别是中小股东享有平等地位。

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(二)关于控股股东和上市公司的关系：公司控股股东通过股东会依法行使股东权利，不干涉

公司生产经营活动：公司与控股股东在人员，资产，财务，机构和业务方面完全分开，保持独立。

公司董事会和经营机构独立运作。

(三)关于董事与董事会：公司董事会的人数和人员构成符合法律，法规的要求。全体董事本

着股东利益最大化的原则，忠实，诚信，勤勉地履行职责。公司董事会严格按照《公司章程》《董事会议事规则》等规定行使职权并保证董事会会议按照规定程序进行。

(四)关于利益相关者：公司充分尊重和维护银行及其他债权人，供应商，职工，客户等利益

相关者的合法权益，相互间沟通良好，积极合作，共同推动公司持续，健康的发展。

(五)关于信息披露：公司董事会指定董事会秘书及公司董事会办公室负责投资者关系和信息

披露工作，接待股东来访和咨询：公司能够严格按照法律，法规和公司章程的规定，真实，准确，完整，及时地披露有关信息：公司能够做好信息披露前的保密工作，未发生泄密现象，并确保所有股东都有平等的机会获得信息。

公司治理与法律、行政法规和中国证监会关于上市公司治理的规定是否存在重大差异；如有

重大差异，应当说明原因□适用√不适用

二、公司控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面独立性的

具体措施，以及影响公司独立性而采取的解决方案、工作进度及后续工作计划□适用√不适用

控股股东、实际控制人及其控制的其他单位从事与公司相同或者相近业务的情况，以及同业竞争或者同业竞争情况发生较大变化对公司的影响、已采取的解决措施、解决进展以及后续解决计划

□适用√不适用

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三、董事和高级管理人员的情况

(一)现任及报告期内离任董事和高级管理人员持股变动及薪酬情况

√适用□不适用

单位：股报告期内从是否在年末年度内股年初持增减变动公司获得的公司关姓名职务性别年龄任期起始日期任期终止日期持股份增减变股数原因税前薪酬总联方获数动量额（万元）取薪酬

夏自景董事长男472024/8/282027/8/27000不适用是

刘一鹏董事男312026/3/32027/8/27000不适用是

吕亚军董事男512024/8/282027/8/27000不适用是

柳彬董事男452024/8/282027/8/27000不适用18.68否

张小军独立董事男552022/12/282027/8/27000不适用否

谢思敏独立董事男702021/5/72027/5/6000不适用否

周清杰独立董事男572021/5/72027/5/6000不适用否

姚仁杰副总经理男532020/8/272027/8/27000不适用21.46否

郭超副总经理、财务总监男412025/4/72027/8/27000不适用15.60否

张鹏楠董事会秘书男382024/8/282027/8/27000不适用24.02否

郭超监事会主席（离任）男412024/8/282025/4/6000不适用是

吴铮财务总监、副总经理（离任）女482024/8/282025/4/6000不适用8.70否

王冶雯副董事长（离任）女382024/8/282026/3/3000不适用是

屈洁监事会主席（离任）女452025/4/72025/11/17000不适用是

李丽鑫职工代表监事（离任）女452024/8/282025/11/17000不适用19.15否

薛静监事（离任）女442019/5/152025/11/17390039000不适用20.02否

合计/////390039000/127.63/

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姓名主要工作经历

夏自景曾任北京市顺义区南彩镇党委副书记、镇长；现任北京空港经济开发有限公司党委副书记、董事、经理；2024年8月至今任公司党委书记、董事长。

刘一鹏曾任国开金融有限责任公司股权三部、投资三部处员，现任投资二部经理；2026年3月至今任公司董事。

曾任广发香港控股投资银行部主管、董事总经理；海银国际行政总裁；现任北京市人民政府金融特聘专家；北京市顺义区国有资本经营管理有限公司总经吕亚军理；2024年8月至今任公司董事。

柳彬曾任公司证券部部长、副总经理、董事会秘书，现任北京空港天慧科技发展有限公司执行董事、经理；2024年8月至今任公司党委委员、董事。

张小军现任中玺文商旅集团有限公司内审部常务副总经理；2022年12月28日至今任公司独立董事。

谢思敏现任北京市信利律师事务所主任、合伙人；2021年5月至今任公司独立董事。

周清杰现任北京工商大学教授；2021年5月至今任公司独立董事。

曾任北京金泰房地产开发有限责任公司投资管理部部长、天津区域公司副总经理；北京金泰中阳房地产开发有限公司董事长；现任北京电子城空港有限公姚仁杰

司董事、副董事长、北京北广通信技术有限公司董事；2020年8月至今任公司副总经理。

曾任北京空港天友技术服务有限公司、北京天竺空港物业管理有限公司副经理；北京空港经济开发有限公司计划财务部部长；2024年8月至2025年4月任郭超

公司监事会主席。2025年4月至今任公司副总经理、财务总监。

曾任公司证券部职员、主管、证券事务代表；现任北京天源建筑工程有限责任公司董事；哈工大（北京）工业技术创新研究院有限公司董事；北京空港天张鹏楠

瑞置业投资有限公司经理、董事。2024年8月至今任公司董事会秘书。

曾任北京歌华宝石贸易服务中心有限公司财务经理；北京泰达立行置业投资有限公司财务经理；北京市燕顺保障性住房投资有限公司职员、计划财务部副吴铮（已离任）

部长、部长；公司计划财务部部长、副总经理、财务总监；2024年8月至2025年4月任公司副总经理、财务总监。

曾任国开金融有限责任公司股权四部、投资四部、投资二部处员，投资二部总经理助理，国际业务部总经理助理；2024年8月至2026年3月3日任公司副王冶雯（已离任）董事长。

曾任北京空港亿兆地产开发有限公司办公室主任、党支部书记；北京空港经济开发有限公司办公室副主任、督查办公室副主任。现任北京空港经济开发有屈洁（已离任）限公司综合管理办公室主任。2025年4月至2025年11月任公司监事会主席。

李丽鑫（已离任）曾任北京龙源房地产开发有限公司助理。现任公司纪检部部长；2024年8月至2025年11月任公司职工监事。

薛静（已离任）曾任公司审计部部长；现任公司风险控制部部长。2019年5月至2025年11月任公司监事；

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其它情况说明

√适用□不适用

2025年4月7日召开公司2025年第三次临时股东大会，选举屈洁女士为公司第八届监事会监事，同日召开第八届监事会第四次会议选举屈洁女士

为第八届监事会主席。具体内容详见公司 2025年 4月 8日刊登于中国证券报、上海证券报、证券时报、证券日报及上海证券交易所网站 www.sse.com.cn

《空港股份2025年第三次临时股东大会决议公告》（临2025-019）及《空港股份第八届监事会第四次会议决议公告》（临2025-020）。

2025年4月7日召开公司第八届董事会第六次会议，经过公司经理层提名，董事会提名委员会和董事会审计委员会仔细审查了候选人的过往履历、任职资格以及胜任能力之后，聘任郭超先生为公司副总经理、财务总监。具体内容详见公司2025年4月8日刊登于中国证券报、上海证券报、证券时报、证券日报及上海证券交易所网站 www.sse.com.cn《空港股份第八届董事会第六次会议决议公告》（临 2025-021）及《空港股份第八届监事会第四次会议决议公告》（临2025-021）及《空港股份关于变更财务总监的公告》（临2025-022）。

2025年11月17日召开公司2025年第五次临时股东大会，审议通过《关于公司不再设置监事会、监事的议案》。具体内容详见公司2025年11月

18日刊登于中国证券报、上海证券报、证券时报、证券日报及上海证券交易所网站 www.sse.com.cn《空港股份 2025年第五次临时股东大会决议公告》（临2025-077）。

2026年2月12日，公司收到王冶雯女士提交的《辞职报告》，王冶雯女士因工作变动原因，申请辞去空港股份副董事长、董事职务，同时一并辞

去公司董事会战略委员会委员职务。公司股东国开金融有限责任公司提名刘一鹏先生为公司第八届董事会董事候选人。公司第八届董事会第八次临时会议审议通过了《关于补选公司董事的议案》，董事会同意提名刘一鹏先生为公司第八届董事会董事候选人，任期自公司股东会通过之日起至第八届董事会任期届满止。具体内容详见公司 2026年 2月 13日刊登于中国证券报、上海证券报、证券时报、证券日报及上海证券交易所网站 www.sse.com.cn《空港股份第八届董事会第八次会议决议公告》（临2026-004）及《空港股份关于董事辞职暨补选董事的公告》。

2026年3月3日召开公司2026年第一次临时股东会，审议通过《关于补选公司董事的议案》。具体内容详见公司2026年3月4日刊登于中国证券

报、上海证券报、证券时报、证券日报及上海证券交易所网站 www.sse.com.cn《空港股份 2026年第一次临时股东会决议公告》（临 2026-010）。

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(二)现任及报告期内离任董事和高级管理人员的任职情况

1、在股东单位任职情况

√适用□不适用任期终任职人员姓名股东单位名称在股东单位担任的职务任期起始日期止日期

北京空港经济开发有限党委副书记、董事、经

夏自景2023-11至今公司理

刘一鹏国开金融有限责任公司投资二部经理2020-07至今

王冶雯（离任）国开金融有限责任公司国际业务部总经理助理2025-09至今在股东单位任职情况的说明

2、在其他单位任职情况

√适用□不适用任职人在其他单位担任的职任期终其他单位名称任期起始日期员姓名务止日期北京市顺义区国有资本经营管理有吕亚军总经理2024年4月至今限公司

柳彬北京空港天慧科技发展有限公司执行董事、经理2021年3月至今中玺文商旅集团有限公司内审部常务副总经理2016年4月至今北京市大龙伟业房地产开发股份有张小军独立董事2022年9月至今限公司山石网科通信技术股份有限公司独立董事2023年5月至今

北京工商大学经济学院教授、博士生导师2011年10月至今周清杰北京城建投资发展股份有限公司独立董事2024年7月至今中电投先融期货股份有限公司独立董事2021年1月至今深圳东西南北投资管理中心（有限执行事务合伙人2014年7月至今

合伙）上海思驱汽车科技有限公司监事2018年2月至今深圳市前海东西南北基金管理有限董事长法定代表人2014年7月至今谢思敏公司怀来未名葡萄酒销售有限公司监事2020年1月至今株洲冶炼集团股份有限公司独立董事2021年10月至今怀来未名酒庄有限公司监事2015年6月至今北京市信利律师事务所负责人1995年6月至今北京北广通信技术有限公司董事2025年9月至今姚仁杰

北京电子城空港有限公司副董事长、董事2024年4月至今北京天源建筑工程有限责任公司董事2022年7月至今

哈工大（北京）工业技术创新研究张鹏楠董事2020年4月至今院有限公司北京空港天瑞置业投资有限公司经理董事2025年6月至今王冶雯重庆三峡融资担保集团股份有限公

（已离董事2020年11月至今司

任）在其他单位任职情况的说明

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(三)董事、高级管理人员薪酬情况

√适用□不适用

董事、高级管理人员薪酬的决策程根据《公司章程》的有关规定，由公司股东会决定董事的报序酬事项；由公司董事会决定高级管理人员的报酬事项。

董事在董事会讨论本人薪酬事项是时是否回避薪酬与考核委员会或独立董事专

参考行业以及地区水平，结合公司实际情况，确定董事和高门会议关于董事、高级管理人员薪级管理人员的报酬酬事项发表建议的具体情况

主要依据公司年度经营情况、岗位职责及业绩完成情况来确

董事、高级管理人员薪酬确定依据定；独立董事的津贴标准根据公司经营情况，参照本地区同行业上市公司整体水平。

董事和高级管理人员薪酬的实际详见本报告“现任及报告期内离任董事和高级管理人员持股支付情况变动及报酬情况”。

报告期末全体董事和高级管理人详见本报告“现任及报告期内离任董事和高级管理人员持股员实际获得的薪酬合计变动及报酬情况”。

2025年度，独立董事领取的独立董事津贴不适用考核情况;公

报告期末全体董事和高级管理人

司非独立董事不在公司领取薪酬，高级管理人员依据公司绩员实际获得薪酬的考核依据和完效考核规定获得相应的薪酬。绩效考核工作按公司绩效考核成情况规定，有效执行并完成。

报告期末全体董事和高级管理人不适用员实际获得薪酬的递延支付安排报告期末全体董事和高级管理人不适用员实际获得薪酬的止付追索情况

(四)公司董事、高级管理人员变动情况

√适用□不适用姓名担任的职务变动情形变动原因郭超监事会主席离任工作调动

吴铮副总经理、财务总监离任工作调动

郭超副总经理、财务总监聘任工作调动屈洁监事会主席选举工作调动屈洁监事会主席离任工作调动李丽鑫职工监事离任工作调动薛静监事离任工作调动王冶雯副董事长离任工作调动

(五)近三年受证券监管机构处罚的情况说明

□适用√不适用

(六)其他

□适用√不适用

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四、董事履行职责情况

(一)董事参加董事会和股东会的情况参加股东参加董事会情况是否会情况董事独立本年应参以通讯是否连续两姓名亲自出委托出缺席出席股东董事加董事会方式参次未亲自参席次数席次数次数会的次数次数加次数加会议夏自景否1313000否7王冶雯否1313200否7（离任）吕亚军否1313100否7柳彬否1313000否7张小军是1313000否7谢思敏是1312210否7周清杰是1313000否7连续两次未亲自出席董事会会议的说明

□适用√不适用年内召开董事会会议次数13

其中：现场会议次数11通讯方式召开会议次数0现场结合通讯方式召开会议次数2

(二)董事对公司有关事项提出异议的情况

□适用√不适用

(三)其他

□适用√不适用

五、董事会下设专门委员会情况

√适用□不适用

(一)董事会下设专门委员会成员情况专门委员会类别成员姓名

审计委员会张小军、周清杰、吕亚军

提名委员会谢思敏、周清杰、夏自景

薪酬与考核委员会周清杰、谢思敏、柳彬

战略委员会夏自景、王冶雯（离任）、吕亚军、柳彬、张小军

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(二)报告期内审计委员会召开9次会议重要意见和建其他履行召开日期会议内容议职责情况

2025/1/101．关于调整公司2025年度日常关联交易预计额度的无

议案

2025/4/71．关于聘任公司副总经理、财务总监的议案无

1.关于公司2024年度计提长期股权投资减值损失的议案。

2.公司2024年年度报告全文及摘要。

3.公司2024年度内部控制评价报告。

2025/4/214.公司董事会审计委员会2024年度履职情况报告。无

5.公司董事会审计委员会对会计师事务所2024年度

履行监督职责情况报告。

6.2024公司审计委员关于公司年度日常关联交易执行情况的议会根据《公司案。

1.公司2025法》《上海证年第一季度报告。2025/4/232.券交易所股票关于同一控制下企业合并追溯调整对比期财务数无上市规则》《公据的议案司章程》《公

2025/7/71．关于控股子公司向控股股东申请借款暨关联交易的司董事会审计无

议案委员会工作细

1.公司2025年半年度报告。

则》等有关规

2025/8/142.关于同一控制下企业合并追溯调整对比期财务数定，一致通过无据的议案。

会议的审议内

3.关于更正公司2025年第一季度财务数据的议案。

容。

1.公司2025年第三季度报告。

2025/10/202.关于同一控制下企业合并追溯调整对比期财务数无据的议案。

1.关于变更会计师事务所的议案。

2.关于公司2025年1-9月日常关联交易执行情况及

2025/11/142026年度日常关联交易预计的议案。无

3.关于为控股子公司提供财务资助展期暨关联交易的议案。

2025/12/51.关于控股子公司向控股股东申请借款展期暨关联交无

易的议案

(三)报告期内提名委员会召开1次会议其他履行召开日期会议内容重要意见和建议职责情况

提名委员会根据《公司法》《上海证券交易所股票上市规则》

2025/3/27关于聘任公司副总经理、财务总监的《公司章程》《公司董事会提无

议案名委员会实施细则》等有关规定，一致通过会议的审议内容

34/207北京空港科技园区股份有限公司2025年年度报告

(四)报告期内薪酬与考核委员会召开1次会议其他履行召开日期会议内容重要意见和建议职责情况

薪酬与考核委员会根据《公司法》《上海证券交2025/4/21关于高级管理人员易所股票上市规则》《公司章程》《公司董事会2024无年度薪酬议案薪酬与考核委员会实施细则》等有关规定，一致

通过会议的审议内容

(五)报告期内战略委员会召开1次会议其他履行召开日期会议内容重要意见和建议职责情况关于修订《北京空战略委员会根据《公司法》《上海证券交易所股2025/10/20港科技园区股份有票上市规则》《公司董事会提名委员会实施细则》无限公司章程》的议

等有关规定，一致通过本次会议的审议内容。

案

(六)存在异议事项的具体情况

□适用√不适用

六、审计委员会发现公司存在风险的说明

□适用√不适用审计委员会对报告期内的监督事项无异议。

七、报告期末母公司和主要子公司的员工情况

(一)员工情况母公司在职员工的数量86主要子公司在职员工的数量525在职员工的数量合计611母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工199人数专业构成专业构成类别专业构成人数生产人员47销售人员6技术人员176财务人员25行政人员357合计611教育程度

教育程度类别数量（人）本科及以上202大专119中专159中专以下131合计611

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(二)薪酬政策

√适用□不适用

薪酬政策以岗位设置为基础，综合考虑岗位、学历、参加工作时间、任职时间及入区时间等因素核定工资。薪酬政策将根据宏观政策及市场环境的变化做相应的调整。

(三)培训计划

√适用□不适用

根据公司需要及员工多样化需求，分层次、分类别的开展内容丰富、灵活多样的培训。

(四)劳务外包情况

□适用√不适用

八、利润分配或资本公积金转增预案

(一)现金分红政策的制定、执行或调整情况

√适用□不适用

1.现金分红政策的制定情况

《公司章程》明确了利润分配的决策程序和机制、利润分配原则、现金分红的条件和比例等，保证了现金分红的透明度和可操作性，以有效维护中小股东和投资者的合法权益。公司利润分配方案严格按照《公司章程》的规定和公司股东会决议执行。

2025年11月17日，公司召开2025年第五次临时股东大会，审议通过《关于修订<北京空港科技园区股份有限公司章程>的议案》，对公司利润分配政策进行修订，修订后的具体内容详见公司于2025年11月18日在上海证券交易所网站披露的《公司章程》。

2.现金分红政策执行情况

公司2024年年度股东大会上审议通过了《2024年度利润分配预案》：2024年度公司实现归

属于母公司的净利润-96225125.44元，鉴于2024年度公司实现归属于母公司的净利润为负，根据《公司章程》的有关规定，考虑公司目前经营发展的实际情况，为保障公司未来发展的现金需要，公司2024年度未进行利润分配，亦未进行资本公积金转增股本和其他形式的分配。

(二)现金分红政策的专项说明

√适用□不适用

是否符合公司章程的规定或股东会决议的要求√是□否

分红标准和比例是否明确和清晰√是□否

相关的决策程序和机制是否完备√是□否

独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用√是□否

中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护√是□否

(三)报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正，但未提出现金利润分配方案预案的，公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划

□适用√不适用

(四)本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案

□适用√不适用

(五)最近三个会计年度现金分红情况

□适用√不适用

36/207北京空港科技园区股份有限公司2025年年度报告

九、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用√不适用

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用员工持股计划情况

□适用√不适用其他激励措施

□适用√不适用

(三)董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

(四)报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况

√适用□不适用公司已建立公正透明的高级管理人员的绩效评定标准和程序。对高级管理人员的考评由董事会薪酬与考核委员会负责。公司对高级管理人员实行年薪制，年薪由基薪和绩效年薪两部分构成。

基薪每月发放，绩效年薪根据考评情况年终发放。

十、报告期内的内部控制制度建设及实施情况

√适用□不适用

2025年，公司严格遵守《企业内部控制配套指引》《企业内部控制评价指引》《企业内部控制审计指引》《上市公司治理准则》等有关法律、法规和规范，持续完善企业内部控制体系，定期开展对公司及下属企业的内控检查工作，落实内部控制制度有效执行，确保公司规范运作报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明

□适用√不适用

十一、报告期内对子公司的管理控制情况

√适用□不适用

公司严格按照相关法律法规的要求实施内控制度，按照上市公司的标准将所属全部分子公司纳入内控管理体系，分子公司开展重要的业务及财务活动均须上报公司进行评审，严格杜绝损害公司及股东利益的情形出现；公司不定期对子公司的财务情况、生产经营情况、管理层履职情况

等情况进行专项审计，及时、准确了解子公司经营状况，为公司决策提供有力支撑，对检查过程中发现的问题，督导子公司制定和实施后续整改方案，保证子公司的稳健发展。

对子公司的管理控制存在异常的风险提示

□适用√不适用

十二、内部控制审计报告的相关情况说明

√适用□不适用

37/207北京空港科技园区股份有限公司2025年年度报告详细内容请见公司于同日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《公司 2025年度内部控制评价报告》。

是否披露内部控制审计报告：是

内部控制审计报告意见类型：标准的无保留意见报告期或上年度是否被出具内部控制非标准审计意见

□是√否

十三、上市公司治理专项行动自查问题整改情况无

十四、纳入环境信息依法披露企业名单的上市公司及其主要子公司的环境信息情况

√适用□不适用

纳入环境信息依法披露企业名单中的企业数量（个）2序号企业名称环境信息依法披露报告的查询索引

1 北京天利动力供热有限公司天利一厂 https://hjxxpl.bevoice.com.cn:8002/home

2 北京天利动力供热有限公司天利二厂 https://hjxxpl.bevoice.com.cn:8002/home

其他说明

□适用√不适用

十五、社会责任工作情况

(一)是否单独披露社会责任报告、可持续发展报告或 ESG 报告

√适用□不适用详细内容请见公司于同日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《北京空港科技园区股份有限公司2025年度履行社会责任报告》

(二)社会责任工作具体情况

□适用√不适用具体说明

□适用√不适用

十六、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

√适用□不适用

扶贫及乡村振兴项目数量/内容情况说明

总投入（万元）21

其中：资金（万元）

物资折款（万元）21

惠及人数（人）85

帮扶形式（如产业扶贫、就业扶贫、教育扶贫等）消费帮扶具体说明

□适用√不适用

十七、其他

□适用√不适用

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第五节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用□不适用是如未是如未能否能及否及时履承承及时履有行应说承诺诺承诺承诺诺时行应承诺时间履明未完背景类方内容期严说明行成履行型限格下一期的具体履步计限原因行划

解为加强和维护上市公司及中小股东的利益，2009年11月9日，公司的控股股东北京空决港经济开发有限公司（以下简称“开发公司”）向公司出具了《避免同业竞争承诺函》，长同空港承诺并保证：开发公司及其控制的除公司以外的其他企业目前未从事、未来也不会从事期继续

2009年11月9日否是不适用

业开发工业类土地开发业务、工业房地产开发业务和工业厂房经营业务；同时承诺并保证开发有履行

竞公司及其控制的除公司以外的其他企业目前未从事、未来也不会从事公司或公司控股子效争公司自有物业或自行开发房地产项目的物业管理

其他2015年底，根据北京市顺义区整体规划调整，对区内企业进行了合并划转，本公司作为对公划入方划入了部分资产及相关业务。经本公司自查，发现划入的部分资产与土地一级开司中发业务相关，存在与空港股份主营业务相近或相似的情形。对此，为了维护空港股份及小股广大股东的利益，本公司特作出补充承诺：继续严格履行之前的《避免同业竞争承诺函》；

解

东所对本公司及附属公司存在的与空港股份存在同业的业务进行尽职调查，对符合上市条件决长作承可以纳入空港股份的资产及业务在保证空港股份中小股东利益且有利于增强上市公司持同空港期继续诺续经营能力的前提下于未来24个月内注入空港股份；除因北京市顺义区整体规划调整划2016年12月16日否是不适用业开发有履行

入的与空港股份存在同业的资产及业务外，本公司及附属公司或者附属企业将不会再新竞效

增及从事与空港股份相同或相似的业务；充分尊重空港股份的独立法人地位，保障空港争

股份独立经营、自主决策，严格按照《公司法》以及空港股份《公司章程》的规定，促使经本公司提名的空港股份董事依法履行其应尽的忠实与勤勉义务；如因本公司违反上

述承诺而给空港股份及空港股份其他股东造成经济损失的，本公司承诺承担相应的赔偿责任。

39/207北京空港科技园区股份有限公司2025年年度报告

(二)公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目是否达到原盈利预测及其原因作出说明

□已达到□未达到√不适用

(三)业绩承诺情况

□适用√不适用业绩承诺变更情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

三、违规担保情况

□适用√不适用

四、公司董事会对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明

□适用√不适用

五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明

（一）公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明

□适用√不适用

（二）公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明

□适用√不适用

（三）与前任会计师事务所进行的沟通情况

□适用√不适用

（四）审批程序及其他说明

□适用√不适用

六、聘任、解聘会计师事务所情况

单位：万元币种：人民币原聘任现聘任

中兴财光华会计师事务政旦志远（深圳）会计师境内会计师事务所名称所（特殊普通合伙）事务所（特殊普通合伙）境内会计师事务所报酬6265境内会计师事务所审计年限41

境内会计师事务所注册会计师姓名/程罗铭、麦家辉

境内会计师事务所注册会计师审计服务的累计年限/1名称报酬

内部控制审计会计师事务所政旦志远（深圳）会计师事务所（特殊普通合伙）32

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聘任、解聘会计师事务所的情况说明

√适用□不适用因公司与中兴财光华的原审计服务合同到期，根据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》等相关规定，为保证审计工作的独立性与客观性，综合考虑公司实际经营需要和对审计服务的需求，经审慎评估及友好沟通，公司经招投标相关流程确定政旦志远（深圳）会计师事务所（特殊普通合伙）担任公司2025年度财务审计和内部控制审计机构。具体内容详见公司于

2025年11月26日刊登在中国证券报、上海证券报、证券时报、证券日报及上海证券交易所网站

www.sse.com.cn 的《空港股份关于变更会计师事务所的公告》。

审计期间改聘会计师事务所的情况说明

□适用√不适用

审计费用较上一年度下降20%以上（含20%）的情况说明

□适用√不适用

七、面临退市风险的情况

(一)导致退市风险警示的原因

□适用√不适用

(二)公司拟采取的应对措施

□适用√不适用

(三)面临终止上市的情况和原因

□适用√不适用

八、破产重整相关事项

□适用√不适用

九、重大诉讼、仲裁事项

√本年度公司有重大诉讼、仲裁事项□本年度公司无重大诉讼、仲裁事项

(一)诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的

√适用□不适用事项概述及类型查询索引

具体内容详见公司分别2024年8月14日、2025年5月8日刊登于中国证券报、上海证券报、证

天源建筑与太平健康养老（北京）有限公司就当MOMA 券时报、 证券日报及上海证券交易所网站代云境 项目一期的 1#办公楼、5#商业 www.sse.com.cn《空港股份关于控股子公司涉及楼、6#酒店、商住楼（含地下室）、商住楼（无诉讼的公告》（临2024-051）、《空港股份关地下室）、商业楼的建设工程施工合同纠纷案件。

于控股子公司诉讼进展及累计诉讼、仲裁情况的公告》（临2025-037）。

(二)临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况

□适用√不适用

(三)其他说明

□适用√不适用

41/207北京空港科技园区股份有限公司2025年年度报告

十、上市公司及其董事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用√不适用

十一、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

√适用□不适用

报告期内，公司及控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。

十二、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

√适用□不适用

公司于2024年12月10日召开的第八届董事会第二次临时会议、2024年12月26日召开的2024年第七次临时股东大会审议通过了《关于公司2024年度日常关联交易执行情况及2025年度日常关联交易预计的议案》预计公司2025年度日常关联交易发生额为25700万元。

2025年1月20日，经公司第八届董事会第四次会议审议通过《关于调整公司2025年度日常关联交易预计额度的议案》，公司根据实际运营情况及经营计划，对公司2025年度日常关联交易预计额度调整至26800万元。

报告期内，公司与关联方的日常关联交易严格遵守《上交所股票上市规则》《上交所上市公司关联交易实施指引》《公司章程》《公司关联交易内部决策规则》的规定执行，报告期内公司日常关联交易实施进展情况如下表：

单位：万元币种：人民币本期发生额关联交易内关联交易定占同类交关联方业务性质容价原则金额易金额的比例（%）

北京空港经济开发有限公司电费采购商品按市场价格40.801.54

北京国门空港经济技术开发有限公司服务接受劳务按市场价格24.1015.75

北京空港物博物业管理有限公司物业服务接受劳务按市场价格10.070.38

北京越洋永杰再生资源科技有限公司服务接受劳务按市场价格97.813.68

北京临空蓝天酒店餐饮管理有限公司餐饮服务接受劳务按市场价格378.2443.45

北京空港鸿图智能科技有限公司维保服务接受劳务按市场价格36.561.38

北京临空城投置业有限公司咨询服务接受劳务按市场价格26.222.81

北京国门金桥置业有限公司服务接受劳务按市场价格42.380.28

北京空港物馨科技有限公司服务接受劳务按市场价格24.420.92

42/207北京空港科技园区股份有限公司2025年年度报告

北京空港物语园林绿化工程有限公司服务接受劳务按市场价格36.541.38

北京天竺空港物业管理有限公司服务接受劳务按市场价格29.773.80

北京空港物流基地开发有限公司租赁接受劳务按市场价格184.261.72

北京空港经济开发有限公司租赁接受劳务按市场价格272.111.82

北京航济国际物流有限公司经营租赁提供劳务按市场价格22.11

2342.00

北京空港经济开发有限公司经营租赁提供劳务按市场价格307.732.90

北京临空兴创科技有限公司经营租赁提供劳务按市场价格79.700.75

北京临空蓝天酒店餐饮管理有限公司经营租赁提供劳务按市场价格4.090.04

北京航济国际物流有限公司物业服务提供劳务按市场价格745.4715.52

北京综合保税区开发管理有限公司物业服务提供劳务按市场价格30.820.64

北京临空兴创科技有限公司物业服务提供劳务按市场价格36.680.76

北京国门空港经济技术开发有限公司物业服务提供劳务按市场价格1215.4025.30

北京空港经济开发有限公司物业服务提供劳务按市场价格388.548.09

北京天保恒瑞置业投资有限公司物业服务提供劳务按市场价格92.741.93

北京天保佳宇物业管理有限公司物业服务提供劳务按市场价格46.610.97

北京国门空港经济技术开发有限公司供暖服务提供劳务按市场价格286.341.63

北京空港经济开发有限公司供暖服务提供劳务按市场价格669.513.81

北京空港天友技术服务有限公司供暖服务提供劳务按市场价格24.660.14

北京空港天宏人才服务中心有限公司供暖服务提供劳务按市场价格2.040.01

北京空港物流基地开发有限公司建筑施工提供劳务按市场价格348.661.62

北京国门金桥置业有限公司建筑施工提供劳务按市场价格82.720.38

北京空港物馨科技有限公司服务提供劳务按市场价格2.190.01

北京越洋永杰再生资源科技有限公司出售废料提供劳务按市场价格0.050.04

2025年日常关联交易累计发生额7909.23

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

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(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

√适用□不适用事项概述查询索引

具体内容详见公司分别于2025年6月19日、2025年12月18公司拟采用现金方式向控股股东

日在中国证券报、上海证券报、证券时报、证券日报及上海证空港开发出售所持有的天源建筑80% 券交易所网站 www.sse.com.cn披露的《空港股份关于筹划重大股权。公司拟采用现金方式资产出售暨关联交易的提示性公告》《空港股份关于筹划重大向控股股东空港开发出售所持有80%资产出售的进展暨延期公告》《空港股份关于筹划重大资产出的天源建筑股权。售的进展暨延期公告》。

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

√适用□不适用事项概述查询索引

具体内容详见公司2024年12月11日、2024年12月19日、2024年12月27日、2025年1月15日及2025年3约18日刊登于中国

74420021.57证券报、上海证券报、证券时报、证券日报及上海证券交易所网公司以人民币站 www.sse.com.cn《空港股份关于收购北京天利动力供热有限公元收购公司控股股东空港开司100%股权暨关联交易的公告》（临2024-081）《空港股份关于发全资子公司北京天利动力100%收购北京天利动力供热有限公司股权事项的进展公告》（临供热有限公司股权关联2024-087）《空港股份关于签署《股权转让协议》暨收购股权事项交易。

的进展公告》（临2024-093）《空港股份关于收购股权事项进展暨完成工商登记变更的公告》（临2025-002）《空港股份关于收购股权事项进展暨完成并购支付的公告》（临2025-012）。

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

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(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

√适用□不适用事项概述查询索引具体内容详见公司2025年12月16日刊登于中

国证券报、上海证券报、证券时报、证券日报及公司控股子公司天源建筑向控股股东申请4056.00 上海证券交易所网站 www.sse.com.cn《空港股万元借款展期。份关于控股子公司向控股股东申请借款展期暨接受关联方财务资助的公告》（临2025-089）。

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

√适用□不适用事项概述查询索引后续进展具体内容详见公司2025年1月21日登于公司全资子公司天利动

中国证券报、上海证券报、证券时报、证天利动力已与农商银行顺力向金融机构申请综合

券日报及上海证券交易所网站义支行签订合同，报告期授信担保额度不超过1000 www.sse.com.cn《空港股份关于为全资子 末借款余额 500万元；万元。公司提供担保的公告》（临2025-006）。

具体内容详见公司2025年1月21日登于天地物业已与北京银行北公司全资子公司天地物

中国证券报、上海证券报、证券时报、证京自贸试验区临空经济核业向金融机构申请综合

券日报及上海证券交易所网站心区支行签订合同，报告授信担保额度不超过1000 www.sse.com.cn《空港股份关于为全资子 期末借款余额 951.60 万万元。公司提供担保的公告》（临2025-006）。元。

具体内容详见公司2024年12月21日、2025年7月18日刊登于中国证券报、上海证券

报、证券时报、证券日报及上海证券交易公司控股子公司天源建 所网站 www.sse.com.cn《空港股份关于控 截止报告期末，天源建筑筑向控股股东申请合计股子公司向控股股东申请借款暨接受关联向空港开发申请的借款余65000万元信用借款。方财务资助的公告》（临2024-089）、《空额合计为49409.50万元。港股份关于控股子公司向控股股东申请借款暨接受关联方财务资助的公告》（临

2025-051）。

具体内容详见公司2025年11月26日，2025年12月27日刊登于中国证券报、上海证

公司将前期向参股公司券报、证券时报、证券日报及上海证券交电子城空港已与空港股份电 子 城 空 港 提 供 的 易所网站 www.sse.com.cn《空港股份关于 签订借款展期合同，报告9167.28万元借款进行为参股公司提供财务资助展期的公告》（临期末借款余额9167.28万展期。2025-082）《空港股份关于为参股公司提元。供财务资助展期的进展公告》（临

2025-091）。

45/207北京空港科技园区股份有限公司2025年年度报告

具体内容详见公司2025年11月26日，2025年12月12日刊登于中国证券报、上海证天源建筑已与空港股份签

公司将前期向控股子公券报、证券时报、证券日报及上海证券交订借款展期协议，展期金司 天 源 建 筑 提 供 的 易所网站 www.sse.com.cn《空港股份关于 额 10000 万元，展期期限

10000万元财务资助进为控股子公司提供财务资助展期暨关联交一年，利率为4.35%，报行展期。易的公告》（临2025-081）《空港股份关告期末，借款余额7285.94于为控股子公司提供财务资助展期暨关联万元。

交易的进展公告》（临2025-086）。

公司全资子公司天地物业为向金融机构申请综具体内容详见公司2025年11月26日刊登天地物业已于2026年1月合授信，公司为天地物于中国证券报、上海证券报、证券时报、14日与兴业银行顺义支行业向金融机构申请综合证券日报及上海证券交易所网站授信提供全额担保，担 www.sse.com.cn 签订合同，报告期末借款《空港股份关于为全资子保额度不超过1000余额0万元。万公司提供担保的公告》（临2025-083）。

元。

公司全资子公司天地物业为向金融机构申请综具体内容详见公司2025年12月16日刊登合授信，公司为天地物于中国证券报、上海证券报、证券时报、业向金融机构申请综合证券日报及上海证券交易所网站待提交股东会审议授信提供全额担保，担 www.sse.com.cn《空港股份关于为全资子保额度不超过1000万公司提供担保的公告》（临2025-088）。

元。

3、临时公告未披露的事项

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币关联方向上市公司向关联方提供资金提供资金关联方关联关系期初发生期末期初余额发生额期末余额余额额余额

北京空港天瑞置业投资有限公司全资子公司32455.53199.0532654.58

北京空港天慧科技发展有限公司全资子公司162.04162.04

北京诺丁山置业有限公司控股子公司10554.04677.9811232.02

北京天利动力供热有限公司全资子公司1094.871094.87

合计43171.611971.9045143.51对全资子公司天瑞置业的其他应收款是用于其空港企业园项目开发及流动资金紧张临时借款；对全资子公司天慧科技的其他应收款是由于其流动资金紧张关联债权债务形成原因临时借款；对控股子公司诺丁山置业的其他应收款是用于计算机软件产业园项目；对全资子公司天利动力的其他应收款是由于其流动资金紧张临时借款。

本期天瑞置业偿还公司金额为1145.00万元，借款余额32654.58万元；本期天慧科技偿还公司金额为0.00万元，借款余额为162.04万元；本期诺丁山关联债权债务对公司的影响

偿还公司金额为0.00万元，借款余额11232.02万元；本期天利动力偿还公司金额为300.00万元，借款余额1094.87万元。

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用√不适用

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(六)其他

□适用√不适用

十三、重大合同及其履行情况

(一)托管、承包、租赁事项

1、托管情况

□适用√不适用

2、承包情况

□适用√不适用

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3、租赁情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币租赁租赁收收益是否租赁资产涉租赁起始租赁终止关联关出租方名称租赁方名称租赁资产情况租赁收益益确定对公关联及金额日日系依据司影交易响

北京空港科 北京航济国 公司将位于北京天竺综合保税区内的综合保税库 A 母公司依据租

技园区股份 际物流有限 库及侧贴临办公楼部分面积、多功能厂房 B 库部分 11071.17 2018/9/1 2033/8/31 1297.20 是 的全资赁合同

有限公司公司面积租赁给航济物流，租赁面积28585平方米。子公司北京空港科北京航济国母公司公司将位于北京天竺综合保税区内的标准厂房部分依据租

技园区股份际物流有限3661.182022/7/12027/9/301044.79是的全资

面积租赁给航济物流，租赁面积30880平方米。赁合同有限公司公司子公司

北京天源建 北京空港经 天源建筑将位于北京天竺空港 B 区裕民大街甲 6 号依据租控股股

筑工程有限济开发有限楼宇的部分面积租赁给空港开发，租赁面积共334.432025/5/122026/5/12307.73是赁合同东

责任公司公司3054.13平方米。

北京空港天北京临空兴母公司

天瑞置业将其名下位于空港融慧园的16-D号楼出租 依据租

瑞置业投资创科技有限371.862021/9/12025/8/3179.70是的全资

给临空兴创，出租面积合计786.70平方米。赁合同有限公司公司子公司租赁情况说明无。

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(二)担保情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保发生担保方与担保是否

日期(协担保担保担保物担保是否担保逾期反担保情是否为关关联担保方上市公司被担保方担保金额担保类型已经履行

议签署起始日到期日（如有）逾期金额况联方担保关系

的关系)完毕日

报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）

报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保）公司及其子公司对子公司的担保情况

报告期内对子公司担保发生额合计11000.00

报告期末对子公司担保余额合计（B） 6436.64

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B） 6436.64

担保总额占公司净资产的比例(%)7.30

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保6436.64

金额（D）

担保总额超过净资产50%部分的金额（E）

上述三项担保金额合计（C+D+E） 6436.64未到期担保可能承担连带清偿责任说明担保情况说明

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(三)委托他人进行现金资产管理的情况

1、委托理财情况

(1).委托理财总体情况

□适用√不适用其他情况

□适用√不适用

(2).单项委托理财情况

□适用√不适用其他情况

□适用√不适用

(3).委托理财减值准备

□适用√不适用

2、委托贷款情况

(1).委托贷款总体情况

□适用√不适用其他情况

□适用√不适用

(2).单项委托贷款情况

□适用√不适用其他情况

□适用√不适用

(3).委托贷款减值准备

□适用√不适用

3、其他情况

□适用√不适用

(四)其他重大合同

□适用√不适用

十四、募集资金使用进展说明

□适用√不适用

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十五、其他对投资者作出价值判断和投资决策有重大影响的重大事项的说明

□适用√不适用

第六节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、股份变动情况说明

□适用√不适用

3、股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响

□适用√不适用

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

(二)限售股份变动情况

□适用√不适用

二、证券发行与上市情况

(一)截至报告期内证券发行情况

□适用√不适用

截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）：

□适用√不适用

(二)公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况

□适用√不适用

(三)现存的内部职工股情况

□适用√不适用

三、股东和实际控制人情况

(一)股东总数

截至报告期末普通股股东总数(户)13409年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户)12749

截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）0年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数（户）0

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(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股

前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

持有有质押、标记股东名称报告期内增比例限售条或冻结情况期末持股数量股东性质（全称）减(%)件股份股份数数量状态量

北京空港经济开发有限公司014794620749.320无0国有法人

国开金融有限责任公司-12821600275191009.170无0国有法人

陶飞357820035782001.190无0境内自然人常熟市第八建筑安装工程有境内非国有

179460017946000.600无0

限责任公司法人北京临空兴融私募基金管理

017919120.600无0国有法人

有限公司

李吉军1540013476000.450无0境内自然人

高盛国际－自有资金108317610831760.360无0境外法人

朱小阳31069510032950.330无0境内自然人

李文植9508009508000.320无0境内自然人

孙晓光260888676180.290无0境内自然人

前十名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份）持有无限售条件流通股股份种类及数量股东名称的数量种类数量北京空港经济开发有限公司147946207人民币普通股147946207国开金融有限责任公司27519100人民币普通股27519100陶飞3578200人民币普通股3578200常熟市第八建筑安装工程有限责任公司1794600人民币普通股1794600北京临空兴融私募基金管理有限公司1791912人民币普通股1791912李吉军1347600人民币普通股1347600

高盛国际－自有资金1083176人民币普通股1083176朱小阳1003295人民币普通股1003295李文植950800人民币普通股950800孙晓光867618人民币普通股867618前十名股东中回购专户情况不适用说明

上述股东委托表决权、受托不适用

表决权、放弃表决权的说明

上述股东中，北京临空兴融私募基金管理有限公司为公司控股股东北京空港经济开发有限公司所属全资子公司，系一致行动人关系；陶飞是常熟市第八建筑上述股东关联关系或一致行

安装工程有限责任公司的法定代表人，系一致行动人关系。公司未知其余前十名动的说明无限售条件股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。

表决权恢复的优先股股东及不适用持股数量的说明

持股5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用√不适用

前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用√不适用前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用√不适用

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东

□适用√不适用

52/207北京空港科技园区股份有限公司2025年年度报告

四、控股股东及实际控制人情况

(一)控股股东情况

1、法人

√适用□不适用名称北京空港经济开发有限公司单位负责人或法定代表人安元芝

成立日期1993-09-15

一般项目：技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技

术转让、技术推广；五金产品零售；电气设备修理；机械电

气设备销售；化工产品销售（不含许可类化工产品）；日用百货销售；建筑材料销售；物业管理；园区管理服务；货物主要经营业务进出口；技术进出口；进出口代理；航空国际货物运输代理；

非居住房地产租赁。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）（不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）报告期内控股和参股的其他境内外无上市公司的股权情况其他情况说明无

2、自然人

□适用√不适用

3、公司不存在控股股东情况的特别说明

□适用√不适用

4、报告期内控股股东变更情况的说明

□适用√不适用

5、公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图

√适用□不适用

53/207北京空港科技园区股份有限公司2025年年度报告

(二)实际控制人情况

1、法人

√适用□不适用名称北京市顺义区人民政府国有资产监督管理委员会单位负责人或法定代表人蒙连胜成立日期不适用主要经营业务不适用北京市顺义区人民政府国有资产监督管理委员会通过北京顺鑫控股集团有限公司间接持有北京顺鑫农业股份有限公报告期内控股和参股的其他境内外司（股票代码：000860）38.36%的股份，通过北京顺义大龙上市公司的股权情况城乡建设开发有限公司间接持有北京市大龙伟业房地产开

发股份有限公司（股票代码：600159）47.70%的股份。

其他情况说明无

2、自然人

□适用√不适用

3、公司不存在实际控制人情况的特别说明

□适用√不适用

4、报告期内公司控制权发生变更的情况说明

□适用√不适用

5、公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

√适用□不适用

6、实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□适用√不适用

(三)控股股东及实际控制人其他情况介绍

□适用√不适用

54/207北京空港科技园区股份有限公司2025年年度报告

五、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量

比例达到80%以上

□适用√不适用

六、其他持股在百分之十以上的法人股东

□适用√不适用

七、股份限制减持情况说明

□适用√不适用

八、股份回购在报告期的具体实施情况

□适用√不适用

九、优先股相关情况

□适用√不适用

第七节债券相关情况

一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具

□适用√不适用

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二、可转换公司债券情况

□适用√不适用

第八节财务报告

一、审计报告

√适用□不适用

（一）审计意见

我们审计了北京空港科技园区股份有限公司(以下简称空港股份公司)财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了空港股份公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

（二）形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师独立性准则和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于空港股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

（三）关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

（1）建筑施工业务收入确认

（2）应收款项信用减值损失计提

1.建筑施工业务收入确认事项

（1）事项描述确认相关的会计政策及账面金额信息请参阅“五重要的会计政策及会计估计(34)及七、合同财务报表项目注释（61）”。

2025年度，空港股份公司的建筑施工业务收入2.32亿元。空港股份公司对于所提供的建筑

施工业务，将其作为某一时段内履行的履约义务，按照履约进度在一段时间内确认收入，空港股份公司按照投入法确定提供服务的履约进度。管理层需要在初始对建筑施工业务的预计总收入和总成本作出合理估计，并于合同执行过程中持续评估，由于管理层在确定合同预计总收入和合同预计总成本时需要运用大量估计和判断，因此，我们将建筑施工业务的收入的确认认定为关键审计事项。

（2）审计应对

我们针对管理层关于合同预计总收入、合同预计总成本的估计以及完工百分比的计算，我们执行的审计程序包括：

1）了解、评价、测试与建筑施工合同预算编制和收入确认相关的内部控制的设计和运行的有效性；

2）获取建筑合同台账，重新计算建筑合同履约进度的准确性；

3）选取建筑合同样本，检查预计总收入、预计总成本所依据的建筑合同和成本预算资料，评

价管理层对预计总收入和预计总成本的估计是否充分；

4）选取样本对本年度发生的工程施工成本进行测试；

5）执行截止性测试程序，检查相关合同成本是否被记录在恰当的会计期间；

6）选取建筑合同样本，对工程进度进行现场查看，与工程管理部门讨论工程的完工程度，并

与账面记录进行比较，对异常偏差执行进一步的检查程序；

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7）选取建筑合同样本，取得监理报告，检查监理报告工程进度，与工程管理部门讨论确认工

程的完工进度；

8）执行项目客户及供应商函证，进一步验证工程施工成本发生及建筑施工收入的准确性。

2.应收款项信用减值损失计提事项

（1）事项描述空港股份公司对于应收款项减值准备的计提采用预期信用减值率。考虑历史损失率和前瞻性两项因素，计算预期信用减值率。管理层需要对历史损失率和前瞻性作出合理估计，由于管理层在确定历史损失率和前瞻性时需要运用大量估计和判断，因此，我们将应收款项减值准备计提认定为关键审计事项。

（2）审计应对

我们针对管理层关于历史损失率和前瞻性的估计，我们执行的审计程序包括：

1）我们了解和评价管理层关于应收款项减值准备计提的内部控制设计的合理性，并测试相关

内部控制运行的有效性；

2）对于单项评估的应收款项，选取样本复核管理层基于客户财务状况和资信情况、历史还款

记录等对减值进行评估的依据；

3）对于按照信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款，复核组合账龄的合理性，选取样本

测试应收账款账龄，并测试坏账准备计提金额的准确性；

4）对应收款项年末余额进行函证，以确认应收款项余额的准确性及权属；

5）我们选取金额重大的应收款项，独立测试其可回收性。我们在评估应收款项的可回收性时，

检查了相关的支持性证据，包括客户回函、期后回款、访谈程序、通过查询客户的工商登记信息了解客户的性质、经营是否正常等信息，判断是否存在回收风险；

6）评价财务报表的相关披露是否符合企业会计准则的要求。

（四）其他信息

空港股份公司管理层对其他信息负责。其他信息包括空港股份2025年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

（五）管理层和治理层对财务报表的责任

空港股份公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，空港股份公司管理层负责评估空港股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算空港股份公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督空港股份公司的财务报告过程。

（六）注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

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3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致

对空港股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致空港股份公司不能持续经营。

5．评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

6．就空港股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

政旦志远（深圳）会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）程罗铭

中国·深圳中国注册会计师：

麦家辉

二〇二六年四月二十二日

二、财务报表合并资产负债表

2025年12月31日

编制单位：北京空港科技园区股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2025年12月31日2024年12月31日

流动资产：

货币资金七、（一）77018436.8477447757.45结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

应收票据七、（四）2197729.154068579.47

应收账款七、（五）249914498.31263348095.64应收款项融资

预付款项七、（八）25326803.2922839116.92应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款七、（九）130292474.44119735293.28

其中：应收利息27645990.6923625114.72应收股利买入返售金融资产

存货七、（十）347284782.00340957917.79

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其中：数据资源

合同资产七、（六）856785978.29809598418.56持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产七、（十三）35639216.3632956232.86

流动资产合计1724459918.681670951411.97

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资七、（十七）4526071.205252136.75

其他权益工具投资七、（十八）19960000.0019960000.00

其他非流动金融资产七、（十九）49797203.7260991500.66

投资性房地产七、（二十）617721771.58627075853.43

固定资产七、（二十一）57583594.1368102865.36

在建工程七、（二十二）7650139.944011729.33生产性生物资产油气资产

使用权资产七、（二十五）34479277.0727364621.88

无形资产七、（二十六）4134664.113907920.07

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用七、（二十八）118175462.73130841078.34

递延所得税资产七、（二十九）53535915.0760809583.08

其他非流动资产七、（三十）635200.56139000.00

非流动资产合计968199300.111008456288.90

资产总计2692659218.792679407700.87

流动负债：

短期借款七、（三十二）423755829.21280330973.35向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款七、（三十六）497604027.67478195211.41

预收款项七、（三十七）7794611.7810113058.42

合同负债七、（三十八）98982396.1199582783.37卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬七、（三十九）22089538.7129974344.96

应交税费七、（四十）6721446.473681336.10

其他应付款七、（四十一）623339078.04398678904.74

其中：应付利息

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应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债七、（四十三）29556212.4395776128.67其他流动负债

流动负债合计1709843140.421396332741.02

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款七、（四十五）53650000.00147733333.35应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债七、（四十七）26529215.4824355093.44长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益七、（五十一）29655207.8034010630.50

递延所得税负债七、（二十九）9593634.249881501.19其他非流动负债

非流动负债合计119428057.52215980558.48

负债合计1829271197.941612313299.50

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）七、（五十三）300000000.00300000000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积七、（五十五）499229795.03573649816.60

减：库存股

其他综合收益七、（五十七）-3750000.00-3750000.00专项储备

盈余公积七、（五十九）79132057.0079132057.00一般风险准备

未分配利润七、（六十）6545784.46108485646.29归属于母公司所有者权益

881157636.491057517519.89（或股东权益）合计

少数股东权益-17769615.649576881.48所有者权益（或股东权

863388020.851067094401.37

益）合计负债和所有者权益（或

2692659218.792679407700.87股东权益）总计

公司负责人：夏自景主管会计工作负责人：郭超会计机构负责人：张晓伟

60/207北京空港科技园区股份有限公司2025年年度报告

母公司资产负债表

2025年12月31日

编制单位：北京空港科技园区股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2025年12月31日2024年12月31日

流动资产：

货币资金25967521.6827901351.87交易性金融资产衍生金融资产

应收票据1033344.002206148.56

应收账款十九、（一）21888036.8627777782.91应收款项融资

预付款项2133688.961487666.75

其他应收款十九、（二）646183603.54632917904.25

其中：应收利息27328683.3223307807.35应收股利存货

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产2980764.42531201.74

流动资产合计700186959.46692822056.08

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资十九、（三）139322264.99133247793.85

其他权益工具投资19960000.0019960000.00

其他非流动金融资产828598.771949543.76

投资性房地产400208378.63403113495.47

固定资产11140733.7111974079.40

在建工程7672251.954011729.33生产性生物资产油气资产

使用权资产8690194.78

无形资产3238366.633575205.18

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用27852085.4539147271.39

递延所得税资产8736266.076438129.67

其他非流动资产480584.16139000.00

非流动资产合计628129725.14623556248.05

资产总计1328316684.601316378304.13

61/207北京空港科技园区股份有限公司2025年年度报告

流动负债：

短期借款316109726.63170191642.01交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款18053702.794686093.68

预收款项551544.34246563.61

合同负债15861.2415861.24

应付职工薪酬2556816.872299222.02

应交税费402255.241292022.03

其他应付款17129242.9516582470.60

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债10765230.3166139992.55其他流动负债

流动负债合计365584380.37261453867.74

非流动负债：

长期借款53650000.0089400000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债4384711.31长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益4399790.264555213.56

递延所得税负债2172548.70其他非流动负债

非流动负债合计64607050.2793955213.56

负债合计430191430.64355409081.30

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）300000000.00300000000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积500544593.33509010075.77

减：库存股

其他综合收益-3750000.00-3750000.00专项储备

盈余公积79132057.0079132057.00

未分配利润22198603.6376577090.06所有者权益（或股东权

898125253.96960969222.83

益）合计负债和所有者权益（或

1328316684.601316378304.13股东权益）总计

公司负责人：夏自景主管会计工作负责人：郭超会计机构负责人：张晓伟

62/207北京空港科技园区股份有限公司2025年年度报告

合并利润表

2025年1—12月

单位：元币种：人民币项目附注2025年度2024年度

一、营业总收入七、（六十一）550326961.06652711756.21

其中：营业收入550326961.06652711756.21利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本623689728.48728035727.90

其中：营业成本七、（六十一）462420533.71542810395.76利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加七、（六十二）19790647.8818161163.37

销售费用七、（六十三）547839.84144965.14

管理费用七、（六十四）107034898.10130868451.77研发费用

财务费用七、（六十六）33895808.9536050751.86

其中：利息费用42470095.4439936017.34

利息收入8852351.114562395.95

加：其他收益七、（六十七）4533698.376280614.16

投资收益（损失以“－”号填列）七、（六十八）8288113.26-769854.62

其中：对联营企业和合营企业的投

-726065.55-769854.62资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“－”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”

七、（七十）-8427068.02-4539792.76号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）七、（七十一）-40404266.86-40837689.78

资产减值损失（损失以“-”号填列）七、（七十二）-5867705.51-7114305.77资产处置收益（损失以“－”号填列）

-122305000.4

三、营业利润（亏损以“－”号填列）-115239996.18

6

加：营业外收入七、（七十四）1235283.581840275.02

减：营业外支出七、（七十五）1218076.021295752.45

-121760477.8

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-115222788.62

9

减：所得税费用七、（七十六）14063570.33-426954.42

63/207北京空港科技园区股份有限公司2025年年度报告

-121333523.4

五、净利润（净亏损以“－”号填列）-129286358.95

7

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“－”-121333523.4-129286358.95号填列）72.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净亏-101939861.83-98705202.01损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”号填-27346497.12-22628321.46

列）

六、其他综合收益的税后净额

（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

1．不能重分类进损益的其他综合收益

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2．将重分类进损益的其他综合收益

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

-121333523.4

七、综合收益总额-129286358.95

7

（一）归属于母公司所有者的综合收益

-101939861.83-98705202.01总额

（二）归属于少数股东的综合收益总额-27346497.12-22628321.46

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)-0.3398-0.3290

（二）稀释每股收益(元/股)-0.3398-0.3290

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元上期被合并方实现的净利润为：-2480076.57元。

公司负责人：夏自景主管会计工作负责人：郭超会计机构负责人：张晓伟

64/207北京空港科技园区股份有限公司2025年年度报告

母公司利润表

2025年1—12月

单位：元币种：人民币项目附注2025年度2024年度

一、营业收入十九、（四）87255858.7591509828.34

减：营业成本十九、（四）44577547.6938383326.68

税金及附加14329151.0212928225.27

销售费用331482.44144965.14

管理费用31183713.3534755477.64研发费用

财务费用-11392137.95-12074702.76

其中：利息费用15089469.6514724619.97

利息收入26505199.9926811981.30

加：其他收益155423.30177204.27投资收益（损失以“－”号填十九、（五）-726065.55-769854.62

列）

其中：对联营企业和合营企业

-726065.55-769854.62的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以-160944.99-40953.59“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”-412245.02-1319813.90号填列）资产减值损失（损失以“-”-59154002.44-175000000.00号填列）资产处置收益（损失以“－”号填列）

二、营业利润（亏损以“－”号填列）-52071732.50-159580881.47

加：营业外收入341811.191506326.03

减：营业外支出384165.1984069.04三、利润总额（亏损总额以“－”号-52114086.50-158158624.48

填列）

减：所得税费用2264399.934697819.30

四、净利润（净亏损以“－”号填列）-54378486.43-162856443.78

65/207北京空港科技园区股份有限公司2025年年度报告

（一）持续经营净利润（净亏损以-54378486.43-162856443.78“－”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-54378486.43-162856443.78

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

公司负责人：夏自景主管会计工作负责人：郭超会计机构负责人：张晓伟

66/207北京空港科技园区股份有限公司2025年年度报告

合并现金流量表

2025年1—12月

单位：元币种：人民币项目附注2025年度2024年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金506696805.24639121053.58向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金七、（七十八）19556511.14270371733.05

经营活动现金流入小计526253316.38909492786.63

购买商品、接受劳务支付的现金365032910.62445474297.05客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工及为职工支付的现金125948491.92130740755.53

支付的各项税费36378912.0833172775.75

支付其他与经营活动有关的现金七、（七十八）34353429.96264767437.78

经营活动现金流出小计561713744.58874155266.11经营活动产生的现金流量净

-35460428.2035337520.52额

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

67/207北京空港科技园区股份有限公司2025年年度报告

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他

1800.00

长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金七、（七十八）

投资活动现金流入小计1800.00

购建固定资产、无形资产和其他

4323750.6912050213.04

长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付

74420021.57

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金七、（七十八）

投资活动现金流出小计78743772.2612050213.04投资活动产生的现金流量净

-78743772.26-12048413.04额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金602920847.66470000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金七、（七十八）208759863.0741350000.00

筹资活动现金流入小计811680710.73511350000.00

偿还债务支付的现金533983057.16538262815.11

分配股利、利润或偿付利息支付

26348994.7440175422.72

的现金

其中：子公司支付给少数股东的

股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金七、（七十八）143195695.53

筹资活动现金流出小计703527747.43578438237.83筹资活动产生的现金流量净

108152963.30-67088237.83

额

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-6051237.16-43799130.35

加：期初现金及现金等价物余额76018656.69119817787.04

六、期末现金及现金等价物余额69967419.5376018656.69

公司负责人：夏自景主管会计工作负责人：郭超会计机构负责人：张晓伟

68/207北京空港科技园区股份有限公司2025年年度报告

母公司现金流量表

2025年1—12月

单位：元币种：人民币项目附注2025年度2024年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金101387706.3885819843.04收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金1831677.185314052.78

经营活动现金流入小计103219383.5691133895.82

购买商品、接受劳务支付的现金8728221.9912667192.79

支付给职工及为职工支付的现金18052083.6819174193.69

支付的各项税费23971635.3222366499.01

支付其他与经营活动有关的现金14501559.6212229153.83

经营活动现金流出小计65253500.6166437039.32

经营活动产生的现金流量净额37965882.9524696856.50

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付

14185865.201382264.59

的现金投资支付的现金

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额74420021.57支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计88605886.771382264.59

投资活动产生的现金流量净额-88605886.77-1382264.59

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金410388047.66320000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金42940797.5035274698.60

筹资活动现金流入小计453328845.16355274698.60

偿还债务支付的现金362316392.50345183607.50

分配股利、利润或偿付利息支付的现金14832689.8114789870.10

支付其他与筹资活动有关的现金27473589.2273448982.30

筹资活动现金流出小计404622671.53433422459.90

筹资活动产生的现金流量净额48706173.63-78147761.30

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-1933830.19-54833169.39

加：期初现金及现金等价物余额27901351.8782734521.26

六、期末现金及现金等价物余额25967521.6827901351.87

公司负责人：夏自景主管会计工作负责人：郭超会计机构负责人：张晓伟

69/207北京空港科技园区股份有限公司2025年年度报告

合并所有者权益变动表

2025年1—12月

单位：元币种：人民币

2025年度

归属于母公司所有者权益其他权益工一

具减：专般项目

实收资本(或股库项风其少数股东权益所有者权益合计优永资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润小计他

本)其存储险先续他股备准股债备

一、上年年末余额300000000.00509024218.35-3750000.0079132057.00107156705.41991562980.769576881.481001139862.24

加：会计政策变更前期差错更正

其他64625598.251328940.8865954539.1365954539.13

二、本年期初余额300000000.00573649816.60-3750000.0079132057.00108485646.291057517519.899576881.481067094401.37三、本期增减变动金额（减少-74420021.57-101939861.83-176359883.40-27346497.12-203706380.52以“－”号填列）

（一）综合收益总额-101939861.83-101939861.83-27346497.12-129286358.95

（二）所有者投入和减少资本-74420021.57-74420021.57-74420021.57

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资

本

3．股份支付计入所有者权益的

金额

4．其他-74420021.57-74420021.57-74420021.57

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留

存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额300000000.00499229795.03-3750000.0079132057.006545784.46881157636.49-17769615.64863388020.85

70/207北京空港科技园区股份有限公司2025年年度报告

2024年度

归属于母公司所有者权益其他权益工一项目具减专般少数股东权益所有者权益合计

实收资本(或股：项风其优永资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润小计他

本)其库储险先续他股债存备准股备

一、上年年末余额300000000.00509024218.35-3750000.0079132057.00203381830.851087788106.2032205202.941119993309.14

加：会计政策变更前期差错更正

其他64625598.253809017.4568434615.7068434615.70

二、本年期初余额300000000.00573649816.60-3750000.0079132057.00207190848.301156222721.9032205202.941188427924.84三、本期增减变动金额（减少-98705202.01-98705202.01-22628321.46-121333523.47以“－”号填列）

（一）综合收益总额-98705202.01-98705202.01-22628321.46-121333523.47

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资

本

3．股份支付计入所有者权益的

金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留

存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额300000000.00573649816.60-3750000.0079132057.00108485646.291057517519.899576881.481067094401.37

公司负责人：夏自景主管会计工作负责人：郭超会计机构负责人：张晓伟

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母公司所有者权益变动表

2025年1—12月

单位：元币种：人民币

2025年度

项目其他权益工具减：库专项

实收资本(或股本)资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他存股储备

一、上年年末余额300000000.00509010075.77-3750000.0079132057.0076577090.06960969222.83

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额300000000.00509010075.77-3750000.0079132057.0076577090.06960969222.83

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）-8465482.44-54378486.43-62843968.87

（一）综合收益总额-54378486.43-54378486.43

（二）所有者投入和减少资本-8465482.44-8465482.44

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他-8465482.44-8465482.44

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额300000000.00500544593.33-3750000.0079132057.0022198603.63898125253.96

72/207北京空港科技园区股份有限公司2025年年度报告

2024年度

项目其他权益工具减：库专项

实收资本(或股本)资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他存股储备

一、上年年末余额300000000.00509010075.77-3750000.0079132057.00239433533.841123825666.61

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额300000000.00509010075.77-3750000.0079132057.00239433533.841123825666.61

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）-162856443.78-162856443.78

（一）综合收益总额-162856443.78-162856443.78

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额300000000.00509010075.77-3750000.0079132057.0076577090.06960969222.83

公司负责人：夏自景主管会计工作负责人：郭超会计机构负责人：张晓伟

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三、公司基本情况

(一)公司概况

√适用□不适用

1.公司注册地、组织形式和总部地址

北京空港科技园区股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是由北京天竺空港工业

开发公司（现更名为北京空港经济开发有限公司）作为主发起人，联合北京顺鑫农业股份有限公司、深圳市空港工贸发展有限公司（现更名为深圳市空港油料有限公司）、北京华大基因研究中

心、北京空港广远金属材料有限公司以发起方式设立，于2000年3月28日在北京市工商行政管理局登记注册，注册资本为 100000000.00 元。注册地为北京市顺义区天竺空港工业区 A区；总部地址为北京市顺义区空港经济开发区 B 区裕民大街甲 6 号。

经中国证券监督管理委员会(证监发行字【2004】18号)《关于核准北京空港科技园区股份有限公司公开发行股票的通知》文核准，本公司于 2004 年 3 月 3 日向社会公开发行人民币普通股（A股）40000000股，每股面值1.00元，每股发行价6.00元，并于2004年3月18日在上海证券交易所上市交易，发行后本公司注册资本变更为140000000.00元。

2005年12月21日，公司公布了股权分置改革方案。2006年1月5日，北京市国资委出具(京

国资产权字【2006】2号)《关于北京空港科技园区股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》，同意公司股权分置改革方案。以2005年12月28日为股权登记日，公司采取现场投票、网络投票与委托董事会征集投票相结合的方式召开了股权分置改革的相关股东会议，其中现场会议召开时间为2006年1月16日，网络投票时间为2006年1月12日至1月16日。经审议，公司股权分置改革方案获得相关股东会议决议通过。2006年1月18日，上海证券交易所出具(上证上字【2006】

33号)《关于实施北京空港科技园区股份有限公司股权分置改革方案的通知》，同意公司实施股

权分置改革方案。

公司以2006年1月24日为股权登记日实施了股权分置改革方案，即流通股股东每10股股份获得非流通股股东支付的3.6股对价股份，执行对价股份共计1440.00万股。2006年2月6日，公司股权分置改革的对价股份上市流通。同日，公司股票复牌。

股权分置改革方案实施后，公司的股本总额保持不变，原非流通股股东的持股比例由实施前的71.43%降低至61.14%，其中北京空港经济开发有限公司持股比例由68.05%降至58.25%。原流通股股东的持股比例由实施前的28.57%上升至38.86%。

2008年3月21日，公司召开2007年度股东大会，审议通过了2007年利润分配及资本公积

金转增股本方案，以2007年12月31日公司总股本140000000股为基数，向股权登记日登记在册的全体股东每10股送红股2股并派发现金0.30元（含税），以2007年12月31日公司总股本

140000000股为基数，向股权登记日登记在册的全体股东每10股转增6股。股权登记日为2008年5月9日，新增可流通股份上市流通日为2008年5月13日。本次利润分配、资本公积金转增股本方案实施后，公司总股本增加到252000000股。

2015年6月19日公司召开的2015年度第二次临时股东大会的批准及2015年12月11日中国证券监督管理委员会下发的(证监许可【2015】2874号)《关于核准北京空港科技园区股份有限公司非公开发行股票的批复》文的核准，公司非公开发行新股不超过48000000股。公司本次实际非公开发行人民币普通股（A股）48000000 股，每股面值人民币 1 元，每股发行价人民币 12.50元，全部由国开金融有限责任公司以货币资金出资认购。发行后增加注册资本48000000.00元，变更后的注册资本为人民币300000000.00元，股本为人民币300000000.00元。

经过上述历次股票发行及过往年度的红股派发，截至2025年12月31日，本公司累计发行股本总数30000万股，详见附注七、（五十三）股本。

2024年9月13日，公司完成相关工商变更登记手续并取得北京市工商行政管理局换发的《营业执照》，按照工商部门新的营业执照办理要求，营业执照、组织机构代码证，税务登记证使用统一社会信用代码。公司的统一社会信用代码：9111000072260157XJ，住所：北京市顺义区天竺空港工业区 A 区，法定代表人：夏自景。

本公司的母公司为北京空港经济开发有限公司，最终控制人为北京市顺义区人民政府国有资产监督管理委员会。

本公司主要从事建筑施工、房屋出租、供暖服务、物业管理、提供劳务等业务。

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2.合并财务报表范围

本公司本期纳入合并范围的子公司共7户，详见附注十、在其他主体中的权益。本期纳入合

并财务报表范围的主体较上期相比，增加1户，减少0户，合并范围变更主体的具体信息详见附注九、合并范围的变更。

3.财务报表的批准报出

本财务报表业经公司董事会于2026年4月22日批准报出。

四、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的规定，编制财务报表。

(二)持续经营

√适用□不适用

本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用□不适用

本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

(二)会计期间本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

√适用□不适用营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币本公司的记账本位币为人民币。

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(五)重要性标准确定方法和选择依据

√适用□不适用项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项金额≥100万元

重要的应收款项核销金额≥100万元

重要的在建工程预算金额≥1000万元非全资子公司的资产总额超过集团资产总额

重要的非全资子公司的10%以上或非全资子公司的净资产超过集团

净资产的10%以上

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用

1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

2．同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，合并形成的长期股权投资初始成本，与合并前原持有股权投资账面价值、合并日新增股权支付对价账面价值合计数的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法

核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。

3．非同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价

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值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时采用与处置原持有的股权投资相同的基础进行会计处理。原持有的股权投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动直接转入留存收益。

4．为合并发生的相关费用

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

1．控制的判断标准控制，是指投资方拥有对被投资方的权力通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上，对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化，导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司会进行重新评估。相关事实和情况主要包括：

（1）被投资方的设立目的。

（2）被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策机制。

（3）投资方享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动。

（4）投资方是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报。

（5）投资方是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

（6）投资方与其他方的关系。

2．合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。

3．合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，均按本公司标准予以统一调整。

编制合并财务报表时，抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。若企业集团合并层面与单体报表对同一交易的认定存在差异，按企业集团合并口径对交易予以调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额，分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将该子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将该子公

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司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，按最终控制方起始控制时点的存续状态追溯调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净

资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

1）一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时采用与原有子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动在丧失控制权时转入当期损益。

2）分步处置子公司或业务

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期

股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

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(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用□不适用

1．合营安排的分类

本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

2．共同经营会计处理方法

本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

(九)现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，本公司将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金，将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变

动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

(十)外币业务和外币报表折算

√适用□不适用

外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不调整其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

(十一)金融工具

√适用□不适用本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。

实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期内的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。

金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。

1．金融资产的分类、确认和计量

本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：

（1）以摊余成本计量的金融资产。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

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金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

（1）分类为以摊余成本计量的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础

的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收账款、其他应收款等。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：

1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的

摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公

司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础

的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。

（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础，不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。

（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：

取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。

不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

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在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：

1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。

2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工

具不应分拆，如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

2．金融负债的分类、确认和计量

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。

金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负

债、被指定为有效套期工具的衍生工具。

金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利模式；属于衍生工具，但被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。

在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

1）能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或

金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

（2）其他金融负债

除下列各项外，本公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率

贷款的贷款承诺。

财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

3．金融资产和金融负债的终止确认

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（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转

销：

1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。

2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。

（2）金融负债终止确认条件

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

4．金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：

（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。

（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：

1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义

务单独确认为资产或负债。

2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。本公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。

2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。

2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认

部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。

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初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

若无明确市场交易价格，参考同类金融资产或金融负债的市场交易价格确定。

不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

6．金融工具减值

本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

金融资产、合同资产以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流

量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现计算信用损失。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

除上述购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：

（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于

该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于

该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。

金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。

对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

（1）信用风险显著增加

本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；

2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些

变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。

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于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

（2）已发生信用减值的金融资产

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

1）发行方或债务人发生重大财务困难；

2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不

会做出的让步；

4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；

5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）预期信用损失的确定

本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，确保预期信用损失计量的合理性和准确性。

本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策章节。

本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值，按照原实际利率折现计算。

2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间

差额的现值，按照租赁内含利率折现计算。

3）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预

计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值，按照实际利率折现计算。

4）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损

失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力

即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

（4）减记金融资产

当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认，减记金额计入当期损益。

7．金融资产及金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

(十二)应收票据

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具减值。

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当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用参考历史信用损失经验，结合当前状况银行承兑

损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能以及对未来经济状况的预期计量坏账汇票组合力很强准备

商业承兑依据以前年度实际损失率、对未来回收应收票据风险的判断按照预期损失率计提减值准备，与应收汇票组合及信用风险特征分析账款的组合划分相同基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用

本公司利用账龄来评估该类组合的预期信用损失。该类组合具有相同的风险特征，账龄信息能反映这类组合与应收款项到期时的偿付能力。于资产负债表日，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收票据账龄与预期信用损失率对照表，据此计算预期信用损失。

按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用√不适用

(十三)应收账款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具减值。

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收账款，本公司按单项计提预期信用损失。本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的应收账款，单独确定其信用损失；对单项金额不重大但信用风险显著不同的应收账款，也单独评估其预期信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法单独测试未发生减值合并范围内关联纳入合并范围的关联方组合的不计提信用减值损方失应收关联方的应按账龄与整个存续期非纳入合并范围的关联方组合收账款预期信用损失率计提

包括除上述组合之外的应收账款，本公司根据以往的历史经验对应收按账龄计提坏账按账龄与整个存续期

账款计提比例作出最佳估计，参考应收账款的账龄进行信用风险组合准备的应收账款预期信用损失率计提分类基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用

本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（11）6.金融工具减值。按账龄计提坏账准备的应收账款，本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（11）6.金融工具减值，按账龄与整个存续期预期信用损失率计提。

按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

√适用□不适用

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收账款，本公司按单项计提预期信用损失。本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的应收账款单独确定其信用损失。

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(十四)应收款项融资

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策详见本附注（十二）。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用

其相关会计政策详见本附注（十二）。

按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

√适用□不适用

其相关会计政策详见本附注（十二）。

(十五)其他应收款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具减值。

对信用风险与组合信用风险显著不同的其他应收款，本公司按单项计提预期信用损失。本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的其他应收款单独确定其信用损失；对单项

金额不重大但信用风险显著不同的其他应收款，也单独评估其预期信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法单独测试未发生减值合并范围内关联纳入合并范围的关联方组合的不计提信用减值损方失非合并范围内关按账龄与整个存续期非纳入合并范围的关联方组合联方预期信用损失率计提

按账龄计提坏账包括除上述组合之外的其他应收款，本公司根据以往的历史经验对其按账龄与整个存续期

准备的其他应收他应收款计提比例作出最佳估计，参考其他应收款的账龄进行信用风预期信用损失率计提款险组合分类基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用

本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具减值。

按账龄计提坏账准备的其他应收款，本公司根据以往的历史经验对应收账款计提比例作出最佳估计，参考应收账款的账龄进行信用风险组合分类，按账龄与整个存续期预期信用损失率计提。

按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

√适用□不适用

对信用风险与组合信用风险显著不同的其他应收款，本公司按单项计提预期信用损失。本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的其他应收款单独确定其信用损失。

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(十六)存货

√适用□不适用

存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

√适用□不适用

1．存货的确认条件

在满足存货定义的基础上，持有的存货同时满足下列条件的，才能予以确认：

（1）与该存货有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该存货的成本能够可靠地计量。

2．存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）存货类别

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在

生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、产成品（库存商品）、开发成本、合同履约成本等。

开发成本是指尚未建成、以出售为目的的物业；拟开发土地是指所购入的、已决定将之发展

为已完工开发产品的土地；开发产品是指已建成、待出售的物业。项目整体开发时，拟开发土地全部转入开发成本；项目分期开发时，将分期开发用地部分转入开发成本，未开发土地仍保留在拟开发土地。

（2）存货发出计价方法

存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。

存货发出时按月末一次加权平均法计价。

（3）存货的盘存制度存货盘存制度为永续盘存制。

（4）低值易耗品和包装物的摊销方法

1）低值易耗品采用一次转销法进行摊销；

2）包装物采用一次转销法进行摊销。

3）其他周转材料采用一次转销法进行摊销。

3．存货跌价准备的确认标准和计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

4．开发用土地的核算方法

纯土地开发项目，其费用支出单独构成土地开发成本；

连同房产整体开发的项目，其费用可分清负担对象的，一般按实际面积比例分摊计入商品房成本；无法分清负担对象的，按受益原则合理分摊计入相关商品房成本。

5．公共配套设施费用的核算方法

不能有偿转让的公共配套设施：按受益比例确定标准分配计入商品房成本；

能有偿转让的公共配套设施：以各配套设施项目作为成本核算对象，归集所发生的成本。

6．维修基金的核算方法

根据开发项目所在地的有关规定，维修基金在开发产品销售（预售）时，向购房人收取或由公司计提计入有关开发产品的开发成本，并统一上缴维修基金管理部门。

7．质量保证金的核算方法

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质量保证金根据施工合同规定从施工单位工程款中预留。在开发产品保修期内发生的维修费，冲减质量保证金；在开发产品约定的保修期届满，质量保证金余额退还施工单位。

存货跌价准备的确认标准和计提方法

√适用□不适用

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

期末存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货跌价准备按单项存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据

√适用□不适用

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

期末存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货跌价准备按单项存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。

基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据

□适用√不适用

(十七)合同资产

√适用□不适用合同资产的确认方法及标准

√适用□不适用

本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具减值。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将合同资产划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据与应收账款组合划分标准一致。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具减值。

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基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具减值。

按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

√适用□不适用

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具减值。

(十八)持有待售的非流动资产或处置组

□适用√不适用划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

□适用√不适用终止经营的认定标准和列报方法

□适用√不适用

(十九)长期股权投资

√适用□不适用

1．初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注五、（六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；

发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资，以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照放弃债权的公允价值为基础确定。

2．后续计量及损益确认

（1）成本法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

（2）权益法本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投

资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于

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被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益；未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，不予以抵销。

本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。

3．长期股权投资核算方法的转换

（1）公允价值计量转权益法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准

则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上为取得新增投资而应支付对价的公允价值，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动直接转入留存收益。

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资

单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。

（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准

则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规

定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益；

但原指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，其原计入其他综合收益的累计公允价值变动，在改按成本法核算时转入留存收益，不转入当期损益。

（3）权益法核算转公允价值计量

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

剩余股权投资如果满足指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的条件，本公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）成本法转权益法

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。

4．长期股权投资的处置

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处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行追溯调整，调整长期股权投资的账面价值和留存收益（或当期损益）；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益；若剩余股权满足指定为以公允价值计量

且其变动计入其他综合收益的金融资产条件的，将其指定为该类金融资产，其公允价值变动计入其他综合收益，处置时不转入当期损益。

（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期

股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积、未分配利润；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时采用与原有子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动在丧失控制权时转入当期损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投

资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司

净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

5．共同控制、重大影响的判断标准

如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交

易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料及其他关键资源支持。

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(二十)投资性房地产

1.如果采用成本计量模式的：

折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。

本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：

类别预计使用寿命（年）预计净残值率（%）年折旧（摊销）率（%）

房屋建筑物13-4052.38-7.31

土地使用权20-7001.43-5.00

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注（二十七）长期资产减值。

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(二十一)固定资产

1.确认条件

√适用□不适用

(1)固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

同时，与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。

(2)固定资产初始计量本公司固定资产按成本进行初始计量。

1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使

用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。

2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

测试固定资产可否正常运转而发生的支出属于固定资产达到预定可使用状态前的必要支出，计入该固定资产成本。本公司将固定资产达到预定可使用状态前产出的产品或副产品对外销售(以下简称试运行销售)的，按照《企业会计准则第14号——收入》（2017年修订）、《企业会计准则第

1号——存货》等规定，对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益。

3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值加上应支付的相关税费作为入账价值，按照该项固定资产的公允价值作为入账价值，固定资产的公允价值与投资合同或协议约定的价值之间的差额计入资本公积。

4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成

本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

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2.折旧方法

√适用□不适用固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。

利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法405%2.38%

机器设备年限平均法2-205%9.50%-47.50%

运输设备年限平均法65%15.83%

电子设备及其他年限平均法3-55%19.00%-31.67%

(二十二)在建工程

√适用□不适用

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注（二十七）长期资产减值。

(二十三)借款费用

√适用□不适用

1．借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2．借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

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购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3．暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4．借款费用资本化金额的计算方法专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或

者可销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

(二十四)生物资产

□适用√不适用

(二十五)油气资产

□适用√不适用

(二十六)无形资产

1.使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

√适用□不适用

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、软件等；不包括商誉，商誉因其不可辨认，不作为无形资产核算。

（1）无形资产的确认条件

无形资产需要符合无形资产的上述定义，同时还需要同时满足下列确认条件：

1）与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；

2）该无形资产的成本能够可靠地计量。

（2）无形资产的初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定，实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

同一控制下的企业合并中，取得的无形资产按照被合并方合并日无形资产在最终控制方财务报表中的账面价值计量，同时确认相应的商誉或资本公积；非同一控制下的企业合并中，取得的无形资产以其在购买日的公允价值计量。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

（3）无形资产的后续计量

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。

1）使用寿命有限的无形资产

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：

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项目预计使用寿命依据软件10年根据预计受益年限确定土地使用权50年根据预计受益年限确定期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。

2）使用寿命不确定的无形资产

无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。本公司无使用寿命不确定的无形资产。

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注五（二十七）长期资产减值。

2.研发支出的归集范围及相关会计处理方法

√适用□不适用

（1）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段，该阶段的支出具有探索性、未形成阶段性成果，不能直接为企业带来经济利益。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段，该阶段的支出已具备形成无形资产的基础，能够为企业带来未来经济利益。

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

（2）开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出、内部数据资源研究开发项目的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形

资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出

售该无形资产；

5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。内部开发活动形成的无形资产的成本仅包括满足资本化条件的时点至无形资产达到预定用途前发生的支出总额，对于同一项无形资产在开发过程中达到资本化条件之前已经费用化计入损益的支出不再进行调整。

(二十七)长期资产减值

√适用□不适用

本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资、采用成本法计量的投资性房地产、固定资

产、在建工程、使用寿命确定的无形资产、是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象，则以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额；资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，按照该资产的市场价格减去处置费用后的金额确定；既不存在销售协议也不存在资产活跃市场的，以可获取的最佳信息为基础，估计资产的公允价值减去处置费用后的净额，参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进行估计。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额确定。

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可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，不足抵减的部分，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

(二十八)长期待摊费用

√适用□不适用

长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用，主要包括租入固定资产改良支出、装修支出以及其他摊销期限在1年以上的待摊费用。

长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销，摊销金额计入当期损益或相关资产成本；如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。

(二十九)合同负债

√适用□不适用本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。

(三十)职工薪酬

1.短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支

付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费、

住房公积金、工会经费和职工教育经费、短期带薪缺勤、短期利润分享计划以及其他短期薪酬。

2.离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用

离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。

本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。

离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保

险、失业保险等。

本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务；相关款项于实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

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3.辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

4.其他长期职工福利的会计处理方法

□适用√不适用

(三十一)预计负债

√适用□不适用

1．预计负债的确认标准

当与或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。

2．预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量；后续期间，根据当时的最佳估计数对预计负债的账面价值进行复核并作相应调整，调整金额计入当期损益。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，同时考虑未来事项的影响（如未来技术进步、法律变化等）。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数，折现率选择反映当前市场货币时间价值和资产特定风险的税前利率，该利率不考虑与预计负债相关的风险。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值；该补偿金额与预计负债分别确认，不得相互抵销。

(三十二)股份支付

√适用□不适用

1．股份支付的种类

本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2．权益工具公允价值的确定方法

对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；

（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。

在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响；市场条件不影响权益工具公允价值的确定，但影响可行权情况的判断；非可行权条件不影响可行权情况的判断，但影响权益工具公允价值的确定。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。

3．确定可行权权益工具最佳估计的依据

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等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致；修正时，相应调整当期确认的成本费用和资本公积（或负债）。

4．会计处理方法

（1）权益结算和现金结算股份支付的会计处理

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。以权益结算的股份支付换取其他方服务的，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值，计入相关成本费用，相应增加资本公积;如果其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值能够可靠计量，按照权益工具在服务取得日的公允价值，计入相关成本费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

（2）股份支付条款和条件修改的会计处理

对于不利修改，本公司视同该变更从未发生，仍继续对取得的服务进行会计处理；不利修改包括减少权益工具的公允价值、减少权益工具的数量、提高行权价格、延长等待期等。

对于有利修改，本公司按照如下规定进行处理：如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，企业应按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加。如果修改发生在等待期内，在确认修改日至修改后的可行权日之间取得服务的公允价值时，应当既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额，也包括权益工具公允价值的增加。如果修改发生在可行权日之后，应当立即确认权益工具公允价值的增加。如果股份支付协议要求职工只有先完成更长期间的服务才能取得修改后的权益工具，则企业应在整个等待期内确认权益工具公允价值的增加。

如果修改增加了所授予的权益工具的数量，企业将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。如果修改发生在等待期内，在确认修改日至增加的权益工具可行权日之间取得服务的公允价值时，应当既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额，也包括权益工具公允价值的增加；如果修改发生在可行权日之后，应当立即确认增加的权益工具的公允价值。

如果企业按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件），企业在处理可行权条件时，应当考虑修改后的可行权条件。

本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日(无论发生在等待期内还是等待期结束后)，本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。

（3）股份支付取消的会计处理

若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

职工自愿退出股权激励计划的，本公司作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积；如果取消或退出时存在已确认的负债（现金结算方式），则终止确认该负债，同时确认当期损益。

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(三十三)优先股、永续债等其他金融工具

□适用√不适用

(三十四)收入

1.按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用

本公司的收入主要来源于如下业务类型：

（1）建筑施工收入

（2）热力供应业务收入

（3）物业管理收入

（4）房屋出租收入

（1）收入确认的一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺；可明确区分商品或服务，是指客户能够从该商品或服务本身或与其他易于获得的资源一起使用中受益，且本公司向客户转让该商品或服务的承诺与合同中其他承诺可单独区分。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益，包括拥有主导该商品使用的权利、获得该商品几乎全部的经济利益、能够阻止其他方主导该商品的使用并获得经济利益。

本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3)

本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入，对于时点履行的履约义务，本公司结合业务实际，以客户验收合格、完成交付等作为控制权转移的判断依据。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用投入法确定恰当的履约进度。投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度，主要包括已发生的人工成本、材料成本、机械使用费等与履约义务直接相关的成本。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止；如果已经发生的成本预计不能得到补偿，则不确认收入，已发生的成本计入当期损益。

（2）收入确认的具体方法

本公司有四大业务板块，一是建筑施工业务，二是热力供应业务，三是物业管理业务，四是房屋租赁业务。依据本公司自身的经营模式和结算方式，各类业务销售收入确认的具体方法披露如下：

1)建筑施工业务

本公司与客户之间的工程承包合同主要为房屋建筑等履约业务，由于客户能够控制公司履约过程中在建的商品，本公司将其作为某一时段内履行的履约义务，按照履约进度在一段时间内确认收入，履约进度不能合理确定的除外，公司按照投入法确定提供服务的履约进度，具体采用累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例计算确定履约进度，投入成本主要包括人工成本、材料成本、机械使用费等与工程履约直接相关的成本。对于履约进度不能合理确定的，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止，合同成本不能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入，如果合同成本很可能超过合同总收入，则形成合同预计损失，计入预计负债，并确认为当期成本。提供房屋建筑建设等服务而发生的成本，确认为合同履约成本。本集团在确认收入时，按照已完工的进度将合同履约成本结转计入主营业务成本。

2)热力供应业务

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在公司热力供应服务已经提供、相关的经济利益很可能流入公司、提供热力供应服务中已发

生的成本能够可靠地计量时，公司按照提供的供热面积(热水量)及符合规定的价格在服务提供期间内确认收入的实现。

3)物业管理业务

在物业服务已按照合同或协议提供并取得收取服务费的权利时确认收入。

4)房屋租赁业务

按与承租方签订的合同或协议规定的承租方付租日期和金额，确认房屋出租收入的实现。

（3）特定交易的收入处理原则

1）附有销售退回条款的合同

对于附有销售退回条款的销售，本公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额(即，不包含预期因销售退回将退还的金额)确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本(包括退回商品的价值减损)后的余额，确认为一项资产，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。

2）附有质量保证条款的合同

对于附有质量保证条款的销售，如果该质量保证在向客户保证所销售商品或服务符合既定标准之外提供了一项单独的服务，该质量保证构成单项履约义务，按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。否则，本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》规定对质量保证责任进行会计处理。

3）附有客户额外购买选择权的销售合同

客户额外购买选择权包括续约选择权等，对于向客户提供了重大权利的额外购买选择权，本公司将其作为单项履约义务，在客户未来行使购买选择权取得相关商品或服务控制权时，或者该选择权失效时，确认相应的收入。客户额外购买选择权的单独售价无法直接观察的，本公司综合考虑客户行使和不行使该选择权所能获得的折扣的差异、客户行使该选择权的可能性等全部相关

信息予以估计，重大权利是指客户获得的额外购买选择权赋予其低于市场价格购买商品或服务的权利，且该权利具有实质性。

4）向客户授予知识产权许可的合同

评估该知识产权许可是否构成单项履约义务，构成单项履约义务的，则进一步确定其是在某一时段内履行还是在某一时点履行；若构成某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入；

若构成某一时点履行的履约义务，在客户取得知识产权许可控制权时确认收入。向客户授予知识产权许可，并约定按客户实际销售或使用情况收取特许权使用费的，则在下列两项孰晚的时点确认收入：客户后续销售或使用行为实际发生；公司履行相关履约义务。

5）售后回购

a.因与客户的远期安排而负有回购义务的合同：这种情况下客户在销售时点并未取得相关商

品控制权，因此作为租赁交易或融资交易进行相应的会计处理。其中，回购价格低于原售价的视为租赁交易，按照企业会计准则对租赁的相关规定进行会计处理；回购价格不低于原售价的视为融资交易，在收到客户款项时确认金融负债，并将该款项和回购价格的差额在回购期间内确认为利息费用等。公司到期未行使回购权利的，则在该回购权利到期时终止确认金融负债，同时确认收入。

b.应客户要求产生的回购义务的合同：经评估客户具有重大经济动因的，将售后回购作为租赁交易或融资交易，按照本条1）规定进行会计处理；否则将其作为附有销售退回条款的销售交易进行处理，参照本章节（1）附有销售退回条款的合同相关规定执行。

6）向客户收取无需退回的初始费的合同

在合同开始（或接近合同开始）日向客户收取的无需退回的初始费应当计入交易价格。公司经评估，该初始费与向客户转让已承诺的商品相关，并且该商品构成单项履约义务的，则在转让该商品时，按照分摊至该商品的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺的商品相关，但该商品不构成单项履约义务的，则在包含该商品的单项履约义务履行时，按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺的商品不相关的，该初始费则作为未来将转让商品的预收款，在未来转让该商品时确认为收入。

7）主要责任人和代理人

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本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额确定。

2.同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法

□适用√不适用

(三十五)合同成本

√适用□不适用

1.合同履约成本

本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；

（3）该成本预期能够收回。

该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列

报摊销期限不超过一个正常营业周期的，在“存货”项目列报；摊销期限超过一个正常营业周期的，在“其他非流动资产”项目列报。

2.合同取得成本

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益；摊销期限超过一年的，确认为一项资产，在“其他非流动资产”项目列报。

3.合同成本摊销

上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。

4.合同成本减值

上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失（合同资产减值损失）。

计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(三十六)政府补助

√适用□不适用

1．类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件

明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更，

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变更时按照会计估计变更进行处理；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

2．政府补助的确认

对期末有证据表明本公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益；相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。

3．会计处理方法

本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。

与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。

与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的

政府补助计入营业外收支，判断政府补助与日常活动是否相关，主要结合补助所针对的业务是否为企业日常经营活动的组成部分。

收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性

优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用，相关借款费用计入当期损益（财务费用）或相关资产成本。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；

存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

(三十七)递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性

差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

1．确认递延所得税资产的依据

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵

减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

2．确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：

（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；

（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应

纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；

（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示

（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

102/207北京空港科技园区股份有限公司2025年年度报告

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税

相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(三十八)租赁

√适用□不适用作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

√适用□不适用

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

1.租赁合同的分拆

当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。

2.租赁合同的合并

本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同符

合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：

（1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法理解其总体商业目的。

（2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。

（3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。

3.本公司作为承租人的会计处理

在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

（1）短期租赁和低价值资产租赁短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

本公司对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

（2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注（三十九）。

作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

√适用□不适用

（1）租赁的分类本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：

1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。

2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允

价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。

3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。

5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：

1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。

2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。

3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。

（2）对融资租赁的会计处理

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

103/207北京空港科技园区股份有限公司2025年年度报告

应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：

1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；

3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；

4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租

赁选择权需支付的款项；

5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。

本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（3）对经营租赁的会计处理

本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

售后租回交易

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者出租人未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预付租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为出租人向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按照公允价值调整相关销售利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，该金融负债按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》相关规定进行后续计量，利息费用计入当期损益（财务费用）。

(三十九)其他重要的会计政策和会计估计

√适用□不适用

(一)使用权资产

本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：

1.租赁负债的初始计量金额；

2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3.本公司发生的初始直接费用；

4.本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本），该成本按照《企业会计准则第13号——或有事项》的规定进行确认和计量。

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。

能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧，已提足折旧仍继续使用的使用权资产，不再计提折旧。

本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。具体详见本附注（二十七）长期资产减值。

(二)租赁负债本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率，增量借款利率是指本公司在租赁期开始日为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似经济环境下以类似条件借入资金需支付的利率。租赁付款额包括：

104/207北京空港科技园区股份有限公司2025年年度报告1.扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额（实质固定付款额是指形式上可能包含变量但实质上无法避免的付款额）；

2.取决于指数或比率的可变租赁付款额（该可变租赁付款额在租赁期开始日根据指数或比率确定）；

3.在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；

4.在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选

择权需支付的款项（前提是该选择权在租赁期内可行使）；

5.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项（担保余值是指与出租人无关的一方向出租人提供担保，保证在租赁结束时租赁资产的价值至少为某指定金额的部分）。

本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本；该折现率与初始计量租赁负债时采用的折现率一致，除非租赁负债重新计量且折现率发生变化。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本；可

变租赁付款额是指除固定付款额、实质固定付款额和取决于指数或比率的可变租赁付款额以外的其他可变租赁付款额。

(四十)重要会计政策和会计估计的变更

详见“重要事项”的“公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明”

(四十一)2025年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用√不适用

(四十二)其他

□适用√不适用

六、税项

(一)主要税种及税率主要税种及税率情况

√适用□不适用

税种计税依据/收入类型税率备注

货物销售收入13%

工程施工收入、热力供应业务收入9%增值税

物业管理业务6%

租赁业务、工程施工收入5%/3%

城市维护建设税实缴流转税税额5%/7%

企业所得税应纳税所得额25%

房产税按照房产原值的70%（或租金收入）为纳税基准1.2%/12%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明□适用√不适用

(二)税收优惠

√适用□不适用

105/207北京空港科技园区股份有限公司2025年年度报告

根据财政部和国家税务总局下发的“财税[2023〕56号”文件规定，自2023年9月22日至2027年供暖期结束，对供热企业向居民个人供热取得的采暖费收入免征增值税。财政部和国家税务总局公告2023年第56号第一条规定，“财税(2023)56号”文件规定的税收优惠政策。本公司之子公司北京天利动力供热有限公司享受该项优惠政策。

(三)其他

□适用√不适用

七、合并财务报表项目注释

(一)货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

库存现金1030.5617865.25

银行存款69966388.9776000791.44

其他货币资金7051017.311429100.76存放财务公司存款

合计77018436.8477447757.45

其中：存放在境外的款项总额

其他说明：

其中受限制的货币资金明细如下：

项目2025年12月31日2024年12月31日

涉诉法院冻结资金7051017.31426859.04

银行信用证保证金1002241.72

合计7051017.311429100.76

(二)交易性金融资产

□适用√不适用

(三)衍生金融资产

□适用√不适用

(四)应收票据

1.应收票据分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

银行承兑票据1955963.952443708.51

商业承兑票据241765.201624870.96

合计2197729.154068579.47

2.期末公司已质押的应收票据

□适用√不适用

106/207北京空港科技园区股份有限公司2025年年度报告

3.期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

□适用√不适用

4.按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面计提账面比例比例金额金额比例价值金额金额比例价值

(%)(%)

(%)(%)按单项计提坏账准备

其中：

按组合计提

2218523.90100.0020794.750.942197729.154229084.80100.00160505.333.804068579.47

坏账准备

其中：

银行承兑汇

1955963.9588.171955963.952443708.5157.782443708.51

票商业承兑汇

262559.9511.8320794.757.92241765.201785376.2942.22160505.338.991624870.96

票

合计2218523.90/20794.75/2197729.154229084.80/160505.33/4068579.47

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计

信用损失(未发信用损失(已发期信用损失

生信用减值)生信用减值)

160505.3

2025年1月1日余额160505.33

3

2025年1月1日余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段本期计提

139710.5

本期转回139710.58

8

本期转销本期核销其他变动

2025年12月31日余额20794.7520794.75

各阶段划分依据和坏账准备计提比例按预期信用损失一般模型计提坏账准备。

107/207北京空港科技园区股份有限公司2025年年度报告

对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

5.坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动按组合计提

160505.33139710.5820794.75

坏账准备

合计160505.33139710.5820794.75

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无。

6.本期实际核销的应收票据情况

□适用√不适用

其中重要的应收票据核销情况：

□适用√不适用

应收票据核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(五)应收账款

1.按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）186573065.75128238728.12

1年以内186573065.75128238728.12

1至2年53377404.40133976390.10

2至3年54020803.3422899494.78

3年以上

3至4年17801812.6953319056.77

4至5年51812634.834084054.85

5年以上72497568.6669128531.54

合计436083289.67411646256.16

108/207北京空港科技园区股份有限公司2025年年度报告

2.按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面账面比例计提比价值比例计提比价值金额金额金额金额

(%)例(%)(%)例(%)按单项计提坏

75535478.3917.3275535478.39100.000.0069019603.0316.7669019603.03100.000.00

账准备

其中：

按组合计提坏

360547811.2882.68110633312.9730.68249914498.31342626653.1383.2479278557.4923.14263348095.64

账准备

其中：

按账龄计提坏

账准备的应收315592203.8772.37110183756.8934.91205408446.98312727023.3776.0578979561.1925.22233747462.18账款应收关联方的

44955607.4110.31449556.081.0044506051.3329899629.767.19298996.301.0029600633.46

应收账款

合计436083289.67/186168791.36/249914498.31411646256.16/148298160.52/263348095.64

109/207北京空港科技园区股份有限公司2025年年度报告

按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由北京瑞德医疗投资股份有限

19579331.8519579331.85100.00预计无法收回

公司

北京绿竺科技发展有限公司17122387.0517122387.05100.00预计无法收回

北京怡宁歌工艺品有限公司14133505.1914133505.19100.00预计无法收回北京斐瑞康通信技术有限公

11921623.5711921623.57100.00预计无法收回

司北京长城华冠汽车技术开发

4713992.114713992.11100.00预计无法收回

有限公司

北京金田伟业装饰有限公司3627589.813627589.81100.00预计无法收回

奥达空港生物技术有限公司3190028.433190028.43100.00预计无法收回

神雾环保技术股份有限公司675692.43675692.43100.00预计无法收回北京首都国际机场临空经济

571327.95571327.95100.00预计无法收回

区管理委员会

合计75535478.3975535478.39100.00/

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：其中：按账龄计提坏账准备的应收账款

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）142526864.4311288127.667.92

1－2年33870478.755974752.4617.64

2－3年52315641.0515140146.5228.94

3－4年17540650.308893109.7150.70

4－5年47973276.2047522327.4099.06

5年以上21365293.1421365293.14100.00

合计315592203.87110183756.8934.91

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

110/207北京空港科技园区股份有限公司2025年年度报告

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段未来12个月整个存续期预期整个存续期预坏账准备合计

预期信用损信用损失(未发期信用损失(已

失生信用减值)发生信用减值)

2025年1月1日余额298996.3078979561.1969019603.03148298160.52

2025年1月1日余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提150559.7831204195.706515875.3637870630.84本期转回本期转销本期核销其他变动

2025年12月31日余额449556.08110183756.8975535478.39186168791.36

各阶段划分依据和坏账准备计提比例按预期信用损失一般模型计提坏账准备。

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

3.坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转销或其他期末余额计提转回核销变动

按单项计提坏账准备69019603.036515875.3675535478.39

按组合计提坏账准备79278557.4931354755.48110633312.97

其中：按账龄计提坏账

78979561.1931204195.70110183756.89

准备的应收账款应收关联方的应

298996.30150559.78449556.08

收账款

148298160.5

合计37870630.84186168791.36

2

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无。

4.本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

111/207北京空港科技园区股份有限公司2025年年度报告

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款合同和合同资产应收账款期末余资产应收账款和合同坏账准备期末单位名称期末余额合额期末资产期末余额余额计数的比例余额

（%）北京市顺义区北

48879184.1148879184.113.5226299053.42

小营镇人民政府北京市顺义区城

27792403.1127792403.112.007830830.21

市管理委员会北京金隅空港开

25600051.8125600051.811.847408654.99

发有限公司北京市顺义区南

23588031.6023588031.601.7023366304.10

彩镇人民政府北京市顺义区卫

18013977.4518013977.451.301426707.01

生健康委员会

合计143873648.08143873648.0810.3666331549.73

其他说明：

无。

其他说明：

□适用√不适用

(六)合同资产

1.合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

合同资产952353158.4495567180.15856785978.29899297893.2089699474.64809598418.56

合计952353158.4495567180.15856785978.29899297893.2089699474.64809598418.56

2.报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

112/207北京空港科技园区股份有限公司2025年年度报告

3.按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面计提账面比例计提比比例

金额(%)金额价值

(%)金额(%)金额比例价值

例(%)按单项计提坏账准备

其中：

按组合计提坏账准备952353158.44100.0095567180.1510.03856785978.29899297893.20100.0089699474.649.97809598418.56

其中：

组合-账龄分析952353158.44100.095567180.1510.03856785978.29899297893.20100.0089699474.649.97809598418.56

合计952353158.44/95567180.15/856785978.29899297893.20/89699474.64/809598418.56

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

113/207北京空港科技园区股份有限公司2025年年度报告

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：组合-账龄分析

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

组合-账龄分析952353158.4495567180.1510.03

合计952353158.4495567180.1510.03按组合计提坏账准备的说明

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无。

对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

4.本期合同资产计提坏账准备情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额项目期初余额本期收回本期转销其他期末余额原因本期计提

或转回/核销变动

合同资产89699474.645867705.5195567180.15

合计89699474.645867705.5195567180.15/

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无。

5.本期实际核销的合同资产情况

□适用√不适用其中重要的合同资产核销情况

□适用√不适用

合同资产核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

114/207北京空港科技园区股份有限公司2025年年度报告

(七)应收款项融资

1.应收款项融资分类列示

□适用√不适用

2.期末公司已质押的应收款项融资

□适用√不适用

3.期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

□适用√不适用

4.按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无。

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

5.坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无。

6.本期实际核销的应收款项融资情况

□适用√不适用其中重要的应收款项融资核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

115/207北京空港科技园区股份有限公司2025年年度报告

7.应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

□适用√不适用

8.其他说明

□适用√不适用

(八)预付款项

1.预付款项按账龄列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内25326803.29100.0022839116.92100.00

1至2年

2至3年

3年以上

合计25326803.29100.0022839116.92100.00

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

无。

2.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占预付款项期末余额合单位名称期末余额

计数的比例(%)

北京顺义燃气有限责任公司21059111.4783.15

北京燃气昌平有限公司2399770.069.48

北京市燃气集团有限公司950255.323.75

北京万科物业服务有限公司翡萃佳苑物业服务中心469760.201.85

北京筑诚富科技服务有限公司414295.651.64

合计25293192.7099.87

其他说明：

无。

其他说明：

□适用√不适用

116/207北京空港科技园区股份有限公司2025年年度报告

(九)其他应收款项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应收利息27645990.6923625114.72

应收股利0.000.00

其他应收款102646483.7596110178.56

合计130292474.44119735293.28

其他说明：

□适用√不适用应收利息

1.应收利息分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额定期存款委托贷款债券投资

资金占用应收利息27645990.6923625114.72

合计27645990.6923625114.72

2.重要逾期利息

□适用√不适用

117/207北京空港科技园区股份有限公司2025年年度报告

3.按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面计提账面比例比例

金额(%)金额比例

价值金额(%)金额比例价值

(%)(%)按单项计提坏账准备

其中：

按组合计提坏账准备27673664.36100.0027673.670.1027645990.6923648763.49100.0023648.770.1023625114.72

其中：

非合并范围内关联方27673664.36100.0027673.670.1027645990.6923648763.49100.0023648.770.1023625114.72

合计27673664.36/27673.67/27645990.6923648763.49/23648.77/23625114.72

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：非合并范围内关联方

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

非合并范围内关联方资金占用27673664.3627673.670.10

合计27673664.3627673.670.10按组合计提坏账准备的说明

□适用√不适用

118/207北京空港科技园区股份有限公司2025年年度报告

4.按预期信用损失一般模型计提坏账准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段

坏账准备整个存续期预期信用损失(未整个存续期预期信用损失(已合计未来12个月预期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

2025年1月1日余额23648.7723648.77

2025年1月1日余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提4024.904024.90本期转回本期转销本期核销其他变动

2025年12月31日余额27673.6727673.67

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“五、重要会计政策及会计估计、附注（十一）6.金融工具减值”。

119/207北京空港科技园区股份有限公司2025年年度报告

对本期发生损失准备变动的应收利息账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

5.坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转销或其他期末余额计提转回核销变动

非合并范围内关联方23648.774024.9027673.67

合计23648.774024.9027673.67

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无。

6.本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

1.应收股利

□适用√不适用

2.重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

3.按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

120/207北京空港科技园区股份有限公司2025年年度报告

4.按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

各阶段划分依据和坏账准备计提比例：

无。

对本期发生损失准备变动的应收股利账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

5.坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无。

6.本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

1.按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）12438185.161654110.37

1年以内12438185.161654110.37

1至2年593711.541959159.44

2至3年87000.002001.02

3年以上

3至4年2001.02175500.00

4至5年175500.003280142.00

5年以上104974478.94101994336.94

合计118270876.66109065249.77

121/207北京空港科技园区股份有限公司2025年年度报告

2.按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

非合并范围内关联方借款本金91672878.3991972878.39

保证金、押金12745714.835801893.69

关联往来款及其他13852283.4411290477.69

小计118270876.66109065249.77

减：坏账准备15624392.9112955071.21

合计102646483.7596110178.56

3.坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期信未来12个月预合计

用损失(未发生信用损失(已发生信期信用损失

用减值)用减值)

2025年1月1日余124482.5012510588.71320000.0012955071.21

额

2025年1月1日余

额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提2678704.202678704.20

本期转回9382.509382.50本期转销本期核销其他变动

2025年12月31日115100.0015189292.91320000.0015624392.91

余额各阶段划分依据和坏账准备计提比例预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“五、重要会计政策及会计估计、附注（十一）

6.金融工具减值”。

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

122/207北京空港科技园区股份有限公司2025年年度报告

4.坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或其他期末余额计提回核销变动

按单项计提坏账320000.00320000.00准备

按组合计提坏账12635071.212678704.209382.5015304392.91准备

其中：按账龄计

提坏账准备的其12510588.712678704.2015189292.91他应收款

非合并范124482.509382.50115100.00围内关联方

合计12955071.212678704.209382.5015624392.91

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无。

5.本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

123/207北京空港科技园区股份有限公司2025年年度报告

6.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期末余坏账准备

单位名称期末余额(%)款项的性质账龄额合计数的比例期末余额

北京电子城空港有限公司91672878.3977.51借款5年以上91672.88

潍坊高精尖股权投资基金合伙企业（有限合伙）10821407.739.15项目退出款1年以内2154542.28

廊坊开发区荣盛房地产开发有限公司7920385.006.70保证金5年以上7920385.00

荣盛房地产发展股份有限公司霸州分公司2831878.002.39保证金5年以上2831878.00

北京空港经济开发有限公司1681777.191.42关联方往来款1-2年334841.84

合计114928326.3197.17//13333320.00

7.因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

124/207北京空港科技园区股份有限公司2025年年度报告

(十)存货

1.存货分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目

存货跌价准备/合同存货跌价准备/合同账面余额账面价值账面余额账面价值履约成本减值准备履约成本减值准备

原材料1742104.431742104.431742104.431742104.43在产品

库存商品789085.45789085.45920406.97920406.97周转材料消耗性生物资产

合同履约成本46126844.3746126844.3739742679.8639742679.86

开发成本298626747.75298626747.75298552726.53298552726.53

合计347284782.00347284782.00340957917.79340957917.79

125/207北京空港科技园区股份有限公司2025年年度报告

2.确认为存货的数据资源

□适用√不适用

3.存货跌价准备及合同履约成本减值准备

□适用√不适用本期转回或转销存货跌价准备的原因

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备的计提标准

□适用√不适用

4.存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期减少本期确认资本本期存货项目名称年初余额本期转入其他期末余额化金额的资本增加

存货额减少化率(%)

计算机软件产业园2970550.592970550.590.00

合计2970550.592970550.590.00

5.合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(十一)持有待售资产

□适用√不适用

(十二)一年内到期的非流动资产

□适用√不适用一年内到期的债权投资

□适用√不适用一年内到期的其他债权投资

□适用√不适用

一年内到期的非流动资产的其他说明：

无。

126/207北京空港科技园区股份有限公司2025年年度报告

(十三)其他流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额合同取得成本应收退货成本

增值税留抵扣额33822232.8032919382.22

预缴企业所得税1780132.92

预交的教育费附加（含地方教育费附加）9327.909327.90

预交的城建税27522.7427522.74

合计35639216.3632956232.86

其他说明：

无。

(十四)债权投资

1.债权投资情况

□适用√不适用债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

2.期末重要的债权投资

□适用√不适用

3.减值准备计提情况

□适用√不适用

各阶段划分依据和减值准备计提比例：

无。

对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用√不适用

4.本期实际的核销债权投资情况

□适用√不适用其中重要的债权投资情况核销情况

□适用√不适用

债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

127/207北京空港科技园区股份有限公司2025年年度报告

(十五)其他债权投资

1.其他债权投资情况

□适用√不适用其他债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

2.期末重要的其他债权投资

□适用√不适用

3.减值准备计提情况

□适用√不适用

各阶段划分依据和减值准备计提比例：

无。

对本期发生损失准备变动的其他债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用√不适用

4.本期实际核销的其他债权投资情况

□适用√不适用其中重要的其他债权投资情况核销情况

□适用√不适用

其他债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(十六)长期应收款

1.长期应收款情况

□适用√不适用

2.按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

128/207北京空港科技园区股份有限公司2025年年度报告

□适用√不适用

3.按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无。

对本期发生损失准备变动的长期应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用√不适用

4.坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无。

5.本期实际核销的长期应收款情况

□适用√不适用其中重要的长期应收款核销情况

□适用√不适用

长期应收款核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

129/207北京空港科技园区股份有限公司2025年年度报告

(十七)长期股权投资

1.长期股权投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动期初期末减值准被投资单位余额（账面价权益法下确其他综其他宣告发放计提追加减少余额（账面价备期末值）认的投资损合收益权益现金股利减值其他投资投资值）余额益调整变动或利润准备

一、合营企业小计

二、联营企业北京电子城空港有限公司

哈工大（北京）工业技术创新研5252136.75-726065.554526071.20究院有限公司

小计5252136.75-726065.554526071.20

合计5252136.75-726065.554526071.20

2.长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

无。

130/207北京空港科技园区股份有限公司2025年年度报告

(十八)其他权益工具投资

1.其他权益工具投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动本期累计计累计计本期计本期计确认入其他入其他指定为以公允价值计期初入其他入其他期末项目追加减少其的股综合收综合收量且其变动计入其他余额综合收综合收余额投资投资他利收益的利益的损综合收益的原因益的利益的损入得失得失

非重大的“三无”股

伟光汇通旅游产业19960000.0019960000.00权投资，不符合本金加发展有限公司利息的合同现金流量特征

非重大的“三无”股

北京金隅空港开发0.000.00权投资，不符合本金加有限公司利息的合同现金流量特征

合计19960000.0019960000.00/

2.本期存在终止确认的情况说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

131/207北京空港科技园区股份有限公司2025年年度报告

(十九)其他非流动金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

权益工具投资49797203.7260991500.66

合计49797203.7260991500.66

其他说明：

□适用√不适用

(二十)投资性房地产投资性房地产计量模式

1.采用成本计量模式的投资性房地产

单位：元币种：人民币

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额793778968.86129199470.85922978439.71

2.本期增加金额10863189.6510863189.65

（1）外购

（2）存货\固定资产\在10863189.6510863189.65建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额804642158.51129199470.85933841629.36

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额233285572.5133961923.93267247496.44

2.本期增加金额18533504.151683767.3420217271.50

（1）计提或摊销18533504.151683767.3420217271.50

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额251819076.6635645691.27287464767.94

三、减值准备

1.期初余额28655089.8428655089.84

2.本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额28655089.8428655089.84

四、账面价值

1.期末账面价值524167992.0093553779.58617721771.58

2.期初账面价值531838306.5195237546.92627075853.43

132/207北京空港科技园区股份有限公司2025年年度报告

2.未办妥产权证书的投资性房地产情况

□适用√不适用

3.采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(二十一)固定资产项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

固定资产57583594.1368102865.36固定资产清理

合计57583594.1368102865.36

其他说明：

□适用√不适用固定资产

1.固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币房屋及建筑电子设备及项目机器设备运输工具合计物其他

一、账面原值：

1.期初余额17584004.71180416963.647382214.7978666593.84284049776.98

2.本期增加金额1239257.93665348.671904606.60

（1）购置1239257.93665348.671904606.60

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额484243.007228401.527712644.52

（1）处置或报废484243.007228401.527712644.52

4.期末余额17584004.71181171978.577382214.7972103540.99278241739.06

二、累计折旧

1.期初余额7427064.53128158017.396606917.0671964214.28214156213.26

2.本期增加金额1885330.308779380.21153014.711247224.6312064949.85

（1）计提1885330.308779380.21153014.711247224.6312064949.85

3.本期减少金额460024.606893691.947353716.54

（1）处置或报废460024.606893691.947353716.54

4.期末余额9312394.83136477373.006759931.7766317746.97218867446.57

三、减值准备

1.期初余额1790698.361790698.36

2.本期增加金额

（1）计提

133/207北京空港科技园区股份有限公司2025年年度报告

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额1790698.361790698.36

四、账面价值

1.期末账面价值8271609.8842903907.21622283.025785794.0257583594.13

2.期初账面价值10156940.1850468247.89775297.736702379.5668102865.36

2.暂时闲置的固定资产情况

□适用√不适用

3.通过经营租赁租出的固定资产

□适用√不适用

4.未办妥产权证书的固定资产情况

□适用√不适用

5.固定资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用固定资产清理

□适用√不适用

(二十二)在建工程项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

在建工程7650139.944011729.33工程物资

合计7650139.944011729.33

其他说明：

□适用√不适用

134/207北京空港科技园区股份有限公司2025年年度报告

在建工程

1.在建工程情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

海关监管库改造工程2816264.762816264.762801317.362801317.36

空港 A区标准厂房电力增容改造工程 60000.00 60000.00 60000.00 60000.00

MAX-B、综保区标厂、AB库水暖改造工程 1150411.97 1150411.97 1150411.97 1150411.97

MAX-B装修工程 3623463.21 3623463.21

合计7650139.947650139.944011729.334011729.33

2.重要在建工程项目本期变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期

工程累计其中：本期利转入利息资期初本期增加金本期其他减期末投入占预工程进本期利息资本项目名称预算数固定本化累资金来源余额额少金额余额算比例度息资本化率

资产(%)计金额化金额(%)金额

MAX-B 22000000.00 0.00 14486652.86 10863189.65 3623463.21 65.85 75.00% 自筹资金装修工程

合计22000000.000.0014486652.8610863189.653623463.21////

3.本期计提在建工程减值准备情况

□适用√不适用

4.在建工程的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

135/207北京空港科技园区股份有限公司2025年年度报告

工程物资

1.工程物资情况

□适用√不适用

(二十三)生产性生物资产

1.采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

2.采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用√不适用

3.采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(二十四)油气资产

1.油气资产情况

□适用√不适用

2.油气资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

无。

(二十五)使用权资产

1.使用权资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物土地使用权合计

一、账面原值

1.期初余额48589637.4248589637.42

2.本期增加金额3626447.9610862743.4714489191.43

租赁3626447.9610862743.4714489191.43

3.本期减少金额16201445.0016201445.00

（1）租赁到期15795039.4115795039.41

（2）其他减少406405.59406405.59

4.期末余额36014640.3810862743.4746877383.85

136/207北京空港科技园区股份有限公司2025年年度报告

二、累计折旧

1.期初余额21225015.5421225015.54

2.本期增加金额4795581.962172548.696968130.65

（1）计提4795581.962172548.696968130.65

3.本期减少金额15795039.4115795039.41

（1）处置

（2）租赁到期15795039.4115795039.41

4.期末余额10225558.092172548.6912398106.78

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值25789082.298690194.7834479277.07

2.期初账面价值27364621.8827364621.88

2.使用权资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

无。

(二十六)无形资产

1.无形资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目土地使用权专利权非专利技术合计

一、账面原值

1.期初余额29268494.004800240.8134068734.81

2.本期增加金额815079.99815079.99

（1）购置815079.99815079.99

137/207北京空港科技园区股份有限公司2025年年度报告

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额29268494.005615320.8034883814.80

二、累计摊销

1.期初余额26480461.553680353.1930160814.74

2.本期增加金额106889.40481446.55588335.95

（1）计提106889.40481446.55588335.95

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额26587350.954161799.7430749150.69

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值2681143.051453521.064134664.11

2.期初账面价值2788032.451119887.623907920.07

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例是0.00%

2.确认为无形资产的数据资源

□适用√不适用

3.未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用√不适用

4.无形资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

138/207北京空港科技园区股份有限公司2025年年度报告

(二十七)商誉

1.商誉账面原值

□适用√不适用

2.商誉减值准备

□适用√不适用

3.商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

□适用√不适用资产组或资产组组合发生变化

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

4.可收回金额的具体确定方法

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用√不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

5.业绩承诺及对应商誉减值情况

形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

139/207北京空港科技园区股份有限公司2025年年度报告

(二十八)长期待摊费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额综保区三区多功能厂房消防系统改造工程

AB 7011785.46 1700828.82 5310956.64库

MAX-A（天柱路 11号院）装修费用 6855453.63 4196105.04 1344370.86 9707187.81

消防、电气等工程5872090.593914727.241957363.35

B区标厂共 9栋厂房的外墙保温改造工程 4887166.57 1211731.08 3675435.49

外电源项目4128170.82589738.683538432.14

综保区多功能厂房 AB库屋面防水工程 1705413.53 426997.92 1278415.61

室外外挂钢梯加建工程706694.55188451.81518242.74

综保区三区1-2号厂房视频监控工程575000.00138000.00437000.00

B标 5-6#楼外墙改造工程款 330583.11 319931.38 10651.73

办公楼装修工程273329.53252304.3021025.23

南彩库库旺铝合金篷房69971.6952478.7617492.93

B标 8-11#屋面防水改造工程款 65540.71 16733.84 48806.87

北小营固废集装箱9栋54129.2438208.8415920.40

库库旺固废集装箱1栋6293.364442.521850.84

外网工程改造维修23798395.811896552.3221901843.49

北七家供热项目20263462.671293535.1518969927.52

18街区公租房供热项目11192184.22571213.1210620971.10

140/207北京空港科技园区股份有限公司2025年年度报告

紫金商务大厦供热项目7368231.83439272.336928959.50

和光瑞府供热工程6882392.66363509.366518883.30

高立庄供热项目5315201.99314199.135001002.86

万科项目维护改造4711172.87297015.354414157.52

二厂装修维护改造费4072361.7213157.05567386.373518132.40

观承别墅项目3660545.47186129.433474416.04

万科望溪项目3126953.57166032.932960920.64

金瑞裕雅苑项目2160451.31127711.412032739.90

一厂装修维护改造费1629055.96357298.551271757.41

祥瑞投资生产基地热力工程项目1565354.4085533.811479820.59

诺丁山项目1156194.6858789.561097405.12

莲竹小区换热站616499.9387733.21528766.72

国门项目370928.46271008.85109062.93532874.38

高压配电柜改造工程269879.0217689.78252189.24

紫金大厦项目维护140188.988275.76131913.22

合计130841078.344480270.9417145886.55118175462.73

其他说明：

无。

141/207北京空港科技园区股份有限公司2025年年度报告

(二十九)递延所得税资产/递延所得税负债

1.未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产

资产减值准备34171746.778542936.7134328804.118582201.03

内部交易未实现利润26422458.926605614.7327894623.326973655.83

可抵扣亏损12971879.653242969.9148744015.789550027.59

预期信用减值损失70050301.5317512575.3971477844.9217118491.31

递延收益29655207.807413801.9634010630.508502657.63

其他综合收益—权益法

下可转损益的其他综合5000000.001250000.005000000.001250000.00收益

其他非流动金融资产公711401.23177850.31550456.24137614.06允价值变动

房屋租赁35160664.218790166.0633365256.208341314.05

预收款项1414486.32353621.58

合计214143660.1153535915.07256786117.3960809583.08

2.未经抵销的递延所得税负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税差异负债差异负债非同一控制企业合并资产评估增值其他债权投资公允价值变动其他权益工具投资公允价值变动

其他非流动金融资产公3895259.87973814.9712161382.883040345.72允价值变动

房屋租赁34479277.078619819.2727364621.886841155.47

合计38374536.949593634.2439526004.769881501.19

3.以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

□适用√不适用

142/207北京空港科技园区股份有限公司2025年年度报告

4.未确认递延所得税资产明细

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异194977482.90177530295.96

可抵扣亏损403834620.46337610955.22

合计598812103.36515141251.18

5.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用□不适用

单位：元币种：人民币年份期末金额期初金额备注

20255183762.08

202641855131.8841305654.28

202789707762.9489564332.44

2028106575591.7495502973.56

202978011653.26106054232.86

203087684480.64

合计403834620.46337610955.22/

其他说明：

□适用√不适用

(三十)其他非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值合同取得成本合同履约成本应收退货成本合同资产

预付长期资产款635200.56635200.56139000.00139000.00

合计635200.56635200.56139000.00139000.00

其他说明：

无。

143/207北京空港科技园区股份有限公司2025年年度报告

(三十一)所有权或使用权受限资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况为涉及诉讼法

货币资金7051017.317051017.31为涉及诉讼法冻结1429100.761429100.76冻结院冻结、信用院冻结证保证金应收票据存货

其中：数据资源

固定资产及投16391668.5316391668.53抵押抵押借款17503610.5617503610.56抵押抵押借款资性房地产无形资产

其中：数据资源

合计23442685.8423442685.84//18932711.3218932711.32//

其他说明：

无。

144/207北京空港科技园区股份有限公司2025年年度报告

(三十二)短期借款

1.短期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额质押借款抵押借款

保证借款389270847.66189999998.00

信用借款34000000.0090000000.00

未到期应付利息484981.55330975.35

合计423755829.21280330973.35

短期借款分类的说明：

本公司31573.80万元保证借款的保证人为本公司母公司北京空港经济开发有限公司；

子公司北京天源建筑工程有限责任公司4000.00万元保证借款的保证人为本公司母公司北京空港经济开发有限公司；

子公司北京空港天地物业管理有限公司500.00万元保证借款的保证人为北京首创融资

担保有限公司，2000.00万元保证借款的保证人为本公司母公司北京空港经济开发有限公司，

353.28万元保证借款的保证人为本公司；

子公司北京天利动力供热有限公司500万元保证借款的保证人为本公司。

2.已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用

其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(三十三)交易性金融负债

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(三十四)衍生金融负债

□适用√不适用

145/207北京空港科技园区股份有限公司2025年年度报告

(三十五)应付票据

1.应付票据列示

□适用√不适用

(三十六)应付账款

1.应付账款列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

工程及材料款等492149119.98474021169.74

其他5454907.694174041.67

合计497604027.67478195211.41

2.账龄超过1年或逾期的重要应付账款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因

北京鸣鹏机电设备有限公司1264187.40未到结算期

合计1264187.40/

其他说明：

□适用√不适用

(三十七)预收款项

1.预收款项列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

租金7794611.7810113058.42

合计7794611.7810113058.42

2.账龄超过1年的重要预收款项

□适用√不适用

3.报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

146/207北京空港科技园区股份有限公司2025年年度报告

其他说明：

□适用√不适用

(三十八)合同负债

1.合同负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

预收工程款50374012.2151082902.12

蒸汽及制冷款48340726.9747678276.59

其他267656.93821604.66

合计98982396.1199582783.37

2.账龄超过1年的重要合同负债

□适用√不适用

3.报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(三十九)应付职工薪酬

1.应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬21644416.70106615268.21106947303.2821312381.63

二、离职后福利-设定提存计划1057152.8414531785.3314811781.09777157.08

三、辞退福利7272775.42102780.007375555.420.00

四、一年内到期的其他福利

合计29974344.96121249833.54129134639.7922089538.71

2.短期薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和19000609.6577689136.8580008595.7516681150.75

147/207北京空港科技园区股份有限公司2025年年度报告

补贴

二、职工福利费929047.439406732.337524770.602811009.16

三、社会保险费613575.569036451.649117615.14532412.06

其中：医疗保险费579806.438359386.938432883.56506309.80

工伤保险费33769.13673292.33680959.2026102.26

生育保险费3772.383772.38

四、住房公积金8698024.008427868.00270156.00

五、工会经费和职工教育

1101184.061784923.391868453.791017653.66

经费

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

合计21644416.70106615268.21106947303.2821312381.63

3.设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险1023223.1214089881.5614359602.68753502.00

2、失业保险费33929.72441903.77452178.4123655.08

3、企业年金缴费

合计1057152.8414531785.3314811781.09777157.08

其他说明：

□适用√不适用

(四十)应交税费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

增值税1408890.321468351.69消费税营业税

企业所得税4756274.141516325.57

个人所得税182698.80235041.61

城市维护建设税102330.40140770.64

教育费附加69069.3896078.41

其他202183.43224768.18

合计6721446.473681336.10

其他说明：

无。

148/207北京空港科技园区股份有限公司2025年年度报告

(四十一)其他应付款

1.项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应付利息应付股利

其他应付款623339078.04398678904.74

合计623339078.04398678904.74

其他说明：

□适用√不适用

2.应付利息

分类列示

□适用√不适用

逾期的重要应付利息：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

3.应付股利

分类列示

□适用√不适用

4.其他应付款

按款项性质列示其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

国资公司借款130160569.44

关联方往来523678460.33120810008.54

京信链49850554.2097599999.99

押金17204025.4518581143.94

信用证5983179.8410000000.00

保证金5696500.001961000.00

代扣五险一金及其他20926358.2219566182.83

合计623339078.04398678904.74

149/207北京空港科技园区股份有限公司2025年年度报告

账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(四十二)持有待售负债

□适用√不适用

(四十三)1年内到期的非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年内到期的长期借款12484433.6483130930.04

1年内到期的应付债券

1年内到期的长期应付款

1年内到期的租赁负债17071778.7912645198.63

合计29556212.4395776128.67

其他说明：

无。

(四十四)其他流动负债其他流动负债情况

□适用√不适用

短期应付债券的增减变动：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

150/207北京空港科技园区股份有限公司2025年年度报告

(四十五)长期借款

1.长期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额质押借款

抵押借款8333333.358333333.35

保证借款57650000.00197206659.20信用借款

未到期应付利息151100.2925324270.84

减：一年内到期的长期借款12484433.6483130930.04

合计53650000.00147733333.35

期借款分类的说明：

本公司长期借款期末余额主要由两笔保证借款构成，具体为：本公司向天津银行顺义支行15000000.00元、北京银行顺义支行42650000.00元，保证人均为本公司之母公司北京空港经济开发有限公司。

其他说明：

□适用√不适用

(四十六)应付债券

1.应付债券

□适用√不适用2.应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用√不适用

3.可转换公司债券的说明

□适用√不适用转股权会计处理及判断依据

□适用√不适用

4.划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

151/207北京空港科技园区股份有限公司2025年年度报告

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(四十七)租赁负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

租赁付款额50786037.6244924708.43

未确认融资费用-7185043.35-7924416.36

减：一年内到期的租赁负债17071778.79-12645198.63

合计26529215.4824355093.44

其他说明：

本期确认租赁负债利息费用1337116.13元。

(四十八)长期应付款项目列示

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用长期应付款

1.按款项性质列示长期应付款

□适用√不适用专项应付款

1.按款项性质列示专项应付款

□适用√不适用

(四十九)长期应付职工薪酬

□适用√不适用

152/207北京空港科技园区股份有限公司2025年年度报告

(五十)预计负债

□适用√不适用

(五十一)递延收益递延收益情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因政府补助详见“十一、与资产相关政府补助34010630.504355422.7029655207.80政府补助”详见“十一、与收益相关政府补助政府补助”

合计34010630.504355422.7029655207.80/

其他说明：

□适用√不适用

(五十二)其他非流动负债

□适用√不适用

(五十三)股本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、-）期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股

股份总数300000000.00300000000.00

其他说明：

无。

(五十四)其他权益工具

1.期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

2.期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

153/207北京空港科技园区股份有限公司2025年年度报告

(五十五)资本公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）697658439.1574420021.57623238417.58

其他资本公积-124008622.55-124008622.55

合计573649816.6074420021.57499229795.03

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本公司资本溢价（股份溢价）本期减少74420021.57元，为同一控制下企业合并的影响。

(五十六)库存股

□适用√不适用

(五十七)其他综合收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生金额期初

项目本期所减：前期计入其减：前期计入其减：所税后归税后归期末余额得税前他综合收益当他综合收益当期得税费属于母属于少余额发生额期转入损益转入留存收益用公司数股东

一、不能重分类进损益的其他综合收益-3750000.00-3750000.00

其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收

154/207北京空港科技园区股份有限公司2025年年度报告

益

其他权益工具投资公允价值变动-3750000.00-3750000.00企业自身信用风险公允价值变动

二、将重分类进损益的其他综合收益

其中：权益法下可转损益的其他综合收益其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备外币财务报表折算差额

其他综合收益合计-3750000.00-3750000.00

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

无。

155/207北京空港科技园区股份有限公司2025年年度报告

(五十八)专项储备

□适用√不适用

(五十九)盈余公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积79132057.0079132057.00任意盈余公积储备基金企业发展基金其他

合计79132057.0079132057.00

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无。

(六十)未分配利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期上期

调整前上期末未分配利润107156705.41203381830.85

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）1328940.883809017.45调整后期初未分配利润108485646.29207190848.30

加：本期归属于母公司所有者的净利润-101939861.83-98705202.01

减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利

期末未分配利润6545784.46108485646.29

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润1328940.88元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

(六十一)营业收入和营业成本

1.营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务545154412.81460327452.06642091900.92536180934.51

其他业务5172548.252093081.6510619855.296629461.25

合计550326961.06462420533.71652711756.21542810395.76

156/207北京空港科技园区股份有限公司2025年年度报告

2.营业收入、营业成本的分解信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

2025年度2024年度

合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

建筑施工215259177.78232016472.73331723111.77318739381.62

租赁105916530.7152632508.43104812610.9443915372.88

热力供应175938855.97149105838.99170928882.65150341092.60

物业管理及其他48039848.3526572631.9134627295.5623185087.41按经营地区分类

北京地区522878079.15438722463.92548321366.25445055382.86

其他地区22276333.6621604988.1493770534.6791125551.65

合计545154412.81460327452.06642091900.92536180934.51

其他说明：

□适用√不适用

3.履约义务的说明

□适用√不适用

4.分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

5.重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

其他说明：

无。

(六十二)税金及附加

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额消费税营业税

城市维护建设税647220.37490285.11

教育费附加476371.52366078.09

资源税298998.60374839.60

房产税16955479.3315687440.37

土地使用税634507.56634489.56

车船使用税22263.7821913.78

印花税521743.72231645.58

其他234063.00354471.28

合计19790647.8818161163.37

157/207北京空港科技园区股份有限公司2025年年度报告

其他说明：

无。

(六十三)销售费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

广告宣传费547839.84144965.14

合计547839.84144965.14

其他说明：

无。

(六十四)管理费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

工资49470505.2966277365.79

中介费9317485.798934999.30

社保15058348.3616519751.63

职工福利费8704344.179345549.96

折旧及摊销5853386.707457357.44

住房公积金5630339.006853464.00

办公费2681675.852910223.88

工会经费、教育经费1783816.592288765.21

汽车费用457492.37566719.41

董事会费249999.84202361.76

其他7827504.149511893.39

合计107034898.10130868451.77

其他说明：

无。

(六十五)研发费用

□适用√不适用

(六十六)财务费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息支出42470095.4439936017.34

减：利息收入-8852351.11-4562395.95

银行手续费278064.62677130.47

合计33895808.9536050751.86

其他说明：

无。

158/207北京空港科技园区股份有限公司2025年年度报告

(六十七)其他收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币按性质分类本期发生额上期发生额

企业园一二期贴息94048.7694048.76

企业园三期贴息61374.5461374.53

稳岗补贴84338.78

个税手续费返还21243.5394338.36

锅炉补贴4199999.406030852.51

其他72693.36

合计4533698.376280614.16

他说明：

无。

(六十八)投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-726065.55-769854.62处置长期股权投资产生的投资收益交易性金融资产在持有期间的投资收益其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置交易性金融资产取得的投资收益处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

其他非流动金融资产持有期间取得的股利收入9014178.81

合计8288113.26-769854.62

其他说明：

无。

(六十九)净敞口套期收益

□适用√不适用

159/207北京空港科技园区股份有限公司2025年年度报告

(七十)公允价值变动收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额交易性金融资产

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益交易性金融负债按公允价值计量的投资性房地产

其他非流动金融资产-8427068.02-4539792.76

合计-8427068.02-4539792.76

其他说明：

无。

(七十一)信用减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失139710.58-74302.43

应收账款坏账损失-37870630.84-41724163.50

其他应收款坏账损失-2673346.60960776.15债权投资减值损失其他债权投资减值损失长期应收款坏账损失财务担保相关减值损失

合计-40404266.86-40837689.78

其他说明：

无。

(七十二)资产减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

一、合同资产减值损失-5867705.51-7114305.77

二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失

三、长期股权投资减值损失

四、投资性房地产减值损失

五、固定资产减值损失

六、工程物资减值损失

160/207北京空港科技园区股份有限公司2025年年度报告

七、在建工程减值损失

八、生产性生物资产减值损失

九、油气资产减值损失

十、无形资产减值损失

十一、商誉减值损失

十二、其他

合计-5867705.51-7114305.77

其他说明：

无。

(七十三)资产处置收益

□适用√不适用

(七十四)营业外收入营业外收入情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常项目本期发生额上期发生额性损益的金额

非流动资产处置利得合计18630.28

其中：固定资产处置利得18630.28无形资产处置利得非货币性资产交换利得接受捐赠

与日常活动无关的政府补助39860.70268764.0039860.70

违约金1168948.391240062.031168948.39

其他26474.49312818.7126474.49

合计1235283.581840275.021235283.58

其他说明：

√适用□不适用

本公司政府补助详见附注十一、政府补助（三）计入当期损益的政府补助。

(七十五)营业外支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经项目本期发生额上期发生额常性损益的金额

非流动资产处置损失合计140440.405393.36140440.40

其中：固定资产处置损失140440.405393.36140440.40无形资产处置损失

161/207北京空港科技园区股份有限公司2025年年度报告

非货币性资产交换损失对外捐赠

滞纳金、罚款977471.171002090.27977471.17

违约金、赔偿金106152.15

其他100164.45182116.67100164.45

合计1218076.021295752.451218076.02

其他说明：

无。

(七十六)所得税费用

1.所得税费用表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用7077769.274999153.35

递延所得税费用6985801.06-5426107.77

合计14063570.33-426954.42

2.会计利润与所得税费用调整过程

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额

利润总额-115222788.62

按法定/适用税率计算的所得税费用-28805697.15子公司适用不同税率的影响

调整以前期间所得税的影响13116625.43非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响35923.15

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-59965.19

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影33249577.24响

确认递延所得税资产/负债适用税率变动的影响-3386946.32

加计扣除的影响-85946.83

所得税费用14063570.33

162/207北京空港科技园区股份有限公司2025年年度报告

其他说明：

□适用√不适用

(七十七)其他综合收益

□适用√不适用

(七十八)现金流量表项目

1.与经营活动有关的现金

收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

补贴收入133554.06359581.71

备用金、押金及保证金1566561.027170213.60

利息收入6793057.82690406.30

往来款及其他11063338.24262151531.44

合计19556511.14270371733.05

到的其他与经营活动有关的现金说明：

无。

支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

备用金、押金及保证金2431225.004031031.83

管理费、销售费付现8792589.3216594815.60

往来款及其他22688390.11243553453.36

财务费用200527.60581596.39

社保返还款240697.936540.60

合计34353429.96264767437.78

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

无。

2.与投资活动有关的现金

收到的重要的投资活动有关的现金

□适用√不适用支付的重要的投资活动有关的现金

√适用□不适用

163/207北京空港科技园区股份有限公司2025年年度报告

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额74420021.570.00

合计74420021.570.00支付的重要的投资活动有关的现金说明无。

收到的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用支付的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用

3.与筹资活动有关的现金

收到的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

与合并范围外关联方的有息借款208759863.0740800000.00

票据保理及其他550000.00

合计208759863.0741350000.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

无。

支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

偿还合并范围外关联方的有息借款143195695.53

合计143195695.53

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

无。

164/207北京空港科技园区股份有限公司2025年年度报告

筹资活动产生的各项负债变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款280330973.35602920847.66484981.55459980973.35423755829.21

长期借款147733333.3544609999.9055562403.2183130930.0453650000.00

1年内到期的非流动负债-1年内到期

83130930.0412484433.6483130930.0412484433.64

的长期借款

1年内到期的非流动负债-1年内到期

29716977.4212645198.6317071778.79

的租赁负债

租赁负债52381176.6525851961.1726529215.48

其他应付款241602640.72164149863.17236384472.3592208242.20549928734.04

合计752797877.46811680710.73331452041.61703527747.43108982891.211083419991.16

4.以净额列报现金流量的说明

□适用√不适用

5.不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

□适用√不适用

165/207北京空港科技园区股份有限公司2025年年度报告

(七十九)现金流量表补充资料

1.现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-129286358.95-121333523.47

加：资产减值准备5867705.517114305.77

信用减值损失40404266.8640837689.78

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧32282221.3537289876.73

使用权资产摊销6968130.654251802.92

无形资产摊销588335.952805970.82

长期待摊费用摊销17145886.5516716699.13处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）140440.405393.36

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）8427068.024539792.76

财务费用（收益以“－”号填列）42470095.4439569417.21

投资损失（收益以“－”号填列）-8288113.26769854.62

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）7273668.01-21382014.30

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-287866.954299873.36

存货的减少（增加以“－”号填列）-6326864.21-6699115.51

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-289144503.35-331721568.61

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）236305459.78358273065.95其他

经营活动产生的现金流量净额-35460428.2035337520.52

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

新增使用权资产3626447.96

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额69967419.5376018656.69

减：现金的期初余额76018656.69119817787.04

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-6051237.16-43799130.35

166/207北京空港科技园区股份有限公司2025年年度报告

2.本期支付的取得子公司的现金净额

√适用□不适用

单位：元币种：人民币金额

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物74420021.57

其中：北京天利动力供热有限公司74420021.57

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物30077038.39

其中：北京天利动力供热有限公司30077038.39

加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物

取得子公司支付的现金净额44342983.18

其他说明：

无。

3.本期收到的处置子公司的现金净额

□适用√不适用

4.现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、现金69967419.5376018656.69

其中：库存现金1030.5617865.25

可随时用于支付的银行存款69966388.9776000791.44可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额69967419.5376018656.69

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

5.使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额理由

其他货币资金7051017.31为涉及诉讼法院冻结

合计7051017.31/

6.不属于现金及现金等价物的货币资金

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

167/207北京空港科技园区股份有限公司2025年年度报告

(八十)所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

√适用□不适用

因发生同一控制下企业合并，还原期初被合并企业的所有者权益。调整2024年末所有者权益变动合计65954539.13元，其中还原留存收益1328940.88元计入未分配利润，64625598.25元记入资本公积。调整2023年末所有者权益变动合计68434615.70元，其中还原留存收益3809017.45元计入未分配利润，64625598.25元记入资本公积。

(八十一)外币货币性项目

1.外币货币性项目

□适用√不适用

2.境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本

位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因□适用√不适用

(八十二)租赁

1.作为承租人

√适用□不适用

本公司使用权资产、租赁负债和与租赁相关的总现金流出情况详见本附注七（二十五）、

（三十一）和（四十七）。本公司作为承租人，计入损益情况如下：项目2025年度2024年度

租赁负债的利息1337116.13366600.13未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用√不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用√不适用售后租回交易及判断依据

□适用√不适用

与租赁相关的现金流出总额8780182.38(单位：元币种：人民币)

2.作为出租人

作为出租人的经营租赁

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

其中:未计入租赁收款额的可变项目租赁收入租赁付款额相关的收入

租赁收入108993821.63

合计108993821.63作为出租人的融资租赁

□适用√不适用

168/207北京空港科技园区股份有限公司2025年年度报告

未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

□适用√不适用未来五年未折现租赁收款额

□适用√不适用

3.作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用√不适用

其他说明：

无。

(八十三)数据资源

□适用√不适用

(八十四)其他

□适用√不适用

八、研发支出

(一)按费用性质列示

□适用√不适用

(二)符合资本化条件的研发项目开发支出

□适用√不适用重要的资本化研发项目

□适用√不适用开发支出减值准备

□适用√不适用

其他说明：

无。

(三)重要的外购在研项目

□适用√不适用

九、合并范围的变更

(一)非同一控制下企业合并

□适用√不适用

(二)同一控制下企业合并

√适用□不适用

1.本期发生的同一控制下企业合并

√适用□不适用

169/207北京空港科技园区股份有限公司2025年年度报告

单位：元币种：人民币合并当合并当企业合期期初期期初构成同一控合并日被合并方并中取至合并至合并比较期间被合比较期间被合制下企业合合并日的确定名称得的权日被合日被合并方的收入并方的净利润并的依据依据益比例并方的并方的收入净利润合并方与被《股权北京天利

动力供热100.00合并方受同2025年转让协一股东最终1月30.000.00171032124.07-2480076.57日议》约有限公司控制定日期

其他说明：

无。

2.合并成本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币合并成本北京天利动力供热有限公司

--现金74420021.57

或有对价及其变动的说明：

无。

其他说明：

无。

3.合并日被合并方资产、负债的账面价值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币北京天利动力供热有限公司合并日上期期末

资产:286878453.32286878453.32

货币资金30077038.3930077038.39

应收款项71191273.0571191273.05

存货920406.97920406.97

固定资产40412369.5440412369.54

无形资产188685.50188685.50

合同资产1354800.541354800.54

使用权资产25950135.5625950135.56

长期待摊费用98299455.5598299455.55

递延所得税资产18484288.2218484288.22

负债:220923914.19220923914.19

借款30026888.9030026888.90

应付款项73910541.7373910541.73

合同负债47678276.5947678276.59

一年内到期的非流动负债9010162.709010162.70

租赁负债24355093.4424355093.44

递延收益29455416.9429455416.94

递延所得税负债6487533.896487533.89

净资产65954539.1365954539.13

减：少数股东权益

取得的净资产65954539.1365954539.13

170/207北京空港科技园区股份有限公司2025年年度报告

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

无。

其他说明：

无。

(三)反向购买

□适用√不适用

(四)处置子公司本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(五)其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

□适用√不适用

(六)其他

□适用√不适用

十、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1.企业集团的构成

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币持股比例

(%)子公司主要经取得注册资本注册地业务性质名称营地方式直接间接

房地产开发、非居

北京空港天瑞置业投资有限公司北京市2900.00北京市100设立住房地产租赁

北京空港天地物业管理有限公司北京市300.00北京市物业管理100设立同一控

北京天源建筑工程有限责任公司北京市14500.00北京市建筑施工80制下企业合并

171/207北京空港科技园区股份有限公司2025年年度报告

技术开发转让、房

北京空港天慧科技发展有限公司北京市2900.00北京市100设立地产信息咨询同一控

北京空港天阳电气安装工程有限800.00承装（承修、承试）北京市北京市80制下企公司（间接控股公司）电力设施业合并非同一北京诺丁山置业有限公司（间接控北京市1050.00控制下北京市房地产开发51股公司）企业合并同一控

北京天利动力供热有限公司北京市2980.00北京市供暖服务100制下企业合并

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

无。

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位

的依据：

无。

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

无。

确定公司是代理人还是委托人的依据：

无。

其他说明：

无。

2.重要的非全资子公司

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币少数股东本期归属于少本期向少数股东期末少数股子公司名称持股比例数股东的损益宣告分派的股利东权益余额

北京天源建筑工程有限责任公20%-2106.02-1649.02司

北京空港天阳电气安装工程有20%-212.11-396.38限公司

北京诺丁山置业有限公司49%-416.52320.77

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

172/207北京空港科技园区股份有限公司2025年年度报告

3.重要非全资子公司的主要财务信息

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币期末余额期初余额子公司名称非流动资非流动非流动资非流动负流动资产资产合计流动负债负债合计流动资产资产合计流动负债负债合计产负债产债

北京天源建筑工程有限109130.274424.10113554.37121739.0560.44121799.49105495.634509.19110004.82101851.165868.70107719.86责任公司

北京空港天阳电气安装622.507.37629.872611.76-2611.76871.24187.931059.171980.51-1980.51工程有限公司

北京诺丁山置业有限公7698.830.257699.0811555.90-11555.907702.78167.057869.8310876.60-10876.60司本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

北京天源建筑工程有限责任公司23835.24-10530.09-10530.09-6697.7134367.28-9123.91-9123.91-1743.02

北京空港天阳电气安装工程有限公司259.22-1060.54-1060.54-448.69709.47-505.28-505.28-660.93

北京诺丁山置业有限公司--850.05-850.05-3.95--687.74-687.74-26.13

其他说明：

无。

173/207北京空港科技园区股份有限公司2025年年度报告

4.使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

□适用√不适用

5.向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(二)在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用√不适用

(三)在合营企业或联营企业中的权益

√适用□不适用

1.重要的合营企业或联营企业

□适用√不适用

2.重要合营企业的主要财务信息

□适用√不适用

3.重要联营企业的主要财务信息

□适用√不适用

4.不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

投资账面价值合计下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润

--其他综合收益

--综合收益总额

联营企业：

投资账面价值合计452.61525.21下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-897.11-899.29

--其他综合收益

--综合收益总额-897.11-899.29

其他说明：

联营企业包含北京电子城空港有限公司及哈工大(北京)工业技术创新研究院有限公司两家公司。

5.合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

□适用√不适用

174/207北京空港科技园区股份有限公司2025年年度报告

6.合营企业或联营企业发生的超额亏损

□适用√不适用

7.与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用√不适用

8.与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用√不适用

(四)重要的共同经营

□适用√不适用

(五)在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用√不适用

(六)其他

□适用√不适用

十一、政府补助

(一)报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用√不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用√不适用

(二)涉及政府补助的负债项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期本期计本期与资产财务报表新增入营业本期转入其

期初余额其他期末余额/收益项目补助外收入他收益变动相关金额金额

锅炉补贴29455416.944199999.4025255417.54与资产相关空港企业

园 D4 地

块企业用2808830.2694048.762714781.50与资产房一二期相关标准厂房工程项目空港企业

园 D-04 地

块企业用1746383.3061374.541685008.76与资产相关房三期项目

合计34010630.504355422.7029655207.80/

175/207北京空港科技园区股份有限公司2025年年度报告

(三)计入当期损益的政府补助

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类型本期发生额上期发生额

与资产相关4355422.706186275.81

与收益相关39860.70268764.00

合计4395283.406455039.81

其他说明：

无。

十二、与金融工具相关的风险

(一)金融工具的风险

√适用□不适用

本公司的经营活动会面临各种金融风险：市场风险（主要为利率风险）、信用风险和流动风险。公司力求有效避免或减少对本公司经营业绩的不利影响。

本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司制定有《重大风险预警制度》，公司董事会全面负责风险管理，并对风险管理目标和政策承担最终责任。监事会对董事会风险管理工作进行监督。

（一）金融工具产生的各类风险

1．信用风险

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款、应收票据、合同资产。

本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。

对于应收账款、其他应收款、合同资产和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。

本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及目前市场状况等其它因素评估客户的信用资质并设置相应信用期。

本公司定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司整体信用风险可控。

2．流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司的经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的

176/207北京空港科技园区股份有限公司2025年年度报告资金需求。

截止2025年12月31日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下：

2025年12月31日

项目

1年以内1-5年5年以上合计

短期借款423755829.21423755829.21

应付账款497604027.67497604027.67

合同负债98982396.1198982396.11

其他应付款623339078.04623339078.04

一年内到期的非流动负债29556212.4329556212.43

长期借款15000000.0038650000.0053650000.00

租赁负债17852190.488677025.0026529215.48

合计1673237543.4632852190.4847327025.001753416758.94

3．市场风险

本公司的利率风险主要产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。

管理层会依据最新市场状况及时作出调整，未来利率变化不会对本公司的经营业绩造成重大不利影响。

(二)套期

1.公司开展套期业务进行风险管理

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2.公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

3.公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(三)金融资产转移

1.转移方式分类

□适用√不适用

2.因转移而终止确认的金融资产

□适用√不适用

177/207北京空港科技园区股份有限公司2025年年度报告

3.继续涉入的转移金融资产

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

十三、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末公允价值

项目第一层次公允价第二层次公允第三层次公允价合计值计量价值计量值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产

1.以公允价值计量且变

动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产

2.指定以公允价值计量

且其变动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）其他债权投资

（三）其他权益工具投资19960000.0019960000.00

（四）投资性房地产

1.出租用的土地使用权

2.出租的建筑物

3.持有并准备增值后转

让的土地使用权

（五）生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

其他非流动金融资产49797203.7249797203.72

持续以公允价值计量的69757203.7269757203.72资产总额

（六）交易性金融负债

1.以公允价值计量且变

动计入当期损益的金融负债

其中：发行的交易性债券衍生金融负债其他

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2.指定为以公允价值计

量且变动计入当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量

（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额

(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

□适用√不适用

(三)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用√不适用

(四)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用

持续第三层次公允价值计量的其他权益工具投资主要为本公司持有的未上市公司股权投资，其他非流动金融资产为三只私募基金。本公司对未上市的股权投资和基金，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。其中伟光汇通旅游产业发展有限公司以成本价作为公允价值原因为“可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息未发生重大变化”，北京金隅空港开发有限公司本期调整为0元，是因为项目开发房产大部分已出售，目前公司严重亏损，资不抵债。北京元和云鼎创业投资中心（有限合伙）、北京元和云鼎投资基金合伙企业（有限合伙）、潍坊高精尖股权投资

基金合伙企业（有限合伙）以基金公司的估值作为公允价值基础。

(五)持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

□适用√不适用

(六)持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

□适用√不适用

(七)本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用√不适用

179/207北京空港科技园区股份有限公司2025年年度报告

(八)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用√不适用

(九)其他

□适用√不适用

十四、关联方及关联交易

(一)本企业的母公司情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币母公司对本企母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本业的持股比例

(%)的表决权比例(%)

技术服务、技

术开发、技术

咨询、技术交北京空港经

流、技术推

济开发有限北京市32958.7649.3249.32广；建筑材料公司销售；物业管理；园区管理服务等本企业的母公司情况的说明

北京空港经济开发有限公司是北京市顺义区的国有企业，经营范围为：一般项目：技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；五金产品零售；电气设备修理；机械电

气设备销售；化工产品销售（不含许可类化工产品）；日用百货销售；建筑材料销售；物业管理；

园区管理服务；货物进出口；技术进出口；进出口代理；航空国际货物运输代理；非居住房地产租赁。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）（不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）本企业最终控制方是北京市顺义区人民政府国有资产监督管理委员会。

其他说明：

无。

(二)本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注

√适用□不适用

本公司的子公司情况详见附注十（一）在子公司中的权益。

(三)本企业合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见附注

□适用√不适用

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

√适用□不适用合营或联营企业名称与本企业关系北京电子城空港有限公司参股企业

其他说明：

□适用√不适用

180/207北京空港科技园区股份有限公司2025年年度报告

(四)其他关联方情况

√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系北京国门空港经济技术开发有限公司母公司的全资子公司北京空港物流基地开发有限公司母公司的全资子公司北京空港物博物业管理有限公司母公司的全资子公司北京越洋永杰再生资源科技有限公司母公司的全资子公司北京临空蓝天酒店餐饮管理有限公司母公司的全资子公司北京空港鸿图智能科技有限公司母公司的全资子公司北京临空城投置业有限公司母公司的全资子公司北京空港物馨科技有限公司母公司的全资子公司北京空港物语园林绿化工程有限公司母公司的全资子公司北京天竺空港物业管理有限公司母公司的全资子公司北京航济国际物流有限公司母公司的全资子公司北京临空鸿信房屋租赁服务有限责任公司母公司的控股子公司北京空港天宏人才服务中心有限公司母公司的全资子公司北京天保佳宇物业管理有限公司母公司的全资子公司北京临空兴创科技有限公司母公司的全资子公司北京国门金桥置业有限公司母公司的全资子公司北京空港亿兆地产开发有限公司母公司的全资子公司北京空港天友技术服务有限公司母公司的全资子公司北京天竺临空物业管理集团有限公司母公司的全资子公司北京空港物华水暖电工程有限公司母公司的全资子公司北京综合保税区开发管理有限公司母公司的全资子公司

其他说明：

无。

(五)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币获批的交是否超过本期发上期发关联方关联交易内容易额度（如交易额度生额生额

适用）（如适用）

北京空港经济开发有限公司电费及服务费40.8052.52

北京空港鸿图智能科技有限公司维修服务36.5617.36

181/207北京空港科技园区股份有限公司2025年年度报告

北京空港物馨科技有限公司保洁费用24.4213.70

北京空港物流基地开发有限公司物业服务164.70

北京空港物博物业管理有限公司物业服务10.0730.75

北京临空蓝天酒店餐饮管理有限公司餐饮服务378.24290.75

北京天竺空港物业管理有限公司服务费29.7776.09

北京越洋永杰再生资源科技有限公司服务费97.8110.65

北京临空城投置业有限公司咨询服务26.227.62

北京国门空港经济技术开发有限公司服务费24.1030.64

北京国门金桥置业有限公司服务费42.3889.91

北京空港物语园林绿化工程有限公司服务费36.54

北京天竺临空物业管理集团有限公司服务费18.16

出售商品/提供劳务情况表

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

建筑施工、物业服务、

北京国门空港经济技术开发有限公司3268.47495.91

供暖、制冷服务

北京空港物流基地开发有限公司建筑施工348.66287.53

建筑施工、物业服务、

北京空港经济开发有限公司1058.06308.32供暖服务

北京天保佳宇物业管理有限公司服务46.6127.99

北京临空兴创科技有限公司建筑施工、物业服务36.684.59

北京空港物馨科技有限公司服务2.193.87

北京天竺空港物业管理有限公司建筑施工1.57

北京国门金桥置业有限公司服务82.72

北京越洋永杰再生资源科技有限公司出售废料0.05

北京航济国际物流有限公司物业服务745.47815.27

北京综合保税区开发管理有限公司物业服务30.82

北京天保恒瑞置业投资有限公司物业服务92.74

北京空港天友技术服务有限公司物业服务24.66

北京空港天宏人才服务中心有限公司物业服务2.044.68

北京临空鸿信房屋租赁服务有限责任公司物业服务0.78

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用√不适用

182/207北京空港科技园区股份有限公司2025年年度报告

2.关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用√不适用

关联托管/承包情况说明

□适用√不适用

本公司委托管理/出包情况表

□适用√不适用

关联管理/出包情况说明

□适用√不适用

3.关联租赁情况

本公司作为出租方：

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币本期确认的上期确认的承租方名称租赁资产种类租赁收入租赁收入

北京航济国际物流有限公司房屋租赁2342.002418.85

北京空港经济开发有限公司房屋租赁307.73306.44

北京临空兴创科技有限公司房屋租赁79.70113.50

北京临空蓝天酒店餐饮管理有限公司房屋租赁4.09

合计2733.522838.79

183/207北京空港科技园区股份有限公司2025年年度报告

本公司作为承租方：

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币本期发生额上期发生额简化处理简化处理未纳入租未纳入租的短期租的短期租赁负债计赁负债计赁和低价承担的租赁和低价承担的租出租方名称租赁资产种类量的可变支付的租增加的使量的可变支付的租增加的使值资产租赁负债利值资产租赁负债利租赁付款金用权资产租赁付款金用权资产赁的租金息支出赁的租金息支出额（如适额（如适费用（如费用（如用）用）适用）适用）北京空港经

济开发有限房屋租赁不适用不适用797.1226.37不适用不适用不适用9.70670.10公司北京空港经

济开发有限管网不适用不适用80.9043.04不适用不适用不适用10.691107.46公司北京空港物

流基地开发房屋租赁不适用不适用3.41362.64不适用不适用不适用2.85有限公司

合计878.0272.82362.6423.241777.56关联租赁情况说明

□适用√不适用

184/207北京空港科技园区股份有限公司2025年年度报告

4.关联担保情况

本公司作为担保方

□适用√不适用本公司作为被担保方

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币担保是否已担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕

北京空港经济开发有限公司1080.002024.3.292025.8.13是

北京空港经济开发有限公司167.222024.6.42025.4.1是

北京空港经济开发有限公司2760.002024.6.42026.2.2否

北京空港经济开发有限公司5000.002024.12.242025.12.23是

北京空港经济开发有限公司5000.002025.3.282025.9.27是

北京空港经济开发有限公司5000.002025.12.192026.12.18否

北京空港经济开发有限公司5000.002024.11.292025.11.28是

北京空港经济开发有限公司5600.002025.3.282026.3.26否

北京空港经济开发有限公司1900.002025.7.152026.7.14否

北京空港经济开发有限公司2500.002025.8.62026.8.5否

北京空港经济开发有限公司5000.002025.2.242026.2.13否

北京空港经济开发有限公司2232.502025.1.32032.1.3否

北京空港经济开发有限公司2232.502025.3.142032.1.3否

北京空港经济开发有限公司1000.002025.4.102026.4.9否

北京空港经济开发有限公司411.972025.4.282026.4.27否

北京空港经济开发有限公司374.592025.5.202026.5.19否

北京空港经济开发有限公司463.252025.6.172026.6.16否

北京空港经济开发有限公司195.592025.7.222026.7.21否

北京空港经济开发有限公司65.982025.8.152026.8.14否

北京空港经济开发有限公司383.042025.9.242026.9.23否

北京空港经济开发有限公司197.652025.10.242026.10.23否

北京空港经济开发有限公司981.732025.11.212026.11.20否

北京空港经济开发有限公司2000.002025.9.262026.9.25否

北京空港经济开发有限公司500.002025.9.252026.9.24否

北京空港经济开发有限公司5000.002025.11.262026.11.25否

北京空港经济开发有限公司5000.002023.3.302025.6.16是

北京空港经济开发有限公司5000.002023.4.182026.4.17否

北京空港经济开发有限公司3714.852024.3.292025.3.28是

北京空港经济开发有限公司285.152024.5.232025.3.28是

北京空港经济开发有限公司497.762024.7.252025.7.21是

北京空港经济开发有限公司502.242024.12.252025.12.25是

北京空港经济开发有限公司4000.002025.3.312025.12.4是

北京空港经济开发有限公司5000.002025.12.192026.12.18否

北京空港经济开发有限公司10000.002024.2.92025.1.8是

北京空港经济开发有限公司5000.002025.1.242026.1.21否

北京空港经济开发有限公司3000.002024.7.162025.7.15是

北京空港经济开发有限公司10000.002024.8.62025.8.5是

北京空港经济开发有限公司4000.002024.8.162025.8.15是

北京空港经济开发有限公司570.002025.5.152026.5.14否

185/207北京空港科技园区股份有限公司2025年年度报告

北京空港经济开发有限公司138.002025.8.152026.8.14否

北京空港经济开发有限公司292.002025.6.122026.6.11否

北京空港经济开发有限公司1000.002025.9.252026.9.24否关联担保情况说明

□适用√不适用

5.关联方资金拆借

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币关联方拆借金额起始日到期日说明拆入

北京空港经济开发有限公司5000.002025.9.242026.9.23

北京空港经济开发有限公司5000.002025.12.32026.12.2

北京空港经济开发有限公司5000.002025.3.282026.3.27

北京空港经济开发有限公司110.002025.3.312026.3.27

北京空港经济开发有限公司890.002025.4.162026.3.27

北京空港经济开发有限公司5000.002025.6.172026.6.16

北京空港经济开发有限公司3000.002025.6.172026.6.16

北京空港经济开发有限公司10000.002025.8.52026.8.4

北京空港经济开发有限公司4000.002025.8.142026.8.13

北京空港经济开发有限公司919.002025.11.42026.11.3

北京空港经济开发有限公司50.002025.11.102026.11.3

北京空港经济开发有限公司862.252025.11.262026.11.3

北京空港经济开发有限公司8076.002025.12.42026.11.3

北京空港经济开发有限公司409.502025.12.192026.12.18

北京空港经济开发有限公司92.752025.12.192026.11.3

北京空港经济开发有限公司1000.002025.12.232026.12.18

北京空港天宏人才服务中心有限公司716.542022.8.17------关联方拆借金额起始日到期日说明拆出

北京电子城空港有限公9167.292025.1.12025.12.31该借款已展期至2026年12司月31日

6.关联方资产转让、债务重组情况

□适用√不适用

7.关键管理人员报酬

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬127.63161.34

8.其他关联交易

□适用√不适用

186/207北京空港科技园区股份有限公司2025年年度报告

(六)应收、应付关联方等未结算项目情况应收项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

北京国门金桥置业有限公司1417598.9514175.99515911.005159.11

北京航济国际物流有限公司8307762.1483077.6214771807.26147718.07

北京空港经济开发有限公司16378328.06163783.281906664.6419066.65

北京国门空港经济技术开发有限9720032.7397200.335789279.9657892.80公司

北京空港亿兆地产开发有限公司15258.11152.5815258.11152.58

越洋永杰再生资源科技有限公司50243.24502.431090824.6510908.25

北京临空兴创科技有限公司2214597.8822145.981753096.6517530.97

北京天竺空港物业管理有限公司33200.00332.0033200.00332.00应收账款

北京空港天友技术服务有限公司32506.06325.06466709.114667.09

北京空港物流基地开发有限公司4772078.5847720.793260081.4332600.81

北京空港物馨科技有限公司15476.00154.76

北京天保佳宇物业管理有限公司661432.266614.32281320.952813.21

北京临空蓝天酒店餐饮管理有限42902.73429.03公司

北京天保恒瑞置业投资有限公司983000.009830.00

北京综合保税区开发管理有限公326666.673266.67司

北京电子城空港有限公司119028917.75119028.92115304016.88115304.02

北京空港经济开发有限公司1840016.911840.023092722.1430927.22

北京空港亿兆地产开发有限公司158239.721582.40

北京临空兴创科技有限公司271183.622711.84

其他应收款北京越洋永杰再生资源科技有限217201.162172.01公司

北京空港物博物业管理有限公司14310.00143.10

北京天竺临空物业管理集团有限317625.00317.63317625.00317.63公司

1.应付项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

北京空港鸿图智能科技有限公司500871.94220166.67

北京空港经济开发有限公司3815860.933873838.26

北京空港物馨科技有限公司322000.00138000.00

北京越洋永杰再生资源科技有限公司1185771.00111340.00

应付账款北京临空城投置业有限公司318438.0079819.00

北京天竺空港物业管理有限公司1426664.041567619.73

北京国门空港经济技术开发有限公司215390.711025022.64

北京国门金桥置业有限公司500000.00

北京空港物语园林绿化工程有限公司305706.23

北京空港经济开发有限公司507052823.97105853071.18

其他应付款北京天竺临空物业管理集团有限公司5304967.445304967.44

北京空港物博物业管理有限公司54165.00379700.00

187/207北京空港科技园区股份有限公司2025年年度报告

北京空港物华水暖电工程有限公司1950000.001950000.00

北京航济国际物流有限公司1832369.001832369.00

北京临空兴创科技有限公司200000.00

北京天竺空港物业管理有限公司14439.2014439.20

北京空港物馨科技有限公司239400.00174700.00

北京临空蓝天酒店餐饮管理有限公司1259734.0064274.00

北京空港天宏人才服务中心有限公司7701969.927701969.92

北京空港物语园林绿化工程有限公司87000.00

预收款项北京空港经济开发有限公司1101177.081110302.86

2.其他项目

□适用√不适用

(七)关联方承诺

□适用√不适用

(八)其他

□适用√不适用

十五、股份支付

(一)各项权益工具

1.明细情况

□适用√不适用

2.期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用√不适用

(二)以权益结算的股份支付情况

□适用√不适用

(三)以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

(四)本期股份支付费用

□适用√不适用

(五)股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

(六)其他

□适用√不适用

十六、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

□适用√不适用

(二)或有事项

1.资产负债表日存在的重要或有事项

√适用□不适用

188/207北京空港科技园区股份有限公司2025年年度报告

未决诉讼或仲裁形成的或有事项及其财务影响

（1）北京福瑞顺峰混凝土有限公司

2025年6月30日，本公司子公司天源建筑收到北京市顺义区人民法院民事起诉状，原告北

京福瑞顺峰混凝土有限公司诉本公司子公司天源建筑买卖合同纠纷一案，诉讼请求本公司子公司天源建筑支付剩余材料款4323491.85元，该案件尚在进一步审理中。

（2）张鹤肖（系邢台庚成能源科技有限公司债权转让）

2025年2月6日，本公司子公司天源建筑收到河北省邢台市南和区人民法院民事起诉状，原

告张鹤肖（系邢台庚成能源科技有限公司债权转让）诉本公司子公司天源建筑买卖合同纠纷一案，诉讼请求本公司子公司天源建筑支付剩余材料款1327212.32元，该案件尚在进一步审理中。

（3）袁文林

2025年6月19日，本公司子公司天源建筑收到北京市顺义区人民法院民事起诉状，原告袁

文林诉本公司子公司天源建筑工程款纠纷一案，诉讼请求本公司子公司天源建筑支付工程款

1200000.00元，该案件尚在进一步审理中。

2.公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用√不适用

(三)其他

□适用√不适用

十七、资产负债表日后事项

(一)重要的非调整事项

√适用□不适用

单位：元币种：人民币对财务状况和经无法估计影响数的项目内容营成果的影响数原因股票和债券的发行重要的对外投资重要的债务重组自然灾害外汇汇率重要变动

2017年，本公司之全资子公司北京空港天慧科技发展有限公司（以下简称“天慧科技”）通过受让鼎视传媒股份有限公司（以下简称“鼎视传媒”）认缴的北京元和云

鼎投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称“云鼎基金”）的部分出资额2800万元，成为云鼎基金的有限合伙人。

云鼎基金合伙期限于2026年1月7日到期，天慧科技收到基金管理人发来的《云清算程序尚未启

基金投资鼎基金2026年第一次合伙人会议通知及0.00动。

议案》，针对云鼎基金是否延期事项征询全体合伙人意见，公司结合云鼎基金投资运营状况，经审慎评估研究，认为该基金不再具备延期存续的必要性，应按照《合伙协议》约定进入清算程序。本次事项不影响云鼎基金继续对被投资公司享有的合法权益，清算期间云鼎基金将处置并分配全部基金财产。本次事项不会对公司的生产经营产生重大影响。

189/207北京空港科技园区股份有限公司2025年年度报告

(二)利润分配情况

□适用√不适用

(三)销售退回

□适用√不适用

(四)其他资产负债表日后事项说明

√适用□不适用

除存在上述资产负债表日后事项外，截至财务报告批准报出日，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。

十八、其他重要事项

(一)前期会计差错更正

详见“重要事项”的“公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明”

(二)重要债务重组

□适用√不适用

(三)资产置换

1.非货币性资产交换

□适用√不适用

2.其他资产置换

□适用√不适用

(四)年金计划

□适用√不适用

(五)终止经营

□适用√不适用

(六)分部信息

1.报告分部的确定依据与会计政策

□适用√不适用

2.报告分部的财务信息

□适用√不适用

3.公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用√不适用

190/207北京空港科技园区股份有限公司2025年年度报告

4.其他说明

□适用√不适用

(七)其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用√不适用

(八)其他

□适用√不适用

十九、母公司财务报表主要项目注释

(一)应收账款

1.按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）21793511.0729163883.92

1年以内21793511.0729163883.92

1至2年1855665.85441124.30

2至3年397684.30

3年以上

3至4年3190028.43

4至5年3190028.43

5年以上10267825.0010267825.00

合计37504714.6543062861.65

191/207北京空港科技园区股份有限公司2025年年度报告

2.按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面比例计提比比例计提比

金额价值价值(%)金额(%)金额例(%)金额例(%)

按单项计提坏账准备3190028.438.513190028.43100.000.003190028.437.413190028.43100.000.00

其中：

按组合计提坏账准备34314686.2291.4912426649.3636.2121888036.8639872833.2292.5912095050.3130.3327777782.91

其中：

按账龄计提坏账准备的34175220.7291.1212425254.7136.3621749966.0129374780.6768.2112019948.0140.9217354832.66应收账款

应收关联方的应收账款139465.500.371394.651.00138070.8510498052.5524.3875102.300.7210422950.25

合计37504714.65/15616677.79/21888036.8643062861.65/15285078.74/27777782.91

按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

奥达空港生物技术有限公司3190028.433190028.43100.00按预计可收回金额计提

合计3190028.433190028.43100.00/

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

192/207北京空港科技园区股份有限公司2025年年度报告

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：其中：按账龄计提坏账准备的应收账款

单位：元币种：人民币期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内21654045.571715000.417.92

1－2年1855665.85327339.4617.64

2－3年397684.30115089.8428.94

3－4年

4－5年

5年以上10267825.0010267825.00100.00

合计34175220.7212425254.7140.92

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预合计

信用损失(未发信用损失(已发期信用损失

生信用减值)生信用减值)

2025年1月1日余额75102.3012019948.013190028.4315285078.74

2025年1月1日余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提405306.70405306.70

本期转回73707.6573707.65本期转销本期核销其他变动

2025年12月31日余额1394.6512425254.713190028.4315616677.79

各阶段划分依据和坏账准备计提比例预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“五、重要会计政策及会计估计、附注（十一）

6.金融工具减值”。

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

193/207北京空港科技园区股份有限公司2025年年度报告

3.坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或其他期末余额计提回核销变动

按单项计提坏账准备3190028.433190028.43

按组合计提坏账准备12095050.31405306.7073707.6512426649.36

其中：按账龄计提坏账准备的应12019948.01405306.7012425254.71收账款

应收关联方的应收账款75102.3073707.651394.65

合计15285078.74405306.7073707.6515616677.79

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无。

4.本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款和合同资应收账款和合应收账款期末合同资产期末坏账准备期末单位名称产期末同资产期末余余额余额合计数的余额余额额比例（%）

北京市顺义区财政局10267825.0010267825.0027.3810267825.00

北京富吉瑞光电科技股份有限6218741.046218741.0416.58493842.70公司

北京凯隆分析仪器有限公司3694279.493694279.499.85305632.05

奥达空港生物技术有限公司3190028.433190028.438.513190028.43

北京华大蛋白质研发中心有限1900334.001900334.005.07150888.84公司

合计25271207.9625271207.9667.3914408217.02

其他说明：

无。

其他说明：

□适用√不适用

194/207北京空港科技园区股份有限公司2025年年度报告

(二)其他应收款项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应收利息27328683.3223307807.35应收股利

其他应收款618854920.22609610096.90

合计646183603.54632917904.25

其他说明：

√适用□不适用

上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。

应收利息

1.应收利息分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额定期存款委托贷款债券投资

资金占用应收利息27328683.3223307807.35

合计27328683.3223307807.35

2.重要逾期利息

□适用√不适用

195/207北京空港科技园区股份有限公司2025年年度报告

3.按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面

金额比例(%)计提比比例计提比金额价值(%)金额价值

例(%)金额例(%)按单项计提坏账准备

其中：

按组合计提坏账准备27356039.36100.0027356.040.1027328683.3223331138.49100.0023331.140.1023307807.35

其中：

非合并范围内关联方27356039.36100.0027356.040.1027328683.3223331138.49100.0023331.140.1023307807.35

合计27356039.36/27356.04/27328683.3223331138.49/23331.14/23307807.35

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：非合并范围内关联方

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

非合并范围内关联方27356039.3627356.040.10

合计27356039.3627356.040.10按组合计提坏账准备的说明

□适用√不适用

196/207北京空港科技园区股份有限公司2025年年度报告

4.按预期信用损失一般模型计提坏账准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期信坏账准备未来12个月预合计

信用损失(未发用损失(已发生信期信用损失

生信用减值)用减值)

2025年1月1日余额23331.1423331.14

2025年1月1日余额在

本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提4024.904024.90本期转回本期转销本期核销其他变动

2025年12月31日余额27356.0427356.04

各阶段划分依据和坏账准备计提比例预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“五、重要会计政策及会计估计、附注（十一）

6.金融工具减值”。

对本期发生损失准备变动的应收利息账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

5.坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核期末余额计提其他变动回销按单项计提坏账准备

按组合计提23331.144024.9027356.04坏账准备

其中：非合并

范围内关联23331.144024.9027356.04方

合计23331.144024.9027356.04

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无。

197/207北京空港科技园区股份有限公司2025年年度报告

6.本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

1.应收股利

□适用√不适用

2.重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

3.按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

4.按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“五、重要会计政策及会计估计、附注（十一）

6.金融工具减值”。

对本期发生损失准备变动的应收股利账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

5.坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无。

198/207北京空港科技园区股份有限公司2025年年度报告

6.本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

1.按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）47353321.4798391981.59

1年以内47353321.4798391981.59

1至2年80567379.5129586804.54

2至3年21129529.54155687684.36

3年以上

3至4年155687684.3691204705.11

4至5年91204705.11142603481.92

5年以上223327360.3192473878.39

合计619269980.30609948535.91

2.按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

合并范围内关联方借款527234937.89517399030.50

非合并范围内关联方借款91672878.3991972878.39

押金1001.20241480.00

其他361162.82335147.02

减：坏账准备415060.08338439.01

合计618854920.22609610096.90

3.坏账准备计提情况

√适用□不适用

199/207北京空港科技园区股份有限公司2025年年度报告

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段未来12个月整个存续期预期整个存续期预期坏账准备合计

预期信用损信用损失(未发生信用损失(已发

失信用减值)生信用减值)

2025年1月1日余额91972.88246466.13338439.01

2025年1月1日余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提76921.0776921.07

本期转回300.00300.00本期转销本期核销其他变动

2025年12月31日余额91672.88323387.20415060.08

各阶段划分依据和坏账准备计提比例预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“五、重要会计政策及会计估计、附注（十一）

6.金融工具减值”。

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

4.坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或其他期末余额计提回核销变动按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备338439.0176921.07300.00415060.08

其中：按账龄计提坏账91972.88300.0091672.88准备的其他应收款

非合并范围内246466.1376921.07323387.20关联方合并范围内关联方

合计338439.0176921.07300.00415060.08

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无。

200/207北京空港科技园区股份有限公司2025年年度报告

5.本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

6.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款坏账准备单位名称期末余额期末余额合计款项的性质账龄期末余额

数的比例(%)北京空港天

瑞置业投资326545784.5952.73合并范围内关联1至5年方借款及利息以上有限公司北京诺丁山

置业有限公112320188.1518.14合并范围内关联1至5年方借款及利息以上司北京电子城

空港有限公91672878.3914.80非合并范围内关5年以上91672.88联方借款司北京天源建

75799829.0312.24合并范围内关联筑工程有限1至2年

方借款及利息责任公司北京天利动

力供热有限10948740.631.77合并范围内关联1年以内方借款及利息公司

合计617287420.7999.68//91672.88

7.因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

201/207北京空港科技园区股份有限公司2025年年度报告

(三)长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资419025333.71284229139.92134796193.79353070794.58225075137.48127995657.10

对联营、合营企业投资4526071.204526071.205252136.755252136.75

合计423551404.91284229139.92139322264.99358322931.33225075137.48133247793.85

1.对子公司投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币减值准备期初本期增减变动期末余额（账面减值准备期末被投资单位期初余额（账面价值）余额追加投资减少投资计提减值准备其他价值）余额

北京天源建筑工59154002.44225075137.4859154002.440.00284229139.92程有限责任公司

北京空港天瑞置36335200.0036335200.00业投资有限公司

北京空港天地物3000000.003000000.00业管理有限公司

北京空港天慧科29506454.6629506454.66技发展有限公司

北京天利动力供65954539.1365954539.13热有限公司

合计127995657.10225075137.4865954539.1359154002.44134796193.79284229139.92

202/207北京空港科技园区股份有限公司2025年年度报告

2.对联营、合营企业投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动期初期末减值准投资权益法下确其他综其他宣告发放计提余额（账面价追加投减少其余额（账面价备期末单位认的投资损合收益权益现金股利减值值）资投资他值）余额益调整变动或利润准备

一、合营企业小计

二、联营企业北京电子城空港有限公司

哈工大（北京）工业技术创新研5252136.75-726065.554526071.20究院有限公司

小计5252136.75-726065.554526071.20

合计5252136.75-726065.554526071.20

3.长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

无。

203/207北京空港科技园区股份有限公司2025年年度报告

(四)营业收入和营业成本

1.营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

87232152.0244577547.6991476529.6238383326.6主营业务8

其他业务23706.7333298.72

合计87255858.7544577547.6991509828.3438383326.68

2.营业收入、营业成本的分解信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币租赁业务合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

租赁87232152.0244577547.6987232152.0244577547.69按经营地区分类

北京地区87232152.0244577547.6987232152.0244577547.69市场或客户类型合同类型按商品转让的时间分类按合同期限分类按销售渠道分类

合计87232152.0244577547.6987232152.0244577547.69

其他说明：

□适用√不适用

3.履约义务的说明

□适用√不适用

4.分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

5.重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

其他说明：

无。

204/207北京空港科技园区股份有限公司2025年年度报告

(五)投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益

权益法核算的长期股权投资收益-726065.55-769854.62处置长期股权投资产生的投资收益交易性金融资产在持有期间的投资收益其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置交易性金融资产取得的投资收益处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

合计-726065.55-769854.62

其他说明：

无。

(六)其他

□适用√不适用

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-140440.40计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助4512454.84除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融587110.79负债产生的损益

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费4054900.87委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

205/207北京空港科技园区股份有限公司2025年年度报告

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回130653.58

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出157647.96其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额-2342169.09

少数股东权益影响额（税后）61088.06

合计7021246.61

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第

1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、净资产收益率及每股收益

√适用□不适用加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润-10.94-0.3398-0.3398

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股-11.69-0.3632-0.3632东的净利润

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3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

4、其他

□适用√不适用

董事长：夏自景

董事会批准报送日期：2026年4月22日修订信息

□适用√不适用