天津百利特精电气股份有限公司

审计报告及财务报表

二○二三年度天津百利特精电气股份有限公司审计报告及财务报表

（2023年01月01日至2023年12月31日止）目录页次

一、审计报告1-6

二、财务报表

合并资产负债表和母公司资产负债表1-4

合并利润表和母公司利润表5-6

合并现金流量表和母公司现金流量表7-8

合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表9-12

财务报表附注1-102审计报告

信会师报字[2024]第 ZK10196 号

天津百利特精电气股份有限公司全体股东：

一、审计意见我们审计了天津百利特精电气股份有限公司（以下简称“百利电气”）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，

2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并

及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了百利电气2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我

们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于百利电气，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

审计报告第1页我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

关键审计事项该事项在审计中是如何应对的

（一）收入确认关于收入确认的会计政策我们针对收入确认执行的主要审计程

披露见附注三、（二十二）。序包括：

百利电气2023年度财务报（1）测试和评价百利电气与收入确认表列报主营业务收入相关的关键内部控制的设计和运行有

195319.66万元，较上年减效性；

少9.57%。根据百利电气会（2）选取百利电气销售合同样本，识计政策：销售商品的收入是别与商品控制权转移相关的合同条款

在履行了合同中的履约义与条件，评价百利电气的收入确认时务，即在客户取得相关商品点是否符合企业会计准则的要求；

或服务控制权时确认收入。（3）结合百利电气产品类型及客户情主营业务收入为利润表的况对收入以及毛利情况执行分析性复

重要组成部分，因此我们将核程序，判断本期销售收入和毛利率收入确认作为关键审计事变动的合理性；

项。（4）实施收入细节测试，从百利电气

销售收入明细中选取样本，核对销售合同或订单、销售出库单、送货单签收记录或验收报告；

（5）针对2023年度销售金额较大的客户执行函证程序；

（6）对收入执行截止测试，确认收入是否计入正确的会计期间。

审计报告第2页关键审计事项该事项在审计中是如何应对的

（二）商誉减值关于商誉减值的会计政策我们针对商誉减值执行的主要审计程披露见财务报表附注三（十序包括：七）。截至2023年12月31（1）了解、评价并测试与商誉减值评日止，百利电气商誉账面价估相关的关键内部控制；

值为21780.22万元，由于（2）获取管理层进行商誉减值评估的商誉金额重大，且相关减值资料，并执行以下程序：

评估与测试过程需要管理*评估商誉是否按照合理的方法分摊

层作出大量估计和判断，我至相关资产组或资产组组合；

们将该事项确定为关键审*检查计算的准确性；

计事项。*评价管理层的商誉减值测试评估过程是否存在管理层偏见，并确定管理层是否需要根据最新情况调整未来关

键经营假设，从而反映最新的市场情况及管理层预期；

（3）综合考虑该资产组的历史运营情

况、行业走势及新的市场机会及由于

规模效应带来的成本及费用节约，评价减值模型在适用的财务报告编制基

础下的适当性，包括现金产出单元和用于确定公允价值减去处置成本和使

用价值的模型的适当性、用于确定可收回金额的假设的合理性；

（4）评价管理层所提供商誉减值测试

模型所使用基础数据的可靠性，了解和评价管理层利用独立第三方估值专

家的工作，包括评价专家的胜任能力、专业素质和客观性。

审计报告第3页四、其他信息

百利电气管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括百利电气2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估百利电气的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督百利电气的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致

的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预审计报告第4页期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出

的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根

据获取的审计证据，就可能导致对百利电气持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致百利电气不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就百利电气中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当

的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事

项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

审计报告第5页从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利

益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

立信会计师事务所中国注册会计师：金春花（特殊普通合伙）（项目合伙人）

中国注册会计师：刘慧敏

中国*上海2024年4月15日审计报告第6页天津百利特精电气股份有限公司合并资产负债表

2023年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注五期末余额上年年末余额

流动资产：

货币资金（一）767545628.86646100995.58结算备付金拆出资金

交易性金融资产（二）45850.001994800.00衍生金融资产

应收票据（三）23795438.80

应收账款（四）980218647.89992682857.15

应收款项融资（五）368439523.26310486057.41

预付款项（六）44790617.2744514328.57应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款（七）14690315.3829015437.64买入返售金融资产

存货（八）475884958.97451412695.70合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产（九）5406380.829007404.98

流动资产合计2657021922.452509010015.83

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资（十）359538431.94327620359.16其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产（十一）482566380.40444777209.64

在建工程（十二）72846391.99111875433.50生产性生物资产油气资产

使用权资产（十三）1312536.721788321.09

无形资产（十四）129185732.10133781096.45

开发支出10180132.58

商誉（十五）217802214.39227994616.82

长期待摊费用（十六）2868424.221371389.58

递延所得税资产（十七）17796102.9217646087.82其他非流动资产

非流动资产合计1283916214.681277034646.64

资产总计3940938137.133786044662.47后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：杨川主管会计工作负责人：杨云霄会计机构负责人：洪波

报表第1页天津百利特精电气股份有限公司

合并资产负债表（续）

2023年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注五期末余额上年年末余额

流动负债：

短期借款（十九）432724385.97317253923.25

应付票据（二十）174631154.86189173311.18

应付账款（二十一）369664777.25376173082.87预收款项

合同负债（二十二）53669938.0158185841.84卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬（二十三）36844542.4350259500.31

应交税费（二十四）17936818.4343562166.94

其他应付款（二十五）511754595.96511586639.55应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债（二十六）21041199.16940778.38

其他流动负债（二十七）10814765.006319348.04

流动负债合计1629082177.071553454592.36

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款（二十八）20220000.0040220000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债（二十九）75322.46654697.87

长期应付款（三十）21700000.0012827266.59长期应付职工薪酬预计负债

递延收益（三十一）24898055.4024606529.76

递延所得税负债（十七）7968176.349440462.26其他非流动负债

非流动负债合计74861554.2087748956.48

负债合计1703943731.271641203548.84

所有者权益：

股本（三十二）1087735321.001087735321.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积（三十三）294916854.96288636150.73

减：库存股

其他综合收益（三十四）-8487170.62-7778683.03

专项储备（三十五）5480854.895151894.44

盈余公积（三十六）66997378.3464755210.48一般风险准备

未分配利润（三十七）608143780.57528576979.14

归属于母公司所有者权益合计2054787019.141967076872.76

少数股东权益182207386.72177764240.87

所有者权益合计2236994405.862144841113.63

负债和所有者权益总计3940938137.133786044662.47后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：杨川主管会计工作负责人：杨云霄会计机构负责人：洪波

报表第2页天津百利特精电气股份有限公司母公司资产负债表

2023年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注十五期末余额上年年末余额

流动资产：

货币资金64614399.5541143123.09交易性金融资产衍生金融资产

应收票据6550000.00应收账款应收款项融资

预付款项248599.15491932.48

其他应收款（一）338020901.46330602853.24

存货11298.339770.91合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产321259.06

流动资产合计402895198.49379118938.78

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资（二）1667629439.681719734092.18其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产110218409.26114907389.15在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产882507.05

无形资产4945490.775096149.69开发支出商誉长期待摊费用

递延所得税资产231164.50其他非流动资产

非流动资产合计1782793339.711840851302.57

资产总计2185688538.202219970241.35后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：杨川主管会计工作负责人：杨云霄会计机构负责人：洪波

报表第3页天津百利特精电气股份有限公司

母公司资产负债表（续）

2023年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注十五期末余额上年年末余额

流动负债：

短期借款100000000.00120000000.00交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款1325.96预收款项合同负债

应付职工薪酬130305.40100939.78

应交税费2012230.35771266.19

其他应付款440712157.84446135684.14持有待售负债

一年内到期的非流动负债20000000.00924657.99其他流动负债

流动负债合计562854693.59567933874.06

非流动负债：

长期借款20000000.00应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益

递延所得税负债220626.76其他非流动负债

非流动负债合计20220626.76

负债合计562854693.59588154500.82

所有者权益：

股本1087735321.001087735321.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积258204728.77254096598.00

减：库存股

其他综合收益-5498862.17-6970157.08专项储备

盈余公积54541698.8652299531.00

未分配利润227850958.15244654447.61

所有者权益合计1622833844.611631815740.53

负债和所有者权益总计2185688538.202219970241.35后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：杨川主管会计工作负责人：杨云霄会计机构负责人：洪波

报表第4页天津百利特精电气股份有限公司合并利润表

2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额

一、营业总收入2035246720.152233014076.03

其中：营业收入（三十八）2035246720.152233014076.03

二、营业总成本1907058250.732103512293.09

其中：营业成本（三十八）1490336926.251663077390.29

税金及附加（三十九）15233862.3418569242.87

销售费用（四十）114926130.94115121362.50

管理费用（四十一）161741789.68174103350.65

研发费用（四十二）113095692.25123910412.86

财务费用（四十三）11723849.278730533.92

其中：利息费用19322334.0917177342.90

利息收入5472948.954903697.02

加：其他收益（四十四）19396181.7015955369.44

投资收益（损失以“-”号填列）（四十五）35754487.0722251763.98

其中：对联营企业和合营企业的投资收益35784487.0722276747.35以摊余成本计量的金融资产终止确认

-30000.00-24983.37收益

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）（四十六）-18914379.72-13927214.52

资产减值损失（损失以“-”号填列）（四十七）-17295318.80-552174.21

资产处置收益（损失以“-”号填列）（四十八）-30271.65549279.01

三、营业利润（亏损以“-”号填列）147099168.02153778806.64

加：营业外收入（四十九）4342699.51408911.94

减：营业外支出（五十）1041621.13346258.00

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）150400246.40153841460.58

减：所得税费用（五十一）21724225.0419180734.77

五、净利润（净亏损以“-”号填列）128676021.36134660725.81

（一）按经营持续性分类

1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）128676021.36134660725.81

2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”

118791969.48120975309.36号填列）

2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）9884051.8813685416.45

六、其他综合收益的税后净额-708487.59-14376809.99

归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额-708487.59-14376809.99

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1．重新计量设定受益计划变动额

2．权益法下不能转损益的其他综合收益

3．其他权益工具投资公允价值变动

4．企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益-708487.59-14376809.99

1．权益法下可转损益的其他综合收益1471294.91-2625262.49

2．其他债权投资公允价值变动

3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4．其他债权投资信用减值准备

5．现金流量套期储备-2179782.50-11751547.50

6．外币财务报表折算差额

7．其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额127967533.77120283915.82

归属于母公司所有者的综合收益总额118083481.89106598499.37

归属于少数股东的综合收益总额9884051.8813685416.45

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）（五十二）0.10920.1112

（二）稀释每股收益（元/股）（五十二）0.10920.1112后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：杨川主管会计工作负责人：杨云霄会计机构负责人：洪波

报表第5页天津百利特精电气股份有限公司母公司利润表

2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注十五本期金额上期金额

一、营业收入（三）4223888.014010356.48

减：营业成本（三）3025340.422576623.04

税金及附加2218674.582385292.01销售费用

管理费用18376656.4624403938.24研发费用

财务费用2842384.91889965.37

其中：利息费用3396584.111467756.89

利息收入571669.90583261.02

加：其他收益73167.55132779.09

投资收益（损失以“-”号填列）（四）128620841.5972847689.63

其中：对联营企业和合营企业的投资收益35784487.0722276747.35以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）

资产减值损失（损失以“-”号填列）-84022725.28

资产处置收益（损失以“-”号填列）

二、营业利润（亏损以“-”号填列）22432115.5046735006.54

加：营业外收入1089.18154.47

减：营业外支出988.357251.94

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）22432216.3346727909.07

减：所得税费用10537.74-165.17

四、净利润（净亏损以“-”号填列）22421678.5946728074.24

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）22421678.5946728074.24

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额1471294.91-2625262.49

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1．重新计量设定受益计划变动额

2．权益法下不能转损益的其他综合收益

3．其他权益工具投资公允价值变动

4．企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益1471294.91-2625262.49

1．权益法下可转损益的其他综合收益1471294.91-2625262.49

2．其他债权投资公允价值变动

3．金融资产重分类计入其他综合收益的金

额

4．其他债权投资信用减值准备

5．现金流量套期储备

6．外币财务报表折算差额

7．其他

六、综合收益总额23892973.5044102811.75

七、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）

（二）稀释每股收益（元/股）后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：杨川主管会计工作负责人：杨云霄会计机构负责人：洪波

报表第6页天津百利特精电气股份有限公司合并现金流量表

2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金2182633541.192082657688.63

收到的税费返还23601390.0417313026.82

收到其他与经营活动有关的现金（五十三）105598019.61100159675.87

经营活动现金流入小计2311832950.842200130391.32

购买商品、接受劳务支付的现金1487124548.041415660456.98

支付给职工以及为职工支付的现金292828894.53304433001.60

支付的各项税费129528996.4199706402.74

支付其他与经营活动有关的现金（五十三）191683421.57189861783.99

经营活动现金流出小计2101165860.552009661645.31

经营活动产生的现金流量净额210667090.29190468746.01

二、投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金9445839.97

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额94380.941136775.05处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金（五十三）18000000.0010000000.00

投资活动现金流入小计27540220.9111136775.05

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金41416159.8580876075.13投资支付的现金

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额108541081.76

支付其他与投资活动有关的现金（五十三）15000000.00

投资活动现金流出小计41416159.85204417156.89

投资活动产生的现金流量净额-13875938.94-193280381.84

三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金266000000.00290220000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计266000000.00290220000.00

偿还债务支付的现金300000000.00159000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金52147157.9244488437.09

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润6813821.9912849930.44

支付其他与筹资活动有关的现金（五十三）895663.8920724355.20

筹资活动现金流出小计353042821.81224212792.29

筹资活动产生的现金流量净额-87042821.8166007207.71

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响1359901.901210717.96

五、现金及现金等价物净增加额111108231.4464406289.84

加：期初现金及现金等价物余额（五十四）578163907.20513757617.36

六、期末现金及现金等价物余额（五十四）689272138.64578163907.20后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：杨川主管会计工作负责人：杨云霄会计机构负责人：洪波

报表第7页天津百利特精电气股份有限公司母公司现金流量表

2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注十五本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金45271210.6695454037.96

经营活动现金流入小计45271210.6695454037.96

购买商品、接受劳务支付的现金

支付给职工以及为职工支付的现金14000299.0922729867.53

支付的各项税费2397163.282530130.82

支付其他与经营活动有关的现金49275432.1137993332.20

经营活动现金流出小计65672894.4863253330.55

经营活动产生的现金流量净额-20401683.8232200707.41

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金100000000.0045000000.00

取得投资收益收到的现金102156751.4551012518.20

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回

3500.00

的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计202156751.4596016018.20

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付

57763.0833103905.37

的现金

投资支付的现金100000000.00100000000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额108541081.76支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计100057763.08241644987.13

投资活动产生的现金流量净额102098988.37-145628968.93

三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金100000000.00120000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计100000000.00120000000.00

偿还债务支付的现金120000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金37238215.0916446816.46

支付其他与筹资活动有关的现金987813.00936165.33

筹资活动现金流出小计158226028.0917382981.79

筹资活动产生的现金流量净额-58226028.09102617018.21

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额23471276.46-10811243.31

加：期初现金及现金等价物余额41143123.0951954366.40

六、期末现金及现金等价物余额64614399.5541143123.09后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：杨川主管会计工作负责人：杨云霄会计机构负责人：洪波

报表第8页天津百利特精电气股份有限公司合并所有者权益变动表

2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额项目归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计

一、上年年末余额1087735321.00288636150.73-7778683.035151894.4464755210.48528576979.141967076872.76177764240.872144841113.63

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额1087735321.00288636150.73-7778683.035151894.4464755210.48528576979.141967076872.76177764240.872144841113.63

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）6280704.23-708487.59328960.452242167.8679566801.4387710146.384443145.8592153292.23

（一）综合收益总额-708487.59118791969.48118083481.899884051.88127967533.77

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配2242167.86-39225168.05-36983000.19-6842720.00-43825720.19

1．提取盈余公积2242167.86-2242167.86

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配-36983000.19-36983000.19-6842720.00-43825720.19

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备328960.45328960.45-124239.51204720.94

1．本期提取4104496.684104496.68835804.254940300.93

2．本期使用3775536.233775536.23960043.764735579.99

（六）其他6280704.236280704.231526053.487806757.71

四、本期期末余额1087735321.00294916854.96-8487170.625480854.8966997378.34608143780.572054787019.14182207386.722236994405.86后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：杨川主管会计工作负责人：杨云霄会计机构负责人：洪波

报表第9页天津百利特精电气股份有限公司

合并所有者权益变动表（续）

2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额项目归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计

一、上年年末余额1121895038.00443243442.77191129511.786598126.964001093.8660082403.06443812075.141888502668.01176792643.012065295311.02

加：会计政策变更6728.026728.026197.4412925.46前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额1121895038.00443243442.77191129511.786598126.964001093.8660082403.06443818803.161888509396.03176798840.452065308236.48

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-34159717.00-154607292.04-191129511.78-14376809.991150800.584672807.4284758175.9878567476.73965400.4279532877.15

（一）综合收益总额-14376809.99120975309.36106598499.3713685416.45120283915.82

（二）所有者投入和减少资本-34159717.00-156969794.78-191129511.78

1．所有者投入的普通股-34159717.00-156969794.78-191129511.78

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配4672807.42-36217133.38-31544325.96-12868290.00-44412615.96

1．提取盈余公积4672807.42-4672807.42

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配-31544325.96-31544325.96-12868290.00-44412615.96

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备1150800.581150800.58148273.971299074.55

1．本期提取3851946.633851946.63823088.994675035.62

2．本期使用2701146.052701146.05674815.023375961.07

（六）其他2362502.742362502.742362502.74

四、本期期末余额1087735321.00288636150.73-7778683.035151894.4464755210.48528576979.141967076872.76177764240.872144841113.63后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：杨川主管会计工作负责人：杨云霄会计机构负责人：洪波

报表第10页天津百利特精电气股份有限公司母公司所有者权益变动表

2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额项目

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计

一、上年年末余额1087735321.00254096598.00-6970157.0852299531.00244654447.611631815740.53

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额1087735321.00254096598.00-6970157.0852299531.00244654447.611631815740.53

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）4108130.771471294.912242167.86-16803489.46-8981895.92

（一）综合收益总额1471294.9122421678.5923892973.50

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配2242167.86-39225168.05-36983000.19

1．提取盈余公积2242167.86-2242167.86

2．对所有者（或股东）的分配-36983000.19-36983000.19

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他4108130.774108130.77

四、本期期末余额1087735321.00258204728.77-5498862.1754541698.86227850958.151622833844.61后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：杨川主管会计工作负责人：杨云霄会计机构负责人：洪波

报表第11页天津百利特精电气股份有限公司

母公司所有者权益变动表（续）

2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额项目

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计

一、上年年末余额1121895038.00408703890.04191129511.78-4344894.5947626723.58234133134.181616884379.43

加：会计政策变更10372.5710372.57前期差错更正其他

二、本年年初余额1121895038.00408703890.04191129511.78-4344894.5947626723.58234143506.751616894752.00

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-34159717.00-154607292.04-191129511.78-2625262.494672807.4210510940.8614920988.53

（一）综合收益总额-2625262.4946728074.2444102811.75

（二）所有者投入和减少资本-34159717.00-156969794.78-191129511.78

1．所有者投入的普通股-34159717.00-156969794.78-191129511.78

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配4672807.42-36217133.38-31544325.96

1．提取盈余公积4672807.42-4672807.42

2．对所有者（或股东）的分配-31544325.96-31544325.96

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他2362502.742362502.74

四、本期期末余额1087735321.00254096598.00-6970157.0852299531.00244654447.611631815740.53后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：杨川主管会计工作负责人：杨云霄会计机构负责人：洪波

报表第12页天津百利特精电气股份有限公司

二○二三年度财务报表附注天津百利特精电气股份有限公司

二○二三年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况

(一)公司概况天津百利特精电气股份有限公司（英文名称为“TIANJIN BENEFO TEJINGELECTRIC CO.LTD.”）（以下简称“公司”或“本公司”），系经天津市人民政府以津股批[1999]6号文批复同意，由天津液压机械（集团）有限公司（以下简称“液压集团”）作为主发起人，于1999年9月23日在天津市工商行政管理局注册登记，注册资本为人民币8000万元，总股本为8000万股。本公司的母公司为天津液压机械（集团）有限公司，本公司的间接控制人为天津百利机械装备集团有限公司，实际控制人为天津市人民政府国有资产监督管理委员会。所属行业为电力设备类。

经中国证券监督管理委员会以证监发行字[2001]30号文批复同意，公司于2001年5月23日利用上海证券交易所交易系统，采用上网定价发行方式向社会公开发行人民币普通股股票3000万股，并于2001年6月15日上市流通。2001年6月5日本公司办理了变更注册，变更后注册资本为人民币11000万元，股本总数为11000万股。

2004年6月21日召开的2004年第一次临时股东大会决议通过了《2003年年度利润分配方案》，根据该方案，本公司以2003年12月31日总股本11000万股为基数，用资本公积按10：6的比例转增资本，并对公司章程进行相应的修改。公司于2004年9月20日办理了变更注册，变更后的注册资本为人民币17600万元，变更后的股本总数为17600万股。

2006年5月13日召开的2005年年度股东大会决议通过了《2005年年度利润分配及资本公积金转增方案》，根据该方案，本公司以2005年12月31日总股本17600万股为基数，用资本公积按10：5的比例转增资本，并对公司章程进行相应的修改。

公司于2006年11月27日办理了变更注册，变更后的注册资本为人民币26400万元，变更后的股本总数为26400万股。

2007年4月26日召开的2006年年度股东大会决议通过了《2006年年度利润分配及资本公积金转增方案》，根据该方案，本公司以2006年12月31日总股本26400万股为基数，用资本公积按10：2的比例转增资本，并对公司章程进行相应的修改。

公司于2007年6月26日办理了变更注册，变更后的注册资本为人民币31680万元，变更后的股本总数为31680万股。

2010年3月22日召开的2009年度股东大会决议通过了《2009年年度利润分配及资财务报表附注第1页天津百利特精电气股份有限公司

二○二三年度财务报表附注本公积金转增方案》，根据该方案，本公司以2009年12月31日总股本31680万股为基数，按每10股转增2股的比例，以未分配利润向全体股东转增股份总额6336万股，并对公司章程进行相应的修改。公司于2010年5月11日办理了变更注册，变更后的注册资本为人民币38016万元，变更后的股本总数为38016万股。

2011年9月1日公司2011年第三次临时股东大会审议通过《2011年半年度利润分配预案》，以公司2011年6月30日总股本38016万股本为基数，每10股送红股2股并派发现金红利0.23元（含税），变更后股本总数为45619.20万股。

经中国证券监督管理委员会《关于核准天津百利特精电气股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2015]3098号文）核准，公司于2016年1月向特定投资者非公开发行人民币普通股（A 股）股票 8455 万股，每股面值人民币 1.00 元，本次发行后总股本变更为54074.23万股。

2017年5月12日公司召开2016年度股东大会，会议通过以总股本54074.23万股为基数，向全体股东每10股转增5股，共转增27037.12万股，转增后公司总股本增加至81111.35万股。

经2018年年度股东大会审议批准，以公司2018年末总股本811113518股扣减实施

2018年度利润分配方案股权登记日不参与利润分配的回购专用证券账户中的股份数

量为基数，以资本公积转增股本方式，向全体股东每10股转增4股，共计转增

310781520股，本次转增后总股本为1121895038股。

2022年5月13日，经2021年年度股东大会审议批准《关于注销公司回购股份的议案》，同意公司对回购专用证券账户中34159717股股份予以注销，回购股份注销日为2022年6月28日。

截至2023年12月31日止，本公司累计发行股本总数11455万股，公司注册资本为108773.53万元。

本公司经营范围：输配电及控制设备、超导限流器、智能电网电气设备、高低压电

器成套设备、传动控制装置、照明配电箱、高低压电器元件、电器设备元件、变压

器、互感器、泵、电梯（取得特种设备安全监察部门许可后经营）制造、销售、维

修及技术开发、咨询服务、转让；机械设备及配件销售及安装、维修；计算机、仪

器仪表、电讯器材、矿产品（煤炭除外）、建材、化工产品（危险品及易制毒品除外）、

五金、电子产品、酒店设备及用品、体育用品及器材批发兼零售；普通货运；进出

口业务（法律行政法规另有规定的除外）；液压、气动元件、机床设备、铸件、机械零件、刀具、模具加工、制造；矿产品加工（以上经营范围涉及行业许可的凭许可证件，在有效期内经营，国家有专项专营规定的按规定办理）。

统一社会信用代码：91120000718218623R财务报表附注第2页天津百利特精电气股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

注册地址：天津市西青经济开发区民和道12号

法定代表人：杨川

注册资本：人民币108773.53万元

证券代码：600468

本公司的母公司为天津液压机械（集团）有限公司，本公司的实际控制人为天津市人民政府国有资产监督管理委员会。本财务报表业经公司董事会于2024年4月15日批准报出。

(二)合并财务报表范围

本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

本报告期合并范围无变化。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第

15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

(二)持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。

三、重要会计政策及会计估计

(一)遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

(三)营业周期本公司营业周期为12个月。

财务报表附注第3页天津百利特精电气股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付

出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性

证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(六)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1、控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在财务报表附注第4页天津百利特精电气股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净

资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

财务报表附注第5页天津百利特精电气股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有

该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公

司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续

计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(七)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

(八)外币业务外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

(九)金融工具财务报表附注第6页天津百利特精电气股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对

金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

财务报表附注第7页天津百利特精电气股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

按照上述条件，本公司指定的这类金融负债主要包括：（具体描述指定的情况）

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收

款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；

不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成

分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收

款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他

权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生

金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生

金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

财务报表附注第8页天津百利特精电气股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、

长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动财务报表附注第9页天津百利特精电气股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依

据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

财务报表附注第10页天津百利特精电气股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发

生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的

信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收账款、其他应收款等计提预期信用损失的组合类别及确定依据如下：

账龄应收款项计提比例(%)

1年以内（含1年）3

1至2年10

2至3年20

财务报表附注第11页天津百利特精电气股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

账龄应收款项计提比例(%)

3至4年50

4至5年80

5年以上100

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

(十)存货

1、存货的分类和成本

存货分类为：原材料、在途物资、发出商品、在产品、库存商品、低值易耗品、

自制半成品、周转材料、委托加工物资等。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

2、发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

3、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

4、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法。

（2）包装物采用一次转销法。

5、存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用财务报表附注第12页天津百利特精电气股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

(十一)合同资产

1、合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三（九）6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。

(十二)长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为财务报表附注第13页天津百利特精电气股份有限公司

二○二三年度财务报表附注长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所

有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

财务报表附注第14页天津百利特精电气股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例

计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的

长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同

的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产

或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价财务报表附注第15页天津百利特精电气股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

(十三)固定资产

1、固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；

所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

2、折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法20～405.002.38～4.75

机器设备年限平均法10～155.006.33～9.50

运输设备年限平均法5～125.007.92～19.00

电子设备年限平均法3～105.009.50～31.67

办公设备年限平均法5～105.009.50～19.00

其他设备年限平均法5～145.006.79～19.00

3、固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认财务报表附注第16页天津百利特精电气股份有限公司

二○二三年度财务报表附注该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(十四)在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。

在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

(十五)借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资

产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连

续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建财务报表附注第17页天津百利特精电气股份有限公司

二○二三年度财务报表附注或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

(十六)无形资产

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目摊销方法预计使用寿命（年）依据

土地使用权年限平均法50土地购买协议/土地证

电脑软件年限平均法5-10权利证书有效期/预计受益期间

专利权年限平均法10-20预计受益期间

著作权年限平均法10-20预计受益期间非专利技术年限平均法10预计受益期间财务报表附注第18页天津百利特精电气股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

3、划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

4、开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品

存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

(十七)长期资产减值

长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油

气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的

无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关财务报表附注第19页天津百利特精电气股份有限公司

二○二三年度财务报表附注的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(十八)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

各项费用的摊销期限及摊销方法为：

项目摊销方法摊销年限（年）

经营性租赁装修费年限平均法5-10模具年限平均法10车位年限平均法20

(十九)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(二十)职工薪酬

1、短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

财务报表附注第20页天津百利特精电气股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2、离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3、辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(二十一)预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

财务报表附注第21页天津百利特精电气股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(二十二)收入

1、收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回

的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

财务报表附注第22页天津百利特精电气股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

(二十三)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十四)政府补助财务报表附注第23页天津百利特精电气股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：

本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：

能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益。

2、确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3、会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公

司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款财务报表附注第24页天津百利特精电气股份有限公司

二○二三年度财务报表附注本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十五)递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额

(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后财务报表附注第25页天津百利特精电气股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的

所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

(二十六)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

1、本公司作为承租人

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*本公司发生的初始直接费用；

*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复

至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“三、（十七）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产

是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债财务报表附注第26页天津百利特精电气股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确

定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法（计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更财务报表附注第27页天津百利特精电气股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

2、本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（九）金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

财务报表附注第28页天津百利特精电气股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（九）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

(二十七)套期会计

1、套期保值的分类

（1）公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺(除外汇

风险外)的公允价值变动风险进行的套期。

（2）现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动

源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一项未确认的确定承诺包含的外汇风险。

（3）境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境

外经营净投资，是指企业在境外经营净资产中的权益份额。

2、套期关系的指定及套期有效性的认定

在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式的指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具性质及其数量、被套期项目性质及其数量、被套期风险的性质、套期类型、以及本公司对

套期工具有效性的评估。套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量变动的程度。

本公司持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否满足运用套期会计对于有效性的要求。如果不满足，则终止运用套期关系。

财务报表附注第29页天津百利特精电气股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

运用套期会计，应当符合下列套期有效性的要求：

（1）被套期项目与套期工具之间存在经济关系。

（2）被套期项目与套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位。

（3）采用适当的套期比率，该套期比率不会形成被套期项目与套期工具相对

权重的失衡，从而产生与套期会计目标不一致的会计结果。如果套期比率不再适当，但套期风险管理目标没有改变的，应当对被套期项目或套期工具的数量进行调整，以使得套期比率重新满足有效性的要求。

3、套期会计处理方法

（1）公允价值套期套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风险而形成的变动，计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。

就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值所作的调整，在调整日至到期日之间的剩余期间内进行摊销，计入当期损益。按照实际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开始，并不得晚于被套期项目终止针对套期风险产生的公允价值变动而进行的调整。

如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。

被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。套期工具的公允价值变动亦计入当期损益。

（2）现金流量套期

套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益，属于无效套期的部分，计入当期损益。

如果被套期交易影响当期损益的，如当被套期财务收入或财务费用被确认或预期销售发生时，则将其他综合收益中确认的金额转入当期损益。如果被套期项目是一项非金融资产或非金融负债的成本，则原在其他综合收益中确认的金额转出，计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额（或则原在其他综合收益中确认的，在该非金融资产或非金融负债影响损益的相同期间转出，计入当期损益）。

如果预期交易或确定承诺预计不会发生，则以前计入其他综合收益中的套期工具累计利得或损失转出，计入当期损益。如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使(但并未被替换或展期)，或者撤销了对套期关系的指定，则以前财务报表附注第30页天津百利特精电气股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

计入其他综合收益的金额不转出，直至预期交易或确定承诺影响当期损益。

（3）境外经营净投资套期

对境外经营净投资的套期，包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期，其处理与现金流量套期类似。套期工具的利得或损失中被确定为有效套期的部分计入其他综合收益，而无效套期的部分确认为当期损益。处置境外经营时，任何计入其他综合收益的累计利得或损失转出，计入当期损益。

(二十八)重要会计政策和会计估计的变更

1、重要会计政策变更

（1）执行《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定财政部于2022年11月30日公布了《企业会计准则解释第16号（》财会〔2022〕

31号，以下简称“解释第16号”），其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定自2023年1月1日起施行。

解释第16号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影

响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等单项交易），不适用豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，企业在交易发生时应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

对于在首次施行该规定的财务报表列报最早期间的期初至施行日之间发生的

适用该规定的单项交易，以及财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，企业应当按照该规定进行调整。

本公司自2023年1月1日起执行该规定，执行该规定的主要影响如下：

财务报表附注第31页天津百利特精电气股份有限公司

二○二三年度财务报表附注会计政策变更的内对2022年1月1日余额的影响金额受影响的报表项目容和原因合并母公司

承租人在租赁期开递延所得税资产163340.48451626.08

始日初始确认租赁递延所得税负债150415.02441253.51

负债并计入使用权未分配利润6728.0210372.57

资产的租赁交易少数股东权益6197.44

会计政策变更的内对2022年12月31日/2022年度的影响金额受影响的报表项目容和原因合并母公司

递延所得税资产259577.27231164.50

递延所得税负债288475.01220626.76

承租人在租赁期开所得税费用41823.20-165.17

始日初始确认租赁年初未分配利润6728.0210372.57

负债并计入使用权盈余公积16.5116.51

资产的租赁交易提取盈余公积16.5116.51

少数股东权益-14185.77

少数股东损益-20383.21

2、重要会计估计变更

本期无重要会计估计变更。

四、税项

(一)主要税种和税率

税种计税依据税率（%）按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算

增值税销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分13.00为应交增值税

城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴7.00

企业所得税按应纳税所得额计缴25.00财务报表附注第32页天津百利特精电气股份有限公司

二○二三年度财务报表附注本公司下述子公司适用不同的所得税税率

纳税主体名称所得税税率（%）

天津市百利电气有限公司15.00

天津市百利纽泰克电气科技有限公司15.00

天津泵业机械集团有限公司15.00

成都瑞联电气股份有限公司15.00

天津市百利开关设备有限公司15.00

苏州贯龙电磁线有限公司15.00

北京英纳超导技术有限公司15.00

辽宁荣信电力电子技术有限公司15.00

辽宁荣信兴业智能电气有限公司15.00

百利康诚机电设备（天津）有限公司20.00

天津百利通海商贸有限公司20.00

天津南大强芯半导体芯片设计有限公司20.00

(二)税收优惠

1、天津市百利电气有限公司

本公司之全资子公司天津市百利电气有限公司(以下简称“百利有限公司”)于

2023年11月6日取得天津市科学技术局、天津市财政局、国家税务总局天津市税务局联合颁发的编号为 GR202312000546 的高新技术企业证书（有效期三年），百利有限公司2023年度企业所得税按照15%的税率计算缴纳。

2、天津市百利纽泰克电气科技有限公司本公司之控股子公司天津市百利纽泰克电气科技有限公司(以下简称“百利纽泰克公司”)于2023年11月6日取得天津市科学技术局、天津市财政局、国

家税务总局天津市税务局联合颁发的编号为 GR202312000340 的高新技术企

业证书（有效期三年），百利纽泰克公司2023年度企业所得税按照15%的税率计算缴纳。

3、天津泵业机械集团有限公司

本公司之控股子公司天津泵业机械集团有限公司(以下简称“泵业集团公司”)

于2023年12月8日取得天津市科学技术局、天津市财政局、国家税务总局天津市税务局联合颁发的编号为 GR202312003254 的高新技术企业证书（有效期财务报表附注第33页天津百利特精电气股份有限公司

二○二三年度财务报表附注三年），泵业集团公司2023年度企业所得税按照15%的税率计算缴纳。

4、成都瑞联电气股份有限公司

本公司之控股子公司成都瑞联电气股份有限公司(以下简称“成都瑞联”)于

2021年10月9日取得四川省科学技术厅、四川省财政厅、国家税务总局四川

省税务局联合颁发的编号为 GR202151000393 的高新技术企业证书(有效期三年)，成都瑞联公司2023年度企业所得税按照15%的税率计算缴纳。

5、天津市百利开关设备有限公司

本公司之控股子公司天津市百利开关设备有限公司(以下简称“百利开关”)于

2021年10月9日取得天津市科学技术委员会、天津市财政局、国家税务总局天津市税务局联合颁发的编号为 GR202112000366 的高新技术企业证书（有效期三年），百利开关公司2023年度企业所得税按照15%的税率计算缴纳。

6、苏州贯龙电磁线有限公司

本公司之全资子公司苏州贯龙电磁线有限公司(以下简称“苏州贯龙”)于2023年11月6日取得经江苏省科技厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局联合颁发的证书编号为 GR202332007016 的高新技术企业证书（有效期三年），苏州贯龙公司2023年度企业所得税按照15%的税率计算缴纳。

7、北京英纳超导技术有限公司

本公司之控股子公司北京英纳超导技术有限公司(以下简称“北京英纳”)于

2023年12月20日取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总

局北京市税务局联合颁发的编号为 GR202311006994 的高新技术企业证书(有

效期三年)，北京英纳公司2023年度企业所得税按照15%的税率计算缴纳。

8、辽宁荣信电力电子技术有限公司

本公司之控股子公司辽宁荣信电力电子技术有限公司(以下简称“电力电子”)

于2023年12月20日取得辽宁省科学技术厅、辽宁省财政厅、国家税务总局辽宁省税务局联合颁发的编号为 GR202321001447 的高新技术企业证书（有效期三年），电力电子公司2023年度企业所得税按照15%的税率计算缴纳。

财务报表附注第34页天津百利特精电气股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

9、辽宁荣信兴业智能电气有限公司

本公司之控股子公司辽宁荣信兴业智能电气有限公司(以下简称“智能电气”)

于2023年12月20日取得辽宁省科学技术厅、辽宁省财政厅、国家税务总局辽宁省税务局联合颁发的编号为 GR202321002793 的高新技术企业证书（有效期三年），智能电气公司2023年度企业所得税按照15%的税率计算缴纳。

10、百利康诚机电设备（天津）有限公司、天津百利通海商贸有限公司、天津南

大强芯半导体芯片设计有限公司本公司之全资子公司百利康诚机电设备（天津）有限公司(以下简称“百利康诚”)及天津百利通海商贸有限公司(以下简称“百利通海”)、控股子公司天津

南大强芯半导体芯片设计有限公司(以下简称“南大强芯”)，根据财政部、税务总局《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告（》公告〔2023〕第12号）等规定，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。

五、合并财务报表项目注释

(一)货币资金项目期末余额上年年末余额

库存现金3381.2714104.74

银行存款689268757.37578149802.46

其他货币资金78273490.2267937088.38

合计767545628.86646100995.58

其中：存放在境外的款项总额

其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金明细如下项目期末余额上年年末余额

保函及保证金76062502.0267126100.18

项目专用资金810988.20810988.20

冻结存款1400000.00

合计78273490.2267937088.38财务报表附注第35页天津百利特精电气股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(二)交易性金融资产项目期末余额上年年末余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产45850.001994800.00

其中：衍生金融资产45850.001994800.00

合计45850.001994800.00

(三)应收票据项目期末余额上年年末余额

银行承兑汇票250000.00

国际信用证23545438.80

合计23795438.80

(四)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内755964005.66855036422.53

1至2年205722363.64117217805.52

2至3年57483438.0452554258.72

3至4年28663725.5835079103.25

4至5年20334499.6811973706.80

5年以上26032824.3619069008.92

小计1094200856.961090930305.74

减：坏账准备113982209.0798247448.59

合计980218647.89992682857.15财务报表附注第36页天津百利特精电气股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值类别比例计提比例账面价值比例计提比例金额金额金额金额

（%）（%）（%）（%）按单项计提坏账准

10459573.010.969626122.5892.03833450.4318918627.231.7313225453.8069.915693173.43

备

其中：

其他10459573.010.969626122.5892.03833450.4318918627.231.7313225453.8069.915693173.43按信用风险特征组

1083741283.9599.04104356086.499.63979385197.461072011678.5198.2785021994.797.93986989683.72

合计提坏账准备

其中：

账龄组合1083741283.9599.04104356086.499.63979385197.461072011678.5198.2785021994.797.93986989683.72

合计1094200856.96100.00113982209.07980218647.891090930305.74100.0098247448.59992682857.15财务报表附注第37页天津百利特精电气股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

（1）重要的按单项计提坏账准备的应收账款期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提依据

公司15820247.034986796.6085.68根据董事会决议计提

公司21512964.601512964.60100.00根据法院判决结果计提

公司31486520.001486520.00100.00企业停业，预计不能回款其他1639841.381639841.38100.00

合计10459573.019626122.58

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内755964005.6622678920.163.00

1至2年205722363.6420572236.3610.00

2至3年54483953.4410896790.6720.00

3至4年27623032.5713811516.3050.00

4至5年17756528.1914205222.5580.00

5年以上22191400.4522191400.45100.00

合计1083741283.95104356086.49

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额上年年末余类别转销或期末余额额计提收回或转回其他变动核销

单项计提13225453.80134801.67-1517631.11-2216501.789626122.58

组合计提85021994.7919118683.58-1093.66216501.78104356086.49

合计98247448.5919253485.25-1518724.77-2000000.00113982209.07财务报表附注第38页天津百利特精电气股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额215407585.03元，占应收账款期末余额合计数的比例19.69%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额元17093724.98元。

(五)应收款项融资

1、应收款项融资分类列示

项目期末余额上年年末余额

应收票据368439523.26310486057.41

合计368439523.26310486057.41

2、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

项目上年年末余额本期新增本期终止确认期末余额

应收票据310486057.411142865772.111084912306.26368439523.26

合计310486057.411142865772.111084912306.26368439523.26

3、期末公司已质押的应收款项融资

项目期末已质押金额

银行承兑汇票10000000.00

合计10000000.00

4、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票315840183.473137200.00

商业承兑汇票212198077.31

合计315840183.47215335277.31财务报表附注第39页天津百利特精电气股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(六)预付款项

1、预付款项按账龄列示

期末余额上年年末余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内43559704.8597.2538282610.2386.00

1至2年194051.420.444022926.499.04

2至3年319389.940.711444896.813.24

3年以上717471.061.60763895.041.72

合计44790617.27100.0044514328.57100.00

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额32175698.71元，占预付款项期末余额合计数的比例71.84%。

(七)其他应收款

1、按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内13808014.4925107235.54

1至2年907938.591025598.44

2至3年278323.571106403.90

3至4年164538.793905050.84

4至5年2807003.9420600.00

5年以上5172934.603118274.62

小计23138753.9834283163.34

减：坏账准备8448438.605267725.70

合计14690315.3829015437.64财务报表附注第40页天津百利特精电气股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）

按单项计提坏账准备9222501.7539.864745484.0051.464477017.7517695745.3651.6260000.000.3417635745.36

其中：

其他9222501.7539.864745484.0051.464477017.7517695745.3651.6260000.000.3417635745.36按信用风险特征组合

13916252.2360.143702954.6026.6110213297.6316587417.9848.385207725.7031.4011379692.28

计提坏账准备

其中：

账龄组合13916252.2360.143702954.6026.6110213297.6316587417.9848.385207725.7031.4011379692.28

合计23138753.98100.008448438.6014690315.3834283163.34100.005267725.7029015437.64财务报表附注第41页天津百利特精电气股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

（1）重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项期末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提依据

（%）

期货保证金，可单位13144638.33收回

单位22735484.002735484.00100.00长期拖欠根据董事会决议

单位32000000.002000000.00100.00计提

其他1342379.4210000.000.74

合计9222501.754745484.00

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备：

期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

1年以内9463835.74283915.083.00

1至2年897938.5989793.8610.00

2至3年163323.5732664.7120.00

3至4年164538.7982269.4050.00

4至5年61519.9449215.9580.00

5年以上3165095.603165095.60100.00

合计13916252.233702954.60财务报表附注第42页天津百利特精电气股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

3、坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预坏账准备未来12个月预预期信用损合计

期信用损失(未

期信用损失失(已发生信

发生信用减值)

用减值)

上年年末余额252299.251844990.833170435.625267725.70

上年年末余额在本期225361.09425649.914616714.705267725.70

--转入第二阶段-26938.1626938.16

--转入第三阶段-1446279.081446279.08

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提58553.99-171705.991343864.901230712.90

本期转回-50000.00-50000.00本期转销本期核销

其他变动2000000.002000000.00

期末余额283915.08253943.927910579.608448438.60

4、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额上年年末余类别转销或期末余额额计提收回或转回其他变动核销

单项计提60000.001289684.92-50000.003445799.084745484.00

组合计提5207725.70-58972.02-1445799.083702954.60

合计5267725.701230712.90-50000.002000000.008448438.60财务报表附注第43页天津百利特精电气股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

5、按款项性质分类情况

款项性质期末账面余额上年年末账面余额

保证金10109582.5122916297.76

往来款7609641.417392236.91

应收退税1253655.062066155.27

备用金667605.991441369.59

押金83534.0073609.75

其他3414735.01393494.06

合计23138753.9834283163.34

6、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

占期末余额的坏账准备期单位名称款项性质期末余额账龄

比例(%)末余额

单位1保证金3144638.331年以内13.59

单位2往来款2735484.004至5年11.822735484.00

单位3其他2000000.005年以上8.642000000.00

单位4往来款1861471.405年以上8.041861471.40

单位5其他1000000.001年以内4.32

合计10741593.7346.416596955.40

(八)存货

1、存货分类

期末余额上年年末余额类别存货跌价准存货跌价准账面余额账面价值账面余额账面价值备备

原材料183538288.1910900773.33172637514.86187713242.899040721.93178672520.96

在产品106015510.15427604.61105587905.54123992681.24501068.71123491612.53

库存商品127337221.4413639711.21113697510.23114920269.7210471217.29104449052.43

周转材料2209824.04358.992209465.052178039.55358.992177680.56财务报表附注第44页天津百利特精电气股份有限公司

二○二三年度财务报表附注期末余额上年年末余额类别存货跌价准存货跌价准账面余额账面价值账面余额账面价值备备

发出商品77379926.4277379926.4240045204.6640045204.66

委托加工物资4206274.074206274.072417695.552417695.55

合同履约成本166362.80166362.80152443.84152443.84

其他6485.176485.176485.176485.17

合计500859892.2824974933.31475884958.97471426062.6220013366.92451412695.70

2、存货跌价准备

本期增加金额本期减少金额类别上年年末余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料9040721.933599691.381739639.9810900773.33

在产品501068.7168084.77141548.87427604.61

库存商品10471217.293654973.53486479.6113639711.21

周转材料358.99358.99

其他6485.176485.17

合计20013366.927329234.852367668.4624974933.31

(九)其他流动资产项目期末余额上年年末余额

增值税待抵扣部分3337254.557090217.26

预缴企业所得税525087.541752753.00

预缴增值税及其他1544038.73164434.72

合计5406380.829007404.98财务报表附注第45页天津百利特精电气股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(十)长期股权投资减值本期增减变动准备减值准权益法下确被投资单位上年年末余额上年追加减少其他综合收其他权益变宣告发放现金计提减其期末余额备期末认的投资损年末投资投资益调整动股利或利润值准备他余额益余额

1．联营企业

天津市特变

电工变压器296993624.5637077144.38-1687743.004108130.77-9445839.97327045316.74有限公司天津百利科

技发展有限30626734.60-1292657.313159037.9132493115.20公司

小计327620359.1635784487.071471294.914108130.77-9445839.97359538431.94

合计327620359.1635784487.071471294.914108130.77-9445839.97359538431.94财务报表附注第46页天津百利特精电气股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(十一)固定资产

1、固定资产情况

项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备办公设备其他设备合计

1．账面原值

（1）上年年末余额535187155.10375517288.3910485765.5022580909.8915855749.5331695715.03991322583.44

（2）本期增加金额51502776.6031492173.94131740.381136285.261061975.44754870.7786079822.39

—购置200906.542758473.54131740.381136285.261061975.44754870.776044251.93

—在建工程转入51301870.0628733700.4080035570.46

（3）本期减少金额170456.002672814.53478559.95271046.85854231.096175328.6010622437.02

—处置或报废170456.002672814.53478559.95271046.85854231.096175328.6010622437.02

（4）期末余额586519475.70404336647.8010138945.9323446148.3016063493.8826275257.201066779968.81

2．累计折旧

（1）上年年末余额230110053.81258039133.939292353.9216398787.5811676728.2520951236.69546468294.18

（2）本期增加金额19667473.2817330731.52375392.732160099.931107042.261439334.1442080073.86

—计提19667473.2817330731.52375392.732160099.931107042.261439334.1442080073.86

（3）本期减少金额155667.202413707.00462087.85255048.65807438.14338395.114432343.95

—处置或报废155667.202413707.00462087.85255048.65807438.14338395.114432343.95

（4）期末余额249621859.89272956158.459205658.8018303838.8611976332.3722052175.72584116024.09财务报表附注第47页天津百利特精电气股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备办公设备其他设备合计

3．减值准备

（1）上年年末余额35648.5619875.2310614.6810941.1577079.62

（2）本期增加金额12670.137814.5720484.70

—计提12670.137814.5720484.70

（3）本期减少金额

（4）期末余额35648.5632545.3618429.2510941.1597564.32

4．账面价值

（1）期末账面价值336897615.81131344840.79933287.135109764.084068732.264212140.33482566380.40

（2）上年年末账面价值305077101.29117442505.901193411.586162247.084168406.6010733537.19444777209.64财务报表附注第48页天津百利特精电气股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、通过经营租赁租出的固定资产情况

项目期末账面价值上年年末账面价值

房屋建筑物4427604.244673000.83

合计4427604.244673000.83

3、未办妥产权证书的固定资产情况

项目账面价值未办妥产权证书的原因

四川省成都市房产7568455.19政府规划等原因

辽宁省鞍山市房产3971180.18政府规划等原因

江苏省苏州市房产1.597.202.10政府规划等原因

(十二)在建工程

1、在建工程及工程物资

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值在建

72926391.9980000.0072846391.99111955433.5080000.00111875433.50

工程

合计72926391.9980000.0072846391.99111955433.5080000.00111875433.50财务报表附注第49页天津百利特精电气股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、在建工程情况

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值扩建风能发电用特种线圈项

41473321.9241473321.9231869455.4831869455.48

目

减振降噪条件建设项目12055686.2712055686.272214159.042214159.04气体绝缘金属封闭开关设备

3129554.703129554.7053910996.5453910996.54

项目厂房建设

引进 SRM 技术专项 2681227.57 2681227.57 2681227.57 2681227.57关于建设新厂房配套仓库和

2627601.452627601.45

危化库的项目新增全角度混合丝包高速绕

2517404.332517404.33

包生产线

电力增容项目2068915.652068915.65

1台恒温恒张力浸漆丝包机1446935.541446935.54

工装加工设备项目1202947.141202947.14

特种泵产业化能力建设1020000.991020000.994189370.054189370.05新增8条高速涤玻烧结生产

4033349.304033349.30

线项目新增一台漆包扁线生产设备

2285103.662285103.66

项目

热等静压炉2119613.052119613.05

其他2702796.4380000.002622796.438652158.8180000.008572158.81

合计72926391.9980000.0072846391.99111955433.5080000.00111875433.50财务报表附注第50页天津百利特精电气股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

3、重要的在建工程项目本期变动情况

工程累计投其中：本期利本期利息预算数本期转入固定本期其他减工程进度利息资本化项目名称上年年末余额本期增加金额期末余额入占预算比息资本化金资本化率资金来源

(万元)资产金额少金额(%)累计金额

例(%)额(%)气体绝缘金

属封闭开关募集资金、自

7480.0053910996.5443267.4550246513.99578195.303129554.7072.1372.13

设备项目厂筹房建设扩建风能发

电用特种线8409.5231869455.489714485.91110619.4741473321.9249.4549.45自筹圈项目

减振降噪条国拨2940万、

3270.002214159.049841527.2312055686.2736.8736.87

件建设项目自筹330万特种泵产业

1860.004189370.055669504.328838873.381020000.9953.0053.00自筹

化能力建设新增8条高

速涤玻烧结851.004033349.304033349.3047.4047.40自筹生产线项目

合计96217330.4125268784.9163229356.14578195.3057678563.88财务报表附注第51页天津百利特精电气股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(十三)使用权资产项目房屋及建筑物合计

1．账面原值

（1）上年年末余额2056675.212056675.21

（2）本期增加金额724616.49724616.49

—新增租赁724616.49724616.49

（3）本期减少金额

（4）期末余额2781291.702781291.70

2．累计折旧

（1）上年年末余额268354.12268354.12

（2）本期增加金额1200400.861200400.86

—计提1200400.861200400.86

（3）本期减少金额

（4）期末余额1468754.981468754.98

3．账面价值

（1）期末账面价值1312536.721312536.72

（2）上年年末账面价值1788321.091788321.09财务报表附注第52页天津百利特精电气股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(十四)无形资产项目土地使用权专利权非专利技术著作权电脑软件其他合计

1．账面原值

（1）上年年末余额114064513.2482387178.7847856443.1813825.2415998177.1413188785.24273508922.82

（2）本期增加金额8223578.852813097.46653773.5711690449.88

—购置71326.732813097.46653773.573538197.76

—内部研发8152252.128152252.12

（3）本期减少金额

（4）期末余额114064513.2482387178.7856080022.0313825.2418811274.6013842558.81285199372.70

2．累计摊销

（1）上年年末余额29656872.0651988647.9735680366.3912558.9811389287.8711000093.10139727826.37

（2）本期增加金额3461597.406399026.513603443.221266.261508173.651312307.1916285814.23

—计提3461597.406399026.513603443.221266.261508173.651312307.1916285814.23

（3）本期减少金额

（4）期末余额33118469.4658387674.4839283809.6113825.2412897461.5212312400.29156013640.60

3．账面价值

（1）期末账面价值80946043.7823999504.3016796212.425913813.081530158.52129185732.10

（2）上年年末账面价值84407641.1830398530.8112176076.791266.264608889.272188692.14133781096.45财务报表附注第53页天津百利特精电气股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(十五)商誉

1、商誉变动情况

企业合并被投资单位名称或形成商誉的事项上年年末余额处置计提减值期末余额形成账面原值戴顿（重庆）高压开关有限公司6904774.796904774.79

成都瑞联电气股份有限公司511990.02511990.02

成都曼德莱斯电联接有限公司128580.91128580.91天津南大强芯半导体芯片设计有限公

800584.64800584.64

司

辽宁荣信兴业电力技术有限公司227482626.80227482626.80

小计235828557.16235828557.16减值准备戴顿（重庆）高压开关有限公司6904774.796904774.79

成都曼德莱斯电联接有限公司128580.91128580.91天津南大强芯半导体芯片设计有限公

800584.64800584.64

司

辽宁荣信兴业电力技术有限公司10192402.4310192402.43

小计7833940.3410192402.4318026342.77

账面价值227994616.82-10192402.43217802214.39

2、商誉所属资产组或资产组组合的构成、所属经营分部的相关信息

所属资产组或资产组组合的构成及所属经营分部及是否与以前年名称依据依据度保持一致

成都瑞联电气股公司并购形成商誉相关的资产组，与制造业高中低压是份有限公司购买日所确定的资产组一致电器产品

辽宁荣信兴业电公司并购形成商誉相关的资产组，与制造业高中低压是力技术有限公司购买日所确定的资产组一致电器产品财务报表附注第54页天津百利特精电气股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

3、可收回金额的具体确定方法

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定：

归属于母公预测预测期内的稳定期的关键参数稳定期的关整体商誉减预测期内的关键参数项目账面价值可收回金额司股东商誉期的关键参数的（增长率、利润率、键参数的确值金额（增长率、利润率等）减值金额年限确定依据折现率等）定依据收入增长率资产组所属

成都瑞联电气股收入增长率0%，利维持预测期

0%-12.79%，利润率分部2024年

份有限公司商誉89341299.2696875061.445年润率20.14%，折现最后一年数

13.93%-20.14%折预算及以后

所在资产组率12.24%据

现率10.80%年度预测收入增长率资产组所属

辽宁荣信兴业电收入增长率0%，利维持预测期

2%-13.08%，利润率分部2024年

力技术有限公司294452078.07282700879.1011751198.9710192402.435年润率12.22%，折现最后一年数

10.76%-12.22%，折现预算及以后

商誉所在资产组率12.82%据

率11.31%-12.82%年度预测

合计383793377.33379575940.5411751198.9710192402.43财务报表附注第55页天津百利特精电气股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(十六)长期待摊费用项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费1130559.602304085.50755682.842678962.26

车位费190174.7720000.04170174.73

其他50655.2131367.9819287.23

合计1371389.582304085.50807050.862868424.22

(十七)递延所得税资产和递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税资产

期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差递延所得税资可抵扣暂时性差递延所得税资异产异产

资产减值准备110622385.4716463175.0793313266.3517359510.55其他权益工具投资公

180000.0027000.00180000.0027000.00

允价值变动

租赁负债1116521.62206028.751595476.25259577.27

递延收益172660.9625899.10

预提费用7160000.001074000.00

合计119251568.0517796102.9295088742.6017646087.82

2、未经抵销的递延所得税负债

期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合

39541391.247719197.1245913132.588753114.75

并资产评估增值

期货公允价值94700.0014205.002659150.00398872.50

使用权资产1312536.72234774.221788321.09288475.01

合计40948627.967968176.3450360603.679440462.26

3、未确认递延所得税资产明细

财务报表附注第56页天津百利特精电气股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额

可抵扣暂时性差异121705666.8436827338.45

可抵扣亏损438099115.08402178612.77

合计559804781.92439005951.22

4、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份期末余额上年年末余额备注

2023年8503742.97

2024年24478511.0216856016.40

2025年33403775.7924252929.06

2026年46013759.1537106028.47

2027年59735600.6858963066.49

2028年66578027.6546711717.97

2029年42885741.7250560384.33

2030年45550052.2754700899.00

2031年48096371.9059139267.97

2032年38924370.2345384560.11

2033年32432904.67

合计438099115.08402178612.77

(十八)所有权或使用权受到限制的资产期末上年年末项目账面价值受限类型账面价值受限类型

货币资金78273490.22保证金等67937088.38保证金等

应收账款融资225335277.31应收票据贴现、背书、质押7770800.00应收票据质押

固定资产13752890.25抵押21582202.06抵押

无形资产4232507.63抵押9768108.14抵押

合计321594165.41107058198.58

(十九)短期借款财务报表附注第57页天津百利特精电气股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额

信用借款222000000.00260000000.00

已贴现未到期商业承兑汇票210724385.9757253923.25

合计432724385.97317253923.25

(二十)应付票据种类期末余额上年年末余额

银行承兑汇票174631154.86189173311.18

合计174631154.86189173311.18

(二十一)应付账款

1、应付账款列示

项目期末余额上年年末余额

应付货款363225768.04373334475.03

应付工程款4568943.451669585.95

应付劳务款552391.53812089.41

应付其他1317674.23356932.48

合计369664777.25376173082.87

2、账龄超过一年或逾期的重要应付账款

项目期末余额未偿还或结转的原因

上海誉承电机有限公司29981758.99按照合同约定执行

北京电力设备总厂有限公司6836814.16按照合同约定执行

卧龙电气集团辽宁荣信电气传动有限公司3349420.00按照合同约定执行

鞍山电磁阀有限责任公司2487192.00按照合同约定执行

无锡市神杰减震器有限公司2174449.46按照合同约定执行

合计44829634.61财务报表附注第58页天津百利特精电气股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(二十二)合同负债项目期末余额上年年末余额

预收项目合同款53669938.0158185841.84

合计53669938.0158185841.84

(二十三)应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬50259500.31257315431.59270731119.8836843812.02

离职后福利-设定提存计划24552205.5724551475.16730.41

辞退福利271301.19271301.19

一年内到期的其他福利1930.001930.00

合计50259500.31282140868.35295555826.2336844542.43

2、短期薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

（1）工资、奖金、津贴和

49137078.71214408939.45228018897.3835527120.78

补贴

（2）职工福利费1949.009078945.789077726.783168.00

（3）社会保险费162.0016198544.2416198345.47360.77

其中：医疗保险费162.0014375661.1414375557.54265.60

工伤保险费1208547.281208487.5259.76

生育保险费614335.82614300.4135.41

（4）住房公积金90178.0013028076.5013019954.5098300.00

（5）工会经费和职工教育

1030132.604600925.624416195.751214862.47

经费

合计50259500.31257315431.59270731119.8836843812.02

3、设定提存计划列示

财务报表附注第59页天津百利特精电气股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险23792615.3323791907.05708.28

失业保险费759590.24759568.1122.13

合计24552205.5724551475.16730.41

(二十四)应交税费税费项目期末余额上年年末余额

增值税5239397.9026089812.48

企业所得税6149243.9612244377.69

个人所得税4848104.75683877.87

城市维护建设税367634.741895751.77

房产税402402.16445360.53

土地使用税326777.72326777.72

印花税317248.70470032.98

其他286008.501406175.90

合计17936818.4343562166.94

(二十五)其他应付款项目期末余额上年年末余额

应付股利19830390.4816903458.12

其他应付款项491924205.48494683181.43

合计511754595.96511586639.55

1、应付股利

项目期末余额上年年末余额

普通股股利19830390.4816903458.12

其中：子公司应付少数股东股利123756.9094858.89

合计19830390.4816903458.12

2、其他应付款项

（1）按款项性质列示财务报表附注第60页天津百利特精电气股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额

往来款481574154.62482382451.23

工程款3890986.873178615.81

应付房租等费用1320364.662108207.46

应付社保拨款617768.78634940.23

押金及保证金998184.85275042.61

其他3522745.706103924.09

合计491924205.48494683181.43

（2）账龄超过一年或逾期的重要其他应付款项项目期末余额未偿还或结转的原因

天津液压机械（集团）有限公司300712161.58经营需要

天津百利机械装备集团有限公司140375012.69经营需要

天津鑫皓投资发展有限公司1514180.00经营需要

天津空港设备制造有限公司1400000.00经营需要

(二十六)一年内到期的非流动负债项目期末余额上年年末余额

一年内到期的长期借款20000000.00

一年内到期的租赁负债1041199.16940778.38

合计21041199.16940778.38

(二十七)其他流动负债项目期末余额上年年末余额

待转销项税额6203873.666319348.04

已背书未到期商业承兑汇票4610891.34

合计10814765.006319348.04

(二十八)长期借款财务报表附注第61页天津百利特精电气股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额

保证借款20220000.0020220000.00

信用借款20000000.00

合计20220000.0040220000.00

(二十九)租赁负债项目期末余额上年年末余额

租赁付款额1149750.971674616.80

减：未确认融资费用33229.3579140.55

一年内到期的租赁负债1041199.16940778.38

合计75322.46654697.87

(三十)长期应付款项目期末余额上年年末余额

专项应付款21700000.0012827266.59

合计21700000.0012827266.59

1、专项应付款

形成项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额原因

建昌道拆迁补偿款11327266.5911327266.59螺杆泵及船用离心泵产

1500000.001500000.00注1

业化基地建设项目十三五配套设备减振降

20200000.0020200000.00注2

噪能力建设项目

合计12827266.5920200000.0011327266.5921700000.00

注1：“螺杆泵及船用离心泵产业化基地建设项目”系本公司所属子公司泵业集团搬财务报表附注第62页天津百利特精电气股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

迁重建项目，被列为天津市工业和信息化委员会2015年专项资金项目，资金资助

1500000.00元。

注2：“十三五配套设备减振降噪能力建设项目”是配套保密项目。2023年3月收到天津市北辰区工业和信息化局拨付资金3.900000.00元，2023年4月收到天津市北辰区工业和信息化局拨付资金7100000.00元，2023年12月收到天津市北辰区工业和信息化局拨付资金9200000.00元。合计20200000.00元。

(三十一)递延收益项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助24606529.766700000.006408474.3624898055.40

合计24606529.766700000.006408474.3624898055.40

(三十二)股本

本期变动增（+）减（－）期末余额项目上年年末余额发行公积金送股其他小计新股转股

股份总额1087735321.001087735321.00

(三十三)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

股本溢价272954117.07272954117.07

其他资本公积15682033.666280704.2321962737.89

合计288636150.736280704.23294916854.96

注：其他资本公积本期增加主要系联营企业天津市特变电工变压器有限公司的股票期权激励和安全生产费归属于本公司份额。

财务报表附注第63页天津百利特精电气股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(三十四)其他综合收益本期金额

减：前期计入

减：前期计入其税后归项目上年年末余额本期所得税前税后归属于其他综合收益期末余额

他综合收益当减：所得税费用属于少发生额母公司当期转入留存期转入损益数股东收益

1．不能重分类进损益的其他综

-89872.20-89872.20合收益

其中：其他权益工具投资公允

-89872.20-89872.20价值变动

2．将重分类进损益的其他综合

-7688810.831477944.962571100.06-384667.51-708487.59-8397298.42收益

其中：权益法下可转损益的其

-6970157.081471294.911471294.91-5498862.17他综合收益

现金流量套期储备-718653.756650.052571100.06-384667.51-2179782.50-2898436.25

其他综合收益合计-7778683.031477944.962571100.06-384667.51-708487.59-8487170.62财务报表附注第64页天津百利特精电气股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(三十五)专项储备项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费5151894.444104496.683775536.235480854.89

合计5151894.444104496.683775536.235480854.89

(三十六)盈余公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积62072123.182242167.8664314291.04

任意盈余公积2683087.302683087.30

合计64755210.482242167.8666997378.34

(三十七)未分配利润项目本期金额上期金额

调整前上年年末未分配利润528576979.14443812075.14

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）6728.02调整后年初未分配利润528576979.14443818803.16

加：本期归属于母公司所有者的净利润118791969.48120975309.36

减：提取法定盈余公积2242167.864672807.42

应付普通股股利36983000.1931544325.96

期末未分配利润608143780.57528576979.14

调整年初未分配利润明细：由于执行《企业会计准则解释第16号》进行追溯调整，影响年初未分配利润6728.02元。

财务报表附注第65页天津百利特精电气股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(三十八)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务1953196599.141410100172.562159917353.411591503254.11

其他业务82050121.0180236753.6973096722.6271574136.18

合计2035246720.151490336926.252233014076.031663077390.29

营业收入明细：

项目本期金额上期金额

客户合同产生的收入1953196599.142159917353.41

材料废品收入73966459.3359978523.50

租赁水电收入5527589.825531417.85

其他2556071.867586781.27

合计2035246720.152233014076.03财务报表附注第66页天津百利特精电气股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、营业收入、营业成本的分解信息

本期客户合同产生的收入情况如下：

制造业商业分部间抵销合计类别营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

业务类型：

电磁线产品850266097.52699892639.21850266097.52699892639.21

高中低压电器产品855701857.45563030130.283523344.583516309.453523344.583523344.58855701857.45563023095.15

泵类产品247089060.10147102104.27247089060.10147102104.27

超导产品139584.0782333.93139584.0782333.93

合计1953196599.141410107207.693523344.583516309.453523344.583523344.581953196599.141410100172.56

按商品转让时间分类：

在某一时点确认1953196599.141410107207.693523344.583516309.453523344.583523344.581953196599.141410100172.56在某一时段内确认

合计1953196599.141410107207.693523344.583516309.453523344.583523344.581953196599.141410100172.56

按经营地区分类：

国内1836637128.961332080054.373523344.583516309.453523344.583523344.581836637128.961332073019.24

国外116559470.1878027153.32116559470.1878027153.32

合计1953196599.141410107207.693523344.583516309.453523344.583523344.581953196599.141410100172.56财务报表附注第67页天津百利特精电气股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(三十九)税金及附加项目本期金额上期金额

城市维护建设税4123785.225806067.93

教育费附加3111912.614374347.61

房产税4518503.014681788.06

土地使用税2018752.242047435.18

车船使用税12671.7420093.54

印花税1379452.861522861.02

其他68784.66116649.53

合计15233862.3418569242.87

(四十)销售费用项目本期金额上期金额

职工薪酬57209983.6964593112.72

折旧费357574.40365627.13

修理费9586.285944.42

展览费2815150.29522023.75

广告费220258.15102540.28

业务经费7760260.426506072.92

差旅费18272946.998071805.03

售后服务费8028261.788077149.34

包装费7094508.646480926.82

劳务咨询费12990553.9520384051.84

其他167046.3512108.25

合计114926130.94115121362.50财务报表附注第68页天津百利特精电气股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(四十一)管理费用项目本期金额上期金额

职工薪酬98466097.9199738803.32

折旧费11357366.1413014074.90

无形资产摊销15943616.0317051635.63

长期待摊费用276739.22253965.99

业务招待费721444.711005232.69

税费898539.631275120.44

低值易耗品摊销1769437.722108519.44

办公费14894592.1815376527.34

差旅费7401632.3812435024.79

资产使用费2582361.524067633.93

中介咨询费5420179.536108156.84

其他2009782.711668655.34

合计161741789.68174103350.65

(四十二)研发费用项目本期金额上期金额

物料消耗52019491.3356953192.70

职工薪酬50190809.6756471717.36

折旧费5997989.855907862.73

无形资产摊销55764.1296776.36

资产运行费131914.61218.00

中期试制费214371.38345032.59

后期评审费926183.90497617.77

外协费360753.35603297.24

其他3198414.043034698.11

合计113095692.25123910412.86财务报表附注第69页天津百利特精电气股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(四十三)财务费用项目本期金额上期金额

利息费用19322334.0917177342.90

其中：租赁负债利息费用77057.5836214.57

减：利息收入5472948.954903697.02

汇兑损益-3558737.20-4548759.40

其他1433201.331005647.44

合计11723849.278730533.92

(四十四)其他收益项目本期金额上期金额

政府补助18992587.3115582017.85

代扣个人所得税手续费403594.39373351.59

合计19396181.7015955369.44

(四十五)投资收益项目本期金额上期金额

权益法核算的长期股权投资收益35784487.0722276747.35

债务重组产生的投资收益-30000.00-24983.37

合计35754487.0722251763.98

(四十六)信用减值损失项目本期金额上期金额

应收账款坏账损失15733666.8212600063.06

其他应收款坏账损失3180712.901327151.46

合计18914379.7213927214.52财务报表附注第70页天津百利特精电气股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(四十七)资产减值损失项目本期金额上期金额

存货跌价损失7082431.67552174.21

固定资产减值损失20484.70

商誉减值损失10192402.43

合计17295318.80552174.21

(四十八)资产处置收益计入当期非经常性损益项目本期金额上期金额的金额

非流动资产处置利得-30271.65549279.01-30271.65

其中：固定资产处置利得-30271.65549279.01-30271.65

合计-30271.65549279.01-30271.65

(四十九)营业外收入计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

非流动资产处置利得1327.43220.001327.43

其中：固定资产处置利得1327.43220.001327.43

违约金、罚款收入13540.7897324.0713540.78

其他4327831.30311367.874327831.30

合计4342699.51408911.944342699.51

(五十)营业外支出计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

非流动资产处置损失208575.79215296.75208575.79

其中：固定资产处置损失208575.79215296.75208575.79财务报表附注第71页天津百利特精电气股份有限公司

二○二三年度财务报表附注计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

罚款滞纳金支出79680.0582852.9479680.05

赔偿支出18075.284810.0418075.28

其他735290.0143298.27735290.01

合计1041621.13346258.001041621.13

(五十一)所得税费用

1、所得税费用表

项目本期金额上期金额

当期所得税费用22961858.5622443579.19

递延所得税费用-1237633.52-3262844.42

合计21724225.0419180734.77

2、会计利润与所得税费用调整过程

项目本期金额

利润总额150400246.40

按法定[或适用]税率计算的所得税费用37600061.60

子公司适用不同税率的影响-11259583.48

调整以前期间所得税的影响44614.92

非应税收入的影响-8941621.77

不可抵扣的成本、费用和损失的影响749655.31

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-104255.87

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响10541140.81

其他-6905786.48

所得税费用21724225.04

(五十二)每股收益

1、基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外

普通股的加权平均数计算：

财务报表附注第72页天津百利特精电气股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润118791969.48120975309.36

本公司发行在外普通股的加权平均数1087735321.001087735321.00

基本每股收益0.10920.1112

其中：持续经营基本每股收益0.10920.1112终止经营基本每股收益

2、稀释每股收益

稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发

行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）118791969.48120975309.36

本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）1087735321.001087735321.00

稀释每股收益0.10920.1112

其中：持续经营稀释每股收益0.10920.1112终止经营稀释每股收益

(五十三)现金流量表项目

1、与经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

收回往来款、代垫款60252369.4562789048.73

专项补贴、补助款28900100.0715531065.96

租赁收入5637087.205926174.96

利息收入5479749.484888575.72

营业外收入202628.41218551.41

其他5126085.0010806259.09

合计105598019.61100159675.87

（2）支付的其他与经营活动有关的现金财务报表附注第73页天津百利特精电气股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目本期金额上期金额

企业间往来44801997.8130273698.23

销售费用支出42541906.3645424414.24

管理与研发费用支出75282339.1774496350.52

营业外支出95227.1110730.39

其他28961951.1239656590.61

合计191683421.57189861783.99

2、与投资活动有关的现金

（1）收到的其他与投资活动有关的现金项目本期金额上期金额

期货保证金18000000.0010000000.00

合计18000000.0010000000.00

（2）支付的其他与投资活动有关的现金项目本期金额上期金额

期货保证金15000000.00

合计15000000.00

3、与筹资活动有关的现金

（1）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

子公司收购少数股东股权款20023920.00

支付租赁负债895663.89700435.20

合计895663.8920724355.20财务报表附注第74页天津百利特精电气股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(五十四)现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

补充资料本期金额上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润128676021.36134660725.81

加：信用减值损失18914379.7213927214.52

资产减值准备17295318.80552174.21

固定资产折旧42080073.8642199230.60

使用权资产折旧1200400.86464938.11

无形资产摊销16285814.2317537179.37

长期待摊费用摊销807050.86715032.72

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

30271.65-549279.01（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）207248.36215076.75

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）14890876.3912628583.50

投资损失（收益以“－”号填列）-35754487.07-22251763.98

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-150015.10-2004264.69

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-1472285.92-3332382.23

存货的减少（增加以“－”号填列）-29433829.66134725873.32

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）91922506.52-275136439.04

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-54832254.57136116846.05其他

经营活动产生的现金流量净额210667090.29190468746.01

2、现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额689272138.64578163907.20

减：现金的期初余额578163907.20513757617.36

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额111108231.4464406289.84财务报表附注第75页天津百利特精电气股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、现金和现金等价物的构成

项目期末余额上年年末余额

一、现金689272138.64578163907.20

其中：库存现金3381.2714104.74

可随时用于支付的银行存款689268757.37578149802.46

二、现金等价物

三、期末现金及现金等价物余额689272138.64578163907.20

其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使用的现金和现金等价物

(五十五)外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金51428501.20

其中：美元5113303.627.082736215995.55

欧元1935630.307.859215212505.65

应收账款22280501.91

其中：美元2726599.907.082719311689.11

欧元377750.007.85922968812.80

预付账款155112.63

其中：美元14450.007.0827102345.02

欧元6714.127.859252767.61

合同负债6808387.76

其中：美元670544.757.08274749267.30

欧元262001.287.85922059120.46

应付账款109994.33

其中：美元15530.007.0827109994.33财务报表附注第76页天津百利特精电气股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(五十六)租赁

1、作为承租人

项目本期金额上期金额

租赁负债的利息费用134319.1736214.57计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短

771601.982308446.50

期租赁费用

与租赁相关的总现金流出2184295.803239838.49本公司未纳入租赁负债计量的未来潜在现金流出主要来源于承租人已承诺但尚未开始的租赁。本公司已承诺但尚未开始的租赁预计未来年度现金流出的情况如下：

剩余租赁期未折现租赁付款额

1年以内411702.00

合计411702.00

2、作为出租人

（1）经营租赁本期金额上期金额

经营租赁收入5424501.295528611.30

其中：与未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入

于资产负债表日后将收到的未折现的租赁收款额如下：

剩余租赁期本期金额上期金额

1年以内60000.003097087.20

合计60000.003097087.20财务报表附注第77页天津百利特精电气股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

六、研发支出

(一)研发支出项目本期金额上期金额

物料消耗52019491.3357298331.36

职工薪酬50190809.6756910810.93

折旧费5997989.855935681.59

无形资产摊销55764.1296776.36

资产运行费131914.61218.00

中期试制费214371.38345032.59

后期评审费926183.90497617.77

外协费360753.35603297.24

其他3198414.043096061.11

合计113095692.25124783826.95

其中：费用化研发支出113095692.25123910412.86

资本化研发支出873414.09

(二)开发支出本期增加金额本期减少金额上年年末余期末项目内部开发其确认为无形资额其他余额支出他产电泳法超导线绝缘技

536601.65536601.65

术的开发

交大超导变压器8877243.276849362.812027880.46罗贝尔股线技术的开

766287.66766287.66

发

小计10180132.588152252.122027880.46

减：减值准备

合计10180132.588152252.122027880.46

七、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益财务报表附注第78页天津百利特精电气股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

1、企业集团的构成

注册资本主要经业务性持股比例(%)子公司名称注册地取得方式(万元）营地质直接间接天津市百利电气有限同一控制下

4330.00天津天津制造业100.00

公司企业合并天津市百利电气配套

330.00天津天津制造业100.00设立取得

有限公司天津市百利开关设备同一控制下

8318.44天津天津制造业70.44

有限公司企业合并天津市百利高压超导

3000.00天津天津制造业100.00设立取得

设备有限公司天津市百利纽泰克电同一控制下

5500.00天津天津制造业99.59

气科技有限公司企业合并

百利康诚机电设备(天同一控制下

1815.46天津天津制造业100.00

津)有限公司企业合并天津泵业机械集团有同一控制下

8137.93天津天津制造业58.74

限公司企业合并天津百利通海商贸有批发零

1000.00天津天津100.00设立取得

限公司售戴顿（重庆）高压开关非同一控制

5000.00重庆重庆制造业100.00

有限公司企业合并成都瑞联电气股份有非同一控制

5239.00成都成都制造业98.37

限公司企业合并成都艾莱恩斯电气有非同一控制

1000.00成都成都制造业100.00

限公司企业合并成都曼德莱斯电联接非同一控制

500.00成都成都制造业100.00

有限公司企业合并北京英纳超导技术有同一控制企

6122.45北京北京制造业51.00

限公司业合并苏州贯龙电磁线有限非同一控制

14250.00江苏江苏制造业100.00

公司企业合并天津南大强芯半导体非同一控制

1000.00天津天津制造业51.00

芯片设计有限公司企业合并辽宁荣信兴业电力技非同一控制

11564.00辽宁辽宁制造业86.74

术有限公司企业合并财务报表附注第79页天津百利特精电气股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

注册资本主要经业务性持股比例(%)子公司名称注册地取得方式(万元）营地质直接间接辽宁荣信电力电子技

10000.00辽宁辽宁制造业100.00设立取得

术有限公司辽宁荣信兴业智能电

7000.00辽宁辽宁制造业100.00设立取得

气有限公司

2、重要的非全资子公司

少数股东本期归属于少数本期向少数股东期末少数股东子公司名称持股比例股东的损益宣告分派的股利权益余额

（%）辽宁荣信兴业电力技术有

13.263914978.7466408035.53

限公司天津泵业机械集团有限公

41.2610856160.216189000.00111619119.20

司成都瑞联电气股份有限公

1.63641442.57653720.005524645.30

司财务报表附注第80页天津百利特精电气股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

3、重要非全资子公司的主要财务信息

期末余额上年年末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

辽宁荣信兴业电力技术有限公司74755.213951.2378706.4428357.23286.6128643.8479358.294357.5983715.8836270.67333.9836604.65

天津泵业机械集团有限公司37958.286685.5844643.8616443.052657.2619100.3134513.085882.1440395.2214525.451795.8916321.34

成都瑞联电气股份有限公司28135.088948.7437083.823201.9077.503279.4027812.249542.4237354.663399.56126.033525.59本期金额上期金额子公司名称经营活动现经营活动现营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额金流量金流量辽宁荣信兴业电力技术有限

54023.152951.362951.363076.6566607.277009.807009.801547.45

公司

天津泵业机械集团有限公司24782.452631.162631.164702.0021475.832107.662107.66-950.93

成都瑞联电气股份有限公司22166.033924.883924.886401.6520556.453347.363347.364873.52财务报表附注第81页天津百利特精电气股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(二)在合营安排或联营企业中的权益

1、重要的联营企业

持股比例(%)对联营企业对本公司活动主要经注册业务性联营企业名称投资的会计是否具有战略营地地质直接间接处理方法性天津市特变电工

天津天津制造业45.00权益法是变压器有限公司天津百利科技发

天津天津服务业45.00权益法是展有限公司

2、重要联营企业的主要财务信息

期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额项目天津市特变电工天津百利科技天津市特变电工天津百利科技变压器有限公司发展有限公司变压器有限公司发展有限公司

流动资产1366324273.2738271606.301202524738.2041178271.16

非流动资产620709450.7633935808.36490648171.6826926571.96

资产合计1987033724.0372207414.661693172909.8868104843.12

流动负债1226924711.61492.001009901215.9245432.89

非流动负债33341641.8523285861.61

负债合计1260266353.46492.001033187077.5345432.89少数股东权益

归属于母公司股东权益726767370.5772206922.66659985832.3568059410.23按持股比例计算的净资产

327045316.7632493115.20296993624.5630626734.60

份额对联营企业权益投资的账

327045316.7432493115.20296993624.5630626734.60

面价值

营业收入1858806432.531289215682.72

净利润82393654.20-2872571.8152476888.73-2973005.74

其他综合收益-3750540.007020084.243886200.00-9720116.64

综合收益总额78643114.204147512.4356363088.73-12693122.38本期收到的来自联营企业

9445839.97

的股利财务报表附注第82页天津百利特精电气股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

八、政府补助

(一)政府补助的种类、金额和列报项目

1、计入当期损益的政府补助

与资产相关的政府补助计入当期损益或冲减相关成计入当期损益

递延收益-政本费用损失的金额或冲减相关成资产负债表列报项目府补助金额本费用损失的本期金额上期金额项目

船陆用双螺杆泵技术改造项目172660.96258991.68258991.68其他收益天津市西青区科技型中小企业发展

1216666.55200000.04200000.04其他收益

专项资金

西青区创新引导资金198333.331666.67其他收益智能化气体绝缘金属封闭开关设备

991666.678333.33其他收益（GIS）项目

西青区“杀手锏”产品培育项目225000.0050000.0050000.00其他收益

万能式断路器控制器操作控制系统65000.0060000.0060000.00其他收益应用于高速列车的大容量超导变压

5126420.8343079.17其他收益

器的研发

关键技术产品生产能力建设项目4700000.00其他收益

技术中心创新能力提升项目854123.24221090.04221090.04其他收益

13MW 及以上风电发电机用高性能

8484100.101729397.15286502.75其他收益

定子绕组研发及产业化

智能化改造数字化转型项目2864083.72135916.28其他收益

高压低噪声液压泵组自主化研制3700000.00其他收益

应用技术研究与开发36668.71其他收益

合计24898055.406408474.361113253.22与收益相关的政府补助计入当期损益或冲减相计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额政府补助金额关成本费用损失的项目本期金额上期金额

企业扶持及补贴826209.80826209.804483533.73

退税8775784.718775784.719479492.90财务报表附注第83页天津百利特精电气股份有限公司

二○二三年度财务报表附注计入当期损益或冲减相计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额政府补助金额关成本费用损失的项目本期金额上期金额

专利资助及奖励120000.00120000.005760.00

奖励945700.00945700.00499978.00

其他1916418.441916418.44

合计12584112.9512584112.9514468764.63

2、涉及政府补助的负债项目

上年年末余本期新增补本期计入营业本期转入其与资产相关/负债项目期末余额额助金额外收入金额他收益金额与收益相关

递延收益24606529.766700000.006408474.3624898055.40与资产相关

九、与金融工具相关的风险

(一)套期业务风险管理

1、套期业务风险管理策略和目标

本公司之子公司从事铜产品的生产加工业务，持有的铜产品面临铜的价格变动风险，因此采用期货交易所的铜期货合约管理持有的部分铜产品所面临的商品价格风险。生产加工的铜产品中所含的标准阴极铜与铜期货合约中对应的标准阴极铜相同，套期工具（铜期货合约）与被套期项目（本公司所持有的铜产品中的标准阴极铜）的基础变量均为标准阴极铜价格。套期无效部分主要来自基差风险、现货或期货市场供求变动风险以及其他现货或期货市场的不确定性风险等。本年度和上年度确认的套期无效的金额并不重大。本公司针对此类套期采用现金流量套期。

财务报表附注第84页天津百利特精电气股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的相关的定性和定量信息

（1）现金流量套期套期工具的账面价本期用作本期用作确认值确认套期计入其他现金包含套期计入当期包含已确认从现金流量套期无效部分套期工无效部分综合收益包含重分类流量工具的资损益的套的套期无效套期储备重项目基础的被套期具的名基础的套的套期工调整的利润套期产负债表期无效部部分的利润分类至当期项目公允价值义金额资产负债期工具公具的公允表列示项目储备列示项目分表列示项目损益的金额变动允价值变价值变动动商品价格风险交易性金

—销售合同45850.0045850.00营业成本5135452.98营业成本融资产财务报表附注第85页天津百利特精电气股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(二)金融资产转移

1、金融资产转移情况

已转移金融资产终止确认情况金融资产转移方式终止确认情况性质金额的判断依据无追索权保理

应收账款保理应收账款45000000.00已终止确认协议

银行承兑票据贴现银行承兑，追索应收款项融资315840183.47已终止确认或背书风险较小

银行承兑票据贴现银行承兑，追索应收款项融资3137200.00未终止确认或背书风险较大

商业承兑票票贴现商业承兑，追索应收款项融资212198077.31未终止确认或背书风险较大

合计576175460.78

2、因转移而终止确认的金融资产

金融资产转移与终止确认相关项目终止确认金额的方式的利得或损失

上海电气集团上海电机厂有限公司应收账款保理45000000.00-1383743.94

银行承兑票据贴现或背书315840183.47

合计360840183.47-1383743.94

十、公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

财务报表附注第86页天津百利特精电气股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值

项目第一层次公第二层次公第三层次公允合计允价值计量允价值计量价值计量

一、持续的公允价值计量

◆交易性金融资产45850.0045850.00

1.以公允价值计量且其变动

45850.0045850.00

计入当期损益的金融资产

（1）衍生金融资产45850.0045850.00

◆应收款项融资368439523.26368439523.26持续以公允价值计量的资产总

45850.00368439523.26368485373.26

额财务报表附注第87页天津百利特精电气股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(二)持续的第三层次公允价值计量项目，上年年末与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

1、持续的第三层次公允价值计量项目的调节信息

当期利得或损失总额购买、发行、出售和结算对于在报告期末持有的

转入第三层转出第三层资产，计入损项目上年年末余额计入其他综期末余额次次计入损益购买发行出售结算益的当期未合收益实现利得或变动

◆应收款项融资310486057.411142865772.111084912306.26368439523.26

合计310486057.411142865772.111084912306.26368439523.26

其中：与金融资产有关的损益与非金融资产有关的损益财务报表附注第88页天津百利特精电气股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

十一、关联方及关联交易

(一)本公司的母公司情况母公司对本注册母公司对本公司母公司名称业务性质注册资本公司的表决

地的持股比例(%)

权比例(%)

天津液压机械（集团）

天津制造业190758237.0053.2953.29有限公司

本公司最终控制方是天津市人民政府国有资产监督管理委员会，间接控制人为天津百利机械装备集团有限公司。

(二)本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

(三)本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系天津市特变电工变压器有限公司联营企业天津百利科技发展有限公司联营企业

(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系天津市鑫皓投资发展有限公司集团兄弟公司天津市机电设备工程成套有限公司集团兄弟公司天津百利机械装备集团有限公司中央研究院集团兄弟公司天津市开关厂集团兄弟公司天津市电机总厂集团兄弟公司天津国际机械有限公司集团兄弟公司天津机电进出口有限公司集团兄弟公司财务报表附注第89页天津百利特精电气股份有限公司

二○二三年度财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本公司的关系天津空港设备制造有限公司集团兄弟公司天津起重设备有限公司集团兄弟公司赣州特精钨钼业有限公司母公司的全资子公司天津市天发重型水电设备制造有限公司其他

(五)关联交易情况

1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额

天津机电进出口有限公司采购商品、接受劳务818616.10155827.43

出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额

天津市天发重型水电设备制造有限公司出售商品5057440.619272728.60

2、关联租赁情况

本公司作为出租方：

承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

天津液压机械（集团）有限公司厂房、办公用房2476190.482476190.48

天津百利科技发展有限公司办公用房2857143.002876190.62财务报表附注第90页天津百利特精电气股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

3、关联方资金拆借

关联方拆借金额起始日到期日说明拆入

天津液压机械（集团）有限公司1000000.002023/6/7

天津液压机械（集团）有限公司1000000.002023/3/30

天津液压机械（集团）有限公司8000000.002022/10/21

天津液压机械（集团）有限公司1000000.002022/3/16

天津液压机械（集团）有限公司1000000.002022/1/19

天津液压机械（集团）有限公司18000000.002021/7/16

天津液压机械（集团）有限公司2000000.002021/9/15

天津液压机械（集团）有限公司2000000.002021/4/20

天津液压机械（集团）有限公司1900000.002019/9/27

天津液压机械（集团）有限公司2000000.002019/5/24

天津液压机械（集团）有限公司200000.002019/4/17

天津液压机械（集团）有限公司500000.002019/3/13

天津液压机械（集团）有限公司300000.002019/2/27

天津液压机械（集团）有限公司1000000.002019/1/11

天津液压机械（集团）有限公司3000000.002018/7/5

天津液压机械（集团）有限公司13000000.002018/7/2

天津液压机械（集团）有限公司5000000.002017/12/26

天津液压机械（集团）有限公司37000000.002017/7/21

天津液压机械（集团）有限公司4000000.002016/3/22

天津液压机械（集团）有限公司130000000.002014/11/3

天津液压机械（集团）有限公司21500000.002014/10/31

天津液压机械（集团）有限公司13600000.002014/9/4

天津液压机械（集团）有限公司7800000.002013/8/23

天津液压机械（集团）有限公司18000000.002013/4/27

天津液压机械（集团）有限公司1700000.002013/1/10

天津液压机械（集团）有限公司5000000.002012/7/5

天津百利科技发展有限公司20000000.002022/5/26

天津百利机械装备集团有限公司31000000.002011/6/30泵业转让款

天津百利机械装备集团有限公司50000000.002010/12/29财务报表附注第91页天津百利特精电气股份有限公司

二○二三年度财务报表附注关联方拆借金额起始日到期日说明

天津百利机械装备集团有限公司45000000.002010/9/19

天津百利机械装备集团有限公司10000000.002012/6/25

天津市鑫皓投资发展有限公司1514180.002007/8/10

4、关键管理人员薪酬

项目本期金额（万元）上期金额（万元）

关键管理人员薪酬484.84556.68

(六)关联方应收应付等未结算项目

1、应收项目

期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款天津百利机械装备

集团有限公司中央900900.00900900.00900900.00900900.00研究院天津市机电设备工

380000.00380000.00380000.00380000.00

程成套有限公司天津市特变电工变

32650.504803.30

压器有限公司预付款项天津机电进出口有

299583.58

限公司

2、应付项目

财务报表附注第92页天津百利特精电气股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额应付账款

天津起重设备有限公司127588.50127588.50天津市机电设备工程成

45353.0045353.00

套有限公司

天津国际机械有限公司1000.001000.00应付股利

天津液压机械（集团）有

19706633.5816808599.23

限公司其他应付款

天津液压机械（集团）有

305767958.96304717161.58

限公司天津百利机械装备集团

140375012.69140376850.74

有限公司天津百利科技发展有限

20000000.0020000000.00

公司天津市鑫皓投资发展有

1514180.001514180.00

限公司天津空港设备制造有限

1400000.001400000.00

公司

天津市开关厂211325.00211325.00

天津市电机总厂179895.85179895.85合同负债天津市天发重型水电设

16340.65645023.70

备制造有限公司

天津市开关厂9008.559008.55

十二、承诺及或有事项无。

十三、资产负债表日后事项

(一)重要的非调整事项无。

财务报表附注第93页天津百利特精电气股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(二)利润分配情况

拟分配的股利总额（元）35895265.59

根据2024年4月15日公司董事会关于2023年度利润分配预案，拟向全体股东每股派发现金红利0.033元（含税）。截至2023年12月31日，公司总股本1087735321股，共拟派发现金红利35895265.59元（含税）。

本议案尚需提请股东大会批准。

十四、其他重要事项(一)执行《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定

（2023年修订）》的主要影响

本公司在编制本财务报表时，按照中国证券监督管理委员会于2023年12月22日发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定

（2023年修订）》的要求披露有关财务信息，除金融工具、存货、长期资产减值、营业收入、现金流量、研发支出、政府补助等项目外，执行该规定没有对其他项目的可比会计期间主要财务数据披露格式产生重大影响。

十五、母公司财务报表主要项目注释

(一)其他应收款

1、按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内111096187.50107050466.67

1至2年7050466.67708750.00

2至3年708750.001201758.75

3至4年1201758.752807250.00

4至5年2807250.009630000.00

5年以上215156488.54209204627.82

小计338020901.46330602853.24

减：坏账准备

合计338020901.46330602853.24财务报表附注第94页天津百利特精电气股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别金账面价值金账面价值

金额比例（%）计提比例（%）金额比例（%）计提比例（%）额额按单项计提坏账

338020901.46100.00338020901.46330602853.24100.00330602853.24

准备

其中：

合并范围内子

338020901.46338020901.46330602853.24330602853.24

公司其他

合计338020901.46100.00338020901.46330602853.24100.00330602853.24财务报表附注第95页天津百利特精电气股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

（1）重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项期末余额上年年末余额名称坏账计提比例计提依坏账账面余额账面余额准备（%）据准备苏州贯龙电磁线有限子公司

149107888.12149107888.12

公司不计提天津市百利电气有限子公司

75108900.7875108900.78

公司不计提百利康诚机电设备（天子公司

45649575.4043549575.40

津）有限公司不计提天津市百利高压超导子公司

39684725.7139684725.71

设备有限公司不计提天津市百利纽泰克电子公司

24969811.4515973623.95

气科技有限公司不计提戴顿（重庆）高压开关子公司

3500000.006000000.00

有限公司不计提天津市百利电气配套

1178139.28

有限公司

合计338020901.46330602853.24

3、按款项性质分类情况

款项性质期末账面余额上年年末账面余额

往来款338020901.46330602853.24

合计338020901.46330602853.24

4、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

占其他应收坏账款项期末余准备单位名称款项性质期末余额账龄额合计数的期末

比例(%)余额财务报表附注第96页天津百利特精电气股份有限公司

二○二三年度财务报表附注占其他应收坏账款项期末余准备单位名称款项性质期末余额账龄额合计数的期末

比例(%)余额

1年以内及5

苏州贯龙电磁线有限公司往来款149107888.1244.11年以上

天津市百利电气有限公司往来款75108900.785年以上22.22

百利康诚机电设备（天津）5年以内及5

往来款45649575.4013.50有限公司年以上天津市百利高压超导设备

往来款39684725.715年以上11.74有限公司天津市百利纽泰克电气科5年以内及5

往来款24969811.457.39技有限公司年以上

合计334520901.4698.96

(二)长期股权投资期末余额上年年末余额项目减值账面余额减值准备账面价值账面余额账面价值准备对子公司

1392113733.0284022725.281308091007.741392113733.021392113733.02

投资

对联营、合

营企业投359538431.94359538431.94327620359.16327620359.16资

合计1751652164.9684022725.281667629439.681719734092.181719734092.18财务报表附注第97页天津百利特精电气股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

1、对子公司投资

减值准备上本期增减变动减值准备期被投资单位上年年末余额期末余额年年末余额追加投资减少投资本期计提减值准备其他末余额

天津市百利电气有限公司47091352.4847091352.48

天津市百利开关设备有限公司65995496.3765995496.37

天津市百利纽泰克电气科技有限公司56329434.0526860830.1556329434.0526860830.15

百利康诚机电设备（天津）有限公司27442289.013308123.3227442289.013308123.32

天津泵业机械集团有限公司58958631.4658958631.46

天津市百利高压超导设备有限公司24264004.1824264004.18

天津百利通海商贸有限公司10000000.0010000000.00戴顿（重庆）高压开关有限公司41561326.9841561326.9841561326.9841561326.98

成都瑞联电气股份有限公司233353564.08233353564.08

北京英纳超导技术有限公司11711554.8311711554.8311711554.8311711554.83

苏州贯龙电磁线有限公司318965189.58318965189.58

天津南大强芯半导体芯片设计有限公司580890.00580890.00580890.00580890.00

辽宁荣信兴业电力技术有限公司495860000.00495860000.00

合计1392113733.0284022725.281392113733.0284022725.28财务报表附注第98页天津百利特精电气股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、对联营、合营企业投资

本期增减变动减值准备上减值准备被投资单位上年年末余额追加减少权益法下确认的投其他综合收益其他权益变宣告发放现金股计提减其期末余额年年末余额期末余额投资投资资损益调整动利或利润值准备他

1．联营企业

天津市特变电工

296993624.5637077144.38-1687743.004108130.77-9445839.97327045316.74

变压器有限公司天津百利科技发

30626734.60-1292657.313159037.9132493115.20

展有限公司

小计327620359.1635784487.071471294.914108130.77-9445839.97359538431.94

合计327620359.1635784487.071471294.914108130.77-9445839.97359538431.94

3、长期股权投资的减值测试情况

本报告期本公司对子公司百利纽泰克、百利康诚、百利高压、重庆戴顿、北京英纳、南大强芯进行了减值测试，按单项资产负债公允价值减去处置费用后的净额确定其可收回金额，确认资产减值损失84022725.28元。

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定：

公允价值和处置费用的确定关键参数的确定项目账面价值可收回金额减值金额关键参数方式依据财务报表附注第99页天津百利特精电气股份有限公司

二○二三年度财务报表附注公允价值和处置费用的确定关键参数的确定项目账面价值可收回金额减值金额关键参数方式依据重要实物资产以评估公允金天津市百利纽泰克电房屋土地评估增值重要实物资产评

56329434.0529468603.9026860830.15额、金融资产负债以审定账

气科技有限公司3742万元估单面价值重要实物资产以评估公允金百利康诚机电设备（天房屋土地评估增值重要实物资产评

27442289.0124134165.693308123.32额、金融资产负债以审定账

津）有限公司4193万元估单面价值重要实物资产以评估公允金天津市百利高压超导房屋土地评估增值重要实物资产评

24264004.1824358549.53额、金融资产负债以审定账

设备有限公司2362万元估单面价值戴顿（重庆）高压开关

41561326.9841561326.98审定报表净资产

有限公司北京英纳超导技术有

11711554.8311711554.83审定报表净资产

限公司天津南大强芯半导体

580890.00580890.00审定报表净资产

芯片设计有限公司

合计161889499.0577961319.1284022725.28财务报表附注第100页天津百利特精电气股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(三)营业收入和营业成本本期金额上期金额项目收入成本收入成本主营业务

其他业务4223888.013025340.424010356.482576623.04

合计4223888.013025340.424010356.482576623.04

营业收入明细：

项目本期金额上期金额

租赁收入4223888.014010356.48

合计4223888.014010356.48

(四)投资收益项目本期金额上期金额

成本法核算的长期股权投资收益88157280.0047131710.00

权益法核算的长期股权投资收益35784487.0722276747.35

其他4679074.523439232.28

合计128620841.5972847689.63

十六、补充资料

(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备-237520.01的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享8300384.16

有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回1567631.11财务报表附注第101页天津百利特精电气股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目金额说明

债务重组损益-30000.00

除上述各项之外的其他营业外收入和支出3508326.74

小计13108822.00

所得税影响额1820436.86

少数股东权益影响额（税后）1818121.83

合计9470263.31

(二)净资产收益率及每股收益

加权平均净资产收每股收益（元）报告期利润益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润5.900.10920.1092扣除非经常性损益后归属于公司普

5.430.10050.1005

通股股东的净利润天津百利特精电气股份有限公司

二〇二四年四月十五日财务报表附注第102页