天津百利特精电气股份有限公司

审计报告

大信审字[2026]第3-00253号

大信会计师事务所（特殊普通合伙）

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邮编 100083 BeijingChina100083审计报告

大信审字[2026]第3-00253号

天津百利特精电气股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了天津百利特精电气股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括

2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母

公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则和中国注册会计师独立性准则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵守了适用于公众利益实体财务报表审计的独立性要求。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

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（一）收入确认

1.事项描述贵公司主要从事输配电及控制设备、电线电缆及泵的研发、生产和销售。如附注“五、（四十一）营业收入和营业成本”所述，公司2025年度实现营业收入221662.08万元。由于营业收入是衡量管理层业绩的重要指标之一，存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认的固有风险，因此我们将收入确认认定为关键审计事项。

2.审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

（1）了解并评价贵公司管理层与收入确认相关的关键内部控制设计及运行有效性；

（2）在了解贵公司销售业务模式的基础上，抽样检查销售合同关键条款、合同执行的历

史信息和关键环节的原始资料等，评价收入确认方法是否适当；

（3）对本期收入结构、毛利水平及主要客户变动情况实施分析程序，识别是否存在重大

或异常波动情况，并查明原因；

（4）结合应收账款的审计，抽样选取本期销售交易实施函证程序；

（5）对收入确认的支持性证据进行抽样检查，判断收入确认依据是否充分，会计处理是否符合既定政策；

（6）对营业收入的确认执行截止性测试，以判断相关的收入是否记录在恰当的会计期间。

四、其他信息

贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司2025年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

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基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。

在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督贵公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序

以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

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（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。

如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报

表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

大信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：杨春强（项目合伙人）

中国·北京中国注册会计师：栾贻磊

二○二六年四月二十日

-4-合并资产负债表

编制单位：天津百利特精电气股份有限公司2025年12月31日单位：人民币元项目附注期末余额期初余额

流动资产：

货币资金五、（一）967690399.32836843047.11

交易性金融资产五、（二）96600.00衍生金融资产

应收票据五、（三）107774980.55257439027.65

应收账款五、（四）929325427.53929098846.90

应收款项融资五、（六）166224368.93110996979.33

预付款项五、（七）65619553.1734042000.34

其他应收款五、（八）7800472.3814172345.52

其中：应收利息应收股利

存货五、（九）525586066.04460369550.81

其中：数据资源

合同资产五、（五）40075772.3321943559.56持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产五、（十）22463010.728296080.98

流动资产合计2832560050.972673298038.20

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资五、（十一）403592090.51366262361.34其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产五、（十二）558577148.20541002947.27

在建工程五、（十三）43539772.5234009347.83生产性生物资产油气资产

使用权资产五、（十四）5771858.436593465.39

无形资产五、（十五）107258745.32116207539.06

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉五、（十六）511990.02511990.02

长期待摊费用五、（十七）31002690.039248200.33

递延所得税资产五、（十八）22428038.3419835569.20

其他非流动资产五、（十九）8038665.456181833.70

非流动资产合计1180720998.821099853254.14

资产总计4013281049.793773151292.34

公司负责人：左小鹏主管会计工作负责人:杨云霄会计机构负责人:洪波

-5-合并资产负债表（续）

编制单位：天津百利特精电气股份有限公司2025年12月31日单位：人民币元项目附注期末余额期初余额

流动负债：

短期借款五、（二十一）122077744.45401178917.17

交易性金融负债五、（二十二）4194500.00衍生金融负债

应付票据五、（二十三）600427960.82210928457.19

应付账款五、（二十四）364507908.94363327067.64预收款项

合同负债五、（二十五）99842535.7055170771.34

应付职工薪酬五、（二十六）47395330.5241643799.82

应交税费五、（二十七）14161413.1511303901.74

其他应付款五、（二十八）472110462.75487927569.62

其中：应付利息

应付股利143800.9019409787.49持有待售负债

一年内到期的非流动负债五、（二十九）1006731.891839539.73

其他流动负债五、（三十）14874089.357673212.51

流动负债合计1740598677.571580993236.76

非流动负债：

长期借款五、（三十一）2700000.0018500000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债五、（三十二）6122078.086288362.16

长期应付款五、（三十三）30711300.0030900000.00长期应付职工薪酬预计负债

递延收益五、（三十四）26472612.6326187297.24

递延所得税负债五、（十八）7019231.597932584.92其他非流动负债

非流动负债合计73025222.3089808244.32

负债合计1813623899.871670801481.08

股东权益：

股本五、（三十五）1087735321.001087735321.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积五、（三十六）298182016.83299705993.48

减：库存股

其他综合收益五、（三十七）13249828.05-4247126.57

专项储备五、（三十八）9117345.097055769.04

盈余公积五、（三十九）83413599.8371747583.02

未分配利润五、（四十）535444279.74458053750.56

归属于母公司股东权益合计2027142390.541920051290.53

少数股东权益172514759.38182298520.73

股东权益合计2199657149.922102349811.26

负债和股东权益总计4013281049.793773151292.34

公司负责人：左小鹏主管会计工作负责人:杨云霄会计机构负责人:洪波

-6-母公司资产负债表

编制单位：天津百利特精电气股份有限公司2025年12月31日单位：人民币元项目附注期末余额期初余额

流动资产：

货币资金135565426.7676333697.19交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资

预付款项811.53248599.15

其他应收款十六、（一）255687627.52355844168.36

其中：应收利息

应收股利20000000.00

存货6696.688722.13

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产64734.94149758.20

流动资产合计391325297.43432584945.03

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资十六、（二）1678725699.751634105407.08其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产101905035.96105576699.01在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产3905062.651687815.07

无形资产4644172.934794831.85

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用3208523.712852432.25

递延所得税资产1031692.81505073.73其他非流动资产

非流动资产合计1793420187.811749522258.99

资产总计2184745485.242182107204.02

公司负责人：左小鹏主管会计工作负责人:杨云霄会计机构负责人:洪波

-7-母公司资产负债表（续）

编制单位：天津百利特精电气股份有限公司2025年12月31日单位：人民币元项目附注期末余额期初余额

流动负债：

短期借款100000000.00交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款152697.67预收款项合同负债

应付职工薪酬4201811.43828184.83

应交税费844856.79968459.57

其他应付款394694308.02414900117.56

其中：应付利息

应付股利19127026.39持有待售负债

一年内到期的非流动负债2322249.891995753.04其他流动负债

流动负债合计402215923.80518692515.00

非流动负债：

长期借款18500000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债1804521.351024541.89长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益

递延所得税负债976265.66421953.77其他非流动负债

非流动负债合计2780787.0119946495.66

负债合计404996710.81538639010.66

股东权益：

股本1087735321.001087735321.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积261469890.64262993867.29

减：库存股

其他综合收益19883956.50-1260433.12专项储备

盈余公积70957920.3559291903.54

未分配利润339701685.94234707534.65

股东权益合计1779748774.431643468193.36

负债和股东权益总计2184745485.242182107204.02

公司负责人：左小鹏主管会计工作负责人:杨云霄会计机构负责人:洪波

-8-合并利润表

编制单位：天津百利特精电气股份有限公司2025年度单位：人民币元项目附注本期发生额上期发生额

一、营业收入五、（四十一）2216620805.061962072062.21

减：营业成本五、（四十一）1761341285.401495232859.43

税金及附加五、（四十二）16147755.5613410207.42

销售费用五、（四十三）105940449.59107251437.88

管理费用五、（四十四）175876006.22166055378.44

研发费用五、（四十五）102862670.94101966864.59

财务费用五、（四十六）8660436.847555123.79

其中：利息费用14357291.8614532943.89

利息收入5550417.876816530.09

加：其他收益五、（四十七）23676369.4230608251.38

投资收益（损失以“－”号填列）五、（四十八）43484995.5640319505.15

其中：对联营企业和合营企业的投资收益40513761.2640319505.15以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“－”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

信用减值损失（损失以“－”号填列）五、（四十九）-4041200.25-3389484.64

资产减值损失（损失以“－”号填列）五、（五十）-7178920.71-226809421.70

资产处置收益（损失以“－”号填列）五、（五十一）142508.77-145155.31

二、营业利润（亏损以“－”号填列）101875953.30-88816114.46

加：营业外收入五、（五十二）3954427.562544256.14

减：营业外支出五、（五十三）1949635.50190238.22

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）103880745.36-86462096.54

减：所得税费用五、（五十四）13798594.0914551243.57

四、净利润（净亏损以“－”号填列）90082151.27-101013340.11

（一）按经营持续性分类：

1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）90082151.27-101013340.11

2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类：

1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填列）89056545.99-109444559.74

2.少数股东损益（净亏损以“－”号填列）1025605.288431219.63

五、其他综合收益的税后净额17496954.624240044.05

（一）归属母公司股东的其他综合收益的税后净额17496954.624240044.05

1.不能重分类进损益的其他综合收益

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2.将重分类进损益的其他综合收益17496954.624240044.05

（1）权益法下可转损益的其他综合收益21144389.624238429.05

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）-3647435.001615.00

（6）外币财务报表折算差额

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

六、综合收益总额107579105.89-96773296.06

（一）归属于母公司股东的综合收益总额106553500.61-105204515.69

（二）归属于少数股东的综合收益总额1025605.288431219.63

七、每股收益

（一）基本每股收益0.0819-0.1006

（二）稀释每股收益0.0819-0.1006

公司负责人：左小鹏主管会计工作负责人:杨云霄会计机构负责人:洪波

-9-母公司利润表

编制单位：天津百利特精电气股份有限公司2025年度单位：人民币元项目附注本期发生额上期发生额

一、营业收入十六、（三）6054559.014077074.08

减：营业成本十六、（三）4410028.512933404.60

税金及附加2006531.542221643.10销售费用

管理费用23596684.4717807225.82

研发费用2285293.90

财务费用285937.052200548.35

其中：利息费用1647759.903052649.44

利息收入1366665.37870831.39

加：其他收益47803.0741838.63

投资收益（损失以“－”号填列）十六、（四）153440844.80108710064.98

其中：对联营企业和合营企业的投资收益40513761.2640319505.15以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“－”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

信用减值损失（损失以“－”号填列）-90.00

资产减值损失（损失以“－”号填列）-10709436.50-40247962.00

资产处置收益（损失以“－”号填列）437259.27

二、营业利润（亏损以“－”号填列）116686464.1847418193.82

加：营业外收入1396.73941.07

减：营业外支出208.08

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）116687860.9147418926.81

减：所得税费用27692.81-83119.96

四、净利润（净亏损以“－”号填列）116660168.1047502046.77

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）116660168.1047502046.77

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额21144389.624238429.05

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益21144389.624238429.05

1.权益法下可转损益的其他综合收益21144389.624238429.05

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额137804557.7251740475.82

公司负责人：左小鹏主管会计工作负责人:杨云霄会计机构负责人:洪波

-10-合并现金流量表

编制单位：天津百利特精电气股份有限公司2025年度单位：人民币元项目附注本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金2126053948.271876687391.16

收到的税费返还11360654.7811469943.91

收到其他与经营活动有关的现金五、（五十五）39971358.0371013029.13

经营活动现金流入小计2177385961.081959170364.20

购买商品、接受劳务支付的现金1373391587.441271723087.12

支付给职工以及为职工支付的现金296093918.92293500833.19

支付的各项税费79186467.5480514716.17

支付其他与经营活动有关的现金五、（五十五）191858969.61123170051.91

经营活动现金流出小计1940530943.511768908688.39

经营活动产生的现金流量净额236855017.57190261675.81

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金9476965.88

取得投资收益收到的现金16410814.9922623143.32

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额526536.521248978.25处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计26414317.3923872121.57

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金86141367.2159041981.68投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计86141367.2159041981.68

投资活动产生的现金流量净额-59727049.82-35169860.11

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金187624877.23239956102.32

收到其他与筹资活动有关的现金五、（五十五）15000000.00

筹资活动现金流入小计202624877.23239956102.32

偿还债务支付的现金299280979.55262720000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金39685925.9752693484.39

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润11534250.208256428.33

支付其他与筹资活动有关的现金五、（五十五）1029564.001066928.71

筹资活动现金流出小计339996469.52316480413.10

筹资活动产生的现金流量净额-137371592.29-76524310.78

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响1151362.55294202.89

五、现金及现金等价物净增加额40907738.0178861707.81

加：期初现金及现金等价物余额768133846.45689272138.64

六、期末现金及现金等价物余额809041584.46768133846.45

公司负责人：左小鹏主管会计工作负责人:杨云霄会计机构负责人:洪波

-11-母公司现金流量表

编制单位：天津百利特精电气股份有限公司2025年度单位：人民币元项目附注本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金15000.00收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金10624292.0117824979.24

经营活动现金流入小计10639292.0117824979.24

购买商品、接受劳务支付的现金

支付给职工以及为职工支付的现金17137948.1116610665.03

支付的各项税费2353763.352683182.27

支付其他与经营活动有关的现金6691399.3319365494.24

经营活动现金流出小计26183110.7938659341.54

经营活动产生的现金流量净额-15543818.78-20834362.30

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金168559429.00100000000.00

取得投资收益收到的现金107766550.5788803630.05

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额563766.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计276889745.57188803630.05

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1556962.543193556.78

投资支付的现金58354657.85112473536.25取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计59911620.39115667093.03

投资活动产生的现金流量净额216978125.1873136537.02

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金120000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计120000000.00

偿还债务支付的现金119500000.00120500000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金20634153.8339461971.69

支付其他与筹资活动有关的现金2068423.00620905.39

筹资活动现金流出小计142202576.83160582877.08

筹资活动产生的现金流量净额-142202576.83-40582877.08

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额59231729.5711719297.64

加：期初现金及现金等价物余额76333697.1964614399.55

六、期末现金及现金等价物余额135565426.7676333697.19

公司负责人：左小鹏主管会计工作负责人:杨云霄会计机构负责人:洪波

-12-合并股东权益变动表

编制单位：天津百利特精电气股份有限公司2025年度单位：人民币元本期归属于母公司股东权益项目股东其他权益工具少数股东权益

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计权益合计优先股永续债其他

一、上年期末余额1087735321.00299705993.48-4247126.577055769.0471747583.02458053750.561920051290.53182298520.732102349811.26

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额1087735321.00299705993.48-4247126.577055769.0471747583.02458053750.561920051290.53182298520.732102349811.26

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）-1523976.6517496954.622061576.0511666016.8177390529.18107091100.01-9783761.3597307338.66

（一）综合收益总额17496954.6289056545.99106553500.611025605.28107579105.89

（二）股东投入和减少资本

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他

（三）利润分配11666016.81-11666016.81-11395290.00-11395290.00

1.提取盈余公积11666016.81-11666016.81

2.对股东的分配-11395290.00-11395290.00

3.其他

（四）股东权益内部结转

1.资本公积转增股本

2.盈余公积转增股本

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备2061576.052061576.05585923.372647499.42

1.本期提取4477196.674477196.67924732.485401929.15

2.本期使用2415620.622415620.62338809.112754429.73

（六）其他-1523976.65-1523976.65-1523976.65

四、本期期末余额1087735321.00298182016.8313249828.059117345.0983413599.83535444279.742027142390.54172514759.382199657149.92

公司负责人：左小鹏主管会计工作负责人:杨云霄会计机构负责人:洪波

-13-合并股东权益变动表

编制单位：天津百利特精电气股份有限公司2025年度单位：人民币元上期归属于母公司股东权益项目股东其他权益工具少数股东权益

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计权益合计优先股永续债其他

一、上年期末余额1087735321.00294916854.96-8487170.625480854.8966997378.34608143780.572054787019.14182207386.722236994405.86

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额1087735321.00294916854.96-8487170.625480854.8966997378.34608143780.572054787019.14182207386.722236994405.86

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）4789138.524240044.051574914.154750204.68-150090030.01-134735728.6191134.01-134644594.60

（一）综合收益总额4240044.05-109444559.74-105204515.698431219.63-96773296.06

（二）股东投入和减少资本

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他

（三）利润分配4750204.68-40645470.27-35895265.59-8415432.53-44310698.12

1.提取盈余公积4750204.68-4750204.68

2.对股东的分配-35895265.59-35895265.59-8415432.53-44310698.12

3.其他

（四）股东权益内部结转

1.资本公积转增股本

2.盈余公积转增股本

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备1574914.151574914.1575346.911650261.06

1.本期提取4407888.834407888.83888077.345295966.17

2.本期使用2832974.682832974.68812730.433645705.11

（六）其他4789138.524789138.524789138.52

四、本期期末余额1087735321.00299705993.48-4247126.577055769.0471747583.02458053750.561920051290.53182298520.732102349811.26

公司负责人：左小鹏主管会计工作负责人:杨云霄会计机构负责人:洪波

-14-母公司股东权益变动表

编制单位：天津百利特精电气股份有限公司2025年度单位：人民币元本期项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计优先股永续债其他

一、上年期末余额1087735321.00262993867.29-1260433.1259291903.54234707534.651643468193.36

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额1087735321.00262993867.29-1260433.1259291903.54234707534.651643468193.36

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）-1523976.6521144389.6211666016.81104994151.29136280581.07

（一）综合收益总额21144389.62116660168.10137804557.72

（二）股东投入和减少资本

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他

（三）利润分配11666016.81-11666016.81

1.提取盈余公积11666016.81-11666016.81

2.对股东的分配

3.其他

（四）股东权益内部结转

1.资本公积转增股本

2.盈余公积转增股本

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他-1523976.65-1523976.65

四、本期期末余额1087735321.00261469890.6419883956.5070957920.35339701685.941779748774.43

公司负责人：左小鹏主管会计工作负责人:杨云霄会计机构负责人:洪波

-15-母公司股东权益变动表

编制单位：天津百利特精电气股份有限公司2025年度单位：人民币元上期项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计优先股永续债其他

一、上年期末余额1087735321.00258204728.77-5498862.1754541698.86227850958.151622833844.61

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额1087735321.00258204728.77-5498862.1754541698.86227850958.151622833844.61

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）4789138.524238429.054750204.686856576.5020634348.75

（一）综合收益总额4238429.0547502046.7751740475.82

（二）股东投入和减少资本

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他

（三）利润分配4750204.68-40645470.27-35895265.59

1.提取盈余公积4750204.68-4750204.68

2.对股东的分配-35895265.59-35895265.59

3.其他

（四）股东权益内部结转

1.资本公积转增股本

2.盈余公积转增股本

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他4789138.524789138.52

四、本期期末余额1087735321.00262993867.29-1260433.1259291903.54234707534.651643468193.36

公司负责人：左小鹏主管会计工作负责人:杨云霄会计机构负责人:洪波

-16-天津百利特精电气股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

天津百利特精电气股份有限公司财务报表附注（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）一、企业的基本情况

天津百利特精电气股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)，系经天津市人民政府以津股批[1999]6号文批复同意，由天津液压机械（集团）有限公司（以下简称“液压集团”)作为主发起人，于1999年9月23日在天津市工商行政管理局注册登记。经中国证券监督管理委员会以证监发行字[2001]30号文批复同意，公司股票于2001年6月15日在上海证券交易所上市流通，股票简称：百利电气（600468）。

截至2025年12月31日，公司注册资本108773.5321万元，股份总数1087735321股，公司统一社会信用代码 91120000718218623R，注册地址为天津市西青经济开发区民和道

12号，总部地址为天津市西青经济开发区民和道12号。

本公司属于电气机械和器材制造业，主营业务为输配电及控制设备、电线电缆及泵的研发、生产和销售。主要产品包括：大功率电力电子产品 SVG、SVC，输电系统二次控制电连接产品，配电开关控制设备；电磁线、线圈、定子嵌线、铜排和线棒等绕组产品；单螺杆泵、双螺杆泵、

三螺杆泵、离心泵等泵产品。

本公司的母公司为天津液压机械(集团)有限公司，本公司的间接控制人为天津百利机械装备集团有限公司，实际控制人为天津市人民政府国有资产监督管理委员会。

本财务报表业经公司董事会于2026年4月20日批准报出。

二、财务报表的编制基础

（一）编制基础本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下称企业会计准则），并基于制定的重要会计政策和会计估计进行编制。

（二）持续经营

公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

-17-天津百利特精电气股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

三、重要会计政策和会计估计

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了2025年12月

31日的财务状况、2025年度的经营成果和现金流量等相关信息。

(二)会计期间

本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币本公司以人民币为记账本位币。

(五)重要性标准确定的方法和选择依据

1.财务报表项目的重要性

本公司确定财务报表项目重要性，以是否影响财务报表使用者作出经济决策为原则，从性质和金额两方面考虑。财务报表项目金额的重要性，以相关项目占资产总额、负债总额、所有者权益总额、营业收入、净利润的一定比例为标准；财务报表项目性质的重要性，以是否属于日常经营活动、是否导致盈亏变化、是否影响监管指标等对财务状况和经营成果具有较大影响的因素为依据。

2.财务报表项目附注明细项目的重要性

本公司确定财务报表项目附注明细项目的重要性，在财务报表项目重要性基础上，以具体项目占该项目一定比例，或结合金额确定，同时考虑具体项目的性质。某些项目对财务报表而言不具有重要性，但可能对附注而言具有重要性，仍需要在附注中单独披露。财务报表项目附注相关重要性标准为：

项目重要性标准

单项金额占应收款项或坏账准备5%以上，且金额超过100万元，重要的单项计提坏账准备的应收款项或当期计提坏账准备影响盈亏变化

单项金额占当期坏账准备收回或转回5%以上，且金额超过100万重要应收款项坏账准备收回或转回元，或影响当期盈亏变化重要的应收款项实际核销单项金额占应收款项或坏账准备5%以上，且金额超过100万元重要的债权投资单项金额占债权投资总额5%以上，且金额超过100万元当期发生额占在建工程本期发生总额10%以上（或期末余额占比重要的在建工程项目

10%以上），且投资金额超过1000万元

-18-天津百利特精电气股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

项目重要性标准

研发项目预算金额较大，且当期资本化金额占研发项目资本化总重要的资本化研发项目

额10%以上（或期末余额占比10%以上）

超过一年的重要应付账款单项金额占应付账款总额5%以上，且金额超过100万元超过一年的重要其他应付款单项金额占其他应付款总额5%以上，且金额超过100万元少数股东持有5%以上权益，且子公司资产总额、净资产、营业收少数股东持有的权益重要的子公司

入和净利润中任一项目占合并报表相应项目10%以上

单项投资价值占长期股权投资账面价值10%以上，且金额超过100重要的合营企业或联营企业万元，或来源于合营企业或联营企业的投资收益（损失以绝对金额计算）占合并报表净利润10%以上

资产总额或负债总额占合并报表10%以上，且绝对金额超过1000重要的债务重组万元，或对净利润影响超过10%重要的或有事项金额超过1000万元，且占合并报表净资产绝对值10%以上

(六)企业合并

1.同一控制下的企业合并

同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债

务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制作为基础予以确定。具备以下三个要素的被投资单位，认定为对其控制：拥有对被投资单位的权力、因参与被投资单位的相关活动而享有可变回报、有能力运用对被投资单位的权力影响回报金额。

2.合并财务报表的编制方法

-19-天津百利特精电气股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

（1）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

（2）合并财务报表抵销事项

合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为母公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。

（3）合并取得子公司会计处理

对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。

（4）处置子公司的会计处理

在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之

间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

(八)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

1.合营安排的分类

合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。

单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分-20-天津百利特精电气股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

类进行重新评估。

2.共同经营的会计处理

本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出

售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。

本公司为共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

3.合营企业的会计处理

本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。

(九)现金及现金等价物的确定标准

本公司编制现金流量表时所确定的现金，是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(十)外币业务折算

本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

(十一)金融工具

1.金融工具的分类、确认和计量

（1）金融资产

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2025年1月1日—2025年12月31日

根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，本公司将金融资产划分为以下三类：

*以摊余成本计量的金融资产。管理此类金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。该类金融资产后续按照实际利率法确认利息收入。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。管理此类金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。该类金融资产后续按照公允价值计量，且其变动计入其他综合收益，但按照实际利率法计算的利息收入、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益。将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以公允价值计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该指定一经做出，不得撤销。

对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。该类金融资产以公允价值进行后续计量，除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。

（2）金融负债

金融负债于初始确认时分类为：

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债以公允价值进行后续计量，形成的利得或损失计入当期损益。

*金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

*以摊余成本计量的金融负债。该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

2.金融工具的公允价值的确认方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场，采用估值技术确定其公允价值。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或-22-天津百利特精电气股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。

3.金融工具的终止确认

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：（1）收取金融资产现金流量的合同权利终止；（2）金融资产已转移，且符合终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分得以解除的，终止确认已解除的部分。如果现有负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款被实质性修改，终止确认现有金融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。

(十二)预期信用损失的确定方法及会计处理方法

1.预期信用损失的范围本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项，包括应收票据和应收账款）、应收款项融资、租赁应收款、其他应收款进行减值会计处理并确认坏账准备。

2.预期信用损失的确定方法

预期信用损失的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。

预期信用损失的简化方法，即始终按相当于整个存续期预期信用损失的金额计量损失准备。

3.预期信用损失的会计处理方法

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损-23-天津百利特精电气股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）。

4.应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

本公司对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项（无论是否含重大融资成分），以及由《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，均采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后

并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

（1）按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。

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2025年1月1日—2025年12月31日

根据承兑人信用风险特征的不同，本公司将应收票据划分银行承兑汇票、财务公司承兑汇票和商业承兑汇票三个组合。对于银行承兑汇票，承兑人具有较高的信用评级，信用损失风险极低，未对其计提坏账准备；公司所持有的财务公司承兑汇票和商业承兑汇票主要由信誉良好的大型国有企业和上市公司出具，历史上未发生票据违约，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，未对其计提坏账准备。

根据信用风险特征不同，本公司将应收账款、其他应收款划分为账龄组合、合并范围内关联方组合。对于划分为组合的应收账款，参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。本公司对应收账款、其他应收款计提预期信用损失的组合类别及确定依据如下：

账龄预期信用损失率（%）

1年以内（含1年）3.00

1至2年10.00

2至3年20.00

3至4年50.00

4至5年80.00

5年以上100.00

（2）基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

对基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法，采用按客户应收款项发生日作为计算账龄的起点。对于存在多笔业务的客户，账龄的计算根据每笔业务对应发生的日期作为账龄发生日期分别计算账龄最终收回的时间。

（3）按照单项计提坏账准备的判断标准

本公司对发生诉讼、客户已破产、财务发生重大困难等重大不利变化的应收款项进行单项认定，单项计提坏账准备。

(十三)存货

1.存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、

在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，主要包括原材料、在途物资、发出商品、在产品、库存商品、低值易耗品、自制半成品、周转材料、委托加工物资等。

2.发出存货的计价方法

存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。

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2025年1月1日—2025年12月31日

3.存货的盘存制度

存货盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。

5.存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，当期可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备，与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可以合并计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

(十四)合同资产和合同负债

1.合同资产本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照附注预期信用损失的确定方法。

2.合同负债

本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债，同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(十五)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响，或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。

2.初始投资成本确定

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2025年1月1日—2025年12月31日

对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投

资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照债务重组准则有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照非货币性资产交换准则有关规定确定。

3.后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。

(十六)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

该固定资产的成本能够可靠地计量。

2.固定资产折旧方法

本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备、办公设备、

其他设备；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，所有固定资产均计提折旧。

资产类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法20~405.002.38~4.75

机器设备年限平均法10~155.006.33~9.50

运输设备年限平均法5~125.007.92~19.00

电子设备年限平均法3~105.009.50~31.67

办公设备年限平均法5~105.009.50~19.00

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2025年1月1日—2025年12月31日

资产类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

其他设备年限平均法5~145.006.79~19.00

(十七)在建工程本公司在建工程主要为自营方式建造和出包方式建造。在建工程结转为固定资产的标准和时点，以在建工程达到预定可使用状态为依据。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试

生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；

所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

(十八)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2.资本化金额计算方法

资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。

借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。

实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。

(十九)无形资产

1.无形资产的计价方法

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出-28-天津百利特精电气股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。

2.使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

使用寿命有限无形资产采用下表列示进行摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命。

使用寿命有限的无形资产的使用寿命及其确定依据和摊销方法：

资产类别使用寿命（年）使用寿命的确定依据摊销方法

土地使用权50土地购买协议/权利证书有效期直线法

电脑软件5~10权利证书有效期/预计受益期间直线法

专利权10~20预计受益期间直线法

著作权10~20预计受益期间直线法非专利技术10预计受益期间直线法

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

3.研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本公司研发支出的范围主要依据公司的研究开发项目情况制定，主要包括：研发人员职工薪酬、物料消耗、折旧费用、无形资产摊销费用、其他费用等。

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足-29-天津百利特精电气股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

下列确认为无形资产条件的转入无形资产核算，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益。

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场

或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

(二十)长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、

采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减

值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两

者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

(二十一)长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受-30-天津百利特精电气股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十二)职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

1.短期薪酬的会计处理方法

在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

2.离职后福利的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

3.辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

4.其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。

(二十三)预计负债

当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。

-31-天津百利特精电气股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十四)收入

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。

履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断本公司从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

本公司按照业务类型确定的收入确认具体原则和计量方法：

1．商品销售

（1）对于不需要验收的，本公司根据合同约定将产品交付给客户后，客户取得商品控制权，按预期有权收取的对价金额确认销售收入；根据合同约定涉及报关出口的，在取得产品报关单、货运提单等时，按预期有权收取的对价金额确认销售收入。

（2）对于需要验收的，以产品经客户验收合格，收款或取得收款的权利时，按预期有权收取的对价金额确认销售收入。

2．提供服务合同

公司与客户之间的提供服务合同通常包含租赁服务等履约义务，由于本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，在相关服务已经提供、取得合同约定收款权利时确认收入。不满足某一时段内履行条件的，本公司在服务完成后一次性确认收入。

(二十五)合同成本

-32-天津百利特精电气股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。

本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。

本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。

本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品收入确认相

同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成本形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；为转让该相关商品估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十六)政府补助

1.政府补助的类型及会计处理政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

-33-天津百利特精电气股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。

除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

2.政府补助确认时点

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。

(二十七)递延所得税资产和递延所得税负债

1.递延所得税的确认根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.递延所得税的计量

递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。

对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公-34-天津百利特精电气股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

(二十八)租赁

本公司在合同开始日，将评估合同是否为租赁或包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或包含租赁。

1.承租人的会计处理

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。

（1）使用权资产

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括租赁负债的初始计量金额，在租赁期开始日或之前支付的已扣除租赁激励的租赁付款额，初始直接费用等。

对于能合理确定租赁期届满时将取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，将其账面价值减记至可收回金额。

（2）租赁负债租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权时需支付的款项等。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

本公司采用租赁内含利率作为折现率；若无法合理确定租赁内含利率，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。按照固定的周期性利率，即本公司所采用的折现率或修订后的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。

2.作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

对于租赁期不超过12个月的短期租赁，以及单项资产全新时价值较低的租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

3.作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

本公司在租赁开始日，将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

（1）经营租赁会计处理

-35-天津百利特精电气股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

经营租赁的租金收入在租赁期内按直线法确认。对初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益，未计入租赁收款额的可变租金在实际发生时计入租金收入。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，并终止确认融资租赁资产。初始直接费用计入应收融资租赁款的初始入账价值中。

(二十九)套期会计

1.公允价值套期

被指定为公允价值套期且符合条件的套期工具，其产生的利得或损失计入当期损益。如果套期工具是对选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）进行套期的，套期工具产生的利得和损失计入其他综合收益。被套期项目因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。如果被套期项目是以公允价值计量的，则被套期项目因被套期风险形成的利得或损失，无需调整被套期项目的账面价值，相关利得和损失计入当期损益或者其他综合收益。

2.现金流量套期

被指定为现金流量套期且符合条件的套期工具，其产生的利得或损失中属于套期有效的部分作为现金流量套期储备，计入其他综合收益，无效套期部分计入当期损益。

如果预期交易使本公司随后确认一项非金融资产或非金融负债，或者非金融资产或非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时，将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。除此之外的现金流量套期，在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入当期损益。

如果预期原计入其他综合收益的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补的，则将不能弥补的部分转出，计入当期损益。

3.境外经营净投资套期

境外经营净投资的套期采用与现金流量套期类似的方法进行核算。套期工具的利得或损失中，属于套期有效的部分确认为其他综合收益，套期无效部分的利得或损失则计入当期损益。

已计入其他综合收益的利得和损失，在处置境外经营时，自其他综合收益转出，计入当期损益。

-36-天津百利特精电气股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

(三十)重要会计政策变更、会计估计变更

1.重要会计政策变更

本报告期内，本公司无重要会计政策变更。

2.重要会计估计变更

本报告期内，本公司无重要会计估计变更。

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率

增值税当期销项税额减当期可抵扣的进项税额13%、9%、6%、5%

城市维护建设税应缴流转税额7%、5%

企业所得税应纳税所得额25%、20%、15%

执行不同企业所得税税率的纳税主体情况：

纳税主体名称所得税税率

天津市百利纽泰克电气科技有限公司15%

天津泵业机械集团有限公司15%

成都瑞联电气股份有限公司15%

天津市百利开关设备有限公司15%

苏州贯龙电磁线有限公司15%

北京英纳超导技术有限公司15%

辽宁荣信电力电子技术有限公司15%

辽宁荣信兴业智能电气有限公司15%

天津市百利电气有限公司15%

百利康诚机电设备（天津）有限公司20%

天津百利通海商贸有限公司20%戴顿（重庆）高压开关有限公司20%

天津市百利电气配套有限公司20%

成都艾莱恩斯电气有限公司20%

天津瑞联电气有限公司20%

天津百利智慧能源科技有限公司20%

天津市百利高压超导设备有限公司25%

辽宁荣信兴业电力技术有限公司25%

天津百利特精电气股份有限公司25%

-37-天津百利特精电气股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

(二)重要税收优惠及批文

1．企业所得税

（1）天津市百利纽泰克电气科技有限公司

本公司之控股子公司天津市百利纽泰克电气科技有限公司（以下简称“百利纽泰克公司”）

于2023年11月6日取得天津市科学技术局、天津市财政局、国家税务总局天津市税务局联

合颁发的编号为 GR202312000340 的高新技术企业证书（有效期三年），百利纽泰克公司 2025年度企业所得税按照15%的税率计算缴纳。

（2）天津泵业机械集团有限公司

本公司之控股子公司天津泵业机械集团有限公司（以下简称“泵业集团”）于2023年12月8日取得天津市科学技术局、天津市财政局、国家税务总局天津市税务局联合颁发的编号为

GR202312003254的高新技术企业证书（有效期三年），泵业集团 2025年度企业所得税按照 15%的税率计算缴纳。

（3）成都瑞联电气股份有限公司

本公司之控股子公司成都瑞联电气股份有限公司（以下简称“成都瑞联公司”）于2024年

10月6日取得四川省科学技术厅、四川省财政厅、国家税务总局四川省税务局联合颁发的编

号为 GR202451002613的高新技术企业证书（有效期三年），成都瑞联公司 2025年度企业所得税按照15%的税率计算缴纳。

（4）天津市百利开关设备有限公司

本公司之控股子公司天津市百利开关设备有限公司（以下简称“百利开关公司”）于2024年12月3日取得天津市科学技术局、天津市财政局、国家税务总局天津市税务局联合颁发的

编号为 GR202412001785的高新技术企业证书（有效期三年），百利开关公司 2025年度企业所得税按照15%的税率计算缴纳。

（5）苏州贯龙电磁线有限公司

本公司之全资子公司苏州贯龙电磁线有限公司（以下简称“苏州贯龙公司”）于2023年11月6日取得经江苏省科技厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局联合颁发的证书编号

为 GR202332007016的高新技术企业证书（有效期三年），苏州贯龙公司 2025年度企业所得税按照15%的税率计算缴纳。

-38-天津百利特精电气股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

（6）北京英纳超导技术有限公司

本公司之控股子公司北京英纳超导技术有限公司（以下简称“北京英纳公司”）于2023年

12月20日取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局联合颁发

的编号为 GR202311006994的高新技术企业证书（有效期三年），北京英纳公司 2025年度企业所得税按照15%的税率计算缴纳。

（7）辽宁荣信电力电子技术有限公司

本公司之控股孙公司辽宁荣信电力电子技术有限公司（以下简称“荣信电力电子公司”）

于2023年12月20日取得辽宁省科学技术厅、辽宁省财政厅、国家税务总局辽宁省税务局联

合颁发的编号为 GR202321001447 的高新技术企业证书（有效期三年），荣信电力电子公司 2025年度企业所得税按照15%的税率计算缴纳。

（8）辽宁荣信兴业智能电气有限公司

本公司之控股孙公司辽宁荣信兴业智能电气有限公司（以下简称“荣信智能电气公司”）

于2023年12月20日取得辽宁省科学技术厅、辽宁省财政厅、国家税务总局辽宁省税务局联

合颁发的编号为 GR202321002793 的高新技术企业证书（有效期三年），荣信智能电气公司 2025年度企业所得税按照15%的税率计算缴纳。

（9）天津市百利电气有限公司

本公司之全资子公司天津市百利电气有限公司（以下简称“百利有限公司”）于2023年11月6日取得天津市科学技术局、天津市财政局、国家税务总局天津市税务局联合颁发的编号为

GR202312000546 的高新技术企业证书（有效期三年），百利有限公司 2025 年度企业所得税按照15%的税率计算缴纳。

（10）根据财政部、税务总局《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（公告[2023]第12号)等规定，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。百利康诚机电设备（天津）有限公司、天津市百利电气配套有限公司等小微企业，本期享受上述税收优惠政策。

2．增值税

（1）根据《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]第100号），荣信电力电子公

司、荣信智能电气公司的软件销售收入，增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。

-39-天津百利特精电气股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日（2）根据财政部、税务总局于2023年9月发布的《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号），自2023年1月1日至2027年12月

31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。苏州贯龙

公司、百利开关公司、泵业集团、成都瑞联公司、荣信电力电子公司、荣信智能电气公司、百

利纽泰克公司等被认定为先进制造业企业，本期享受上述税收优惠政策。

五、合并财务报表重要项目注释

(一)货币资金项目期末余额期初余额

库存现金1177.411947.43

银行存款803857828.66766589156.50

其他货币资金163831393.2570251943.18

合计967690399.32836843047.11

其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金明细如下：

项目期末余额期初余额

保函及保证金157835326.6667894653.75

项目专用资金810988.20811446.91

冻结存款2500.003100.00

合计158648814.8668709200.66

(二)交易性金融资产项目期末余额期初余额指定理由和依据分类以公允价值计量且其变动计入

96600.00——

当期损益的金融资产

其中：衍生金融资产96600.00——

合计96600.00——

(三)应收票据

1.应收票据的分类

项目期末余额期初余额

财务公司承兑汇票7094278.80126628850.86

商业承兑汇票100680701.75130810176.79

小计107774980.55257439027.65

-40-天津百利特精电气股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

项目期末余额期初余额

减：坏账准备

合计107774980.55257439027.65

2.期末无已质押的应收票据

3.期末已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

财务公司承兑汇票658726.81

商业承兑汇票2838451.19

合计3497178.00

(四)应收账款

1.按账龄披露

账龄期末余额期初余额

1年以内（含1年）738030546.98689398313.68

1至2年120958171.26186206456.06

2至3年111469957.0297687607.73

3至4年33682126.2227299072.84

4至5年11576012.5714211759.35

5年以上34581600.3330960037.68

小计1050298414.381045763247.34

减：坏账准备120972986.85116664400.44

合计929325427.53929098846.90

2.按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值比例计提比例金额金额

(%)(%)按单项评估计提坏账准备的

12595731.801.2012595731.80100.00

应收账款按组合计提坏账准备的应收

1037702682.5898.80108377255.0510.44929325427.53

账款

其中：账龄组合1037702682.5898.80108377255.0510.44929325427.53

合计1050298414.38100.00120972986.8511.52929325427.53

-41-天津百利特精电气股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

期初余额类别账面余额坏账准备账面价值比例计提比例金额金额

(%)(%)按单项评估计提坏账准备的

9539431.440.919331292.8497.82208138.60

应收账款按组合计提坏账准备的应收

1036223815.9099.09107333107.6010.36928890708.30

账款

其中：账龄组合1036223815.9099.09107333107.6010.36928890708.30

合计1045763247.34100.00116664400.4411.16929098846.90

（1）重要的单项评估计提坏账准备的应收账款期末余额单位名称

账面余额坏账准备计提比例（%）依据

公司15332132.325332132.32100.00根据董事会决议计提

公司43337487.263337487.26100.00根据申请强制执行结果计提

公司21512964.601512964.60100.00根据法院判决结果计提

公司3986520.00986520.00100.00企业停业，预计不能回款合计11169104.1811169104.18————期初余额单位名称

账面余额坏账准备计提比例（%）依据

公司15332132.325123993.7296.10根据董事会决议计提

公司21512964.601512964.60100.00根据法院判决结果计提

公司31486520.001486520.00100.00企业停业，预计不能回款合计8331616.928123478.32————

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款

组合1：账龄组合期末余额期初余额账龄计提比例计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备

(%)(%)

1年以内737146760.9822114402.833.00689398313.6820681949.403.00

1至2年118981590.5611898159.0610.00186174056.0618617405.5910.00

2至3年111160436.4622232087.2820.0097292107.7319458421.5520.00

-42-天津百利特精电气股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

期末余额期初余额账龄计提比例计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备

(%)(%)

3至4年33108126.2216554063.1150.0024299588.2412149794.1450.00

4至5年8636127.976908902.3880.0013171066.3410536853.0780.00

5年以上28669640.3928669640.39100.0025888683.8525888683.85100.00

合计1037702682.58108377255.05——1036223815.90107333107.60——

3.坏账准备情况

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动

单项计提9331292.844219280.82954841.8612595731.80

组合计提107333107.601044147.45108377255.05

合计116664400.445263428.27954841.86120972986.85本期重要的应收账款坏账准备转回或收回情况确定原坏账准备计提比例的依据单位名称金额转回原因收回方式及其合理性

企业停业，预计不能回款，全额公司3500000.00收回款项银行转账计提

合计500000.00——————

4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

应收账款和合占应收账款和合应收账款合同资产期末坏账准备期单位名称同资产期末同资产期末余额期末余额余额末余额

余额合计数的比例(%)

前五名汇总252745996.443133003.60255879000.0423.4311885679.92

合计252745996.443133003.60255879000.0423.4311885679.92

(五)合同资产

1.合同资产分类

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

应收合同款41899999.861824227.5340075772.3322622226.35678666.7921943559.56

合计41899999.861824227.5340075772.3322622226.35678666.7921943559.56

-43-天津百利特精电气股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

2.按减值计提方法分类披露

期末余额类别账面余额减值准备账面价值比例计提比例金额金额

(%)(%)

按组合计提减值准备的合同资产41899999.86100.001824227.534.3540075772.33

其中：账龄组合41899999.86100.001824227.534.3540075772.33

合计41899999.86100.001824227.534.3540075772.33期初余额类别账面余额减值准备账面价值比例计提比例金额金额

(%)(%)

按组合计提减值准备的合同资产22622226.35100.00678666.793.0021943559.56

其中：账龄组合22622226.35100.00678666.793.0021943559.56

合计22622226.35100.00678666.793.0021943559.56按信用风险特征组合计提减值准备的合同资产

组合1：账龄组合期末余额期初余额账龄计提比例计提比例账面余额减值准备账面余额减值准备

（%）（%）

1年以内33796749.351013902.473.0022622226.35678666.793.00

1至2年8103250.51810325.0610.00

合计41899999.861824227.534.3522622226.35678666.793.00

3.合同资产减值准备情况

本期变动金额项目期初余额收回或转其他变期末余额原因

计提转销/核销回动

组合计提678666.791145560.741824227.53

合计678666.791145560.741824227.53

-44-天津百利特精电气股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

(六)应收款项融资

1.应收款项融资分类列示

项目期末余额期初余额

应收票据166224368.93110996979.33

合计166224368.93110996979.33

2.期末无已质押的应收款项融资

3.期末已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票223162752.69

国内信用证40000000.00

商业承兑汇票86377302.92

合计349540055.61

4.应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

累计在其他本期公应计利累计公允综合收益中项目期初余额允价值期末余额成本息价值变动确认的损失变动准备

应收票据110996979.33166224368.93166224368.93

(七)预付款项

1.预付款项按账龄列示

期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内64398855.8498.1433051443.6997.09

1至2年1143984.421.74299696.090.88

2至3年45295.350.13

3年以上76712.910.12645565.211.90

合计65619553.17100.0034042000.34100.00

2.按预付对象归集的期末余额前五名单位情况

占预付款项期末余额合计数单位名称期末余额

的比例(%)

前五名汇总43473389.9766.25

合计43473389.9766.25

-45-天津百利特精电气股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

(八)其他应收款项目期末余额期初余额

其他应收款7800472.3814172345.52

合计7800472.3814172345.52其他应收款

1.按账龄披露

账龄期末余额期初余额

1年以内（含1年）6510544.7313073010.91

1至2年772705.201325941.48

2至3年812539.15303599.94

3至4年249200.0079487.57

4至5年75890.0077700.96

5年以上8268224.198468621.71

小计16689103.2723328362.57

减：坏账准备8888630.899156017.05

合计7800472.3814172345.52

2.按款项性质披露

款项性质期末余额期初余额

保证金6381850.657248814.26

往来款6957053.9014517239.98

备用金1217376.691185283.66

押金49500.0064000.00

其他2083322.03313024.67

小计16689103.2723328362.57

减：坏账准备8888630.899156017.05

合计7800472.3814172345.52

3.按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值比例计提比例金额金额

(%)(%)按单项评估计提坏账准备的其

4545484.0027.244545484.00100.00

他应收款按组合计提坏账准备的其他应

12143619.2772.764343146.8935.767800472.38

收款

其中：账龄组合12143619.2772.764343146.8935.767800472.38

合计16689103.27100.008888630.8953.267800472.38

-46-天津百利特精电气股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

期初余额类别账面余额坏账准备账面价值比例计提比例金额金额

(%)(%)按单项评估计提坏账准备的其

4745484.0020.344745484.00100.00

他应收款按组合计提坏账准备的其他应

18582878.5779.664410533.0523.7314172345.52

收款

其中：账龄组合18582878.5779.664410533.0523.7314172345.52

合计23328362.57100.009156017.0539.2514172345.52

*重要的单项评估计提坏账准备的其他应收款期末余额单位名称

账面余额坏账准备计提比例（%）依据天津市百利腾飞科

2735484.002735484.00100.00长期拖欠，预计无法收回

技有限公司青岛中加特电气股

1800000.001800000.00100.00根据董事会决议计提

份有限公司

合计4535484.004535484.00————期初余额单位名称

账面余额坏账准备计提比例（%）依据天津市百利腾飞科

2735484.002735484.00100.00长期拖欠，预计无法收回

技有限公司青岛中加特电气股

2000000.002000000.00100.00根据董事会决议计提

份有限公司

合计4735484.004735484.00————

*按组合计提坏账准备的其他应收款

组合1：账龄组合期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内（含1年）6510544.73195316.353.00

1至2年772705.2077270.5210.00

2至3年812539.15162507.8320.00

3至4年249200.00124600.0050.00

4至5年75890.0060712.0080.00

5年以上3722740.193722740.19100.00

合计12143619.274343146.8935.76

-47-天津百利特精电气股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

期初余额名称

账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内（含1年）13073010.91392176.643.00

1至2年1325941.48132594.1510.00

2至3年303599.9460719.9920.00

3至4年79487.5739743.7950.00

4至5年77700.9662160.7780.00

5年以上3723137.713723137.71100.00

合计18582878.574410533.0523.73

4.按预期信用损失一般模型计提坏账准备的其他应收款

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月合计信用损失（未发信用损失（已发预期信用损失生信用减值）生信用减值）

2025年1月1日余额392176.64295218.708468621.719156017.05

2025年1月1日余额

368995.48311901.928475119.659156017.05

在本期

—转入第二阶段-23181.1623181.16

—转入第三阶段-6497.946497.94

—转回第二阶段

—转回第一阶段

本期计提-173679.13113188.43-6895.46-67386.16

本期转回200000.00200000.00本期转销本期核销其他变动

2025年12月31日余

195316.35425090.358268224.198888630.89

额

5.坏账准备情况

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

单项计提4745484.00200000.004545484.00

组合计提4410533.05-67386.164343146.89

合计9156017.05-67386.16200000.008888630.89本期重要的其他应收款坏账准备转回或收回情况确定原坏账准备计提比例的单位名称金额转回原因收回方式依据及其合理性

青岛中加特电气股份有限公司200000.00收回款项银行转账根据董事会决议单项计提

合计200000.00——————

-48-天津百利特精电气股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

6.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

占其他应收款坏账准备期末单位名称款项性质期末余额账龄期末余额合计余额

数的比例(%)天津市百利腾飞科技有

往来款2735484.00五年以上16.392735484.00限公司

金汤包装容器有限公司往来款1861471.40五年以上11.151861471.40青岛中加特电气股份有

其他1800000.00五年以上10.791800000.00限公司

国网物资有限公司保证金800000.00一年以内4.7924000.00

湖南高压电器有限公司往来款600000.00五年以上3.60600000.00

合计——7796955.40——46.727020955.40

(九)存货

1.存货的分类

期末余额期初余额

项目跌价准备/跌价准备/账面余额合同履约成账面价值账面余额合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料179663434.2016696863.58162966570.62179852007.5813791616.50166060391.08

在产品145346226.53427604.61144918621.92105177027.761118161.77104058865.99

库存商品113785581.0711819844.75101965736.32116873566.2814658539.60102215026.68

周转材料1719017.84358.991718658.851851440.55358.991851081.56

发出商品112980378.65112980378.6585042731.7985042731.79委托加工物

1036099.681036099.681141453.711141453.71

资

合计554530737.9728944671.93525586066.04489938227.6729568676.86460369550.81

2.存货跌价准备和合同履约成本减值准备的增减变动情况

（1）存货跌价准备和合同履约成本减值准备的分类本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料13791616.503900944.37995697.2916696863.58

在产品1118161.77690557.16427604.61

库存商品14658539.603931843.546770538.3911819844.75

周转材料358.99358.99

合计29568676.867832787.918456792.8428944671.93

-49-天津百利特精电气股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

（2）确定可变现净值的具体依据及本期转回或转销存货跌价准备的原因本期转回存货跌价本期转销存货跌价项目确定可变现净值的具体依据准备的原因准备的原因以所生产的产成品的估计售价减去至完工

原材料时估计将要发生的成本、估计的销售费用和可变现净值回升存货耗用或售出

相关税费后的金额，确定其可变现净值以所生产的产成品的估计售价减去至完工

在产品时估计将要发生的成本、估计的销售费用和可变现净值回升存货耗用或售出

相关税费后的金额，确定其可变现净值以所生产的产成品的估计售价减去至完工

周转材料时估计将要发生的成本、估计的销售费用和————

相关税费后的金额，确定其可变现净值以该存货的估计售价减去估计的销售费用库存商品可变现净值回升存货耗用或售出

和相关税费后的金额，确定其可变现净值

(十)其他流动资产项目期末余额期初余额

增值税待抵扣部分17285646.836723054.04

预缴企业所得税1524810.23780748.38

预缴增值税及其他3652553.66792278.56

合计22463010.728296080.98

-50-天津百利特精电气股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

(十一)长期股权投资本期增减变动减值期初余额（账权益法下确期末余额（账准备被投资单位追加投其他综合收益其他权益变宣告发放现金计提减面价值）减少投资认的其他面价值）期末资调整动股利或利润值准备投资损益余额

联营企业：

天津市特变电

工变压器有限356867956.0640502043.8521144389.621488515.9716410814.99403592090.51公司天津百利科技

9394405.289406122.6911717.41

发展有限公司

合计366262361.349406122.6940513761.2621144389.621488515.9716410814.99403592090.51

注：本公司于2025年7月向母公司天津液压机械（集团）有限公司（以下简称“液压集团”）转让所持天津百利科技发展有限公司（以下简称“百利科技”）45%股权并完成交割，依据中水致远评报字[2025]第110004号评估报告确定百利科技45%股权转让价款9465248.47元，本次交易过渡期收益归本公司所有，交易完成后，公司不再持有百利科技股权。

(十二)固定资产项目期末余额期初余额

固定资产558570148.20541002947.27

固定资产清理7000.00

合计558577148.20541002947.27

-51-天津百利特精电气股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

1.固定资产

（1）固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备办公设备其他设备合计

一、账面原值

1.期初余额660670915.25414696748.4610241723.3125083936.0915757738.7425942686.611152393748.46

2.本期增加金额56660198.5930518307.94518537.171583744.531708723.49243345.8191232857.53

（1）购置12675760.99518537.171583744.531708723.49243345.8116730111.99

（2）在建工程转入56660198.5917842546.9574502745.54

3.本期减少金额71965219.647836605.401919880.17770993.45223554.01231094.5382947347.20

（1）处置或报废229937.007340819.051919880.17770993.45223554.01231094.5310716278.21

（2）转入在建工程71735282.64495786.3572231068.99

4.期末余额645365894.20437378451.008840380.3125896687.1717242908.2225954937.891160679258.79

二、累计折旧

1.期初余额270328859.16277359226.969396586.6819528697.2812309200.8522173232.09611095803.02

2.本期增加金额21716459.7919975022.8796612.041345289.301063976.141053535.4945250895.63

计提21716459.7919975022.8796612.041345289.301063976.141053535.4945250895.63

3.本期减少金额44079171.537249362.781815422.79727135.93209272.47210440.0854290805.58

（1）处置或报废202978.986768450.021815422.79727135.93209272.47210440.089933700.27

（2）转入在建工程43876192.55480912.7644357105.31

4.期末余额247966147.42290084887.057677775.9320146850.6513163904.5223016327.50602055893.07

三、减值准备

1.期初余额291797.172651.00550.00294998.17

2.本期增加金额33056.0433056.04

-52-天津百利特精电气股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备办公设备其他设备合计

计提33056.0433056.04

3.本期减少金额274286.69550.00274836.69

处置或报废274286.69550.00274836.69

4.期末余额50566.522651.0053217.52

四、账面价值

1.期末账面价值397399746.78147242997.431162604.385747185.524079003.702938610.39558570148.20

2.期初账面价值390342056.09137045724.33845136.635552587.813448537.893768904.52541002947.27

（2）截止2025年12月31日，通过经营租赁租出的固定资产情况类别账面价值

房屋及建筑物5717532.30

合计5717532.30

（3）截止2025年12月31日，未办妥产权证书的情况项目账面价值未办妥产权证书的原因

四川省成都市房产5727080.15政府规划等原因

辽宁省鞍山市房产9016041.87政府规划等原因

合计14743122.02——

-53-天津百利特精电气股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

2.固定资产清理

项目期末余额期初余额

机器设备7000.00

合计7000.00

(十三)在建工程项目期末余额期初余额

在建工程43539772.5234009347.83

合计43539772.5234009347.83在建工程

1.在建工程项目基本情况

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值舰船用特种泵

研发制造中心7175545.377175545.37项目减振降噪条件

9423083.859423083.8524768718.2224768718.22

建设项目气体绝缘金属封闭开关设备

3129554.703129554.703129554.703129554.70

项目厂房配电箱

引进 SRM 技术

2681227.572681227.572681227.572681227.57

专项工装加工设备

1215791.181215791.18

项目天津瑞联数字

15762592.0815762592.08

化工厂项目

其他5447768.9580000.005367768.952294056.1680000.002214056.16

合计43619772.5280000.0043539772.5234089347.8380000.0034009347.83

2.重大在建工程项目变动情况

单位：万元本期增加本期转入本期其他项目名称预算数期初余额期末余额金额固定资产减少金额舰船用特种泵研发制造中心

5000.002063.291345.74717.55

项目

减振降噪条件建设项目3270.002476.8787.721341.76280.52942.31

百利康诚厂房装修改造项目5900.1899.503551.483650.98

天津瑞联数字化工厂项目5021.001576.261576.26

合计——2576.377278.756338.48280.523236.12

-54-天津百利特精电气股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

重大在建工程项目变动情况（续）

工程累计投其中：本本期利息利息资本化

项目名称入占预算比工程进度(%)期利息资资本化率资金来源累计金额

例(%)本化金额(%)

舰船用特种泵研发制造中心国拨1500万，

37.1537.15

项目自筹3500万

国拨2940万、

减振降噪条件建设项目81.6981.69自筹330万

百利康诚厂房装修改造项目83.51100.00自筹

天津瑞联数字化工厂项目35.3935.39自筹

合计————————————

(十四)使用权资产项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额7089961.897089961.89

2.本期增加金额1555169.561555169.56

新增租赁1555169.561555169.56

3.本期减少金额1555169.561555169.56

租赁终止1555169.561555169.56

4.期末余额7089961.897089961.89

二、累计折旧

1.期初余额496496.50496496.50

2.本期增加金额1350291.121350291.12

计提1350291.121350291.12

3.本期减少金额528684.16528684.16

租赁终止528684.16528684.16

4.期末余额1318103.461318103.46

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值5771858.435771858.43

2.期初账面价值6593465.396593465.39

-55-天津百利特精电气股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

(十五)无形资产项目土地使用权专利权非专利技术著作权电脑软件其他合计

一、账面原值

1.期初余额114064513.2482387178.7856080022.0313825.2419947112.5414387558.81286880210.64

2.本期增加金额648472.88379320.013470250.73260000.004758043.62

购置648472.88379320.013470250.73260000.004758043.62

3.本期减少金额

4.期末余额114712986.1282387178.7856459342.0413825.2423417363.2714647558.81291638254.26

二、累计摊销

1.期初余额36580066.8664097925.3843304808.1313825.2414127534.2312548511.74170672671.58

2.本期增加金额3468287.325264829.483446818.431237957.43288944.7013706837.36

计提3468287.325264829.483446818.431237957.43288944.7013706837.36

3.本期减少金额

4.期末余额40048354.1869362754.8646751626.5613825.2415365491.6612837456.44184379508.94

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值74664631.9413024423.929707715.488051871.611810102.37107258745.32

2.期初账面价值77484446.3818289253.4012775213.905819578.311839047.07116207539.06

-56-天津百利特精电气股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

(十六)商誉

1.商誉账面原值

项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额戴顿（重庆）高压开关有限公司6904774.796904774.79

成都瑞联电气股份有限公司511990.02511990.02

辽宁荣信兴业电力技术有限公司227482626.80227482626.80

合计234899391.61234899391.61

2.商誉减值准备

项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额戴顿（重庆）高压开关有限公司6904774.796904774.79

辽宁荣信兴业电力技术有限公司227482626.80227482626.80

合计234387401.59234387401.59

3.商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

所属资产组合或者是否与以前年名称所属经营分部及依据组合的构成及依据度保持一致

成都瑞联电气股份公司并购形成商誉相关的资产组，制造业高中低压电器产品是有限公司与购买日所确定的资产组一致

4.商誉可收回金额的确定方法

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定项目账面价值可收回金额减值金额预测期年限成都瑞联电气股份

有限公司商誉所在104340859.89282205571.475年资产组

合计104340859.89282205571.47——（续表）稳定期的预测期内的参数项目预测期的关键参数稳定期的关键参数关键参数的确定依的确定依据据

收入增长率0%-

成都瑞联电气股资产组所属分部收入增长率0%，利

7.69%，利润率维持预测期

份有限公司商誉2026年预算及以润率14.61%，折现

14.61%-14.63%折现率最后一年数据

所在资产组后年度预测率12.88%

11.37%

合计————————

-57-天津百利特精电气股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

(十七)长期待摊费用类别期初余额本期增加额本期摊销额其他减少额期末余额

装修费8840059.1623420067.371793750.2130466376.32

车位费150174.6920000.04130174.65

其他257966.48335104.51186931.93406139.06

合计9248200.3323755171.882000682.1831002690.03

(十八)递延所得税资产、递延所得税负债

1.未经抵消的递延所得税资产和递延所得税负债

期末余额期初余额

项目递延所得税资产/可抵扣/应纳税暂递延所得税资产/可抵扣/应纳税暂负债时性差异负债时性差异

递延所得税资产：

资产减值准备18572526.80126960620.5017177638.72116378633.16其他权益工具投资

27000.00180000.0027000.00180000.00

公允价值变动

期货公允价值629175.004194500.00

租赁负债1026596.346826151.651082294.397127901.89

递延收益1550105.2010334034.651109136.097394240.58

未支付的费用622635.004150900.00439500.002930000.00

小计22428038.34152646206.8019835569.20134010775.63

递延所得税负债：

非同一控制企业合并

6150868.9629973445.526916155.8134662450.91

资产评估增值

期货公允价值14490.0096600.00

使用权资产868362.635771858.441001939.116593465.39

小计7019231.5935745303.967932584.9241352516.30

2.未确认递延所得税资产明细

项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异34514261.8041372235.75

可抵扣亏损462622195.86423129583.87

合计497136457.66464501819.62

-58-天津百利特精电气股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

3.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况

年度期末余额期初余额备注

2025年34491271.59

2026年34010425.6049177778.02

2027年61623579.9967943118.23

2028年58410014.9567268058.66

2029年72376783.7570066143.06

2030年78531033.9840202211.91

2031年55563118.7840545923.05

2032年31256632.1220446439.92

2033年23892757.5415315510.53

2034年27426815.2917673128.90

2035年19531033.86

合计462622195.86423129583.87

(十九)其他非流动资产期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付长期资

8038665.458038665.456181833.706181833.70

产购置款

合计8038665.458038665.456181833.706181833.70

(二十)所有权或使用权受限资产期末情况项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金158648814.86158648814.86保证金等保证金等未终止确认的

应收票据3497178.003497178.00使用受限

票据贴现、背书

固定资产27201492.3012977548.92抵押抵押

无形资产6685519.393947169.95抵押抵押

合计196033004.55179070711.73————

注：本期子公司百利开关公司以不动产权（权证编号：房地产津111031302189号）及一批实用新型专利，为其在天津银行的两笔各500万元借款提供共同抵押及质押担保，借款期限分别为2025年9月16日至2026年9月15日、2025年9月17日至2026年9月16日。其中，上述实用新型专利相关支出已于发生当期计入损益，未确认为无形资产。截至报告期末，相关借款正常履约，该等抵押、质押事项不存在逾期情形。

-59-天津百利特精电气股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

期初情况项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金68709200.6668709200.66保证金等保证金等未终止确认的

应收票据188348510.64188348510.64使用受限

票据贴现、背书

固定资产57592330.2218358706.82抵押抵押

无形资产14822462.749153431.18抵押抵押

合计329472504.26284569849.30————

(二十一)短期借款借款条件期末余额期初余额

抵押借款3510102.32

信用借款112068577.78212075972.22

抵押及质押借款10009166.67

未终止确认的票据贴现185592842.63

合计122077744.45401178917.17

(二十二)交易性金融负债项目期末余额期初余额指定的理由和依据

交易性金融负债4194500.00/

其中：衍生金融负债4194500.00/

合计4194500.00——

(二十三)应付票据项目期末余额期初余额

银行承兑汇票600427960.82210928457.19

合计600427960.82210928457.19

(二十四)应付账款

1.按款项性质分类

项目期末余额期初余额

应付货款340355096.35350725375.03

应付工程款20387482.558493021.05

-60-天津百利特精电气股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

项目期末余额期初余额

应付劳务款48643.028100.00

应付其他3716687.024100571.56

合计364507908.94363327067.64

2.账龄超过1年的重要应付账款

债权单位名称期末余额未偿还或未结转的原因

供应商111524081.59按照合同约定执行

合计11524081.59——

(二十五)合同负债项目期末余额期初余额

预收合同款99842535.7055170771.34

合计99842535.7055170771.34

(二十六)应付职工薪酬

1.应付职工薪酬分类列示

项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额

短期薪酬41643799.82273559900.68267831633.5047372067.00

离职后福利-设定提存计划26322850.2726299586.7523263.52

辞退福利596877.09596877.09

合计41643799.82300479628.04294728097.3447395330.52

2.短期职工薪酬情况

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

工资、奖金、津贴和补贴39892266.50227475789.73221823664.5545544391.68

职工福利费159915.069791442.009775043.88176313.18

社会保险费15939011.5615925871.2013140.36

其中：医疗保险费13861482.1013848792.9012689.20

工伤保险费1397692.071397240.91451.16

生育保险费679837.39679837.39

住房公积金107722.0015911317.0015893893.00125146.00

工会经费和职工教育经费1483896.264442340.394413160.871513075.78

合计41643799.82273559900.68267831633.5047372067.00

-61-天津百利特精电气股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

3.设定提存计划情况

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险25505334.3725482775.8122558.56

失业保险费817515.90816810.94704.96

合计26322850.2726299586.7523263.52

(二十七)应交税费项目期末余额期初余额

增值税3573467.162940658.60

企业所得税5459415.602550778.54

房产税510126.80402599.25

土地使用税326565.22326565.22

个人所得税2930263.374220417.75

城市维护建设税525707.10303138.95

印花税391989.13335742.28

其他税费443878.77224001.15

合计14161413.1511303901.74

(二十八)其他应付款项目期末余额期初余额

应付股利143800.9019409787.49

其他应付款471966661.85468517782.13

合计472110462.75487927569.62

1.应付股利

项目期末余额期初余额

普通股股利143800.9019409787.49

其中：子公司应付少数股东股利143800.90282761.10

合计143800.9019409787.49

2.其他应付款

（1）按款项性质分类项目期末余额期初余额

往来款460210481.97459956602.85

工程款3171998.813171998.81

-62-天津百利特精电气股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

项目期末余额期初余额

应付房租等费用752606.00481060.50

应付社保拨款591046.08766018.86

押金及保证金828189.78813057.33

其他6412339.213329043.78

合计471966661.85468517782.13

（2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款单位名称期末余额未偿还或未结转原因

天津液压机械（集团）有限公司307977225.22经营需要

天津百利机械装备集团有限公司140253776.51经营需要

合计448231001.73——

(二十九)一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款300000.001000000.00

一年内到期的租赁负债704073.56839539.73

一年内到期的长期借款利息费用2658.33

合计1006731.891839539.73

(三十)其他流动负债项目期末余额期初余额

待转销项税额8726911.354894157.91

预提售后服务费2650000.001150000.00

未终止确认的票据背书3497178.001629054.60

合计14874089.357673212.51

(三十一)长期借款项目期末余额期初余额利率区间

信用借款3002658.3319500000.002.80%-2.90%

小计3002658.3319500000.00——

减：一年内到期的长期借款302658.331000000.00——

合计2700000.0018500000.00——

-63-天津百利特精电气股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

(三十二)租赁负债项目期末余额期初余额

租赁付款额7925892.728488642.71

减：未确认融资费用1099741.081360740.82

减：一年内到期的租赁负债704073.56839539.73

合计6122078.086288362.16

(三十三)长期应付款项目期末余额期初余额

专项应付款30711300.0030900000.00

合计30711300.0030900000.00专项应付款分类项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额形成原因螺杆泵及船用离心泵

1500000.001500000.00注1

产业化基地建设项目十三五配套设备减振

29400000.0015188700.0014211300.00注2

降噪能力建设项目舰船用特种泵研发制

15000000.0015000000.00注3

造中心项目

合计30900000.0015000000.0015188700.0030711300.00——

注1：“螺杆泵及船用离心泵产业化基地建设项目”系本公司所属子公司泵业集团公司搬迁重建项目，被列为天津市工业和信息化委员会2015年专项资金项目，资金资助1500000.00元；

注2：“十三五配套设备减振降噪能力建设项目”是配套保密项目。2023年3月收到天津市北辰区工业和信息化局拨付资金3900000.00元，2023年4月收到天津市北辰区工业和信息化局拨付资金7100000.00元，2023年12月收到天津市北辰区工业和信息化局拨付资金9200000.00元，2024年4月收到天津市北辰区工业和信息化局拨付资金9200000.00元，2025年11月退回15188700.00元，期末余额14211300.00元；

注3：“舰船用特种泵研发制造中心项目”是配套保密项目。2025年12月收到国资委拨付资金15000000.00元。

(三十四)递延收益项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额

政府补助26187297.243115000.002829684.6126472612.63

合计26187297.243115000.002829684.6126472612.63

-64-天津百利特精电气股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

递延收益按项目列示

本期新增本期转入与资产/收益财务报表项目期初余额期末余额补助金额其他收益相关天津市西青区科技型中小企

1016666.51200000.04816666.47与资产相关

业发展专项资金智能化气体绝缘金属封闭开

966292.1233707.88932584.24与资产相关

关设备（GIS）项目

西青区“杀手锏”产品培育项目175000.0050000.00125000.00与资产相关万能式断路器控制器操作控

5000.005000.00与资产相关

制系统应用于高速列车的大容量超

4609470.79516950.044092520.75与资产相关

导变压器的研发关键技术产品生产能力建设

4213793.10486206.883727586.22与资产相关

项目

技术中心创新能力提升项目633033.20221090.04411943.16与资产相关

13MW 及以上风电发电机用高

10030156.86953864.579076292.29与资产相关

性能定子绕组研发及产业化

智能化改造数字化转型项目2537884.66326199.062211685.60与资产相关

2024年天津市高技能培训基

2000000.0036666.101963333.90与资产相关

地建设项目资助经费机械行业工业重点领域设备

2615000.002615000.00与资产相关

更新改造资金

2025年第一批制造业高质量

500000.00500000.00与资产相关

发展市级资金

合计26187297.243115000.002829684.6126472612.63——

(三十五)股本

本期变动增减（+、-）项目期初余额发行新公积金期末余额送股其他小计股转股

股份总数1087735321.001087735321.00

(三十六)资本公积项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额

资本溢价（股本溢价）272954117.07272954117.07

其他资本公积26751876.411488515.973012492.6225227899.76

合计299705993.481488515.973012492.62298182016.83

注1：本期确认联营企业天津市特变电工变压器有限公司专项储备变动中归属于本公司的份额，增加资本公积-其他资本公积1488515.97元；

注2：本期转让持有的联营企业天津百利科技发展有限公司全部股权，将原权益法核算确认的资本公积-其他资本公积结转计入当期损益，相应减少其他资本公积3012492.62元。

-65-天津百利特精电气股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

(三十七)其他综合收益本期发生额

减：前期计入

期初减：前期计入期末

项目本期所得税前其他综合收益减：所得税费税后归属于母税后归属于少余额其他综合收益余额发生额当期转入留存用公司数股东当期转入损益收益

一、不能重分类进损益的

-89872.20-89872.20其他综合收益

其中：其他权益工具投资

-89872.20-89872.20公允价值变动

二、将重分类进损益的其

-4157254.3716949889.6296600.00-643665.0017496954.6213339700.25他综合收益

其中：权益法下可转损益

-1260433.1221144389.6221144389.6219883956.50的其他综合收益

现金流量套期储备-2896821.25-4194500.0096600.00-643665.00-3647435.00-6544256.25

其他综合收益合计-4247126.5716949889.6296600.00-643665.0017496954.6213249828.05

-66-天津百利特精电气股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

(三十八)专项储备项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额

安全生产费7055769.044477196.672415620.629117345.09

合计7055769.044477196.672415620.629117345.09

(三十九)盈余公积项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额

法定盈余公积69064495.7211666016.8180730512.53

任意盈余公积2683087.302683087.30

合计71747583.0211666016.8183413599.83

(四十)未分配利润项目本期金额上期金额

调整前上期末未分配利润458053750.56608143780.57

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润458053750.56608143780.57

加：本期归属于母公司股东的净利润89056545.99-109444559.74

减：提取法定盈余公积11666016.814750204.68

应付普通股股利35895265.59

期末未分配利润535444279.74458053750.56

(四十一)营业收入和营业成本

1.营业收入和营业成本情况

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务2114147427.801660980263.031870867248.691406600944.11

其他业务102473377.26100361022.3791204813.5288631915.32

合计2216620805.061761341285.401962072062.211495232859.43

2.营业收入、营业成本分解信息

本期发生额收入分类营业收入营业成本按业务类型

电磁线产品1064754238.85936189241.32

-67-天津百利特精电气股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

本期发生额收入分类营业收入营业成本

高中低压电器产品799818297.49556598510.98

泵类产品248455093.28167598761.56

超导产品1119798.18593749.17

材料废品收入100074815.80100001542.58

租赁收入1483600.01338247.11

其他914961.4521232.68

合计2216620805.061761341285.40按商品转让时间

在某一时点确认2215137205.051761003038.29

在某一时段内确认1483600.01338247.11

合计2216620805.061761341285.40按经营地区

国内2057326970.771656813078.69

国外159293834.29104528206.71

合计2216620805.061761341285.40

(四十二)税金及附加项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税3730407.123253010.59

教育费附加2827137.132367806.82

房产税5877093.964439325.10

土地使用税2031490.672007906.77

车船使用税18780.6416643.14

印花税1644903.051305269.30

其他17942.9920245.70

合计16147755.5613410207.42

(四十三)销售费用项目本期发生额上期发生额

职工薪酬49933088.3059633027.68

折旧费689572.32761129.89

修理费3214.88164593.71

展览费5062329.273087647.38

广告费197044.63315922.21

-68-天津百利特精电气股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

项目本期发生额上期发生额

业务经费7140429.676511896.78

差旅费20578937.8120510588.97

劳务咨询费22306406.8816104304.37

其他29425.83162326.89

合计105940449.59107251437.88

(四十四)管理费用项目本期发生额上期发生额

职工薪酬111190127.30102544232.00

折旧费14244971.6314384718.29

无形资产摊销13353726.0814335513.61

长期待摊费用1270663.35651600.28

业务招待费211671.39273264.34

税费3752753.121066003.58

低值易耗品1155018.281508347.28

办公费15316213.1514393965.89

差旅费3709168.273704590.08

资产使用费2874037.294197805.68

中介咨询费6040905.515344354.77

其他费用2756750.853650982.64

合计175876006.22166055378.44

(四十五)研发费用项目本期发生额上期发生额

物料消耗41829919.6140131879.84

职工薪酬51314041.7350078761.25

折旧费6178934.337025922.08

无形资产摊销187014.00107813.25

资产运行费180033.95348774.79

中期试制费50594.47411128.53

后期评审费689543.88704598.71

其他2432588.973157986.14

合计102862670.94101966864.59

-69-天津百利特精电气股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

(四十六)财务费用项目本期发生额上期发生额

利息费用14357291.8614532943.89

其中：租赁负债利息费用293887.39124700.81

减：利息收入5550417.876816530.09

减：汇兑收益1508660.441207257.54

手续费支出1362223.291045967.53

合计8660436.847555123.79

(四十七)其他收益

项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关

政府补助12826782.8114349513.19与资产相关/与收益相关

增值税加计抵减10620615.1316055723.99与收益相关

代扣个人所得税手续费228971.48203014.20与收益相关

合计23676369.4230608251.38——

(四十八)投资收益项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益40513761.2640319505.15

处置长期股权投资产生的投资收益3083335.81

债务重组收益-112101.51

合计43484995.5640319505.15

(四十九)信用减值损失项目本期发生额上期发生额

应收账款信用减值损失-4308586.41-2681906.19

其他应收款信用减值损失267386.16-707578.45

合计-4041200.25-3389484.64

(五十)资产减值损失项目本期发生额上期发生额

存货跌价损失及合同履约成本减值损失-6000303.93-8548196.37

合同资产减值损失-1145560.74-678666.79

固定资产减值损失-33056.04-292334.17

商誉减值损失-217290224.37

合计-7178920.71-226809421.70

-70-天津百利特精电气股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

(五十一)资产处置收益项目本期发生额上期发生额

处置未划分为持有待售的非流动资产产生的利得142508.77-145155.31

合计142508.77-145155.31

(五十二)营业外收入计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额

非流动资产处置利得625.30625.30

违约金、罚款收入291204.2543749.71291204.25

其他3662598.012500506.433662598.01

合计3954427.562544256.143954427.56

(五十三)营业外支出计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额

非流动资产报废损失67670.7379326.1267670.73

罚款滞纳金支出1713023.202049.561713023.20

赔偿支出6887.0026792.756887.00

其他162054.5782069.79162054.57

合计1949635.50190238.221949635.50

(五十四)所得税费用

1.所得税费用明细

项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用16660751.5616626586.27

递延所得税费用-2862157.47-2075342.70

合计13798594.0914551243.57

2.会计利润与所得税费用调整过程

项目金额

利润总额103880745.36

按法定/适用税率计算的所得税费用25970186.36

子公司适用不同税率的影响-11950357.57

调整以前期间所得税的影响1644530.91

不可抵扣的成本、费用和损失的影响1324147.32

-71-天津百利特精电气股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

项目金额

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-84981.81

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响16103143.10

专项储备变动的影响358612.44

加计扣除的影响-9438246.34

权益法核算的投资收益的影响-10128440.32

所得税费用13798594.09

(五十五)现金流量表

1.经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

收回往来款、代垫款24260142.6026482084.00

专项补贴、补助款6299141.8520168813.09

租赁收入1557780.001880315.00

利息收入5547839.026851377.75

营业外收入289824.49638296.38

其他2016630.0714992142.91

合计39971358.0371013029.13

（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

企业间往来43464967.7514774381.46

销售费用支出42009893.5639893870.46

管理与研发费用支出63241870.1962047314.93

营业外支出1873095.559026.31

其他41269142.566445458.75

合计191858969.61123170051.91

2.投资活动有关的现金

（1）收到的重要的投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

处置联营企业股权收到的现金9476965.88

收到联营企业分红款16410814.9922623143.32

合计25887780.8722623143.32

-72-天津百利特精电气股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

（2）支付的重要的投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金86141367.2159041981.68

合计86141367.2159041981.68

3.筹资活动有关的现金

（1）收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

舰船用特种泵研发制造中心项目预算资金15000000.00

合计15000000.00

（2）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

支付租赁费用1029564.001051849.32

其他15079.39

合计1029564.001066928.71

(五十六)现金流量表补充资料

1.现金流量表补充资料

项目本期发生额上期发生额

1.将净利润调节为经营活动现金流量

净利润90082151.27-101013340.11

加：资产减值准备7178920.71226809421.70

信用减值损失4041200.253389484.64

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、

45250895.6344146758.22

投资性房地产折旧

使用权资产折旧1350291.121556408.42

无形资产摊销13706837.3614723907.58

长期待摊费用摊销2000682.18801911.92处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益-142508.77145155.31以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）67045.4379326.12

净敞口套期损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）8548960.0014234906.30

投资损失（收益以“－”号填列）-43597097.07-40319505.15

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-1963294.14-2039466.28

-73-天津百利特精电气股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

项目本期发生额上期发生额

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-898863.33-35876.42

存货的减少（增加以“－”号填列）-71216819.168800002.49

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-267038291.9419672046.91

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）449484908.03-689465.84其他

经营活动产生的现金流量净额236855017.57190261675.81

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3.现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额809041584.46768133846.45

减：现金的期初余额768133846.45689272138.64

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额40907738.0178861707.81

2.现金及现金等价物

项目期末余额期初余额

一、现金809041584.46768133846.45

其中：库存现金1177.411947.43

可随时用于支付的银行存款803857828.66766589156.50

可随时用于支付的其他货币资金5182578.391542742.52

二、现金等价物

三、期末现金及现金等价物余额809041584.46768133846.45

3.不属于现金及现金等价物的货币资金

项目期末余额期初余额理由

保函及保证金157835326.6667894653.75使用受限

项目专用资金810988.20811446.91使用受限

冻结存款2500.003100.00使用受限

合计158648814.8668709200.66——

-74-天津百利特精电气股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

(五十七)外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金52500685.44

其中：美元5748016.8107.028840401660.55

欧元1469130.588.235512099024.89

应收账款27011974.48

其中：美元3625109.767.028825480171.48

欧元186000.008.23551531803.00

(五十八)租赁

1.作为承租人

项目金额

计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用1056767.65计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用

3214.99（低价值资产的短期租赁费用除外）

与租赁相关的总现金流出2099897.26

2.作为出租人

经营租赁

其中:未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

经营租赁收入1483600.01

合计1483600.01

六、研发支出按费用性质列示项目本期发生额上期发生额

物料消耗41829919.6140131879.84

职工薪酬51314041.7350078761.25

折旧费6178934.337025922.08

无形资产摊销187014.00107813.25

资产运行费180033.95348774.79

中期试制费50594.47411128.53

后期评审费689543.88704598.71

其他2432588.973157986.14

合计102862670.94101966864.59

其中：费用化研发支出102862670.94101966864.59

-75-天津百利特精电气股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

七、合并范围的变更

2025年12月，公司新设成立全资子公司天津百利智慧能源科技有限公司，将其纳入合并财务报表范围。

八、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1.企业集团的构成

主要注册资本持股比例(%)子公司名称注册地业务性质取得方式

经营地（万元）直接间接天津市百利电气有同一控制下

天津4330.00天津制造业100.00限公司企业合并天津市百利电气配

天津330.00天津制造业100.00设立取得套有限公司天津市百利开关设同一控制下

天津8318.44天津制造业70.44备有限公司企业合并天津市百利高压超

天津3000.00天津制造业100.00设立取得导设备有限公司天津市百利纽泰克同一控制下

天津5500.00天津制造业99.585电气科技有限公司企业合并百利康诚机电设备同一控制下

天津1815.46天津制造业100.00

（天津)有限公司企业合并天津泵业机械集团同一控制下

天津8137.93天津制造业58.74有限公司企业合并天津百利通海商贸

天津1000.00天津批发零售100.00设立取得有限公司戴顿（重庆）高压开非同一控制

重庆5000.00重庆制造业100.00关有限公司下企业合并成都瑞联电气股份非同一控制

成都5239.00成都制造业98.3657有限公司下企业合并成都艾莱恩斯电气非同一控制

成都1000.00成都制造业98.3657有限公司下企业合并天津瑞联电气有限

天津5000.00天津制造业98.3657设立取得公司北京英纳超导技术同一控制下

北京6122.45北京制造业51.00有限公司企业合并苏州贯龙电磁线有非同一控制

江苏14250.00江苏制造业100.00限公司下企业合并辽宁荣信兴业电力非同一控制

辽宁11564.00辽宁制造业86.735技术有限公司下企业合并辽宁荣信电力电子

辽宁10000.00辽宁制造业86.735设立取得技术有限公司辽宁荣信兴业智能

辽宁7000.00辽宁制造业86.735设立取得电气有限公司天津百利智慧能源

天津5000.00天津制造业100设立取得科技有限公司

-76-天津百利特精电气股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

2.重要的非全资子公司情况

少数股东持股比当期归属于少数当期向少数股东宣期末累计少数股序号公司名称例（%）股东的损益告分派的股利东权益辽宁荣信兴业电力

113.2651345811.212653000.0065382506.81

技术有限公司成都瑞联电气股份

21.6343649641.89490290.006212902.30

有限公司天津泵业机械集团

341.261721429.608252000.00109280069.26

有限公司

3.重要的非全资子公司主要财务信息（划分为持有待售的除外）

期末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计辽宁荣信兴

业电力技术801840107.1671683151.59873523258.75338924750.0541703621.25380628371.30有限公司成都瑞联电

气股份有限323382575.68107887027.62431269603.3040444584.8610667460.8251112045.68公司天津泵业机

械集团有限328001255.38138401265.72466402521.10177118870.4039517220.12216636090.52公司期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计辽宁荣信兴

业电力技术757460752.2933315193.76790775946.05285791256.592235382.22288026638.81有限公司成都瑞联电

气股份有限322544621.6785931242.66408475864.3338565977.21485713.0639051690.27公司天津泵业机

械集团有限384887944.8681771481.29466659426.15165185421.6437113793.10202299214.74公司本期发生额子公司名称经营活动现金营业收入净利润综合收益总额流量

辽宁荣信兴业电力技术有限公司426696768.2210145580.2110145580.2169260853.00

成都瑞联电气股份有限公司241735087.9339750467.3139750467.3149487824.18

天津泵业机械集团有限公司248817809.484172151.244172151.2440805818.39

-77-天津百利特精电气股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

上期发生额子公司名称经营活动现金营业收入净利润综合收益总额流量

辽宁荣信兴业电力技术有限公司412532562.912123332.622123332.6246384362.47

成都瑞联电气股份有限公司228082478.3940119992.8840119992.8868150167.64

天津泵业机械集团有限公司276684304.0128924731.0528924731.0559607315.74

(二)在合营企业或联营企业中的权益

1.重要的合营企业和联营企业情况

合营企业或联主要持股比例（%）投资的会计注册地业务性质营企业名称经营地直接间接处理方法

天津市特变电工变压器有限公司天津天津制造业45.00权益法

2.重要联营企业的主要财务信息

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额项目天津市特变电天津市特变电天津百利科技天津百利科技工变压器有限工变压器有限发展有限公司发展有限公司公司公司

流动资产2122554890.511671095726.0120853696.65

非流动资产633262121.45593698483.9792858.19

资产合计2755817011.962264794209.9820946554.84

流动负债1817801762.121432511922.3670098.69

非流动负债41143937.5839242385.24

负债合计1858945699.701471754307.6070098.69少数股东权益

归属于母公司股东权益896871312.26793039902.3820876456.15

按持股比例计算的净资产份额403592090.51356867956.069394405.28

对联营企业权益投资的账面价值403592090.51356867956.069394405.28

营业收入2013392239.862126922009.07

净利润90004541.8926038.6890059048.60-460148.26

其他综合收益46987532.50-3016522.5012435253.71

综合收益总额136992074.3926038.6887042526.1011975105.45

本期收到的来自联营企业的股利16410814.9911123143.3231500000.00

注：本公司于2025年7月向母公司液压集团转让所持百利科技45%股权并完成交割，本次交易完成后，公司不再持有其股权，不再将其作为联营企业核算。

-78-天津百利特精电气股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

九、政府补助

(一)涉及政府补助的负债项目本期计入

财务报表本期新增本期转入本期与资产/期初余额营业外收期末余额项目补助金额其他收益其他变动收益相关入金额与资产相

递延收益26187297.243115000.002829684.6126472612.63关

合计26187297.243115000.002829684.6126472612.63——

(二)计入当期损益的政府补助类型本期发生额上期发生额

与资产相关2829684.613210758.16

与收益相关9997098.2011138755.03

合计12826782.8114349513.19类型本期发生额上期发生额

企业扶持及补贴1221228.191583921.54

退税6861987.604516907.99

递延收益转入2829684.613210758.16

奖励1912650.004873997.00

其他1232.41163928.50

合计12826782.8114349513.19

十、与金融工具相关的风险

（一）金融工具的风险

本公司的金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款和其他应收款等，本公司的金融负债包括应付票据、应付账款、其他应付款和长短期借款，各项金融工具的详细情况说明见本附注五的相关项目。

本公司正常的生产经营会面临各种金融风险：市场风险、信用风险及流动性风险。本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

-79-天津百利特精电气股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

1.市场风险

（1）汇率风险

本公司承受汇率风险主要与美元、欧元的货币资金、应收账款有关，本公司主要业务以人民币计价结算。于2025年12月31日，本公司期末外币金融资产和外币金融负债列示见本附注“五、合并财务报表主要项目注释”之“（五十七）、外币货币性项目”。于本期末，在其他

风险变量不变的情况下，如果当日人民币对于外币升值或贬值1%，那么本公司当年的利润总额将增加或减少795126.60元。

（2）利率风险本公司的利率风险主要产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。本公司持续监控利率水平，利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。本公司董事会认为未来利率变化不会对本公司的经营业绩造成重大不利影响。

（3）价格风险

本公司的价格风险主要产生于主要原材料和产成品价格的波动，本公司市场监管部门持续分析和监控主要原材料和产成品的价格波动趋势，保持合理的原材料及产成品库存量，降低价格波动风险。

2.信用风险

本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。本公司应收票据主要为银行承兑汇票和信誉良好的大型国有企业和上市公司出具的财务公司承兑汇票、商业承兑汇票，因出票人违约而导致的任何重大损失的可能性较低，存在较低的信用风险。为降低应收款项信用风险，本公司建立了明确的赊销规则确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。

-80-天津百利特精电气股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

3.流动风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款合同的规定，以确保公司维持充裕的现金储备，同时获得主要金融机构承诺提供足够的备用资金，以满足长短期的流动资金需求。

（二）套期

1.公司开展套期业务进行风险管理的说明

本公司之子公司苏州贯龙公司从事铜产品的生产加工业务，持有的铜产品面临铜的价格变动风险，因此采用期货交易所的铜期货合约管理持有的部分铜产品所面临的商品价格风险。

生产加工的铜产品中所含的标准阴极铜与铜期货合约中对应的标准阴极铜相同，套期工具（铜期货合约）与被套期项目（本公司所持有的铜产品中的标准阴极铜）的基础变量均为标准阴极铜价格。套期无效部分主要来自基差风险、现货或期货市场供求变动风险以及其他现货或期货市场的不确定性风险等。本年度和上年度确认的套期无效的金额并不重大。本公司针对此类套期采用现金流量套期。

2.符合条件套期业务并应用套期会计的情况

已确认的被套期项目账面价套期风险套期有效性和被套期项目套期工具值中所包含的对财务报表科目及影响类型和类套期无效部分账面价值账面价值被套期项目累金额别来源计公允价值套期调整套期风险类型套期工具的现金流量变动能影响其他综合收益税后

铜价格波交易性金融负债够抵销被套期净额-3647435.00；

不适用不适用

动风险4194500.00元风险引起的被影响营业成本-806853.91套期项目现金元。

流量变动套期类别套期工具的现金流量变动能影响其他综合收益税后现金流量交易性金融负

够抵销被套期净额-3647435.00元；

套期-铜期不适用债4194500.00不适用

风险引起的被影响营业成本-806853.91货元套期项目现金元。

流量变动

-81-天津百利特精电气股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

（三）金融资产转移

1.转移方式的分类

已转移的金融资产已转移的金融资产终止确认情况的判断转移方式终止确认的情况性质金额依据

应收账款保理应收账款30000000.00终止确认无追索权保理协议已经转移了其几乎所

贴现应收款项融资234196073.67终止确认有的风险和报酬已经转移了其几乎所

背书应收款项融资115343981.94终止确认有的风险和报酬保留了其几乎所有的

背书应收票据3497178.00未终止确认风险和报酬，包括与其相关的违约风险

合计——383037233.61————

2.因转移而终止确认的金融资产

终止确认的金融资产与终止确认相关的利金融资产的类别转移的方式金额得和损失

应收账款应收账款保理30000000.00-528000.00

应收款项融资贴现234196073.67-3180959.22

应收款项融资背书115343981.94

合计——379540055.61-3708959.22

3.继续涉入的转移金融资产

继续涉入形成的资产继续涉入形成的负债金融资产的类别资产转移方式金额金额

应收票据背书3497178.003497178.00

合计——3497178.003497178.00

十一、公允价值

(一)按公允价值层级对以公允价值计量的资产和负债分析

第一层次公允第二层次公允第三层次公允项目合计价值计量价值计量价值计量

持续的公允价值计量：

（一）应收款项融资166224368.93166224368.93

持续以公允价值计量的资产总额166224368.93166224368.93

（二）交易性金融负债4194500.004194500.00以公允价值计量且变动计入当期损

4194500.004194500.00

益的金融负债

其中：衍生金融负债4194500.004194500.00

持续以公允价值计量的负债总额4194500.004194500.00

-82-天津百利特精电气股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

本公司第一层次公允价值计量项目，以其活跃市场报价确定其公允价值。

(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

公司对其持有的应收款项融资，以预期信用损失为基础，测试应收款项融资的减值准备，以账面原值减去减值准备后计算其公允价值。

十二、关联方关系及其交易

(一)本公司的母公司母公司对本母公司对本母公司名称注册地业务性质注册资本公司的持股公司的表决

比例(%)权比例(%)

天津液压机械（集团）有限公司天津制造业190758237.0053.2953.29

注：本公司最终控制方为天津市人民政府国有资产监督管理委员会，间接控制人为天津百利机械装备集团有限公司。

(二)本公司子公司的情况

详见附注“八、在其他主体中的权益”。

(三)本公司合营和联营企业情况

重要的合营或联营企业详见附注“八、在其他主体中的权益”，本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下合营或联营企业名称与本公司关系天津市特变电工变压器有限公司联营企业

天津百利科技发展有限公司联营企业【注】

注：本公司于2025年7月向母公司液压集团转让所持百利科技45%股权并完成交割，本次交易完成后，公司不再持有其股权，不再将其作为联营企业核算。液压集团持有其全部股权。

(四)其他关联方情况其他关联方名称与本公司关系天津百利机械装备集团有限公司间接实际控制人天津空港设备制造有限公司集团兄弟公司天津起重设备有限公司集团兄弟公司天津国际机械有限公司集团兄弟公司

-83-天津百利特精电气股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

其他关联方名称与本公司关系天津市鑫皓投资发展有限公司集团兄弟公司天津市开关厂有限公司集团兄弟公司天津市电机总厂有限公司集团兄弟公司天津机电进出口有限公司集团兄弟公司

天津市机电设备工程成套有限公司集团兄弟公司【注】天津泰康投资有限公司其他关联企业天津市天发重型水电设备制造有限公司其他关联企业百利四方智能电网科技有限公司受同一母公司控制

茵梦达（天津）驱动技术有限公司间接实际控制人的联营企业天津金山电线电缆股份有限公司间接实际控制人的联营企业

昕芙旎雅电机（天津）有限公司间接实际控制人的联营企业天津机电职业技术学院间接实际控制人控制的单位注：2024年9月，间接实际控制人天津百利机械装备集团有限公司转让持有的天津市机电设备工程成套有限公司（简称“机电成套公司”）之母公司天津百利阳光环保设备有限公司全部股权，本次转让完成后，不再持有机电成套公司及其母公司股权。

(五)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

（1）采购商品/接受劳务情况关联方名称关联交易内容本期发生额上期发生额

天津金山电线电缆股份有限公司采购商品1295464.62

百利四方智能电网科技有限公司接受劳务7641.51

天津国际机械有限公司采购商品243362.83

天津机电职业技术学院接受劳务87378.64

合计——330741.471303106.13

（2）销售商品/提供劳务情况关联方名称关联交易内容本期发生额上期发生额

天津市天发重型水电设备制造有限公司出售商品3619836.913381663.52

天津百利机械装备集团有限公司出售商品32492.93

天津市特变电工变压器有限公司出售商品4796817.543233932.72

茵梦达（天津）驱动技术有限公司出售商品10715480.5310973279.53

天津机电进出口有限公司出售商品3519461.92

昕芙旎雅电机（天津）有限公司出售商品248416.77

合计——22900013.6717621368.70

-84-天津百利特精电气股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

2.关联租赁情况

（1）本公司作为出租方情况承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

天津百利科技发展有限公司办公用房929900.04

天津液压机械（集团）有限公司厂房、办公用房1426457.15860876.19

合计——1426457.151790776.23

（2）本公司作为承租方情况支付的租金承担的租赁负债利息增加的使用权资产

租赁资（含税）支出出租方名称产种类本期发生上期发生本期发生上期发生本期发生上期发生额额额额额额天津空港设备制造房屋

481500.00257354.7690629.506883252.82

有限公司建筑物

3.关联方资金拆借情况

关联方拆入/拆出金额起始日到期日说明

天津液压机械（集团）有限公司拆入400000.002025-6-23

天津液压机械（集团）有限公司拆入240000.002025-5-9

天津液压机械（集团）有限公司拆入100000.002025-4-14

天津液压机械（集团）有限公司拆入450000.002025-3-14

天津液压机械（集团）有限公司拆入120000.002025-2-14

天津泰康投资有限公司拆入2956000.002024-6-212025-6-202025.6.20偿还

天津液压机械（集团）有限公司拆入180000.002024-12-13

天津液压机械（集团）有限公司拆入220000.002024-11-20

天津液压机械（集团）有限公司拆入150000.002024-10-10

天津液压机械（集团）有限公司拆入400000.002024-9-6

天津液压机械（集团）有限公司拆入140000.002024-7-17

天津液压机械（集团）有限公司拆入400000.002024-6-3

天津液压机械（集团）有限公司拆入2000000.002023-9-22

天津液压机械（集团）有限公司拆入1000000.002023-6-7

天津液压机械（集团）有限公司拆入1000000.002023-3-30

天津液压机械（集团）有限公司拆入8000000.002022-10-20

天津液压机械（集团）有限公司拆入1000000.002022-3-16

天津液压机械（集团）有限公司拆入1000000.002022-1-19

-85-天津百利特精电气股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

关联方拆入/拆出金额起始日到期日说明

天津液压机械（集团）有限公司拆入18000000.002021-7-16

天津液压机械（集团）有限公司拆入2000000.002021-9-15

天津液压机械（集团）有限公司拆入2000000.002021-4-20

天津液压机械（集团）有限公司拆入1900000.002019-9-27

天津液压机械（集团）有限公司拆入2000000.002019-5-24

天津液压机械（集团）有限公司拆入200000.002019-4-17

天津液压机械（集团）有限公司拆入500000.002019-3-13

天津液压机械（集团）有限公司拆入300000.002019-2-27

天津液压机械（集团）有限公司拆入1000000.002019-1-11

天津液压机械（集团）有限公司拆入3000000.002018-7-5

天津液压机械（集团）有限公司拆入13000000.002018-7-2

天津液压机械（集团）有限公司拆入5000000.002017-12-26

天津液压机械（集团）有限公司拆入37000000.002017-7-21

天津液压机械（集团）有限公司拆入4000000.002016-3-22

天津液压机械（集团）有限公司拆入130000000.002014-11-3

天津液压机械（集团）有限公司拆入21500000.002014-10-31

天津液压机械（集团）有限公司拆入13600000.002014-9-4

天津液压机械（集团）有限公司拆入7800000.002013-8-23

天津液压机械（集团）有限公司拆入18000000.002013-4-27

天津液压机械（集团）有限公司拆入1700000.002013-1-10

天津液压机械（集团）有限公司拆入5000000.002012-7-5

天津百利机械装备集团有限公司拆入31000000.002011-6-30

天津百利机械装备集团有限公司拆入50000000.002010-12-29

天津百利机械装备集团有限公司拆入45000000.002010-9-19

天津百利机械装备集团有限公司拆入10000000.002012-6-25

天津市鑫皓投资发展有限公司拆入1514180.002007-8-10

合计——444770180.00——————

4.关联方资产转让、债务重组情况

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

天津液压机械(集团)有转让所持天津百利科技发展

9465248.47

限公司有限公司45%股权

-86-天津百利特精电气股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

5.关键管理人员报酬

项目本期发生额（万元）上期发生额（万元）

关键管理人员报酬381.10465.83

6.其他关联交易

（1）本期确认天津液压机械（集团）有限公司资金拆借利息费用1039910.44元；

（2）本期确认天津泰康投资有限公司资金拆借利息费用50141.15元。

(六)应收、应付关联方等未结算项目情况

1.应收项目

期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备天津市机电设备工

应收账款380000.00380000.00程成套有限公司天津市特变电工变

应收账款1564263.8246927.921924343.9957730.32压器有限公司

茵梦达（天津）驱动

应收账款3989563.46119686.904727944.63141838.34技术有限公司天津市特变电工变

应收款项融资229561.4016485.00压器有限公司天津机电进出口有

应收账款594853.2017845.60限公司昕芙旎雅电机（天应收账款10565.50316.97

津）有限公司天津机电进出口有

合同资产279793.208393.80限公司

合计6668600.58193171.197048773.62579568.66

2.应付项目

项目名称关联方期末余额期初余额

应付账款天津起重设备有限公司127588.50127588.50

应付账款天津市机电设备工程成套有限公司45353.00

应付账款天津国际机械有限公司28600.001000.00

应付股利天津液压机械（集团）有限公司19127026.39

其他应付款天津液压机械（集团）有限公司310327135.66308022357.40

其他应付款天津百利机械装备集团有限公司140294854.17140361065.12

其他应付款天津泰康投资有限公司2956000.00

其他应付款天津市鑫皓投资发展有限公司1514180.001514180.00

其他应付款天津空港设备制造有限公司1400000.001400000.00

其他应付款天津市开关厂有限公司211325.00211325.00

-87-天津百利特精电气股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

项目名称关联方期末余额期初余额

其他应付款天津市电机总厂有限公司179895.85179895.85

合同负债天津市天发重型水电设备制造有限公司0.01

合同负债天津市开关厂有限公司9008.559008.55

合计454092587.74473954799.81

3.其他项目

项目名称关联方期末余额期初余额

租赁负债天津空港设备制造有限公司6799415.676996810.90

十三、承诺及或有事项

(一)承诺事项

截至资产负债表日，公司无需对外披露的承诺事项。

(二)或有事项

截至资产负债表日，公司无需对外披露的或有事项。

十四、资产负债表日后事项

(一)利润分配情况

拟分配的利润或股利27193383.03经审议批准宣告发放的利润或股利

注：2026年4月20日，公司董事会审议通过了公司2025年度利润分配预案：拟以实施权益分派股权登记日登记的总股本为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.25元（含税），本年度不送股不进行资本公积金转增股本。暂以2025年

12月31日的总股本1087735321股计算，合计拟派发现金红利27193383.03元（含税）。

本议案尚需提请股东会审议批准。

(二)其他资产负债表日后事项说明

截至财务报告批准报出日，本公司无需要说明的资产负债表日后事项。

十五、其他重要事项

截至财务报告批准报出日，本公司无需要说明的其他重要事项。

-88-天津百利特精电气股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

十六、母公司财务报表主要项目注释

(一)其他应收款项目期末余额期初余额

应收股利20000000.00

其他应收款235687627.52355844168.36

合计255687627.52355844168.36

1.应收股利

项目期末余额期初余额

对子公司的应收股利20000000.00

合计20000000.00

2.其他应收款

（1）按账龄披露账龄期末余额期初余额

1年以内（含1年）40393657.85117823266.90

1至2年9280834.2511096187.50

2至3年10600000.007050466.67

3至4年6763000.00708750.00

4至5年640000.001201758.75

5年以上168010225.42217963738.54

小计235687717.52355844168.36

减：坏账准备90.00

合计235687627.52355844168.36

（2）按款项性质披露款项性质期末余额期初余额

合并范围内关联方往来235684717.52355844168.36

押金3000.00

小计235687717.52355844168.36

减：坏账准备90.00

合计235687627.52355844168.36

-89-天津百利特精电气股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

（3）按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备账面价值计提比

金额比例(%)金额

例(%)

按组合计提坏账准备的其他应收款235687717.52100.0090.003.00235687627.52

其中：合并范围内关联方组合235684717.52100.00235684717.52

账龄组合3000.0090.003.002910.00

合计235687717.52100.0090.00235687627.52期初余额类别账面余额坏账准备账面价值计提比

金额比例(%)金额

例(%)

按组合计提坏账准备的其他应收款355844168.36100.00355844168.36

其中：合并范围内关联方组合355844168.36100.00355844168.36

合计355844168.36100.00355844168.36

（4）按预期信用损失一般模型计提坏账准备的其他应收款

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期信未来12个月合计用损失（未发生信用损失（已发生信预期信用损失用减值）用减值）

2025年1月1日余额

2025年1月1日余额

在本期

—转入第二阶段

—转入第三阶段

—转回第二阶段

—转回第一阶段

本期计提90.0090.00本期转回本期转销本期核销其他变动

2025年12月31日

90.0090.00

余额

-90-天津百利特精电气股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

（5）坏账准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销或转销其他变动

按组合计提90.0090.00

合计90.0090.00

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款期坏账准备期单位名称款项性质期末余额账龄末余额合计数的末余额

比例(%)天津市百利电气有限

往来款75108900.78五年以上31.87公司百利康诚机电设备（天往来款72971504.95注130.96

津）有限公司天津市百利高压超导

往来款44000423.71注218.67设备有限公司天津市百利纽泰克电

往来款40267888.08注317.09气科技有限公司戴顿（重庆）高压开关

往来款3300000.00五年以上1.40有限公司

合计——235648717.52——99.99——

注1：账龄1年以内金额24821929.55元，账龄1至2年金额2500000.00元，账龄2至3年金额2100000.00元，账龄3至4年金额1363000.00元，账龄4至5年金额640000.00元，账龄5年以上金额41546575.40元；

注2：账龄1年以内金额1964400.00元，账龄1至2年金额2351298.00元，账龄5年以上金额39684725.71元；

注3：账龄1年以内金额13568328.30元，账龄1至2年金额4429536.25元，账龄2至3年金额8500000.00元，账龄3至4年金额5400000.00元，账龄5年以上金额8370023.53元。

-91-天津百利特精电气股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

(二)长期股权投资期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资1409532843.02134399233.781275133609.241391532843.02123689797.281267843045.74

对联营、合营企业投资403592090.51403592090.51366262361.34366262361.34

合计1813124933.53134399233.781678725699.751757795204.36123689797.281634105407.08

1.长期股权投资的情况

（1）对子公司投资期初余额减值准备本期增减变动期末余额减值准备被投资单位（账面价值）期初余额追加投资减少投资计提减值准备其他（账面价值）期末余额

天津市百利电气有限公司47091352.4847091352.48

天津市百利开关设备有限公司49855388.1916140108.183614306.1946241082.0019754414.37

天津市百利纽泰克电气科技有限公司18823528.5037505905.5518823528.5037505905.55

百利康诚机电设备（天津）有限公司17826920.919615368.103141612.3014685308.6112756980.40

天津泵业机械集团有限公司58958631.4658958631.46

天津市百利高压超导设备有限公司17108470.547155533.643953518.0113154952.5311109051.65

天津百利通海商贸有限公司10000000.0010000000.00戴顿（重庆）高压开关有限公司41561326.9841561326.98

成都瑞联电气股份有限公司233353564.08233353564.08

-92-天津百利特精电气股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

期初余额减值准备本期增减变动期末余额减值准备被投资单位（账面价值）期初余额追加投资减少投资计提减值准备其他（账面价值）期末余额

北京英纳超导技术有限公司11711554.8311711554.83

苏州贯龙电磁线有限公司318965189.58318965189.58

辽宁荣信兴业电力技术有限公司495860000.00495860000.00

天津百利智慧能源科技有限公司18000000.0018000000.00

合计1267843045.74123689797.2818000000.0010709436.501275133609.24134399233.78

（2）对联营和合营企业投资本期增减变动减值准期初余额权益法下确期末余额被投资单位追加投其他综合收益其他权益变宣告发放现金计提减备期末（账面价值）减少投资认的投资损其他（账面价值）资调整动股利或利润值准备余额益

联营企业：

天津市特变电

工变压器有限356867956.0640502043.8521144389.621488515.9716410814.99403592090.51公司天津百利科技

9394405.289406122.6911717.41

发展有限公司

合计366262361.349406122.6940513761.2621144389.621488515.9716410814.99403592090.51

-93-天津百利特精电气股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

2.长期股权投资减值准备测试情况

本期公司对子公司百利纽泰克公司、百利开关公司、百利高压公司、百利康诚公司、百利有限公司的长期股权投资进行了减值测试，经测试，对下列公司的长期股权投资确认资产减值损失10709436.50元。

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定项目账面价值可收回金额减值金额公允价值和处置费用确定方式关键参数关键参数的确定依据重要实物资产参考具有相同或参考具有相同或类似天津市百利开关设备类似特征的资产评估价值估测房屋土地

49855388.1946241082.003614306.19特征的土地、房屋评

有限公司市场价值、金融资产负债以审预估价值估价值估测市场价值定账面价值重要实物资产参考具有相同或房屋土地参考具有相同或类似天津市百利高压超导类似特征的资产评估价值估测

17108470.5413154952.533953518.01预估价值特征的土地、房屋评

设备有限公司市场价值、金融资产负债以审估价值估测市场价值定账面价值重要实物资产参考具有相同或参考具有相同或类似百利康诚机电设备类似特征的资产评估价值估测房屋土地

17826920.9114685308.613141612.30特征的土地、房屋评（天津）有限公司市场价值、金融资产负债以审预估价值估价值估测市场价值定账面价值

合计84790779.6474081343.1410709436.50——————

-94-天津百利特精电气股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

(三)营业收入和营业成本

1.营业收入和营业成本情况

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

其他业务6054559.014410028.514077074.082933404.60

合计6054559.014410028.514077074.082933404.60

2.营业收入、营业成本分解信息

本期发生额收入类别营业收入营业成本

按业务类型：

租赁收入6006445.814392600.81

其他收入48113.2017427.70

合计6054559.014410028.51

按商品转让时间：

在某一时点确认48113.2017427.70

在某一时段内确认6006445.814392600.81

合计6054559.014410028.51

按经营地区：

国内6054559.014410028.51

合计6054559.014410028.51

(四)投资收益项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益106104710.0063584567.47

权益法核算的长期股权投资收益40513761.2640319505.15

处置长期股权投资产生的投资收益3083335.81

其他3739037.734805992.36

合计153440844.80108710064.98

十七、补充资料

(一)当期非经常性损益明细表项目本期金额上期金额

1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准

230924.89-201588.17

备的冲销部分

-95-天津百利特精电气股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

项目本期金额上期金额

2．计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营

业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标5109082.099174484.44

准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外

3.单独进行减值测试的应收款项减值准备转回1154841.86844517.75

4.债务重组损益-112101.51

5.除上述各项之外的其他营业外收入和支出2071837.492433344.04

6.其他符合非经常性损益定义的损益项目29849.10

减：所得税影响额1005954.691494184.55

少数股东权益影响额（税后）1338789.982070639.56

合计6109840.158715783.05

(二)净资产收益率和每股收益加权平均净资产每股收益收益率

报告期利润（%）基本每股收益稀释每股收益本期上期本期上期本期上期

归属于公司普通股股东的净利润4.51-5.520.0819-0.10060.0819-0.1006扣除非经常性损益后归属于公司普通股

4.20-5.950.0763-0.10860.0763-0.1086

股东的净利润天津百利特精电气股份有限公司

二○二六年四月二十日

第17页至第96页的财务报表附注由下列负责人签署公司负责人主管会计工作负责人会计机构负责人

签名：左小鹏签名：杨云霄签名：洪波

日期：2026-4-20日期：2026-4-20日期：2026-4-20