天津百利特精电气股份有限公司

2025年度会计师事务所履职情况评估报告

天津百利特精电气股份有限公司（以下简称“公司”）聘请大信

会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“大信”）作为公司2025

年度财务及内部控制审计机构。根据财政部、国务院国资委及中国证监会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，公司对大信2025年审计过程中的履职情况进行评估。经评估，公司认为大信在资质条件、质量管理水平、人力资源、信息安全、风险承担

能力等方面合规有效，恪守独立性要求，勤勉尽责，公允表达意见，具体情况如下：

一、资质条件

1.机构信息

大信成立于1985年，2012年3月转制为特殊普通合伙制事务所，总部位于北京，注册地址为北京市海淀区知春路1号22层2206。大信在全国设有33家分支机构，在香港设立了分所，并于2017年发起设立了大信国际会计网络，目前拥有美国、加拿大、澳大利亚、德国、法国、英国、新加坡等48家网络成员所。大信是我国最早从事证券服务业务的会计师事务所之一，首批获得 H股企业审计资格，拥有超过30年的证券业务从业经验。

2.人员信息

首席合伙人为谢泽敏先生。截至2025年12月31日，大信从业人员总数3914人，其中合伙人182人，注册会计师1053人。注册会计师中，超过500人签署过证券服务业务审计报告。

3.业务信息

2024年度业务收入15.75亿元，为超过10000家公司提供服务。

业务收入中，审计业务收入13.78亿元、证券业务收入4.05亿元。

2024 年上市公司年报审计客户 221 家（含 H股），平均资产额 195.44亿元，收费总额2.82亿元。主要分布于制造业，信息传输、软件和信息技术服务业，电力、热力、燃气及水生产和供应业，科学研究和

1技术服务业、水利、环境和公共设施管理业。公司同行业上市公司审

计客户146家。

二、执业记录

1.基本信息

开始从事上开始为本公注册会计师开始在大信项目姓名市公司审计司提供审计执业时间执业时间时间服务时间项目合伙人杨春强2008200820082024签字注册会计师栾贻磊2018201820182024质量控制复核人陈修俭2001201320072024

（1）项目合伙人近三年从业情况：

姓名：杨春强时间上市公司名称职务

2025年天津百利特精电气股份有限公司项目合伙人

2025年北京高盟新材料股份有限公司项目合伙人

2024年华丰动力股份有限公司项目合伙人

2024年天津百利特精电气股份有限公司项目合伙人

2024年吉林吉大通信设计院股份有限公司项目合伙人

2024年北京高盟新材料股份有限公司项目合伙人

2023年吉林吉大通信设计院股份有限公司项目合伙人

2023年北京高盟新材料股份有限公司项目合伙人

（2）签字注册会计师近三年从业情况：

姓名：栾贻磊时间上市公司名称职务

2025年天津百利特精电气股份有限公司签字注册会计师

2024年天津百利特精电气股份有限公司签字注册会计师

2023年鲁银投资集团股份有限公司签字注册会计师

（3）质量控制复核人近三年从业情况：

姓名：陈修俭时间上市公司名称职务

2025年天津百利特精电气股份有限公司质量控制复核人

2025年北京华峰测控技术股份有限公司质量控制复核人

2025年中达安股份有限公司质量控制复核人

2025年烟台石川密封科技股份有限公司质量控制复核人

2025年山东金岭矿业股份有限公司质量控制复核人

2025年天津津滨发展股份有限公司质量控制复核人

2025年山东金晶科技股份有限公司质量控制复核人

2时间上市公司名称职务

2024年天津百利特精电气股份有限公司质量控制复核人

2024年沃顿科技股份有限公司质量控制复核人

2024年中达安股份有限公司质量控制复核人

2024年辰欣药业股份有限公司质量控制复核人

2024年山东一诺威聚氨酯股份有限公司质量控制复核人

2024年成都大宏立机器股份有限公司质量控制复核人

2023年新疆青松建材化工（集团）股份有限公司质量控制复核人

2023年沃顿科技股份有限公司质量控制复核人

2023年山东一诺威聚氨酯股份有限公司质量控制复核人

2023年彩虹显示器件股份有限公司质量控制复核人

2023年辰欣药业股份有限公司质量控制复核人

2.诚信记录情况

项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年未因

执业行为受到过刑事处罚，未受到过证监会及其派出机构、行业主管部门等的行政处罚、监督管理措施，未受到过证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分。

3.独立性项目合伙人、签字注册会计师和质量控制复核人不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》对独立性要求的情形，未持有和买卖公司股票，也不存在影响独立性的其他经济利益，定期轮换符合规定。

上述人员过去三年没有不良记录。

三、质量管理水平

1.项目咨询

大信制定了专业技术咨询规程，以便于业务执行过程中对相关问题进行专业判断提供参考依据，并设置了专业技术咨询部门，负责事务所层面的咨询活动。项目组层面的咨询，主要由项目合伙人及具备相应经验的人员负责。2025年度审计过程中，大信对于与公司相关的重大会计审计等事项，及时提供了有效的咨询及可行的解决方案。

2.意见分歧解决

大信制定了意见分歧解决规程，以解决不同人员之间存在的分歧，包括：项目组内部、质量复核部内部、项目组与质量复核部及专业技术咨询部之间的分歧等。明确了解决分歧应遵循“质量优先、自下而上、担责者定、民主集中”的原则。质量管理委员会是重大事项分

3歧解决的最高决策机构。在意见分歧解决之前，不得出具报告。2025年度审计过程中，大信就公司的所有重大会计审计事项达成一致意见，无未解决的意见分歧。

3.项目质量复核

大信项目质量复核实施分级分类管理。总所、各地区业务总部及分所，设置质量复核机构，质量复核机构需要对《审计业务项目分类管理办法》规定的 A、B、C类业务项目实施独立复核，必要时，可以对所有业务项目实施独立复核。由总审计师领导项目质量复核工作。

在项目组未将复核意见落实到位之前，不得签发报告。2025年度审计过程中，质量复核人员与项目合伙人及其他项目组成员讨论了重大事项，对重点问题、报告及附注披露问题等提出复核意见，项目组及时书面回复反馈意见，提供了落实情况的相关证据。

4.项目质量检查

大信为促进项目组不断提高业务质量，形成持续改进质量的组织文化，根据会计师事务所质量管理准则第5101号、第5102号的规定建立了全所范围内统一的监控和整改程序，对质量管理体系及业务项目质量进行日常评价和定期检查，通过检查确定监控发现的情况并识别相关缺陷，同时对识别出的缺陷的严重程度和广泛性进行客观评价。

5.质量管理缺陷识别与整改

针对监控检查中已识别出的缺陷，调查缺陷根本原因，据此设计、实施并评价针对性的整改措施。同时，根据问责机制对相关人员进行问责。2025年度审计过程中，大信质量管理的各项措施得到了有效执行，未识别出任何质量管理缺陷，项目组成员也未因质量问题受到问责。

四、工作方案

2025年度审计过程中，大信根据公司的实际情况，识别主要业务

风险和重要审计领域，包括收入确认、在建工程转固时点的准确性、研发费用归集范围的合理性与准确性、关联往来及交易的完整性、关联方资金占用。分别在计划、预审、终审、报告出具、工作总结阶段制定了详细、合理的审计工作方案，并及时与公司管理层和审计委员会进行沟通。

41.审计计划阶段，通过对公司的了解，制定了2025年度的审计计划，包含总体审计策略和具体审计计划。

2.现场预审阶段，提示公司可能对财务报告结果产生影响的风险

事项及可能影响年报进度的事项等。就年报审计方案、总体时间安排等与公司做好沟通与衔接。同时，就重大会计问题、争议事项提出专业意见，并积极协调解决。

3.现场终审阶段，在公司形成未审财务报告后，审计项目组按计

划进驻现场执行审计程序，获取审计证据，编制审计工作底稿，对涉及到的会计调整事项与公司进行现场沟通，编制审计报告初稿。

4.报告出具阶段，项目组整理审计工作底稿，履行事务所内部的

独立质量控制复核程序后出具正式审计报告。

5.工作总结阶段，收集在审计过程中发现的问题以及提出的意见和建议，形成工作总结报告。

五、人力及其他资源配备

大信在2025年度审计工作中，配备了专业审计工作团队，核心团队成员均具备多年上市公司审计经验。项目合伙人由经验丰富的合伙人担任，项目现场负责人由熟悉相关行业具备专业胜任能力的项目经理担任。大信的后台支持团队包括税务、信息系统、内控、风险管理、金融工具及可持续发展服务等多领域专家，全程为审计服务提供支持。

大信投入足够的审计力量与时间用于审计工作，从进度、质量、资源等方面提供保障，满足了公司年度报告披露时间要求。

六、信息安全管理公司在聘任合同中明确约定了大信在信息安全管理中的责任义务。

大信制定了《信息安全管理办法》《网络平台信息管理办法》等制度，专人负责信息安全工作。大信的信息系统采用私有云部署方式，服务器架设在境内，数据信息在境内存储，符合国家安全保密规定。2022年，大信取得了中国信息安全测评中心颁发的《国家信息安全测评信息安全服务一级资质证书》。

七、风险承担能力水平

大信已按照有关法律法规要求投保职业保险，购买的职业保险累计赔偿限额和计提的职业风险基金之和超过人民币2亿元，职业风险

5基金计提和职业保险购买符合相关规定。相关职业保险能够覆盖因审

计失败导致的民事赔偿责任，具有良好的投资者保护能力。

综合以上信息，大信作为公司2025年度审计机构，资质条件、质量管理水平符合要求，项目组成员满足独立性规定，具有必需的业务水平，在审计过程中，勤勉尽责，公允发表意见，较好地完成了2025年度审计相关工作。

天津百利特精电气股份有限公司

二〇二六年四月二十日

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