无锡华光环保能源集团股份有限公司2024年度财务报表附注

无锡华光环保能源集团股份有限公司

2024年度财务报表附注

一、公司基本情况无锡华光环保能源集团股份有限公司（曾用名“无锡华光锅炉股份有限公司”，以下简称“本公司”或“公司”）经江苏省人民政府苏政复（2000）241号文批复同意，由无锡水星集团有限公司（后更名为无锡国联环保能源集团有限公司，以下简称“国联环保”）联合其他五家社会法人共同发起设立。

国联环保以其下属的全资企业无锡锅炉厂的经营性净资产（按评估确认的价值11242.75万元人民币）

经江苏省财政厅苏财办[2000]161、173号文批准，折为国有法人股8940万股，其他五家社会法人出资人民币1333.03万元折为社会法人股1060万股。本公司注册资本为1亿元人民币，于2000年12月26日在江苏省工商行政管理局注册成立。

根据中国证券监督管理委员会证监发行字[2003]68号文核准，2003年7月，本公司向社会公开发行人民币普通股60000000股，每股面值1元，发行价格每股4.92元。2003年7月21日，本公司股票在上海证券交易所挂牌上市，股票代码“600475”，股票简称“华光股份”（现简称“华光环能”）。

2005年7月，本公司用资本公积向全体股东每10股转增6股股份，转增后股本总额为256000000股。根据2006年5月15日召开的股权分置改革股东大会决议，本公司非流通股股东向全体流通股股东每10股支付2.8股对价以获取流通权。

2017年3月，经中国证券监督管理委员会证监许可[2017]185号《关于核准无锡华光锅炉股份有限公司吸收合并无锡国联环保能源集团有限公司并募集配套资金的批复》的核准，本公司向国联环保股东无锡市国联发展（集团）有限公司（以下简称“国联集团”）发行股份以吸收合并国联环保，本公司成为存续公司，承继及承接国联环保的所有资产、负债、权利、义务、业务、责任等。本公司向国联集团发行人民币普通股403403598股，每股面值1元，购买资产每股发行价为人民币

13.84元；同时，本公司将国联环保持有的本公司股本115504522.00元予以注销，注销后股本总额

为543899076股。

2017年6月，根据中国证券监督管理委员会证监许可[2017]185号《关于核准无锡华光锅炉股份有限公司吸收合并无锡国联环保能源集团有限公司并募集配套资金的批复》的核准，本公司向社会非公开发行人民币普通股（A 股）15493135.00 股，股票面值为人民币 1 元，溢价发行，发行价为每股人民币13.84元，发行完成后股本总额为559392211股。

2021年3月，经公司第七届董事会第二十九次会议通过，公司回购注销《2020年限制性股票激励计划》授予的限制性股票295000股，并于2021年5月在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕上述回购股份的注销手续。本次回购注销后，公司股本总额为559097211股。

2021年5月，经公司2020年度股东大会审议通过，公司以总股本559097211股为基数，向全

体股东每股派送红股0.3股（含税），共计派送红股167729163股。本次红股派送后，公司股本总额为726826374股。

2022年5月，经公司2021年度股东大会审议通过，公司以总股本726826374股为基数，向全

体股东每股派送红股0.3股，共计派送红股218047912股。本次红股派送后，公司股本总额为

944874286股。

1无锡华光环保能源集团股份有限公司2024年度财务报表附注2022年6月，经公司第八届董事会第二次会议通过，公司回购注销《2020年限制性股票激励计划》授予的限制性股票980200股，并于2022年8月在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕上述回购股份的注销手续。本次回购注销后，公司股本总额为943894086股。

2023年6月，经公司第八届董事会第十二次会议通过，公司回购注销《2020年限制性股票激励计划》授予的限制性股票230968股，并于2023年8月在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕上述回购股份的注销手续。本次回购注销后，公司股本总额为943663118股。

2024年6月，经公司第八届董事会第二十四次会议通过，公司回购注销《2020年限制性股票激励计划》授予的限制性股票777389股，并于2024年8月在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕上述回购股份的注销手续。本次回购注销后，公司股本总额为942885729股。

2024 年 9 月，经公司第八届董事会第二十七次会议通过，公司定向发行 A 股普通股 13080000股，以授予给《关于公司向2024年限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票的议案》中的激励对象。本次定向发行后，公司股本总额为955965729股。

本公司注册资本 955965729.00 元，企业统一社会信用代码为 91320200720584462Q。

本公司属制造行业，经营范围（企业法人营业执照规定的经营范围）主要包括：电站锅炉、工业锅炉、锅炉辅机、水处理设备、压力容器的设计研发、技术咨询、技术服务、制造、销售；利用

自有资金对环保行业、能源行业、城市公用基础设施及相关产业进行投资；电力工程施工总承包（凭有效资质证书经营）；成套发电设备、环境保护专用设备的销售；烟气脱硫脱硝成套设备的设

计研发、技术咨询、技术服务、制造、销售、安装；金属材料、机械配件的销售；环保工程技术咨

询、技术服务；机电设备安装工程专业承包（三级）；I 级锅炉（参数不限）安装、改造、维修；房

屋租赁；起重机械安装、维修（凭有效资质证书经营）；煤炭的销售；自营和代理各类商品及技术

的进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）一般项目：新兴能源技术研发（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）本公司实际经营地为江苏省无锡市新吴区梅育路131号和江苏省无锡市金融一街8号。

本财务报告于2025年4月27日经公司第八届董事会第三十次会议批准后报出。

本财务报表附注中，除非另有说明，以下公司名称简称如下：

公司名称公司简称无锡华光锅炉运业有限公司华光运业无锡华光工业锅炉有限公司华光工锅无锡华光新动力环保科技股份有限公司华光新动力无锡国联华光电站工程有限公司华光电站

华光环保能源（西安）设计研究院有限公司华光设计院无锡友联热电股份有限公司友联热电公主岭德联生物质能源有限公司德联生物质无锡惠联垃圾热电有限公司惠联垃圾无锡惠联固废处置有限公司惠联固废无锡惠联热电有限公司惠联热电无锡新联热力有限公司新联热力无锡国联环保科技股份有限公司国联环科常州锡联环保科技有限公司锡联环保

2无锡华光环保能源集团股份有限公司2024年度财务报表附注

公司名称公司简称淮安国联环保科技有限公司淮安环保南京江宁国联环保科技有限公司南京环保山西晋联环境科技有限公司晋联环境山西国联水环境有限公司山西水环境江西乐联环保能源有限公司乐联环保无锡惠联资源再生科技有限公司惠联资源无锡惠联绿色生态科技有限公司惠联绿色南京宁高协鑫燃机热电有限公司宁高燃机华昕设计集团有限公司华昕设计无锡市政设计研究院有限公司市政院江苏华昕建设工程有限公司华昕建设江苏华晞科技有限公司华晞科技江苏华旸建设工程有限公司华旸建设天津世纪天源集团股份有限公司世纪天源天津铭海康澄科技发展有限公司铭海康澄天津世纪华源地环科技有限公司天源钻井天津世锦能源科技有限公司世锦能源天津世纪东湖地热设计咨询服务有限公司世纪东湖天津世纪日月新能源科技发展有限公司世纪日月河北国联世纪能源科技发展有限公司世纪能源滨州世纪天源能源科技有限公司滨州世纪无锡华光电力物资有限公司电力物资无锡蓝天燃机热电有限公司蓝天热电中设国联无锡新能源发展有限公司中设国联广州市兆嘉新能源投资有限公司广州兆嘉单县宏昌光伏科技有限公司单县宏昌济南中联国开新能源有限公司济南中联无锡联鑫新能源有限公司无锡联鑫景德镇中设国联新能源有限公司景德镇中设连云港中联电力科技有限公司连云港中联无锡市中惠新能源有限公司无锡中惠无锡市联普新能源有限公司无锡联普中设国联无锡光伏电站运维管理有限公司中设运维南京联汽新能源有限公司南京联汽宁波兴胜光伏发电有限公司宁波兴胜宁波泰联光伏发电有限公司宁波泰联宁波中设国联光伏发电有限公司宁波中设合肥晶绿源光伏发电有限公司合肥晶绿源于都县中设国联新能源有限公司于都中设无锡国联华丰节能技术有限公司华丰节能

3无锡华光环保能源集团股份有限公司2024年度财务报表附注

公司名称公司简称瑞金市城联新能源有限公司瑞金城联于都县振联新能源有限公司于都振联肥城华鑫新能源开发有限公司肥城华鑫肥城国鑫新能源开发有限公司肥城国鑫肥城联鑫新能源有限公司肥城联鑫重庆中设国联新能源有限公司重庆中设桐乡濮院联鑫环保热电有限公司（原名：桐乡濮院协鑫环保热电有限公濮院环保

司）汕头益鑫燃气分布式能源有限公司汕头益鑫无锡华光碳中和科技有限公司华光碳中和丰县徐联热电有限公司丰县徐联丰县丰联热电有限公司丰县丰联南京协鑫燃机热电有限公司南京燃机热电无锡华光售电有限公司华光售电无锡华光环保能源集团科创产业发展有限公司华光科创天津津新天源科技发展有限公司津新天源中清源环保节能有限公司中清源国联财务有限责任公司国联财务无锡译氏照明科技有限公司译氏照明北京华创投资管理有限公司华创投资高佳太阳能股份有限公司高佳太阳能江阴热电有限公司江阴热电江阴益达能源商贸有限公司江阴益达江阴燃机热电有限公司江阴燃机

国联绿色科技（无锡）股份有限公司（原名：国联江森自控绿色科技（无锡）有国联绿色科技限公司）无锡国鑫售电有限公司国鑫售电国联证券资产管理有限公司国联资产管理江苏利港电力有限公司利港电力江阴利港发电股份有限公司利港发电约克（无锡）空调冷冻设备有限公司约克空调国联人寿保险股份有限公司国联人寿无锡国联物业管理有限责任公司国联物业无锡天生物业管理有限公司天生物业无锡益多环保热电有限公司益多热电无锡协联热电有限公司协联热电无锡佳福楼宇经营管理有限公司佳福楼宇无锡国联新城投资有限公司国联新城

开发晶照明（厦门）有限公司厦门开发晶远程电缆股份有限公司远程电缆江苏新远程电缆有限公司新远程

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公司名称公司简称江苏云崖律师事务所云崖律所无锡产权交易所有限公司无锡产交所无锡市公共资源交易服务中心有限公司公共资源交易中心无锡联合融资担保股份公司联合担保无锡长江精密纺织有限公司长江精纺江苏琴韵小镇文化旅游发展有限公司琴韵小镇富顺领源生态环境建设有限责任公司富顺领源天津京铁天源科技发展有限公司京铁天源江苏新华西钢铁集团有限公司华西钢铁集团江阴华西钢铁有限公司华西钢铁江阴市华西热电有限公司华西热电无锡市太工疗养院有限公司无锡太工院无锡市外服人才科技有限公司无锡外服无锡国联实业投资集团有限公司国联实业无锡一棉投资有限公司一棉投资无锡市国际交流有限公司无锡国际交流无锡赛诺企业管理咨询有限公司赛诺咨询河北华西特种钢铁有限公司河北华西钢铁无锡人才市场有限公司无锡人才市场无锡市公佳劳动保障事务代理所有限公司无锡公佳无锡市人才集团有限公司无锡人才集团无锡友程国际旅行社有限公司无锡友程国旅中信中煤江阴码头有限公司中信江阴码头

华润华光（北京）热电有限公司华润华光（北京）高州协鑫燃气分布式能源有限公司高州燃机无锡市友服人力资源有限公司无锡友服

普瑞光电（厦门）股份有限公司普瑞光电（厦门）安徽英特美照明有限公司安徽英特美江苏利电航运有限公司江苏利电航运无锡金匮档案管理服务有限责任公司无锡金匮档案江苏资产管理有限公司江苏资产无锡市国联金属材料市场有限公司无锡市国联金属南京汽轮电机长风新能源股份有限公司南京汽轮电机股份

南京汽轮电机（集团）有限责任公司南京汽轮电机集团无锡市对外友好服务中心有限公司无锡对外友好中心

国联民生证券股份有限公司（原名：国联证券股份有限公司）国联民生江阴华泰机械制造有限公司华泰机械无锡锡东环保能源有限公司锡东环保无锡数据集团有限公司无锡数据集团国联期货股份有限公司国联期货

5无锡华光环保能源集团股份有限公司2024年度财务报表附注

公司名称公司简称国联信托股份有限公司国联信托江苏太湖云计算信息技术股份有限公司太湖云计算华英证券有限责任公司华英证券南京汽轮电机集团电站设备技术服务有限公司南京汽轮技术服务南京汽轮电机集团泰兴宁兴机械有限公司南京汽轮宁兴机械上海虹鼎置业有限公司上海虹鼎上海锡信企业管理咨询有限公司上海锡信无锡市太湖国际人才公寓运营有限公司太湖人才公寓无锡数据运营有限公司无锡数据运营无锡数字安全技术有限公司无锡数字安全江苏峰业环境科技集团股份有限公司江苏峰业集团江苏万德环保科技有限公司江苏万德环保

二、财务报表的编制基础

1、编制基础本公司以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》及具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

2、持续经营

本公司管理层相信本公司拥有充足的营运资金，将能自本财务报表批准日后不短于12个月的可预见未来期间内持续经营。因此，本公司继续以持续经营为基础编制本公司截至2024年12月31日止的2024年度财务报表。

三、重要会计政策、会计估计

本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应收款项坏账准备、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注三相关各项的描述。

1.遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2.会计期间

以公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

3.营业周期

本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

6无锡华光环保能源集团股份有限公司2024年度财务报表附注

4.记账本位币

以人民币为记账本位币。

5.重要性标准确定方法和选择依据

项目重要性标准坏账准备收回或转回金额

单项收回的金额占应收账款总额的10%以上且金额大于5000万元重要的应收账款重要的账龄超过1年的预

单项账龄超过1年的预付款项占预付款项总额的10%以上且金额大于1500万元付款项重要的账龄超过1年的应

单项账龄超过1年的应收股利占应收股利总额的10%以上且金额大于5000万元收股利重要的在建工程单个项目的预算大于8000万元重要的账龄超过1年的应

单项账龄超过1年的应付账款占应付账款总额的10%以上且金额大于8000万元付账款

重要的账龄超过1年的其单项账龄超过1年的其他应付款占其他应付款总额的10%以上且金额大于1500他应付款万元重要的账龄超过1年的合

单项账龄超过1年的合同负债占合同负债总额的10%以上且金额大于5000万元同负债

重要的非全资子公司子公司净利润占合并报表净利润5%以上

重要的合营企业或联营企对单个被投资单位的长期股权投资账面价值占合并报表净资产5%以上，或长期业股权投资权益法下投资损益占合并报表净利润5%以上且金额大于5000万元

6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下企业合并

参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，以被合并方的资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础，进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。

购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及发行的权益

性证券在购买日的公允价值之和。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按

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照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

7.控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。

在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。

（2）合并财务报表的编制方法

1）合并范围的认定

母公司以自身和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表，合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。

2）合并程序

从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。本公司与子公司之间、子公司与子公司之间所有重大往来余额、投资、交易及未实现利润在编制合并财务报表时予以抵销。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行调整后合并。

对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，视同参与合并各方在最终控制方开始实施控制时即以目前的状态存在。

本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权

8无锡华光环保能源集团股份有限公司2024年度财务报表附注

益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有少数股东的，在合并所有者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动的情况。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*这些交易整体才能达成一项完

整的商业结果；*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；

但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

8.合营安排分类及共同经营的会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

共同经营的合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：（一）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（二）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（三）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；（四）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（五）确认单独所

发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售

给第三方之前，应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售

的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方应当全额确认该损失。

合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，

9无锡华光环保能源集团股份有限公司2024年度财务报表附注应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方应当按其承担的份额确认该部分损失。

对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，应当按照前述规定进行会计处理。

9.现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10.外币业务和外币报表折算

对发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产生的结算和货币性项目折算差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用初始确认时所采用的汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

对于境外经营，本公司在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率折算。

按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益并在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。处置境外经营时，将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益，部分处置的按处置比例计算。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

11.金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，应当终止确认：（一）收取该金融资产现金流量的合同权利终

止。（二）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量

全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

对于以常规方式购买或出售金融资产的，公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产。

（2）金融资产的分类和计量

10无锡华光环保能源集团股份有限公司2024年度财务报表附注

在初始确认金融资产时本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

1）金融资产的初始计量：

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。

因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款，本公司按照预期有权收取的对价初始计量。

2）金融资产的后续计量：

*以摊余成本计量的债务工具投资

金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标的，本公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产。该金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销、减值及终止确认产生的利得或损失，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该金融资产采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。

*指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

初始确认时，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将其相关股利收入计入当期损益，其公允价值变动计入其他综合收益。

该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司可将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；

保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相

11无锡华光环保能源集团股份有限公司2024年度财务报表附注关负债。

（4）金融负债的分类和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

1）金融负债的初始计量

金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于以摊余成本计量的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

2）金融负债的后续计量

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益；终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。如果前述会计处理会造成或扩大损益中的会计错配，将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

*其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保

合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的抵销

同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

（6）金融工具的公允价值确定

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司釆用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

（7）金融工具减值

本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、财务担保合同等计提减值准备并确认信用减值损失。

本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续

12无锡华光环保能源集团股份有限公司2024年度财务报表附注

期内的违约概率，则表明该项金融工具的信用风险显著增加。

如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；金融工具自初始确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

12.应收款项

本公司应收款项主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款和长期应收款。

对于因销售产品或提供劳务而产生的应收款项及租赁应收款，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对其他类别的应收款项，本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融工具的信用风险显著增加。通常情况下，如果逾期超过30日，则表明应收款项的信用风险已经显著增加。

如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；应收款项自初始确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的应收款项，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

除单独评估信用风险的应收款项外，本公司根据信用风险特征将其他应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。

单独评估信用风险的应收款项，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

本公司合并财务报表范围内各公司款项因具有类似信用风险特征，对单项测试无减值的应收本公司合并范围内各公司之间的款项不计提坏账准备。

除了单独评估信用风险的应收款项外，本公司基于共同风险特征将应收款项划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。不同组合的确定依据：

项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法

应收款项融资——银行承兑银行承兑汇票汇票组合

应收票据——商业承兑汇票商业承兑汇票组合

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的应收账款——装备制造及工

按业务类型划分预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算程建造类业务客户账龄组合预期信用损失。

应收账款——供热供电类业按业务类型划分务客户账龄组合

应收账款——环保运营类业按业务类型划分务客户账龄组合

13无锡华光环保能源集团股份有限公司2024年度财务报表附注

项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法

应收账款——发电补贴组合按业务类型划分

其他应收款——应收出口退款项性质

税组合参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用

其他应收款——应收其他组

按照账龄划分损失率，计算预期信用损失。

合

对于划分为装备制造及工程建造业务类客户组合、供热供电类组合及环保运营类业务客户组合

的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

装备制造及工程建造类业供热供电类业务客户组合环保运营类业务客户组合务客户组合账龄应收账款预期信用损失率应收账款预期信用损失率应收账款预期信用损失率

（%）（%）（%）

1年以内555

1至2年105010

2至3年2010030

3至4年5010050

4至5年7010080

5年以上100100100

对于划分为发电补贴组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，不计提信用减值准备。

13.应收款项融资

对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据及应收账款，本公司将其分类为应收款项融资，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。应收款项融资采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。

14.存货

（1）本公司存货包括原材料、周转材料、在产品、产成品、工程成本等。

（2）原材料、产成品发出时采用月末一次加权平均法核算。

（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。

期末，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益；以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。

（4）本公司存货盘存采用永续盘存制。

（5）周转材料包括低值易耗品和包装物等，在领用时采用一次转销法进行摊销。

14无锡华光环保能源集团股份有限公司2024年度财务报表附注

15.持有待售资产

本公司将在当前状况下根据惯常条款可立即出售，已经作出处置决议、已经与受让方签订了不可撤销的转让协议、并且该项转让将在一年内完成的固定资产、无形资产、成本模式后续计量的投

资性房地产、长期股权投资等非流动资产（不包括递延所得税资产），划分为持有待售资产。按账面价值与预计可变现净值孰低者计量持有待售资产，账面价值高于预计可变现净值之间的差额确认为资产减值损失。

16.长期股权投资

（1）重大影响、共同控制的判断标准

*本公司结合以下情形综合考虑是否对被投资单位具有重大影响：是否在被投资单位董事会或类似权利机构中派有代表；是否参与被投资单位财务和经营政策制定过程；是否与被投资单位之间发生重要交易；是否向被投资单位派出管理人员；是否向被投资单位提供关键技术资料。

*若本公司与其他参与方均受某合营安排的约束，任何一个参与方不能单独控制该安排，任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排，本公司判断对该项合营安排具有共同控制。

（2）投资成本确定

*企业合并形成的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：

A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以在合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。

分步实现的同一控制下企业合并，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资/股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而

确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权根据本准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。

B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以企业合并成本作为投资成本。

追加投资能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益。

*除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：

A、以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作为投资成本。

15无锡华光环保能源集团股份有限公司2024年度财务报表附注

B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值作为投资成本。

*因追加投资等原因，能够对被投资单位单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，应当按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权的公允价值加上新增

投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。

（3）后续计量及损益确认方法

*对子公司投资

在合并财务报表中，对子公司投资按附注三、7进行处理。

在母公司财务报表中，对子公司投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时，确认投资收益。

*对合营企业投资和对联营企业投资

对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算，具体会计处理包括：

对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包含在长期股权投资成本中；对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。

取得对合营企业投资和对联营企业投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。

在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础确定，对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不同的，权益法核算时按照本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调整。与合营企业和联营企业之间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在权益法核算时予以抵消。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。

对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本公司负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投资企业以后实现净利润的，在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按相应比例转入当期损益。

*收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*处置长期股权投资

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益，采用权益法核算的长期股权投资，处置时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权

16无锡华光环保能源集团股份有限公司2024年度财务报表附注

按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。处置后剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或重大影响的，按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制权之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

17.投资性房地产

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，在使用寿命内扣除预计净残值后按年限平均法计提折旧或进行摊销。其中房产按20-30年计提折旧，地产按法定使用权年限摊销。

18.固定资产

（1）固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

（2）本公司采用直线法计提固定资产折旧，各类固定资产使用寿命、预计净残值率和年折旧率

如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法20-30年3%-10%3.00%-4.85%

机器及电力设备年限平均法10-20年3%-10%4.5%-9.7%

运输及其他设备年限平均法3-10年3%-10%9%-32.33%

本公司至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

19.在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。

20.合同资产与合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。

（1）合同资产

合同资产的确认方法及标准：合同资产是指公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。公司拥有的无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

合同资产预期信用损失的确定方法：有关合同资产预期信用损失的确定方法，与应收账款预期信用损失的确定方法一致。

合同资产预期信用损失的会计处理方法：合同资产发生减值的，公司按应减记的金额，借记“资产减值损失”科目，贷记“合同资产减值准备”科目；转回已计提的资产减值准备时，做相反的会计分录。

（2）合同负债

17无锡华光环保能源集团股份有限公司2024年度财务报表附注

本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供劳务的义务作为合同负债列示，如企业在转让承诺的商品之前已收取的款项。

21.借款费用

（1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用计入当期损益。

（2）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必

要的购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。当所购建或者生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的借款费用计入当期损益。

（3）借款费用资本化金额的计算方法*为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额），其资本化金额为在资本化期间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。

*为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价或溢价的摊销），其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。

22.使用权资产

使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；承租人发生的初始直接费用；

承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计

将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额。

23.无形资产

（1）无形资产按照取得时的成本进行初始计量。

（2）无形资产的摊销方法

*对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用直线法摊销。本公司至少于每年年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

类别使用寿命土地使用权50年

18无锡华光环保能源集团股份有限公司2024年度财务报表附注

类别使用寿命特许经营权特许运营期

专利技术10年-30年非专利技术5年软件2年-5年*对于使用寿命不确定的无形资产，不摊销。于每年年度终了，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并按其使用寿命进行摊销。

（3）内部研究开发项目

*划分公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品或获得新工序等。

*研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：

A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；

D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

24.长期资产减值

本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定长期股权投资、采用成本模式计量的投资性

房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长

期资产是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期资产进行减值测试，估计其可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，本公司至少于每年年度终了对商誉、使用寿命不确定的无形资产以及尚未达到可使用状态的无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。

可收回金额的估计结果表明上述长期资产可收回金额低于其账面价值的，其账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。

可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。

资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时，主要考虑该资产组能否独立产生现金流入，同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决策方式等。

资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。

资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流

19无锡华光环保能源集团股份有限公司2024年度财务报表附注量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。

与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）和零三者之中最高者。

前述长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

25.长期待摊费用

长期待摊费用在受益期内采用直线法摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

26.职工薪酬

职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。

本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。

本公司亦向满足一定条件的职工提供国家规定的保险制度外的补充退休福利，该等补充退休福利属于设定受益计划，资产负债表上确认的设定受益负债为设定受益义务的现值减去计划资产的公允价值。设定受益义务每年由独立精算师采用与义务期限和币种相似的国债利率、以预期累积福利单位法计算。与补充退休福利相关的服务费用(包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失)和利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，本公司在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

27.股份支付

本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（1）以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新

20无锡华光环保能源集团股份有限公司2024年度财务报表附注

取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。

职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

（2）以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公允价值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

28.租赁负债

在租赁期开始日，本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。租赁付款额包括以下五项内容：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。

计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、

购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

29.预计负债

（1）与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：

*该义务是企业承担的现时义务；

*履行该义务很可能导致经济利益流出企业；

*该义务的金额能够可靠地计量。

21无锡华光环保能源集团股份有限公司2024年度财务报表附注

（2）预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。

如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。

在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

30.收入

（1）收入确认和计量所采用的会计政策

1）收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；*客户能够控制公司履约过程

中在建商品或服务；*公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：*公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；*公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；*公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；

*公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；*客户已接受该商品；*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2）收入计量原则

*公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

*合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

*合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。

合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

*合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

（2）收入确认的具体方法：

1）按时点确认的收入

商品向境外客户销售时，以报关单上的出口日期作为收入确认时点；向境内客户销售时，区分

22无锡华光环保能源集团股份有限公司2024年度财务报表附注

不同类别商品按以下原则确认：*锅炉设备按照主要部件发货并经客户签收确认，以客户签收时点作为收入确认的时点；*太阳能光伏设备在货物已经发出并经客户签收，以客户签收时点作为收入确认时点；*电力、热力已经供出，同时已收取款项或取得收取款项的凭据的时点作为收入确认时点。

2）按履约进度确认的收入

公司的电站及环境工程与服务以及市政环保工程与服务属于在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度按照累计实际发生成本占预计总成本的比例进行计量。已发生成本按照基准日分包单位上报并经公司审核的工程量和其他相关支出确定，预计总成本按照与分包单位签订的合同总金额和其他预计支出确定。履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

31.政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收

益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。

政府补助同时满足下列条件的，予以确认：（1）企业能够满足政府补助所附条件；（2）企业能够收到政府补助。与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益或冲减相关资产的账面价值，并在相关资产使用寿命内按照平均分配方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

32.所得税

本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。

除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外，当期所得税费用和递延所得税费用（或收益）计入当期损益。

当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上对以前年度应交所得税的调整。

资产负债表日，如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清

23无锡华光环保能源集团股份有限公司2024年度财务报表附注

偿负债同时进行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。

递延所得税资产和递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定，按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度抵扣的亏损和税款递减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并交易中产生的资

产或负债初始确认形成的暂时性差异，不确认递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生递延所得税。

资产负债表日，根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

（1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相

关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

33.租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

（1）本公司作为承租人

本公司作为承租人的一般会计处理见附注三、22“使用权资产”和附注三、28“租赁负债”。

对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值资产租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；增加的对价与租赁范围扩大

部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

（2）本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

1）经营租赁

本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

24无锡华光环保能源集团股份有限公司2024年度财务报表附注

2）融资租赁

在租赁期开始日，本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（3）售后租回

本公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

1）本公司作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。

2）本公司作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

34.其他重要的会计政策和会计估计

终止经营

终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；*

该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；*该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。

终止经营的会计处理方法参见本附注三、15“持有待售资产”相关描述。

35.重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

1）执行《企业会计准则解释第17号》财政部于2023年10月25日发布了《关于印发<企业会计准则解释第17号>的通知》（财会〔2023〕21号）（以下简称“解释第17号”）。

*关于流动负债与非流动负债的划分

解释第17号明确：

企业在资产负债表日没有将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的实质性权利的，该负债应当归类为流动负债。

对于企业贷款安排产生的负债，企业将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的权利可能取决于企业是否遵循了贷款安排中规定的条件（以下简称契约条件），企业在判断其推迟债务清偿的

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实质性权利是否存在时，仅应考虑在资产负债表日或者之前应遵循的契约条件，不应考虑企业在资产负债表日之后应遵循的契约条件。

对负债的流动性进行划分时的负债清偿是指，企业向交易对手方以转移现金、其他经济资源（如商品或服务）或企业自身权益工具的方式解除负债。负债的条款导致企业在交易对手方选择的情况下通过交付自身权益工具进行清偿的，如果企业按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的规定将上述选择权分类为权益工具并将其作为复合金融工具的权益组成部分单独确认，则该条款不影响该项负债的流动性划分。

该解释规定自2024年1月1日起施行，企业在首次执行该解释规定时，应当按照该解释规定对可比期间信息进行调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

*关于供应商融资安排的披露

解释第17号要求企业在进行附注披露时，应当汇总披露与供应商融资安排有关的信息，以有助

于报表使用者评估这些安排对该企业负债、现金流量以及该企业流动性风险敞口的影响。在识别和披露流动性风险信息时也应当考虑供应商融资安排的影响。该披露规定仅适用于供应商融资安排。

供应商融资安排是指具有下列特征的交易：一个或多个融资提供方提供资金，为企业支付其应付供应商的款项，并约定该企业根据安排的条款和条件，在其供应商收到款项的当天或之后向融资提供方还款。与原付款到期日相比，供应商融资安排延长了该企业的付款期，或者提前了该企业供应商的收款期。

该解释规定自2024年1月1日起施行，企业无需在首次执行该解释规定的中期报告中披露该规定要求的信息。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

*关于售后租回交易的会计处理

解释第17号规定，承租人在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时，确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不得导致其确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。企业在首次执行该规定时，应当对《企业会计准则第21号——租赁》首次执行日后开展的售后租回交易进行追溯调整。该解释规定自2024年1月1日起施行，执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

2）执行《企业数据资源相关会计处理暂行规定》

财政部于2023年8月1日发布《企业数据资源相关会计处理暂行规定》（财会〔2023〕11号），明确以下两类数据资源的会计处理规则：*符合企业会计准则相关规定、确认为无形资产或存货等

资产类别的数据资源；*企业合法拥有或控制、预期带来经济利益，但因不满足资产确认条件未确认为资产的数据资源。同时，该规定对数据资源在财务报表中的列示和披露提出了具体要求。

该规定自2024年1月1日起施行，企业应当采用未来适用法，该规定施行前已经费用化计入损益的数据资源相关支出不再调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

3）执行《企业会计准则解释第18号》财政部于2024年12月6日发布《关于印发<企业会计准则解释第18号>的通知》（财会〔2024〕24号）（以下简称“解释第18号”），其中对不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理作出明确规定。

解释第18号规定，对于不属于单项履约义务的保证类质量保证，企业应当按照《企业会计准则

第13号——或有事项》（财会〔2006〕3号）规定进行会计处理。在对因上述保证类质量保证产生

的预计负债进行会计核算时，企业应当根据《企业会计准则第13号——或有事项》有关规定，按确

26无锡华光环保能源集团股份有限公司2024年度财务报表附注

定的预计负债金额，借记“主营业务成本”、“其他业务成本”等科目，贷记“预计负债”科目，并相应在利润表中的“营业成本”和资产负债表中的“其他流动负债”、“一年内到期的非流动负债”、“预计负债”等项目列示。

该解释规定自2024年1月1日起施行，将上述保证类质量保证会计处理涉及的会计科目和报表列报项目的变更作为会计政策变更进行追溯调整。执行该规定对本公司2023年度财务报表的主要影响如下：

合并财务报表：金额单位：人民币元项目重述前金额调整金额重述后金额

营业成本8586690696.667485325.298594176021.95

销售费用91180304.46-7485325.2983694979.17

母公司财务报表：金额单位：人民币元项目重述前金额调整金额重述后金额

营业成本1103833684.333346175.301107179859.63

销售费用45608725.97-3346175.3042262550.67

（2）重要会计估计变更无。

四、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

设计、咨询服务收入6%、3%

运输、建筑安装服务收入9%增值税

蒸汽销售收入9%

其他商品销售收入13%

城市维护建设税应缴流转税额7%、5%、1%

教育费附加应缴流转税额5%

企业所得税应纳税所得额25%、15%、12.5%、20%无锡市大气污染物环境保护税适用税额为每污染当量6元；水污染物环境保护税适

应税大气污染物按照污染物排放量折合的污染用税额为每污染当量7元。固体废物：煤当量数确定；矸石每吨5元，尾矿每吨15元，危险废物应税水污染物按照污染物排放量折合的污染当每吨1000元，冶炼渣、粉煤灰、炉渣、环境保护税量数确定；其他固体废物每吨25元。工业噪音分为每应税固体废物按照固体废物的排放量确定；月350元（超标1-3分贝）、每月700元

应税噪声按照超过国家规定标准的分贝数确（超标4-6分贝）、每月1400元（超标7-定。9分贝）、每月2800元（超标10-12分贝）、每月5600元（超标13-15分贝）、

每月11200元（超标16分贝以上）

2、税收优惠（1）本公司之子公司国联环科及其子公司根据财政部国家税务总局财税[2015]78号《关于<资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录>的通知》，自2015年7月1日起享受污泥处理处置劳务增

27无锡华光环保能源集团股份有限公司2024年度财务报表附注

值税即征即退70%的优惠政策。

（2）本公司、华光工锅、世纪天源、国联环科、华昕设计报告期为高新技术企业（证书有效期分别至2026年11月、2026年12月、2025年11月、2025年12月、2025年12月），减按15%计缴企业所得税。

（3）华光设计院为设在西部地区的鼓励类产业企业，根据财政部公告2020年第23号，2024年

度减按15%的税率计缴企业所得税。

（4）根据《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号），对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。本年，铭海康澄、天源钻井、世锦能源、世纪能源、滨州世纪、市政院、华昕建设、华晞科技、华旸建设、华光运业、无锡联鑫、无锡中惠、华丰节能、

南京联汽、宁波泰联、宁波中设、济南中联、淮安环保、广州兆嘉、中设运维、华光碳中和、华光

售电、华光科创适用该政策计缴企业所得税。

（5）根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例规定，从事符合条件的环境保护、节

能节水项目的所得，自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，

第四年至第六年按照25%的法定税率减半征收企业所得税。本公司子公司惠联资源以及国联环科之

子公司晋联环境、惠联绿色报告期内享受的相关企业所得税优惠情况如下：

单位2024年税率及说明

惠联资源12.5%，减半征收第三年惠联绿色12.5%，减半征收第三年晋联环境12.5%，减半征收第二年

（6）根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条第二款和财政部、国家税务总局、国家发展和改革委员会财税[2008]116号《关于公布<公共基础设施项目企业所得税优惠目录(2008年版)>的通知》，中设国联及子公司太阳能发电项目的投资经营的所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年按照25%的法定税率减半征收企业所得税。2024年度中设国联及其相应子公司享受减半征收企业所得税优惠政策，具体为：

单位名称项目名称所得税优惠

济南中联 章丘娃哈哈 2MW 光伏电站项目 减半征收第二年

中设国联隆基氢能二期3314.46千瓦光伏发电项目免征企业所得税第一年

连云港中联 连云港三期 18MW 光伏电站项目 免征企业所得税第一年

南京联汽 南汽长风新能源 0.5MW/1.046MWh 用户侧储能项目 免征企业所得税第一年

宁波泰联 奔多二期 2.51MW 光伏电站项目 免征企业所得税第一年

注：南京联汽、济南中联和宁波泰联的三免三减半所得税项目，2024年选择放弃该征收优惠政策，转为选择享受小微企业所得税优惠政策。

28无锡华光环保能源集团股份有限公司2024年度财务报表附注

五、合并财务报表项目注释

（以下项目无特殊说明，金额单位均为人民币元。期末指2024年12月31日，期初指2023年

12月31日，本期指2024年度，上期指2023年度。）

1、货币资金

项目期末余额期初余额

现金20311.9917727.76

银行存款2030288449.972235524486.33

数字货币109155.93148922.20

其他货币资金479096642.74545483537.01

货币资金应收利息1850257.395990212.75

其中：存放在境外的款项总额1833846.201445855.52

存放财务公司款项745752135.97664082308.32

合计2511364818.022787164886.05

其他说明：

期末货币资金中因质押等原因使用有限制的资金参见附注五、23所示。

2、交易性金融资产

项目期末余额期初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产470748731.83525988695.13

其中：权益工具投资----

理财产品470748731.83525988695.13

合计470748731.83525988695.13

3、应收票据

（1）应收票据分类列示：

项目期末余额期初余额

银行承兑汇票----

商业承兑汇票82596645.69108367961.95

合计82596645.69108367961.95

（2）期末公司已质押的应收票据无。

（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票----

商业承兑汇票--25429078.87

合计--25429078.87

（4）按坏账计提方法分类：

29无锡华光环保能源集团股份有限公司2024年度财务报表附注

期末余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

按单项计提坏账准备----------

按组合计提坏账准备86943837.57100.004347191.885.0082596645.69

其中：商业承兑汇票组合86943837.57100.004347191.885.0082596645.69

合计86943837.57100.004347191.885.0082596645.69

（续）期初余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

按单项计提坏账准备----------

按组合计提坏账准备114071538.89100.005703576.945.00108367961.95

其中：商业承兑汇票组合114071538.89100.005703576.945.00108367961.95

合计114071538.89100.005703576.945.00108367961.95

（5）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销

应收票据坏账准备5703576.944347191.885703576.94--4347191.88

合计5703576.944347191.885703576.94--4347191.88

（6）本期实际核销的应收票据情况：

无。

4、应收账款

（1）按账龄披露：

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内1359851002.091163645187.78

1至2年510217958.50419929457.30

2至3年347286930.36418403461.17

3至4年295707313.56245104978.68

4至5年153128297.57120765454.57

5年以上242962337.96216487364.78

合计2909153840.042584335904.28

（2）按坏账计提方法披露：

期末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

按单项计提坏账准备12837677.690.4412837677.69100.00--

30无锡华光环保能源集团股份有限公司2024年度财务报表附注

期末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

按组合计提坏账准备2896316162.3599.56478164892.8316.512418151269.52

合计2909153840.04100.00491002570.5216.882418151269.52

（续）期初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

按单项计提坏账准备20095459.580.7820095459.58100.00--

按组合计提坏账准备2564240444.7099.22460089816.3017.942104150628.40

合计2584335904.28100.00480185275.8818.582104150628.40

确定组合依据的说明：公司管理层认为应收账款相同账龄具有相同或类似信用风险。

按单项计提坏账准备：

期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

石家庄新乐东方热电有限公司3694000.003694000.00100.00预计难以收回

宁波力盟车辆配件有限公司2810530.382810530.38100.00预计难以收回

宁波众盛新纤维有限公司2669175.032669175.03100.00预计难以收回

中清源1297500.001297500.00100.00预计难以收回

成都市兴蓉隆丰环保发电有限公司1099920.271099920.27100.00预计难以收回

其他客户1266552.011266552.01100.00预计难以收回

合计12837677.6912837677.69

按组合计提坏账准备：

期末余额类别计提比例账面余额坏账准备

（%）

应收账款——客户组合2896316162.35478164892.8316.51

A、装备制造及工程建造类业务客户组合 1172705498.24 360889407.27 30.77

B、供热供电类业务客户组合 514687764.36 36767693.37 7.14

C、环保运营类业务客户组合 508534683.54 80507792.19 15.83

D、发电补贴组合 700388216.21 -- --

合计2896316162.35478164892.8316.51

（3）坏账准备的情况：

本期变动金额类别期初余额期末余额计提本期收回前期核销本期转回本期核销按信用风险

480185275.8823790419.617889681.89152160.405235603.48491002570.52

计提坏账

合计480185275.8823790419.617889681.89152160.405235603.48491002570.52

31无锡华光环保能源集团股份有限公司2024年度财务报表附注

（4）本期实际核销的应收账款情况应收账履行的核款项是否由关项目核销金额核销原因款性质销程序联交易产生哈尔滨博发电站设备集团有

货款4558353.48长期挂账，无法收回限公司管理层审否批

其他零星户货款677250.00长期挂账，无法收回否合计5235603.48

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况：

占应收账款和合应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同同资产期末余额坏账准备期单位名称额额资产期末余额合计数的比例末余额

（%）

客户1452161094.07--452161094.077.9117313503.86

客户2444564066.98--444564066.987.78450456.40

客户396162451.56168687528.44264849980.004.6326484998.00

客户437892458.95177870158.79215762617.743.7821576261.78

客户5--204319682.72204319682.723.5710215984.14

合计1030780071.56550877369.951581657441.5127.6776041204.18

5、合同资产

（1）合同资产情况：

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值已向客户转让商品或提供劳

2807245865.23366652659.682440593205.553405691235.17362491913.423043199321.75

务而有权收取对价的权利

合计2807245865.23366652659.682440593205.553405691235.17362491913.423043199321.75

（2）按坏账计提方法分类披露：

期末余额种类账面余额减值准备账面价值金额比例%）金额计提比例（%）

按单项计提减值准备----------

按组合计提减值准备2807245865.23100.00366652659.6813.062440593205.55

合计2807245865.23100.00366652659.6813.062440593205.55

32无锡华光环保能源集团股份有限公司2024年度财务报表附注

期初余额种类账面余额减值准备账面价值金额比例%）金额计提比例（%）

按单项计提减值准备----------

按组合计提减值准备3405691235.17100.00362491913.4210.643043199321.75

合计3405691235.17100.00362491913.4210.643043199321.75

按单项计提减值准备：无。

按组合计提减值准备：

期末余额类别计提比例账面余额减值准备

（%）

合同资产——客户组合2807245865.23366652659.6813.06

A、装备制造及工程建造类业务客户组合 2805509225.23 366565827.68 13.07

B、供热供电类业务客户组合 -- -- --

C、环保运营类业务客户组合 1736640.00 86832.00 5.00

合计2807245865.23366652659.6813.06

（3）本期合同资产计提减值准备情况

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因根据账龄对应的减值计提比例

按信用风险计提减值4160746.26----（与应收账款一致）计提

合计4160746.26----

（4）本期实际核销的合同资产情况无。

6、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示：

类别期末余额期初余额

银行承兑汇票226779544.12204762960.61

商业承兑汇票----

合计226779544.12204762960.61

（2）期末公司已质押的应收款项融资：

类别期末已质押金额

银行承兑汇票--

商业承兑汇票--

合计--

（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资：

类别期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票360085512.40--

商业承兑汇票----

合计360085512.40--

33无锡华光环保能源集团股份有限公司2024年度财务报表附注

（4）本期实际核销的应收款项融资情况：

无。

7、预付款项

（1）预付款项按账龄列示：

期末余额期初余额账龄

金额比例（%）金额比例（%）

1年以内231092378.2279.97205192554.9987.57

1至2年43854257.1415.187326918.513.13

2至3年6257693.392.167269080.183.10

3年以上7774240.162.6914515846.586.20

合计288978568.91100.00234304400.26100.00

（2）账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

无。

（3）预付款项期末余额前五名单位情况：

占预付款项期末余额合计数的比例单位名称期末余额（%））

供应商153720583.0618.59

供应商226396287.589.13

供应商39795000.003.39

供应商48704539.793.01

供应商57413000.002.57

合计106029410.4336.69

8、其他应收款

项目期末余额期初余额

应收利息----

应收股利38813434.8053308870.55

其他应收款113384598.30105143334.97

合计152198033.10158452205.52

（1）应收股利

1）应收股利

项目期末余额期初余额

江阴热电23058061.3653308870.55

江阴益达15755373.44--

合计38813434.8053308870.55

2）重要的账龄超过1年的应收股利无。

34无锡华光环保能源集团股份有限公司2024年度财务报表附注

（2）其他应收款

1）按账龄披露：

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内71983565.4984196414.16

1至2年36862793.1016166335.07

2至3年9636125.829167253.75

3至4年6130882.643996762.22

4至5年3497851.219569519.47

5年以上59097332.6857655068.08

合计187208550.94180751352.75

2）按款项性质分类情况：

款项的性质期末账面余额期初账面余额

应收补贴款4068750.00--

应收的应返还的股权购买款--13823248.38

应收退税款16704.13164789.85

保证金及押金39538613.8052599188.42

备用金91100.92770344.39

其他单位往来141939537.27111901591.02

其他1553844.821492190.69

合计187208550.94180751352.75

3）坏账准备计提情况：

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损失合计

期信用损失(未发生信用减值)(已发生信用减值)

2024年1月1日余额20259544.90--55348472.8875608017.78

2024年1月1日其他应

--------收款账面余额在本期

--转入第二阶段--------

--转入第三阶段--------

--转回第二阶段--------

--转回第一阶段--------

本期计提4769594.93----4769594.93

本期收回----6418660.076418660.07

本期核销135000.00----135000.00

前期核销本期收回--------

2024年12月31日余额24894139.83--48929812.8173823952.64

4）坏账准备的情况：

本期变动金额类别期初余额期末余额本期计提收回或转回转销或核销前期核销本期收回

坏账准备75608017.784769594.936418660.07135000.00--73823952.64

合计75608017.784769594.936418660.07135000.00--73823952.64

35无锡华光环保能源集团股份有限公司2024年度财务报表附注

5）本期实际核销的其他应收款情况：

项目核销金额

零星户135000.00

合计135000.00

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

占其他应收款

往来单位（或项目）名称款项性质期末余额账龄坏账准备余额比例（%)峨山鑫能光伏发电有限公司（注）其他单位往来71148974.762年以内38.015262316.48

中清源其他单位往来43609812.815年以上23.3043609812.81

江苏金马工程有限公司其他单位往来6761647.322至3年3.611352329.46

江西省海东光伏发电有限公司其他单位往来5320000.005年以上2.845320000.00

长兴县发展和改革委员会应收补贴款4068750.001年以内2.17203437.50

合计130909184.8969.9355747896.25

注：该笔往来款为代垫款；2025年1月，该代垫款已全部收回。

7）因资金集中管理而列报于其他应收款：

无。

9、存货

（1）存货分类期末余额项目账面余额跌价准备账面价值

原材料251227476.329930043.07241297433.25

产成品（库存商品）47364342.95--47364342.95

在产品435343531.5627146197.34408197334.22

工程成本237177894.2417590960.89219586933.35

合计971113245.0754667201.30916446043.77

（续）期初余额项目账面余额跌价准备账面价值

原材料242888778.0116027185.62226861592.39

产成品（库存商品）219240509.704110085.48215130424.22

在产品424630906.6027000607.82397630298.78

工程成本174559628.5317590960.89156968667.64

合计1061319822.8464728839.81996590983.03

（2）存货跌价准备本期减少项目期初余额本期计提额期末余额转回转销其他

原材料16027185.62111076.62786355.835421863.34--9930043.07产成品（库存商

4110085.48----4110085.48----

品）

在产品27000607.8211487406.02--11341816.50--27146197.34

36无锡华光环保能源集团股份有限公司2024年度财务报表附注

本期减少项目期初余额本期计提额期末余额转回转销其他

工程成本17590960.89--------17590960.89

合计64728839.8111598482.64786355.8320873765.32--54667201.30

本期转回存货跌价准备的原因：用于出售的废钢期末市价较期初市价上涨。

本期转销存货跌价准备的原因：原材料本期被用于生产，且生产出的产成品已实现销售；在产品在本期完工后对应的产成品在本期已实现销售。

（3）存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据：

无。

（4）合同履约成本本期摊销金额的说明：

无。

10、其他流动资产

项目期末余额期初余额

预缴税款13646464.4811013597.59

留抵增值税及待认证增值税460212569.40352145305.69

待摊费用8034157.858567848.84

碳排放权资产9424528.30--

其他5479.21--

合计491323199.24371726752.12

11、长期应收款

项目期末余额期初余额

融资租赁形式借款保证金750000.0012500000.00

合计750000.0012500000.00

37无锡华光环保能源集团股份有限公司2024年度财务报表附注

12、长期股权投资

期初余额本期增减变动期末余额计提被投资单位宣告发放现权益法下确认其他综合减其账面余额减值准备投资增加减少投资其他权益变动金股利或利账面余额减值准备的投资损益收益调整值他润准备

一、合营企业

江阴热电650862081.49--164089300.00--80061832.48---13356494.1923058061.36----858598658.42--

江阴益达69288811.25------5998255.52----15755373.44----59531693.33--

小计720150892.74--164089300.00--86060088.00---13356494.1938813434.80----918130351.75--

二、联营企业

高佳太阳能511164235.08-------88276622.87208641.67-8079.31------423088174.57--

国联财务377593403.28------17415413.45----24000000.00----371008816.73--

译氏照明1617348.291617348.29----------------1617348.2948.29

华创投资9796162.899796162.89--9796162.89----------------

津新天源2929928.30------9075.71----------2939004.01--

中清源23087658.8223087658.82----------------23087658.58.82

国联绿色科技100961548.84------20019433.40----3600000.00----117380982.24--

京铁天源3133105.03------831254.60--------3964359.63--

世纪东湖1237773.65------2123124.82----1000000.00----2360898.47--

世纪日月3523530.32--300000.00--123701.11----600000.00----3347231.43--

华润华光（北京）286018851.13------13926170.89-4410.00775588.9416280817.81----284435383.15--

高州燃机32111421.71-------10084421.52--965407.63----22992407.82--

小计1353174967.3434501170.00300000.009796162.89-43912870.41204231.671732917.2645480817.81----1256222265.1624705007.11

合计2073325860.0834501170.00164389300.009796162.8942147217.59204231.67-11623576.9384294252.61----2174352616.9124705007.11

38无锡华光环保能源集团股份有限公司2024年度财务报表附注

13、其他权益工具投资

（1）其他权益工具投资情况：

本期计入其他综合本期计入其他综合项目期初余额投资成本变动期末余额收益的利得收益的损失

国联信托741900000.00--226200000.00--968100000.00

利港电力215700000.0015772100.00--5372100.00226100000.00

利港发电405600000.00--24000000.00--429600000.00

约克空调677900000.00----91700000.00586200000.00

国联民生315552400.00--78014800.00--393567200.00

华泰机械624000.00-624000.00------

锡东环保52500000.00--1300000.00--53800000.00

琴韵小镇2368403.50------2368403.50

富顺领源125000.00------125000.00

合计2412269803.5015148100.00329514800.0097072100.002659860603.50

（续）指定为以公允价其他综合累计计入其他其他综合收益转本期确认的股利累计计入其他综值计量且其变动收益转入项目综合收益的损入留存收益的金收入合收益的利得计入其他综合收留存收益失额益的原因的原因

国联信托9756000.00880548685.9935700000.00--不适用

利港电力--22989058.515372100.00--不适用

利港发电--203152800.00----不适用

约克空调95834332.60634302504.0091700000.00--不适用可预见的未来不

国联民生4134139.15372780586.28----不适用会处置

华泰机械--------不适用

锡东环保100000.004290000.00----不适用

琴韵小镇--------不适用

富顺领源--------不适用

合计109824471.752118063634.78132772100.00--

（2）本期存在终止确认的情况说明本期，华泰机械已完成清算并注销，公司终止确认对其的投资。

14、投资性房地产

采用成本计量模式的投资性房地产：

项目房屋建筑物土地使用权合计

一、账面原值

1.期初余额5924378.29--5924378.29

2.本期增加金额--4414090.894414090.89

（1）固定资产/无形资产转入--4414090.894414090.89

3.本期减少金额1031706.71--1031706.71

（1）转入固定资产------

39无锡华光环保能源集团股份有限公司2024年度财务报表附注

项目房屋建筑物土地使用权合计

（2）处置1031706.71--1031706.71

4.期末余额4892671.584414090.899306762.47

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额3508801.96--3508801.96

2.本期增加金额244068.30626266.22870334.52

（1）计提或摊销244068.3088950.87333019.17

（2）固定资产/无形资产转入--537315.35537315.35

3.本期减少金额285871.97--285871.97

（1）转入固定资产------

（2）处置285871.97--285871.97

4.期末余额3466998.29626266.224093264.51

三、减值准备

1.期初余额------

2.本期增加金额------

3.本期减少金额------

4.期末余额------

四、账面价值

1.期末账面价值1425673.293787824.675213497.96

2.期初账面价值2415576.33--2415576.33

15、固定资产

项目期末余额期初余额

固定资产5704798854.585377089094.14

固定资产清理1822377.97600369.82

合计5706621232.555377689463.96

（1）固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输设备及其他设备合计

一、账面原值：

1.期初余额1585133664.698061590050.75183564663.149830288378.58

2.本期增加金额268987966.74527080980.5230525713.75826594661.01

（1）购置--55037748.9416179034.7871216783.72

（2）在建工程转入268987966.74472043231.5814346678.97755377877.29

3.本期减少金额107290487.02150255105.1110746053.66268291645.79

（1）处置或报废107290487.02150255105.1110746053.66268291645.79

4.期末余额1746831144.418438415926.16203344323.2310388591393.80

二、累计折旧

1.期初余额693433463.583568897868.40130317473.904392648805.88

2.本期增加金额59131139.91387000250.7517951689.11464083079.77

（1）计提59131139.91387000250.7517951689.11464083079.77

3.本期减少金额90139369.28127480551.2910282980.33227902900.90

40无锡华光环保能源集团股份有限公司2024年度财务报表附注

项目房屋及建筑物机器设备运输设备及其他设备合计

（1）处置或报废90139369.28127480551.2910282980.33227902900.90

4.期末余额662425234.213828417567.86137986182.684628828984.75

三、减值准备

1.期初余额9424725.3051044850.6080902.6660550478.56

2.本期增加金额--850601.2560434.98911036.23

（1）计提--850601.2560434.98911036.23

3.本期减少金额--6497960.32--6497960.32

（1）处置或报废--6497960.32--6497960.32

4.期末余额9424725.3045397491.53141337.6454963554.47

四、账面价值

1.期末余额1074981184.904564600866.7765216802.915704798854.58

2.期初余额882275475.814441647331.7553166286.585377089094.14

其他说明：

*期末未办妥产权证书的固定资产账面价值为1139.76万元。

*期末宁波兴胜光伏发电项目力盟项目的专用设备处于停运状态，固定资产账面价值为476.51万元。

*通过经营租赁租出的固定资产：

项目期末账面价值

房屋建筑物2591208.30

机器设备474445.43

合计3065653.73

（2）固定资产清理项目期末余额期初余额

机器设备1822377.97600369.82

合计1822377.97600369.82

16、在建工程

（1）在建工程情况期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

零星工程31265350.69--31265350.6932501097.81--32501097.81

热网管线工程5535069.56--5535069.564931846.85--4931846.85

友联热电安装工程287735.46--287735.4638279206.94--38279206.94

蓝天热电安装工程2755535.14--2755535.142678883.69--2678883.69

智能制造基地建设项目------390552349.63--390552349.63光伏发电分布式项目

18575862.82--18575862.822537701.20--2537701.20

及零星建安汕头益鑫燃气分布式

775488594.42--775488594.42182457556.32--182457556.32

能源项目

南京燃机热电技改工程1107698.02--1107698.0239230257.56--39230257.56

41无锡华光环保能源集团股份有限公司2024年度财务报表附注

期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

连云港三期 18MW 光伏

------97780951.15--97780951.15电站项目

连云港四期 20MW 光伏

38478.42--38478.42------

电站项目

山东肥城王瓜店 100MW

20401903.21--20401903.21------

农光互补项目山东肥城石横一期

20523314.93--20523314.93------

200MW 农光互补项目

软件及系统安装调试3739693.29--3739693.292656972.62--2656972.62

合计879719235.96--879719235.96793606823.77--793606823.77

（2）重要在建工程项目本期变动情况项目名称期初余额本期增加金额本期转入固定资产金额期末余额

智能制造基地建设项目390552349.6343572933.52434125283.15--

汕头益鑫燃气分布式能源项目182457556.32593031038.10--775488594.42

连云港三期 18MW 光伏电站项

97780951.1596614.1197877565.26--

目

连云港四期 20MW 光伏电站项

--38478.42--38478.42目

山东肥城王瓜店 100MW 农光互

--20401903.21--20401903.21补项目

山东肥城石横一期 200MW 农光

--20523314.93--20523314.93互补项目

合计670790857.10677664282.29532002848.41816452290.98

（续）

工程累计投入占预其中：本期利息资本化本期利息资本化率项目名称利息资本化累计金额资金来源

算比例(%)金额(%)智能制造基地建设项

100.00------自筹

目汕头益鑫燃气分布式

65.7818175048.3117131049.623.79自筹

能源项目

连云港三期 18MW 光

100.00------自筹

伏电站项目

连云港四期 20MW 光

0.05------自筹

伏电站项目山东肥城王瓜店

5.13------自筹

100MW 农光互补项目

山东肥城石横一期

2.57------自筹

200MW 农光互补项目

合计--18175048.3117131049.62

（3）期末在建工程无需计提减值准备的情形。

42无锡华光环保能源集团股份有限公司2024年度财务报表附注

17、使用权资产

项目房屋及建筑物土地设备合计

一、账面原值：

1.期初余额63247250.8958466239.70--121713490.59

2.本期增加金额20383452.5391656361.713741528.32115781342.56

3、本期减少金额30395025.51----30395025.51

（1）租赁结束30395025.51----30395025.51

4.期末余额53235677.91150122601.413741528.32207099807.64

二、累计折旧

1.期初余额29709317.0317442723.5847152040.61

2.本期增加额13864127.976678812.131247176.1121790116.21

（1）计提13864127.976678812.131247176.1121790116.21

3.本期减少金额30395025.51----30395025.51

（1）租赁结束30395025.51----30395025.51

4.期末余额13178419.4924121535.711247176.1138547131.31

三、减值准备

1.期初余额--------

2.本期增加金额--------

（1）计提--------

3.本期减少金额--------

（1）租赁结束--------

4.期末余额--------

四、账面价值

1.期末余额40057258.42126001065.702494352.21168552676.33

2.期初余额33537933.8641023516.12--74561449.98

43无锡华光环保能源集团股份有限公司2024年度财务报表附注

18、无形资产

项目 土地使用权 软件 特许经营权 专利技术 非专利技术 在建 PPP 项目 合计

一、账面原值

1.期初余额635490090.1881453913.112941191831.3427150483.3795020068.95--3780306386.95

2.本期增加金额36339.526131161.5071774322.8733600.00--324873.0478300296.93

（1）购置36339.526131161.50--33600.00----6201101.02

（2）自建----71774322.87----324873.0472099195.91

3.本期减少金额48337243.33----------48337243.33

（1）处置43923152.44----------43923152.44

（2）转入投资性

4414090.89----------4414090.89

房地产

4.期末余额587189186.3787585074.613012966154.2127184083.3795020068.95324873.043810269440.55

二、累计摊销

1.期初余额96729700.4645639148.97285743678.507792973.8694977301.57--530882803.36

2.本期增加金额13841859.8510488750.50104345932.141275765.1630188.64--129982496.29

（1）摊销13841859.8510488750.50104345932.141275765.1630188.64129982496.29

3.本期减少金额21710136.83----------21710136.83

（1）处置21172821.48----------21172821.48

（2）转入投资性

537315.35----------537315.35

房地产

4.期末余额88861423.4856127899.47390089610.649068739.0295007490.21--639155162.82

三、减值准备

1.期初余额--------------

2.本期增加金额--------------

（1）计提--------------

（2）企业合并增加--------------

3.本期减少金额--------------

44无锡华光环保能源集团股份有限公司2024年度财务报表附注

项目 土地使用权 软件 特许经营权 专利技术 非专利技术 在建 PPP 项目 合计

（1）处置--------------

（2）其他减少--------------

4.期末余额--------------

四、账面价值

1.期末余额498327762.8931457175.142622876543.5718115344.3512578.74324873.043171114277.73

2.期初余额538760389.7235814764.142655448152.8419357509.5142767.38--3249423583.59

45无锡华光环保能源集团股份有限公司2024年度财务报表附注

19、商誉

（1）商誉账面原值被投资单位名称或期初余额本期增加本期减少期末余额形成商誉的事项

合并世纪天源22972666.13----22972666.13

合并濮院环保61371069.64----61371069.64合并丰县徐联及其子

70770192.16----70770192.16

公司

合并南京燃机热电91322493.17----91322493.17

合计246436421.10----246436421.10

（2）商誉减值准备被投资单位名称或期初余额本期增加本期减少期末余额形成商誉的事项

世纪天源22972666.13----22972666.13

合计22972666.13----22972666.13

（3）商誉所在资产组或资产组合的相关信息所属经营分部及依是否与以前年度名称所属资产组或组合的构成及依据据保持一致与合并世纪天源商誉相关的长期资产；管理层明环保运营服务分部；

世纪天源确该资产组将独立于其他资产使用和经营，并会资产组产出产品所属是独立产生现金流入类别与合并濮院环保商誉相关的长期资产；管理层明地方热电运营服务分

濮院环保确该资产组将独立于其他资产使用和经营，并会部；资产组产出产品是独立产生现金流入所属类别与合并丰县徐联及其子公司商誉相关的长期资地方热电运营服务分丰县徐联及其子产；管理层明确该资产组将独立于其他资产使用部；资产组产出产品是公司和经营，并会独立产生现金流入所属类别与合并南京燃机热电商誉相关的长期资产；管理地方热电运营服务分

南京燃机热电层明确该资产组将独立于其他资产使用和经营，部；资产组产出产品是并会独立产生现金流入所属类别

（4）可收回金额的具体确定方法

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定：

稳定期稳定期减预测期预测预测期的关键的关键的关键包含商誉的资值内的参项目可收回金额期的参数（收入增参数参数的产组账面价值金数的确年限长率）（增长确定依额定依据

率等）据

濮院环保337894991.11581200000.00--5年-2.86%~0.00%对经济0.00%

环境、丰县徐联

383103832.00473000000.00--5年-10.15%~1.93%行业环0.00%谨慎性考

及子公司

境以及虑，增长南京燃机自身经率为0

955057897.061014000000.00--5年-3.37%~0.00%

热电营状况

0.00%

的预判

合计1676056720.172068200000.00--

46无锡华光环保能源集团股份有限公司2024年度财务报表附注

（5）业绩承诺及对应商誉减值情况无。

20、长期待摊费用

项目期初余额本期增加本期摊销额期末余额

110KV输电线路 12646279.30 -- 1010025.36 11636253.94

锡山污泥处置项目支出14041790.55--1476468.9112565321.64

线路接入系统9350418.72--936087.608414331.12

办公室装修费2278330.12--639780.681638549.44

常州武进污泥脱水项目5882056.65--623569.025258487.63

污水改造工程144463.93--140196.964266.97

景观绿化工程304411.81--127865.93176545.88沼气入炉排炉系统与应急火

1681092.98--94256.961586836.02

炬移位工程

山西污泥项目改造支出1884279.362348685.94340852.443892112.86

惠联绿色污泥项目改造支出2976279.45--877294.562098984.89

其他项目2092171.161134465.33745498.442481138.05

合计53281574.033483151.277011896.8649752828.44

21、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

应收款项坏账准备516619887.2990957056.09511868403.5084979192.36

存货跌价准备54667201.308200080.1964728839.8110120334.52

合同资产减值准备363411737.8356828052.18359036834.6357032912.77

长期股权投资减值准备24705007.113705751.0734501170.005175175.50

固定资产减值准备54963554.4712422916.2960550478.5613819647.31

资产折旧摊销差异47422348.6811155876.6841048147.8510241906.14

预提及暂估款项等502753441.6477929465.17399253310.7060360956.27

应付职工薪酬354212.9988553.256069074.751282512.28

可抵扣亏损249818762.8256401902.97172732878.5736934850.34

未实现利润183468704.0642921969.51138986631.2433040063.02

递延收益63422638.4412243217.2059177086.7512056859.51

其他非流动负债30783296.187695824.0534728053.898682013.47

股份支付1100866.60184096.2911548879.631731060.55

租赁负债146643305.4133956314.1149088767.1510887115.69

小计2240134964.82414691075.051943318557.03346344599.73

（2）未经抵销的递延所得税负债期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

未实现利润1387641.61208146.251441012.43216151.87非同一控制世纪天源资产公允价

23500616.684801639.5724444577.564999061.81

值与计税基础差异

47无锡华光环保能源集团股份有限公司2024年度财务报表附注

期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

其他权益工具投资公允价值变动1985291534.78297793730.221752848834.78262927325.22

理财产品公允价值变动1401810.97210271.652234267.36335140.10非同一控制蓝天热电资产公允价

34905868.468726467.1038664498.829666124.69

值与计税基础差异非同一控制濮院环保资产公允价

51092304.7912773076.1958196173.8514549043.46

值与计税基础差异非同一控制丰县徐联资产公允价

52256075.5813064018.8958813342.7914703335.69

值与计税基础差异非同一控制南京燃机热电资产公

24563734.396140933.5824252798.326063199.58

允价值与计税基础差异

BOT 资产财税差异 33973646.05 4246705.76 32821843.41 5651203.80

固定资产加速折旧39268743.269178106.3724757130.135485065.90

使用权资产143684137.5733320561.7546831432.9610407820.05

小计2391326114.14390463657.332065305912.41335003472.17

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末余额期初余额项目递延所得税资产和抵销后递延所得税递延所得税资产和抵销后递延所得税负债互抵金额资产或负债负债互抵金额资产或负债

递延所得税资产107418339.12307272735.93108524246.44237820353.29

递延所得税负债107418339.12283045318.21108524246.44226479225.73

（4）未确认递延所得税资产明细：

项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异55794749.6054060208.12

可抵扣亏损123714135.10106462137.82

合计179508884.70160522345.94

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：

年份期末余额期初余额备注

2024年--2224746.29

2025年11707739.4412659664.79

2026年7609108.017609108.01

2027年9073893.129690895.09

2028年及以后25849719.6374277723.64

2029年及以后69473674.90--

合计123714135.10106462137.82

22、其他非流动资产

项目期末余额期初余额

预付工程设备款22801543.6321738807.88

代建的飞灰填埋场400123876.41500608736.15

合同资产583400411.29600219970.25

地热探矿权11700700.0011700700.00

待抵扣增值税进项税额--43621.36

合计1018026531.331134311835.64

48无锡华光环保能源集团股份有限公司2024年度财务报表附注

23、所有权或使用权受限资产

期末项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金365479638.20365479638.20保证金银行承兑汇票保证金

货币资金113287004.54113287004.54保证金保函保证金

货币资金11287773.0311287773.03无法取出因法定代表人未及时变更无法取出的资金因账户久悬以及因子公司与合作方产生

货币资金17378346.9317378346.93冻结的资金纠纷被申请保全而冻结的资金

货币资金330000.00330000.00保证金碳排放交易平台保证金

应收票据25429078.8724157624.93已背书及已贴现已背书及贴现未终止确认德联生物质为取得借款而提供的项目收

应收账款74774741.5266523812.80质押费权质押蓝天热电为取得借款而提供的市区线收

应收账款151072869.18143519225.72质押费权质押

中设国联及其子公司瑞金城联、无锡中

惠、无锡联普、无锡联鑫、华丰节能、

景德镇中设、合肥晶绿源、于都中设、

应收账款553338500.41552857921.11质押于都振联及连云港中联为取得借款而提供的部分光伏发电项目贷款存续期内电费收入质押晋联环境为取得借款而提供的项目收费

应收账款46555564.0639806199.56质押权质押惠联资源为取得借款而提供的应收账款

应收账款32433455.9630811783.16质押质押宁高燃机为取得借款而提供的项目收费

应收账款14688995.6613954545.88质押权质押南京燃机热电为取得借款而提供的项目

应收账款178059704.71169156719.47质押收费权质押其他非流动资晋联环境为取得借款而提供的项目收费

127114993.05127114993.05质押

产权质押蓝天热电为取得借款而提供的房屋建筑

固定资产869389369.84536717158.51抵押物及发电设备抵押

中设国联子公司景德镇中设、连云港中

固定资产423414383.45248574818.59抵押联为取得借款而提供的光伏组件抵押宁高燃机为取得借款而提供的固定资产

固定资产419375306.26384067502.30抵押抵押南京燃机热电为取得借款而提供的房屋

固定资产89325668.2861477625.08抵押建筑物抵押汕头益鑫为取得借款而提供的土地附属

在建工程775488594.42775488594.42抵押物抵押蓝天热电为取得借款而提供的土地使用

无形资产60543576.4349060204.84抵押权抵押惠联资源为取得借款而提供的特许经营

无形资产72847783.2560647408.04抵押权项下的房屋建筑物及土地使用权抵押宁高燃机为取得借款而提供的土地使用

无形资产21058923.9618860723.03抵押权抵押南京燃机热电为取得借款而提供的土地

无形资产12876173.1611070172.78抵押使用权抵押汕头益鑫为取得借款而提供的土地使用

无形资产80869754.5276827893.46抵押权抵押

合计4536420199.693898457689.43

（续）

49无锡华光环保能源集团股份有限公司2024年度财务报表附注

期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金443820897.22443820897.22保证金银行承兑汇票保证金

货币资金101662639.79101662639.79保证金保函保证金

货币资金11286201.6111286201.61无法取出因法定代表人未及时变更无法取出的资金

货币资金5073783.035073783.03冻结因子公司涉诉被冻结的资金

应收款项融资9472000.009472000.00质押开具承兑汇票质押的票据德联生物质为取得借款而提供的项目收费权

应收账款53123932.9250291196.40质押质押蓝天热电为取得借款而提供的市区线收费权

应收账款164663295.24156430130.48质押质押

中设国联及其子公司瑞金城联、无锡中惠、

无锡联普、无锡联鑫及华丰节能为取得借款

应收账款468642702.39468170776.16质押而提供的部分光伏发电项目贷款存续期内电费收入质押晋联环境为取得借款而提供的项目收费权质

应收账款42800275.5238006799.92质押押

应收账款21971969.4620873370.99质押惠联资源为取得借款而提供的应收账款质押宁高燃机为取得借款而提供的项目收费权质

应收账款15182643.0314423510.87质押押南京燃机热电为取得借款而提供的项目收费

应收账款195141567.56185384489.18质押权质押其他非流动资晋联环境为取得借款而提供的项目收费权质

137964759.95137964759.95质押

产押蓝天热电为取得借款而提供的房屋建筑物及

固定资产868837559.76576333445.34抵押发电设备抵押

固定资产279514608.84172830773.85抵押中设国联为取得借款而提供的光伏组件抵押

固定资产953363298.93917738715.21抵押宁高燃机为取得借款而提供的固定资产抵押南京燃机热电为取得借款而提供的房屋建筑

固定资产85161558.5871351194.19抵押物抵押

固定资产251183351.1073425031.26抵押丰县徐联为取得借款而提供的固定资产抵押

固定资产236205728.3961770107.67抵押濮院环保为取得借款而提供的固定资产抵押蓝天热电为取得借款而提供的土地使用权抵

无形资产60543576.4350285163.54抵押押惠联资源为取得借款而提供的特许经营权项

无形资产72847783.2563161807.10抵押下的房屋建筑物及土地使用权抵押宁高燃机为取得借款而提供的土地使用权抵

无形资产21058923.9619279860.32抵押押南京燃机热电为取得借款而提供的土地使用

无形资产11972611.3210436126.22抵押权抵押

合计4511495668.283659472780.30

24、短期借款

（1）短期借款分类借款类别期末余额期初余额

信用借款1332500000.001276000000.00

保证借款--50000000.00

质押借款90000000.0090000000.00

票据融资50784222.80--

50无锡华光环保能源集团股份有限公司2024年度财务报表附注

借款类别期末余额期初余额

借款利息990547.511629928.56

合计1474274770.311417629928.56

（2）截止报告期末，本公司无已逾期未偿还短期借款。

25、应付票据

（1）应付票据分类票据种类期末余额期初余额

银行承兑汇票1037564899.151241877438.23

商业承兑汇票39697514.5563339472.60

合计1077262413.701305216910.83

（2）截止报告期末，本公司无已到期未付的应付票据。

26、应付账款

（1）应付账款列示项目期末余额期初余额

应付购买商品及接受劳务款3128404392.913508816843.17

工程设备款639227102.74538312089.40

购买管网资产款76439748.45116427497.45

其他款项40817582.4237497110.77

合计3884888826.524201053540.79

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款无。

27、预收款项

（1）预收款项列示项目期末余额期初余额

预收房屋租赁费等1183637.502513572.65

合计1183637.502513572.65

（2）账龄超过1年的重要预收款项无。

（3）报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因无。

28、合同负债

（1）合同负债情况项目期末余额期初余额

货款及劳务款840344104.07671025120.45

合计840344104.07671025120.45

51无锡华光环保能源集团股份有限公司2024年度财务报表附注

（2）账龄超过1年的重要合同负债无。

（3）报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因无。

29、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬198325195.74914433158.55969578986.41143179367.88

二、离职后福利-设定提存计划1079929.64117062686.27117716419.50426196.41

三、辞退福利--42477770.6639245875.953231894.71

四、一年内到期的其他福利--------

合计199405125.381073973615.481126541281.86146837459.00

其他说明：

本期减少含重分类至长期应付职工薪酬列报的辞退福利6181798.19元。

（2）短期薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴187931024.24732056520.39779444305.11140543239.52

2、职工福利费6766393.3032006076.4938349550.08422919.71

3、社会保险费412999.1053217101.4953397828.73232271.86

其中：医疗保险费364169.0844410921.1744571308.65203781.60

工伤保险费31601.214257519.824272743.1516377.88

生育保险费17228.814548660.504553776.9312112.38

4、住房公积金261737.0079397704.8479358154.84301287.00

5、工会经费和职工教育经费2953042.1017755755.3419029147.651679649.79

合计198325195.74914433158.55969578986.41143179367.88

（3）设定提存计划列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险1018397.7498808739.0399416279.49410857.28

2、失业保险费61531.903091275.873137468.6415339.13

3、企业年金缴费--15162671.3715162671.37--

合计1079929.64117062686.27117716419.50426196.41

30、应交税费

项目期末余额期初余额

增值税27004916.8432486118.80

企业所得税104166755.79101208937.34

个人所得税3390376.103476767.74

城市维护建设税1720721.041910534.76

房产税4476618.034097852.98

土地使用税2288659.472377363.09

教育费附加1219665.171358942.02

52无锡华光环保能源集团股份有限公司2024年度财务报表附注

项目期末余额期初余额

防洪保安基金3734.353116.73

印花税1477720.271572037.55

环保税1053749.081161784.00

资源税89143.1259432.00

其他210458.75208623.19

合计147102518.01149921510.20

31、其他应付款

项目期末余额期初余额

应付利息--8468.49

应付股利21770740.6625733172.60

其他应付款240343403.37247846694.89

合计262114144.03273588335.98

（1）应付利息项目期末余额期初余额

应付的到期利息--8468.49

合计--8468.49

（2）应付股利项目期末余额期初余额超过1年未支付原因

惠联热电应付股利9272583.219272583.21与股东协议暂缓支付

华光工锅应付股利377357.45377357.45与股东协议暂缓支付

中设国联子公司应付股利12120800.0013598100.00与股东协议暂缓支付

华光新动力应付股利--2485131.94

合计21770740.6625733172.60

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款：

项目期末余额期初余额

保证金、押金69812564.2860356693.74

代收代付款4271165.452128386.68

股权收购款30000000.0084628129.72

限制性股票回购义务98694628.9525204769.05

华光新动力应支付给股东的投资款--5320000.00

其他应付款项37565044.6970208715.70

合计240343403.37247846694.89

2）账龄超过1年的重要其他应付款：

项目期末余额未偿还或结转的原因

国联实业30000000.00尚未至约定的付款时点

合计30000000.00

53无锡华光环保能源集团股份有限公司2024年度财务报表附注

32、一年内到期的非流动负债

（1）分类情况：

项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款589357012.11739522414.92

一年内到期的长期应付款36640798.3156199765.99

一年内到期的应付债券926232164.3430827342.41

一年内到期的租赁负债16682895.8012266098.82

合计1568912870.56838815622.14

（2）一年内到期的长期借款明细情况：

项目期末余额期初余额

信用借款344757221.00178400000.00

质押借款12787965.70139369894.74

保证借款--20000000.00

保证质押借款100690000.00241690000.00

抵押质押借款122529300.00115358050.00

保证质押抵押借款5000000.0040850000.00

应计长期借款分期计息利息3592525.413854470.18

合计589357012.11739522414.92

其他说明：

期末一年内到期的保证质押借款以及保证质押抵押借款中，1200.00万元担保人为国联实业及中设国联少数股东，720.00万元担保人为国联实业、中设国联少数股东及于都振联少数股东，7500.00万元担保人为国联实业和中设国联；649.00万元担保人为中设国联及瑞金城联少数股东；500.00万

元担保人为公司、汕头益鑫少数股东及总经理夫妇。

（3）一年内到期的应付债券明细情况：

项目期末余额期初余额

一年内到期的应付债券本金900000000.00--

应计应付债券利息26232164.3430827342.41

合计926232164.3430827342.41

33、其他流动负债

项目期末余额期初余额

待转销项税176561918.05152517342.29

已背书的未到期票据7341078.8715838840.00

超短期票据及利息1206176986.351006549698.62

合计1390079983.271174905880.91

34、长期借款

借款类别期末余额期初余额

信用借款503769939.00712580000.00

质押借款195277297.45133622105.26

54无锡华光环保能源集团股份有限公司2024年度财务报表附注

借款类别期末余额期初余额

保证质押借款399123000.00589873000.00

抵押质押借款1179108400.00686163950.00

保证质押抵押借款629323988.21602450000.00

合计2906602624.662724689055.26

其他说明：

期末长期保证质押借款以及保证质押抵押借款中，25964.80万元的担保人为国联环科，3600.00万元的担保人为国联实业及中设国联少数股东，2480.00万元的担保人为国联实业、中设国联少数股东及于都振联少数股东，3000.00万元的担保人为国联实业和中设国联，4867.50万元的担保人为中设国联及瑞金城联少数股东；62932.40万元的担保人为公司、汕头益鑫少数股东及总经理夫妇。

35、应付债券

（1）分项列示：

项目期末余额期初余额无锡华光环保能源集团股份有限公司2021年度第一期中

--1000000000.00

期票据（证券简称：21 华光环保 MTN001）无锡华光环保能源集团股份有限公司2022年度第一期中

期票据（科创票据）（证券简称：22 华光环保 MTN001 200000000.00 200000000.00（科创票据））无锡华光环保能源集团股份有限公司2023年度第一期绿

色中期票据（碳资产）（证券简称：23华光环保400000000.00400000000.00MTN001(绿色碳资产)）无锡华光环保能源集团股份有限公司2023年度第二期中

300000000.00300000000.00

期票据（证券简称：23 华光环保 MTN002）无锡华光环保能源集团股份有限公司2024年度第一期绿

300000000.00 -- 色中期票据（证券简称：24 华光环保 MTN001(绿色) ）

无锡华光环保能源集团股份有限公司2024年度第二期中

600000000.00--

期票据（证券简称：24 华光环保 MTN002）

减：一年内到期的应付债券900000000.00--

合计900000000.001900000000.00

（2）应付债券的增减变动：

债券期

债券名称面值发行日期发行金额期初余额（注）本期发行限

21华光环保 MTN001 1000000000.00 2021.8.25 5 年 1000000000.00 1012652602.74 --

22华光环保 MTN001

200000000.002022.6.93年200000000.00203650684.92--（科创票据）

23华光环保

MTN001(绿色碳资 400000000.00 2023.3.27 2 年 400000000.00 409512328.73 --

产)

23华光环保 MTN002 300000000.00 2023.6.9 2 年 300000000.00 305011726.02 --

24华光环保

300000000.002024.6.73年300000000.00--300000000.00

MTN001(绿色)

24华光环保 MTN002 600000000.00 2024.8.22 3 年 600000000.00 -- 600000000.00

（续）溢折价摊本期转入一年内到债券名称按面值计提利息本期偿还期末余额销期的非流动负债

21华光环保 MTN001 23147397.26 -- 1035800000.00 -- --

22华光环保 MTN001 6500000.00 -- 6500000.00 203650684.92 --

55无锡华光环保能源集团股份有限公司2024年度财务报表附注

溢折价摊本期转入一年内到债券名称按面值计提利息本期偿还期末余额销期的非流动负债（科创票据）

23华光环保 MTN001(绿

12400000.00--12400000.00409512328.73--

色碳资产)

23华光环保 MTN002 8880000.00 -- 8880000.00 305011726.02 --

24华光环保 MTN001(绿

3761095.90--3761095.90300000000.00

色)

24华光环保 MTN002 4296328.77 -- 4296328.77 600000000.00

注：期初余额含期初列报在一年内到期的非流动负债科目下的应付利息余额30827342.41元。

36、租赁负债

项目期末余额期初余额

租赁付款额192972005.7563442515.41

减：未确认融资费用47289710.5413915638.85

减：一年内到期16682895.8012266098.82

租赁负债余额128999399.4137260777.74

37、长期应付款

项目期末余额期初余额

长期应付款186083333.47415344591.82

专项应付款--57700000.00

合计186083333.47473044591.82

（1）长期应付款：

项目期末余额期初余额

售后回租形式融资款186083333.47121215880.27

预收的拆迁补偿款--294128711.55

合计186083333.47415344591.82

（2）专项应付款：

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

飞灰临时填埋场项目款57700000.0040166021.0097866021.00--

合计57700000.0040166021.00097866021.00--

其他说明：

子公司惠联垃圾于本期收到无锡市环境卫生管理服务中心拨付的代建款4016.60万元。连同以前年度收到列报在本科目项下的代建款5770万元及以前年度收到列报在递延收益科目项下的代建补

偿款1230万元，惠联垃圾共收到代建款11016.60万元。截至2024年12月31日，惠联垃圾代建飞灰填埋场行为已完成且已收到了相应的款项，故惠联垃圾将列报在其他非流动资产的代建飞灰填埋场金额、列报在本科目及递延收益（见附注五、40“递延收益”之其他减少）的相应金额转销。

38、长期应付职工薪酬

项目期末余额期初余额

辞退福利6181798.19--

合计6181798.19--

56无锡华光环保能源集团股份有限公司2024年度财务报表附注

39、预计负债

项目期末余额期初余额

飞灰填埋场维护义务6294133.10--

合计6294133.10--

40、递延收益

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助197376996.0552377800.0038322054.79211432741.26财政拨入

合计197376996.0552377800.0038322054.79211432741.26

涉及政府补助的项目：

本期新增补助本期计入其他与资产相关/负债项目期初余额其他减少期末余额金额收益金额与收益相关

纳米厂房拆迁补偿款8464002.76--3261526.42--5202476.34与资产相关

锅炉主要部件关键工序智能化改造218750.00--35000.00--183750.00与资产相关与资产相关，与收益

2021年江苏省第3批工业转型专项资金504815.83--302830.94--201984.89

相关的递延收益已转销

污泥项目生态保护奖励金7000000.00--1000000.00--6000000.00与资产相关

与资产/收益

微电网项目--12500000.00----12500000.00相关

藻泥处理工程奖励58713145.23--2174560.92--56538584.31与资产相关

2018年太湖流域水环境综合治理省级专

32246839.14--1320689.64--30926149.50与资产相关

项资金

2023年省级太湖治理专项切块地方项目

--28244800.00973958.64--27270841.36与资产相关及资金计划

脱硝改造项目省级环境保护引导资金979270.83--148750.00--830520.83与资产相关超低排放项目省级大气污染防治环保引

1731432.00--216429.00--1515003.00与资产相关

导资金

2018年度污染防治和环境整治专项资金150000.00--100000.00--50000.00与资产相关

2006年中央预算内投资计划资金900000.00--300000.00--600000.00与资产相关

暖企行动技改项目补贴款348000.00--174000.00--174000.00与资产相关

2017年度无锡市技术改造引导资金项目37500.00--25000.00--12500.00与资产相关

惠山区环保专项资金109500.00--50000.00--59500.00与资产相关

惠山区污染源自动监控系统运行资金补助96250.00--40500.00--55750.00与资产相关

2016年惠山区工业转型升级发展资金项目633300.00--190000.00--443300.00与资产相关

2018年省级太湖治理专项资金12300000.00----12300000.00--与资产相关

生态环保专项资金359339.46--89834.84--269504.62与资产相关

惠山区环保局生态保护专项资金65083.33--11000.00--54083.33与资产相关

提标扩容中央专项资金16129518.07--632530.12--15496987.95与资产相关

环保专项资金--200000.00----200000.00与收益相关

2012年省级环境保护引导资金156250.00--31250.00--125000.00与资产相关

省级环保引导资金（SCR 脱硝项目） 125000.00 -- 31250.00 -- 93750.00 与资产相关

2014年省级环境保护引导资金936875.00--148750.00--788125.00与资产相关

2014年省级脱硫考核补助资金799375.00--126875.00--672500.00与资产相关

2014年省级园区循环化改造示范试点补助资金1697500.00--242500.00--1455000.00与资产相关

57无锡华光环保能源集团股份有限公司2024年度财务报表附注

本期新增补助本期计入其他与资产相关/负债项目期初余额其他减少期末余额金额收益金额与收益相关

惠山区现代产业发展资金325000.00--40625.00--284375.00与资产相关

惠山区财政局技术改造引导资金475000.00--59375.00--415625.00与资产相关

惠山区污染源自动监控系统运行资金补助75000.00--9375.00--65625.00与资产相关

无锡惠山财政环保引导资金212500.00--25000.00--187500.00与资产相关

环保专项补助资金（大气污染防治）2120337.45--212033.76--1908303.69与资产相关

科技发展资金（智慧城市供热系统）341666.67--50000.00--291666.67与资产相关

2018年度工业发展资金461537.36--46154.00--415383.36与资产相关

2019年度工业发展资金114697.92--9625.00--105072.92与资产相关

太湖水治理第五期专项资金567365.33--45996.00--521369.33与资产相关无锡市锡山区财政局太湖水污染治理专

2709665.34--192396.00--2517269.34与资产相关

项资金

太湖水治理第七期专项资金1487500.00--102000.00--1385500.00与资产相关城市污水处理厂污泥处理装置技术装备

244117.29--53735.20--190382.09与资产相关

产业化项目

污泥浓缩、脱水、干化系统及装备项目138908.33--34624.56--104283.77与资产相关

十三五水专项127225.55--26966.52--100259.03与收益相关协鑫高淳燃机热电联产项目开发区热网

16186250.00--844500.00--15341750.00与资产相关

管线工程

光伏发电项目1077771.37--99439.92--978331.45与资产相关

租金补偿款3755963.30--1959633.00--1796330.30与收益相关

2022年碳达峰碳中和科技创新专项资金15204743.49--4011473.88--11193269.61与资产相关

工业锅炉煤炭高效清洁利用及煤炭替代与资产/收益

7050000.00--303202.62--6746797.38

技术装备项目相关

2023年太湖之光前瞻项目经费--300000.00----300000.00与资产相关

与资产/收益

碳达峰碳中和科技创新熔盐储能项目--100000.0054860.79--45139.21相关

与资产/收益

碳达峰碳中和科技创新行业示范--1000000.00----1000000.00相关

技术中心提前搬迁拆迁补偿款--6500000.004891250.07--1608749.93与收益相关

江苏省制造强省建设专项资金--2833000.001286679.25--1546320.75与资产相关

第二批制造强省建设专项资金--700000.0035873.70--664126.30与资产相关

合计197376996.0552377800.0026022054.7912300000.00211432741.26

41、其他非流动负债

项目期末余额期初余额

管网建设费30783296.1834728053.89

待转销项税58122215.2658134711.67

合计88905511.4492862765.56

42、股本

本次变动增减（+、—）项目期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股本943663118.0013080000.00-----777389.0012302611.00955965729.00

58无锡华光环保能源集团股份有限公司2024年度财务报表附注

43、资本公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

股本溢价167075079.45102165400.811325681.30267914798.96

其他资本公积23812253.102518388.4328114977.74-1784336.21

合计190887332.55104683789.2429440659.04266130462.75

其他说明：

（1）股本溢价本期增加102165400.81元，系下述两部分组成：

1）本期为实施新的限制性股票激励计划而发行的13080000.00股股票形成的股本溢价

85674000.00元；

2）本期解锁的限制性股票在等待期内确认的资本公积（其他资本公积）转入的股本溢价

16491400.81元。

（2）本期减少1325681.30元，系公司回购注销用于限制性股票激励计划的777389股股份，回购成本2103070.30元与股本777389.00元之间的差额1325681.30元。

（3）其他资本公积本期增加2518388.43元，系下述两部分组成：

1）本公司实施的以权益结算的股份支付费用1755228.42元扣除归属于少数股东112273.43元

后的净额1642954.99元；

2）中设国联购买宁波泰联和宁波中设少数股权形成的资本公积1502890.03元扣除归属于少数

股东627456.59元后的净额875433.44元。

（4）其他资本公积本期减少28114977.74元，系下述两部分组成：

1）16491400.81元系本期解锁的限制性股票在等待期内确认的资本公积（其他资本公积）金额；

2）11623576.93元系合联营企业其他权益变动归属于公司的金额。

44、库存股

项目期初余额本期增加本期减少期末余额限制性股票激励计划回

25204769.0598754000.0025264140.1098694628.95

购义务

合计25204769.0598754000.0025264140.1098694628.95

其他说明：

（1）限制性股票激励计划回购义务本期增加98754000.00元系公司本期实施新的限制性股票激

励计划按照激励对象缴纳的认股款确认的回购义务98754000.00元。

（2）限制性股票激励计划回购义务本期减少25264140.10元系下述三部分组成：

1）公司限制性股票激励计划激励对象本期已收到的现金红利4243204.35元；

2）公司授予员工的部分限制性股票本期解锁转销库存股18917865.45元；

3）公司回购注销因员工离职等原因放弃的已获授但尚未解锁的限制性股票777389股转销的库

存股2103070.30元。

59无锡华光环保能源集团股份有限公司2024年度财务报表附注

45、其他综合收益

本期发生金额

减：前期计

项目期初余额税后归本期所得税前发入其他综合减：所得税费税后归属于母期末余额属于少生额收益当期转用公司数股东入损益

一、不能重分类进损益

1489921509.55232442700.00--34866405.00197576295.00--1687497804.55

的其他综合收益

其中：其他权益工具投

1489921509.55232442700.00--34866405.00197576295.00--1687497804.55

资公允价值变动

二、将重分类进损益的

-34611.40204421.62----204421.62--169810.22其他综合收益

其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进

-34611.40204231.67----204231.67--169620.27损益的其他综合收益中享有的份额外币财务报表折

--189.95----189.95--189.95算差额

合计1489886898.15232647121.62--34866405.00197780716.62--1687667614.77

46、专项储备

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费6790574.6161988590.6959572167.529206997.78

合计6790574.6161988590.6959572167.529206997.78

47、盈余公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积476627981.1817849323.81--494477304.99

合计476627981.1817849323.81--494477304.99

其他说明：

根据公司法、章程的规定，本公司按本公司净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。

48、未分配利润

项目本期发生额上期发生额提取或分配比例

调整前期初未分配利润5243262914.244879100086.76

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）----调整后期初未分配利润5243262914.244879100086.76

加：本期归属于母公司所有者的净利润704295448.36741241928.02

减：提取法定盈余公积17849323.8146716170.44

提取任意盈余公积----

应付普通股股利425878664.20330362930.10

转作股本的普通股股利----

加：其他权益工具投资清算损益-624000.00--

期末未分配利润5503206374.595243262914.24

60无锡华光环保能源集团股份有限公司2024年度财务报表附注

49、营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本情况本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务8963792368.197281014696.3610386764812.388525389180.38

其他业务149531841.8684161648.91126133684.1068786841.57

合计9113324210.057365176345.2710512898496.488594176021.95

（2）营业收入、营业成本的分解信息项目节能高效发电及环保设备制造电站及环境工程与服务市政环保工程与服务

营业收入1761729846.62674668281.201311120181.56

其中：按时点确认1761681579.76----

按时段确认--674668281.201310430153.67

租赁收入48266.86--690027.89

营业成本1575228279.03572541509.721067730449.23

其中：按时点确认1575228279.03----

按时段确认--572541509.721067523847.15

租赁成本----206602.08

（续）项目地方热电运营服务环保运营服务合计

营业收入4715005468.35650800432.329113324210.05

其中：按时点确认4698612258.40650800432.327111094270.48

按时段确认13993319.24--1999091754.11

租赁收入2399890.71--3138185.46

营业成本3699788456.02449887651.277365176345.27

其中：按时点确认3688675738.13449887651.275713791668.43

按时段确认10949034.90--1651014391.77

租赁成本163682.99--370285.07

50、税金及附加

项目本期发生额上期发生额

城建税13122580.9316820980.13

教育费附加9517858.4812100996.18

资源税259521.52279351.40

房产税15815532.6414244059.11

土地使用税7735438.117405433.19

环保税4405324.583310134.14

印花税及其他7272163.786357968.12

合计58128420.0460518922.27

61无锡华光环保能源集团股份有限公司2024年度财务报表附注

51、销售费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬75515233.6758524398.40

服务费4321784.688803460.57

业务招待费4235445.435261373.87

其他12419116.0311105746.33

合计96491579.8183694979.17

52、管理费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬445743538.20420056046.04

折旧和摊销费51714925.6243431992.79

办公水电租赁45803864.1640826508.63

修理检验费14668341.3513528583.85

业务费7012259.296824778.71

股份支付1328796.685077356.14

其他90034487.3592352165.53

合计656306212.65622097431.69

53、研发费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬156446461.83174078374.86

折旧与摊销费6050960.075862352.63

研发活动直接耗用的材料、燃料、动力费用25266470.0527537135.25

与研发活动直接相关的其他费用合计34013922.8950638820.09

合计221777814.84258116682.83

54、财务费用

项目本期发生额上期发生额

利息支出266132874.90264217712.08

金融机构手续费及顾问费4810215.746278819.67

减：利息收入64470710.2579989312.07

汇兑损益-3277252.27-3308453.65

其他--3000.00

合计203195128.12187201766.03

55、其他收益

（1）分类情况项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益金额

政府补助63463915.5447947627.5844374571.13

个税手续费247068.29202691.73--

增值税即征即退/加计抵减19634699.241051325.75--

债务重组收益121958.80--121958.80

合计83467641.8749201645.0644496529.93

62无锡华光环保能源集团股份有限公司2024年度财务报表附注

（2）计入当期损益的政府补助

与资产相关/项目本期发生额上期发生额与收益相关

递延收益转入26022054.7912230220.51详见附注五、40

稳岗扩岗就业及培训补贴1934947.992858659.23与收益相关

省级以下电价补贴17090993.3716925055.57与收益相关

2023年规上科技服务业奖补10000000.00--与收益相关

供热补贴1378428.991254087.94与收益相关

产业发展专项基金--100000.00与收益相关

梅村街道财政补贴资金3750585.34--与收益相关

2022年扶持奖励资金--5483800.00与收益相关

科技服务企业奖补--1000000.00与收益相关

2023年度无锡市工业转型升级资金--1605000.00与收益相关

2023年无锡市技术改造资金--1210000.00与收益相关

其他政府补助3286905.065280804.33与收益相关

合计63463915.5447947627.58

56、投资收益

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益42147217.59136789382.64

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入109824471.75104985240.00

理财产品投资收益9928558.5210193104.89

其他-1984114.48289375.47

合计159916133.38252257103.00

57、公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产1548731.832588695.13

其中：理财产品产生的公允价值变动收益1548731.832588695.13

合计1548731.832588695.13

58、信用减值损失

项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失1356385.06-2344127.86

应收账款坏账损失-15900737.72-38763335.63

其他应收款坏账损失1649065.1410716940.31

合计-12895287.52-30390523.18

59、资产减值损失

项目本期发生额上期发生额

存货跌价损失-10812126.81-2987714.40

合同资产减值损失-4160746.26-92195344.19

63无锡华光环保能源集团股份有限公司2024年度财务报表附注

项目本期发生额上期发生额

固定资产减值损失-911036.23-2683170.18

合计-15883909.30-97866228.77

60、资产处置收益

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益金额

固定资产处置收益285956115.46160024459.10285956115.46

无形资产处置收益68435692.5963280263.3568435692.59

合计354391808.05223304722.45354391808.05

其他说明：

按照公司与无锡市新吴区人民政府旺庄街道办事处之间的约定，公司城南路3号经营场所于本期完成10.73万平方米土地对应的不动产搬迁及移交工作；据此，公司将本期已被征收的不动产对应的征收对价404370313.55元（依据评估报告确定）扣除该部分不动产的净值及相应的搬迁费用

55362716.09元后的金额349007597.46元计入资产处置收益。

61、营业外收入

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益金额

非流动资产报废利得39.73--39.73

违约金及赔偿收入9286493.984166997.929286493.98

不需支付的应付款项5944732.322072401.285944732.32

非同一控制下企业合并价差--3380.95--

出售无偿取得的碳排放配额收入3266224.4411275974.533266224.44

提前搬迁奖励5140213.00--5140213.00

其他4695814.735894205.264695814.73

合计28333518.2023412959.9428333518.20

62、营业外支出

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益金额

非流动资产报废损失182434.413323708.23182434.41

罚款及违约赔偿支出506040.202769455.11506040.20

碳排放权履约注销966353.77--966353.77

其他61819.19925865.3061819.19

合计1716647.577019028.641716647.57

63、所得税费用

项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用230351453.57227753837.90

调整以前期间所得税费用63935.43814422.60

递延所得税费用-47752695.16-42664385.86

合计182662693.84185903874.64

64无锡华光环保能源集团股份有限公司2024年度财务报表附注

本期会计利润与所得税费用的调整过程：

项目本期发生额

利润总额1109410698.26

按法定/适用税率计算的所得税费用166411604.73

子公司适用不同税率的影响66516953.61

调整以前期间所得税的影响63935.43

非应税收入的影响-22792660.86

加计扣除费用的影响-23175840.28

不可抵扣的成本、费用和损失的影响6656743.17

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损或可抵扣差异的影响-13789854.23

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响3600071.93

其他-828259.66

所得税费用182662693.84

64、其他综合收益

详见附注五、45。

65、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金

1）收到的其他与经营活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

收到的保证金211826285.5727483036.10

收到的政府补助85750910.7559318107.07

收到的银行存款利息31461449.8535292822.54

收到其他款项54511600.8477513518.70

合计383550247.01199607484.41

2）支付的其他与经营活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

支付的各项期间费用228387830.10247477968.35

支付的银行手续费2389985.153127891.76

支付的保证金35070413.082251586.60

支付往来款84439541.1482979008.85

支付其他款项29396721.901285265.80

合计379684491.37337121721.36

（2）与投资活动有关的现金

1）收到的其他与投资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

收到的资金往来利息3367687.381884423.62

收到拆迁补偿款115381815.00272000000.00

65无锡华光环保能源集团股份有限公司2024年度财务报表附注

项目本期发生额上期发生额

收到的返还的投资款13823248.38--

收到的代建款40166021.00--

濮院环保原控股股东资金偿还--31029008.16

增资肥城华鑫带入的资金--257296.89

其他--7981132.08

合计172738771.76313151860.75

2）支付的其他与投资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

搬迁费用14966660.432053050.69

合计14966660.432053050.69

（3）与筹资活动有关的现金

1）收到的其他与筹资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

售后回租形式借款179250000.0080000000.00

售后回租形式借款保证金--43800000.00

合计179250000.00123800000.00

2）支付的其他与筹资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

回购股份2103070.30705676.53

华光新动力清算注销支付给少数股东的投资款5320000.0014180000.00

租赁费24620964.4515956227.47

售后回租形式借款还款136323559.43591899277.42

其他15211312.159422288.18

合计183578906.33632163469.60

3）筹资活动产生的各项负债变动情况

本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

本金：

短期借款1416000000.002038373752.03410470.771981500000.00--1473284222.80长期借款（含一年内到

3460357000.001819821148.21--1787811036.85--3492367111.36期的长期借款）

其他流动负债（短期债券）1000000000.002400000000.00--2200000000.00--1200000000.00应付债券（含一年内到

1900000000.00900000000.00--1000000000.00--1800000000.00期的应付债券）

上述债务对应的利息42936801.10--260398095.92265932202.64410470.7736992223.61

66无锡华光环保能源集团股份有限公司2024年度财务报表附注

本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动长期应付款（含一年内

177340284.93179250000.0014957406.28136323559.4312500000.00222724131.78到期的长期应付款）租赁负债（含一年内到

49526876.56--120641770.0123517241.98969109.38145682295.21期的租赁负债）

合计8046160962.597337444900.24396407742.987395084040.9013879580.158371049984.76

其他说明：

短期借款本期增加-非现金变动金额及上述债务对应的利息本期减少-非现金变动金额系票据贴现

时银行直接扣除的贴息金额；长期应付款（含一年内到期的长期应付款）本期增加-非现金变动金额

含金融机构直接扣除的保证金金额75.00万元；长期应付款（含一年内到期的长期应付款）本期减少

-非现金变动金额系售后回租借款保证金直接冲抵的借款本金；租赁负债（含一年内到期的租赁负债）

本期减少-非现金变动金额系与其他往来冲抵的金额。

（4）以净额列报现金流量的说明无。

（5）不涉及现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响无。

66、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料项目本期发生额上期发生额

一、将净利润调节为经营活动的现金流量：

净利润926748004.42936678162.89

加：信用减值损失12895287.5230390523.18

资产减值准备15883909.3097866228.77

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧464232618.35409371617.74

使用权资产折旧18325666.0513785147.29

无形资产摊销127350777.70100634280.63

长期待摊费用摊销7011896.866898073.44处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填-354442932.11-223304722.45

列）

固定资产报废损失（收益以“-”号填列）182394.683323708.23

公允价值变动损失（收益以“-”号填列）-1548731.83-2588695.13

财务费用（收益以“-”号填列）264682725.91226480992.88

投资损失（收益以“-”号填列）-161905914.21-252224223.76

递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）-68346475.32-40129971.30

递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）20593780.16-2534414.56

存货的减少（增加以“-”号填列）69332812.45-269779937.46

经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）108632396.21-928301922.73

经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）-419073220.33278397389.40

其他-2106488.478748182.25

经营活动产生的现金流量净额1028448507.34393710419.31

67无锡华光环保能源集团股份有限公司2024年度财务报表附注

项目本期发生额上期发生额

二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本----

一年内到期的可转换公司债券----

融资租入固定资产----

三、现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额1941290426.152212331151.65

减：现金的期初余额2212331151.652235096661.75

现金等价物的期末余额----

减：现金等价物的期初余额----

现金及现金等价物净增加额-271040725.50-22765510.10

（2）本期支付的取得子公司的现金净额项目金额

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物--

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物--

加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物40547227.85

取得子公司支付的现金净额40547227.85

（3）本期收到的处置子公司的现金净额无。

（4）现金和现金等价物的构成项目期末余额期初余额

一、现金1941290426.152212331151.65

其中：库存现金20311.9917727.76

可随时用于支付的银行存款（含数字货币）1941270114.162212313423.89

可随时用于支付的其他货币资金----

二、现金等价物----

其中：三个月内到期的债券投资----

三、现金及现金等价物余额1941290426.152212331151.65

（5）使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况无。

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金项目期末余额期初余额理由因法定代表人未及时变

11287773.0311286201.61不满足现金及现金等价物定义

更无法取出的资金因账户久悬以及因子公

司与合作方产生纠纷被17378346.93--不满足现金及现金等价物定义申请保全而冻结的资金

碳排放交易平台保证金330000.00--不满足现金及现金等价物定义

68无锡华光环保能源集团股份有限公司2024年度财务报表附注

项目期末余额期初余额理由

因子公司涉诉被冻结的资金--5073783.03不满足现金及现金等价物定义

3个月以上到期的定期存款60461371.787000000.00不满足现金及现金等价物定义

银行承兑汇票保证金365479638.20443820897.22不满足现金及现金等价物定义

保函保证金113287004.54101662639.79不满足现金及现金等价物定义

应收利息1850257.395990212.75不满足现金及现金等价物定义

合计570074391.87574833734.40

67、所有者权益变动表项目注释

公司无对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项。

68、外币货币性项目

（1）外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元1565268.007.188411251772.49

其中：瑞士法郎810.007.99776478.14

其中：印尼盾4048225616.060.0004531833846.20应收账款

其中：美元2705226.077.188419446247.08

其中：印尼盾1499988945.400.000453679494.99合同资产

其中：美元7727552.507.188455548738.39

其中：印尼盾1301950249.010.000453589783.46应付账款

其中：印尼盾3617210142.000.0004531638596.19

（2）重要境外经营实体说明无。

69、租赁

（1）作为承租人

简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用：10382334.29元；与租赁相关的现金流出总额：

35161849.39元。

（2）作为出租人

作为出租人的经营租赁：

其中：未计入租赁收款额的可项目租赁收入变租赁付款额相关的收入

房屋租赁3138185.46--

69无锡华光环保能源集团股份有限公司2024年度财务报表附注

六、研发支出

（1）按费用性质列示

金额单位：人民币元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬156446461.83174078374.86

折旧与摊销费6050960.075862352.63

研发活动直接耗用的材料、燃料、动力费用25266470.0527537135.25

与研发活动直接相关的其他费用合计34013922.8950638820.09

合计221777814.84258116682.83

其中：费用化研发支出221777814.84258116682.83

资本化研发支出----

（2）符合资本化条件的研发项目开发支出无。

（3）重要的外购在研项目无。

七、合并范围的变更

1、非同一控制下合并无。

2、同一控制下企业合并无。

3、反向购买无。

4、处置子公司无。

5、其他原因的合并范围变动本期，公司出资设立华光售电和华光科创，其中华光售电注册资本为2003.00万元，公司持股比例为100%；华光科创注册资本为2000.00万元，公司持股比例为100%。本期，华昕设计以0元对价取得净资产为0元以及无实际业务的华旸建设100%股权；公司通过华昕设计控制华旸建设。本期，国联环科、公司、华昕设计及其他外部股东共同出资设立山西水环境，注册资本为3099.304万元，国联环科、公司、华昕设计持股比例分别为64%、0.45%、0.45%。本期，中设国联出资设立重庆中设，重庆中设注册资本为500.00万元，中设国联持股比例为100%，公司通过中设国联控制重庆中设。

6、其他无。

70无锡华光环保能源集团股份有限公司2024年度财务报表附注

八、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

主要经营持股比例(%)表决权比例子公司名称注册地业务性质取得方式

地直接间接(%)

华光工锅江苏无锡江苏无锡锅炉制造92.77--92.77设立

华光运业江苏无锡江苏无锡货运服务100--100设立电站工程安装及

华光电站江苏无锡江苏无锡90--90同一控制下合并总承包电站工程安装及

华光设计院江苏无锡陕西西安3.3387.003100同一控制下合并总承包

友联热电江苏无锡江苏无锡热电联产90--90同一控制下合并吉林公主吉林公主

德联生物质垃圾焚烧发电100--100设立岭岭

乐联环保江西乐平江西乐平垃圾焚烧发电100--100设立

惠联垃圾江苏无锡江苏无锡垃圾焚烧发电92.50--92.50同一控制下合并

惠联固废江苏无锡江苏无锡垃圾飞灰处置--100100设立

惠联热电江苏无锡江苏无锡热电联产92.50--92.50同一控制下合并

国联环科江苏无锡江苏无锡污泥处理58.44--58.44同一控制下合并

南京环保江苏南京江苏南京污泥处理--5555同一控制下合并

锡联环保江苏常州江苏常州污泥处理--100100同一控制下合并

淮安环保江苏淮安江苏淮安污泥处理--100100同一控制下合并

晋联环境山西太原山西太原污水污泥处理--81.141281.1412设立市政污水污泥处

惠联绿色江苏无锡江苏无锡--100100设立置

山西水环境山西太原山西太原污水处理0.4564.4564.90设立

新联热力江苏无锡江苏无锡城镇供热服务65--65同一控制下合并市政工程设计及

华昕设计江苏无锡江苏无锡50.10--50.10同一控制下合并总承包环境治理工程设

市政院江苏无锡江苏无锡--100100同一控制下合并计及总承包市政工程设计及

华昕建设江苏无锡江苏无锡--100100设立总承包生态保护和环境

华晞科技江苏无锡江苏无锡--100100设立治理市政工程设计及不构成业务的企业

华旸建设江苏无锡江苏无锡--100100总承包合并

固体废物处置、

惠联资源江苏无锡江苏无锡100--100设立环保工程服务

宁高燃机江苏南京江苏南京燃气发电、供热49.85--51.20非同一控制下合并

地热能源开发、

世纪天源天津天津51--51非同一控制下合并运营

铭海康澄天津天津商业批发--100100非同一控制下合并

天源钻井天津天津钻井工程服务--6060非同一控制下合并

世锦能源天津天津地热能源运营--5151非同一控制下合并

世纪能源河北衡水河北衡水新能源技术服务--8080设立

滨州世纪山东滨州山东滨州新能源技术服务--5151非同一控制下合并

电力物资江苏无锡江苏无锡物资供应100--100设立

蓝天热电江苏无锡江苏无锡燃气发电55--55非同一控制下合并

71无锡华光环保能源集团股份有限公司2024年度财务报表附注

主要经营持股比例(%)表决权比例子公司名称注册地业务性质取得方式

地直接间接(%)

中设国联江苏无锡江苏无锡光伏发电58.25--58.25同一控制下合并

广州兆嘉广东广州广东广州光伏发电--8080同一控制下合并

单县宏昌山东菏泽山东菏泽光伏发电--7979同一控制下合并

济南中联山东济南山东济南光伏发电--6060同一控制下合并

无锡联鑫江苏无锡江苏无锡光伏发电--100100同一控制下合并

景德镇中设江西乐平江西乐平光伏发电--100100同一控制下合并

连云港中联江苏连云港江苏连云港光伏发电--100100同一控制下合并

无锡中惠江苏无锡江苏无锡光伏发电--100100同一控制下合并

无锡联普江苏无锡江苏无锡光伏发电--100100同一控制下合并光伏发电

中设运维江苏无锡江苏无锡--100100同一控制下合并运行维护

南京联汽江苏南京江苏南京光伏发电--100100同一控制下合并

宁波兴胜浙江宁波浙江宁波光伏发电--9595同一控制下合并

宁波泰联浙江宁波浙江宁波光伏发电--100100同一控制下合并

宁波中设浙江宁波浙江宁波光伏发电--100100同一控制下合并

合肥晶绿源安徽合肥安徽合肥光伏发电--8282同一控制下合并

于都中设江西赣州江西赣州光伏发电--8080同一控制下合并

华丰节能江苏无锡江苏无锡光伏发电--7575同一控制下合并

瑞金城联江西瑞金江西瑞金光伏发电--6060同一控制下合并

于都振联江西赣州江西赣州光伏发电--5151同一控制下合并

肥城华鑫山东泰安山东泰安光伏发电--92.4292.42增资设立

肥城国鑫山东泰安山东泰安光伏发电--100100增资设立

肥城联鑫山东泰安山东泰安光伏发电--100100增资设立重庆两江重庆两江

重庆中设光伏发电--100100设立新区新区

濮院环保浙江嘉兴浙江嘉兴热电联产52--52非同一控制下合并

汕头益鑫广东汕头广东汕头燃气发电49.50--52.50非同一控制下合并

华光碳中和江苏无锡江苏无锡碳100--100设立

丰县徐联江苏徐州江苏徐州热电联产51--51非同一控制下合并

丰县丰联江苏徐州江苏徐州热电联产--8080非同一控制下合并南京燃机热江苏南京江苏南京燃气发电351651非同一控制下合并电

华光售电江苏无锡江苏无锡供电业务100--100设立

华光科创江苏无锡江苏无锡科技推广和应用100--100设立

其他说明：

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

公司与宁高燃机的少数股东南京鑫高股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“南京鑫高”）

签署了“一致行动人协议”，南京鑫高持有宁高燃机1.35%股权，协议约定，南京鑫高在宁高燃机股东会/董事会的相关决策机制上与本公司保持一致行动，公司对宁高燃机表决权达到51.2%，纳入合并范围。

公司与汕头益鑫的少数股东广东锦驰信息咨询中心（有限合伙）（以下简称“广东锦驰”）签

署了一致行动协议，广东锦驰持有汕头益鑫3%股权。一致行动协议约定，广东锦驰在汕头益鑫的股东会各项决策中与公司保持一致行动，公司对汕头益鑫表决权比例达到52.5%，纳入合并范围。

72无锡华光环保能源集团股份有限公司2024年度财务报表附注

（2）重要的非全资子公司

金额单位：人民币元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告分期末少数股东权益余子公司名称少数股东的持股比例的损益配的股利额

惠联热电7.50%8473549.24--45070363.67

新联热力35.00%17146411.1110500000.0078535483.54

华昕设计（合并）49.90%38424778.2019960000.00230529027.72

蓝天热电45.00%28239889.7123944051.10191325027.93

中设国联（合并）41.75%42334549.27--438782798.13

丰县徐联（合并）49.00%26171343.3517932941.76140859099.91

南京燃机热电49.00%36566479.1234563074.99197925559.88

华光电站（合并）10.00%-7284600.90--14348386.16

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

金额单位：人民币元期末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

惠联热电325607964.14415629365.88741237330.02133191220.907107926.64140299147.54

新联热力114051706.63346751297.57460803004.20205632612.2030783296.18236415908.38

华昕设计（合并）1857604026.0871158718.361928762744.441455770664.75--1455770664.75

蓝天热电342178419.76739576424.781081754844.54452242477.66204216467.10656458944.76

中设国联（合并）710216097.181455860316.032166076413.21722087313.95569398953.661291486267.61

丰县徐联（合并）157074692.53242429495.94399504188.47118645994.5013064018.89131710013.39

南京燃机热电407071609.71775994184.961183065794.67436335203.15342800877.48779136080.63

华光电站（合并）2237144093.41110412132.422347556225.832165911997.272540570.592168452567.86（续1）期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

惠联热电196764384.21436467167.37633231551.58137909130.958140739.40146049870.35

新联热力79911535.44374154116.82454065652.26214049694.8934728053.89248777748.78

华昕设计（合并）1930985631.4766433165.681997418797.151561600371.94--1561600371.94

蓝天热电405590587.16781855592.341187446179.50541497479.41231016124.69772513604.10

中设国联(合并)600081687.311356146053.501956227740.81741643725.58424252113.491165895839.07

丰县徐联（合并）190530322.91272503672.72463033995.63184218647.2226066661.78210285309.00

南京燃机热电288081619.26805769025.911093850645.17309302322.32384707188.66694009510.98

华光电站（合并）2806339142.5981482421.072887821563.662630390526.767316380.602637706907.36（续2）本期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

惠联热电618702815.32112980656.58112980656.58115584577.21

新联热力538738545.3648989746.0348989746.03130040601.46

华昕设计（合并）1314328939.0777113469.2877113469.2844510984.07

73无锡华光环保能源集团股份有限公司2024年度财务报表附注

本期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

蓝天热电1039326378.9462750724.5262750724.5253446509.44

中设国联（合并）269545733.5583062956.7783062956.77121498314.91

丰县徐联（合并）442556516.1550287989.9050287989.9045677767.19

南京燃机热电1115036684.9374625467.5974625467.59274263165.87

华光电站（合并）1044429237.46-71072280.73-71072280.73-22719639.72（续3）上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

惠联热电678695476.6390153144.2290153144.2243862780.20

新联热力581180236.9944753230.5844753230.5884813763.78

华昕设计（合并）2094507957.9276257979.7176257979.716544696.41

蓝天热电948605447.3155806088.0455806088.04156007107.56

中设国联（合并）246354571.3366950704.8366950704.83100553937.21

丰县徐联（合并）280196945.5628653806.2528653806.2553492643.32

南京燃机热电741808918.9035235887.3735235887.3792779126.29

华光电站（合并）2576576508.5879494963.1479494963.14-94812713.07

其他说明：丰县徐联（合并）及南京燃机热电上期发生额涵盖的期间均自公司取得其控制权之日起计，即为2023年5月-12月。

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：无。

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：无。

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

金额单位：人民币元项目宁波泰联宁波中设

购买成本----

--现金----

减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额596718.57906171.46

差额596718.57906171.46

其中：调整资本公积347588.57527844.87

调整少数股东权益249130.00378326.59

其他说明：本期，中设国联分别以0元对价购买宁波泰联和宁波中设的少数股权。

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业

合营企业或联主要经营持股比例(%)对合营企业或联注册地业务性质营企业投资的会营企业名称地直接间接计处理方法

火力发电；蒸汽、工业用水的生

江阴热电江苏江阴江苏江阴50.00--权益法核算

产、供应；煤碳的检测

（2）重要合营企业的主要财务信息

74无锡华光环保能源集团股份有限公司2024年度财务报表附注

金额单位：人民币元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额项目江阴热电江阴热电

流动资产1058167090.63969360191.92

其中:现金和现金等价物636327069.81615046061.56

非流动资产3371519369.992729381411.73

资产合计4429686460.623698741603.65

流动负债1426579245.881518426089.97

非流动负债1191178278.91796808057.52

负债合计2617757524.792315234147.49

少数股东权益94731618.9881783293.17

归属于母公司股东权益1717197316.851301724162.99

按持股比例计算的净资产份额858598658.42650862081.49调整事项

--商誉----

--内部交易未实现利润----

--其他----

对合营企业权益投资的账面价值858598658.42650862081.49

存在公开报价的权益投资的公允价值----

营业收入1962572433.632010403879.12

财务费用46624717.5952803131.21

所得税费用52118383.8423948759.03

净利润163485927.3995559678.19

终止经营的净利润----

其他综合收益----

综合收益总额163485927.3995559678.19

本期收到的来自合营企业的股利53308870.553789235.59

（3）重要联营企业的主要财务信息无。

（4）不重要合营和联营企业的汇总信息

金额单位：人民币元

项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额合营企业

投资账面价值合计59531693.3369288811.25下列各项按持股比例计算的合计数

净利润5998255.5219878416.33

其他综合收益----

综合收益总额5998255.5219878416.33

75无锡华光环保能源集团股份有限公司2024年度财务报表附注

项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额联营企业

投资账面价值合计1231517258.051318673797.34下列各项按持股比例计算的合计数

净利润-43912870.4173201112.34

其他综合收益204231.67138560.12

综合收益总额-43708638.7473339672.46

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明：无

（6）本公司合营企业或联营企业未发生超额亏损。

（7）本公司无重要的共同经营。

4、本公司本期未纳入合并财务报表范围的结构化主体。

无。

九、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

应收款项的期末余额：人民币4068750.00元。

未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因：拨付方未能按时拨付。

2、涉及政府补助的负债项目

金额单位：人民币元本期计入

财务报表本期新增补本期转入其本期其他减与资产/期初余额营业外收期末余额项目助金额他收益少入金额收益相关与资产相

递延收益185938991.3732077800.00--18483310.8512300000.00187233480.52关

与资产/收

递延收益7554815.8313600000.00--660894.35--20493921.48益相关与收益相

递延收益3883188.856700000.00--6877849.59--3705339.26关

合计197376996.0552377800.00--26022054.7912300000.00211432741.26

3、计入当期损益的政府补助

金额单位：人民币元类型本期发生额上期发生额

与资产相关18483310.8511580846.18

与资产/收益相关660894.35369951.11

与收益相关44319710.3435996830.29

合计63463915.5447947627.58

十、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应收款项融资、交易性金融资产、其他权益

工具投资、短期借款、应付账款、长期借款、应付债券等，各项金融工具的详细情况说明见本附注

76无锡华光环保能源集团股份有限公司2024年度财务报表附注

三、11相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过财务部门递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的法务审计部也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。

（一）风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

1、市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险、价格风险。

（1）汇率风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场汇率变动而发生波动的风险。期末，本公司面临的汇率风险主要来源于银行存款、应收账款以及短期借款。本公司管理汇率风险时由指定成员密切关注汇率的变动，并在可能范围内调节持有外币资产与负债余额、必要时运用对冲工具缓解汇率风险。

于资产负债表日，本公司外币货币性资产及外币货币性负债的余额如附注五、68所示，其中外

币货币性资产占期末资产余额的比例为0.34%，外币货币性负债占期末负债余额的比例为0.01%。由于外币金融资产和负债占总资产比重较小，本公司管理层认为金融工具汇率风险较小。

（2）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于长短期借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类长短期融资需求，并且通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。截至2024年12月31日，本公司较少存在以浮动利率计算的银行借款，因此，将不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

（3）价格风险

本公司持有的分类为交易性金融资产、应收款项融资、其他权益工具投资在资产负债表日以其

公允价值列示（详见附注五之2、6、13）。因此，本公司面临价格风险。本公司已指定成员密切监控投资产品之价格变动，公司在其他变量保持不变的情况下，其他权益工具投资公允价值每浮动1%，对公司其他综合收益的影响金额为22608815.13元。

2、信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。公司的信用风险主要来自货币资金、结构性存款、应收票据、应收账款、其他应收款等。管理层已制定适当的信用

77无锡华光环保能源集团股份有限公司2024年度财务报表附注政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。

本公司持有的货币资金及结构性存款，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。本公司采取限额政策以规避对任何金融机构的信贷风险。

对应收账款、应收票据，本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订合同前，本公司对客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。

公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。

3、流动风险

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。本公司与主要银行拥有足够的未使用授信额度，管理层有信心能获取充足的流动资产如期偿还各项债务。本公司管理层认为本公司所承担的流动风险对本公司的经营和财务报表不构成重大影响，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

（二）套期无。

（三）金融资产转移

1、转移方式分类

金额单位：人民币元已转移金融资产终止确认情转移方式已转移金融资产性质终止确认情况的判断依据金额况商业承兑汇票的承兑人非为具有吸储应收票据中尚未到期

票据背书146907614.01未终止确认功能的银行类企业，票据相关的信用的商业承兑汇票

风险未因背书而转移，故未终止确认商业承兑汇票的承兑人非为具有吸储应收票据中尚未到期

票据贴现18088000.00未终止确认功能的银行类企业，票据相关的信用的商业承兑汇票

风险未因贴现而转移，故未终止确认应收款项融资中尚未

票据背书1157448976.20终止确认已经转移了其几乎所有的风险和报酬到期的银行承兑汇票应收款项融资中尚未

票据贴现238857422.18终止确认已经转移了其几乎所有的风险和报酬到期的银行承兑汇票

合计1561302012.39

2、因转移而终止确认的金融资产

金额单位：人民币元与终止确认相关的利得或项目金融资产转移的方式终止确认的金融资产金额损失

应收款项融资票据背书1157448976.20--

应收款项融资票据贴现238857422.18-1031509.90

合计1396306398.38-1031509.90

78无锡华光环保能源集团股份有限公司2024年度财务报表附注

3、继续涉入的资产转移金融资产

金额单位：人民币元项目资产转移方式继续涉入形成的资产金额继续涉入形成的负债金额

应收票据背书6974024.937341078.87

应收票据贴现17183600.0017983713.57

合计24157624.9325324792.44

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

金额单位：人民币元期末公允价值

项目第一层次公允价第二层次公允价第三层次公允价合计值计量值计量值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产产----470748731.83470748731.83

1.以公允价值计量且变动计入当期

----470748731.83470748731.83损益的金融资产

（二）应收款项融资----226779544.12226779544.12

（三）其他权益工具投资393567200.00--2266293403.502659860603.50

持续以公允价值计量的资产总额393567200.00--2963821679.453357388879.45

持续以公允价值计量的负债总额--------

二、非持续的公允价值计量

非持续以公允价值计量的资产总额--------

非持续以公允价值计量的负债总额--------

1、持续和非持续第一层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

公司其他权益工具投资为持有的国联民生股票（股票代码：601456），期末公允价值的确定依据为期末收盘价。

2、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

（1）理财产品公允价值

对理财产品公允价值，本公司采用贴现现金流的估值技术进行确定。其中，重要不可观察输入值主要有预期年化收益率、理财产品风险系数。

（2）应收款项融资

对该部分金融资产，本公司采用贴现现金流估值技术确定其公允价值。其中，重要不可观察输入值主要有折现率、合同现金流到期期限等。对合同到期期限为12个月（含）以内的现金流不进行折现，以成本作为其公允价值。

（3）其他权益工具投资公允价值本公司对于非上市权益性投资采用估值模型确定公允价值。估值技术主要为市场法。在采用市场法时，重要不可观察输入值主要包括期望收益率、流动性折扣等。

79无锡华光环保能源集团股份有限公司2024年度财务报表附注

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本母公司对本企母公司企业类注册资本注册地业务性质企业的持股业的表决权比

名称型（万元）

比例(%)例(%)

国联集团有限公司江苏无锡从事资本、资产经营839111.0051.9553.18

本公司母公司情况的说明：国联集团是无锡市人民政府国有资产监督管理委员会控制的企业。

本公司最终控制方为：无锡市人民政府国有资产监督管理委员会。

2、本企业的子公司情况

本公司子公司的情况详见附注八、1。

3、本企业合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见附注八、3。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司

发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业：

关联方名称其他关联方与本企业关系国联财务联营企业；母公司控制的企业译氏照明联营企业中清源联营企业高佳太阳能联营企业；关联自然人担任董监高的公司国联绿色科技联营企业世纪东湖世纪天源联营企业世纪日月世纪天源联营企业高州燃机联营企业

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系协联热电母公司控制的企业益多热电母公司控制的企业佳福楼宇母公司控制的企业国联物业母公司控制的企业天生物业母公司控制的企业国联人寿母公司联营企业国联新城母公司控制的企业厦门开发晶母公司控制的企业江阴燃机本公司合营企业控制的企业；关联自然人担任董监高的公司远程电缆母公司控制的企业云崖律所关联自然人担任董监高的公司锡东环保关联自然人担任董监高的公司无锡产交所母公司控制的企业公共资源交易中心母公司控制的企业

80无锡华光环保能源集团股份有限公司2024年度财务报表附注

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

利港发电本公司参股企业，持股8.74%；关联自然人担任董监高的公司江苏利电航运利港发电子公司联合担保母公司控制的企业

约克空调本公司参股企业，持股20%；关联自然人担任董监高的公司长江精纺母公司控制的企业

原关联自然人担任董监高的公司，原关联自然人2022年12月起不再属于公司关联自然人；公司从严将与其担任董监高的华西钢铁集团

公司2023年发生的交易认定为关联交易，2024年交易不属于关联交易。

华西钢铁华西钢铁集团子公司华西热电华西钢铁集团孙公司河北华西钢铁华西钢铁集团子公司无锡太工院母公司控制的企业无锡外服母公司控制的企业国联实业母公司控制的企业；关联自然人担任董监高的公司一棉投资母公司控制的企业无锡国际交流母公司控制的企业无锡公佳母公司控制的企业无锡人才集团母公司控制的企业无锡人才市场母公司控制的企业无锡友程国旅母公司控制的企业中信江阴码头关联自然人担任董监高的公司赛诺咨询母公司控制的企业新远程母公司控制的企业无锡友服母公司控制的企业世纪东湖世纪天源联营企业世纪日月世纪天源联营企业

普瑞光电（厦门）母公司控制的企业安徽英特美母公司控制的企业无锡金匮档案母公司控制的企业无锡对外友好中心母公司控制的企业江苏资产母公司控制的企业无锡市国联金属母公司控制的企业南京汽轮电机集团关联自然人担任董监高的公司南京汽轮电机股份南京汽轮电机集团子公司南京汽轮技术服务南京汽轮电机集团子公司南京汽轮宁兴机械南京汽轮电机集团子公司无锡数据集团关联自然人担任董监高的公司无锡数据运营无锡数据集团子公司无锡数字安全无锡数据集团子公司太湖云计算无锡数据集团子公司

81无锡华光环保能源集团股份有限公司2024年度财务报表附注

其他关联方名称其他关联方与本企业关系国联民生母公司控制的企业国联期货母公司控制的企业国联信托母公司控制的企业华英证券母公司控制的企业上海虹鼎母公司控制的企业上海锡信母公司控制的企业太湖人才公寓母公司控制的企业江苏峰业集团关联自然人担任董监高的公司江苏万德环保江苏峰业集团子公司

原联营企业，公司2023年退出；公司从严将与其2024年发生国鑫售电

的交易认定为关联交易，后续与其交易不属于关联交易。

5、关联交易情况（以下关联交易金额单位为人民币万元）

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表：

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

国联物业物资采购及物业管理服务等530.57617.36

云崖律所法律培训费0.47--

国联集团员工餐费92.7229.03

国联集团担保手续费3.80--

国联人寿保险费288.51186.92

公共资源交易中心项目交易服务费4.460.70

天生物业物业管理等服务145.03144.30

远程电缆货物446.411965.30

国联新城停车费23.7723.47

无锡太工院体检费会议费等265.91308.06

无锡外服劳务费用2061.951798.04

国联绿色科技设备313.05--

利港发电焚烧费4027.293272.79

无锡公佳劳务用工费501.38233.80

无锡人才集团培训费167.561.88

无锡人才市场培训费49.3743.40

无锡友程国旅活动服务费37.27154.50

中信江阴码头运杂费282.22603.28

无锡友服咨询服务费0.830.62

普瑞光电（厦门）货物2.65150.05

安徽英特美货物4.751.83

江苏利电航运货物运输63.8562.17

无锡金匮档案档案整理服务费12.9824.55

无锡产交所项目交易服务费99.213.72

82无锡华光环保能源集团股份有限公司2024年度财务报表附注

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

无锡对外友好中心设计制作服务费--27.94

华英证券财务顾问费16.98--

上海锡信水电及物业管理23.80--

太湖人才公寓人才公寓费38.41--

南京汽轮宁兴机械货物0.61--

南京汽轮技术服务技术服务27.95--

无锡数据集团智能章及网络安全保障服务41.22--

无锡数字安全网络安全服务46.40--

无锡数据运营技术服务2.14--

销售商品/提供劳务情况表：

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

华西钢铁电站工程与服务--1521.92

华西热电电站工程与服务--31.93

益多热电货物、污泥处置及电站工程与服务等--1.49

协联热电技术服务--2.10

协联热电工程设计服务--0.90

国联物业货物79.8678.40

佳福楼宇货物20.0819.67

约克空调货物184.81216.96

高佳太阳能热力及电力573.51683.07

国联新城 工程 EPC 567.20 1754.56

国鑫售电技术服务9.323.82

国鑫售电污泥处置2.151.50

长江精纺电力191.19194.31

远程电缆 工程 EPC 2864.48 5440.52

新远程电站工程与服务--222.13

国联集团 工程 EPC 907.46 2793.73

世纪东湖技术服务389.43233.73

世纪日月技术服务--113.44

江苏资产 工程 EPC 615.52 1503.26

无锡市国联金属工程设计服务18.4016.98

南京汽轮电机股份货物204.86177.97

安徽英特美工程设计服务--21.94

锡东环保技术服务39.82--

高州燃机技术服务69.34--

国联绿色科技货物229.91--

国联绿色科技 工程 EPC 17.47 --

无锡外服技术服务0.15--

无锡数据集团 工程 EPC 1044.55 --

无锡数据集团工程设计服务274.73--

83无锡华光环保能源集团股份有限公司2024年度财务报表附注

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

国联期货 工程 EPC 16.28 --

国联信托 工程 EPC 110.55 --

国联民生 工程 EPC 105.54 --

国联财务 工程 EPC 232.87 --

太湖云计算 工程 EPC 174.89 --

（2）关联租赁情况

本公司作为承租方：

简化处理的短期租赁租金费用支付的租金出租方名称租赁资产种类本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额

国联新城房屋建筑物381.58381.59----

上海虹鼎房屋建筑物----143.85--

长江精纺光伏组件用屋顶----6.976.97

高佳太阳能光伏组件用屋顶----6.903.45

（续）承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产出租方名称租赁资产种类本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额

国联新城房屋建筑物--------

上海虹鼎房屋建筑物14.88--978.26--

长江精纺光伏组件用屋顶5.095.5----

高佳太阳能光伏组件用屋顶1.311.41----

（3）关联方资金拆借：

关联方拆借金额起始日到期日说明拆入

国联财务9000.002024/3/142025/3/13

国联财务1000.002024/1/92032/3/21

国联财务700.002024/2/52032/3/21

国联财务500.002024/6/172032/3/21

国联财务600.002024/6/262032/3/21

国联财务300.002024/12/192032/3/21

国联财务2500.002024/1/42024/12/10到期日为实际还款日

国联财务2500.002024/12/102025/12/9

国联财务5000.002024/5/222025/5/21

国联财务3000.002024/6/192025/6/17

国联财务5000.002024/9/192025/9/18

国联财务3000.002024/10/252025/6/17

国联财务2000.002024/10/282025/6/17

国联财务5000.002024/12/132025/12/12

国联财务2000.002024/8/162025/8/15

国联财务1000.002024/6/242025/6/23

84无锡华光环保能源集团股份有限公司2024年度财务报表附注

关联方拆借金额起始日到期日说明

国联财务1500.002024/8/142025/8/13

国联财务15000.002024/10/282025/10/27

国联财务5000.002024/1/22024/3/12到期日为实际还款日

国联财务6355.97492024/3/122039/1/26

国联财务149.30722024/5/62039/1/26

国联财务857.20712024/5/62039/1/26

国联财务220.25802024/6/132039/1/26

国联财务151.97922024/6/132039/1/26

国联财务93.45722024/7/12039/1/26

国联财务144.94382024/7/12039/1/26

国联财务789.64312024/8/12039/1/26

国联财务215.03222024/8/12039/1/26

国联财务560.95552024/9/42039/1/26

国联财务385.49232024/9/42039/1/26

国联财务1255.96362024/10/82039/1/26

国联财务300.37152024/12/32039/1/26

其他说明：本期，公司及子公司从国联财务拆入资金76080.59万元，归还拆借资金94763.00万元。

（4）关联方资金利息

向关联方支付的利息：

关联方利息类别本期发生额上期发生额

国联财务借款利息3053.003962.21

从关联方收取的利息：

关联方利息类别本期发生额上期发生额

国联财务存款利息收入958.401137.55

（5）关键管理人员报酬项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬1123.721074.74

（6）其他关联交易1）截至资产负债表日，公司及子公司存放在国联财务的存款余额为74575.21万元（其中保证金为80.00万元）；国联财务为子公司开具的承兑汇票余额为3969.75万元，国联财务为公司及子公司开具的保函余额为2819.94万元，委托国联财务在银行开具的保函余额为1463.18万元；本期向国联财务支付的手续费为6.07万元。

2）本期，子公司向联合担保支付担保手续费0.45万元；截至期末，该手续费对应的担保合同已履行完毕。

3）截至资产负债表日，公司为高州燃机提供担保19844.30万元。

4）本期，公司向江阴热电实缴增资16408.93万元。

5）本期，公司向国联资产管理购买理财产品5000.00万元，从国联资产管理赎回理财产品

85无锡华光环保能源集团股份有限公司2024年度财务报表附注

5000.00万元，获得投资收益230.90万元。

6）本期，公司向国联信托申购信托计划3800.00万元。

7）截至资产负债表日，国联实业为中设国联18500.00万元的借款提供信用担保。

6、关联方应收应付款项（金额单位：人民币元）

（1）应收项目期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款中清源1297500.001297500.001297500.001297500.00

应收账款约克空调----36400.001820.00

应收账款高佳太阳能364568.9418228.45259286.8212964.34

应收账款国联物业----21567.001078.35

应收账款佳福楼宇15600.00780.0012798.00639.90

应收账款长江精纺30415.771520.79142477.647123.88

应收账款江苏资产----2144466.16107223.31

应收账款南京汽轮电机股份458032.7222901.6479081.993954.10

应收账款华西钢铁----4900000.00245000.00

应收账款锡东环保13500.00675.00----

应收账款无锡外服1611.2080.56----

应收账款世纪东湖1032000.0051600.00----

应收账款国联财务1629915.0981495.75----

应收账款国联信托7633.08381.65----

应收账款国联新城97241.144862.06----

应收账款无锡数据集团2542339.19127116.96----

应收账款太湖云计算878610.7943930.54----

合同资产江阴燃机----4975741.38909109.63

合同资产国联新城----1647146.7182357.34

合同资产华西钢铁----22943432.982896671.65

合同资产河北华西钢铁----1325000.0066250.00

合同资产新远程----563692.8128184.64

合同资产赛诺咨询618396.39123679.28618396.4561839.65

合同资产国联集团----135816.266790.81

合同资产远程电缆21119053.561055952.682192019.74109600.99

合同资产国联绿色科技779400.0038970.00----

合同资产太湖云计算128910.366445.52----

预付款项公共资源交易中心----2000.00--

预付款项远程电缆419244.85--1540016.10--

预付款项国联人寿256.98------

预付款项无锡公佳387216.13------

86无锡华光环保能源集团股份有限公司2024年度财务报表附注

期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

预付款项无锡产交所113.21------

预付款项国联财务27.58------

预付款项江苏万德环保186765.00------

预付款项南京汽轮宁兴机械199000.00------

其他应收款中清源43609812.8143609812.8150028472.8850028472.88

其他应收款国联物业100000.0020000.00300000.0030000.00

其他应收款译氏照明1693209.741693209.741693209.741693209.74

其他应收款公共资源交易中心121652.0018855.40278295.3018329.53

其他应收款无锡产交所88944.004447.20----

（2）应付项目项目名称应付项目期末余额期初余额

短期借款国联财务490471604.16452396898.62

应付账款国联物业85149.50166619.53

应付账款译氏照明64649.6264649.62

应付账款协联热电76427497.45116427497.45

应付账款厦门开发晶--5782622.00

应付账款远程电缆289525.791439757.68

应付账款无锡外服1220256.821252872.32

应付账款国联绿色科技2121045.48256153.30

应付账款普瑞光电（厦门）5944953.551002363.55

应付账款安徽英特美144258.04225330.46

应付账款无锡对外友好中心--29618.52

应付账款南京汽轮电机集团--5572000.00

应付账款利港发电3572882.952487794.06

应付账款无锡金匮档案--40606.80

应付账款无锡数字安全43000.00--

应付账款南京汽轮技术服务31587.00--

应付账款无锡数据集团82620.00--

应付账款太湖云计算1879827.20--

应付账款无锡太工院1005.00--

应付账款南京汽轮宁兴机械1875800.00--

合同负债高佳太阳能384114.00262082.02

合同负债国联新城585772.145672035.83

合同负债无锡产交所248711.93--

合同负债国联物业94238.53--

合同负债约克空调202310.37--

87无锡华光环保能源集团股份有限公司2024年度财务报表附注

项目名称应付项目期末余额期初余额

合同负债上海虹鼎1063207.55--

合同负债国联集团1235936.04--

合同负债无锡数据集团1576089.50--

其他应付款国联实业30000000.0030000000.00

其他应付款一棉投资1542500.001542500.00

其他应付款无锡公佳--78.02

其他应付款无锡产交所104923.00104923.00

其他应付款国联集团360.0069426.00

其他应付款无锡金匮档案59880.0076000.00

其他应付款无锡外服76240.0076120.00

其他应付款上海锡信2118.01--

其他应付款国联物业18238.10--

其他应付款无锡太工院225969.00--

其他应付款无锡数据集团24480.00--

一年内到期的非流动负债国联财务15186120.94280063571.54

一年内到期的非流动负债高佳太阳能22427.4455875.07

一年内到期的非流动负债长江精纺162450.17158115.64

一年内到期的非流动负债上海虹鼎3185658.87--

其他流动负债高佳太阳能34570.2623587.38

其他流动负债无锡产交所22384.07--

其他流动负债国联物业8481.47--

其他流动负债约克空调18207.93--

其他流动负债上海虹鼎63792.45--

其他流动负债太湖云计算14830.40--

长期借款国联财务305295857.44265410000.00

租赁负债高佳太阳能258349.36280776.79

租赁负债长江精纺1065514.951088653.19

租赁负债上海虹鼎5307112.57--

十三、股份支付

1、各项权益工具

金额单位：人民币元授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效类别数量金额数量金额数量金额数量金额

销售人员3800003249000.00----3267342057070.86135198851187.41

88无锡华光环保能源集团股份有限公司2024年度财务报表附注

授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效类别数量金额数量金额数量金额数量金额

管理人员966000082593000.00----518446032640623.915745923617549.63

研发人员252000021546000.00----11998897554330.7567599425593.70

生产人员5200004446000.00----2816631773310.25----

合计13080000111834000.00----699274644025335.777773894894330.74

期末发行在外的股票期权或其他权益工具：无。

2、以权益结算的股份支付情况

授予日权益工具公允价值的确定方法根据限制性股票授予日的收盘价确定授予日权益工具公允价值的重要参数授予日的收盘价可行权权益工具数量的确定依据解锁条件本期估计与上期估计有重大差异的原因不适用

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额55350582.06元

3、以现金结算的股份支付无。

4、本期股份支付费用

金额单位：人民币元授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

销售人员-146457.65--

管理人员1328796.68--

研发人员445539.82--

生产人员127349.57--

合计1755228.42--

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

截至资产负债表日，本公司无重要承诺事项。

2、或有事项

截至资产负债表日，公司为高州燃机提供担保19844.30万元。

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

对财务状况和经营成果无法估计影响数的项目内容的影响数原因股票和债券的发行注无无重要的对外投资无无无重要的债务重组无无无

89无锡华光环保能源集团股份有限公司2024年度财务报表附注

对财务状况和经营成果无法估计影响数的项目内容的影响数原因自然灾害无无无外汇汇率重要变动无无无

注1：公司于2025年3月底至4月初完成了2025年度第一期超短期融资券（科创票据）、2025

年度第二期超短期融资券（科创票据）、2025年度第三期超短期融资券（科创票据）、2025年度第

四期超短期融资券（科创票据）、2025年度第五期超短期融资券（科创票据）、2025年度第六期超

短期融资券（科创票据）、2025年度第一期绿色中期票据（科创票据）的发行，其中超短期融资券金额合计为8亿元，中期票据金额为4亿元。

注2：公司2025年4月15日召开的第八届董事会第二十九次会议，审议通过了《关于以集中竞价交易方式回购股份的议案》，同意公司以集中竞价交易方式回购公司股份，用于维护公司全体股东利益，增强投资者信心，稳定及提升公司价值。回购期限自公司董事会审议通过之日起3个月内，回购股份价格不超过13元/股（含），回购资金不低于人民币1亿元（含）且不超过人民币1.5亿元（含）。

2、利润分配情况

项目金额

公司拟以实施权益分派股权登记日登记的总股本为基数，向全体股东每10股拟分配的利润或股利派发现金红利3.5元人民币（含税），剩余未分配利润滚存至下一年，此外不进行其他形式分配。

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正无。

2、重要债务重组无。

3、资产置换无。

4、年金计划

经公司薪酬与考核委员会提议、董事会和职工代表大会审议通过，公司从2007年1月1日起建立企业年金计划，并按照上年度工资总额的8%缴费，职工个人按照上年度应得工资总额的2%缴费。

公司与国联集团签署了《国联集团企业基金年金受托管理合同》，全权委托国联集团管理企业年金基金财产。

5、终止经营无。

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策：

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为5大经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分

90无锡华光环保能源集团股份有限公司2024年度财务报表附注

部的基础上本公司确定了5个报告分部，分别为节能高效发电及环保设备制造分部、电站及环境工程与服务分部、市政环保工程与服务分部、地方热电运营服务分部、环保运营服务分部。这些报告分部是以收入为基础确定的。本公司各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为节能高效发电设备（循环流化床锅炉、煤粉锅炉等）和环保新能源发电设备（垃圾焚烧锅炉、生物质锅炉、燃气余热锅炉等）、电站及环境工程与服务（传统电站工程、新能源电站（光伏）工程和生活垃圾处置工程

等）、市政环保工程与服务（污水处置工程、餐厨垃圾处置、污泥处置工程等）、地方热电运营服务（热电联产、热力供应、地热供暖、光伏发电等）及环保运营服务（生活垃圾焚烧处置运营、污泥处置运营、餐厨垃圾处置运营等）。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。财务报表按照本附注三、30所述的会计政策按权责发生制确认收入。

（2）报告分部的财务信息

金额单位：人民币元节能高效发电及环保电站及环境工程与服项目总部市政环保工程与服务设备制造务

营业收入7344257.481985124844.981044429237.461314328939.07

营业成本3103150.141764250996.82974441480.121068349216.49

资产总额9925027095.104653328633.302347556225.831928762744.44

负债总额4185557851.542580644569.282168452567.861455770664.75

（续）项目地方热电运营服务环保运营服务分部间抵销合计

营业收入5865624419.28852449849.471955977337.699113324210.05

营业成本4834504172.87665000719.251944473390.427365176345.27

资产总额9321869101.545037824251.386875193007.3426339175044.25

负债总额5278747661.343812935499.713971563227.7715510545586.71

91无锡华光环保能源集团股份有限公司2024年度财务报表附注

十七、母公司财务报表主要项目注释

（以下项目无特殊说明，金额单位均为人民币元。期末指2024年12月31日，期初指2023年

12月31日，本期指2024年度，上期指2023年度。）

1、应收账款

（1）按账龄披露：

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内163208106.2032943358.00

1至2年86537666.9864760935.05

2至3年54664769.8186653191.29

3至4年113551542.84205538001.48

4至5年123960185.7363181950.57

5年以上80072451.12100909125.16

合计621994722.68553986561.55

（2）应收账款分类披露：

期末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

按单项计提坏账准备1959920.270.321959920.27100.00--

按组合计提坏账准备620034802.4199.68143423694.9123.13476611107.50

其中：客户组合430607130.0069.23143423694.9133.31287183435.09

合并范围内关联方组合189427672.4130.45----189427672.41

合计621994722.68100.00145383615.1823.37476611107.50

（续）期初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

按单项计提坏账准备9849602.161.789849602.16100.00--

按组合计提坏账准备544136959.3998.22200031961.3536.76344104998.04

其中：客户组合405143256.9873.13200031961.3549.37205111295.63

合并范围内关联方组合138993702.4125.09----138993702.41

合计553986561.55100.00209881563.5137.89344104998.04

92无锡华光环保能源集团股份有限公司2024年度财务报表附注

按单项计提坏账准备：

期末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提理由

（%）

成都市兴蓉隆丰环保发电有限公司1099920.271099920.27100.00预计难以收回

零星户860000.00860000.00100.00预计难以收回

合计1959920.271959920.27100.00

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期变动金额类别期初余额前期核销本期末余额计提收回或转回本期核销期收回

按账龄计提坏账209881563.51--59881755.252160.404618353.48145383615.18

合计209881563.51--59881755.252160.404618353.48145383615.18

（4）本报告期实际核销的应收账款情况：

应收账履行的核款项是否由关项目核销金额核销原因款性质销程序联交易产生

哈尔滨博发电站设备集团有限公司货款4558353.48长期挂账，无法收回管理层审否其他零星户货款60000.00长期挂账，无法收回批否合计4618353.48

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况：

占应收账款和合合同资产期末余应收账款和合同同资产期末余额坏账准备期末单位名称应收账款期末余额额资产期末余额合计数的比例余额

（%）

华光设计院87192520.0027737000.00114929520.008.64--

客户29681297.0063113000.0072794297.005.473639714.85

惠联绿色63294543.81--63294543.814.76--

客户433476500.0027648500.0061125000.004.6028537900.00

客户524733821.3132416000.0057149821.314.302857491.08

合计218378682.12150914500.00369293182.1227.7735035105.93

2、其他应收款

项目期末余额期初余额

应收利息65395885.2951604545.57

应收股利38813434.8053308870.55

其他应收款2443426614.682587166496.85

合计2547635934.772692079912.97

（1）应收利息项目期末余额期初余额

关联方借款利息65395885.2951604545.57

93无锡华光环保能源集团股份有限公司2024年度财务报表附注

项目期末余额期初余额

合计65395885.2951604545.57

（2）应收股利项目期末余额期初余额

江阴热电23058061.3653308870.55

江阴益达15755373.44--

合计38813434.8053308870.55

（3）其他应收款

1）按账龄披露：

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内1388165465.941362103392.35

1至2年265506632.17693558552.39

2至3年472961668.96230300000.00

3至4年50037800.00302515272.00

4至5年267515272.0062186.00

5年以上45373514.2551731913.32

合计2489560353.322640271316.06

2）其他应收款按款项性质分类情况：

款项的性质期末余额期初余额

保证金及押金11954399.439446742.45

备用金20000.0025025.00

应收应返还的股权购买款--13823248.38

其他单位往来2477585953.892616976300.23

合计2489560353.322640271316.06

3）坏账准备计提情况：

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期信未来12个月预期信合计

用损失(未发生信用用损失(已发生信用用损失

减值)减值)

2024年1月1日余额3076346.33--50028472.8853104819.21

2024年1月1日其他应收

--------款账面余额在本期

--转入第二阶段--------

--转入第三阶段--------

--转回第二阶段--------

--转回第一阶段--------

本期计提--------

本期收回552420.50--6418660.076971080.57

本期转销--------

94无锡华光环保能源集团股份有限公司2024年度财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期信未来12个月预期信合计

用损失(未发生信用用损失(已发生信用用损失

减值)减值)

本期核销--------

其他变动--------

2024年12月31日余额2523925.83--43609812.8146133738.64

整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）明细如下：

期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由

中清源43609812.8143609812.81100.00已提起诉讼，预计难以收回合计43609812.8143609812.81100.00

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

坏账准备53104819.21--6971080.57----46133738.64

合计53104819.21--6971080.57----46133738.64

5）本期实际核销的其他应收款情况：无。

6）其他应收款期末余额前五名单位情况：

占其他应收款期末单位名称款项性质期末余额账龄余额合计数的比例坏账准备

(%)

惠联垃圾往来款730000000.003年以内29.32--

华光设计院往来款545728318.332年以内21.92--

惠联绿色往来款267513172.004至5年10.74--

惠联资源往来款217500000.001至3年8.74--

友联热电往来款170000000.003年以内6.83--

合计1930741490.3377.55--

3、长期股权投资

期末余额项目账面余额减值准备账面价值

对子公司投资2940773522.31--2940773522.31

对合营、联营企业投资2161741123.3724705007.112137036116.26

合计5102514645.6824705007.115077809638.57

（续）期初余额项目账面余额减值准备账面价值

对子公司投资2919915854.88--2919915854.88

对合营、联营企业投资2062501522.7834501170.002028000352.78

合计4982417377.6634501170.004947916207.66

95无锡华光环保能源集团股份有限公司2024年度财务报表附注

（1）对子公司投资本期计提减值准备被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额减值准备期末余额

华光工锅63188214.72--1508181.8161680032.91----

华光运业2684019.445180.56--2689200.00----

华光电站63601356.2261282.40--63662638.62----

友联热电180255335.59173791.91--180429127.50----

德联生物质139793663.5244537.04--139838200.56----

世纪天源78452894.3012037.04--78464931.34----

华光设计院7530000.00----7530000.00----

惠联热电243565265.6544415.53--243609681.18----

惠联垃圾233544711.0295976.86--233640687.88----

新联热力67211302.86109446.31--67320749.17----

国联环科131865852.4954166.68--131920019.17----

乐联环保108585489.1240453.72--108625942.84----

华昕设计79304351.9460185.20--79364537.14----

惠联资源185130552.6285204.41--185215757.03----

宁高燃机109670000.0012037.04--109682037.04----

电力物资31837543.07189074.09--32026617.16----

蓝天热电197382680.7919259.26--197401940.05----

中设国联331740360.1585462.96--331825823.11----

惠联固废575415.82----575415.82----

濮院环保177988936.6512037.04--178000973.69----

汕头益鑫99000000.00----99000000.00----

华光碳中和20000000.0018055.56--20018055.56----

丰县徐联176723788.9749336.81--176773125.78----

丰县丰联--17217.60--17217.60--

南京燃机热电190284119.94----190284119.94----

华光售电--20037222.22--20037222.22----

华光科创--1000000.00--1000000.00----

山西水环境--139469.00--139469.00----

合计2919915854.8822365849.241508181.812940773522.31----

（2）对合营、联营企业投资本期增减变动被投资单位期初账面余额权益法下确认的追加投资减少投资其他综合收益调整投资损益

一、合营企业

江阴热电650862081.49164089300.00--80061832.48--

江阴益达69288811.25----5998255.52--

小计720150892.74164089300.00--86060088.00--

96无锡华光环保能源集团股份有限公司2024年度财务报表附注

本期增减变动被投资单位期初账面余额权益法下确认的追加投资减少投资其他综合收益调整投资损益

二、联营企业

国联财务377593403.28----17415413.45--

译氏照明1617348.29--------

华创投资9796162.89--9796162.89----

中清源23087658.82--------

高佳太阳能511164235.08-----88276622.87208641.67

国联绿色科技100961548.84----20019433.40--

华润华光（北京）286018851.13----13926170.89-4410.00

高州燃机32111421.71-----10084421.52--

小计1342350630.04--9796162.89-47000026.65204231.67

合计2062501522.78164089300.009796162.8939060061.35204231.67（续表）本期增减变动期末余额被投资单位宣告发放现计提减值准其他权益变动金股利或利其他账面余额减值准备备润

一、合营企业

江阴热电-13356494.1923058061.36----858598658.42--

江阴益达--15755373.44----59531693.33--

小计-13356494.1938813434.80----918130351.75--

二、联营企业

国联财务--24000000.00----371008816.73--

译氏照明--------1617348.291617348.29

华创投资------------

中清源--------23087658.8223087658.82

高佳太阳能-8079.31------423088174.57--

国联绿色科技--3600000.00----117380982.24--

华润华光（北京）775588.9416280817.81----284435383.15--

高州燃机965407.63------22992407.82--

小计1732917.2643880817.81----1243610771.6224705007.11

合计-11623576.9382694252.61----2161741123.3724705007.11

4、营业收入和营业成本

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1575682019.951418055743.381343164111.931102264692.58

其他业务33505896.7915691758.7923722836.314915167.05

合计1609187916.741433747502.171366886948.241107179859.63

97无锡华光环保能源集团股份有限公司2024年度财务报表附注

5、投资收益

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益39060061.35132831506.21

子公司投资分红203401269.11121372769.80

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入109824471.75104985240.00

理财产品收益8217121.678444564.20

处置长期股权投资产生的投资收益26344.978815375.68

其他296953.0886795.54

合计360826221.93376536251.43

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

金额单位：人民币元非经常性损益项目本期发生额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分354144244.98计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府44374571.13补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金1548731.83融负债产生的损益

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费3206114.76

委托他人投资或管理资产的损益9928558.52

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回14308341.96

债务重组损益-836312.13

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支-39919726.92公司搬迁辞退员工费用出等

除上述各项之外的其他营业外收入和支出26799265.31

其他符合非经常性损益定义的损益项目1396491.65

非经常性损益合计414950281.09

减：所得税费用影响额79477504.63

少数股东损益影响额18883213.38

扣除所得税费用和少数股东损益影响额后非经常性损益316589563.08

2、净资产收益率及每股收益

加权平均净资产收每股收益（元）报告期利润益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润8.180.74560.7420

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润4.500.40840.4084无锡华光环保能源集团股份有限公司

2025年4月27日

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