公司代码：600476公司简称：湘邮科技

湖南湘邮科技股份有限公司

2025年度内部控制评价报告

湖南湘邮科技股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2025年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

一.重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对公司建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二.内部控制评价结论

1.公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷

□是√否

2.财务报告内部控制评价结论

√有效□无效

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。3.是否发现非财务报告内部控制重大缺陷√是□否

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司发现1个非财务报告内部控制重大缺陷。

4.自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素

□适用√不适用自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

5.内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致

√是□否

6.内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致

√是□否

三.内部控制评价工作情况

(一).内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

1.纳入评价范围的主要单位包括：湘邮科技母公司及全部分子公司

2.纳入评价范围的单位占比：

指标占比（%）纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比100纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比100

3.纳入评价范围的主要业务和事项包括:

组织架构、公司治理、资金管理、采购业务、人力资源管理、销售业务、资金管理、资产管理、合

同管理、对外业务管理、内部审计、关联交易、对外担保、对外投资、财务报告、信息披露等关键业务流程。

4.重点关注的高风险领域主要包括：

资金管理、采购管理、销售业务、收入确认、会计信息风险、对外业务管理、合同与信用风险管理、

信息披露等方面。5.上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存在重大遗漏

□是√否

6.是否存在法定豁免

□是√否

7.其他说明事项

无

(二).内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系及内部控制认定标准，组织开展内部控制评价工作。

1.内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整

□是√否

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。

2.财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

指标名称重大缺陷定量标准重要缺陷定量标准一般缺陷定量标准

营业收入潜在错错漏报金额≧营业收入营业收入*3%>错漏报金错漏报金额<营业收入

漏报风险*3%额≧营业收入*2%*2%

资产总额潜在错错漏报金额≧资产总额资产总额*2%>错漏报金错漏报金额<资产总额

漏报金额*2%额≧资产总额*1%*1%

说明:无

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

缺陷性质定性标准

以下任一情况可视为内部控制可能存在重大缺陷的判断标准：1、公司董事、监事和高级

管理人员的舞弊行为；2、因出现对投资人判断产生误导的错报，公司更正已公布的财务重大缺陷报告；3、注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报告中的重大错报；4、审计与监督委员会和内部审计部门对内部控制的监督无效。

以下任一情况可视为内部控制可能存在重要缺陷的判断标准：1、未依照公认会计准则选

择和应用会计政策或应用法人控制失效；2、未建立反舞弊程序和控制措施或控制失效；3、重要缺陷对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补

偿性控制；4、对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的

财务报表达到真实、完整的目标。

一般缺陷除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。说明：

无

3.非财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

指标名称重大缺陷定量标准重要缺陷定量标准一般缺陷定量标准

导致直接财产损财产损失超过500万元财产损失超过300万元，财产损失低于300万元失但未达到500万元

说明：

无

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

缺陷性质定性标准

以下任一情况可视为内部控制可能存在重大缺陷的判断标准：1、公司民主决策程序不科学；2、违反国家法律、法规，受到监管机构的处罚；3、除宏观环境变化的原因外，公司重大缺陷连年亏损，持续经营受到挑战；4、重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效；5、重大事项发生前公司员工参与内幕交易；6、媒体负面新闻频现；7、内部控制评价的结果特别是重大或重要缺陷未得到整改。

以下任一情况可视为内部控制可能存在重要缺陷的判断标准：1、民主决策程序不完善；2、

重要缺陷内部控制评价的重要或一般缺陷未得到有效整改；3、重要业务制度或系统存在缺陷；4、其他严重程度和经济后果低于重大缺陷但仍可能导致企业偏离控制目标的情形。

以下任一情况可视为内部控制可能存在一般缺陷的判断标准：1、决策程序效率不高；2、一般缺陷

一般缺陷未得到及时整改；3、其他除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

说明：

无

(三).内部控制缺陷认定及整改情况

1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

1.1.重大缺陷

报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷

□是√否

1.2.重要缺陷

报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷

√是□否

根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司存在财务报告内部控制重要缺陷，数量1个。

截至报告截至报告财务报告业务基准日是发出日是

内部控制缺陷描述缺陷整改情况/整改计划领域否完成整否完成整重要缺陷改改

对于非常因天津膜术财务针对该缺陷，公司高度重视，已积极采取措是是规或特殊工场环保科管理施进行整改:

交易的账技有限公司1.为进一步加强包含特定业务在内的应收务处理没等客户的特账款管理工作，2025年5月公司下发《湘有建立相定业务合同邮科技应收账款管理办法（2025年修订应的控制涉及多方主版）》；为加强特定业务的应收账款管理，机制或没体，相关合2025年12月公司下发《关于加快推进应收有实施且作主体之间款清理工作的通知》，将特定业务列为风险没有相应可能存在民重点跟踪项目，强调未按计划回款的对相关的补偿性商事纠纷，责任人、责任领导采取停发扣发绩效等临时控制相关业务商督促措施。

业实质存2.为加强项目风险管理，财务管理部针对特疑，导致客定业务单独建立台账，定期统计相关项目的户无法顺利合同明细、合同收款节点、项目管控回款节履约，应收点、项目收付款及发票开具情况、财务核算款项回收困及利润情况表。2025年11月，财务管理部难。对项目出具了风险管理报告。2025年12月，公司果断决策中止支付特定项目的任何款项，从资金端切断风险进一步扩大的可能，有效控制了潜在损失。

3.2025年11月，公司管理层奔赴实地调研

项目进展情况，督促库存设备现场盘点和实物对账。

4.2025年12月，公司召开总裁办公会，决

定成立工作专班重点推进特定业务工作，并将特定业务列入总裁督办事项；同月，公司停止了项目组人员提成发放。

1.3.一般缺陷

无

1.4.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大

缺陷

□是√否

1.5.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要

缺陷

□是√否

2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

2.1.重大缺陷

报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

√是□否

根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司发现非财务报告内部控制重大缺陷，数量1个。

非财务缺陷描述业务缺陷整改情况/整改计划截至报告截至报告报告内领域基准日是发出日是部控制否完成整否完成整重大缺改改陷

财产损公司在与天津膜术销售针对该缺陷，公司已采取以下整改措否是失超过工场环保科技有限管理施：

500万公司等客户的特定1.制度建设与流程优化元业务（以下简称“特修订《合同管理办法》，加强客户尽定业务”）的开展过职调查，重大合同面签，强化客户信程中，对特定业务交用风险管理；

易对手方（终端客制定《项目全生命周期管理办法》，户、客户、供应商）对项目事前、事中、事后进行全过程

的调查不到位，项目管理，强化实物交付及安装验收等关管理不到位，未能及键环节的控制与留痕；

时发现项目风险。因修订公司《会议决策事项清单》，对特定业务合同涉及公司党委会、总裁办公会、董事会决

多方主体，相关合作策流程进一步规范；

主体之间可能存在进一步修订《应收账款管理办法》，民商事纠纷，相关业增加客户信用动态管理内容，增加应务商业实质存疑，导收账款责任追究办法等内容。

致客户无法顺利履2.组织机构调整：增设项目管理团约，应收款项回收困队、采购团队，设立法律风险合规部，难。项目全生命周期管理和采购业务的专业化、集中化管理，提升风险防控水平。

3.截至审计报告出具日，公司已组织

全力核查上述有关业务情况，集中力量处置风险事项，暂停了与有关方的合同执行。

2.2.重要缺陷

报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷

□是√否

2.3.一般缺陷

无

2.4.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重

大缺陷

√是□否

发现未完成整改的非财务报告内部控制重大缺陷数量为1个。截至报告发出日已完成整改。2.5.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重要缺陷

□是√否

四.其他内部控制相关重大事项说明

1.上一年度内部控制缺陷整改情况

□适用√不适用

2.本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向

√适用□不适用

报告期内，公司存在财务报告重要缺陷及非财务报告重大缺陷。针对发现的内控缺陷问题，公司高度重视，已组织完成内控整改工作。目前，公司已会同年审会计师事务所对以前年度的会计差错进行更正，以及针对性开展制度建设与流程优化以及组织机构调整。

2026年，公司将进一步严格遵照《企业内部控制基本规范》及其配套指引等规定，从全面强化公

司及各下属公司的内部控制出发，结合经营规模、业务范围、内控措施与方式等情况的变化，深入开展自查自纠，对现有制度和流程进行梳理、优化、完善；聘请内外部风控专家进一步评估与培训，进一步提升风控管理能力，加大公司各级风险排摸及管控力度；持续推进公司风控体系建设和风险预警机制。

公司内部各部门强化职责范围内监督，承担内控相关具体业务操作规程及权限设计的责任，并在日常工作中严格执行。进一步加强事业部向公司管理层汇报业务经营情况及风险事项的管控要求，防范经营风险的发生。公司内审部门加强审计问题整改监督力度，定期跟踪各部门整改情况，对整改结果进行复核和考核。

3.其他重大事项说明

√适用□不适用

湘邮科技公司于2026年3月16日收到中国证券监督管理委员会（以下简称“证监会”）《立案告知书》（证监立案字0132026022号），因公司涉嫌信息披露违法违规，根据《中华人民共和国证券法》《中华人民共和国行政处罚法》等法律法规，证监会决定对公司立案调查。

上述事项不影响公司于内部控制评价报告基准日（2025年12月31日）的内部控制有效性评价结论。

董事长（已经董事会授权）：董志宏湖南湘邮科技股份有限公司

2026年4月25日