双良节能系统股份有限公司

董事会审计委员会对会计师事务所2024年度履职情况

评估及履行监督职责情况的报告

根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司治理准则》、《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》、《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作》和双良节能系统股份有限公司（以下简称“公司”）的《公司章程》、《董事会审计委员会工作细则》等

规定和要求，董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将董事会审计委员会对天衡会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称：“天衡会计师事务所”）2024年度履职评估及履行监督职责的情况汇报如下：

一、2024年年审会计师事务所基本情况

（一）机构信息

1、基本信息

事务所名称天衡会计师事务所（特殊普通合伙）成立日期2013年11月4日是否曾从事证券服务业务是

天衡所已取得江苏省财政厅颁发的会计师事务所执业证书，过去二十多年一直从事证券服务业务，是中国首批获得证券执业资质期货相关业务资格和首批取得金融企业审计资格的会计师事务所之一。

注册地址南京市建邺区江东中路106号1907室

（1）机构性质：特殊普通合伙企业

（2）统一社会信用代码：913200000831585821

（3）首席合伙人：郭澳

（4）经营范围：许可项目:注册会计师业务(依法须经批准的项目经相关部

门批准后方可开展经营活动具体经营项目以审批结果为准)一般项目:企业管

理咨询;财政资金项目预算绩效评价服务;财务咨询;税务服务;业务培训(不含教

育培训、职业技能培训等需取得许可的培训)(除依法须经批准的项目外凭营业

执照依法自主开展经营活动)（5）历史沿革：天衡会计师事务所（特殊普通合伙）前身为始建于1985年的江苏会计师事务所，1999年脱钩改制，2013年转制为特殊普通合伙会计师事务所。

（6）是否曾从事过证券服务业务：是

（7）职业风险基金计提：2024年末，天衡会计师事务所已提取职业风险基

金2445.10万元。

（8）职业保险累计赔偿限额：10000.00万元

（9）能否承担因审计失败导致的民事赔偿责任：能

（二）天衡会计师事务所人员信息首席合伙人郭澳合伙人数量85上年末从业人员类别注册会计师386及数量从事过证券服务业务的注册会计师227注册会计师人数近一

较2023年末注册会计师（419）减少33人年变动情况

（三）天衡会计师事务所业务规模

上年度业务收入52937.55万元年报家数95家

年报收费总额9271.16万元上年度上市公司（含A、B制造业，电力、热力、燃气及水股）年报审计情况

涉及主要行业生产和供应业，科学研究和技术服务业，信息传输、软件和信息技术服务业批发和零售业等

（四）投资者保护能力职业风险基金与职业保险状况投资者保护能力职业风险

基金累计2445.10万元已计提能够承担因审计失败导致的民事赔偿责任购买的职

业保险累10000.00万元计赔偿限额

（五）诚信记录

天衡会计师事务所近三年因执业行为受到刑事处罚0次、行政处罚3次、监

督管理措施6次、自律监管措施6次和纪律处分1次。30名从业人员近三年因执业行为受到刑事处罚0次、行政处罚3次（涉及6人）、监督管理措施9次（涉及19人）、自律监管措施6次（涉及13人）和纪律处分1次（涉及2人）。

天衡会计师事务所承做本项目的合伙人、签字注册会计师和项目质量控制复

核人近三年均未因执业行为受到任何刑事处罚、行政处罚，或中国证券监督管理委员会及其派出机构的行政监管措施，或证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施或纪律处分等情况。

二、聘任会计师事务所履行的程序鉴于2023年度天衡会计师事务所严格按照国家有关规定以及注册会计师执

业规范开展审计工作，勤勉尽责地履行了双方所规定的责任和义务，为持续保证审计工作的独立性、客观性及公正性，并综合考虑公司业务发展及未来审计服务需求，故公司续聘天衡会计师事务所为2024年度公司财务报表及内控审计机构。

2024年4月25日，公司八届四次董事会审议通过了《关于续聘会计师事务所》的议案，公司拟继续聘任天衡会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司2024年度的审计机构，负责财务与内部控制审计工作，公司八届董事会审计委员会2024

年第一次会议审议通过了上述议案。

三、项目信息

（一）基本信息

本项目的项目合伙人傅磊，批准注册时间为2016年。2016年开始在天衡会计师事务所工作，2011年开始从事上市公司审计，从2024年开始为本公司提供审计服务。傅磊近三年签署了6家上市公司的审计报告。

本项目的签字注册会计师汪焕新，批准注册时间为2008年。2008年开始在天衡会计师事务所工作，2008年开始从事上市公司审计，从2024年开始为本公司提供审计服务。汪焕新近三年签署了7家上市公司的审计报告。

本项目的质量控制复核人张军，批准注册时间为2007年。2007年开始在天衡会计师事务所工作并从事上市公司审计。张军近三年签收及复核了大千生态、双良节能、多浦乐、多伦科技、南京聚隆5家上市公司的审计报告。

（二）诚信记录

项目合伙人、签字注册会计师和项目质量控制复核人最近三年均未因执业行

为受到任何刑事处罚、行政处罚，或中国证券监督管理委员会及其派出机构的行政监管措施，或证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施或纪律处分。

（三）独立性

天衡会计师事务所及项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人按照职业道德守则的规定保持了独立性。

（四）审计收费

天衡会计师事务所的审计服务收费是按照业务的责任轻重、繁简程度、工作

要求、所需的工作条件和工时及实际参加业务的各级别工作人员投入的专业知识

和工作经验等因素确定。2024年度本项目的财务报告审计费用、内部控制审计费用，合计收费人民币130万元。不存在较上一年度审计费用下降20%以上（含

20%）或发生较大变动等情形。

四、2024年年审会计师事务所履职情况

按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范，天衡会计师事务所全面配合公司2024年年度报告工作时程，制定了详细的审计计划与时间安排，并且能够根据计划安排按时提交各项工作。天衡会计师事务所对公司2024年度财务报告及2024年12月31日内部控制的有效性进行了审计，同时对公司募集资金存放与实际使用情况、关联方非经营性资金占用情况及其他关联资金往来情况等进行核查并出具了专项报告。

经审计，天衡会计师事务所认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司2024年12月31日的经营状况与财务状况；

公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有方面保持了有效的财务报告内部控制。天衡会计师事务所出具了标准无保留意见的审计报告。在执行审计工作的过程中，天衡会计师事务所就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测

试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。天衡会计师事务所的所有重大会计审计事项达成一致意见，无不能解决的意见分歧。

五、董事会审计委员会对律师事务所履职监督情况

根据公司《董事会审计委员会工作细则》等有关规定，董事会审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：

（一）董事会审计委员会对天衡会计师事务所的专业资质、业务能力、诚信

状况、独立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价，认为其具备为公司提供审计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要求。

且近三年不存在因执业质量被多次行政处罚或者多个审计项目正被立案调查等情形。

（二）2024年1月3日，董事会审计委员会审议了2024年度会计报表审计

工作及时间安排事项，公司审计委员会严格按照法、法规及相关规章制度开展工作，勤勉尽责，根据公司的实际情况，提出了相关的意见，经过充分沟通讨论，确定了公司2024年度会计报表审计工作安排及审计报告出具时间。

（三）2024年4月25日，审计委员会审议了《关于2023年年度报告及其摘要的议案》、《关于2023年度内部控制评价报告及内部控制审计报告的议案》、

《关于续聘会计师事务所的议案》、《关于计提资产减值准备的议案》、《关于2023年度公司对会计师事务所履职情况的评估报告》、《2023年度审计委员会对会计师事务所履行监督职责情况的报告》、《关于审议并披露公司2024年第一季度报告的议案》、《关于会计政策变更的议案》等十三项议案。董事会审计委员会委员一致认为公司2023年年度报告和2024年第一季度报告公允地反映了公司的财务

状况和经营成果，一致同意将前述议案提交第八届四次董事会审议；审计委员会委员一致认为公司内控正常有效，公司内部控制体系与相关制度能够适应公司管理的要求和业务发展的需要，在所有重大和重要事项上合理控制了各种风险；除审计委员会关于2023年度工作的总结报告无需提交董事会审议外，董事会审计委员会委员一致同意将其他议案提交八届四次董事会审议。

（四）2024年8月30日，董事会审计委员会审议了《关于审议并披露公司2024年半年度报告及其摘要的议案》、《关于计提资产减值准备的议案》和《关于会计政策变更的议案》。审计委员会严格按照法律法规及相关规章制度开展工作，勤勉尽责，根据公司的实际情况，提出了相关的意见，经过充分沟通讨论，一致通过并同意三项议案提交公司八届五次董事会审议。

（五）报告期间，不存在天衡会计师事务所未按要求实质性轮换审计项目合

伙人、签字注册会计师之情形。

六、总体评价

公司董事会审计委员会严格遵守中国证券监督管理委员会、上海证券交易所

及《公司章程》、《董事会审计委员会工作细则》等有关规定，充分发挥专业委员会的作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。

公司审计委员会认为天衡会计师事务所在公司年报审计过程中以公允、客观

的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司2024年年报审计工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。

双良节能系统股份有限公司董事会审计委员会

二〇二五年四月二十九日