福能股份:致同会计师事务所（特殊普通合伙）关于福建福能股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目及支付发行费用的鉴证报告

关于福建福能股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目及支付发行费用鉴证报告

致同会计师事务所 (特殊普通合伙)

以自筹资金预先投入募集资金投资项目及支付发行费用的鉴证报告

以自筹资金预先投入募集资金投资项目及支付发行费用的专项说明1-3

以自筹资金预先投入募集资金投资项目及支付发行费用的鉴证报告

致同专字（2025）第351A024592号

福建福能股份有限公司董事会:

我们审核了后附的福建福能股份有限公司（以下简称福能股份公司）截至2025年11月30日《以自筹资金预先投入募集资金投资项目及支付发行费用的专项说明》。按照中国证券监督管理委员会《上市公司募集资金监管规则》及《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号一规范运作》的要求编制《以自筹资金预先投入募集资金投资项目及支付发行费用的专项说明》，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记录、误导性陈述或重大遗漏是福能股份公司管理层的责任，我们的责任是在实施审核的基础上对福能股份公司管理层编制的《以自筹资金预先投入募集资金投资项目情况的专项说明》发表意见。

我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101号一一历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定计划和实施审核工作，以合理确信上述《以自筹资金预先投入募集资金投资项目及支付发行费用的专项说明》不存在重大错报。在审核工作中，我们结合福能股份公司实际情况，实施了包括核查会计记录等我们认为必要的审核程序。我们相信，我们的审核工作为发表鉴证意见提供了合理的基础。

经审核，我们认为，福能股份公司的《以自筹资金预先投入募集资金投资项目及支付发行费用的专项说明》已经按照中国证券监督管理委员会《上市公司募集资金监管规则》及《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号一规范运作》有关规定及相关格式指南的规定编制，并在所有重大方面反映了截至 2025年11月30日止福能股份公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目及支付发行费用的情况。

本报告仅供福能股份公司用于以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目及支付发行费用的自筹资金之目的，不适用于其他任何目的。

致同会评所事务所

特殊普通合伙)

中国·北京

中国注册会计师

二〇二五年十二月十九日

福建福能股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目及支付发行费用的专项说明

根据中国证券监督管理委员会《上市公司募集资金监管规则》及《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号一规范运作》的相关规定，福建福能股份有限公司（以下简称“本公司”）以自筹资金预先投入募集资金投资项目及支付发行费用的专项说明如下：

一、募集资金的数额和到位时间

本公司经中国证券监督管理委员会《关于同意福建福能股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券注册的批复》（证监许可[2025]1973号）文核准,并经上海证券交易所同意，本公司由主承销商兴业证券股份有限公司采用网上通过上海证券交易所交易系统向社会公众投资者发售的方式进行，余额由联席主承销商包销的方式，向不特定对象发行人民币3,802,000,000.00元的可转换公司债券。每张面值为100.00元，共计3,802万张，发行价格为每张100.00元，应募集资金总额为人民币3,802,000,000.00元，扣除承销费1,401,000.00元后的募集资金为人民币3,800,599,000.00元，已由主承销商兴业证券股份有限公司于2025年10月17日汇入本公司中国建设银行股份有限公司福建省分行营业部开户行账号为35050100240600004647的募集资金专项存储账户内，另扣减保荐费用、审计及验资费用、律师费及资信评级、信息披露等其他相关费用2,126,452.82元（不含增值税）后，本公司本次募集资金净额为人民币3,798,472,547.18元。上述募集资金到位情况业经致同会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具致同验字（2025）351C000321号《验资报告》。

二、募集说明书中对募集资金投向承诺情况

根据本公司《向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书》披露，本次募集资金投向如下:

金额单位：人民币万元

项目名称拟投资总额募集资金拟投资额

泉惠石化工业区2x660MW超超临界热电联产项目 698,573.00 250,000.00

福建省仙游木兰抽水蓄能电站项目 838,260.00 130,200.00

合计 1,536,833.00 380,200.00

若公司在本次发行的募集资金到位前，根据公司经营状况和发展规划，利用自筹资金对募集资金项目进行先行投入，则先行投入部分将在本次发行募集资金到位后以募集资金予以置换。

三、以自筹资金预先投入募集资金投资项目情况

截至2025年11月30日，本公司已以自筹资金预先投入募集资金投资项目的实际投资额为97,274.88万元，本次拟用募集资金置换预先投入自筹资金金额为97,274.88万元，具体投资情况如下:

金额单位：人民币万元

项目名称募集资金拟投资额自筹资金预先投入金额本次置换金额

1 泉惠石化工业区2x660MW

超超临界热电联产项目 250,000.00 55,318.34 55,318.34

2 福建省仙游木兰抽水蓄能电站项目 130,200.00 41,956.54 41,956.54

合计 380,200.00 97,274.88 97,274.88

四、以自筹资金预先支付发行费用情况

本公司本次募集资金各项发行费用合计人民币 352.75万元(不含增值税),其中承销费用人民币140.10万元自募集资金总额中扣除，剩余发行费用人民币212.65万元以自筹资金预先支付，将使用募集资金置换，具体情况如下:

金额单位：人民币万元

序号项目名称以自有资金支付的发行费用(不含增值税) 置换金额

1 承销及保荐费用 39.24 39.24

2 审计及验资费用 84.91 84.91

3 律师费用 47.17 47.17

4 资信评级、信息披露等其他相关费用 41.33 41.33

合计 212.65 212.65

五、使用募集资金置换预先投入募集资金投资项目自筹资金的实施

根据《上市公司募集资金监管规则》及《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号一规范运作》的相关规定，本公司拟以募集资金置换预先已投入募投项目的自筹资金，将在公司董事会审议通过，以及取得保荐人发表明确同意意见后实施。

福建福能股份有限公司

二〇二五年十二月十九日

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授权书

根据《财政部关于注册会计师在审计报告上签名盖章有关问题的通知》（财会[2OO1]1035号），现授权致同会计师事务所（特殊普通合伙）福州分所合伙人蔡志良、陈连锋、陈裕成、林庆瑜、林新田、余丽娜、殷雪芳等七人签署本所出具的审计报告、验资报告、专项审核报告等法定业务报告及业务约定书。

此授权有效期为：2025年1月1日至2025年12月31日。

在授权终止日前，被授权人如果违反事务所的规定，事务所有权暂停或提前终止授权。

致同会计师事务所 (特殊普通合伙)

李惠琦

2025年1月1日

支证日期:Daeof1stuance 211 1

注册会计师工作单位支更事项登记 Eeistratto ofthe Change oWortking Unit by C同诚出A,fvs theboldcr oe trnf

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证务编号: 350100320630No.ofCcrtfxcate

批准注情协会:AuthorizedInstiutc ufCPAs 福建省注册会计师协会

发诚1期:Dal2nfIstsocd 1999年- 12月M 31日℃

换发时间: 2021年 10日

年度检验登记

Annual Renewa1 Registration

本证书经检验合格，继续有效一年。This certifieae is valid for another year afterthisrcnew

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