江苏亨通光电股份有限公司

关于对会计师事务所2023年度履职情况评估报告

江苏亨通光电股份有限公司（以下简称“公司”）聘请立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“立信会计”）作为公司2023年度审计机构。

根据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，公司对立信会计

2023年度审计工作的履职情况进行了评估。具体情况如下：

一、会计师事务所的基本情况

（一）资质条件

立信会计由我国会计泰斗潘序伦博士于1927年在上海创建，1986年复办，

2010年成为全国首家完成改制的特殊普通合伙制会计师事务所，注册地址为上海市，首席合伙人为朱建弟先生。立信会计是国际会计网络 BDO 的成员所，长期从事证券服务业务，新证券法实施前具有证券、期货业务许可证，具有 H 股审计资格，并已向美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）注册登记。

截至2023年末，立信会计拥有合伙人278名、注册会计师2533名、从业人员总数10730名，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师693名。

立信会计2023年业务收入（经审计）50.01亿元，其中审计业务收入35.16亿元，证券业务收入17.65亿元。

2023年度立信会计为671家上市公司提供年报审计服务，审计收费8.32亿元，同行业上市公司审计客户43家。

（二）聘任会计师履行的程序

公司于2023年4月24日召开第八届董事会审计委员会会议、第八届董事会第二十一次会议审议通过了关于《续聘立信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2023年度外部审计机构》的议案。公司独立董事褚君浩先生、蔡绍宽先生、乔久华先生和杨钧辉先生均事前认可本事项并对本议案发表了同意的独立意见。

公司董事会审计委员会全体委员对立信会计进行了充分了解和沟通，对其专业资质、业务能力、独立性和投资者保护能力进行了核查。经核查，一致认为其具备为公司服务的资质要求，能够较好地胜任工作。公司于2023年5月召开的2022年年度股东大会审议通过了关于《续聘立信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2023年度外部审计机构》的议案，同意公司继续聘请立信会计为公司2023年度审计机构（含财务报告审计和内部控制审计）。

二、2023年度年审会计师事务所履职情况

立信会计按照中国注册会计师审计准则和其他相关执业规范的要求，对公司

2023年度财务报表及2023年12月31日的财务报告内部控制的有效性进行了审计，出具了标准无保留意见审计报告，同时对公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况、公司2023年度募集资金存放与使用情况等进行

了相关工作，并出具了专项报告。

三、质量管理水平

1．项目咨询

2023年年度审计过程中，立信会计就公司重大会计审计事项与技术标准部

及时咨询，按时解决公司重点难点技术问题。

2．意见分歧解决

立信会计制定了明确的专业意见分歧解决机制。当项目组成员、项目质量复核人或专业技术部成员之间存在未解决的专业意见分歧时，需要咨询专业技术部负责人。在专业意见分歧解决之前不得出具报告。2023年年度审计过程中，立信会计就公司的所有重大会计审计事项达成一致意见，无不能解决的意见分歧。

3．项目质量复核

审计过程中，立信会计实施完善的项目质量复核程序，主要包括审计项目组内部复核、独立项目质量复核以及专业技术复核。审计项目组内部复核主要包括对所有工作底稿执行详细复核，以及由经验丰富的审计小组成员执行第二层次复核。详细复核和第二层次复核的重点为开展审计工作的充分性、财务报表的公允列报以及审计报告的适当性。

4．项目质量检查

立信会计质控部门负责对质量管理体系的监督和整改的运行承担责任。立信会计质量管理体系的监控活动包括：质量管理关键控制点的测试；对质量管理体系范围内已完成项目的检查；根据职业道德准则要求对事务所和个人进行独立性测试；其他监控活动。确保项目组在报告签署之前已经按照项目质量管理要求充分、恰当地执行审计程序。

5．质量管理缺陷识别与整改

立信会计根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定，制定相应的内部管理制度和政策，这些制度和政策构成立信会计完整、全面的质量管理体系。

2023年年度审计过程中，立信会计勤勉尽责，质量管理的各项措施得到了有效执行。

四、工作方案

2023年年度审计过程中，立信会计针对公司的服务需求及被审计单位的实际情况，制定全面、合理、可操作性强的审计工作方案。审计工作围绕被审计单位的审计重点展开，其中包括收入确认、成本核算、货币资金确认、存货跌价准备计提、资产减值、递延所得税确认、合并报表、关联方交易等。立信会计全面配合公司审计工作，充分满足了上市公司报告披露时间要求。立信会计制定了详细的审计计划与时间安排，并且能够根据计划安排按时提交各项工作。

五、人力及其他资源配备

立信会计配备了专属审计工作团队，核心团队成员均具备多年上市公司审计经验，并拥有中国注册会计师专业资质。

六、信息安全管理公司在聘任合同中明确约定了立信会计在信息安全管理中的责任义务。立信会计制定了涵盖档案管理、保密制度、突发事件处理等系统性的信息安全控制制度，在制定审计方案和实施审计工作的过程中，也考虑了对敏感信息、保密信息的检查、处理、脱敏和归档管理，并能够有效执行。

七、风险承担能力水平

立信会计具有良好的投资者保护能力，已按照相关法律法规要求计提职业风险基金和购买职业保险，截至2023年末，立信会计已提取职业风险基金1.66亿元，购买的职业保险累计赔偿限额为12.50亿元，相关职业保险能够覆盖因审计失败导致的民事赔偿责任。职业风险基金计提及职业保险购买符合财政部关于《会计师事务所职业风险基金管理办法》等文件的相关规定。

八、总体评价经评估，公司董事会认为，立信会计在审计过程中勤勉尽责，遵循独立、客观、公正的原则执行审计，表现出良好的职业素养和专业胜任能力，按时高质量完成了公司2023年度年报审计工作，出具了恰当的审计报告。

江苏亨通光电股份有限公司董事会

2024年4月24日