津药药业股份有限公司津药药业股份有限公司
2023年度财务报表审计报告
CAC证审字[2024]0013号
中市代会十币重交行(持殊普通合伙)
目目录目录页次
一、审计报告1-6
二、已审财务报表
合并资产负债表7-8
合并利润表9
合并现金流量表10
合并股东权益变动表11-12
母公司资产负债表13-14
母公司利润表15
母公司现金流量表16
母公司股东权益变动表17-18
三、财务报表附注19-152
中审华会计师事务所中审华会计师事务所
CACCPALIMITEDLIABILITYPARTNERSHIP
天津市和平区解放北路188号信达广场52层邮编:300042
CAC52/FCentrePlazo,No.188JiefngRond,HepingDistritTinjin,PR.C.Post300042
电话(Tel):86-22-23193866传真(Fox):86-22-23559045
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审计报告
CAC证审字[2024]0013号
津药药业股份有限公司全体股东:
一、审计意见
我们审计了津药药业股份有限公司(以下简称津药药业)财务报表,包括2023
年12月31日的合并及母公司资产负债表,2023年度的合并及母公司利润表、合并及
母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注.
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公
允反映了津药药业2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并
及母公司经营成果和现金流量.
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.审计报告的“注册
会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任.按照
中国注册会计师职业道德守则,我们独立于津药药业,并履行了职业道德方面的其
他责任.我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了
基础.
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此码用于证明该审计报告是否由具有执业许可的会计师事务所出具
您可使用干机“扫一扫”或进入“注册会计帅i行业统一监管平台(htrp://ac进行查验
报告编码:津24N6TZHB1G
三、关键审计事项三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期合并财务报表审计最为重要的
事项.这些事项的应对以对合并财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我
们不对这些事项单独发表意见.
(一)收入确认
1、事项描述
如财务报表附注三、(二十七)所述津药药业在履行了合同中的履约义务,即
在客户取得相关商品控制权时确认收入.由于收入是公司的关键业绩指标之一,从
而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险,我们将收
入确认识别为关键审计事项i
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2、审计应对(
(1)了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性
2)选取样本检查销售合同相关条款和条件,评价公司的收入确认时点是否符
合企业会计准则的要求
(3)选取样本检查发票、回款单据、报关单、运单、出库单等支持性资料,评
价公司的收入确认是否符合企业会计准则的要求:
4)通过公开渠道查询主要客户的工商登记资料,核查主要客户经营信息且绍
营范围符合下游客户性质,并确认主要客户与津药药业及主要关联方是否存在关联
关系；
(5)对客户实施函证程序,函证客户应收账款、合同负债及预收账款余额,以
及主要客户交易发生额；
(6)执行分析性程序,比较各月收入波动并与上年进行分析比较,分析变动趋
势合理性;
(7)对资产负债表日前后的收入交易进行截止测试,确认收入是否记录在正确
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可
的会计期间.的会计期间.
(二)固定资产减值事项
1、事项描述
如财务报表附注三、(十七)所述的会计政策及附注五、(十一)所述,津药
药业2023年度计提固定资产减值损失人民币818.48万元,2023年12月31日,固定资
产的账面价值为人民币303,461.22万元.由于固定资产账面价值对财务报表的重要
性,同时固定资产减值测试涉及管理层的重大判断和估计,这些判断存在固有不确
定性,并且可能受到管理层偏向的影响,因此我们将固定资产减值识别为关键审计
事项.
2、审计应对
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.
(1)了解和评价与固定资产减值测试相关的关键财务报告内部控制的设计和运
(
行有效性;
2)评价津药药业聘请的外部评估师的胜任能力、专业素质和客观性
(3)实地勘察相关固定资产,并实施监盘程序:
(4)评价管理层对固定资产减值迹象的判断依据、识别资产组的方法以及将减
值损失金额分摊至资产组中各项资产的方法是否符合企业会计准则的规定
5)利用本所内部估值专家的工作,评价管理层及外部估值专家确定资产组可
回收金额时所选取的公允价值、处置费用等关键参数的合理性,查阅评估报告的评
估方法、评估假设等重要评估参数,复核计算评估数据合理性
(6)检查固定资产减值准备是否按照企业会计准则要求在财务报表中作出恰当
的列报和披露.
四、其他信息
津药药业管理层对其他信息负责.其他信息包括年度报告中涵盖的信息,但不
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可
包括财务报表和我们的审计报告.包括财务报表和我们的审计报告.
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任
可形式的签证结论
结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑
其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者
似乎存在重大错报
基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告
该事实.在这方面,我们无任何事项需要报告.
五、管理层和治理层对财务报表的责任
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津药药业管理层(以下简称管理层)负责按照企业会计准则的规定编制财务报
表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存
在由于舞弊或错误导致的重大错报.
在编制财务报表时,管理层负责评估津药药业的持续经营能力,披露与持续给
管相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划进行清算、终止
运营或别无其他现实的选择
治理层负责监督津药药业的财务报告过程
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获
取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告.合理保证是高水平的保证,但并不
能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现.错报可能由于舞
蔡或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财
务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑
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同时,我们也执行以下工作:同时,我们也执行以下工作:
(1)识别和评估由于舞或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施
审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基
础.由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,
未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报
的风险.
(2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序.
(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性.
(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论.同时,根据获取的审计
证据,就可能导致对津药药业持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重
大不确定性得出结论.如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我
们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分,我
们应当发表非无保留意见.我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息.然而,
未来的事项或情况可能导致津药药业不能持续经营.
(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映
相关交易和事项
(6)就津药药业中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,
以对财务报表发表审计意见.我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见
承担全部责任.
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷.
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层
沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施
(如适用).
从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期合并财务报表审计最为
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码
可
重要,因而构成关键审计事项.我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁重要,因而构成关键审计事项.我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁
止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项
造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通
该事项.
中审华会计师事(特殊普通合伙)中国注册会计师:
(项目合伙人)
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中国注册会计师:
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中国天津2024年3月27日
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合井资产负债表合井资产负债表
2023年12月31日
大元
编制单位:准药药业股份司单位:元币种:人民币资产附注2023年12月31日2022年12月31日
流动资产:
货币资金8五、(一)718,856,391.87647,741,587.92
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据五、(二)1,194,922.00
应收账款五、(三)429,950,533.44342,135,483.73
应收款项融资五、(四)148,378,503.93154,837,090.12
预付款项五、(五)48,940,815.7115,411,896.41
其他应收款五、(六)29,419,601.2823,741,385.91
其中:应收利息
应收股利
存货五、(七)725,581,181.431,157,531,185.79
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产五、(八)6,941,189.9917,895,997.31
流动资产合计2,108,068,217.652,360,489,549.19
非流动资产:
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资五、(九)22,317,200.8121,965,195.05
其他权益工具投资五、(十)141,884,928.83285,182,170.85
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产五、(十一)3,034,612,195.933,047,056,984.83
在建工程五、(十二)34,440,031.84126,706,691.79
生产性生物资产
油气资产
使用权资产五、(十三)126,856.85507,243.90
无形资产五、(十四)303,657,566.24254,605,230.36
开发支出六168,414,424.63173,291,877.47
商誉五、(十五)
长期待摊费用五、(十六)1,817,858.77
递延所得税资产五、(十七)41,808,704.5640,383,688.26
其他非流动资产五、(十八)287,152,071.79338,693,452.84
非流动资产合计4,034,413,981.484,290,210,394.12
资产总计6,142,482,199.136,650,699,943.31
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公司法定代表人:李书箱主管会计工作负责人:朱立证会计机构负责人:王于飞
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i王于飞
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合井资产负债表(续)
2023年12月31日
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编制单位:津药药业股份有公司单位:元币种:人民币十个负债和股东权益附注2023年12月31日2022年12月31日
流动负债:(/
√7短期借款五、(二十)270,252,772.21648,337,730.53
8交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据五、(二十一)38,560,000.00165,778,275.00
应付账款五、(二十二)680,991,520.54627,122,772.19
预收款项五、(二十三)475,900.161,390,862.63
合同负债五、(二十四)137,185,487.05134,109,164.11
应付职工薪酬五、(二十五)99,084,773.3840,674,398.47
应交税费五、(二十六)42,826,862.5229,410,094.07
其他应付款五、(二十七)249,821,412.28320,814,743.23
其中:应付利息
应付股利134,743.73131,086.38
持有待售负债
一年内到期的非流动负债五、(二十八)404,704,609.01296,214,854.20
其他流动负债五、(二十九)16,395,611.3816,247,186.83
流动负债合计1,940,298,948.532,280,100,081.26
非流动负债:
长期借款五、(三十)277,000,000.00458,640,000.00
应付债券
其中:优先股
永续债
租贸负资五.(三十一)115,097.88
长期应付款
长期应付职工薪酬五、(三十二)8,060,000.00
预计负债
递延收益五、(三十三)144,988,881.20117,698,611.55
递延所得税负馈五、(十七)18,117,064.6539,300,330.35
其他非流动负债五、(三十四)713,366.041,008,224.00
非流动负债合计448,879,311.89616,762,263.78
负债合计2,389,178,260.422,896,862,345.04
股东权益
股本五、(三十五)1,093,932,680.001,096,362,680.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积五、(三十六)322,190,215.52327,100,399.52
减:库存股五、(三十七)4,726,260.0010,339,560.00
其他综合收益五、(三十八)46,953,380.24168,272,147.14
专项储备五、(三十九)2,078,905.81
盈余公积五、(四十)237,483,087.40229,238,541.82
未分配利润五、(四十一)1,257,721,088.141,159,795,320.02
归属于母公司股东权益合计2,953,554,191.302,972,508,434.31
少数股东权益799,749,747.41781,329,163.96
股东权益合计3,753,303,938.713,753,837,598.27
负债和股东权益总计6,142,482,199.136,650,699,943.31
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公司法定代表人:李书额主管会计工作负责人:朱立证会计机构负责人:王于飞
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74.74.
合并利润表
2023年度
位药业司单位:元币种人民币附庄2023年座2022年次
、收X 五、(四十二) 3,782,926,621.15 368,892,933.07
/减:业本五.(四十二)2,026,643,080.231,878,667,974.58
税金 五.《四十三) 48,528,780.28 41,011,J76.07
0210销售费用五、(四十四)1,050,907,596.031,148,668,597.39
管理贷用五、(四十五)285,759,308.12245,726,323.25
研发费用五.(四十六)[61,126,459.43142,657,068.42
务费用五、(四十七)17,210,924.1129,247,981.47
共中:利见费用36,682,125.7刀48,182,485.96
利息收入8,572,227.024,416,974.67
如:其他收益五、(四十八)34,429,449.1914,660,894.21
投资收益(损失以”-“号填列)五、(四十九)-1,126.023.46-22,436,771.65
其中:对联营企业和合营企业的投资收益-266,023.46-1,951.721.65
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)
净融口套期收益(绩关以“-”号筑列)
公允价值变动收益(损失以-“号填列)
信用减值损失(报失以“.号填到)五、(五十)26,871.41-92,228.84
资产减值损失(损失以“-”号填列)五、(五十一)*57,225,565.99-123,935,383.45
资产处置收益(损失以“-”号填别)五、(五十二)651,877.09-938,744.54
二、营业利润(亏损以-号填判)169,407,081.2170,208,365.62
国:管业外收入五.(五十三)1,315,564.561,324,479.91
:管业外支出五、(五十四)2,482,823.6159,016,181.04
三、利润总额(亏提总基以-号填列)168,239,822.1612,516,664.49
减:所得股费用五、(五十五)5,566,718.21-5.920.150.90
四、净利润(净亏提以-号填列)162,673,103.9518,436,815.39
(一)按经营持续性分类
1.持续经营净利润(净亏提以“-号填列)162,673,103.9518,436,815.39
2共止经管净利理(亏损以“一”号填列)
(二)拨所有权日属分类:
归凰于母公司股东的净利润117,052,520.5035,406,176.48
少数股东指益45,620,583.45-16,969,361.09
五、其他位合收益的税后净付-121,318,766.90-39,451,920.74
安品每公司股东的其位位公收当约股后净额-121,318,766.90-39,451,920.74
(一)不能重分类进损益的其他综合收益-121,802,655.73-41,956,185.62
1.鼠计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允计值变动-121,802,655.7341,956,185.62
4.企业自身信用风险公允价值交动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益423,888.832,504,264.88
1.权益法下可转损益的其他埃合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金管
4.其他债权投资信用减值准备
5.规金流量套烟新备
6.外币财务报表折算差额483,888.832,504,264.58
7.其他
白风于少效盘东的其他媒合收益的貌后净额
大、终合收益总额41,354,337.05-21,015,105.35
伯属于每公司股东的综合收益总额-4,266,246.404,045,744.26
归情于少数股东的综仓收益总额45,620,583.45-16,969,361.09
七、每股收益
(一)基本每股收益0.1070.032
(二)稀驿每股收益0.1070.037
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公司法定代表人:李书籍主管会计工作负责人:朱立证会计机构负费人:王于飞
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合井现金流量表
2023年度
编制单位津药药业股份有限公司单位:元币种:人民币 T项L管十 附注 2023年度 2022年度
入一、经营活动产生的现金流量
销售商品提供劳务收到的现金/3,424,239,534.103,477,975,790.66
收到的税费返布.114,227,534.73113,051,168.76
收到其他与经营活动有关的现金五、(五十六)97,344,279.1988,787,917.69
经营活动现金流入小计3,635,811,348.023,679,814,877.11
购买商品、接受劳务支付的现金1,878,657,008.272,197,524,581.62
支付给职工以及为职工支付的现金427,121,857.01405,452,651.87
支付的各项税费308,663,857.04280,062,141.31
支付其他与经营活动有关的现金五、(五十六)238,360,310.37143,250,974.36
经营活动现金流出小计2,852,803,032.693,026,290,349.16
经营活动产生的现金流量净额783,008,315.33653,524,527.95
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额1,026,106.004,066,425.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计1,026,106.004,066,425.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金133,148,159.99202,199,100.42
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计133,148,159.99202,199,100.42
投资活动产生的现金流量净额-132,122,053.99-198,132,675.42
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金580,500,000.001,098,416,249.66
收到其他与筹资活动有关的现金五、(五十六)155,000,000.00
筹资活动现金流入小计580,500,000.001,253,416,249.66
偿还债务支付的现金995,565,718.201,155,328,443.24
分配股利、利润或偿付利息支付的现金67,002,438.7079,145,378.18
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润19,249,682.6718,886,166.34
支付其他与筹资活动有关的现金五、(五十六)82,779,678.5773,516,733.23
筹资活动现金流出小计1,145,347,835.471,307,990,554.65
筹资活动产生的现金流量净额-564,847,835.47-54,574,304.99
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响8,165,883.79589,807.36
五、现金及现金等价物净增加额五、(五十七)94,204,309.66401,407,354.90
加:期初现金及现金等价物余额五、(五十七)608,802,932.46207,395,577.56
六、期末现金及现金等价物余额五、(五十七)703,007,242.12608,802,932.46
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1
公司法定代表人:李书箱主管会计工作负责人:朱立延会计机构负责人:王于飞
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合井股东权益变动表
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2013年度
牌确单位:津育情业展单位:元币种:人民币2023年度
于母会司职事权益少最股东权放股东数益仓计
优先股永锁其他寰本公额减.牌荐款其储康分收位专项备翼金公款未分配和润小计
2L一、上年 96,162,680.00 - 31,716,009.3 10,339,560.00 272,147.14 2,071,005.11 210,211,541.07 1,159,795,370.02 2,971,503,434.31 711,319,161.96 3,751,137.59117
加:会计产集资--
前期发更证
例一控数下企业合非._
n .
二、本年期初会额 1,091,362,630.00 - - 311,100,J09.51 1,J19,542.60 16章,272,147,14 2,071,905.01 219,230,541.02 115,975,310.02 1,72,501,434.Jt 711,J19,163.9 375,317,590.27
号到示)三、本年墙激变呦金圆(少以- -2430,000.80 . . -4,910,114,总号 561,100.00 -131,311,766.90 -1,078,05.0 12,445.5 97,935,768.17 -18,954,243.01 11,10,5B345 -3,65.
(一)以合收益总賣-121,311,766.90117,052,$70.504,266,740.4045,610,383.454,154,317.05
(二)股东投入和M少管本 -2,410,000.00 . 491,024.00 -5,41,300.00 - --- _. -1,726,8.00 - -1,726,00.00
1、股东投入的算隔股 -2,30,000.00 -3,101,.000.00 -5,611,J00.00 _11,420.00 110.0
2、其他品工具持有青投入资本.
3、股份支付让入股东权益的金锁 -1.0300 -1,300,J04.60 -1.30,34.00
4.他.--
(三)制测分肥 - - . - . . 824,443.58 -19,126,752.3B -10,101,106.00 -27,200,000.00 -38,01,164.10
1、提联费余公积2,245.5-8.244,545.4-.
2、对股系的分配-10,8月2,206.80-(0,501,106.0-27,200,000.00-30,082,206.00
3、其体-
(网)股东权益产部终学-----.-.-.
1、策率公积情增股本
2、湖余公银情增股本.
3、盈余公积弥外额
4、设定业益补划变动情信特御存收益-二
5、其他-
(五)项备.----.-2,07,905.11.--3,070,05.集-1,071,005.01
1、本期性 1,423,110.97 1,411,110.91 8,47J,110.97
2、本期使用10,302,016.7310,502,016.10,507,016.73
(六)其地-.
四.本年期本余制109,393,210.00--322,190,215.514,716,268.004,653,180.242,371,007.40225,772.011142,951,554,191.307管9,749,747.413,753,383,938.71
公司法定代人:事书期
主管会计工作负责人:集立证会计航构负量人:王于T三
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丝丝合井股东权盐变动农(续)
情利单位,津药两业202年单位:元币件:人民币2021度
由日期于障公司股东权值少数股东投放微东权益合计
X 优先R 其他权监工具L X 景本公制 减:岸存 其输健合代d 专项健备 建余公款 未分肥利门 小t
、上年额 1A0,046,10.00 3s,011,711.9 18,49,400.c0 107,714,047.08 15,220.67 2,411,415.0 1,152,631,507.14 2,991,015,404.2 13,014,776.77 3,16,86D,1管1.05
加:余计n策壹
期管物型证-.
网一挖制下企收介井.-.-..
._
二、本年期初负银 1,100,046,618.00 - . J33,011,711.15 1,014,600.00 20,772,067.01 15,220.17 216,111,415.04 1,151,628,507.4 293,015,404.27 133,034,776.77 314,060,111.05
号元)三、限文动(少 3.,614,000.D0 - . . 1 -,51D,040.00 -39,51,20.74 192,621.14 1,292,712.71 74,412.11 -20,316,949.7 -42,50,61,11 -63,077,S11.7
(一)合收监总额 . . . -- . -- -39,451,020.74 _ - 35,406,376.48 4,345,744.X -16,969,361.09 -21,015,105.35
(二)股东投入和政少本 -3,614,000.00 - ÷ 711,311.3 -1,310,040.00 - - - -,005,271.1 - ,5,27J
1、股东投人的育增股-3,604,000.00.4,737,621.00-,310,040.00-.-14.00418.00
2、其城批益工民有育投入资本---.---......
3、股份官付计入股联收监的金制 . -3,171,619.33 - _ . J,73,609,33 - 3.1711
4.其--..----
(三)利测吧.-.-÷-.12,917,176.78-28,239,364.30-(5,11,37.51-,36,231.72-40,411,49.14
1.提账量金公积..--.12,077,126.78-12,977,126.78.._-
2、对权系的分配..----15312,237.52-1,12,37.57-2,516,211.72-60,241,419.1
3.-.-.----
《购)股东限健费部结...---_二.--
1、钱本公称专增股本--..-----.
2、资余公贸H增股本 . . . - - - - -- . -
3、整会公银算补号损--÷-----.--
4、投定业益计划变动管执股存收-.-.---
5、其他-...-----
(万)专备---、--126,245.14÷1,976.77534
1、本网货取 - - - - - B,067,199.53 . 806,799.58 -
2、本期键m - - . . - 6,140,914.44 . - 6,140,里北,44 -- 614,614.44
(大)1他....-.:.-
5、本年期余镇 104,411,400.00 . - 327,100,399.51 10,JJ9,560.00 160,271,147.14 1,078,905.01 21,021.01 1,159,795,310.87 297,150,434.31 7,131,943.96 3,751,037,592.17
公司法定代囊人:事书信主警会计工作负责人:集立证办计忧构负量人:王于飞
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5三-5三-
母公司资产负债表
2023年12月31日
编制单位:律药药业股份有限公司单位:元币种:人民币 十L 附注 2023年12月31日 2022年12月31日
流动资产x/
√货币资金√332,590,952.84295,348,131.75
102102交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据-100,000.00
应收账款十六.(一)111,000,253.9482,039,274.84
应收款项融资27,916,252.6570,065,958.66
预付款项14,884,668.593,421,728.20
其他应收款十六、(二)172,866.051,430,223.17
其中:应收利息
应收股利
存货491,741,430.61917,290,231.86
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产4,726,904.6117,144,725.95
流动资产合计983,033,329.291,386,840,274.43
非流动资产；
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资十六、(三)1,961,983,835.961,962,278,593.72
其他权益工具投资141,884,928.83285,182,170.85
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产1,232,425,075.701,170,366,533.81
在建工程23,926,938.83111,691,653.38
生产性生物资产
油气资产
使用权资产17,404,593.6721,078,426.42
无形资产79,145,188.7679,604,452.90
开发支出19,402,128.5112,407,357.79
商誉
长期待摊费用23,481,861.968,171,385.38
递延所得税资产30,771,854.1426,843,527.51
其他非流动资产134,877,478.22149,581,254.77
非流动资产合计3,665,303,884.583,827,205,356.53
资产总计4,648,337,213.875,214,045,630.96
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公司法定代表人:李书籍主管会计工作负责人:朱立延会计机构负责人:王于飞
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母公司资产负债表(续)
2023年12月31日
输单位:药药业业份有展公司单位:元币种,人民币资损和股东权益十}附注2023年12月31日2022年12月31日
动V/
短期240,222,522.21503,257,980.55
交易性金1在02102
衍生金融负馈
应付票据93,000,000.00181,778,275.00
应付账款331,443,369.77439,843,762.53
预收款项2,150.0065%6.00
合同负债69,631,372.9095,555,617.2
应付职工薪股37,086,309.1210,651,395.69
应交税费11,179,109.54408,319.14
其他应付款9,940,372.4726,624,622.55
其中:应付利息
应付股利70,764.00107,424.00
持有待售负價
一年内到期的非流动负读421,996,745.06285,560,540.03
其他流动负债 9,052,078.48 I2,422,230.25
流动负馈合计1,223,554,029.551,556,109,338.97
非流动负债:
长期借款277,000,000.00458,640,000.00
应付债券
其中:优先股
水续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪责6,040,000.00
预计负债
强收益71,138,095.1154,039,445.50
递延所得税负债14,892,149.1435,498,709.89
其他非流动负债
非境动负债合计369,070,244.25548,178,155.39
负馈合计1,592,624,273.802,104,197,494.36
股东权益:
股本1,093,932,680.001,096,362,680.00
其他权益工具
其中:优先股
永续资
资本公积788,581,169.87793,491,353.87
减:库存股4,726,260.0010,339,560.00
其他综合收益51,621,486.80173,424,142.53
专项储备2,078,905.81
盈余公积206,439,728.45[98,195,18287
未分配利润919,864,134.95856,545,431.52
股东权益合计3,055,712,940.073,109,758,136.60
负馈和股东权益总计4,648,337,213.875,214,045,630.96
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公司法定代费人:幸书额主管会计工作负责人:朱立证会计机构负资人:王于飞
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母公司利润表母公司利润表
2023年度
制单位:津单位:元币种:人民币-)目附注2023年度2022年度
入√十大.《四)1,651,746,897.581,499,055,452.75
营业成本十六.(四)1,284,474,286.561,104,948,146.19
及0215,367,430.677,992,053.77
销售费用41,493,930.9742,897,340.62
管理费用151,078,157.18125,414,109.53
研发费用63,883,184.4957,422,305.79
财务费用31,323,499.8038,444,243.02
其中:利息费用34,549,834.6038,579,423.67
利息收入3,964,306.102,428,868.32
加:其他收益10,276,896.704,708,493.32
投资收益(损失以-“号填列)十六、(五)32,505,242.2433,648,042.58
其中:对联费企业和合管企业的投资收益-294,757.76-779,526.01
以摊余成本计量的金融资产终止境认收益(损失以“-”号填列)
净效口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收监(损失以“-“号填列)
信用减值损失(损失以“”号填列)6,108.618,017.61
资产减值损失(损失以“号填列)-27,716,046.70-35,844,535.71
资产处量收益(损失以“-”号填列)311,326.63
二、营业利银(号有以“-号填列)79,198,608.76124,752,569.04
加:营业外收入502,153.18128,513.28
减:营业外支出115,015.63633,657.96
三、利润8额(亏提总镇以号填列)79,585,746.31124,247,424.36
减:所得税费用-2,859,709.50-5,024,987.49
四、净利润(净亏报以一”号填列)82,445,455.81129,272,411.85
(一)持续经管净利润(净亏损以“-”号填列)
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
五、其他续合收益的税后净额-121,802,655,73-1,956,185.62
(一)不能量分类进损益的其他综会收益-121,802,655.73-41,956,185.62
1.重新计量设定受益计划变动额
2权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动-121,802,655.7341,956,185.62
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
(二)将董分类进损益的其他综合收筑--
1.权益法下可转损益的其他烁合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产宣分类计入其他综合收益的金额
4.其他债投投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报衰折算差额
7.其他
六、绩合收益总额-39,357,199.9287,316,276.2
七、每股收益
(--)基本每股收益
(二)研释每股收益
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公司法定代表人:享书额主管会计工作负责人:朱立证会计机构负责人:王于飞
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交王于飞
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T母公司现金流量表母公司现金流量表
元2023年度
制单位建药药业有限公司单位:元币种:人民币项附注2023年度2022年度
/一、经营活动产生的现金流量
销售商品、集供劳务收到的现金1,170,775,639.241,134,045,584.67
收到的税费返还
收到其他与经管活动有关的现金29,706,652.0526,811,057.46
经营活动现金流入小计1,200,482,291.291,160,856,642.13
购买商品、接受劳务支付的现金670,768,128.03850,522,455.77
支付给职工以及为职工支付的现金144,639,354.63149,286,088.13
支付的各项税费97,931,645.1848,073,550.89
支付其他与经营活动有关的现金58,703,500.6449,106,429.49
经营活动现金流出小计97,242,628.481,096,988,524.28
经营活动产生的现金流量净额228,439,662.8163,868,117.85
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金32,800,000.0034,427,568.59
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计32,800,000.0034,427,568.59
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金8,038,957.99110,373,777.00
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计80,138,957.99110,373,777.00
投资活动产生的现金流量净额-47,338,957.99-75,946,208.41
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金55,000,000.001,008,011,800.00
发行简券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金80,000,000.00
筹资活动现金流入小计550,500,000.001,088,011,800.00
偿还债务支付的现金599,140,000.00856,011,800.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金42,283,693.5450,391,557.84
支付其他与筹资活动有关的现金32,779,678.5741,149,836.56
筹资活动现金流出小计674,203,372.11947,553,194.40
筹资活动产生的现金流量净额-123,703,372.11140,458,605.60
四、汇事变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额57,397,332.71128,380,515.04
加:期初现金及现金等价物余额269,185,195.39140,804,680.35
六、期末现金及现金等价物余额326,582,528.10269,185,195.39
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公司法定代表人:李书箱主管会计工作负责人:朱立证会计机构负责人:主于飞
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王于飞
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.公公母公司股东权益变动表
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7011年次
集公证2021年度
最本 优先费 永就慎 x他 费本公额 减:账券股 其他效合收片 中国银备 亚会公℃ 未分肥利割 股东权益合计
、上 1,096,162,620.c0
加0:会计数量变 . - 793,411.J1.7 10,J150.00 111,474,142.53 2,每71,905,1 151,114,700.19 集56,431,48.44 3,101,453.
简期更正 10,473.68 94,261.0 147k76
其他-
二、本年螺初余管1,096,312,611.00-
三、本年增减资动金管((少以“-”号消买)-2,31,000.00-.793,491,153.0730,339,548.081,731,441.53707,805.8119,195,112.0715,454,541.52110,751,106.60
()合收总总额1,111.00-5,11,00.00-121.102,655.73-1,071,05.014,454.5421,701.41-5,045,16.50
(二)R东投入和减少量 -2,430,000.00 -121,802,55.73 2,445,435.01 -,357,1.03
1.微东投入的得通股7,430.0000-4,910,114.00-4,613,00.00-1,726,11.00
2、其位投监工具持商需投入员本-5,613,300.0011,420.00
3.显份生付入股东权的合则
4.其他 -1,0,304.00 -1,8M,104.00
(三)利测分配-二.
1.提取微余公积--.--24,445.5-19,126,752.3-18,12,206.
2.对腔原的分配24,443.302,545.5-
、其他 -10,B82,206.30 -10,0216.80
(四)司东版内解H - 二 -
1.资本公期增股本------
2、验余会权转增股本
3.业公部察扑号间
4、设定管目计划变助情结付数荐收点
5.其-
(五)专项部备.-
1.本期提响_-2,07,90.112,.5.!
2.期使图 L 1,421,110.97 L7
(六)具10,502.17
1、本年期末会额1,093,集11,6重量.60-700,581,160.37
公司法定代囊人:学书H主管会计工作负资人:集立证金计机购负资人.王千
李
箱李
王于飞
√i
1
书℃17
:
母公闭股东权益交动农(续)母公闭股东权益交动农(续)
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03度
单位,体商前业尊位.元市种:人民币2021年度
股本其他权益工具奥本公队减:岸存展其他城合收效专项备建余公期未分配利微东权总食计
优购款水储馈其他
Cx一、上年助 1,00,c46,6当售.00 . 143,447.20 10,140,400.00 215,300,311.15 131,628.67 105,257,5114) 7,551,264.90 3,010,A00,543.13
加:企il政银资更 10,192 91,233.47 503,591.75
期央E
1
二、本年期初余额 1,0,64L,600.00 -- . 10,141,647.10 1售149,600.00 21年,10,310.15 13,120.7 10s,67,41.69 73,512,090.37 J.010.911,134.0
三、本年增减变勒盘(减少以“-”号列示) -J,11,000.00 . - -7-11i3 -,50,840.00 41,专56,14.63 116,215.14 1,227,141.11 181,031,*13.19 7日,349,00.52
(一)集合性健总况-..41,956.11562.179,272,411.15
(二)股东投人和凝少明本-3,611,000.00.-.711.-4,510,040.00-.--1,04,7
1.股东投入的特通款 -3,614,000.00 - - _- -4,237,624.00 -8,510,D40.00 -. -- . . 141.00
2、其健贸监工具转有资投入磁本-....---.
3.股份支付计入职东投益的合额 - . -3,173,619.33 - -3,113,6,J
1.其地....-
(三)利前分 . . -- - 12,227,241.1 3t,23,47230 -15,111,117.51
1、提收余公期--_12,917,241.1-12,977,241.18-
2、对股东的分限..-.--11,112237.52-15,311,237.31
3.其他-.-_
(9)股系益内部上含----
1、管本公职律增股本二--.-.
2、指余公积事增股本-----
1.盈余公投综补号情----
1、设定受益计划变功锁结持留存收垫-.-._--.-.
5、他----.-----
(五)专项U备 - [ . - - 192,685.14 . .
1,本期提取----二8,067,199.5-1,071.5
2.本期使用------_614,014.4461
(六)其--...._-
四、本年期水会额 1,096,362,600.00 . . . 793,491,351.87 [0,339,560.00 173,424,141.53 7,871,905.1 198,195,182.了 056,515,4J1.523,1P9,751,13460
公司比定代章人:学书程主管会计工作负费人:集立摊会计机构员责人:王于飞
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[王于飞
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:
津药药业股份有限公司财务报表附注津药药业股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日
(本附注除特别注明外,均以人民币元列示)
一、公司基本情况
(一)公司简介
公司名称:津药药业股份有限公司
注册地址:天津开发区西区新业九街19号
营业期限:1999年12月1日至长期
股本:人民币1,093,932,680.00元
公司法定代表人:李书箱
(二)公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务
公司行业性质:医药制造业
i
公司经营范围:药品生产；药品委托生产:兽药生产；化妆品生产；食品添加剂生产；
None
饲料添加剂生产；危险化学品经营；特种设备设计.(依法须经批准的项目,经相关部门批准
后方可开展经营活动,具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准)一般项目:以自1
有资金从事投资活动:技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；
中药提取物生产；专用化学产品制造(不含危险化学品)；专用化学产品销售(不含危险化学
品):基础化学原料制造(不含危险化学品等许可类化学品的制造):化工产品生产(不含许
可类化工产品)；化工产品销售(不含许可类化工产品)；发酵过程优化技术研发:生物化工
产品技术研发；第二类非药品类易制毒化学品经营；第三类非药品类易制毒化学品经营；特
种设备出租；日用化学产品销售；日用化学产品制造.(除依法须经批准的项目外,凭营业执
照依法自主开展经营活动).
(三)公司历史沿革
天津天药药业股份有限公司(现更名为津药药业股份有限公司)(以下简称本公司)是经
天津市人民政府津股批(1999)9号文件批准,由天津药业有限公司(现更名为天津药业集
团有限公司)作为主发起人,联合天津新技术产业园区科技发展有限公司(现更名为天津新
技术产业园区海泰科技投资管理有限公司)、天津市中央药业有限公司、天津达仁堂制药厂
(现被津药达仁堂集团股份有限公司兼并)、天津市药品包装印刷厂(现更名为天津宜药印
务有限公司)共同发起设立的股份有限公司.本公司成立于1999年12月1日,经中国证券
监督管理委员会证监发行字[2001129号文核准,于2001年5月24日首次向社会公众发行人
民币普通股4500万股(A股),发行后总股本149,008,883股.本公司于2001年6月18日在
19
上海证券交易所挂牌上市(股票代码为600488)上海证券交易所挂牌上市(股票代码为600488)
2002年4月,经2001年度股东大会批准,向全体股东每10股派发现金红利2元(含
税),每10股送红股1股,利用资本公积每10股转增股本2股.转增后,股本总额为193,711,548
股.2003年4月,经2003年第二次临时股东大会批准,由资本公积转增股本58.113,464股
变更后的股本总额为251,825,012股.2005年10月13日,本公司关于股权分置改革事项的相
关股东会议审议通过了《天津天药药业股份有限公司股权分置改革方案的议案》,流通股股
东每持有10股流通股股票获得非流通股股东支付的3.8股股票对价.2005年10月24日方案
实施,本公司股份总数不变.2006年4月10日,经2005年度股东大会批准,以2005年末总
投本251,825,012股为基数,向全体股东每10股派发现金红利0.5元(含税),利用资本公积
每10股转增股本8股.转增后,股本总额为453,285,022股.2006年10月25日发行可转换
公司债券390,000,000.00元,自2007年4月25日起债券持有人可选择转换为股票,至2007年
6月21日,本公司发行的可转换公司债券累计转股金额为387,993,000.00元,转股后本公司
i
股本总额为542,889,973股,剩余可转换债券2,007,000.00元已被本公司以每张103元的价格
全部赎回.经2012年度股东大会批准,以2012年期末总股本542,899,973股为基数,向全体
股东每10股派发现金股利0.2元(含税),利用资本公积每10股转增股本5股,转增后股本
总额814,334,960股.2012年11月12日,本公司收到中国证券监督管理委员会《关于核准天
津天药药业股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可(2012)1469号),核准本公司
非公开发行不超过10,100万股新股,有效期六个月.根据2012年利润分配方案,2013年3月
13日,本公司公告了《关于实施2012年度利润分配和资本公积金转增股本方案后调整非公
开发行股票发行底价和发行数量的公告》,调整后的发行底价为3.65元/股,发行数量不超过
15,060万股.2013年3月28日非公开发行人民币普通股146,520,000股,本次非公开发行后
股本总额960,854.960股.
2017年4月5日,中国证券监督管理委员会出具《关于核准天津天药药业股份有限公司
向天津药业集团有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复)(证监许可[20171456
号),核准本公司向天津药业集团有限公司发行104,447,626股股份,向广州德福股权投资基
金合伙企业(有限合伙)发行26,111,906股股份购买相关资产,核准本公司非公开发行不超
过82,289,803股新股募集本次发行股份购买资产的配套资金.根据本公司董事会2017年5月
11日《关于实施2016年年度利润分配后调整发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金
的发行价格和发行数量的公告》,向天津药业集团有限公司发行104,825,376股股份,向广州
德福股权投资基金合伙企业(有限合伙)发行26,206,344股股份.上述发行股份的登记事项
于2017年8月24日办理完毕.本次非公开发行后股本总额1,091.886.680股
20
公司于2019年10月29日召开的第七届董事会第二十五次会议及2019年11月15日召公司于2019年10月29日召开的第七届董事会第二十五次会议及2019年11月15日召
开的2019年第三次临时股东大会分别审议通过了公司2019年限制性股票激励计划的相关议
案.于2020年5月15日,公司第七届董事会第三十二次会议审议通过了向激励对象授予限
制性股票的相关议案,向138名激励对象授予902万股限制性股票.公司于2020年6月2
日完成限制性股票激励计划首次授予的登记手续,总股本为1,100,906,680.00元.公司2020年
10月28日第七届董事会第三十八次会议审议通过了回购注销部分激励对象限制性股票的议
案,将2名激励对象的限制性股票120,000.00股进行回购注销.回购注销完成后,公司总股
本为1,100,786,680.00元.
公司2021年7月9日第八届董事会第十一次会议和第八届监事会第五次会议决议,审
议通过了《关于回购注销部分激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票及调整回购价格的议
案》,将4名激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票440,000股进行回购注销.本次限制性
股票回购价格为2.30元/股,回购价款为1.012,000元加上相应银行同期定期存款利息之和.
回购注销完成后,公司总股本从1,100,786,680元变更为1,100,346,680元.
公司2021年12月20日第八届董事会第十七次会议和第八届监事会第九次会议决议
审议通过了《关于回购注销部分激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票及调整回购价格的(
议案》,将4名激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票300,000股进行回购注销.本次限制
性股票回购价格为2.30元/股,回购价款为690,000元加上相应银行同期定期存款利息之和
回购注销完成后,公司总股本从1,100,346,680元变更为1,100,046,680元.
公司于2022年6月20日第八届董事会第二十一次会议和第八届监事会第十二次会议审
议通过了《关于回购注销股权激励计划已获授但尚未解锁的部分限制性股票及调整回购价格
的议案》.公司回购注销119名激励对象持有的第一个解锁期限制性股票2,984,000股,同时
回购注销因工作调整等原因不再符合激励对象资格的9名激励对象持有的限制性股票
700,000股,以上合计3,684,000股.本次限制性股票的回购价格为2.286元/股,回购价款为
8,421,624元加上相应银行同期定期存款利息之和.回购注销完成后,公司股本从1,100,046,680
元变更为1,096,362,680元.
经公司2022年9月16日召开的八届董事会第二十四次会议、2022年10月13日召开的
2022年第四次临时股东大会审议通过,为更好地反映公司主营业务和战略定位,发挥品牌价
值和聚集效应,提升公司综合竞争力,公司名称由天津天药药业股份有限公司”变更为“津药
药业股份有限公司”,2022年10月17日取得新的营业执照,公司A股证券简称自2022年10
月21日由“天药股份”变更为“津药药业”,A股证券代码“600488”保持不变.
公司2023年2月10日第八届董事会第二十七次会议和第八届监事会第十八次会议决
21
议,审议通过了《关于回购注销部分激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》,回议,审议通过了《关于回购注销部分激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》,回
购注销3名激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票120.000股,限制性股票回购价格为
2.286元/股,回购价款为274,320.00元.回购注销完成后,公司股本将由人民币1,096,362,680
元减少至人民币1,096,242,680元.
公司2023年6月16日第八届董事会第三十次会议和第八届监事会第二十一次会议决议
审议通过了《关于回购注销股权激励计划已获授但尚未解锁的部分限制性股票及调整回购价
格的议案》,回购注销108名激励对象持有的第二个解锁期限制性股票2,046,000股及因退休
等原因不再符合激励对象资格的8名激励对象持有的限制性股票264,000股,以上合计已获
授但尚未解锁的限制性股票2,310,000股进行回购注销.限制性股票回购价格为2.276元/股
回购价款为5,257,560.00元.回购注销完成后,公司股本将由人民币1,096,242,680元减少至人
民T1,093,932,680元.
四)财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
1
本公司财务报告由本公司2024年3月27日第九届董事会第六次会议批准报出.
二、财务报表的编制基础
!
(一)财务报表的编制基础·
本公司财务报表以持续经营为编制基础.根据实际发生的交易和事项,按照中华人民
共和国财政部(以下简称“财政部”)颁布的企业会计准则的要求进行编制
此外,本公司的财务报表同时符合中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)
2023年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号一一财务报告的一般规定》
有关财务报表及其附注的披露要求.
(二)持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项
三、重要会计政策及会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司报告期的财务
状况、经营成果和现金流量等有关信息.
(二)会计期间
采用公历年制,自公历每年1月1日至12月31日为一个会计年度
(三)营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间.本
公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准
22
(四)记账本位币(四)记账本位币
以人民币作为记账本位币.
(五)重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准
应收账款单项金额重大并单项计提预期信用损失的期末余额超过500万
账龄超过1年且金额重要的预付款项期末余额超过500万
账龄超过1年或逾期的重要应付账款期末余额超过500万
账龄超过1年的重要预收款项期末余额超过500万
账龄超过1年的重要合同负债期末余额超过500万
账龄超过1年或逾期的重要其他应付款期末余额超过500万
重要的资本化研发项目 未上市的创新药和改良型新药,即国内化(b)(1)、505(b)(2)学药品注册1类、2类,美国药品注册505
None
None
(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司取得对另一个或多个企业(或一组资产或净资产)的控制权且其构成业务的,该交
易或事项构成企业合并.企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并.
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的,为同
-控制下的企业合并.参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为
非同一控制下的企业合并.
对于非同一控制下企业合并,购买方在判断取得的生产经营活动或资产的组合是否构成
一项业务时,将考虑是否选择采用“集中度测试”的简化判断方式.如果该组合通过集中度
测试,则判断为不构成业务.如果该组合未通过集中度测试,仍应按照业务条件进行判断.
当本公司取得了不构成业务的一组资产或净资产时,应将购买成本按购买日所取得各项
可辨认资产、负债的相对公允价值基础进行分配,不按照以下企业合并的会计处理方法进行
处理.
1、同一控制下企业合并
公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量.在合并中本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或
发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减
的,调整留存收益.
23
2、非同一控制下的企业合并2、非同一控制下的企业合并
本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行
的权益性证券的公允价值为合并成本,为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介
费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益.本公司在购买日对作为企业合并对价付出的
资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益.
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认
为商誉:本公司在合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时,对取
得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核
经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入
当期损益.
企业合并中取得的被合并方除无形资产外的其他各项资产(不仅限于被合并方原已确认
的资产),其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的,单独确认并(
None
按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产,单独确认为无形资产并按照公允价值
计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债,履行有关义务很可能导致经济利益
None
流出本公司且公允价值能够可靠计量的,单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或
有负债,其公允价值能够可靠计量的,单独确认为负债并按照公允价值计量.
(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定.母公司应当将其所控制的全部主体
(包括企业、被投资单位中可分割的部分,以及企业所控制的结构化主体等)纳入合并财务
报表的合并范围
企业持有被投资方半数或以下的表决权,但综合考虑下列事实和情况后,判断企业持有
的表决权足以使其目前有能力主导被投资方相关活动的,视为企业对被投资方拥有权力
1、企业持有的表决权相对于其他投资方持有的表决权份额的大小,以及其他投资方持
有表决权的分散程度.
2、企业和其他投资方持有的被投资方的潜在表决权,如可转换公司债券、可执行认股权
证等.
3、其他合同安排产生的权利
企业应考虑被投资方以往的表决权行使情况等其他相关事实和情况.
当表决权不能对被投资方的回报产生重大影响时,如仅与被投资方的日常行政管理活动
有关,并且被投资方的相关活动由合同安排所决定,企业需要评估这些合同安排,以评价其
享有的权利是否足够使其拥有对被投资方的权力.
24
企业可能难以判断其享有的权利是否足以使其拥有对被投资方的权力.在这种情况下,企业可能难以判断其享有的权利是否足以使其拥有对被投资方的权力.在这种情况下,
企业应当考虑其具有实际能力以单方面主导被投资方相关活动的证据,从而判断其是否拥有
对被投资方的权力.企业应考虑的因素包括但不限于下列事项:
1、企业能否任命或批准被投资方的关键管理人员.
2、企业能否出于其自身利益决定或否决被投资方的重大交易.
3、企业能否掌控被投资方董事会等类似权力机构成员的任命程序,或者从其他表决权
持有人手中获得代理权
4、企业与被投资方的关键管理人员或董事会等类似权力机构中的多数成员是否存在关
联方关系.
企业与被投资方之间存在某种特殊关系的,在评价企业是否拥有对被投资方的权力时,
应当适当考虑这种特殊关系的影响.特殊关系通常包括:被投资方的关键管理人员是企业的
现任或前任职工、被投资方的经营依赖于企业、被投资方活动的重大部分有企业参与其中或
1
者是以企业的名义进行、企业自被投资方承担可变回报的风险或享有可变回报的收益远超过
其持有的表决权或其他类似权利的比例等.
i
企业在判断是否控制被投资方时,应当确定其自身是以主要责任人还是代理人的身份行1
使决策权,在其他方拥有决策权的情况下,还需要确定其他方是否以其代理人的身份代为行
使决策权.
企业通常应当对是否控制被投资方整体进行判断.但极个别情况下,有确凿证据表明同
时满足下列条件并且符合相关法律法规规定的,投资方应当将被投资方的一部分(以下简称
“该部分”)视为被投资方可分割的部分(单独主体),进而判断是否控制该部分(单独主体).
1、该部分的资产是偿付该部分负债或该部分其他权益的唯一来源,不能用于偿还该部
分以外的被投资方的其他负债;
2、除与该部分相关的各方外,其他方不享有与该部分资产相关的权利,也不享有与该部
分资产剩余现金流量相关的权利.
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间应与本公司--致.
如果子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并报表时,按本公司的
会计政策、会计期间进行必要的调整.合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础,
根据其他有关资料,在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易后,由母公司
编制.
母公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,全额抵销“归属于母公司所有
者的净利润”
25
子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,按照母公司对该子公司的分配子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,按照母公司对该子公司的分配
比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销.
子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益,按照母公司对出售方子公司的分配
比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销.
子公司持有母公司的长期股权投资,视为企业集团的库存股,作为所有者权益的减项,
在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减:库存股”项目列示.子公司相互之间持有的
长期股权投资,将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销.
因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳
税主体的计税基础之间产生暂时性差异的,在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延
所得税负债,同时调整合并利润表中的所得税费用,但与直接计入所有者权益的交易或事项
及企业合并相关的递延所得税除外.
少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以少数股东权益"项目列示.少
数股东损益,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益"项目列示.子公司少数股东分
担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减
少数股东权益.1
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,调整合并资产负债表的期初
数,并将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,
将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较
报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在.
因非同--控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务,不调整合并资产负债表的
期初数,将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将该
子公司以及业务购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表.通过多次交易分步实现
非同一控制下企业合并时,对于购买日之前持有的被购买方股权,本公司按照该股权在购买
日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益.购买日之前
持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合
收益、其他所有者权益转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划
净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外.
本公司在报告期内处置子公司以及业务,不调整合并资产负债表的期初数；将该子公司
以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；将该子公司期初至处置日的现
金流量纳入合并现金流量表.因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,
对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.处置
26
股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买
日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同
时冲减商誉.与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益等,在丧失控制
权时转为当期投资收益
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,如果处置对子公司
股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,则将各项交易作为一项处置子公司
并丧失控制权的交易进行会计处理；但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对
应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制
权时一并转入丧失控制权当期的损益
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
的可辨认净资产份额之间的差额,以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权
None
投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额,均调整合
并资产负债表中的资本公积的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益
1
(八)现金及现金等价物的确定标准
None
现金为公司库存现金、可以随时用于支付的存款及其他货币资金；现金等价物为公司持
有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值
变动风险很小的投资.
(九)外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务发生时,以当月1日公布的人民币市场汇率中间价折合为人民币记账.
外币货币性项目余额按资产负债表日的基准汇率折算为人民币,所产生的汇兑差额除
属于与购建符合资本化条件的资产相关,在购建期间专门外币资金借款产生的汇兑损益按
借款费用资本化的原则处理外,其余均直接计入当期损益.以历史成本计量的外币非货币
性项目,仍采用交易发生日即期汇率折算,不改变其记账本位币金额.以公允价值计量的
外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的汇兑差额计入当期
损益或其他综合收益.
2、外币财务报表的折算
将公司境外经营子公司、合营企业、联营企业和分支机构通过合并报表、权益法核算
等纳入到公司的财务报表中时,需要将公司境外经营的财务报表折算为以公司记账本位币
反映.在对公司境外经营财务报表进行折算前,应当调整境外经营的会计期间和会计政策
使之与公司会计期间和会计政策相一致,根据调整后的会计政策及会计期间编制相应货币
27
(记账本位币以外的货币)的财务报表,再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算.资(记账本位币以外的货币)的财务报表,再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算.资
产负债农中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除
“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算:利润表中的收入和费用项
日,采用交易发生日的即期汇率折算:产生的外币财务报表折算差额,在编制合并财务报
表时,在其他综合收益中列示.处置境外经营时,相关的外币财务报表折算差额自其他综
合收益转入处置当期损益.
(十)金融工具
在本公司成为金融工具合同的-·方时确认一项金融资产或金融负债
1、金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划
分为:以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
None
产:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
丨
金融资产在初始确认时以公允价值计量.对于以公允价值计量且其变动计入当期损益
None
的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产,相关交易费用
None
计入初始确认金额(
(1)摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标,且
此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量
仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付.本公司对于此类金融资产,采用实
际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其摊销或减值产生的利得或损失,计入当期损益
(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标
且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致.本公司对此类金融资产按照
公允价值计量且其变动计入其他综合收益,但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率
法计算的利息收入计入当期损益
(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
此外,在初始确认时,本公司为了消除或显著减少会计错配,将部分金融资产指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.对于此类金融资产,本公司采用公允价值
进行后续计量,公允价值变动计入当期损益
28
2、金融负债的分类、确认和计量2、金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其
他金融负债.对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接
计入当期损益,其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融
负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债.
交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照公允价值进行后续计量,除与套
期会计有关外,公允价值变动计入当期损益
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,该负债由本公司自身信
用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益,且终止确认该负债时,计入其他综合
None
收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益.其余公允价值变动
None
计入当期损益.
:
(2)其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债,按摊余成本进行后续
计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权
利终止；②该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入
方；③该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬,但是放弃了对该金融资产的控制
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对
该金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应
确认有关负债.继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的
风险水平.
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收
到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及
未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至
终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之
29
差额计入当期损益.差额计入当期损益.
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需确定
该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移.已将该金融资产所有权上几乎
所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎
所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的,则继续判断企业是否对该资产保留了控制,并根据前面各段所
述的原则进行会计处理.
4、金融负债的终止确认
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,本公司终止确认该金融负债(或该部
分金融负债).本公司(借入方)与借出方签订协议,以承担新金融负债的方式替换原金融
负债,且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认原金融负债,同时
None
确认一项新金融负债.本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款作出实质性修改的
None
终止确认原金融负债,同时按照修改后的条款确认一项新金融负债.
金融负债(或其一部分)终止确认的,本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的
非现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益
5、金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利,且该种法定权利是
当前可执行的,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时
金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示.除此以外,金融资产和金
融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销
6、金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者
转移一项负债所需支付的价格.金融工具存在活跃市场的,本公司采用活跃市场中的报价
确定其公允价值.金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值.在
估值时,公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术
选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值
并尽可能优先使用相关可观察输入值.在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的
情况下,使用不可输入值.
7、权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同.本公
同将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
30
列示为其他权益工具投资.该类金融资产的相关股利收入计入当期损益列示为其他权益工具投资.该类金融资产的相关股利收入计入当期损益
8、减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
债务工具投资、财务担保合同等,以预期信用损失为基础确认损失准备.
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息
以发生违约的风险为权重,计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现
值的概率加权金额,确认预期信用损失.
于每个资产负债表日,本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计
量.金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的,处于第一阶段,本公司按照未来12个
月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生
信用减值的,处于第二阶段,本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；
金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照该工具整个存续期
的预期信用损失计量损失准备.
None
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本公司假设其信用风险自初始确认
后并未显著增加,按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备
None
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具,按照其未扣除减
值准备的账面余额和实际利率计算利息收入.对于处于第三阶段的金融工具,按照其账面余
额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入
(十一)应收票据
1、应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司认为所持有的银行承兑汇票的承兑银行信用评级较低,但信用风险自初始确认
后未显著增加,不存在重大的信用风险,也未计提损失准备.本公司持有的商业承兑汇票的
预期信用损失的确定方法及会计处理方法与应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处
理方法一致.
(十二)应收账款
1、应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司对由收入准则规范的交易形成且未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合
同中的融资成分的应收账款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备
(1)对于有客观证据表明其已发生信用减值的,本公司将该应收账款作为已发生信用
减值的应收款项并按照单项工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备.
(2)按信用风险特征组合计提环账准备的应收款项
31
①账龄组合.本公司以应收账款账龄为基础,结合当前状况以及对未来经济状况的预①账龄组合.本公司以应收账款账龄为基础,结合当前状况以及对未来经济状况的预
测来评估各类应收账款的预期信用损失.
应收账款的信用风险与预期信用损失率如下:账龄应收账款预期信用损失率(%)
3个月以内0.00
3个月至1年0.50
1年至2年20
2年至3年50
3年以上100
②无风险组合.本公司与纳入合并会计报表范围内的子公司之间发生的应收款项不计
提坏账准备.
(十三)应收款项融资
金融资产同时符合下列条件的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产:本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金
融资产为目标；该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和
以未偿付本金金额为基础的利息的支付.
本公司将持有的应收票据,以贴现或背书等形式转让,且该类业务较为频繁、涉及金
额也较大的,其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售,按照金融工具准则的相
关规定,将其分类至以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产.
公司对于应收款项融资无风险组合的判断方法如下:以支付为目的的高信用等级银行承
兑的商业汇票.
(十四)其他应收款
1、其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司对其他应收款按历史经验数据和前瞻性信息,确定预期信用损失.信用损失准备
的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益
(1)对于有客观证据表明其已发生信用减值的,本公司将该其他应收款作为已发生信
用减值的其他应收款并按照单项工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备
(2)按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款
①)账龄组合,本公司以其他应收款账龄为基础,基于历史实际信用损失率计算预期
信用损失,并考虑历史数据收集期间的经济状况、当前的经济状况与未来经济状况预测
其他应收款的信用风险与预期信用损失率如下:
32账龄其他应收款预期信用损失率(%)
3个月以内0.00
3个月至1年0.50
1年至2年20
2年至3年50
3年以上100
②无风险组合.本公司与纳入合并会计报表范围内的子公司之间发生的应收款项不计②无风险组合.本公司与纳入合并会计报表范围内的子公司之间发生的应收款项不计
提坏账准备.
(十五)存货
1、存货的分类:
本公司存货分为:原材料、辅助材料、委托加工材料、在产品、产成品、修理用备件
包装材料以及低值易耗品；
2、存货的计价方法:
存货取得时按实际成本核算；发出时库存商品及原材料按加权平均法计价,低值易耗
品采用一次性转销法:
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
由于存货遭受毁损,全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成本
不可收回的部分,期末采用成本与可变现净值敦低计价原则,按单个存货项目的成本高于
可变现净值的差额提取存货跌价准备.
4、存货盘存制度
存货盘存制度采用永续盘存制.
(十六)长期股权投资
1、投资成本的初始计量:
(1)企业合并中形成的长期股权投资
①如果是同一控制下的企业合并,公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方
式作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本.长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价之间的差额,调整资本公积:资本公积不足冲减的,调整留存收益.
合并方以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最
终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本.按照发行股
分的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调
33
整资本公积:资本公积不足冲减的,调整留存收益.整资本公积:资本公积不足冲减的,调整留存收益.
合并发生的各项直接相关费用,包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服
务费用等,于发生时计入当期损益.
②非同一控制下企业合并形成的长期股权投资,以企业合并成本作为初始投资成本.
企业合并成本包括购买日购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债
发行的权益性证券的公允价值之和.
购买方为企业合并而发生的审计费用、评估费用、法律服务费用等中介费用以及其他相
关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的
交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,以购买日之前所持被购买方的股权投
资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本.
(2)其他方式取得的长期股权投资
i
以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本.初始投
资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出.
1
以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
、
成本.为发行权益性证券支付给有关证券承销机构等的手续费、佣金等与证券发行直接相关
的费用,不构成取得长期股权投资的成本.该部分费用应自所发行证券的溢价发行收入中扣
除,溢价收入不足冲减的,应依次冲减盈余公积和未分配利润.
通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,如非货币性资产交换具有商业实质或换出
资产的公允价值能够可靠计量的情况下,换入的长期股权投资按照换出资产的公允价值和应
支付的相关税费作为初始投资成本；不满足上述前提的非货币性资产交换,换入的长期股权
投资以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为初始投资成本.
通过债务重组取得的长期股权投资,企业应当将享有股份的公允价值确认为投资成本
重组债权的账面余额与股份的公允价值之间的差额,计入当期损益.企业已对债权计提减值
准备的,应当先将该差额冲减减值准备,减值准备不足以冲减的部分,计入当期损益
2、后续计量及损益确认:
(1)后续计量
本公司对子公司投资采用成本法核算,按照初始投资成本计价.追加或收回投资时调整
长期股权投资的成本.
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算,除非
投资符合持有待售资产的条件.长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位
34
可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本:长期股权投资的初始可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本:长期股权投资的初始
投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,
同时调整长期股权投资的成本.
本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控
制的,按照《企业会计准则第22号一一金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的
公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本.原持有的股权投资
分类为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益
的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益.
本公司因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,在编制个别财
务报表时,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的
初始投资成本.购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,应当
None
在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.购
i
买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号金融工具确认和计量》的有关规
[
定进行会计处理的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入i
当期损益.
None
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置
后的剩余股权应当改按《企业会计准则第22号金融工具确认和计量》核算,其在丧失
共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益.原股权投资因采
用权益法核算而确认的其他综合收益,应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报
表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,应当改按权益
法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能
对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,应当改按《企业会计准则第22号一一金中
工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的
差额计入当期损益.
权益法核算的被投资单位除净收益和其他综合收益以外所有者权益其他变动的处理:对
于被投资单位除净收益和其他综合收益以外所有者权益的其他变动,在持股比例不变的情况
下,公司按照持股比例计算应享有或应承担的部分,调整长期股权投资的账而价值,同时增
加或减少资本公积(其他资本公积).
(2)损益调整
35
成本法下,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利成本法下,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利
或利润外,本公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益,不管有关
利润分配是属于对取得投资前还是取得投资后被投资单位实现净利润的分配
权益法下,本公司取得长期股权投资后,应当按照应享有或应分担的被投资单位实现的
净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资
的账面价值.投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应
减少长期股权投资的账面价值.投资企业确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的
账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,投资企业负有
承担额外损失义务的除外.被投资单位以后实现净利润的,投资企业在其收益分享额弥补未
确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额.
投资企业在确认应享有被投资单位净损益的份额时,应在被投资单位账面净利润的基础
上考虑以下因素:被投资单位与本公司采用的会计政策或会计期间不一致,按本公司会计政
策或会计期间对被投资单位的财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位各项可辨认资产
1
等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认；对本公司与联营企业及合营
企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销.
本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于资产减值损失的,应当全额确认.
在持有投资期间,被投资单位能够提供合并财务报表的,应当以合并财务报表中的净利
润和其他权益变动为基础核算
处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益.采用权益法核
算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理.
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经
过分享控制权的参与方一致同意后才能决策.合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与
方共同控制的安排.合营安排分为共同经营和合营企业.
重大影响,是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权利,但并不能够控制或者
与其他方一起共同控制这些政策的制定.在确定能否对被投资单位施加重大影响时,应当考
虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决
权因素.投资企业能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为其联营企业
4、长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法:
(1)在资产负债表日根据内部及外部信息以确定对子公司、合营公司或联营公司的长
36
期股权投资是否存在减值的迹象,对存在减值迹象的长期股权投资进行减值测试,估计其可期股权投资是否存在减值的迹象,对存在减值迹象的长期股权投资进行减值测试,估计其可
收回金额.
可收回金额的估计结果表明长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的,长期股权投
资的账面价值会减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时
计提相应的减值准备
可收回金额是指资产(或资产组、资产组组合,下同)的公允价值减去处置费用后的净
额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者.
资产的公允价值减去处置费用后的净额,是根据公平交易中销售协议价格减去可直接归
属于该资产处置费用的金额确定.资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程
中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择怡当的税前折现率对其进行折现后的金额
加以确定.
(2)长期股权投资减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回
(十七)固定资产
None
1、固定资产的确认条件:
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会
计年度的有形资产.固定资产在同时满足下列条件时予以确认
(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司
(2)该固定资产的成本能够可靠地计量.
2、固定资产的计价方法:
(1)购入的固定资产,以实际支付的买价、包装费、运输费、安装成本、交纳的有关税
金以及为使固定资产达到预定可使用状态前发生的可直接归属于该资产的其他支出计价
(2)自行建造的固定资产,按建造过程中实际发生的全部支出计价
(3)投资者投入的固定资产,按投资各方确认的价值入账
(4)固定资产的后续支出,根据这些后续支出是否能够提高相关固定资产原先预计的
创利能力,确定是否将其予以资本化；
(5)盘盈的固定资产,按同类或类似固定资产的市场价格,减去按该项资产的新旧程度
估计的价值损耗后的余额,作为入账价值.如果同类或类似固定资产不存在活跃市场的,按
该项固定资产的预计未来现金流量现值,作为入账价值
(6)接受捐赠的固定资产,按同类资产的市场价格,或根据所提供的有关凭证计价；接
受捐赠固定资产时发生的各项费用,计入固定资产价值
3、固定资产折旧采用直线法计算,残值率5%,各类固定资产折旧年限和折旧率如下
37
固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用券命和预计净残固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用券命和预计净残
值率确定折旧率.如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为本公司提供经济
效益,则选择不同折旧率或折旧方法,分别计提折旧.
融资租赁方式租入的固定资产,能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的
在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权
的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧固定资产类别折旧年限(年)年折旧率(%)
房屋及建筑物15-402.38-6.33
机器设备7-156.33-13.57
运输设备6-109.50-15.83
办公设备519.00
电子设备519.00
其他设备519.00
None
4、固定资产减值测试方法、减值准备计提方法:
本公司在每期末判断固定资产是否发生可能存在减值的迹象.
固定资产存在减值的,估计其可回收金额.可回收金额根据固定资产的公允价值减去处
置费用后的净额与固定资产未来现金流量的现值两者之间较高者确定
当固定资产的可回收金额低于其账面价值的,将固定资产的账面价值减记至可回收金额
减记的金额确认为固定资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的固定资产减值准备
固定资产减值损失确认后,减值固定资产的折旧在未来期间做相应的调整,以使该固定
资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的固定资产账面价值(扣除预计净残值)
固定资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回
(十八)在建工程
1、在建工程核算原则:
在建工程按实际成本核算.在工程达到预定可使用状态时转入固定资产
2、在建工程结转固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产
的入账价值.所建造的在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理工决算的,自达到预
定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按照估计的价值转入固定
资产,并按照本公司固定资产折旧政策计提折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原
来的暂估价格,但不调整原已计提的折旧额
38
3、在建工程减值测试以及减值准备的计提方法3、在建工程减值测试以及减值准备的计提方法
本公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生的减值迹象,包括
(1)长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程
(2)所建项目无论在性能上,还是在技术上已经落后,并且给企业带来的经济利益具有
很大的不确定性;
(3)其他足以证明在建工程已发生减值的情形;
在建工程存在减值迹象的,估计其可回收金额.有迹象表明一项在建工程可能发生减值
的,本公司以单项在建工程为基础估计其可回收金额.可回收金额根据在建工程的公允价值
减去处置费用后的净额与在建工程未来现金流量的现值两者之间较高者确定.当在建工程的
可回收金额低于其账面价值的,将在建工程的账面价值减记至可回收金额,减记的金额确认
为在建工程减值损失,计入当期损益,同时计提相应的在建工程减值准备.在建工程减值损
None
失一经确认,在以后会计期间不再转回.
None
(十九)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的推销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇“
兑差额等.
本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以
资本化,计入相关的资产成本；其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当
期损益.
符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产.
借款费用同时满足以下条件时开始资本化:
(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付
的现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
(2)借款费用已经发生:
(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的估计或生产活动已经开始
2、借款费用资本化期间
资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化资本化时点的期间,借款费用
暂停资本化的期间不包括在内.
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停
止资本化.
39
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资
产借款费用停止资本化.
购建或者生产的资产各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的
在该资产整体完工时停止借款费用资本化.
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过
3个月的,则借款费用暂停资本化；该项中断如果是所购建或生产的符合资本化条件的资产
达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化.在中断期间发生
的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后继续资本化
4、借款费用资本化金额的计算方法:
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发
None
生的借款费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的
投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金额.
None
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,购建累计资产支出超过1
专门借款部分的资产支出期初期末加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定
股借款应予资本化的利息金额,资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定
在资本化期间内,外币专门借款本金及其利息的汇兑差额,应当予以资本化,计入符合
资本化条件的资产的成本.而除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇
兑差额应当作为财务费用,计入当期损益
(二十)无形资产
1、无形资产的计价方法
(1)初始计量
无形资产按取得时的实际成本计量,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项
资产达到预定用途所发生的其他支出.非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出
资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的
公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不
满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入
无形资产的成本,不确认损益.
(2)后续计量
取得无形资产时分析判断其使用寿命
对于使用寿命有限的无形资产,在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊销；无
40
法预见无形资产为公司带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的有形资产,不予摊销法预见无形资产为公司带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的有形资产,不予摊销
在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核.如果有证据表明
无形资产的使用寿命是有限的,估计其使用寿命,并在为本公司带来经济利益的期限内按
直线法摊销.
2、对于使用寿命有限的无形资产的使用寿命的估计:项目预计使用寿命(年)依据
工业产权10法定年限
计算机软件10预计能够带来经济利益的年限
药品批准证书10预计能够带来经济利益的年限
专有技术10预计能够带来经济利益的年限
土地使用权36-50法定年限(上地证使用期限)
None
3、研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出
研究阶段的支出,于发生时计入当期损益
开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶
段的支出计入当期损益:
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力
使用或出售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益
4、无形资产减值准备原则:
对于使用寿命有限的无形资产,如果有明显的减值迹象的,期末进行减值测试.减值
迹象包括以下情形:
(1)某项无形资产已被其他新技术等所替代,使其为企业创造经济利益的能力受到重
大不利影响;
(2)某项无形资产的市价在当期大幅下跌,剩余摊销年限内预期不会恢复
3)某项无形资产已超过法律保护期限,但仍然具有部分使用价值；
41
(4)其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形.(4)其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形.
对于使用寿命不确定的无形资产,每期末进行减值测试.
无形资产存在减值的,估计其可收回金额.可收回金额根据无形资产的公允价值减去
处置费用后的净额与无形资产未来现金流量的现值两者之间较高者确定.
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的,将无形资产的账面价值减记至可收回金
额,减记的金额确认为无形资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的无形资产减值
准备.
无形资产减值损失确认后,减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间做相应的调
整,以使该无形资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的无形资产账面价值(扣除预计
净残值).
无形资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回
(二十一)商誉
1、商誉的确认
因非同一控制下企业合并形成的商誉,其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购
买方可辨认净资产公允价值份额的差额.
2、商誉的减值测试和减值准备的计提方法
本公司在期末终了时对商誉进行减值测试.对于因企业合并形成的商誉的账面价值
自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组:难以分摊至相关资产组的,将其分摊至
相关的资产组组合.在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或资产组组合时,按照各资
产组或资产组组合的公允价值占资产组或资产组组合公允价值总额的比例进行分摊.公允
价值难以可靠计量的,按照各资产组或资产组组合的账面价值占资产组或资产组组合账面
价值总额的比例进行分摊.
在对包含商誉的相关资产组或资产组组合进行减值测试时,如果与商誉相关的资产组
或资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或资产组组合进行减值测试,计
算其可回收金额,并与相关账面价值进行比较,确认相应的减值损失.再对包含商誉的资
产组或资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或资产组组合的账面价值(包括所分
摊的商誉的账面价值部分)与其可回收金额,如相关资产组或资产组组合的可回收金额低于
其账面价值的,确认商誉的减值损失.
商誉减值损失在发生时计入当期损益,在以后会计期间不再转回
(二十二)长期待摊费用
1、长期待摊费用的定义和计价方法:
42
长期待摊费用是指已经发生但应由本期和以后期间负担的摊销期限在一年以上的各项长期待摊费用是指已经发生但应由本期和以后期间负担的摊销期限在一年以上的各项
费用.长期待摊费用按实际成本计价
2、摊销方法:
长期待摊费用在受益期限内平均摊销.租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产
尚可使用年限两者敦短的期限内平均摊销.子公司筹建费用在子公司开始生产经营当月起
-次计入开始生产经营当月的损益.
(二十三)合同负债
合同负债,是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务.
同--合同下的合同资产和合同负债以净额列示
(二十四)职工薪酬
职工薪酬,是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
None
或补偿.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利.企业提供
None
给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬.
本公司在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期
None
损益或相关资产成本,职工福利费为非货币性福利的,按照公允价值计量.
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时,确认与累积带薪缺
勤相关的职工薪酬,并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量.本公司在职工实际
发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬
本公司在利润分享计划同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬:1、因过去事项
导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务:2、因利润分享计划所产生的应付职工
薪酬义务金额能够可靠估计.属于下列三种情形之一的,视为义务金额能够可靠估计:(1)
在财务报告批准报出之前本公司已确定应支付的薪酬金额.(2)该短期利润分享计划的正
式条款中包括确定薪酬金额的方式.(3)过去的惯例为本公司确定推定义务金额提供了明
显证据.
本公司在职工提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债,并计入当期损益或相关资产成本.根据设定提存计划,预期不会在职工提供相关服务
的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的,将全部应缴存金额以折现后的金
额计量应付职工薪酬
本公司按照规定的折现率将设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定设定受益计
划义务的现值和当期服务成本.折现率根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种
相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定.设定受益计划存在资产
43
的,将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为的,将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为
一项设定受益计划净负债或净资产.设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的
期间,并计入当期损益或相关资产成本.在设定受益计划下,在下列日期敦早日将过去服
务成本确认为当期费用:(1)修改设定受益计划时.(2)本公司确认相关重组费用或辞退福利
时.在设定受益计划结算时,确认一项结算利得或损失.
本公司向职工提供辞退福利的,在下列两者熟旱日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,
并计入当期损益:(1)本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退
福利时.(2)本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时.本公司按照辞退
计划条款的规定,合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬.辞退福利预期在其确认
的年度报告期结束后十二个月内完全支付的,适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在
年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的,适用其他长期职工福利的有关规定.
本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,适用关于设定提1
i
存计划的有关规定进行处理.除此情形外,适用关于设定受益计划的有关规定,确认和计
量其他长期职工福利净负债或净资产.在报告期末,将其他长期职工福利产生的职工薪酬
成本确认为下列组成部分:(1)服务成本.(2)其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额.(
(3)重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动.上述项目的总净额应计入当
期损益或相关资产成本.
(二十五)预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保等事项时,如果该事项很可能需要未来以交付资产或提供
劳务、其金额能够可靠计量的,确认为预计负债.
1、预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件的,应当确认为预计负债:
(1)该义务是本公司承担的现时义务;
(2)履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;
(3)该义务的金额能够可靠地计量
2、预计负债的计量方法
公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量.
(二十六)股份支付
1、股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基
础确定的负债的交易.股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付.
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(1)以权益结算的股份支付(1)以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付,以授予职工权益工具在授予日的公
允价值计量.该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情
况下,在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按直线法计算计入相关成
本或费用/在授予后立即可行权时,在授予日计入相关成本或费用,相应增加资本公积.
在等待期内每个资产负债表日,本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信
息做出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量.上述估计的影响计入当期相关成本或
费用,并相应调整资本公积.
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计
量,按照其他方服务在取得日的公允价值计量,如果其他方服务的公允价值不能可靠计
量,但权益工具的公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计
量,计入相关成本或费用,相应增加股东权益.
(2)以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债
的公允价值计量.如授予后立即可行权,在授予日计入相关成本或费用,相应增加负债
如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权,在等待期的每个资产负债表
日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本公司承担负债的公允价值金额,将当期取
得的服务计入成本或费用,相应增加负债
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其
变动计入当期损益.
2、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时,若修改增加了所授予权益工具的公允价值,按照
权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加.权益工具公允价值的增加是指修改前
后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额.若修改减少了股份支付公允价值总额或采
用了其他不利于职工的方式,则仍继续对取得的服务进行会计处理,视同该变更从未发
生,除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具.
在等待期内,如果取消了授予的权益工具,本公司对取消所授予的权益性工具作为加
速行权处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积.职工
或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,本公司将其作为授予权益工
具的取消处理.
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3、涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理3、涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易,结算企业与接受服务企业中
其一在本公司内,另一在本公司外的,在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处
理:
(1)结算企业以其本身权益工具结算的,将该股份支付交易作为权益结算的股份支付
处理；除此之外,作为现金结算的股份支付处理.
结算企业是接受服务企业的投资者的,按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债
的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资,同时确认资本公积(其他资本公积)
或负债.
(2)接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的,将该股份
支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的
并非其本身权益工具的,将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理.
None
本公司内各企业之间发生的股份支付交易,接受服务企业和结算企业不是同一企业的
在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量,比照上
述原则处理.1
(二十七)收入
本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务的控制权时,确认
收入.
合同中包含两项或多项履约义务的,本公司在合同开始日,按照各单项履约义务所承
诺商品或服务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务,按照分摊至各单
项履约义务的交易价格计量收入.
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第
三方收取的款项.
满足下列条件之一时,本公司属于在某一段时间内履行履约义务,否则,属于在某-
时点履行履约义务:
1、客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益:
2、客户能够控制本公司履约过程中在建的商品:
3、本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期间内有
权就累计至今已完成的履约部分收取款项.
对于在某--时段内履行的履约义务,本公司在该段时间内按照履约进度确认收入.履约
进度不能合理确定时,本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金
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额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止.额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止.
对于在某一时点履行的履约义务,本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收
入.在判断客户是否已取得商品或服务控制权时,本公司会考虑下列迹象
1、本公司就该商品或服务享有现时收款权利:
2、本公司已将该商品的实物转移给客户；
3、本公司已将该商品的法定所有权或所有权上的主要风险和报酬转移给客户;
4、客户已接受该商品或服务等.
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之
外的其他因素)作为合同资产列示.本公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取
对价的权利作为应收款项列示.本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义
务作为合同负债列示.
1、产品销售收入!
i
本公司在以下时点确认收入:(1)国内销售业务,公司与客户签订销售合同,在货物发
None
出、并将产品交付至承运商或客户,同时向客户开具销售发票时点确认收入:(2)国外销售业
‘
务,公司与客户签订销售合同,在货物发出,同时向客户开具销售发票及办理完毕出口报关
手续时确认收入.
2、提供劳务收入
本公司对外提供的劳务收入,根据已完成劳务的进度在一段时间内确认收入
3、租赁收入
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按照直线法确认.
(二十八)政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产,但不包括政府作为公
司所有者投入的资本.政府补助在能够满足政府补助所附条件,并能够收到时,予以确认
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量.政府补助为非货币性资产的,按照
公允价值计量.政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助.本公司取得
的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助.本公司取
得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助.与资产相关的政府补助
确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入其他收益或营业
外收入.与收益相关的政府补贴,如果政府补贴用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的
确认为递延收益,并在确认相关费用的期间,计入其他收益或营业外收入；如果政府补贴用
于补偿公司已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益其他收益或营业外收入.已确认
47
的政府补助需要返还的,当存在相关递延收益时,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计的政府补助需要返还的,当存在相关递延收益时,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计
入当期损益:不存在递延收益时,直接计入当期损益.
(二十九)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂
时性差异)计算确认.对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损,视
同暂时性差异确认相应的递延所得税资产.
对于商誉的初始确认产生的暂时性差异,不确认相应的递延所得税负债.对于既不影响
会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的
初始确认形成的暂时性差异,不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债.在资产负债
表日,递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率
计量.
递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税
None
款抵减的应纳税所得额为限.对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税
.
资产和递延所得税负债,予以确认.但公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异
None
在可预见的未来很可能不会转回的,不予确认.
(三十)租赁
1、租赁的识别
租赁,是指在一定期间内,出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同.在合
同开始日,本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁.如果合同一方让渡了在一定期间内控
制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价,则该合同为租赁或者包含租赁.为确定合
同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利,本公司评估合同中的客户是否有权
获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益,并有权在该使用期间主导
已识别资产的使用.
合同中同时包含多项单独租赁的,本公司将合同予以分拆,并分别各项单独租赁进行会
计处理.合同中同时包含租赁和非租赁部分的,本公司将租赁和非租赁部分分拆后进行会计
处理.
2、本公司作为承租人
在租赁期开始日,本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债.使用权资产按照成本进行
初始计量,包括租赁负债的初始计量金额、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额(扣除
已享受的租赁激励相关金额,发生的初始直接费用以及为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资
产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本.
48
在本公司作为承租人对租赁确认使用权资产和租赁负债在本公司作为承租人对租赁确认使用权资产和租赁负债
(1)租赁变更
租赁变更,是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更,包括增加或
终止一项或多项租赁资产的使用权,延长或缩短合同规定的租赁期等.租赁变更生效日,是
指双方就租赁变更达成一致的日期.
租赁发生变更且同时符合下列条件的,本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计
处理:①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围:②增加的对
价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当.
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,在租赁变更生效日,本公司按照租赁
准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊,重新确定变更后的租赁期:并采用修订后的折
现率对变更后的租赁付款额进行折现,以重新计量租赁负债.在计算变更后租赁付款额的现
值时,本公司采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率:无法确定剩余租赁期间的租赁
内含利率的,本公司采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率.就上述租赁负
None
债调整的影响,本公司区分以下情形进行会计处理:①租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期
(
缩短的,承租人应当调减使用权资产的账面价值,并将部分终止或完全终止租赁的相关利得
或损失计入当期损益.②其他租赁变更导致租赁负债重新计量的,承租人相应调整使用权资
产的账面价值.
(2)短期租赁和低价值资产租赁
对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价
值资产租赁,本公司选择不确认使用权资产和租赁负债.本公司将短期租赁和低价值资产租
赁的租赁付款额,在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本
或当期损益.
3、本公司为出租人
在(三十)1评估的该合同为租赁或包含租赁的基础上,本公司作为出租人,在租赁开
始日,将租赁分为融资租赁和经营租赁.
如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬,出租人将该
项租赁分类为融资租赁,除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁
-项租赁存在下列一种或多种情形的,本公司通常将其分类为融资租赁:①在租赁期
届满时,租赁资产的所有权转移给承租人:②承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购
买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低,因而在租赁开始日就可以合理
确定承租人将行使该选择权；③资产的所有权虽然不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的
49
大部分(不低于租赁资产使用寿命的75%):④在租赁开始日,租赁收款额的现值几乎相当大部分(不低于租赁资产使用寿命的75%):④在租赁开始日,租赁收款额的现值几乎相当
于租赁资产的公允价值(不低于租赁资产公允价值的90%.):5租赁资产性质特殊,如果
不作较大改造,只有承租人才能使用.一项租赁存在下列一项或多项迹象的,本公司也可能
将其分类为融资租赁:A若承租人撤销租赁,撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担:B
资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人:C承租人有能力以远低于市场
水平的租金继续租赁至下一期间.
4、融资租赁会计处理
(1)初始计量
在租赁期开始日,本公司对融资租赁确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产.
本公司对应收融资租赁款进行初始计量时,以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值.
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率
折现的现值之和.租赁收款额,是指出租人因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承
租人收取的款项,包括:①承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额；存在租赁激励的,
扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额,该款项在初始计量时根据
None
租赁期开始日的指数或比率确定；③购买选择权的行权价格,前提是合理确定承租人将行使
该选择权:④承租人行使终止租赁选择权需支付的款项,前提是租赁期反映出承租人将行使
终止租赁选择权；5由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第
三方向出租人提供的担保余值.
(2)后续计量
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入.该周期性利率
是指确定租赁投资净额采用内含折现率(转租情况下,若转租的租赁内含利率无法确定,采
用原租赁的折现率(根据与转租有关的初始直接费用进行调整)),或者融资租赁的变更未
作为一项单独租赁进行会计处理,且满足假如变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为融
资租赁条件时按相关规定确定的修订后的折现率.
①租赁变更的会计处理融资租赁发生变更且同时符合下列条件的,本公司将该变更作
为一项单独租赁进行会计处理:②该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租
赁范围:③增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当.
如果融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理,且满足假如变更在租赁开始日
生效,该租赁会被分类为经营租赁条件的,本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租
赁进行会计处理,并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值.
50
5、经营租赁的会计处理5、经营租赁的会计处理
(1)租金的处理
在租赁期内各个期间,本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入.
(2)提供的激励措施
提供免租期的,本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分配
免租期内应当确认租金收入.本公司承担了承租人某些费用的,将该费用自租金收入总额中
扣除,按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配
(3)初始直接费用
本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本,在租
赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益.
(4)折旧
对于经营租赁资产中的固定资产,本公司采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他
经营租赁资产,采用系统合理的方法进行摊销
(5)可变租赁付款额
本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时计
入当期损益.
(6)经营租赁的变更
经营租赁发生变更的,本公司自变更生效日开始,将其作为一项新的租赁进行会计处理
与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额
(三十一)其他重要的会计政策和会计估计
1、公允价值计量
本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等,判断初始确认时的公允价值是否与其
交易价格相等.
本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量.在对某项资产或负债的公允价
值作出估计时,采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术.
使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法,本公司选择其中一种或多种估值技术相
一致的方法计量公允价值.采用估值技术计量公允价值时,选择与市场参与者在相关资产或
负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,包括流动性折溢价、控制权溢价或
少数股东权益折价等,但不包括准则规定的计量单元不--致的折溢价.不考虑因大量持有相
关资产或负债所产生的折价或溢价.
以公允价值计量的相关资产或负债存在出价和要价的,以在出价和要价之间最能代表
51
当前情况下公允价值的价格确定该资产或负债的公允价值当前情况下公允价值的价格确定该资产或负债的公允价值
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次,并首先使用第一层次输入值
其次使用第二层次输入值,最后使用第三层次输入值.
2、关联方
方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响,以及两方或两方以上同受一方控
制、共同控制的,构成关联方.关联方可为个人或企业.仅仅同受国家控制而不存在其他关
联方关系的企业,不构成关联方.此外,本公司同时根据证监会颁布的《上市公司信息披露
管理办法》确定本公司的关联方.
(三十二)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更会计政策变更的内容和原因项目名称受重要影响的报表影响金额
详见其他说明详见其他说明104,736.76
None
i
None
其他说明:
财政部于2022年11月30日公布了《企业会计准则释第16号》(财会(2022)31号
以下简称“解释第16号”),其中关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初
始确认豁免的会计处理”的规定自2023年1月1日起施行.解释第16号规定,对于不是企
业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)、且初始确
认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易(包括承
租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易,以及因固定资产等
存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等单项交易),不适用豁免初始确
认递延所得税负债和递延所得税资产的规定,企业在交易发生时应当根据《企业会计准则
第18号一所得税》等有关规定,分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产.对
于在首次施行该规定的财务报表列报最早期间的期初至施行日之间发生的适用该规定的单
项交易,以及财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和
使用权资产,以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产,产生应纳税暂时性差
异和可抵扣暂时性差异的,企业应当按照该规定进行调整.本公司自2023年1月1日起适
用该规定,对于在首次施行该规定的财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交
易而确认的租赁负债和使用权资产,产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的,将累
积影响数调整财务报表列报最旱期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目,对可比期
52
间合并财务报表项目及金额无影响.间合并财务报表项目及金额无影响.
根据解释第16号的相关规定,母公司财务报表相关项目累积影响调整如下:项目列报金额2022年1月1日原累计影响金额整后的列报金额2022年1月1日调
递延所得税资产17,149,911.736,427,120.6723,577,032.40
递延所得税负债39,426,323.676,323,527.9245,749,851.59
盈余公积185,257,582.4110,359.28185,267,941.69
未分配利润755,419,264.9093,233.47755,512,498.37
对于在首次施行本解释的财务报表列报最早期间的期初(即2022年1月1日)至解释施
行日(2022年12月13日)之间发生的适用解释第16号的单项交易而确认的租赁负债和使用
权资产,以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产,本公司按照解释第16号的
规定进行处理.根据解释第16号的规定,母公司资产负债表相关项目调整如下:资产负债表项目2022年12月31日
变更前累计影响金额变更后
递延所得税资产23,577,026.793,266,500.7226,843,527.51
递延所得税负债32,336,945.933,161,763.9635,498,709.89
盈余公积198,184,709.1910,473.68198,195,182.87
未分配利润856,451,168.4494,263.08856,545,431.52
根据解释第16号的规定,母公司损益表相关项目调整如下:损益表项目2022年度
变更前累计影响金额变更后
所得税费用-5,023,843.48-1,144.01-5,024,987.49
净利润129,271,267.841,144.01129,272,411.85
2、重要会计估计变更
无
四、税项
(一)主要税种及税率
主要税种及税率情况税种计税依据税率
增值税按照税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为13%/9%/
53税种计税依据税率
额后,差额部分为应交增值税基础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税6%/3%
城市维护建设税按实际缴纳的增值税、消费税之和计算缴纳7%
教育费附加按实际缴纳的增值税、消费税之和计算缴纳3%
地方教育费附加按实际缴纳的增值税、消费税之和计算缴纳2%
企业所得税按应纳税所得额计算缴纳25%/20%/21%/17%/16.5%/15%
存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明纳税主体名称所得税税率(%)
津药药业股份有限公司15
天津金耀药业有限公司(现更名为津药和平(天津)制药有限公司)15
天津市三隆化工有限公司25
天津市天发药业进出口有限公司25
天津天药医药科技有限公司(现更名为津药药业健康科技(天津)有限公司)25
天津金耀生物科技有限公司(现更名为天津津药环境科技有限公司)25
天津金耀信卓国际贸易有限公司(现更名为天津信卓国际贸易有限公司)20
公司)天津金耀集团湖北天药药业股份有限公司(现更名为湖北津药药业股份有限15
湖北天药医药有限公司25
美国大圣贸易技术开发有限公司21
天津药业(香港)有限公司(现更名为天津津药药业(香港)有限公司)16.5
天津天药药业(亚洲)有限公司(现更名为天津津药药业(亚洲)有限公司)17
(二)税收优惠
本公司注册于天津开发区西区新业九街19号,通过国家级高新技术企业认定,企业所
得税税率为15%.
子公司津药和平(天津)制药有限公司注册于天津开发区黄海路221号,通过国家级高
新技术企业认定,企业所得税税率为15%.
54
于公司天津信卓国际贸易有限公司注册于天津自贸试验区(中心商务区)燕赵大厦,符合于公司天津信卓国际贸易有限公司注册于天津自贸试验区(中心商务区)燕赵大厦,符合
小型微利企业条件,应纳税所得额不超过100万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额
按20%的税率缴纳企业所得税:应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按
25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税.
子公司湖北津药药业股份有限公司注册于湖北襄阳市汉江北路99号,通过国家级高新
技术企业认定,企业所得税税率为15%.
(三)其他
无
五、合并财务报表项目附注
(以下金额单位若未特别注明者均为人民币元)
(一)货币资金项目期末余额期初余额
库存现金2,757.6615,261.48
银行存款116,477,411.3355,755,808.23
其他货币资金11,926,821.5036,663,655.46
存放财务公司存款590,449,401.38555,306,862.75
合计718,856,391.87647,741,587.92
其中:存放在境外的款项总额24,521,343.5021,893,697.57
1、银行存款中使用受限的金额合计为3,922,328.25元,包括环保专项资金3.921,728.25元
ETC业务保证金600.00元.其他货币资金中使用受限制的金额合计为11,926,821.50元,包括
银行承兑汇票保证金存款8,576,424.74元、信用证保证金存款2,184,919.16元、农民工工资保
证金1,165.477.60元.
(二)应收票据
1、应收票据分类列示项目期末余额期初余额
银行承兑票据0.001,060,000.00
商业承兑票据0.00134,922.00
合计0.001,194,922.00
2、期末公司无已质押的应收票据
3、期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
55
4、按坏账计提方法分类披露4、按坏账计提方法分类披露种类期末余额
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
备的应收票据按单项计提坏账准0.000.000.000.000.00
备的应收票据按组合计提坏账准0.000.000.000.000.00
其中:
无风险组合0.000.000.000.000.00
账龄组合0.000.000.000.000.00
合计0.00/0.00/0.00
(1)按单项计提坏账准备:无利类期初余额
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
备的应收票据按单项计提坏账准0.000.000.000.000.00
备的应收票据按组合计提坏账准1,195,600.00100.00678.000.061,194,922.00
其中:
无风险组合1,060,000.0088.660.000.001,060,000.00
账龄组合135,600.0011.34678.000.50134,922.00
合计1,195,600.00/678.00/1,194,922.00
(2)按组合计提坏账准备:账龄组合
56组合名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例(%)
3个月以内0.000.000.00
3个月至1年0.000.000.50
1年至2年0.000.0020.00
2年至3年0.000.0050.00
3年以上0.000.00100.00
合计0.000.00/
按组合计提坏账的确认标准及说明:按组合计提坏账的确认标准及说明:
账龄组合:本公司以应收票据账龄为基础,结合当前状况以及对未来经济状况的预测来
评估各类应收票据的预期信用损失.
(3)按预期信用损失一般模型计提坏账准备:坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2023年1月1日余额0.00678.000.00678.00
本期2023年1月1日余额在0.000.000.000.00
--转入第二阶段0.000.000.000.00
--转入第三阶段0.000.000.000.00
--转回第二阶段0.000.000.000.00
--转回第一阶段0.000.000.000.00
本期计提0.000.000.000.00
本期转回0.00678.000.00678.00
本期转销0.000.000.000.00
本期核销0.000.000.000.00
其他变动0.000.000.000.00
2023年12月31日余额0.000.000.000.00
57
5、坏账准备情况5、坏账准备情况类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他变动
应收票据按单项计提坏账准备的0.000.000.000.000.000.00
应收票据按组合计提坏账准备的678.000.00678.000.000.000.00
合计678.000.00678.000.000.000.00
本期无收回或转回金额重要的坏账准备.
6、本期无实际核销的应收票据情况.
(三)应收账款
1、按账龄披露账龄期末账面余额期初账面余额
3个月以内429,950,533.44338,011,851.68
3个月至1年0.004,144,353.82
1年至2年0.000.00
2年至3年0.000.00
3年以上7,652,445.787,652,445.78
合计437,602,979.22349,808,651.28
2、按坏账计提方法分类披露种类期末余额
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备的应收账款7,652,445.781.757,652,445.78100.000.00
按组合计提坏账准备的应收账款429,950,533.4498.250.000.00429,950,533.44
其中:
58种类期末余额
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
账龄组合429,950,533.4498.250.000.00429,950,533.44
合计437,602,979.22100.007,652,445.781.75429,950,533.44
(1)按单项计提坏账准备:(1)按单项计提坏账准备:种类期初余额
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备的应收账款7,652,445.782.197,652,445.78100.000.00
按组合计提坏账准备的应收账款342,156,205.5097.8120,721.770.01342,135,483.73
其中:
账龄组合342,156,205.5097.8120,721.770.01342,135,483.73
合计349,808,651.28100.007,673,167.552.19342,135,483.73
59名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由
14,288,633.814,288,633.81100.00收回困难
2588,290.45588,290.45100.00收回困难
31,916,324.551,916,324.55100.00收回困难
4123,939.82123,939.82100.00收回困难
5309,974.38309,974.38100.00收回困难
6167,895.20167,895.20100.00收回困难
7257,387.57257,387.57100.00收回困难
合计7,652,445.787,652,445.78//
按单项计提坏账准备的说明:因收回困难,单项计提坏账准备.按单项计提坏账准备的说明:因收回困难,单项计提坏账准备.
(2)按组合计提坏账准备:账龄组合名称期末余额
应收账款坏账准备计提比例(%)
3个月以内429,950,533.440.000.00
3个月至1年0.000.000.50
1年至2年0.000.0020.00
2年至3年0.000.0050.00
3年以上0.000.00100.00
合计429,950,533.440.00/
按组合计提坏账的确认标准及说明:
账龄组合:本公司以应收账款账龄为基础,结合当前状况以及对未来经济状况的预测来
评估各类应收账款的预期信用损失.
(3)按预期信用损失一般模型计提坏账准备:坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2023年1月1日余额0.0020,721.777,652,445.787,673,167.55
在本期2023年1月1日余额0.000.000.000.00
--转入第二阶段0.000.000.000.00
--转入第三阶段0.000.000.000.00
--转回第二阶段0.000.000.000.00
--转回第一阶段0.000.000.000.00
本期计提0.000.000.000.00
本期转回0.0020,721.770.0020,721.77
本期转销0.000.000.000.00
本期核销0.000.000.000.00
60坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
其他变动0.000.000.000.00
2023年12月31日余额0.000.007,652,445.787,652,445.78
3、坏账准备情况3、坏账准备情况类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他变动
的应收账款按单项计提坏账准备7,652,445.780.000.000.000.007,652,445.78
的应收账款按组合计提坏账准备20,721.770.0020,721.770.000.000.00
合计7,673,167.550.0020,721.770.000.007,652,445.78
本期无收回或转回金额重要的坏账准备.
4、本期无实际核销的应收账款.
5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况单位名称应收账款期末余额合同资产期末余额应收账款和合同资产期末余额数的比例(%)占应收账款和合同资产期末余额合计坏账准备期末余额
123,390,000.000.0023,390,000.005.350.00
216,590,700.000.0016,590,700.003.790.00
314,841,538.100.0014,841,538.103.390.00
414,783,043.780.0014,783,043.783.380.00
513,220,284.510.0013,220,284.513.020.00
合计82,825,566.390.0082,825,566.3918.930.00
6、本报告期应收账款中无持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东欠款,应收其他关联
方的余额合计为15,890.614.42元
61
(四)应收款项融资(四)应收款项融资
1、应收款项融资分类列示项目期末余额期初余额
银行承兑汇票148,378,503.93154,837,090.12
合计148,378,503.93154,837,090.12
2、期末公司已质押的应收款项融资项目期末已质押金额
银行承兑票据0.00
商业承兑票据0.00
合计0.00
3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据230,338,265.880.00
商业承兑票据0.000.00
合计230,338,265.880.00
4、按坏账计提方法分类披露种类期末余额
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
准备的应收账款按单项计提坏账0.000.000.000.000.00
按组合计提坏账准备的应收账款148,378,503.93100.000.000.00148,378,503.93
其中:
无风险组合148,378,503.93100.000.000.00148,378,503.93
合计148,378,503.93100.000.000.00148,378,503.93
62种类期初余额
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备的应收账款0.000.000.000.000.00
准备的应收账款按组合计提坏账154,837,090.12100.000.000.00154,837,090.12
其中:
无风险组合154,837,090.12100.000.000.00154,837,090.12
合计154,837,090.12100.000.000.00154,837,090.12
(1)本期无按单项计提的坏账准备(1)本期无按单项计提的坏账准备
(2)按组合计提坏账准备:无风险组合名称期末余额
应收款项融资坏账准备计提比例(%)
无风险组合148,378,503.930.000.00
合计148,378,503.930.00/
按组合计提坏账的确认标准及说明:
无风险组合:以支付为目的的高信用等级银行承兑的商业汇票
5、坏账准备情况:本期无收回或转回金额重要的坏账准备
6、本期无实际核销的应收款项融资.
(五)预付款项
1、预付款项按账龄列示账龄期末余额期初余额
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内48,721,240.5399.5514,381,910.6193.32
1至2年28,665.270.06134,603.890.87
2至3年0.000.00701,911.334.55
3年以上190,909.910.39193,470.581.26
63账龄期末余额期初余额
金额比例(%)金额比例(%)
合计48,940,815.71100.0015,411,896.41100.00
报告期内无账龄超过1年且金额重要的预付款项.报告期内无账龄超过1年且金额重要的预付款项.
2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况单位名称期末余额比例(%)占预付款项期末余额合计数的
15,944,907.3012.15
25,744,250.0011.74
34,390,126.678.97
43,600,000.007.36
53,177,715.716.49
合计22,856,999.6846.71
3、本报告期内预付款项中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东欠款,其他关联
方欠款2,880,000.00元.
(六)其他应收款项目注期末余额期初余额
应收利息0.000.00
应收股利0.000.00
其他应收款129,419,601.2823,741,385.91
合计29,419,601.2823,741,385.91
1、其他应收款
(1)按账龄分析账龄期末账面余额期初账面余额
3个月以内29,343,976.6423,457,799.71
3个月至1年61,858.93225,346.13
1年至2年9,000.0064,696.00
2年至3年13,750.0015,220.00
3年以上347,365.40340,145.40
64账龄期末账面余额期初账面余额
合计29,775,950.9724,103,207.24
(2)按款项性质分类情况(2)按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额
退税款24,583,824.9119,039,154.29
租押金款1,047,997.71214,535.33
单位往来款258,225.40258,225.40
混改预留费17,950.003,602,990.87
服务费1,818,418.63893,613.93
保险费0.0045,562.79
设备转让款1,990,000.000.00
其他59,534.3249,124.63
合计29,775,950.9724,103,207.24
(3)坏账准备计提情况坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2023年1月1日余额0.00103,595.93258,225.40361,821.33
2023年1月1日余额在本期0.000.000.000.00
--转入第二阶段0.000.000.000.00
--转入第三阶段0.000.000.000.00
--转回第二阶段0.000.000.000.00
--转回第一阶段0.000.000.000.00
本期计提0.003,451.260.003,451.26
本期转回0.008,922.900.008,922.90
本期转销0.000.000.000.00
本期核销0.000.000.000.00
65坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
其他变动0.000.000.000.00
2023年12月31日余额0.0098,124.29258,225.40356,349.69
各阶段划分依据和坏账准备计提比例:各阶段划分依据和坏账准备计提比例:
第一阶段:基于以无风险组合计提的其他应收款坏账准备.
第二阶段:基于以账龄组合计提的其他应收款坏账准备.计提比例详见三、重要会计政
策及会计估计、(十四)其他应收款.
第三阶段:对于有客观证据表明其已发生信用减值的,本公司将该其他应收款作为已发
生信用减值的其他应收款并按照单项工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备.
(4)坏账准备变动情况类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他变动
其他应收款361,821.333,451.268,922.900.000.00356,349.69
合计361,821.333,451.268,922.900.000.00356,349.69
本期无收回或转回金额重要的坏账准备.
(5)其他应收款金额前五名单位情况单位名称款项性质期末余额账龄额的比例(%)占其他应收款期末总坏账准备期末余额
1退税款22,786,621.373个月以内76.530.00
2设备转让款1,990,000.003个月以内6.680.00
3退税款1,797,203.543个月以内6.040.00
4服务费1,143,348.803个月以内3.840.00
5租押金款760,000.003个月以内2.550.00
合计/28,477,173.71/95.640.00
(6)其他应收款中持本公司5%(含5%)以上股份的股东欠款17,950.00元,应收其他关
联方的余额合计为1,990,000.00元.
66
(七)存货(七)存货
1、存货分类项目期末余额期初余额
账面余额存货跌价准备/合同履约成本减值准备账面价值账面余额存货跌价准备/合同履约成本减值准备账面价值
原材料144,634,502.247,725,330.48136,909,171.76180,272,265.248,830,657.14171,441,608.10
辅助材料3,658,594.6571,664.463,586,930.194,825,547.01721,589.734,103,957.28
包装材料23,233,948.23636,408.5122,597,539.7226,353,581.424,422,085.2021,931,496.22
低值易耗431.860.00431.861,760.000.001,760.00
修理用备件3,218,724.404,164.723,214,559.682,722,143.0048,734.572,673,408.43
委托加工材料1,428,861.930.001,428,861.9315,052,106.770.0015,052,106.77
在产品288,391,413.9835,887,108.25252,504,305.73665,523,370.8625,045,626.13640,477,744.73
库存商品345,067,149.7439,727,769.18305,339,380.56346,608,992.5544,759,888.29301,849,104.26
合计809,633,627.0384,052,445.60725,581,181.431,241,359,766.8583,828,581.061,157,531,185.79
67
-.--；4-
2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
计提其他转回转销其他
原材料8,830,657.144,415,139.460.002,233,293.803,287,172.320.007,725,330.48
辅助材料721,589.731,932.780.00431,269.87220,588.180.0071,664.46
包装材料4,422,085.2079,266.920.002,476,230.691,388,712.920.00636,408.51
修理用备件48,734.574,164.720.003,860.2444,874.330.004,164.72
在产品25,045,626.1318,603,828.930.001,333,256.556,429,090.260.0035,887,108.25
库存商品44,759,888.2934,680,913.150.002,266,611.5337,446,420.730.0039,727,769.18
合计83,828,581.0657,785,245.960.008,744,522.6848,816,858.740.0084,052,445.60
本期转回或转销存货跌价准备的原因:转回存货跌价准备是减记存货价值的影响因素已经消失；转销存货跌价准备是减记存货已出售.
68
---~
(八)其他流动资产(八)其他流动资产项目期末余额期初余额
待抵扣进项税额246,262.1812,873,015.69
预缴所得税5,135,830.27225,151.60
融资利息0.003,349,208.27
存款利息1,384,228.211,448,621.75
待摊费用174,869.330.00
合计6,941,189.9917,895,997.31
(九)长期股权投资被投资单位期初余额本期增减变动
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动
一、联营企业
天津药业研究院股份有限公司11,959,004.800.000.00572,029.950.000.00
江西百思康瑞药业有限公司10,006,190.250.000.00-838,053.410.000.00
合计21,965,195.050.000.00-266,023.460.000.00
续表被投资单位本期增减变动期末余额减值准备期末余额
宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
一、联营企业
天津药业研究院股份有限公司0.000.00618,029.2213,149,063.970.00
江西百思康瑞药业有限公司0.000.000.009,168,136.840.00
合计0.000.00618,029.2222,317,200.810.00
69
(十)其他权益工具投资(十)其他权益工具投资项目期初余额本期增加变动
追加投资减少投资本期计入其他综合收益的利得本期计入其他综合收益的损失其他
天津国展中心股份有限公司39,147,120.160.000.000.0020,846,929.210.00
北方国际信托股份有限公司236,288,684.270.000.000.00120,709,886.690.00
天津泰信资产管理有限责任公司8,503,641.990.000.000.001,428,236.960.00
保定北瑞淄体生物有限公司1,242,724.430.000.000.00312,189.160.00
天津万宁保健品有限公司0.000.000.000.000.000.00
合计285,182,170.850.000.000.00143,297,242.020.00
续表项目期末余额本期确认的股利收入其他累计计入其他综合收益的利得收益的损失累计计入其他综合
天津国展中心股份有限公司18,300,190.950.000.007,853,576.93
份有限公司北方国际信托股115,578,797.580.0081,876,400.580.00
天津泰信资产管理有限责任公司7,075,405.030.000.009,222,197.97
保定北瑞留体生物有限公司930,535.270.000.004,069,464.73
天津万宁保健品有限公司0.000.000.004,578,316.42
合计141,884,928.830.0081,876,400.5825,723,556.05
1、说明:指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因:本公司出于战略目
70
的而计划长期持有以上权益投资,本公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产.的而计划长期持有以上权益投资,本公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产.
(十一)固定资产注期末余额期初余额
固定资产13,034,612,195.933,047,056,984.83
固定资产清理20.000.00
合计3,034,612,195.933,047,056,984.83
1、固定资产
(1)固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输设备仪器、计量器具办公设备电子设备其他合计
一、账面原值:
1.期初余额2,205,696,055.142,289,936,291.0711,779,877.02129,011,523.2619,326,486.5719,684,127.5911,623,052.974,687,057,413.62
2.本期增加金额86,013,031.70213,099,573.71209,902.650.00781,075.416,744,203.27573,137.53307,420,924.27
(1)购置83,033.981,179,938.6874,336.280.0026,719.47312,041.24193,881.201,869,950.85
(2)在建工程转入47,856,732.30179,790,842.60123,530.970.0047,610.621,440,742.71283,465.51229,542,924.71
(3)外币折算0.000.000.000.003,882.020.000.003,882.02
(4)其他38,073,265.4232,128,792.4312,035.400.00702,863.304,991,419.3295,790.8276,004,166.69
3.本期减少金额5,963,206.5874,625,999.400.00774,113.300.002,564,503.710.0083,927,822.99
(1)处置或报废0.006,274,998.770.0071,250.000.000.000.006,346,248.77
71
-.项目房屋及建筑物机器设备运输设备仪器、计量器具办公设备电子设备其他合计
(2)转入在建工程0.000.000.000.000.000.000.000.00
(3)外币折算0.000.000.000.000.000.000.000.00
(4)其他5,963,206.5868,351,000.630.00702,863.300.002,564,503.710.0077,581,574.22
4.期末余额2,285,745,880.262,428,409,865.3811,989,779.67128,237,409.9620,107,561.9823,863,827.1512,196,190.504,910,550,514.90
二、累计折旧
1.期初余额511,895,039.15973,200,298.986,824,911.8054,977,391.049,173,987.113,961,184.906,777,722.221,566,810,535.20
2.本期增加金额65,368,951.60160,117,275.52955,046.659,985,569.073,388,933.645,036,704.271,370,314.14246,222,794.89
(1)计提59,057,980.42153,671,491.49953,827.399,985,569.072,995,268.394,242,187.741,369,076.13232,275,400.63
(2)外币折算0.000.000.000.001,666.330.000.001,666.33
(3)其他6,310,971.186,445,784.031,219.260.00391,998.92794,516.531,238.0113,945,727.93
3.本期减少金额665,804.3614,498,217.620.00459,686.540.00763,133.06426,246.6016,813,088.18
(1)处置或报废0.002,627,761.420.0067,687.500.000.000.002,695,448.92
(2)转入在建工程0.000.000.000.000.000.000.000.00
(3)外币折算0.000.000.000.000.000.000.000.00
(4)其他665,804.3611,870,456.200.00391,999.040.00763,133.06426,246.6014,117,639.26
4.期末余额576,598,186.391,118,819,356.887,779,958.4564,503,273.5712,562,920.758,234,756.117,721,789.761,796,220,241.91
7272
..项目房屋及建筑物机器设备运输设备仪器、计量器具办公设备电子设备其他合计
三、减值准备
1.期初余额8,163,444.7263,471,144.8010,842.151,514,047.6028,903.070.001,511.2573,189,893.59
2.本期增加金额203,495.247,980,755.300.00592.170.000.000.008,184,842.71
(1)计提203,495.247,980,755.300.00592.170.000.000.008,184,842.71
(2)其他0.000.000.000.000.000.000.000.00
3.本期减少金额0.001,653,096.740.003,562.500.000.000.001,656,659.24
(1)处置或报废0.001,653,096.740.003,562.500.000.000.001,656,659.24
(2)转入在建工程0.000.000.000.000.000.000.000.00
(3)其他0.000.000.000.000.000.000.000.00
4.期末余额8,366,939.9669,798,803.3610,842.151,511,077.2728,903.070.001,511.2579,718,077.06
四、账面价值
1.期末账面价值1,700,780,753.911,239,791,705.144,198,979.0762,223,059.127,515,738.1615,629,071.044,472,889.493,034,612,195.93
2.期初账面价值1,685,637,571.271,253,264,847.294,944,123.0772,520,084.6210,123,596.3915,722,942.694,843,819,503,047,056,984.83
(2)本报告期末公司存在大输液生产联动线处于暂时闲置状态,账面原值为27,370,72.10元,累计折旧为3,900328.38元,账面价值为23,470,396.72(2)本报告期末公司存在大输液生产联动线处于暂时闲置状态,账面原值为27,370,72.10元,累计折旧为3,900328.38元,账面价值为23,470,396.72
元.
(3)本报告期末固定资产抵押情况:无
73
-:...
(4)未办妥产权证书的固定资产情况:(4)未办妥产权证书的固定资产情况:项目账面价值未办妥产权证书的原因
西区生物园项目666,867,243.56部分厂房已完成竣工验收和消防验收,准备做规划验收、联合验收.
(5)截止2023年12月31日,存在已无使用价值的固定资产计提减值准备金额79,718,077.06元.
(十二)在建工程注期末余额期初余额
在建T程 1 30,163,716.36 118,410,164.56
工程物资24,276,315.488,296,527.23
合计34,440,031.84126,706,691.79
1、在建工程
(1)在建工程情况:项目期末数期初数
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
氨基酸发酵工艺产业化项目0.000.000.0085,336,362.990.0085,336,362.99
激素小产品和无菌原料药车间12,969,711.530.0012,969,711.5312,788,190.780.0012,788,190.78
安全自动化改造项目0.000.000.001,415,094.340.001,415,094.34
无菌灌装激素安瓶改造项目0.000.000.00433,962.260.00433,962.26
74
.-项目期末数期初数
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
锅炉改燃项目0.000.000.004,931,283.940.004,931,283.94
氨冷冻站改造项目1,053,388.940.001,053,388.940.000.000.00
其他16,277,029.16136,413.2716,140,615.8913,641,683.52136,413.2713,505,270.25
合计30,300,129.63136,413.2730,163,716.36118,546,577.83136,413.27118,410,164.56
(2)重大在建工程项目变动情况(2)重大在建工程项目变动情况 项H名称 预算总金额 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数 工程累计投入占预算比例(%) 工程进度(%) 利息资本化累计金额 其中木期利息资本化金额 本期利息资本化率(%) 资企来源
氨基酸发酵工艺产业化项日70,000,000.0085,336,362.998,625,832.1793,962,195.160.000.00134.23100.000.000.000.00自筹
激索小产品和无菌原料药车间80,000,000.0012,788,190.78181,520.750.000.0012,969,711.5316.218.000.000.000.00(第
安全自动化改造项日67,852,900.001,415,094.3440,061,988.6541,477,082.990.000.0061.13100.000.000.000.00门等
瓶改造项目无菌灌装激索安部15,600,000.00433,962.2610,724,789.8911,042,532.22116,219.930.0071.53100.000.000.000.00白筹
锅炉改燃项目24,150,000.004,931,283.9413,040,981.5417,972,265.480.000.0074.42100.000.000.000.00白第
控制室改造工程4,620,000.000.003,326,592.173,326,592.170.000.0072.00100.000.000.000.00等
75
:、.项日名称预算总金额期初数本期增加转入固定资产其他减少期末数工程累计投入占预算比例(%)工程进度(%)利息资本化累计金额其本期利息资本化金额本期利息资本化率资金来源
氨冷冻站t收造项目 14,832,200.00 0.00 1,053,388.94 0.00 0.00 1,053,388.94 7.10 7.00 0.00 0.00 0.00
/13,641,683.5266,802,417.9561,762,256.692,404,815.6216,277,029.16//0.000.000.00
合计277,055,100.00118,546,577.83143,817,512.06229,542,924.712,521,035.5530,300,129.63/0.000.00/
(3)在建工程其他减少中876,6885元转入低值易耗品及管理费用,1,644346.70元转入无形资产.(3)在建工程其他减少中876,6885元转入低值易耗品及管理费用,1,644346.70元转入无形资产.
(4)本期无新增计提在建工程减值准备.
2、工程物资项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
工程材料4,182,612.040.004,182,612.047,146,976.690.007,146,976.69
未安装设备93,703.440.0093,703.441,149,550.540.001,149,550.54
合计4,276,315.480.004,276,315.488,296,527.230.008,296,527.23
(十三)使用权资产项目房屋及建筑物机器设备运输设备仪器、计量器具办公设备其他合计
-、账面原值:
1.期初余额1,040,783.070.000.000.000.000.001,040,783.07
76
....项目房屋及建筑物机器设备运输设备仪器、计量器具办公设备其他合计
2.本期增加金额12,625.140.000.000.000.000.0012,625.14
(1)新增0.000.000.000.000.000.000.00
(2)变更12,625.140.000.000.000.000.0012,625.14
3.本期减少金额727,748.220.000.000.000.000.00727,748.22
(1)处置727,748.220.000.000.000.000.00727,748.22
(2)变更0.000.000.000.000.000.000.00
4.期末余额325,659.990.000.000.000.000.00325,659.99
二、累计折旧
1.期初余额533,539.170.000.000.000.000.00533,539.17
2.本期增加金额235,968.860.000.000.000.000.00235,968.86
(1)计提235,968.860.000.000.000.000.00235,968.86
(2)变更0.000.000.000.000.000.000.00
3.本期减少金额570,704.890.000.000.000.000.00570,704.89
(1)处置570,704.890.000.000.000.000.00570,704.89
(2)变更0.000.000.000.000.000.000.00
4.期末余额198,803.140.000.000.000.000.00198,803.14
7777
-.--.项目房屋及建筑物机器设备运输设备仪器、计量器具办公设备其他合计
三、减值准备
1.期初余额0.000.000.000.000.000.000.00
2.本期增加金额0.000.000.000.000.000.000.00
(1)计捉0.000.000.000.000.000.000.00
3.本期减少金额0.000.000.000.000.000.000.00
(1)处置0.000.000.000.000.000.000.00
4.期末余额0.000.000.000.000.000.000.00
四、账面价值
1.期末账面价值126,856.850.000.000.000.000.00126,856.85
2.期初账面价值507,243.900.000.000.000.000.00507,243.90
(十四)无形资产(十四)无形资产
1、无形资产情况项日工业产权计算机软件药品批准证书专有技术土地使用权合计
一、账面原值
1.期初余额24,020,000.0025,009,314.38200,190,335.93103,891,222.6466,267,280.38419,378,153.33
2.本期增加金额0.001,644,346.7085,293,139.742,347,601.610.0089,285,088.05
(1)购置0.000.0050,399,913.570.000.0050,399,913.57
78
--..项目工业产权计算机软件药品批准证书专有技术土地使用权合计
(2)内部研发0.000.0034,893,226.172,347,601.610.0037,240,827.78
(3)企业合并增加0.000.000.000.000.000.00
(4)在建工程转入0.001,644,346.700.000.000.001,644,346.70
3.本期减少金额0.001,646,725.6611,315.880.000.001,658,041.54
(1)处置0.000.000.000.000.000.00
(2)其他0.001,646,725.6611,315.880.000.001,658,041.54
4.期末余额24,020,000.0025,006,935.42285,472,159.79106,238,824.2566,267,280.38507,005,199.84
二、累计摊销
1.期初余额24,020,000.003,234,930.5939,354,098.0983,805,367.0614,358,527.23164,772,922.97
2.本期增加金额0.002,576,356.5324,087,260.0010,380,204.901,530,889.2038,574,710.63
(1)计提0.002,576,356.5324,087,260.0010,380,204.901,530,889.2038,574,710.63
3.本期减少金额0.000.000.000.000.000.00
(1)处置0.000.000.000.000.000.00
4.期末余额24,020,000.005,811,287.1263,441,358.0994,185,571.9615,889,416.43203,347,633.60
三、减值准备
1.期初余额0.000.000.000.000.000.00
7979
.--项目工业产权计算机软件药品批准证书专有技术上地使用权合计
2.本期增加金额0.000.000.000.000.000.00
(1)计提0.000.000.000.000.000.00
3.本期减少金额0.000.000.000.000.000.00
(1)处置0.000.000.000.000.000.00
4.期末余额0.000.000.000.000.000.00
四、账面价值
1.期末账面价值0.0019,195,648.30222,030,801.7012,053,252.2950,377,863.95303,657,566.24
2.期初账面价值0.0021,774,383.79160,836,237.8420,085,855.5851,908,753.15254,605,230.36
(1)本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为22.05%.(1)本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为22.05%.
(2)本公司土地使用权均已办妥产权证书.
(3)截止2023年12月31日,无形资产不存在可收回金额低于账面价值的情况,故未计提减值准备.
80
-..-
(十五)商誉(十五)商誉
1、商誉账面原值被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
企业合并形成其他处置其他
有限公司天津津药药业(香港)11,500,619.890.000.000.000.0011,500,619.89
合计11,500,619.890.000.000.000.0011,500,619.89
2、商誉减值准备成商誉的事项被投资单位名称或形期初余额本期增加本期减少期末余额
计提其他处置其他
有限公司天津津药药业(香港)11,500,619.890.000.000.000.0011,500,619.89
合计11,500,619.890.000.000.000.0011,500,619.89
(1)本公司于2008年1月收购天津津药药业(香港)有限公司60%股权,持股比例由
40%增加到100%,形成非同一控制下企业合并,合并报表确认的商誉为11,500,619.89元.
(2)对天津津药药业(香港)有限公司合并报表确认的商誉11,500,619.89元已于2013年全
额计提减值.
(十六)长期待摊费用项目原始发生额累计摊销期初余额本期增加额本期摊销额其他减少额期末余额其他减少的原因
房屋及设备大修理费6,414,909.156,414,909.151,817,858.770.001,817,858.770.000.00/
合计6,414,909.156,414,909.151,817,858.770.001,817,858.770.000.00
(十七)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产项目期末余额期初余额
异可抵扣暂时性差递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备105,924,196.0115,888,629.40128,785,036.1219,319,561.07
固定资产账面价值小于计税基础784,894.95117,734.25931,643.40139,746.51
81项日期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
内部交易未实现利润11,407,824.091,711,173.6214,126,190.512,118,928.57
递延收益103,528,811.1915,529,321.6689,960,857.8113,494,128.67
其他权益工具投资公允价值变动21,145,239.633,171,785.9411,551,236.581,732,685.49
限制性股票股利支付0.000.001,808,304.00271,245.60
可抵扣亏损35,933,731.275,390,059.6922,049,282.303,307,392.35
合计278,724,697.1441,808,704.56269,212,550.7240,383,688.26
2、未经抵销的递延所得税负债2、未经抵销的递延所得税负债项目期末余额期初余额
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
其他权益工具投资公允价值变动81,876,400.5812,281,460.09215,579,639.5532,336,945.93
低于500万元设备税前一次性扣除38,462,448.665,769,367.3046,422,562.806,963,384.42
不满足收入确认条件的资产转让441,581.7566,237.260.000.00
合计120,780,430.9918,117,064.65262,002,202.3539,300,330.35
3、未确认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损项目期末余额期初余额
差异坏账准备引起的可抵扣暂时性6,959,688.636,978,411.98
差异存货跌价引起的可抵扣暂时性24,421,759.125,647,330.69
固定资产、在建工程减值准备引起的可抵扣暂时性差异64,857,807.5345,515,497.55
递延收益41,460,070.0127,737,753.73
可抵扣亏损168,568,886.02289,241,434.46
动其他权益工具投资公允价值变4,578,316.424,320,045.81
合计310,846,527.73379,440,474.22
4、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年度期末数期初数
2022年度0.000.00
82年度期末数期初数
2023年度0.0011,358,267.12
2024年度9,018.4334,609,439.52
2025年度4,957.7958,902,415.21
2026年度72,101,839.95122,363,069.38
2027年度2,541,463.134,530,804.62
2028年度48,936.590.00
2029年度0.000.00
2030年度0.000.00
2031年度0.000.00
2032年度57,477,438.6157,477,438.61
2033年度36,385,231.520.00
合计168,568,886.02289,241,434.46
(十八)其他非流动资产(十八)其他非流动资产
1、其他非流动资产按类别列示项目期末余额期初余额
预付工程款及设备款14,323,043.7119,401,636.85
预付技术项目款272,829,028.08323,661,815.99
待开发票进项税0.000.00
减:减值准备0.004,370,000.00
合计287,152,071.79338,693,452.84
2、本报告期其他非流动资产中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东欠款:预付
其他关联方余额合计207,303.407.89元为预付技术项目款.
(十九)所有权或使用权受限资产项目期末期初
账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况
货币资金质押10,761,343.9010,761,343.90质押金票据及信用证保证35,498,177.8635,498,177.86质押票据及信用证保证金
83项目期末期初
账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况
货币资金-其他 5,087,805.85 5,087,805.85 其他 农民工工资保证金、环保专项资金金、ETC业务保证 3,440,477.60 3,440,477.60 其他 农民工工资保证金、冻结存款
合计15,849,149.7515,849,149.7538,938,655.4638,938,655.46
(二十)短期借款(二十)短期借款
1、短期借款按类别列示项目期末余额期初余额
保证借款0.00295,000,000.00
信用借款270,000,000.00248,000,000.00
票据贴现0.00105,000,000.00
未到期应付利息252,772.21337,730.53
合计270,252,772.21648,337,730.53
2、截止2023年12月31日本公司无已到期但尚未偿还的借款.
(二十一)应付票据
1、应付票据分类:种类期末余额期初余额
银行承兑汇票38,560,000.00165,778,275.00
商业承兑汇票0.000.00
合计38,560,000.00165,778,275.00
2、本报告期末无已到期未支付的应付票据.
(二十二)应付账款
1、应付账款列示:项目期末余额期初余额
应付账款680,991,520.54627,122,772.19
合计680,991,520.54627,122,772.19
2、本账户期末余额中应付持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项
2,862,123.94元,应付其他关联方余额合计5,020,562.75元.
84
3、本账户期末账龄超过1年或逾期的重要应付账款:3、本账户期末账龄超过1年或逾期的重要应付账款:项目期末余额未偿还或结转的原因
17,948,672.57尚未结算
25,126,957.00尚未结算
合计13,075,629.57/
(二十三)预收款项
1、预收款项列示项目期末数期初数
预收账款475,900.161,390,862.63
合计475,900.161,390,862.63
2、本账户期末无账龄超过1年的重要预收款项
3、本账户期末余额中无预收持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项；预
收其他关联方款项余额344.036.70元.
4、报告期内账面价值无发生重大变动
(二十四)合同负债
1、合同负债情况项目期末余额期初余额
预收商品销售款137,185,487.05134,109,164.11
合计137,185,487.05134,109,164.11
2、本账户期末余额中无持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位合同负债,其他
关联方合同负债余额3.167.036.27元.
3、本账户中无账龄超过1年的重要合同负债.
4、报告期内账面价值无发生重大变动
(二十五)应付职工薪酬项目期初余额本年增加本年减少期末余额
一、短期薪酬40,674,398.47434,787,357.53376,476,982.6298,984,773.38
提存计划二、离职后福利-设定0.0042,244,644.9242,244,644.920.00
三、辞退福利0.00573,313.00473,313.00100,000.00
85项目期初余额本年增加本年减少期末余额
他福利四、一年内到期的其0.000.000.000.00
合计40,674,398.47477,605,315.45419,194,940.5499,084,773.38
1、短期薪酬1、短期薪酬短期薪酬项目期初应付未付金额本期应付本期支付期末应付未付金额
贴和补贴一、工资、奖金、津24,315,027.90327,463,701.14267,339,383.8684,439,345.18
二、职工福利费12,177,548.7116,540,285.9216,540,285.9212,177,548.71
三、社会保险费0.0030,534,863.0930,534,863.090.00
其中:1.医疗保险费0.0027,621,636.2227,621,636.220.00
2.工伤保险费0.001,816,586.761,816,586.760.00
3.生育保险费0.001,096,640.111,096,640.110.00
四、住房公积金0.0028,395,639.9228,395,639.920.00
教育经费五、工会经费和职工1,516,811.897,705,027.848,031,863.221,189,976.51
六、非货币性福利0.00112,133.20112,133.200.00
七、短期带薪缺勤0.000.000.000.00
划八、短期利润分享计0.000.000.000.00
九、其他短期薪酬2,665,009.9724,035,706.4225,522,813.411,177,902.98
股份支付其中:以现金结算的0.000.000.000.00
合计40,674,398.47434,787,357.53376,476,982.6298,984,773.38
2、离职后福利-设定提存计划
本公司参与的设定提存计划情况如下:设定提存计划项目期初应付未付金额本期应缴本期缴付期末应付未付金额
一、基本养老保险费0.0040,187,627.0340,187,627.030.00
86设定提存计划项目期初应付未付金额本期应缴本期缴付期末应付未付金额
二、失业保险费0.002,057,017.892,057,017.890.00
三、企业年金缴费0.000.000.000.00
合计0.0042,244,644.9242,244,644.920.00
(二十六)应交税费(二十六)应交税费项目期末余额期初余额
企业所得税848,258.351,653,255.54
增值税36,315,128.2923,079,915.60
城市维护建设税2,542,058.981,613,664.98
教育费附加1,815,756.421,152,617.84
代扣代缴个人所得税663,638.481,296,415.00
房产税289,336.15289,336.15
土地使用税116,500.93116,500.93
印花税236,184.92208,388.03
合计42,826,862.5229,410,094.07
(二十七)其他应付款注期末余额期初余额
应付股利1134,743.73131,086.38
其他应付款2249,686,668.55320,683,656.85
合计249,821,412.28320,814,743.23
1、应付股利项目期末余额期初余额
应付股利-普通股63,979.7323,662.38
应付股利-其他限售流通股70,764.00107,424.00
合计134,743.73131,086.38
期末超过1年未支付的股利,原因系部分个人股东股利无法支付.
87
2、其他应付款2、其他应付款
(1)按款项性质列示其他应付款项目期末余额期初余额
保险费0.0026,292.94
押金39,439,702.3130,909,896.39
业绩补偿承诺保证金0.0014,002,509.91
单位往来183,670,485.88188,716,161.20
待付社保退费158,709.96111,538.74
运费0.001,286,452.02
佣金9,637,872.289,975,911.83
待付费用8,336,751.115,910,700.45
限制性股票回购义务4,726,260.0010,339,560.00
行政处罚0.0057,605,623.84
代理进口设备款937,417.781,799,009.53
维修费2,779,469.230.00
合计249,686,668.55320,683,656.85
(2)期末其他应付款账龄超过1年或逾期的重要其他应付款:单位名称金额未偿还或结转的原因
天津药业集团有限公司183,670,485.88尚未结算
合计183,670,485.88一
(3)本账户期末余额中应付持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项为
183,670,485.88元,应付其他关联方余额合计50.000.00元.
(二十八)一年内到期的非流动负债
1、一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款404,000,000.00295,000,000.00
---年内到期的租赁负债112,457.62384,541.20
未到期应付利息592,151.39830,313.00
合计404,704,609.01296,214,854.20
2、截止2023年12月31日本公司无已到期但尚未偿还的借款.
88
3、天津药业集团有限公司为本公司一年内到期的长期借款401,000,000.00元提供保证担3、天津药业集团有限公司为本公司一年内到期的长期借款401,000,000.00元提供保证担
保.
4、租赁负债重分类到一年内到期的租赁负债金额是112,457.62元
(二十九)其他流动负债项目期末余额期初余额
待转销项税额16,395,611.3816,247,186.83
合计16,395,611.3816,247,186.83
(三十)长期借款
1、长期借款分类项目期末余额期初余额
保证借款183,500,000.00458,640,000.00
信用借款93,500,000.000.00
合计277,000,000.00458,640,000.00
2、截止2023年12月31日本公司无已到期但尚未偿还的借款
3、天津药业集团有限公司为本公司长期借款183,500,000.00元提供保证担保
4、截止2023年12月31日结存的长期借款利率区间为2.80%-3.30%
(三十一)租赁负债项目期末余额期初余额
租赁负债0.00115,097.88
合计0.00115,097.88
(三十二)长期应付职工薪酬项目期末余额期初余额
划净负债一、离职后福利-设定受益计0.000.00
二、辞退福利0.000.00
三、其他长期福利0.000.00
四、待支付薪酬8,060,000.000.00
合计8,060,000.000.00
89
(三十三)递延收益(三十三)递延收益
1、递延收益明细情况项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助-与资产相关117,698,611.5537,335,955.5410,045,685.89144,988,881.20与资产相关
政府补助-与收益相关0.009,540,244.469,540,244.460.00与收益相关
合计117,698,611.5546,876,200.0019,585,930.35144,988,881.20
(三十四)其他非流动负债项目期末余额期初余额
预收代理授权款713,366.041,008,224.00
合计713,366.041,008,224.00
(三十五)股本期初余额本次变动增减(+、-)期末余额
发行新股送股公积金转股共他小计
、有限售条件股份
1、国家持股0.000.000.000.000.000.000.00
2、国有法人持股0.000.000.000.000.000.000.00
90
.....-期初余额本次变动增减(+、-)期末余额
发行新股送股公积金转股其他小计
3、其他内资持股4,476,000.000.000.000.00-2,430,000.00-2,430,000.002,046,000.00
持股其中:境内非国有法人0.000.000.000.000.000.000.00
境内自然人持股4,476,000.000.000.000.00-2,430,000.00-2,430,000.002,046,000.00
4、外资持股0.000.000.000.000.000.000.00
其中:境外法人持股0.000.000.000.000.000.000.00
境外自然人持股0.000.000.000.000.000.000.00
有限售条件股份合计4,476,000.000.000.000.00-2,430,000.00-2,430,000.002,046,000.00
、无限售条件股份
1、人民币普通股1,091,886,680.000.000.000.000.000.001,091,886,680.00
2、境内上市外资股0.000.000.000.000.000.000.00
3、境外上市外资股0.000.000.000.000.000.000.00
4、其他0.000.000.000.000.000.000.00
无限售条件股份合计1,091,886,680.000.000.000.000.000.001,091,886,680.00
三、股份总数1,096,362,680.000.000.000.00-2,430,000.00-2,430,000.001,093,932,680.00
9191
-.--.
说明:说明:
1、2023年度鉴于激励对象中11名激励对象因工作调整等原因离职,已不符合公司限制
性股票激励计划中有关激励对象的规定,经公司董事会审议通过,取消该11名激励对象资
格并回购其持有的已获授但尚未解锁的限制性股票共384,000股:回购注销108名激励对象
持有的第二个解锁期限制性股票2,046,000股；合计2,430,000股.
(三十六)资本公积
1、明细情况项目期初余额本期增加本期减少期末余额
价)1、资本溢价(股本溢322,909,879.460.003,101,880.00319,807,999.46
2、其他资本公积4,190,520.060.001,808,304.002,382,216.06
合计327,100,399.520.004,910,184.00322,190,215.52
2、其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
本期资本公积减少:本期公司根据2023年度的净利润数据,调整了以往期间对限制性
股票可行权情况的估计,冲减已经计提的第三期股权激励费用1,808,304.00元计入资本公积
(其他资本公积)本期减少；本期公司回购限制性股票120,000股,回购价格为2.286元/股加
上相应银行同期定期存款利息,回购限制性股票2,310,000股,回购价格为2.276元/股加上相
应银行同期定期存款利息,上述限制性股票回购合计减少限售流通股人民币2,430,000元,减
少资本公积(股本溢价)人民币3,101,880.00元.
(三十七)库存股项日期初余额本期增加本期减少期末余额
库存股10,339,560.000.005,613,300.004,726,260.00
合计10,339,560.000.005,613,300.004,726,260.00
其他说明,本期增减变动情况、变动原因说明:
公司根据2023年回购议案,按照回购数量以及相应的回购价格计算确定的金额,减少
库存股人民币5,613.300.00元.
92
(三十八)其他综合收益(三十八)其他综合收益项目期初余额本期发生额期末余额
本期所得税前发生额减:前期计入其他综合收益当期转入损益减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益减:所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东
他综合收益一、不能重分类进损益的其169,104,096.72-143,297,242.020.000.00-21,494,586.29-121,802,655.730.0047,301,440.99
划变动额其中:重新计量设定受益计0.000.000.000.000.000.000.000.00
综合收益权益法下不能转损益的其他0.000.000.000.000.000.000.000.00
变动其他权益工具投资公允价值169,104,096.72-143,297,242.020.000.00-21,494,586.29-121,802,655.730.0047,301,440.99
变动企业自身信用风险公允价值0.000.000.000.000.000.000.000.00
综合收益二、将重分类进损益的其他-831,949.58483,888.830.000.000.00483,888.830.00-348,060.75
93
::h. 项目 期初余额 本期发生额 期末余额
本期所得税前发生额减:前期计入其他综合收益当期转入损益减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益减:所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东
其他综合收益其中:权益法下可转损益的0.000.000.000.000.000.000.000.00
其他债权投资公允价值变动0.000.000.000.000.000.000.000.00
合收益的金额金融资产重分类计入其他综0.000.000.000.000.000.000.000.00
其他债权投资信用减值准备0.000.000.000.000.000.000.000.00
现金流量套期储备0.000.000.000.000.000.000.000.00
外币财务报表折算差额-831,949.58483,888.830.000.000.00483,888.830.00-348,060.75
其他0.000.000.000.000.000.000.000.00
其他综合收益合计168,272,147.14-142,813,353.190.000.00-21,494,586.29-121,318,766.900.0046,953,380.24
9494
(三十九)专项储备(三十九)专项储备项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费2,078,905.818,423,110.9210,502,016.730.00
合计2,078,905.818,423,110.9210,502,016.730.00
说明:根据财资(2022)136号文件《企业安全生产费用提取和使用管理办法》:第二十
条危险品生产与储存企业以上一年度营业收入为依据,采取超额累退方式确定本年度应
计提金额,并逐月平均提取.
(四十)盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积212,355,035.978,244,545.580.00220,599,581.55
任意盈余公积16,883,505.850.000.0016,883,505.85
合计229,238,541.828,244,545.580.00237,483,087.40
(四十一)未分配利润项目本期数上期数
调整前上年末未分配利润1,159,795,320.021,152,628,507.84
-)调整年初未分配利润合计数(调增+,调减0.000.00
调整后年初未分配利润1,159,795,320.021,152,628,507.84
加:本期归属于母公司所有者的净利润117,052,520.5035,406,176.48
减:提取法定盈余公积8,244,545.5812,927,126.78
提取任意盈余公积0.000.00
提取一般风险准备0.000.00
应付普通股股利10,882,206.8015,312,237.52
转作股本的普通股股利0.000.00
加:其他0.000.00
期末未分配利润1,257,721,088.141,159,795,320.02
1、股利分配说明:本公司2023年3月28日召开第八届董事会第二十八次会议审议通过
了2022年度利润分配预案的议案,根据本公司第八届董事会第二十八次会议,拟以公司2022
年度利润分配股权登记日的总股本为基数,向全体股东每10股派发现金股利0.10元(含税),
派发现金红利总额为10,963,626.80元,剩余845,487,541.64元结转以后年度分配.2023年度利
95
润分配-应付普通股股利与上述派发现金红利总额差额81420.00元,为回购不符合限制性股润分配-应付普通股股利与上述派发现金红利总额差额81420.00元,为回购不符合限制性股
票激励计划对象所持有股票时支付的现金股利
(四十二)营业收入及营业成本
1、营业收入和营业成本情况项目本期发生额上期发生额
营业收入营业成本营业收入营业成本
主营业务3,755,346,594.432,006,566,299.943,666,371,856.371,858,572,750.01
其他业务27,480,026.7220,076,780.2722,558,076.7020,095,224.57
合计3,782,826,621.152,026,643,080.213,688,929,933.071,878,667,974.58
2、合同产品收入情况合同分类营业收入营业成本
商品类型
留体激素类2,083,406,706.221,399,445,994.81
氨基酸类366,469,147.69192,734,174.52
其他1,305,470,740.52414,386,130.61
其中:制剂1,299,208,393.52412,725,361.36
合计3,755,346,594.432,006,566,299.94
按经营地区分类
内销2,794,253,279.281,070,811,894.08
出961,093,315.15935,754,405.86
合计3,755,346,594.432,006,566,299.94
(四十三)税金及附加项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税18,059,402.8815,027,647.84
教育费附加12,899,573.4710,733,804.50
房产税13,277,152.8312,309,172.53
车船使用税12,107.0015,742.00
土地使用税1,521,724.281,521,724.28
印花税2,700,710.651,341,645.92
环保税58,109.1761,639.00
合计48,528,780.2841,011,376.07
96
(四十四)销售费用(四十四)销售费用项目本期发生额上期发生额
运输费0.0054,144.21
会议展会费6,677,686.401,185,962.08
差旅费8,940,900.045,272,006.50
办公费431,012.17889,980.81
样品费617,176.19726,361.79
折旧费6,934.6415,286.45
职工薪酬65,885,775.8244,691,999.99
劳务费5,563,448.348,124,019.39
宣传费2,196,650.05556,026.85
市场情报收集费112,377,329.46108,441,032.83
推广活动费用541,596,454.11644,869,785.50
市场策划服务费284,988,246.83314,966,257.61
服务费1,183,345.042,980,596.99
销售佣金14,724,836.118,524,605.61
其他5,717,800.837,370,530.78
合计1,050,907,596.031,148,668,597.39
(四十五)管理费用项目本期发生额上期发生额
职工薪酬112,666,191.3181,378,234.04
折旧及摊销67,511,490.6360,132,119.10
物耗能源费16,928,297.1315,633,644.02
办公性费用17,288,454.5218,063,302.69
租赁费6,220,427.88925,011.55
限制性股票费用-1,716,521.93-3,068,366.53
安全费8,423,110.928,067,199.58
物流仓储费19,385,947.5720,623,199.40
使用权资产折旧222,680.90304,506.26
97项目本期发生额上期发生额
其他38,829,229.1943,667,473.14
合计285,759,308.12245,726,323.25
(四十六)研发费用(四十六)研发费用项目本期发生额上期发生额
职工薪酬78,843,335.9372,511,133.80
专利产权费172,603.22226,175.21
折旧11,104,969.5811,205,272.18
物耗能源费8,340,693.199,448,639.82
服务费20,438,638.5215,464,254.09
办公性费用1,144,382.06168,482.81
检验费9,043,667.197,318,605.08
维修费3,457,222.553,204,039.45
试验研究费26,465,230.8018,649,728.14
其他2,115,716.394,460,737.84
合计161,126,459.43142,657,068.42
(四十七)财务费用项目本期发生额上期发生额
利息支出36,682,125.7348,182,485.96
减:利息收入8,572,227.024,416,974.67
汇兑损益-11,830,144.85-16,281,424.85
手续费927,402.231,789,385.28
费用租赁负债未确认融资租赁3,768.02-25,488.25
合计17,210,924.1129,247,983.47
(四十八)其他收益项目本期发生额上期发生额
代扣个人所得税手续费141,967.17113,429.24
政府补助-递延收益本期转入19,585,930.3510,909,903.50
98项目本期发生额上期发生额
政府补助-本期取得5,801,788.573,637,561.47
增值税加计抵减8,899,763.100.00
合计34,429,449.1914,660,894.21
(四十九)投资收益(四十九)投资收益项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-266,023.46-1,951,721.65
处置长期股权投资产生的投资收益0.000.00
交易性金融资产在持有期间的投资收益0.000.00
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入0.000.00
债权投资在持有期间取得的利息收入0.000.00
其他债权投资在持有期间取得的利息收入0.000.00
处置交易性金融资产取得的投资收益-860,000.00-20,485,050.00
处置其他权益工具投资取得的投资收益0.000.00
处置债权投资取得的投资收益0.000.00
处置其他债权投资取得的投资收益0.000.00
合计-1,126,023.46-22,436,771.65
(五十)信用减值损失项目本期发生额上期发生额
应收票据坏账损失678.00-678.00
应收账款坏账损失20,721.77-20,721.77
其他应收款坏账损失5,471.64-70,839.07
预付款项坏账损失0.000.00
可供出售金融资产0.000.00
持有至到期投资0.000.00
债权投资减值损失0.000.00
其他债权投资减值损失0.000.00
长期应收款坏账损失0.000.00
合同资产减值损失0.000.00
99项目本期发生额上期发生额
合计26,871.41-92,238.84
(五十一)资产减值损失(五十一)资产减值损失项目本期发生额上期发生额
一、坏账损失0.000.00
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-49,040,723.28-50,918,354.82
三、长期股权投资减值损失0.000.00
四、投资性房地产减值损失0.000.00
五、固定资产减值损失-8,184,842.71-73,017,028.63
六、工程物资减值损失0.000.00
七、在建工程减值损失0.000.00
八、生产性生物资产减值损失0.000.00
九、油气资产减值损失0.000.00
十、无形资产减值损失0.000.00
十一、商誉减值损失0.000.00
十二、开发支出减值损失0.000.00
十三、其他0.000.00
合计-57,225,565.99-123,935,383.45
(五十二)资产处置收益项目本期发生额上期发生额
非流动资产处置利得:
处置持有待售的非流动资产或处置组利得0.000.00
处置固定资产利得651,877.09540,896.65
处置在建工程利得0.000.00
处置生产性生物资产利得0.000.00
处置无形资产利得0.000.00
小计651,877.09540,896.65
非流动资产处置损失:0.000.00
出售划分为持有待售的非流动资产或处置组损失0.000.00
100项目本期发生额上期发生额
处置固定资产损失0.000.00
处置在建工程损失0.000.00
处置生产性生物资产损失0.000.00
处置无形资产损失0.00-1,479,641.19
小计0.00-1,479,641.19
合计651,877.09-938,744.54
(五十三)营业外收入(五十三)营业外收入
1、营业外收入情况项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计0.000.000.00
其中:固定资产报废毁损利得0.000.000.00
债务重组利得0.000.000.00
非货币性资产交换利得0.000.000.00
接受捐赠0.000.000.00
政府补助867,275.53767,074.00867,275.53
违约金及罚款收入0.000.000.00
无法支付的款项0.000.000.00
其他448,289.03557,405.91448,289.03
合计1,315,564.561,324,479.911,315,564.56
(五十四)营业外支出项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计0.0047,177.800.00
其中:固定资产报废毁损损失0.0047,177.800.00
无形资产处置损失0.000.000.00
债务重组损失0.000.000.00
非货币性资产交换损失0.000.000.00
101项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠79,054.823,000.0079,054.82
其中:公益性捐赠79,054.823,000.0079,054.82
非公益性捐赠0.000.000.00
违约金、赔偿金及罚款支出2,352,494.4158,854,792.062,352,494.41
其他51,274.38111,211.1851,274.38
合计2,482,823.6159,016,181.042,482,823.61
(五十五)所得税费用(五十五)所得税费用
1、所得税费用表项目本期发生额上期发生额
期所得税按税法及相关规定计算的当3,703,032.984,688,256.84
递延所得税调整-1,113,695.71-8,026,346.85
调整以前年度所得税影响2,977,380.94-2,582,060.89
合计5,566,718.21-5,920,150.90
2、会计利润与所得税费用调整过程项目本期发生额
利润总额168,239,822.16
按法定/适用税率计算的所得税费用25,235,973.33
子公司适用不同税率的影响11,184,797.23
调整以前期间所得税的影响2,977,380.94
非应税收入的影响44,213.67
不可抵扣的成本、费用和损失的影响9,139,324.62
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-34,883,707.22
抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可15,850,999.60
其他-23,982,263.96
所得税费用5,566,718.21
102
(五十六)合并现金流量表项目(五十六)合并现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
补贴收入49,946,510.8544,912,239.74
利息收入8,461,031.332,982,301.53
往来款10,434,926.3723,387,749.12
保证金25,324,108.5613,670,525.07
其他3,177,702.083,835,102.23
合计97,344,279.1988,787,917.69
2、支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
金融手续费912,060.121,891,851.71
差旅费9,570,514.205,394,512.65
办公费8,456,407.2512,129,978.91
修理费11,995,948.4912,128,572.58
董事会费231,269.14269,965.95
咨询费8,670,197.044,310,145.11
技术开发费29,363,072.6317,773,676.47
业务招待费3,311,087.701,497,923.54
租赁费7,556,405.58956,245.34
服务费35,711,491.6210,462,754.56
运费974,328.034,636,449.71
销售佣金12,526,058.218,660,380.67
检测费1,740,068.433,833,195.43
会议费5,334,549.32333,000.00
往来款3,813,769.3812,545,008.51
保证金26,833,347.1919,990,216.80
其他71,359,736.0426,437,096.42
合计238,360,310.37143,250,974.36
103
3、本期无收到的其他与投资活动有关的现金3、本期无收到的其他与投资活动有关的现金
4、本期无支付的其他与投资活动有关的现金
5、收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
的现金贴现筹资性银行承兑汇票收到0.00155,000,000.00
合计0.00155,000,000.00
6、支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
限制性股票回购5,779,678.578,688,725.45
的现金筹资性银行承兑汇票到期支付77,000,000.0030,000,000.00
的贴现利息贴现筹资性银行承兑汇票支付0.004,828,007.78
租赁款0.0030,000,000.00
合计82,779,678.5773,516,733.23
104
7、筹资活动产生的各项负债变动情况7、筹资活动产生的各项负债变动情况项目期初余额本期增川本期减少期末余额
现金变动非现金变动现金变动非现金变动
短期借款、长期借款、一年内到期的长期借款及应付利息1,402,808,043.53580,500,000.0032,642,698.021,055,531,536.158,574,281.80951,844,923.60
应付股利131,086.380.0034,053,626.8234,049,969.470.00134,743.73
应付票据50,000,000.000.000.0050,000,000.000.000.00
合计1,452,939,129.91580,500,00066,696,324.841,139,581,505.628,574,281.8951,979,667.33
105
--.
(五十七)现金流量表补充资料(五十七)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料补充资料本期发生额上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润162,673,103.9518,436,815.39
加:资产减值准备2,382,048.0185,566,107.58
信用减值损失-26,871.4192,238.84
产折日固定资产折日、油气资产折耗、生产性生物资232,275,400.63225,554,998.69
使用权资产摊销235,968.86261,013.57
无形资产摊销38,574,710.6331,254,948.84
长期待摊费用摊销1,817,858.77149,628.23
损失(收益以“一”号填列)处置固定资产、无形资产和其他长期资产的-651,877.09938,744.54
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)0.0047,177.80
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)0.000.00
财务费用(收益以“－”号填列)24,855,748.9031,875,572.86
投资损失(收益以“--"号填列)1,126,023.4622,436,771.65
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)14,084.15-6,883,866.10
递延所得税负债增加(减少以一”号填列)-1,127,779.86-1,142,480.75
存货的减少(增加以“一”号填列)431,726,139.82-194,441,200.89
列)经营性应收项目的减少(增加以－”号填-163,082,790.1187,747,765.31
列)经营性应付项目的增加(减少以”一”号填52,216,546.62351,630,292.39
其他0.000.00
经营活动产生的现金流量净额783,008,315.33653,524,527.95
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本0.000.00
一年内到期的可转换公司债券0.000.00
None
None
None
(
None
:
(
106补充资料本期发生额上期发生额
融资租入固定资产0.000.00
3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额703,007,242.12608,802,932.46
减:现金的期初余额608,802,932.46207,395,577.56
加:现金等价物的期末余额0.000.00
减:现金等价物的期初余额0.000.00
现金及现金等价物净增加额94,204,309.66401,407,354.90
2、现金和现金等价物的构成2、现金和现金等价物的构成项目期末数期初数
一、现金703,007,242.12608,802,932.46
其中:库存现金2,757.6615,261.48
可随时用于支付的银行存款703,004,484.46608,787,670.98
可随时用于支付的其他货币资金0.000.00
可用于支付的存放中央银行款项0.000.00
存放同业款项0.000.00
拆放同业款项0.000.00
二、现金等价物0.000.00
其中:三个月内到期的债券投资0.000.00
三、现金和现金等价物余额703,007,242.12608,802,932.46
现金等价物其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和0.000.00
3、不属于现金及现金等价物的货币资金项目本期金额上期金额理由
受限货币资金 15,849,149.75 38,938,655.46 票据及信用证保证金、ETC业金、环保专项资金、冻结存款务保证金、农民工工资保证
合计15,849,149.7538,938,655.46
107
(五十八)外币货币性项目(五十八)外币货币性项目
1、外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金4,503,976.6931,870,470.11
其中:美元4,488,326.317.082731,789,468.76
欧元2,182.157.859217,149.95
港币1,916.790.90621,737.00
新加坡元11,551.445.377262,114.40
应收账款17,998,027.56127,474,629.80
其中:美元17,998,027.567.0827127,474,629.80
其他应收款5,446.8136,321.75
其中:美元4,123.817.082729,207.71
新加坡元1,323.005.37727,114.04
其他应付款2,031,180.7411,490,670.51
其中:美元1,561,492.747.082711,059,584.63
港币468,468.000.9062424,525.70
新加坡元1,220.005.37726,560.18
None
None
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1
(
:
、
2、境外经营实体说明:
子公司美国大圣贸易技术开发有限公司于1995年在美国注册成立,主要经营地为美国,
其主营业务均以美元作为交易货币,在美国当地发生费用也均以美元支出,所以采用美元作
为记账本位币且本期记账本位币未发生变化.天津津药药业(亚洲)有限公司于2008年在新
加坡注册成立,主要经营地为新加坡,其主营业务均以美元作为交易货币,涉及金额大、市
场的可比性强,虽然公司日常支出以新加坡元为主,但金额小,且新加坡作为自由贸易港对
公司记账本位币没有固定要求,所以公司选用美元作为记账本位币且本期记账本位币未发生
变化.
108
(五十九)租赁(五十九)租赁
1、本公司作为承租方
与租赁相关的当期损益及现金流项目本期数
简化处理的短期租赁或低价值资产的和赁费用7,242,334.31
与租赁相关的总现金流出7,556,405.58
2、本公司作为出租方项目租赁收入其中:未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入
房屋租赁收入5,675,752.44/
合计5,675,752.44/
六、研发支出
(一)按费用性质列示项目本期发生额上期发生额
工资福利性费用79,454,578.6972,903,171.68
专利产权费172,603.22240,837.44
折日12,464,969.2712,144,097.58
物耗能源费19,983,492.3218,781,309.54
服务费29,605,228.0633,769,197.68
办公性费用1,148,787.06172,402.81
检验费10,288,455.0912,872,626.00
维修费3,535,948.743,234,584.97
试验研究费36,033,190.8423,609,001.20
其他2,142,866.675,457,801.06
合计194,830,119.96183,185,029.96
其中:费用化研发支出161,126,459.43142,657,068.42
资本化研发支出33,703,660.5340,527,961.54
其他说明:
109
(二)符合资本化条件的研发项目开发支出(二)符合资本化条件的研发项目开发支出项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
内部开发支山 委托研发支li 其他 确认为无形资产 转入当期损益 其他
YL00008 562,241.73 95,954.39 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 658,196.12
ZJ00001 1,474,241.95 172,838.40 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,647,080.35
曲伏前列素828,178.73423,168.560.000.001,251,347.290.000.000.00
JSYL006 48,640.88 603,705.49 0.00 0.00 0.00 0.00 106,353.56 545,992.81
马来酸葫达特罗579,303.050.000.000.00579,303.050.000.000.00
JSZJ016 2,641,973.54 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,641,973.54
JSYL067 1,582,261.11 6,170.79 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,588,431.90
JSYL072 3,773.58 642,760.89 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 646,534.47
JSYL073 1,000,723.91 124,426.44 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,125,150.35
JSYL082 334,294.31 183,600.00 537,495.68 0.00 0.00 0.00 0.00 1,055,389.99
JSYL081 300,000.00 184,860.98 544,564.75 0.00 0.00 0.00 0.00 1,029,425.73
JSYL078 229,959.84 1,184,764.45 0.00 0.00 0.00 0.00 1,227,048.85 187,675.44
JSYL080 339,772.56 0.00 232,117.80 0.00 0.00 0.00 0.00 571,890.36
JSYL076 466,533.16 3,546.68 236,030.06 0.00 0.00 0.00 0.00 706,109.90
110
.项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
内部开发支出委托研发支出其他确认为无形资产转入当期损益其他
JSYL077 0.00 151,154.77 1,514,366.59 0.00 0.00 0.00 0.00 1,665,521.36
JSYL087 0.00 41,406.26 1,047,803.50 0.00 0.00 0.00 0.00 1,089,209.76
D滴眼液 20,565,182.74 122,543.91 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 20,687,726.65
0.5氯替泼诺滴眼液913,560.251,199,734.510.000.000.000.000.002,113,294.76
GJ0003 1,524,112.25 646,147.93 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,170,260.18
XP0004 6,442,500.22 1,225,760.15 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 7,668,260.37
XP0019 741,589.02 316,493.56 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,058,082.58
SZ0011 712,466.99 3,787.34 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 716,254.33
丙酸倍氯米松气雾剂1,661,500.000.000.000.000.000.000.001,661,500.00
内酸氟替卡松鼻喷雾剂4,843,300.000.000.000.000.000.000.004,843,300.00
XP0006 21,886,247.45 194,829.20 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 22,081,076.65
FDA注册地暴米松磷酸钠注射液 1,683,802.64 663,798.97 0.00 0.00 2,347,601.61 0.00 0.00 0.00
地西料注射液1,285,326.3636,707.900.000.001,322,034.260.000.000.00
二氟泼尼酯眼用乳剂15,790,551.57163,612.840.000.000.000.000.0015,954,164.41
SZ0009 643,733.52 525,357.47 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,169,090.99
111111
-一.、.项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
内部开发支出委托研发支出其他确认为无形资产转入当期损益其他
氟尿嘧啶注射液6,823,972.1289,055.840.000.006,913,027.960.000.000.00
XP0022 1,378,422.93 463,015.25 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,841,438.18
限液复方氯替泼诺妥布霉素滴1,635,386.96210,106.610.000.000.000.000.001,845,493.57
SZ0026 0.00 545,968.01 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 545,968.01
SZ0025 0.00 1,080,800.20 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,080,800.20
SZ0018 882,189.21 636,850.81 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,519,040.02
甲钴胺注射液1,023,607.16345,196.120.000.001,368,803.280.000.000.00
XP0012 0.00 1,406,051.78 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,406,051.78
硫酸镁注射液2,979,141.17132,209.590.000.003,111,350.760.000.000.00
溶液硫酸特布他林雾化吸入用901,884.961,584.070.000.00903,469.030.000.000.00
卤米松乳膏(一致性评价)1,164,970.220.000.000.000.000.000.001,164,970.22
价)氯化钾注射液(一致性评588,962.13200,731.530.000.000.000.000.00789,693.66
XP0013 1,019,103.75 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,019,103.75
112112
----项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
内部开发支出委托研发支出其他确认为无形资产转入当期损益其他
SZ0022 605,592.29 108,836.56 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 714,428.85
由伏前列素滴眼液4,372,841.97396,460.200.000.004,769,302.170.000.000.00
GJ0004 11,617,580.79 313,202.05 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 11,930,782.84
评价)碳酸氢钠注射液(一致性915,723.7069,876.520.000.000.000.000.00985,600.22
精氨酸谷氨酸注射液4,212,000.000.000.000.000.000.000.004,212,000.00
XP0017 742,616.39 171,414.35 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 914,030.74
戊酸二氟可龙乳膏11,933,241.7334,205.980.000.0011,957,457.140.000.009,990.57
吸入用XP003混悬液 12,232,609.57 5,693.08 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 12,238,302.65
XP0002 658,791.62 37,735.85 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 696,527.47
富马酸福莫特罗吸入溶液682,202.43294,828.990.000.000.000.000.00977,031.42
XP0014 1,045,803.82 -155,299.61 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 890,504.21
XP0008 1,022,637.51 243,796.39 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,266,433.90
SZ0023 2,341,485.97 1,475,136.43 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3,816,622.40
XP0018 1,018,889.67 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,018,889.67
脂肪乳注射液2,494,500.000.000.000.000.000.000.002,494,500.00
113113
.-.项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
内部开发支出委托研发支出其他确认为无形资产转入当期损益其他
中/长链脂肪乳注射液5,535,800.000.000.000.000.000.000.005,535,800.00
GJ0005 4,617,410.10 272,229.06 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4,889,639.16
注射用利福平1,164,498.2741,772.060.000.000.000.000.001,206,270.33
XP0021 2,809,429.91 355,782.52 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3,165,212.43
GJ0006 2,807,692.86 216,414.70 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3,024,107.56
XP0005 1,481,074.59 1,401.32 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,482,475.91
胞磷胆碱钠注射液996,533.22119,520.000.000.001,116,053.220.000.000.00
Y10 572,494.42 169,510.49 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 742,004.91
氟康唑氯化钠注射液1,846,937.761,148,396.12473,039.880.000.000.000.003,468,373.76
克林霉素磷酸酯注射液1,697,127.7699,600.00553,530.600.000.000.000.002,350,258.36
X04 947,836.78 183,600.00 524,392.40 0.00 0.00 0.00 0.00 1,655,829.18
Y17 0.00 102,420.11 485,248.25 0.00 0.00 0.00 0.00 587,668.36
Y15 0.00 290,503.00 1,143,148.63 0.00 0.00 0.00 0.00 1,433,651.63
Y13 0.00 554,161.78 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 554,161.78
X09 0.00 350,615.85 415,094.33 0.00 0.00 0.00 0.00 765,710.18
114114
.←-一.----..项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
内部开发支出委托研发支出其他确认为无形资产转入当期损益其他
Y16 0.00 412,237.21 1,049,243.11 0.00 0.00 0.00 0.00 1,461,480.32
X08 0.00 220,320.00 619,103.78 0.00 0.00 0.00 0.00 839,423.78
其他4,182,212.372,572,627.79192,780.680.001,601,078.010.006,883.185,339,659.65
合计192,038,977.4724,135,700.499,567,960.040.0037,240,827.780.001,340,285.59187,161,524.63
本期其他减少研发转入存货金额为1,340,285.59元.本期其他减少研发转入存货金额为1,340,285.59元.
(三)开发支出减值准备项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
脂肪乳注射液2,494,500.000.000.002,494,500.00
中/长链脂肪乳注射液5,535,800.000.000.005,535,800.00
精氨酸谷氨酸注射液4,212,000.000.000.004,212,000.00
内酸氟替卡松异喷雾剂4,843,300.000.000.004,843,300.00
丙酸倍氯米松气雾剂1,661,500.000.000.001,661,500.00
合计18,747,100.000.000.0018,747,100.00
公司对研发项目进行了全面评价,考虑到上述研发项目的国家评审技术标准大幅提升,而公司目前的研发能力有限,暂时不能达到要求,故此公司
暂停上述项目的研发活动,并对上述研发项目全额计提了减值准备.
115
.---..
七、在其他主体中的权益七、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1、企业集团的构成子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式
直接问接
天津市天发药业进出口有限公司天津天津自营和代理各类商品利技术的进出口业务90.000.00支付现金
天津市三隆化工有限公司天津天津化工产品及医药中间体制造、批发零售等99.690.00支付现金
美国大圣贸易技术开发有限公司美国美国药品及相关产品的销售100.000.00支付现金
天津津药药业(香港)有限公司香港香港药品及相关产品的销售100.000.00非同一控制下企业合并
天津津药药业(亚洲)有限公司新加坡新加坡约品及相关产品的销售0.00100.00支付现金
津药和平(天津)制药有限公司天津天津和销售药品及相关产品的生产62.000.00同一控制下企业合并
津药药业健康科技(天津)有限公司天津天津药品及相关产品的销售0.0062.00同一控制下企业合并
天津津药环境科技有限公司天津天津施与物业管理能源动力、公共基础设76.110.00同一控制下企业合并
天津信卓国际贸易有限公司天津天津药品及相关产品的销售100.000.00支付现金
116
-----.
None 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式
直接间接
湖北津药药业股份有限公司湖北湖北和销售药品及相关产品的生产51.000.00同一控制下企业合)
湖北大药医药有限公司湖北湖北和销售药品及相关产品的生产0.0051.00同一控制下企业合并
2、重要的非全资子公司的相关信息子公司名称少数股东持股比例(%)少数股东表决权比例(%)东的损益本期归属于少数股告分派的股利本期向少数股东宣期末少数股东权益余额
天津市天发药业进出口有限公司10.0010.0089,612.950.0021,074,179.63
天津市三隆化工有限公司0.310.31-124.510.00440,177.79
津药和平(天津)制药有限公司(合并)38.0038.0025,954,501.617,600,000.00478,531,319.23
天津津药环境科技有限公司23.8923.89-1,220,593.700.00187,737,667.31
湖北津药药业股份有限公司49.0049.0020,797,187.1019,600,000.00111,966,403.45
117
.-...
3、重要非全资子公司的主要财务信息3、重要非全资子公司的主要财务信息项目本期数
有限公司天津市天发药业进出口司天津市三隆化工有限公津药和平(天津)制药有限公司(合并)公司天津津药环境科技有限公司湖北津药药业股份有限
流动资产254,532,385.48141,992,836.54655,180,981.0939,518,061.77268,217,205.00
非流动资产84,555.080.001,248,661,477.78968,634,309.13272,185,543.69
资产合计254,616,940.56141,992,836.541,903,842,458.871,008,152,370.90540,402,748.69
流动负债45,225,144.180.00461,351,308.09208,209,023.31287,462,162.30
非流动负债0.000.00183,198,263.3514,101,291.0424,437,722.20
负债合计45,225,144.180.00644,549,571.44222,310,314.35311,899,884.50
营业收入995,130,241.890.001,416,178,039.07145,866,795.62744,048,063.40
净利润896,129.52-40,162.3368,301,320.00-5,109,222.9642,443,238.99
综合收益总额896,129.52-40,162.3368,301,320.00-5,109,222.9642,443,238.99
经营活动现金流量-1,367,166.1511,167.52162,263,717.0746,800,861.0287,874,882.56
118
.-.项目上期数
口有限公司天津市天发药业进出司天津市三隆化工有限公津药和平(天津)制药有限公司(合并)限公司天津津药环境科技有限公司湖北津药药业股份有
流动资产294,728,468.26142,032,998.87568,452,091.3354,104,292.48223,573,767.65
非流动资产97,994.950.001,295,959,865.91989,859,226.85286,354,290.37
资产合计294,826,463.21142,032,998.871,864,411,957.241,043,963,519.33509,928,058.02
流动负债86,330,796.350.00493,990,974.10243,671,476.94256,055,418.18
非流动负债0.000.00159,429,415.719,340,762.8827,813,014.64
负债合计86,330,796.350.00653,420,389.81253,012,239.82283,868,432.82
营业收入916,631,575.604,906,689.211,263,001,661.30167,874,779.56820,880,299.84
净利润928,256.98-1,696,741.19-53,295,739.29-55,261,865.5933,464,313.72
综合收益总额928,256.98-1,696,741.19-53,295,739.29-55,261,865.5933,464,313.72
经营活动现金流量116,431,359.66-1,275,186.68283,808,659.4036,470,630.68140,906,199.47
119119
..
(二)在合营企业和联营企业中的权益(二)在合营企业和联营企业中的权益
1、联营企业的基础信息被投资单位名称主要经营地注册地业务性质本企业持股比例(%)直接间接位表决权比例(%)本企业在被投资单对合营企业或联管企业投资的会计处理方法注册资本
天津药业研究院股份有限公司天津天津技术开发咨询转让等24.390.0024.39权益法50,000,000.00
江西百思康瑞药业有限公司江西江西医药原料及中间体生产及销售等30.000.0030.00权益法18,570,000.00
2、重要联营企业的主要财务信息项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
天津药业研究院股份有限公司江西百思康瑞药业有限公司天津药业研究院股份有限公司江西百思康瑞药业有限公司
流动资产106,439,467.80149,573,459.25154,386,106.3289,426,460.58
非流动资产38,064,552.4657,301,627.6338,178,339.6039,636,304.06
资产合计144,504,020.26206,875,086.88192,564,445.92129,062,764.64
流动负债78,591,488.40178,278,276.36127,589,768.5197,778,776.20
120
:、-“项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
天津药业研究院股份有限公司江西百思康瑞药业有限公司天津药业研究院股份有限公司江西百思康瑞药业有限公司
非流动负债3,100,000.000.005,053,000.000.00
负债合计81,691,488.40178,278,276.36132,642,768.5197,778,776.20
少数股东权益0.000.000.000.00
归属于母公司股东权益62,812,531.8628,596,810.5259,921,677.4131,283,988.44
净资产62,812,531.8628,596,810.5259,921,677.4131,283,988.44
产份额按持股比例计算的净资15,319,976.528,579,043.1614,614,897.129,385,196.53
调整事项0.000.000.000.00
账面价值对联营企业权益投资的13,149,063.979,168,136.8411,959,004.8010,006,190.25
资的公允价值存在公开报价的权益投0.000.000.000.00
营业收入118,743,337.85144,179,182.36143,762,818.32161,392,439.26
净利润2,890,854.45-2,687,177.92-3,530,223.62-5,328,373.63
终止经营的净利润0.000.000.000.00
其他综合收益0.000.000.000.00
121121
-项目期末余额/木期发生额期初余额/上期发生额
天津药业研究院股份有限公司江西百思康瑞药业有限公司天津药业研究院股份有限公司江西百思康瑞药业有限公司
综合收益总额2,890,854.45-2,687,177.92-3,530,223.62-5,328,373.63
营企业的股利企业本期收到的来自联0.000.000.000.00
八、政府补助八、政府补助
(一)涉及政府补助的负债项目财务报表项目期初余额本期新增补助金额本期计入营业外收入金额本期转入其他收益本期其他变动期末余额与资产/收益相关
递延收益117,698,611.5537,335,955.540.0010,045,685.890.00144,988,881.20与资产相关
递延收益0.009,540,244.460.009,540,244.460.000.00与收益相关
合计117,698,611.5546,876,200.000.0019,585,930.350.00144,988,881.20
122
-一.-
(二)计入当期损益的政府补助(二)计入当期损益的政府补助类型本期发生额上期发生额
与资产相关10,045,685.898,842,103.50
与收益相关15,342,033.035,705,361.47
其他867,275.53767,074.00
合计26,254,994.4515,314,538.97
其他说明:与资产相关的政府补助本期发生额上期发生额
锅炉换热改造、锅炉富氧燃烧改造32,726.8065,454.60
能源管理中心建设工程42,857.1642,857.16
精烘包二三车间节能改造35,714.2835,714.28
地钠杀手间补贴专项资金71,428.5671,428.56
输液车间51,375.7051,375.70
输液生产车间52,801.8052,801.80
冻FFDA项目 69,448.36 69,448.37
符合FDA标准泼尼松片研制与开发 32,173.68 32,173.68
VOCs治理项目 2,275,718.76 2,275,718.76
甲泼尼龙片一致性评价59,667.4859,667.48
仓储物流智能化提升改造174,262.80174,262.80
甲泼尼龙fda认证产业化项目经费 180,541.41 180,541.40
2讲3讲工业燃煤锅炉改造项自专项补贴款241,971.84241,971.84
地塞米松磷酸钠注射液产业化项目1,632,999.961,632,999.96
输液车间项目200,000.04200,000.04
固定资产补助项目149,150.04149,150.04
工业经济平稳专项资金69,999.9669,999.96
土地奖励款384,038.04384,038.04
科技领军企业项目资金116,504.85116,504.86
高端留体制剂技术研发项目资金116,504.86116,504.85
氨基酸原料药自动化车间改造240,042.72240,042.72
123与资产相关的政府补助本期发生额上期发生额
挥发性有机物废气在线监测设施建设项目-6,400.04114,000.00
醋地片质量和疗效一致性评价研究245,044.1972,537.00
中央应急物资保障体系补助资金177,263.40177,263.40
技术中心创新能力建设项目138,114.00133,851.00
依碳酸氯替泼诺滴眼液928,756.10928,756.10
戊酸二氟可龙及乳管的研发专项资金114,285.72114,285.72
FDA软管生产线改造产业化项目专项资金 44,912.16 37,434.28
致性评价研究财政补贴资金重酒石酸去甲肾上腺素注射液质量和疗效99,999.9679,999.96
制剂研发能力建设项目191,928.60167,821.47
2020年市级高技能人才基地建设资金275,382.24102,706.11
四化发展专项资金81,651.4827,217.16
972万元政府补助680,189.52623,574.40
2021年立项智能制造专项资金(市级)127,260.840.00
2021年立项智能制造专项资金(区级)127,260.840.00
提质增效示范项目(医药制造业)专项资金574,494.200.00
绿色发展专项扶持项目-污水处理回用项目15,613.580.00
合计10,045,685.898,842,103.50
124124与收益相关的政府补助本期发生额上期发生额类型
出口信用保险补贴638,450.00769,700.00本期取得
研发投入后补助2,387,200.00951,980.00本期取得
融资租赁专项资金172,300.000.00本期取得
用示范课题补贴留体激素发酵过程智能控制及应-151,000.000.00本期取得
励款市人力社保局市财政局关于进步加强失业保险员企稳岗工作的奖159,088.001,576,001.47本期取得
与收益相关的政府补助本期发生额上期发生额类型
一次性吸纳就业补贴8,000.0018,000.00本期取得
就业见习基地补贴41,580.0047,520.00本期取得
以工代训补贴-1,000.000.00本期取得
高新技术企业重新认定奖励0.00200,000.00本期取得
972万元政府补助0.002,067,800.00递延收益转入
退役军人税收优惠0.0024,360.00本期取得
企业创新类专利导航立项资金50,000.0050,000.00本期取得
资金湖北省大健康产业发展专项项目1,390,000.000.00本期取得
能源审计奖励项目专项资金45,500.000.00本期取得
滨城项目定制培训补贴914,900.000.00本期取得
体系绿色发展专项扶持项目-能源管理49,900.000.00本期取得
绿色发展专项扶持项目-能源审计37,500.000.00本期取得
国内专利授权奖励10,500.000.00本期取得
国内发明专利年费奖励10,600.000.00本期取得
专项资金提质增效示范项目(医药制造业)9,540,244.460.00递延收益转入
目节能降耗、环境保护重点鼓励项30,000.000.00本期取得
国家电网限电补助8,270.570.00本期取得
合计15,342,033.035,705,361.47
125125计入营业外收入的政府补助本期发生额上期发生额
一次性扩岗补助53,500.0051,000.00
失业动态监测调查费403.500.00
国家专利优秀奖奖励100,000.000.00
计入营业外收入的政府补助本期发生额上期发生额
就业见习基地补贴631,812.00147,454.00
企业用工专项补贴240.000.00
信息化两融合项目政府补助0.00250,000.00
一次性吸纳就业补贴30,000.008,000.00
大学生实训补贴0.0010,620.00
高新技术企业奖励金0.00100,000.00
纳税突出奖励0.00150,000.00
服务补贴采购IPO合规管理平台软件及信息技术 0.00 50,000.00
金融局采购合规信息服务补贴50,000.000.00
公积金补贴1,320.030.00
合计867,275.53767,074.00
None
:
None
None
说明:由于不符合政府补助受益条件,本年度退回政府补助158,400.04元
九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应收票据、应收款项融资、其他应收
款、其他权益工具投资、应付账款、应付票据、其他应付款、短期借款、一年内到期的非流
动负债、长期借款等.各项金融工具的情况详见相关合并财务报表项目注释
公司风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当之平衡,将风险对公司经营业绩的负
面影响降低到最低水平,使股东及其他权益投资者之利益最大化.基于该风险管理目标,本
公司风险管理之基本策略是确定和分析本公司所面临之各种风险,建立适当之风险承受底线
和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定之范围之内.
公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险.公司经营管理层全
面负责风险管理目标和政策的确定,并对风险管理目标和政策承担最终责任.
(一)信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务,造成另一方发生财务损失的风险.本公司主
要面临赊销导致的客户信用风险.公司对信用风险按组合分类进行管理.信用风险主要产生
于银行存款和应收款项等.公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行,公司
预期银行存款不存在重大的信用风险.对于应收款项,公司设定相关政策以控制信用风险敞
口.公司基于对债务人的财务状况、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的
126
信用资质并设置相应欠款额度与信用期限.对于信用记录不良的债务人,公司会采用书面催信用资质并设置相应欠款额度与信用期限.对于信用记录不良的债务人,公司会采用书面催
款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内.此外,
公司于资产负债表日审核应收款可回收情况,以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备
(二)流动风险
流动风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短
缺的风险.公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务.公司保持管理层认为充分的
现金及现金等价物并对其进行监控,以满足本公司经营需要,并降低现金流量波动的影响.
公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议.
(三)市场风险
市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,
包括汇率风险、利率风险和其他价格风险.
1、利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生
波动的风险.利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具.
因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关.本公司借
款一般采用基准贷款利率或在此基础上浮动一定比例,受利率风险影响较小.
2、外汇风险外汇风险指因汇率变动产生损失的风险.本公司承受外汇风险主要与美元
有关,除本公司的几个下属子公司以美元进行采购和销售外,本公司的其他主要业务活动以
人民币计价结算.公司出口销售主要以美元结算,因此人民币对外币,尤其是对美元汇率的
波动会对公司的利润产生一定影响.汇率上升会降低公司产品在国际市场上的价格竞争力,
将对出口比重较高的公司的生产经营产生一定的影响.公司一方面重点加强对外汇市场信息
的收集和整理,对人民币汇率波动进行跟踪研究,根据汇率波动适时调整产品价格和国内外
原材料采购计划,规避汇率风险；另一方面通过出口押汇、及时结汇,控制结汇风险,将长
期订单、大额订单分解成多批次的短期、小额订单方式规避汇率风险.近年来,公司在海外
市场业务拓展的同时,通过以上措施有效降低汇兑损失,发挥了较强的规避汇率风险能力.
故本公司管理层认为,外汇风险对财务报表无重大影响.
十、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值项目期末公允价值
第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计
一、持续的公允价值计量
127项目期末公允价值
第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计
(一)交易性金融资产0.000.000.000.00
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产0.000.000.000.00
(1)债务工具投资0.000.000.000.00
(2)权益工具投资0.000.000.000.00
(3)衍生金融资产0.000.000.000.00
变动计入当期损益的金副资产2.指定以公允价值计量且其0.000.000.000.00
(1)债务工具投资0.000.000.000.00
(2)权益工具投资0.000.000.000.00
(二)其他债权投资0.000.000.000.00
(三)其他权益工具投资0.000.00141,884,928.83141,884,928.83
(四)投资性房地产0.000.000.000.00
1.出租用的土地使用权0.000.000.000.00
2.出租的建筑物0.000.000.000.00
地使用权3.持有并准备增值后转让的土0.000.000.000.00
(五)生物资产0.000.000.000.00
1.消耗性生物资产0.000.000.000.00
2.生产性生物资产0.000.000.000.00
(六)应收款项融资0.000.00148,378,503.93148,378,503.93
总额持续以公允价值计量的资产0.000.00290,263,432.76290,263,432.76
(七)交易性金融负债0.000.000.000.00
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债0.000.000.000.00
其中:发行的交易性债券0.000.000.000.00
None
None
None
None
None
!
None
None
128项目期末公允价值
第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计
衍生金融负债0.000.000.000.00
其他0.000.000.000.00
2.指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债0.000.000.000.00
总额持续以公允价值计量的负债0.000.000.000.00
二、非持续的公允价值计量0.000.000.000.00
(一)持有待售资产0.000.000.000.00
产总额非持续以公允价值计量的资0.000.000.000.00
债总额非持续以公允价值计量的负0.000.000.000.00
(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
1、本公司持有的在市场上无可用的观察输入值及估值技术的其他权益工具投资,以第
三层级估值作为公允价值的计量依据.根据评估值-资产负债表日被投资单位净资产*被投资
单位所在行业PB(市净率)*折扣率*持股比例确定的其他权益工具投资金额为141,884,928.83
元.
2、对于持有的应收款项融资,采用票面金额确定其公允价值
十一、关联方关系及其交易
(一)关联方关系
1、本公司母公司情况母公司名称注册地业务性质注册资本对本公司持股例(%)对本公司的表决权比例(%)
期初金额期末金额
天津药业集团有限公司天津市河东区八纬路109号原料药、制剂药的生产及销售674,970,000.00674,970,000.0050.5850.58
129
2、本公司的子公司情况2、本公司的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注七、(一).
3、本公司的合营、联营公司情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注七、(二).
4、本公司其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本企业关系
津药资产管理有限公司母公司控股股东
天津金耀集团天药销售有限公司受同一股东控制
天津金耀氨基酸有限公司受同一股东控制
天津金耀物流有限公司受同一股东控制
天津市医药集团技术发展有限公司受同一股东控制
北京华众恩康医药技术有限公司受同一股东控制
尚进-金耀医药有限公司母公司的合营企业
天津太平祥云医药有限公司间接控股股东的合营企业
天津宜药印务有限公司间接控股股东的参股公司
津药太平医药有限公司受同一间接控股股东控制
天津信诺制药有限公司受同一间接控股股东控制
天津医药集团财务有限公司受同一间接控股股东控制
津药永光(河北)制药有限公司受同一间接控股股东控制
天津中新药业集团国卫医药有限公司受同一间接控股股东控制
天津市医药设计院有限公司受同一间接控股股东控制
天津市医药集团销售有限公司受同一间接控股股东控制
津药瑞达(许昌)生物科技有限公司受同一间接控股股东控制
天津信达制药有限公司受同一间接控股股东控制
天津诺达医疗科技有限公司受同一间接控股股东控制
天津医药集团人力资源服务有限公司受同-间接控股股东控制
天津中新药业集团旭志医药科技有限公司受同一间接控股股东控制
天津中新药业集团环渤海药业有限公司受同-间接控股股东控制
天津医药集团营销管理有限公司受同一间接控股股东控制
津药普光医用材料(天津)有限公司受同一间接控股股东控制
None
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:
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130其他关联方名称其他关联方与本企业关系
达仁堂(北京)医药科技有限公司受同一间接控股股东控制
达仁堂(天津)中药饮片有限公司受同一间接控股股东控制
津药生物科技(天津)有限公司受同一间接控股股东控制
天津津药文化发展有限公司受同一间接控股股东控制
天津中新医药有限公司受同一间接控股股东控制
天津医药集团众健康达医疗器械有限公司受同一间接控股股东控制
天津力生制药股份有限公司级管理人员的公司间接控股股东的董监高担任董事、高
(二)关联方交易情况:(二)关联方交易情况:
下列与关联方进行的交易是按与对方签订的相关协议进行的
1、采购商品/接受劳务情况表关联方名称关联交易内容本期发生额获批的交易额度(如适用)是否超过交易额度(如适用)上期发生额
有限公司江西百思康瑞药业原料、加工费26,985,909.74176,991,150.44否92,503,977.91
售有限公司天津市医药集团销原料0.00353,982,300.88否49,043,407.14
有限公司天津力生制药股份制剂、加工费32,381,921.2188,495,575.22否37,269,571.85
公司天津药业集团有限原料、制剂6,344.2653,097,345.13否0.00
份有限公司天津药业研究院股原料、制剂1,553,492.93否2,200,497.35
公司天津宜药印务有限包材3,578,389.14否4,073,198.05
物科技有限公司津药瑞达(许昌)生原料5,983,893.74否4,549,867.19
限公司天津金耀氨基酸有机器设备48,775.36否0.00
131关联方名称关联交易内容本期发生额获批的交易额度(如适用)是否超过交易额度(如适用)上期发生额
药有限公司津药永光(河北)制原料、制剂、加工费770,918.59不适用/219,115.00
(天津)有限公司津药曾光医用材料消毒)品、包材2,831.86不适用/2,831.86
公司天津医药集团众健康达医疗器械有限机器设备120,000.00不适用/0.00
管理有限公司天津医药集团营销机器设备49,454.00不适用/0.00
合计/71,481,930.83672,566,371.67/189,862,466.35
2、出售商品/提供劳务情况表2、出售商品/提供劳务情况表关联方名称关联交易内容本期发生额上期发生额
江西百思康瑞药业有限公司原料药、中间体45,015,497.0333,371,927.37
天津力生制药股份有限公司原料药2,684,601.792,276,537.47
天津太平祥云医药有限公司制剂0.0038,038.92
天津药业研究院股份有限公司后勤服务费原料药、燃动力、2,668,471.414,967,961.23
津药太平医药有限公司原料药、制剂39,036,715.4040,334,436.44
天津中新药业集团国卫医药有限公司制剂146,920.34511,707.95
津药永光(河北)制药有限公司原料药、设备3,530,973.46573,451.33
尚进-金耀医药有限公司制剂0.000.00
天津市医药集团销售有限公司原料药0.000.00
天津中新药业集团旭志医药科技有限公司制剂0.000.00
天津中新药业集团环渤海药业有限公司制剂0.003,783.19
达仁堂(北京)医药科技有限公司制剂0.00327,573.46
津药生物科技(天津)有限公司原料药0.001,327.43
132关联方名称关联交易内容本期发生额上期发生额
天津信达制药有限公司原料药0.00597,345.13
天津诺达医疗科技有限公司燃动力98,356.6445,950.00
天津中新医药有限公司制剂647,696.49955,868.57
天津信诺制药有限公司原料药148,672.570.00
天津药业集团有限公司燃动力82,293.580.00
合计94,060,198.7184,005,908.49
3、关联受托管理/承包及委托管理/出包情况3、关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
(1)本公司受托管理/承包情况表:
本公司关联托管情况详见附注十一、(二)9、(11)关联托管情况
(2)本公司委托管理/出包情况表:
本公司无委托管理/出包情况
4、关联方租赁情况
本公司作为承租方出租方名称租赁资产种类本期应支付租赁款项上期应支付租赁款项
天津药业集团有限公司房产租赁6,277,510.890.00
本公司作为出租方承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
天津药业研究院股份有限公司房产租赁2,138,962.082,133,498.00
天津诺达医疗科技有限公司房产租赁3,078,074.762,166,119.13
津药生物科技(天津)有限公司房产租赁458,715.60458,715.60
5、关联方担保情况
本公司作为被担保方担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
天津药业集团有限公司200,000,000.002022-06-142027-06-14否
天津药业集团有限公司88,362,500.002022-08-182027-08-17否
天津药业集团有限公司11,637,500.002022-08-222027-08-17否
天津药业集团有限公司85,000,000.002022-09-142027-09-13否
133担保方担保金额担保起始日担保到期口担保是否已经履行完毕
天津药业集团有限公司15,000,000.002022-09-232027-09-13否
天津药业集团有限公司500,000.002023-06-132027-03-21否
天津药业集团有限公司500,000.002023-06-132027-09-21否
天津药业集团有限公司500,000.002023-06-132028-03-21否
天津药业集团有限公司88,000,000.002023-06-132028-06-13否
天津药业集团有限公司40,000,000.002023-06-282029-06-19否
天津药业集团有限公司55,000,000.002023-07-142029-06-19否
本公司作为担保方本公司作为担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日完毕担保是否已经履行
无无无无无
6、本报告期内无关联方资金拆借情况
7、关键管理人员报酬项目本期发生额(万元)上期发生额(万元)
关键管理人员报酬757.61556.00
8、接受关联方金融服务情况
(1)在关联方财务公司存款关联方名称服务项目期末余额期初余额
天津医药集团财务有限公司存款服务590,449,401.38555,306,862.75
(2)向关联方财务公司借款:关联方名称借款金额起始日到期日说明
天津医药集团财务有限公司58,687.002020-07-292023-01-06长期借款
天津医药集团财务有限公司1,441,313.002020-08-272023-01-06长期借款
天津医药集团财务有限公司1,347,257.002020-08-272023-07-06长期借款
天津医药集团财务有限公司823,216.002020-09-292023-07-06长期借款
天津医药集团财务有限公司2,826,901.502020-10-282023-07-06长期借款
天津医药集团财务有限公司1,203,900.002020-11-272023-07-06长期借款
天津医药集团财务有限公司6,661,574.572020-12-302023-07-06长期借款
天津医药集团财务有限公司2,237,283.362021-01-292023-07-06长期借款
134关联方名称借款金额起始日到期日说明
天津医药集团财务有限公司1,252,100.002021-02-082023-07-06长期借款
天津医药集团财务有限公司1,761,468.082021-04-302023-07-06长期借款
天津医药集团财务有限公司4,609,260.002021-05-312023-07-06长期借款
天津医药集团财务有限公司114,000.002021-06-302023-07-06长期借款
天津医药集团财务有限公司1,643,499.002021-07-302023-07-06长期借款
天津医药集团财务有限公司1,720,680.102021-08-312023-07-06长期借款
天津医药集团财务有限公司1,481,869.822021-09-292023-07-06长期借款
天津医药集团财务有限公司1,360,883.012021-10-292023-07-06长期借款
天津医药集团财务有限公司649,620.002021-11-302023-07-06长期借款
天津医药集团财务有限公司402,037.902021-12-242023-07-06长期借款
天津医药集团财务有限公司404,449.662022-01-242023-07-06长期借款
天津医药集团财务有限公司38,600,000.002022-01-172023-01-16短期借款
(3)2023年度公司接受天津医药集团财务有限公司金融服务:获得存款利息收入(3)2023年度公司接受天津医药集团财务有限公司金融服务:获得存款利息收入
7,590,602.07元:支付贷款利息767,784.70元；支付银行手续费0.00元；资产负债表日应付财
务公司利息0.00元,资产负债表日应收财务公司通知存款利息1,384,228.21元
9、其他关联交易
(1)收取动力费企业名称本期数上期数
天津药业集团有限公司1,270,607.151,182,849.82
天津金耀物流有限公司2,030,690.001,474,681.54
天津信诺制药有限公司38,216.69131,281.98
天津信达制药有限公司494,490.48639,496.59
天津药业研究院股份有限公司865,797.49537,493.00
天津诺达医疗科技有限公司163,820.30205,472.01
(2)收取综合服务费企业名称本期数上期数
天津金耀物流有限公司2,611,812.072,452,299.97
天津信诺制药有限公司728,539.81806,242.66
135企业名称本期数上期数
天津药业集团有限公司1,796,644.702,028,362.16
天津信达制药有限公司436,961.48448,180.36
(3)收取服务费(3)收取服务费企业名称本期数上期数
天津药业研究院股份有限公司4,811.321,886.79
天津金耀氨基酸有限公司0.00102,830.19
津药永光(河北)制药有限公司0.00197,561.95
(4)销售原材料、包材取得的收入企业名称本期数上期数
天津药业研究院股份有限公司44,264.4435,811.13
江西百思康瑞药业有限公司0.00504,390.27
(5)支付动力费企业名称本期数上期数
天津药业集团有限公司680,636.07785,165.80
(6)支付服务费企业名称本期数上期数
天津药业集团有限公司2,888,018.275,922,235.03
天津金耀物流有限公司20,026,786.1619,912,135.93
天津医药集团人力资源服务有限公司490,297.05256,400.00
天津津药文化发展有限公司2,339,259.18535,281.81
达仁堂(天津)中药饮片有限公司0.004,201.00
天津药业研究院股份有限公司1,282,877.360.00
(7)支付技术项目款企业名称本期数上期数
天津药业研究院股份有限公司35,222,830.0044,372,150.00
天津市医药集团技术发展有限公司800,000.00-2,400,000.00
北京华众恩康医药技术有限公司1,910,000.008,560,000.00
津药永光(河北)制药有限公司100,000.00150,000.00
136企业名称本期数上期数
天津信诺制药有限公司475,000.000.00
与“天津市医药集团技术发展有限公司”的技术项目款中包含奥达特罗技术开发JSYL017与“天津市医药集团技术发展有限公司”的技术项目款中包含奥达特罗技术开发JSYL017
停题的退款2,700,000.00元.
(8)支付工程款企业名称本期数上期数
天津市医药设计院有限公司1,224,926.365,374,896.93
(9)支付专利、商标使用许可费企业名称本期数上期数
津药资产管理有限公司66,037.74113,207.53
天津药业集团有限公司54,716.98149,056.60
(10)支付推广活动费企业名称本期数上期数
天津医药集团营销管理有限公司22,405,660.4033,839,622.70
天津医药集团营销有限公司1,320,283.020.00
137
(11)关联托管情况单位:万元币种:人民币(11)关联托管情况单位:万元币种:人民币委托方名称受托方名称托管资产情况托管资产涉及金额托管起始日托管终止日托管收益定依据公司影响联交易关联关系
津药资产管理有限公司津药药业津药永光(河北)制药有限公司79.3843%的股权11,689.032021年10月19日2024年10月18日0.00《股权托管协议》无是母公司控股股东
天津药业集团有限公司津药药业天津药业研究院75.61%的股权3,780.502023年9月22日2024年9月21日10.00《股权托管协议》无是母公司
托管情况说明:
(1)永光制药托管情况
本公司母公司的控股股东津药资产于2018年10月收购了永光制药79.3843%的股权.永光制药主营业务为生产销售滴眼剂产品,其经营业务与金耀
药业存在重合.为消除永光制药与公司潜在的同业竞争,并发择协同效应,津药资产将其持有的永光制药79.3843%股权委托公司进行经营管理；津药药
业同意接受对永光制药793843%股权实施托管并依法行使受托权利.双方约定在托管期间,因股权托管产生的相关费用及税费均由委托方依法承担,公
司不承担也不收取任何费用.该事项于2018年10月19日经公司第七届董事会第十二次会议审议通过.2021年9月24日经公司第八届董事会第十四次
会议审议通过与津药资产续签《股权托管协议》继续受托管理津药资产持有的永光制药79.3843%股权.
(2)药研院托管情况
本公司母公司药业集团于2002年10月出资成立了药研院持股比例75.61%.药研院主要业务为技术服务、技术开发、技术咨询.为了提高津药药业
的研发效率,加速研发成果转化,助力国内外市场开拓,推进原料药及制剂产业的高质量发展与转型升级,进一步提高公司市场竞争力,药业集团拟将
138
..
其持有的药研院75.61%股权委托公司进行管理,津药药业同意接受对药研院75.61%股权实施其持有的药研院75.61%股权委托公司进行管理,津药药业同意接受对药研院75.61%股权实施
托管并依法行使受托权利.双方约定在托管期间,委托方按照每年100.000元的标准向受托
方支付托管费用,除此托管费用之外的其他相关费用及税费均由委托方依法承担.该事项于
2023年9月22日经本公司第九届董事会第一次会议审议通过
(三)关联方应收应付款项
1、公司应收关联方款项:项目名称关联方期末期初
账面金额坏账准备账面金额坏账准备
应收账款天津中新药业集团国卫医药有限公司58,140.000.0073,800.000.00
应收账款公司津药太平医药有限449,430.640.00172,343.500.00
应收账款有限公司天津力生制药股份600,000.000.00600,000.000.00
应收账款科技有限公司达仁堂(北京)医药0.000.00370,158.000.00
应收账款公司天津中新医药有限0.000.00147,648.510.00
应收账款有限公司江西百思康瑞药业14,783,043.780.000.000.00
其他非流动资产公司天津药业集团有限0.000.002,183,551.380.00
其他非流动资产份有限公司天津药业研究院股167,278,974.010.00200,914,577.354,370,000.00
其他非流动资产技术有限公司北京华众恩康医药22,340,000.000.0030,080,000.000.00
其他非流动资产术发展有限公司天津市医药集团技13,734,433.940.0016,431,377.330.00
其他非流动资产药有限公司津药永光(河北)制2,226,415.070.002,559,433.930.00
139项目名称关联方期末期初
账面金额坏账准备账面金额坏账准备
其他非流动资产公司天津信诺制药有限1,723,584.870.001,723,584.870.00
其他应收款份有限公司天津药业研究院股0.000.001,000,000.000.00
其他应收款公司天津药业集团有限17,950.000.003,602,990.870.00
其他应收款药有限公司津药永光(河北)制1,990,000.000.000.000.00
其他流动资产有限公司天津医药集团财务1,384,228.210.001,448,621.750.00
预付款项份有限公司天津药业研究院股2,880,000.000.000.000.00
2、公司应付关联方款项:2、公司应付关联方款项:项目名称关联方期末余额期初余额
应付账款天津宜药印务有限公司791,274.85873,629.76
应付账款天津药业集团有限公司2,862,123.940.00
应付账款江西百思康瑞药业有限公司1.891,440,001.89
应付账款天津药业研究院股份有限公司0.001,283,018.86
应付账款天津金耀集团天药销售有限公司0.0011,661,743.80
应付账款天津金耀氨基酸有限公司1,132,076.181,132,076.18
应付账款天津市医药设计院有限公司2,053,083.003,567,260.90
应付账款天津力生制药股份有限公司981,659.630.00
应付账款津药普光医用材料(天津)有限公司0.002,831.86
应付账款天津医药集团营销管理有限公司0.001,150,000.00
应付账款天津中新医药有限公司0.008,635.89
应付账款津药永光(河北)制药有限公司62,467.200.00
140项目名称关联方期末余额期初余额
预收款项津药生物科技(天津)有限公司344,036.70344,036.70
合同负债天津力生制药股份有限公司455,752.210.00
合同负债津药太平医药有限公司0.004,662,009.01
合同负债天津中新医药有限公司30,005.310.00
合同负债津药太平医药有限公司2,681,278.750.00
其他应付款天津药业集团有限公司183,670,485.88202,718,671.11
其他应付款津药资产管理有限公司50,000.000.00
(四)关联方承诺(四)关联方承诺
无
十二、股份支付
(一)各项权益工具授予对象类别本期授予本期行权本期解锁本期失效
数量金额数量金额数量金额数量金额
职工0.000.000.000.000.000.002,430,0005,531,880.00
合计0.000.000.000.000.000.002,430,0005,531,880.00
说明:
2023年2月10日,公司第八届董事会第二十七次会议和第八届监事会第十八次会议审
议通过了《关于回购注销部分激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》,根据议案
公司回购注销因工作调整等原因不再符合激励对象资格的3名激励对象持有的限制性股票
120,000股.本次限制性股票回购价格为2.286元/股,回购价款为274,320.00元加上相应银
行同期定期存款利息之和,以货币方式支付.回购注销完成后,公司减少股本人民币120,000
股,减少资本公积(股本溢价)154,320.00元.
2023年6月16日,公司第八届董事会第三十次会议和第八届监事会第二十一次会议审
议通过了《关于回购注销股权激励计划已获授但尚未解锁的部分限制性股票及调整回购价格
的议案》,根据议案,公司回购注销108名激励对象持有的第二个解锁期限制性股票
2,046,000股；同时回购注销因工作调整等原因不再符合激励对象资格的8名激励对象持有的
限制性股票264,000股；合计2,310.,000股.本次限制性股票回购价格为2.276元/股,回购价
款为5,257,560.00元加上相应银行同期定期存款利息之和,以货币方式支付.回购注销完成
141
后,公司减少股本人民币2,310,000股,减少资本公积(股本溢价)2,947,560.00元.后,公司减少股本人民币2,310,000股,减少资本公积(股本溢价)2,947,560.00元.
本期公司根据2023年度的净利润数据,调整了以往期间对限制性股票可行权情况的估
计,冲减已经计提的第三期股权激励费用1,808,304.00元计入资本公积(其他资本公积).
(二)以权益结算的股份支付情况项目相关内容
以权益结算的股份支付对象职工
授予日权益工具公允价值的确定方法以授予日公司股票收盘价格
授予日权益工具公允价值的重要参数授予日公司股票收盘价格
可行权权益工具数量的确定依据权的限制性股票数量根据最新取得的可行权人数变动、行权条件完成情况等后续信息,修正预计可行
本期估计与上期估计有重大差异的原因无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额4,665,800.00
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额-1,808,304.00
(三)以现金结算的股份支付情况
无
(四)本期股份支付费用授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用
职工-1,808,304.000.00
合计-1,808,304.000.00
(五)股份支付的修改、终止情况
无
十三、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
截止2023年12月31日,本公司无需要披露的重大承诺事项.
(二)或有事项
截止2023年12月31日,本公司无需要披露的重大或有事项
十四、资产负债表日后事项
(一)重要的非调整事项
公司于2023年12月20日召开第九届董事会第三次会议和第九届监事会第三次会议
142
会议审议通过了《关于拟注销控股子公司暨关联交易的议案》,同意注销子公司天津市三隆会议审议通过了《关于拟注销控股子公司暨关联交易的议案》,同意注销子公司天津市三隆
化工有限公司(以下简称三隆化工”).2024年3月20日本公司收到天津市经济技术开发区
市场监督管理局下发的注销登记核准通知,三隆化工完成注销登记.
(二)利润分配情况
经中审华会计师事务所(特殊普通合伙)审计,截至2023年12月31日,公司期末可供
分配利润为919,864,134.95元.公司董事会拟定的本次利润分配预案为:拟以公司2023年度
利润分配股权登记日的总股本为基数,向全体股东每10股派发现金红利0.87元(含税).截
至2023年12月31日,公司总股本1,093,932,680股,以此计算合计分配现金红利95,172,143.16
元(含税),本年度公司现金分红比例为81.31%,剩余824,691,991.79元结转以后年度分配.
十五、其他重要事项
(一)前期会计差错更正
无“
(二)债务重组
无
(三)资产置换
None
1、非货币性资产交换
None
无
2、其他资产置换
无
(四)年金计划
无
(五)终止经营
无
(六)分部信息
无
(七)其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
无
143
十六、母公司财务报表主要项目附注十六、母公司财务报表主要项目附注
(一)应收账款
1、按账龄披露账龄期末账面余额期初账面余额
3个月以内111,000,253.9482,039,274.84
3个月至1年0.000.00
1年至2年0.000.00
2年至3年0.000.00
3年以上0.000.00
合计111,000,253.9482,039,274.84
2、按坏账计提方法分类披露利类期末余额
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备的应收账款0.000.000.000.000.00
按组合计提坏账准备的应收账款111,000,253.94100.000.000.00111,000,253.94
其中:
账龄组合111,000,253.94100.000.000.00111,000,253.94
合计111,000,253.94100.000.000.00111,000,253.94
144种类期初余额
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备的应收账款0.000.000.000.000.00
按组合计提坏账准备的应收账款82,039,274.84100.000.000.0082,039,274.84
种类期初余额
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
其中:
账龄组合82,039,274.84100.000.000.0082,039,274.84
合计82,039,274.84100.000.000.0082,039,274.84
(1)本期无按单项计提坏账准备的应收账款.(1)本期无按单项计提坏账准备的应收账款.
(2)按组合计提坏账准备:
账龄组合名称期末余额
应收账款坏账准备计提比例(%)
3个月以内111,000,253.940.000.00
3个月至1年0.000.000.50
1年至2年0.000.0020.00
2年至3年0.000.0050.00
3年以上0.000.00100.00
合计111,000,253.940.00/
按组合计提坏账的确认标准及说明:
账龄组合:本公司以应收账款账龄为基础,结合当前状况以及对未来经济状况的预测来
评估各类应收账款的预期信用损失.
无风险组合:本公司与纳入合并会计报表范围内的子公司之间发生的应收款项不计提坏
账准备.
3、坏账准备情况
本期无坏账准备变动情况.
4、本期无实际核销的应收账款.
145
5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况单位名称应收账款期末余额合同资产期末余额应收账款和合同资产期末余额占应收账款和合同数的比例(%)资产期末余额合计坏账准备期末余额
128,921,265.000.0028,921,265.0026.060.00
28,271,250.000.008,271,250.007.450.00
37,304,068.600.007,304,068.606.580.00
46,438,250.000.006,438,250.005.800.00
55,632,500.000.005,632,500.005.070.00
合计56,567,333.600.0056,567,333.6050.960.00
6、本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款.
7、本报告期应收账款中无持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东欠款.
(二)其他应收款项目注期末余额期初余额
应收利息0.000.00
应收股利0.000.00
其他应收款1172,866.051,430,223.17
合计172,866.051,430,223.17
1、其他应收款
(1)按账龄分析账龄期末账面余额期初账面余额
3个月以内164,425.051,336,247.99
3个月至1年1,800.0074,722.79
1年至2年8,000.0019,220.00
2年至3年500.008,500.00
3年以上500.000.00
合计175,225.051,438,690.78
(2)按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额
租押金款150,800.0048,880.00
146款项性质期末账面余额期初账面余额
混改预留费15,150.001,328,101.23
保险费0.0045,562.79
其他9,275.0516,146.76
合计175,225.051,438,690.78
(3)坏账准备计提情况(3)坏账准备计提情况坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2023年1月1日余额0.008,467.610.008,467.61
本期2023年1月1日余额在0.000.000.000.00
-转入第二阶段0.000.000.000.00
--转入第三阶段0.000.000.000.00
--转回第二阶段0.000.000.000.00
--转回第一阶段0.000.000.000.00
本期计提0.001,919.000.001,919.00
本期转回0.008,027.610.008,027.61
本期转销0.000.000.000.00
本期核销0.000.000.000.00
其他变动0.000.000.000.00
2023年12月31日余额0.002,359.000.002,359.00
各阶段划分依据和坏账准备计提比例:
第一阶段:基于以无风险组合计提的其他应收款坏账准备.
第二阶段:基于以账龄组合计提的其他应收款坏账准备.计提比例详见三、重要会计政
策及会计估计、(十四)其他应收款.
第三阶段:对于有客观证据表明其已发生信用减值的,本公司将该其他应收款作为已发
生信用减值的其他应收款并按照单项工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备.
147
(4)坏账准备变动情况(4)坏账准备变动情况类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他变动
其他应收款8,467.611,919.008,027.610.000.002,359.00
合计8,467.611,919.008,027.610.000.002,359.00
本期无收回或转回金额重要的坏账准备.
(5)本期其他应收款无核销情况.
(6)其他应收款金额前五名单位情况:单位名称款项性质金额账龄占其他应收款总额的比例(%)坏账准备期末余额
1租押金款100,000.003个月以内57.070.00
2租押金款48,000.003个月以内27.390.00
3混改预留费15,150.003个月以内8.650.00
4其他8,000.001-2年4.571,600.00
5租押金款1,800.003个月-1年1.039.00
合计/172,950.00/98.711,609.00
(三)长期股权投资项目期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
对子公司投资1,943,882,638.790.001,943,882,638.791,943,882,638.790.001,943,882,638.79
对联营、合营企业投资18,101,197.170.0018,101,197.1718,395,954.930.0018,395,954.93
合计1,961,983,835.960.001,961,983,835.961,962,278,593.720.001,962,278,593.72
1、对子公司投资被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额
出口有限公司天津市天发药业进167,505,424.140.000.00167,505,424.140.00
148被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额
限公司天津市三隆化工有129,798,387.290.000.00129,798,387.290.000.00
开发有限公司美国大圣贸易技术8,693,513.160.000.008,693,513.160.000.00
港)有限公司天津津药药业(香9,908,161.720.000.009,908,161.720.000.00
药有限公司津药和平(天津)制886,570,368.050.000.00886,570,368.050.000.00
有限公司天津津药环境科技641,244,405.880.000.00641,244,405.880.000.00
有限公司天津信卓国际贸易500,000.000.000.00500,000.000.000.00
有限公司湖北津药药业股份99,662,378.550.000.0099,662,378.550.000.00
合计1,943,882,638.790.000.001,943,882,638.790.000.00
2、对联营、合营企业投资2、对联营、合营企业投资被投资单位期初余额本期增减变动
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动
一、联营企业
股份有限公司天津药业研究院8,389,764.680.000.00543,295.650.000.00
业有限公司江西百思康瑞药10,006,190.250.000.00-838,053.410.000.00
合计18,395,954.930.000.00-294,757.760.000.00
149
续表续表被投资单位本期增减变动期末余额减值准备期末余额
宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
一、联营企业
天津药业研究院股份有限公司0.000.000.008,933,060.330.00
江西百思康瑞药业有限公司0.000.000.009,168,136.840.00
合计0.000.000.0018,101,197.170.00
(四)营业收入和营业成本
1、营业收入利营业成本情况项目本期发生额上期发生额
营业收入营业成本营业收入营业成本
主营业务1,641,089,312.161,274,033,937.811,488,432,041.111,094,576,456.07
其他业务10,657,585.4210,440,348.7510,623,417.6410,371,690.12
合计1,651,746,897.581,284,474,286.561,499,055,458.751,104,948,146.19
2、合同产生收入的情况合同分类营业收入营业成本
商品类型
留体激素类1,259,912,555.10995,037,467.27
氨基酸类215,683,566.77165,822,371.90
其他165,493,190.29113,174,098.64
其中:制剂165,409,383.04113,084,122.84
合计1,641,089,312.161,274,033,937.81
按经营地区分类
内销1,641,089,312.161,274,033,937.81
出口0.000.00
合计1,641,089,312.161,274,033,937.81
150
(五)投资收益(五)投资收益项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益32,800,000.0034,427,568.59
权益法核算的长期股权投资收益-294,757.76-779,526.01
处置长期股权投资产生的投资收益0.000.00
交易性金融资产在持有期间的投资收益0.000.00
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入0.000.00
债权投资在持有期间取得的利息收入0.000.00
其他债权投资在持有期间取得的利息收入0.000.00
处置交易性金融资产取得的投资收益0.000.00
处置其他权益工具投资取得的投资收益0.000.00
处置债权投资取得的投资收益0.000.00
合计32,505,242.2433,648,042.58
十七、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明
非流动资产处置损益651,877.09
政府补助除外)计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的16,209,308.56
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而产生的各项资产损失
债务重组损益
的支出等企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用,如安置职工
交易价格显失公允的交易产生的收益
151项目金额说明
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并H的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
资产和金融负债产生的损益；除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
因税收、会计等法律法规的调整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
允价值变动产生的损益对于现金结算的股份支付,在可行权日之后,应付职工薪酬的公
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-2,034,534.58
其他符合非经常性损益定义的损益项目
少数股东权益影响额(税后)-4,644,248.23
所得税影响额-353,476.63
合计9,828,926.21
(二)净资产收益率及每股收益(二)净资产收益率及每股收益报告期利润加权平均净资产收益率(%)每股收益
基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润3.950.1070.107
通股股东的净利润扣除非经常性损益后归属于公司普3.620.0980.098
津药药业股份有限公司(盖章)
日期:2024年3月27日
152
