GERALD METALS LLC 形成原因：由于公司看好美股上市公司 AQUA METALS

INC 资源再生利用技术的发展前景，拟投资该公司股票，但由于公司当时尚没有可以投资美股的证券账户，因此委托有合作关系的 GERALD METALS LLC 投资购买该股票。本公司的子公司鹏欣资源投资有限公司于2016年12月支付500万美元给 GERALD METALS LLC，委托其购买 AQUA METALS INC 的股票， 2018 年 1 月，GERALD METALS LLC 提供一份股票结转单，转出记录显示已成交 AQUA METALS 股票 472069 股，但该股票当时的权属文件 GERALD METALS LLC 未能提供，因此公司将该款项记在其他应收款核算。2019年，公司已办妥美股证券投资账户，双方就转让 AQUA METALS 股票签署协议，并于 11 月底将上述委托投资购买的的股票转让至鹏欣资源投资有限公司证券账户，同时按照公允价值确认为交易性金融资产。但由于股票市场的波动，此时股票价格与当初委托投资购买时的价格产生差异，股票公允价值和原支付给 GERALD METALS LLC 的 500 万美元的差额仍在其他应收款核算，并在2019年12月31日对上述款项按个别认定法全额计提减值准备。

江西中科合臣精细化工有限公司系公司前身中科合臣历史遗留款，已全额计提坏账准备。Joy spring(Pty)Ltd是公司收购南非资产账面附带，已全额计提坏账准备，该笔其他应收款为收购之前与关联方公司之间发生的往来，在资产收购评估时已全额计提坏账准备，并未包含在支付对价中。胡雄卿是当时公司筹办子公司员工借款，由于该员工未及时提交发票报销挂账，目前该员工已离职，该笔其他应收款已全额计提坏账准备。SNEl 为刚果金子公司为了提升供电能力支付给当地电力公司的电费，后续在每月电费结算中扣除，截止2022年4月底，已使用完毕。

（2）说明其他应收款中是否存在5%以上股东资金占用的情形，如有，请说明相应解决措施。

其他应收款中不存在持股5%以上的股东资金占用的情形。

年审会计师回复：

在2021年年报审计过程中，就公司其他应收款，我们实施的主要审计程序如下：

（1）获取并检查其他应收款明细，了解其他应收款款项性质、形成的原因及背景；

（2）检查其他应收款中资金流水及对账单，核实是否存在资金占用的情