财务报表附注

（以下金额单位若未特别注明均为人民币元）

一、公司的基本情况

福建凤竹纺织科技股份有限公司（以下简称公司）系于2000年12月18日经中华人

民共和国对外贸易经济合作部[2000]外经贸资二函字第1032号批准，由福建晋江凤竹针织漂染实业有限公司2000年9月30日的净资产额按1:1折股后，整体变更设立的中外合资股份有限公司。公司设立时的注册资本为人民币110000000.00元。

经中国证券监督管理委员会证监发行字(2004)3号文批准，公司于2004年4月6日通过上海证券交易所成功上网定价发行了共计60000000股的普通股，每股面值人民币

1.00元，公司发行股票后股本总额增至人民币170000000.00元。经上海证券交易所

上证上字(2004)38号文批准公司社会公众股于2004年4月21日在上海证券交易所上市流通，股票简称“凤竹纺织”，股票代码600493。

经上海证券交易所上证上字（2005）281号文批准，公司于2006年1月9日正式实施股权分置改革方案，即方案实施股权登记日登记在册的流通股股东每持有10股流通股将获得全体非流通股股东支付的股票2.50股及现金人民币1.50元。非流通股股东支付上述对价后获得其持有的非流通股股份的上市流通权。

经福建省对外贸易经济合作厅闽外经贸外资[2011]318号文批准，公司以2010年12月31日的总股本170000000.00股为基数，向全体股东每10股送3股，同时以资本公积向全体股东每10股转增3股转增基准日为2011年5月26日，变更后公司股本总额由170000000.00股增加至272000000.00股。新增股份已于2011年5月30日上市流通。

公司注册地：福建省晋江市青阳凤竹工业区。

公司总部办公地址：福建省泉州市晋江市安东园园东路16号。

公司经营范围：生产、加工针织、机织色布、漂染、染纱、服装，销售自产产品；

从事环保设施运营；从事货物或技术的进出口业务。公司实际从事的主要经营活动是织造和染整业务，是纺织业产业链的中间环节，主要产品：“凤竹”牌针织坯布、筒子色纱等。

11本财务报表业经公司董事会于2024年3月28日批准报出。

二、财务报表的编制基础

（一）编制基础公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南、准则解释及其他相关规定（以下合称企业会计准则）进行确认和计量，在此基础上结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的规定，编制财务报表。

（二）持续经营

公司自本报告期末起至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

三、重要会计政策及会计估计

（一）遵循企业会计准则的声明

公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

（二）会计期间公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

（三）营业周期公司以12个月作为一个营业周期。

（四）记账本位币公司以人民币作为记账本位币。

（五）重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准应收款项本期坏账准备收回或转回金额重要的50万元以上重要的在建工程200万元以上账龄超过1年或逾期重要应付账款300万元以上账龄超过1年或逾期重要其他应付款300万元以上

12（六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被

合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生

或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，对合并中取得的资产、负债的公允价值、作为合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公

允价值进行复核，复核结果表明所确定的各项可辨认资产和负债的公允价值确定是恰当的，将企业合并成本低于取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间的差额，计入合并当期的营业外收入。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经

持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的长期股权投资在权益法核算下的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他股东权益变动，转为购买日所属当期损益。对于购买日之前持有的被购买方的其他权益工具投资，该权益工具投资在购买日之前累计在其他综合收益的公允价值变动转入留存损益。

3.企业合并中相关费用的处理：为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中

介费用及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。

13或有对价的安排、购买日确认的或有对价的金额及其确定方法和依据，购买日后或

有对价的变动及原因。

（七）控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断标准及合并报表编制范围控制，是指投资方拥有对被投资方的权力通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。是否控制被投资方，本公司判断要素包括：

（1）拥有对被投资方的权力，有能力主导被投资方的相关活动；

（2）对被投资方享有可变回报；

（3）有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

除非有确凿证据表明本公司不能主导被投资方相关活动，下列情况，本公司对被投资方拥有权力:

（1）持有被投资方半数以上的表决权的；

（2）持有被投资方半数或以下的表决权，但通过与其他表决权持有人之间的协议能够控制半数以上表决权的。

对于持有被投资方半数或以下的表决权，但综合考虑下列事实和情况后，判断持有的表决权足以有能力主导被投资方相关活动的，视为本公司对被投资方拥有权力：

（1）持有的表决权相对于其他投资方持有的表决权份额的大小，以及其他投资方持有表决权的分散程度；

（2）和其他投资方持有的被投资方的潜在表决权，如可转换公司债券、可执行认股权证等；

（3）其他合同安排产生的权利；

（4）被投资方以往的表决权行使情况等其他相关事实和情况。

本公司基于合同安排的实质而非回报的法律形式对回报的可变性进行评价。

本公司以主要责任人的身份行使决策权，或在其他方拥有决策权的情况下，其他方以本公司代理人的身份代为行使决策权的，表明本公司控制被投资方。

一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司

14将进行重新评估。

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似权利）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。

2.合并程序

合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间与公司保持一致。在编制合并财务报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。

子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司以及业务

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数；编制利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时应当对比较报表的相关

项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。编制利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。编制现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

公司以子公司的个别财务报表反映为在购买日公允价值基础上确定的可辨认资产、负债及或有负债在本期资产负债表日的金额进行编制合并财务报表。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。

15通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在合并财务报表中，对于购买日

之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的长期股权投资在权益法核算下的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他股东权益变动，转为购买日所属当期损益。对于购买日之前持有的被购买方的其他权益工具投资，该权益工具投资在购买日之前累计在其他综合收益的公允价值变动转入留存损益。

（2）处置子公司以及业务

A.一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

公司因处置部分股权投资等原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价和剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因原有子公司相关的除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在丧失控制权时转为当期损益。

B.分步处置股权至丧失控制权

企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种

16情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

（A）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（B）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（C）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（D）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

（3）购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公

司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（八）合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营企业。

1.共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本

公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

2.合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期

股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

17（九）现金及现金等价物的确定标准

公司在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。

（十）外币业务和外币报表折算

1.外币业务

发生外币业务时，外币金额按交易发生日的即期汇率（或者即期汇率近似的汇率）折算为人民币入账，期末按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：

（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率

与初始确认或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。

（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

（3）对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算，由此产生的汇兑损益计入当期损益或其他综合收益。

（4）外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款

产生的汇兑损益，在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本，其余均计入当期损益。

2.外币财务报表的折算

（1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者

权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

（2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或者即期汇率的近似汇率）折算。

（3）按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

（4）现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率（或者即期汇率的近似汇率）折算。

18汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。

（十一）金融工具

当公司成为金融工具合同的一方时，确认与之相关的一项金融资产或金融负债。

1.金融资产的分类、确认依据和计量方法

公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。对于公司初始确认的应收账款未包含《企业会计准则第14号——收入》所定义的重大融资成分或根据《企业会计准则第14号——收入》规定不考虑

不超过一年的合同中的融资成分的，按照预期有权收取的对价的交易价格进行初始计量。

（1）以摊余成本计量的金融资产

公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

对于非交易性权益工具投资，公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

19（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

金融资产外，公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

2.金融负债的分类、确认依据和计量方法

公司金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

负债、其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

公司在金融负债初始确认时，被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其他公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

（2）其他金融负债除不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负

债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

3.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场

20的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用

并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。

只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

4.金融资产转移的确认依据和计量方法

金融资产转移的确认情形确认结果已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬

终止确认该金融资产(确认新资产/负债)既没有转移也没有保留金融放弃了对该金融资产的控制资产所有权上几乎所有的风险和报酬未放弃对该金融资产的控制按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关资产和负债保留了金融资产所有权上几继续确认该金融资产并将收到的对价确认为金融负债乎所有的风险和报酬公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期

损益：被转移金融资产在终止确认日的账面价值；因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为《企业会计准则

第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

（2）转移金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，应当将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：终止确认部分在终止确认日的账面价值；终止确认部分收到的对价（包括获得的所有新资产减去承担的所有新负债），与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及部分转移的金融资产为《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

215.金融负债的终止确认条件

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，应当终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。如存在下列情况：

（1）公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的义务仍存在的，不应当终止确认该金融负债。

（2）公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债（或其一部分），且合同条款实质上是不同的，公司应当终止确认原金融负债（或其一部分），同时确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

6.金融资产减值

（1）减值准备的确认方法

公司对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资和租赁应收款以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。此外，对合同资产、贷款承诺及财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认减值损失。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，公司在每个资产负债表日评估相关金融资产的信用风险自初始确认后是否已显著增加。如果信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于该金融资产未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于

第二阶段，本公司按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果金融资产自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事

22项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融资产的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融资产违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融资产，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融资产，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

（2）已发生减值的金融资产

本公司对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

A.发行方或债务人发生重大财务困难；

B.债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

C.债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

D.债务人很可能破产或进行其他财务重组；

E.发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

F.以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）购买或源生的已发生信用减值的金融资产

公司对购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信

23用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

（4）信用风险显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始

确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，以确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

（5）评估金融资产预期信用损失的方法本公司基于单项和组合评估金融资产的预期信用损失。对信用风险显著不同的金融资产单项评估信用风险，如：应收关联方款项；应收政府机关单位款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

（6）金融资产减值的会计处理方法

公司在资产负债表日计算各类金融资产的预计信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

公司实际发生信用损失，认定相关金融资产无法收回，经批准予以核销的，直接减记该金融资产的账面余额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

7.财务担保合同

财务担保合同，是指债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后，按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。

8.衍生金融工具

衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值计量，并以其公允价值进行

24后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的衍生金

融工具确认为一项负债。

除与套期会计有关外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。

9.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

（1）公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的；

（2）公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

10.权益工具

权益工具是指能证明拥有公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），作为利润分配，减少所有者权益。发放的股票股利不影响所有者权益总额。

（十二）应收票据本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除单项评估信用风险的应收票据外，本公司基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据

银行承兑汇票管理层评价具有较低信用风险，一般不确认预期信用损失商业承兑汇票与“应收账款”组合划分相同

本公司对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据单独进行减值测试，确认预期信用损失，计算单项减值准备。

25（十三）应收账款本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收账款，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

除单项评估信用风险的应收账款外，本公司基于客户类别、账龄等作为共同风险特征，将其划分为不同组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据合并关联方客户合并关联方的应收账款一般客户一般客户的应收账款其他组合特殊业务的应收账款

对于划分为一般客户的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。对于划分为关联方客户和其他组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

本公司对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收账款（如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收账款；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收账款等）单独进行减值测试，确认预期信用损失，计算单项减值准备。

（十四）应收款项融资应收款项融资反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收

票据和应收账款等。会计处理方法参见本会计政策之第（十一）项金融工具中划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产相关处理。

（十五）其他应收款

除单项评估信用风险的其他应收款外，本公司基于其他应收款交易对手关系、款项性质等作为共同风险特征，将其划分为不同组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

26组合名称确定组合的依据

其他应收款组合1应收利息其他应收款组合2应收股利其他应收款组合3应收保证金其他应收款组合4应收备用金其他应收款组合5应收出口退税其他应收款组合6应收往来款及其他

……

对于划分为组合的其他应收款，本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

本公司对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的其他应收款（如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的其他应收款；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的其他应收款等）单独进行减值测试，确认预期信用损失，计算单项减值准备。

（十六）存货

1.存货的分类

公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物资等，包括各类原材料、辅助材料、在产品、产成品（库存商品）等。

2.存货取得和发出的计价方法

存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第17号——借款费用》处理。投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。

发出存货的计价方法：采用加权平均法核算。

3.存货的盘存制度

采用永续盘存制。

274.低值易耗品及包装物的摊销方法

采用“一次摊销法”核算。

5.存货跌价准备的确认标准和计提方法

于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，使得存货的可变现净值高于其账面价值，则在原已计提的存货跌价准备金额内，将以前减记的金额予以恢复，转回的金额计入当期损益。

可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。对于产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额来确定材料的可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而

持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

本公司按单个存货项目计提存货跌价准备。但如果某些存货与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，本公司按照存货类别计提存货跌价准备。

其中：按组合计提存货跌价准备存货可变现净值的确组合类别项目材料或产品名称确定组合的依据可变现净值的计算方法定依据

按账面余额的一定比例：4年以上基于库龄确定存货可

库龄组合原材料棉纱库龄20%、3-4年40%、2-3年60%、1-2变现净值

年75%、1年以内100%

基于库龄确定存货可按账面余额的一定比例：2年以上库龄组合库存商品毛坯库龄

变现净值0%、1-2年80%、1年以内100%基于可使用状态确定

呆滞品组合原材料染化料呆滞品按呆滞品账面余额的0%存货可变现净值基于可使用状态确定

呆滞品组合辅助材料备品配件、针织呆滞品按呆滞品账面余额的0%存货可变现净值

库龄组合可变现净值的确定依据：根据盘点情况以及过往销售经验判断，一年以上的原材料（棉纱）、半成品（毛坯）用于生产或对外销售的可能性不断降低，并且基于

28谨慎性原则，针对一年以上的原材料（棉纱）、半成品（毛坯）根据库龄计提跌价准备。

（十七）合同资产

合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。合同资产坏账准备的确认标准和计提方法参见本会计政策之

第（十三）项应收账款。

（十八）持有待售的非流动资产或处置组及终止经营

1.划分为持有待售的非流动资产或处置组的依据

主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动

资产或处置组收回其账面价值的，本公司将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成（有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准）。

因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后是否保留部分权益性投资，满足持有待售类别划分条件的，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

2.持有待售的非流动资产或处置组的会计处理方法

公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。持有待售

29的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账

面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待

售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：

（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本

应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；

（2）可收回金额。

3.终止经营的认定标准和列报方法

终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分且已被本公司处置或划分为持有待售类别的组成部分：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

本公司对于当期列报的终止经营，在当期利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益，并在比较期间的利润表中将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。

（十九）债权投资、其他债权投资

对于债权投资、其他债权投资，本公司于每个资产负债表日，根据交易对手和风险敞口的各种类型，考虑历史的违约情况与行业前瞻性信息或各种外部实际与预期经济信息确定预期信用损失。预期信用损失的确定方法及会计处理方法参见本会计政策之第（十一）项金融工具的规定。

30（二十）长期应收款

本公司长期应收款包括应收融资租赁款及其他长期应收款。

对由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的应收融资租赁款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对其他长期应收款，本公司于每个资产负债表日根据交易对手和风险敞口的各种类型，考虑历史的违约情况与合理的前瞻性信息或各种外部实际与预期经济信息确定预期信用损失。

本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。除了单项评估信用风险的长期应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据正常类长期应收款本组合为未逾期风险正常的长期应收款逾期长期应收款本组合为出现逾期风险较高的长期应收款

……

（二十一）长期股权投资

1.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。

其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意，当且仅当相关活动的决策要求集体控制该安排的参与方一致同意时，才形成共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。

判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有

31的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投

资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。对外投资符合下列情况时，一般确定为对投资单位具有重大影响：*在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；*参与被投资单位财务和经营政策的制定过程；*与被投资单

位之间发生重要交易；*向被投资单位派出管理人员；*向被投资单位提供关键技术资料。直接或通过子公司间接拥有被投资企业20%以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响。

2.初始投资成本确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

A.同一控制下的企业合并以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行

权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。

合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本溢价或股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

B.非同一控制下的企业合并在购买日按照《企业会计准则第 20 号——企业合并》的相关规定确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

（2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下

列规定确定其初始投资成本：

A.以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

32C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准

则第7号——非货币性资产交换》确定。

D.通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12号——债务重组》确定。

3.后续计量和损益确认方法

（1）成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法核算。

采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。

（2）权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，除对联营企

业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益外，采用权益法核算。采用权益法核算时，公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；

公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者

权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整，并且将公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。如果被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公

33司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。

对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。

（3）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损益。采用权

益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（二十二）投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。当公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可

靠计量时，公司按购置或建造的实际支出对其进行初始计量。

公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成本模式下，公司按照本会计政策之第（二十三）项固定资产和第（二十六）项无形资产的规定，对投资性房地产进行计量，计提折旧或摊销。当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，应当终止确认该项投资性房地产。公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

（二十三）固定资产

1.固定资产的确认条件

固定资产系使用寿命超过一个会计年度，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理所持有的有形资产。

2.折旧方法

类别折旧方法折旧年限(年)残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法2010%4.50%

机器设备年限平均法1510%6.00%

运输设备年限平均法510%18.00%

电子设备及其他年限平均法510%18.00%

34公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

（二十四）在建工程

在建工程按实际发生的成本计量，实际成本包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时结转为固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：

（1）固定资产的实体建造（包括安装）或生产工作已全部完成或实质上已全部完成；

（2）已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；

（3）继续发生在购建或生产的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；

（4）所购建或生产的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

各类别在建工程结转为固定资产的时点：

类别结转为固定资产时点

*主体建设工程及配套工程已实质上完工;*建造工程在达到预定设计要求，经勘察、设计、施工、监理等单位完成验收;*经消防、国土、规划等房屋及其附属工程

外部部门验收;*建设工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程实际造价按预估价值转入固定资产。

*相关设备及其他配套设施已安装完毕;*设备经过调试可在一段时间内

待安装设备（包括机器设备、运输设备、电子设备等）保持正常稳定运行;*生产设备能够在一段时间内稳定的产出合格产品;*设备经过资产管理人员和使用人员验收。

（二十五）借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件，开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以

35支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已发生；

（3）为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2.借款费用资本化的期间

为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，若资产的购建或者生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始；当所购建或生产的资产达到预定可使用或者销售状态时，停止其借款费用的资本化。在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的借款费用，于发生当期直接计入财务费用。

3.借款费用资本化金额的计算方法

在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：

（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实

际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支

出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

（二十六）无形资产

1.使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

无形资产按实际成本计量。外购的无形资产，其成本包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。采用分期付款方式购买无形资产，购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实际上具有融资性质的，无形资产的成本为购买价款的现值。投资者投入的无形资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，在投资合同或协议约定价值不公允的情况下，应按无形资产的公允价36值入账。通过非货币性资产交换取得的无形资产，其初始投资成本按照《企业会计准则

第7号——非货币性资产交换》确定。通过债务重组取得的无形资产，其初始投资成本

按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定。以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。使用寿命有限的无形资产自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。

各类使用寿命有限的无形资产的摊销方法、使用寿命及确定依据、残值率：

类别摊销方法使用寿命（年）确定依据残值率（%）

法定年限/土地使用证土地使用权直线法50登记年限软件直线法10预期经济利益年限

ERP系统 直线法 10 预期经济利益年限品牌直线法10预期经济利益年限

公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

如果无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。

公司将无法预见未来经济利益期限的无形资产视为使用寿命不确定的无形资产，对于使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按上述规定处理。

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本会计政策之第（二十七）项长期资产减值。

2.研发支出的归集范围及相关会计处理方法

研发支出为企业研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊销费用、委托外部研究

开发费用、其他费用等。研发支出的归集和计算以相关资源实际投入研发活动为前提，

37研发支出包括费用化的研发费用与资本化的开发支出。

研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准：研究阶段支出指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查所发生的支出；开发阶段支出是

指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等所发生的支出。

公司内部自行开发的无形资产，在研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发项目开发阶段的支出，只有同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在

市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。

（二十七）长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资

产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

商誉至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者

38资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或

者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

（二十八）长期待摊费用长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上

的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在相关项目的受益期内平均摊销。

（二十九）合同负债合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。

同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

（三十）职工薪酬职工薪酬是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

1.短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全

部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期

39间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

2.离职后福利的会计处理方法

离职后福利是指公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

（1）设定提存计划

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划。在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于

职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：

A.服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。

B.设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

C.重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第 A 和 B项计入当期损益；第 C 项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，但可以

40在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。

3.辞退福利的会计处理方法

辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

4.其他长期职工福利的会计处理方法

其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行处理；除上述情形外的其他长期职工福利，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，公司将其他长期职工福利产生的福利义务归属于职工提供服务期间，并计入当期损益或相关资产成本。

（三十一）预计负债

公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：（1）该义务是公司承担的现时义务；（2）该义务的履行可能导致经济利益的流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，并且补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

在资产负债表日，公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

41（三十二）股份支付

1.股份支付的种类

公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

无论已授予的权益工具的条款和条件如何修改，甚至取消权益工具的授予或结算该权益工具，公司都应至少确认按照所授予的权益工具在授予日的公允价值来计量获取的相应的服务，除非因不能满足权益工具的可行权条件（除市场条件外）而无法可行权。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），处理如下：

（1）将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额。

（2）在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理，回购支付的

金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。

（3）如果向职工授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工

42具是用于替代被取消的权益工具的，公司应以处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

（三十三）优先股、永续债等其他金融工具公司发行的金融工具按照金融工具准则和金融负债和权益工具的区分及相关会计处

理规定进行初始确认和计量。其后，公司以所发行金融工具的分类为基础，确定该工具利息支出或股利分配等的会计处理。对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都作为发行企业的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理。对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。

发行方发行金融工具，其发生的手续费、佣金等交易费用，如分类为债务工具且以摊余成本计量的，计入所发行工具的初始计量金额；如分类为权益工具的，从权益中扣除。

（三十四）收入

1.收入的确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。履约义务是指合同中向客户转让可明确区分商品的承诺，本公司在合同开始日对合同进行评估以识别合同所包含的各单项履约义务。同时满足下列条件的，作为可明确区分商品：

（1）客户能够从该商品本身或从该商品与其他易于获得资源一起使用中受益；

（2）向客户转让该商品的承诺与合同中其他承诺可单独区分。

下列情形通常表明向客户转让该商品的承诺与合同中其他承诺不可单独区分：

（1）需提供重大的服务以将该商品与合同中承诺的其他商品整合成合同约定的组合产出转让给客户；

（2）该商品将对合同中承诺的其他商品予以重大修改或定制；

（3）该商品与合同中承诺的其他商品具有高度关联性。

交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过

43在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。

合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。因转让商品而有权向客户收取的对价是非现金形式时，本公司按照非现金对价在合同开始日的公允价值确定交易价格。非现金对价公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。本公司预期将退还给客户的款项，除了为自客户取得其他可明确区分商品外，将该应付对价冲减交易价格。

应付客户对价超过自客户取得的可明确区分商品公允价值的，超过金额作为应付客户对价冲减交易价格。自客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，本公司将应付客户对价全额冲减交易价格。在对应付客户对价冲减交易价格进行会计处理时，本公司在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格发生后续变动的本公司按照在合同开始日所采用的基础将该后续变动金额分摊至合同中的履约义务。对于因合同开始日之后单独售价的变动不再重新分摊交易价格。

满足下列条件之一的，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

44对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司会考虑下列迹象：

（1）本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

（2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；

（3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已占有该商品实物；

（4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

（5）客户已接受该商品。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；

否则本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

本公司向客户转让商品前能够控制该商品的情形包括：

（1）企业自第三方取得商品或其他资产控制权后，再转让给客户；

（2）企业能够主导第三方代表本企业向客户提供服务；

（3）企业自第三方取得商品控制权后，通过提供重大的服务将该商品与其他商品整合成某组合产出转让给客户。

在具体判断向客户转让商品前是否拥有对该商品的控制权时，本公司综合考虑所有相关事实和情况，这些事实和情况包括：

（1）企业承担向客户转让商品的主要责任；

（2）企业在转让商品之前或之后承担了该商品的存货风险；

（3）企业有权自主决定所交易商品的价格；

（4）其他相关事实和情况。

452.各业务类型收入具体确认方法

（1）出口销售业务

公司出口业务，在办妥报关出口手续，交付船运机构并经海关确认通关时确认收入；

（2）国内销售业务

公司国内销售业务，在发出货物，客户接收时确认收入。客户在确认接收后无质量问题不得退货，并享有自行销售和使用产品的权利并承担该产品可能发生价格波动或毁损的风险。

3.同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况无。

（三十五）合同成本合同成本包括取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本(如销售佣金等)。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围的，且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制

造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；

（3）该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品或服

务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

（1）企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；

（2）为转让该相关商品估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得（1）减（2）的差额高于该资产账面价值

46的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不

应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

（三十六）政府补助

1.政府补助的类型

政府补助，是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。

与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2.政府补助的确认原则和确认时点

政府补助的确认原则：

（1）公司能够满足政府补助所附条件；

（2）公司能够收到政府补助。

政府补助同时满足上述条件时才能予以确认。

3.政府补助的计量

（1）政府补助为货币性资产的，公司按照收到或应收的金额计量；

（2）政府补助为非货币性资产的，公司按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量（名义金额为人民币1元）。

4.政府补助的会计处理方法

（1）与资产相关的政府补助，在取得时冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。

按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

（2）与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：

A.用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，在取得时确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本。

B.用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，在取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。

47（3）对于同时包含于资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，可以区分的，则

分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，则整体归类为与收益相关的政府补助。

（4）与公司日常经营相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。财政将贴息资金直接拨付给公司的，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

（5）已确认的政府补助需要退回的，分别下列情况处理：

A.初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。

B.存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期损益。

C.属于其他情况的，直接计入当期损益。

（三十七）递延所得税资产/递延所得税负债

公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在的暂时性差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。

1.递延所得税资产的确认

（1）公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可

抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：*该项交易不是企业合并；*交易发

生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

（2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满

足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：*暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

*未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

（3）对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，视同可抵扣暂

时性差异处理，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

2.递延所得税负债的确认

（1）除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产

生的递延所得税负债：*商誉的初始确认；*同时满足具有下列特征的交易中产生的资

48产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响

应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

（2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相

应的递延所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外：*投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；*该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

3.递延所得税资产和递延所得税负债的净额抵销列报

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对

不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

（三十八）租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，本公司不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。

1.作为承租方租赁的会计处理方法

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司作为承租人将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，短期租赁和低价值资产租赁除外。

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：

A.租赁负债的初始计量金额；

B.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

C.发生的初始直接费用；

D.为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约

定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。

49本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，对各类使用权资产采用年限平均法计提折旧。

本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。

本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法详见本会计政策之第（二十七）项长期资产减值。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。

在计算租赁付款额的现值时，本公司作为承租人采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的

评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。

低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关

50的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

2.作为出租方租赁的会计处理方法

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。

经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值参见本会计政策之第（十一）项金融工具。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3.售后租回交易

本公司按照本会计政策之第（三十四）项收入的规定评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

（1）作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者出租人未按市场价格收取租

51金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预付租金进行会计处理，将高于市场价

格的款项作为出租人向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按照公允价值调整相关销售利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。

（2）作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按照资产购买进行相应会计处理，并根据租赁准则对资产出租进行会计处理。

如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者本公司未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预收租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为本公司向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按市场价格调整租金收入。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司确认一项与转让收入等额的金融资产。

（三十九）其他重要的会计政策和会计估计

1.套期会计

（1）套期会计方法及套期工具套期会计方法是指公司将套期工具和被套期项目产生的利得或损失在相同会计期间

计入当期损益（或其他综合收益）以反映风险管理活动影响的方法。

套期工具是指公司为进行套期而指定的、其公允价值或现金流量变动预期可抵消被套期项目的公允价值或现金流量变动的金融工具。被套期项目是指公司面临公允价值或现金流量变动风险，且被指定为被套期对象的、能够可靠计量的项目。

对于满足下列条件的套期，运用套期会计方法进行处理：

A.被套期项目和套期工具之间存在经济关系；

B.在套期开始时，公司已正式指定了套期工具和被套期项目，并准备了关于套期关系和公司从事套期的风险管理策略和风险管理目标的书面文件；

C.套期关系符合套期有效性的要求，且符合公司最初为该套期关系所确定的风险管理策略。

52套期同时满足下列条件时，本公司认定其符合有效性要求：

（A）被套期项目和套期工具之间存在经济关系，且该经济关系使得套期工具和被套期项目的价值因面临相同的被套期风险而发生方向相反的变动；

（B）被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位；

（C）套期关系的套期比率，应当等于企业实际套期的被套期项目数量与对其进行套期的套期工具实际数量之比。

（2）套期会计确认和计量

套期会计分为公允价值套期、现金流量套期、境外经营净投资套期套期。

A.公允价值套期具体会计处理：

（A）套期工具产生的利得或损失计入当期损益；

（B）被套期项目因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。

B.现金流量套期具体会计处理：

（A）套期工具产生的利得或损失中属于有效套期的部分，作为现金流量套期储备，计入其他综合收益。现金流量套期储备的金额，按照下列两项的绝对额中较低者确定：

a.套期工具自套期开始的累计利得或损失；

b.被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。

每期计入其他综合收益的现金流量套期储备的金额为当期现金流量套期储备的变动额。

（B）套期工具产生的利得或损失中属于无效套期的部分（即扣除计入其他综合收益后的其他利得或损失），计入当期损益。公司按照下列规定对现金流量套期储备进行后续处理：

a.被套期项目为预期交易，且该预期交易使企业随后确认一项非金融资产或非金融负债，或者非金融资产或非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时，公司将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额；

53b.对于不属于上述 a.涉及的现金流量套期，公司在被套期的预期现金流量影响损益

的相同期间，将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入当期损益；

c.如果在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额是一项损失，且该损失全部或部分预计在未来会计期间不能弥补的，公司将预计不能弥补的部分从其他综合收益中转出，计入当期损益。

C.境外经营净投资套期具体会计处理：

（A）套期工具形成的利得或损失中属于套期有效的部分，计入其他综合收益；

全部或部分处置境外经营时，上述计入其他综合收益的套期工具利得或损失相应转出，计入当期损益。

（B）套期工具形成的利得或损失中属于套期无效的部分，计入当期损益。

公司对套期关系作出再平衡的，在调整套期关系之前确定套期关系的套期无效部分，并将相关利得或损失立即计入当期损益。同时，更新在套期剩余期限内预期将影响套期关系的套期无效部分产生原因的分析，并相应更新套期关系的书面文件。

套期关系再平衡可能会导致企业增加或减少指定套期关系中被套期项目或套期工具的数量。企业增加了指定的被套期项目或套期工具的，增加部分自指定增加之日起作为套期关系的一部分进行处理；公司减少了指定的被套期项目或套期工具的，减少部分自指定减少之日起不再作为套期关系的一部分，作为套期关系终止处理。

（四十）重要会计政策和会计估计的变更

1.重要会计政策变更

会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额2022年11月，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号）（以下简称“解释第16号”），“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不详见其他说明详见其他说明适用初始确认豁免的会计处理”内容自

2023年1月1日起施行。本公司自规定之日起开始执行。

其他说明：

财政部于2022年11月30日发布了解释第16号，本公司自2023年1月1日起施行“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的内容。

54解释第16号明确了对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳

税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异

和可抵扣暂时性差异的单项交易，因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。该规定自2023年1月1日起施行，对于在首次施行上述规定的财务报表列报最早期间的期初至本解释施行日之间发生的上述交易，公司应当按照上述规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。

本公司采用解释第16号对相关项目列报调整影响如下:

2022年12月31日/2022年度（合并）2022年12月31日/2022年度（母公司）

项目调整前调整数调整后调整前调整数调整后

递延所得税资产20979877.92142737.5521122615.4719125548.84135889.6519261438.49

递延所得税负债39668878.8739668878.8738467613.7238467613.72

所得税费用4417270.35227428.834644699.184632946.56229783.244862729.80

盈余公积99097361.9813588.9799110950.9599097361.9813588.9799110950.95

未分配利润260037788.38129148.58260166936.96155328335.02122300.68155450635.70续

2022年1月1日（合并）2022年1月1日（母公司）

项目调整前调整数调整后调整前调整数调整后

递延所得税资产19344292.29370166.3819714458.6719125548.84365672.8919491221.73

递延所得税负债33889788.5033889788.5032684365.8832684365.88

盈余公积96409670.3636567.2996446237.6596409670.3636567.2996446237.65

未分配利润258630378.34333599.09258963977.43153116710.46329105.60153445816.06

2.重要会计估计变更

本报告期公司未发生重要会计估计变更。

55四、税项

（一）主要税种及税率情况税种计税依据税率

增值税销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额13%、9%、6%、5%

城市维护建设税应交增值税额7%、5%

教育费附加、地方教育费附加应交增值税额3%、2%

企业所得税应纳税所得额25%、20%、16.50%、15%

备注：存在不同企业所得税税率的纳税主体

纳税主体名称所得税税率（%）

福建凤竹纺织科技股份有限公司25%

江西凤竹棉纺有限公司15%

江西瑞竹棉纺有限公司20%

河南凤竹纺织有限公司25%

厦门凤竹商贸有限公司25%凤竹（香港）实业有限公司16.50%

晋江凤竹印花有限公司20%

晋江市凤竹欣欣织造有限公司20%

泉州市凤竹纺织实业有限公司25%

（二）税收优惠

1.增值税优惠（1）根据《财政部、国家税务总局关于在部分行业试行农产品增值税进项税额核定扣除办法的通知》（财税[2012]38号），试点纳税人以购进农产品为原料生产货物可享受农产品进项税额的增值税优惠政策。子公司江西凤竹棉纺有限公司（以下简称江西凤竹）自2014年11月起按照投入产出法核定农产品增值税进项税额。

（2）根据财政部、国家税务总局《关于进一步推进出口货物实行免抵退税办法的通知》（财税[2002]7号）及财政部、国家税务总局《关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》（财税[2012]39号）的规定，母公司出口产品增值税实行“免、抵、退”政策，产品退税率为13%。

562.企业所得税优惠

（1）高新技术企业所得税优惠

子公司江西凤竹棉纺有限公司（以下简称江西凤竹）于2023年12月8日通过高新

技术企业复审，取得江西省科学技术厅、江西省财政厅、国家税务总局江西省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号：GR202336001662，有效期三年。根据企业所得税法的规定，子公司江西凤竹作为国家重点扶持的高新技术企业，自2023年至2025年三年间可享受企业所得税减按15%征收的优惠税率。

江西凤竹2023年度、2024年度、2025年度均享受企业所得税15%的优惠税率。

（2）新购设备、器具的成本一次性扣除的企业所得税优惠根据《财政部税务总局关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》（财政部税务总局公告2021年第6号），《财政部税务总局关于设备器具扣除有关企业所得税政策的通知》（财税[2018]54号）规定的税收优惠政策已经到期，执行期限延长至2023年12月31日。企业在2021年1月1日至2023年12月31日期间新购的设备、器具，单位价值不超过500万元，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧；单位价值超过500万元的，仍按企业所得税实施条例。

母公司及子公司江西凤竹就2021年度、2022年度、2023年度新购的单位价值不超

过500万元的设备、器具，均享受该一次性税前扣除的税收优惠。

（3）小微企业所得税优惠

根据《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2021年第12号)、《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2022年第13号)，从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超

过5000.00万元等三个条件的企业，年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20％的税率缴纳企业所得税。

子公司晋江市凤竹欣欣织造有限公司（以下简称欣欣织造）、江西瑞竹棉纺有限公司（以下简称江西瑞竹）2023年度符合小微企业的条件，享受应纳税所得额减免的税收优惠。

573.其他税费优惠根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》（2022

年第10号），从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300

万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000.00万元等三个条件的企业，由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，以及宏观调控需要确定，可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券

交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。

子公司欣欣织造、凤竹印花2022年度、2023年度符合小微企业的条件，由省人民政府根据本地区实际情况，以及宏观调控需要确定，享受城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加减征50%的税收优惠。

五、合并财务报表主要项目注释

下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期末”指2023年12月31日“期初”指2023年1月1日“本期”指2023年度，“上期”指2022年度。

（一）货币资金项目期末余额期初余额

库存现金131032.0395924.10

银行存款147264345.36367041961.91

其他货币资金76189709.72107362248.32

合计223585087.11474500134.33

其中：存放在境外的款项总额存放财务公司存款

因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额76189701.94205453702.24

（二）交易性金融资产项目期末余额期初余额指定的理由和依据

分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产23233934.32

其中：金融机构理财产品23233934.32管理层持有目的为近期内出售或赎回

合计23233934.32

58（三）应收票据

1.应收票据分类列示

项目期末余额期初余额

银行承兑汇票12935390.00

合计12935390.00

2.期末公司无已质押的应收票据。

3.期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票7603700.00

合计7603700.00

注：银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于大型商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获兑付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的大型商业银行作为承兑人的承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。对小型商业银行作为承兑人的银行承兑汇票，因存在到期不获兑付的风险，故公司将已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的小型商业银行作为承兑人的承兑汇票不予终止确认。

4.期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。

5.按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备12935390.00100.0012935390.00

其中：

银行承兑汇票12935390.00100.0012935390.00商业承兑汇票

合计12935390.00100.0012935390.00

59（续上表）

期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备

其中：

银行承兑汇票商业承兑汇票合计

按组合计提坏账准备：

期末余额名称

应收票据坏账准备计提比例（%）

银行承兑汇票12935390.00

合计12935390.00

6.本期计提、收回或转回的坏账准备的情况：无。

7.本期实际核销的应收票据情况：无。

（四）应收账款

1.按账龄披露

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）168261622.51137718299.41

1－2年（含2年）9289170.255882599.17

2－3年（含3年）759071.00508627.82

3年以上11676146.2911310204.61

减：坏账准备22355404.1516984002.71

合计167630605.90138435728.30

602.按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值计提比例

金额比例（%）金额

（%）

按单项计提坏账准备的应收账款13554080.697.1313008485.3695.97545595.33

按组合计提坏账准备的应收账款176431929.3692.879346918.795.30167085010.57

其中：

账龄组合176431929.3692.879346918.795.30167085010.57

合计189986010.05100.0022355404.1511.77167630605.90（续上表）期初余额类别账面余额坏账准备账面价值计提比例

金额比例（%）金额

（%）

按单项计提坏账准备的应收账款7711132.514.967711132.51100.00

按组合计提坏账准备的应收账款147708598.5095.049272870.206.28138435728.30

其中：

账龄组合147708598.5095.049272870.206.28138435728.30

合计155419731.01100.0016984002.7110.93138435728.30

按单项计提坏账准备：

期初余额期末余额名称

账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

客户资金困难，预计无昆山万泰和纺织品有限公司4545031.654545031.65100.00法收回

客户资金困难，预计无石狮市鑫昇针纺织品有限公司3680557.263680557.263680557.263680557.26100.00法收回

客户资金困难，预计无佛山宗泰针织有限公司1855882.961855882.961855882.961855882.96100.00法收回

泉州市正卓服饰有限公司1091190.65545595.3250.00预计部分无法收回

客户资金困难，预计无江西省金人制衣实业有限公司518717.81518717.81518717.81518717.81100.00法收回

客户资金困难，预计无阳新裕丰纺织有限公司508627.71508627.71422171.25422171.25100.00法收回

客户资金困难，预计无广州番禺利兴针织制衣有限公司334873.65334873.65334873.65334873.65100.00法收回

江西福力实业发展有限公司及客户资金困难，预计无

330219.82330219.82330219.82330219.82100.00

股东陈朝、张强法收回

客户资金困难，预计无盐城宝艳纺织有限公司12885.4012885.40283127.09283127.09100.00法收回

61期初余额期末余额

名称

账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

客户资金困难，预计无晋江明伟鞋服有限公司234260.30234260.30234260.30234260.30100.00法收回

客户资金困难，预计无咸宁市马桥纺织有限公司166600.00166600.00166600.00166600.00100.00法收回

客户资金困难，预计无厦门鑫达胜工贸有限公司66147.6066147.6066147.6066147.60100.00法收回

客户资金困难，预计无南昌瑞铭服饰有限公司18140.3018140.30100.00法收回

客户资金困难，预计无普宁市辉丰染织有限公司3500.353500.35100.00法收回

连云港市华成纺织品贸易有限客户资金困难，预计无

1537.501537.501537.501537.50100.00

公司法收回

客户资金困难，预计无浙江鑫海纺织有限公司1300.001300.00100.00法收回

客户资金困难，预计无南昌锦源纺织有限公司822.50822.50822.50822.50100.00法收回

合计7711132.517711132.5113554080.6913008485.3695.97——

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：账龄期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）166900190.178345009.515.00

1－2年（含2年）9289170.25928917.0310.00

2－3年（含3年）240353.1972105.9530.00

3年以上2215.75886.3040.00

合计176431929.369346918.795.30

3.本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

单项计提7711132.515383809.3186456.4613008485.36

账龄组合9272870.2074048.599346918.79

合计16984002.715457857.9086456.4622355404.15

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无。

4.本期实际核销的应收账款情况：无。

625.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

占应收账款和合同资应收账款坏账准备和应收账款和合同资产单位名称应收账款期末余额合同资产期末余额产期末余额合计数的合同资产减值准备期期末余额比例（%）末余额

第一名16701512.3016701512.308.79835075.62

第二名15175039.5215175039.527.99758751.98

第三名14285675.8914285675.897.52914067.61

第四名12689875.6812689875.686.68634493.79

第五名9876034.519876034.515.20493801.73

合计68728137.9068728137.9036.183636190.73

6.本期因金融资产转移而终止确认的应收账款：无。

7.本期转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。

（五）应收款项融资

1.应收款项融资分类列示

项目期末余额期初余额

银行承兑汇票19883544.6364764644.23商业承兑汇票

合计19883544.6364764644.23

2.期末公司已质押的应收款项融资

项目期末已质押金额

银行承兑票据100000.00

合计100000.00

3.本期实际核销的应收款项融资情况：无。

4.期末公司已背书或贴现在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票30989896.32

合计30989896.32

5.应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

期末余额项目期初余额公允价值减值初始成本利息调整应计利息账面价值变动准备公允价值计量且其变动计入其

64764644.2319883544.6319883544.63

他综合收益的应收票据

合计64764644.2319883544.6319883544.63

63（六）预付款项

1.预付款项按账龄列示

期末余额期初余额账龄

金额比例（%）金额比例（%）

1年以内（含1年）33110012.4699.2922534847.5999.34

1—2年（含2年）235578.550.7197460.000.43

2—3年（含3年）

3年以上1442.4752737.850.23

合计33347033.48100.0022685045.44100.00

2.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称期末余额占预付账款期末余额合计数的比例（%）

第一名21903169.8565.68

第二名3238059.219.71

第三名2487686.437.46

第四名1238181.303.71

第五名502658.951.51

合计29369755.7488.07

（七）其他应收款项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款15932267.0513010092.67

合计15932267.0513010092.67

1.其他应收款

（1）按账龄披露账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）5783497.74893447.91

1－2年（含2年）298931.601785253.94

2－3年（含3年）1143367.283916128.62

3年以上16711007.2614560893.85

减：坏账准备8004536.838145631.65

合计15932267.0513010092.67

64（2）按款项性质分类情况

款项性质期末账面余额期初账面余额

借款15097534.2515097534.25

保证金及押金1155334.242917787.48

货款1144881.561155116.52

软件费379000.00379000.00

应收出口退税5184066.86

其他975986.971606286.07

合计23936803.8821155724.32

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备合计未来12个月预期信用整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损

损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)

2023年1月1日余额6623584.481522047.178145631.65

2023年1月1日余额在本期————————

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-131094.82-131094.82

本期转回10000.0010000.00本期转销本期核销其他变动

2023年12月31日余额6492489.661512047.178004536.83

注*：本期期末应收张应允货款人民币1032656.82元，债务人系母公司原营销部业务员，2008年3月擅自离职，公司已就私吞货款事项向晋江市公安局报案，该债务人已投案自首，2015年收回欠款20000.00元，剩余款项预计无法收回，2015年末公司已对上述欠款全额计提坏账准备，本期收回欠款10000.00元。

注*：本期期末应收广州龙旭软件有限公司软件设计费人民币379000.00元，系子公司河南凤竹纺织有限公司（以下简称河南凤竹）2013-2014年预付的软件设计费，因

65设计成果多次沟通一直无法达到预期，无法验收，2015年项目预付款全额转入其他应收款。多次催收无果，预计款项无法收回，2020年末公司已对上述欠款全额计提坏账准备。

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

单项计提坏账准备的其他应收款1522047.1710000.001512047.17

按组合计提坏账准备的其他应收款6623584.48-131094.826492489.66

合计8145631.65-131094.8210000.008004536.83

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无。

（5）本期实际核销的其他应收款：无。

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款期末余单位名称款项的性质期末余额账龄坏账准备期末余额

额合计数的比例（%）

第一名公司借款15097534.252-3年、3年以上63.075959013.70

第二名出口退税5184066.861年以内21.66

第三名货款1032656.823年以上4.311032656.82

第四名保证金及押金1000000.003年以上4.18400000.00

第五名软件费379000.003年以上1.58379000.00

合计——22693257.93——94.807770670.52

（7）因资金集中管理而列报于其他应收款：无。

（八）存货

1.存货分类

期末余额期初余额项目存货跌价准备或合同存货跌价准备或合同账面余额账面价值账面余额账面价值履约成本减值准备履约成本减值准备

原材料78587283.655068705.4373518578.2268688221.953014043.6465674178.31

在产品17356380.2417356380.2418827289.2918827289.29

库存商品111724371.7711667768.81100056602.96129901792.4311328254.44118573537.99

辅助材料2298480.06249680.832048799.235136819.292140520.772996298.52

委托加工物资24035080.19182892.9123852187.2825160591.74931712.0524228879.69

发出商品24637070.991051997.2423585073.7540994073.622260218.9338733854.69

合计258638666.9018221045.22240417621.68288708788.3219674749.83269034038.49

662.存货跌价准备和合同履约成本减值准备

本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料3014043.643869974.781815312.995068705.43

库存商品11328254.449941076.129601561.7511667768.81

辅助材料2140520.77229672.912120512.85249680.83

委托加工物资931712.05133676.65882495.79182892.91

发出商品2260218.931036062.092244283.781051997.24

合计19674749.8315210462.5516664167.1618221045.22按组合计提存货跌价准备期末期初组合名称跌价准备计提比例跌价准备计提比例期末余额跌价准备期初余额跌价准备

（%）（%）

库龄组合78202936.744864801.846.2297582981.132690353.202.76

呆滞品组合265014.57265014.57100.002138916.442138916.44100.00

合计78467951.315129816.416.5499721897.574829269.644.84

（九）持有待售资产项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间

房屋及建筑物8389276.368389276.3672297893.10310880.942024年土地使用权1622891.421622891.4213532163.7558188.302024年合计10012167.7810012167.7885830056.85369069.24——

1．划分为持有待售资产的原因：2023年7月16日，公司与晋江市自然资源局签订

了《征收拆迁补偿安置协议书》，因公共利益需要，晋江市人民政府决定对晋江市梅岭组团改建工程范围内的土地、房屋、房屋附属物及地上建筑物等实施征收。根据协议约定，公司被征收范围内的土地、房屋、房屋附属物及地上建筑物分两批腾空交付，期末将于2024年腾空交付的土地使用权和房屋建筑物转入持有待售资产列示。

2．公允价值确定依据：根据公司与晋江市自然资源局签订的《征收拆迁补偿安置协议书》约定的土地补偿款及工业用房补偿款确定。

67（十）一年内到期的非流动资产

项目期末余额期初余额

一年内到期的债权投资10732083.33

合计10732083.33

1.一年内到期的债权投资

（1）一年内到期的债权投资情况期末余额期初余额组合名称账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

银行定期存单本金及利息10732083.3310732083.33

合计10732083.3310732083.33

（2）期末重要的一年内到期的债权投资期末余额期初余额项目面值票面利率实际利率到期日逾期本金面值票面利率实际利率到期日逾期本金

银行定期存单10000000.003.50%3.50%2024/12/8

合计10000000.00------------

（3）减值准备计提情况：无。

（4）本期实际核销的一年内到期的债权投资情况：无。

（十一）其他流动资产项目期末余额期初余额

待抵扣进项税额11265978.908803385.30

预缴企业所得税2509564.36

其他1598.56

合计11267577.4611312949.66

（十二）其他权益工具投资本期增减变动指定为以公允累计计入其他价值计量且其期初期末本期确认的股累计计入其他综项目追本期计入其他综合收益的损变动计入其他余额加减少本期计入其他综合余额利收入合收益的利得综合收益的利其他失综合收益的原投投资收益的损失得因资上海兴烨

创业投资3821037.41483202.693337834.722337834.72注有限公司上海兴富创业投资

管理中心16108444.835206733.0610901711.777077892.3510901711.77注

(有限合

伙)

68本期增减变动指定为以公允

累计计入其他价值计量且其期初追期末本期确认的股累计计入其他综项目本期计入其他综合收益的损变动计入其他余额加减少本期计入其他综合余额利收入合收益的利得综合收益的利其他失综合收益的原投投资收益的损失得因资宁波兴富先锋投资

合伙企业8550979.95141759.258692739.202003570.768692739.19注

(有限合

伙)

合计28480462.19141759.255689935.7522932285.699081463.1121932285.68--

注：公司持有对上海兴烨创业投资有限公司、上海兴富创业投资管理中心(有限合伙)

及宁波兴富先锋投资合伙企业(有限合伙)的股权投资属于非交易性权益工具投资，因此将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。

本期不存在终止确认的其他权益工具投资。

（十三）固定资产项目期末余额期初余额

固定资产691942856.31707776257.18固定资产清理

合计691942856.31707776257.18

1.固定资产

（1）固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备及其他合计

一、账面原值

1.期初余额626965366.20646140275.7712539018.1356746241.691342390901.79

2.本期增加金额38277899.7443226087.976576416.827657247.1995737651.72

（1）购置509038.932401506.896102416.822883426.1311896388.77

（2）在建工程转入33769404.4513411775.65474000.002778484.9250433665.02

（3）使用权资产转入19992341.14324786.3220317127.46

（4）汇率影响

（5）其他3999456.367420464.291670549.8213090470.47

3.本期减少金额126145178.48198108743.952345556.5824999134.85351598613.86

（1）处置或报废123451806.42198108743.952345556.5814602036.44338508143.39

（2）其他2693372.0610397098.4113090470.47

4.期末余额539098087.46491257619.7916769878.3739404354.031086529939.65

二、累计折旧

1.期初余额166094774.62389197563.638724321.4434314714.27598331373.96

69项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备及其他合计

2.本期增加金额25184665.7022643115.991101600.914566417.4353495800.03

（1）计提25047245.4017482116.331101600.913230701.2846861663.92

（2）使用权资产转入4747623.43292307.695039931.12

（3）汇率影响

（4）其他137420.30413376.231043408.461594204.99

3.本期减少金额100121741.59154817011.942107501.9814143673.69271189929.20

（1）处置或报废99783576.38154817011.942103279.1612891856.73269595724.21

（2）其他338165.214222.821251816.961594204.99

4.期末余额91157698.73257023667.687718420.3724737458.01380637244.79

三、减值准备

1.期初余额715630.3335413531.85154108.4736283270.65

2.本期增加金额204993.50204993.50

（1）计提

（2）使用权资产转入204993.50204993.50

（3）其他

3.本期减少金额715630.3321722273.76100521.5122538425.60

（1）处置或报废715630.3321722273.76100521.5122538425.60

（2）其他

4.期末余额13896251.5953586.9613949838.55

四、账面价值

1.期末账面价值447940388.73220337700.529051458.0014613309.06691942856.31

2.期初账面价值460154961.25221529180.293814696.6922277418.95707776257.18

（2）暂时闲置的固定资产情况:无。

（3）通过经营租赁租出的固定资产:无。

（4）未办妥产权证书的固定资产情况项目账面价值未办妥产权证书的原因

安东一车间87381625.24部分资料及手续未齐全

立体仓库41787245.39部分资料及手续未齐全

宿舍楼33661054.18部分资料及手续未齐全

安东办公楼19468209.54部分资料及手续未齐全

合计182298134.35——

70（十四）在建工程

项目期末余额期初余额

在建工程87386553.27111728978.82

工程物资291642.98620554.85

合计87678196.25112349533.67

1.在建工程

（1）在建工程情况期末余额期初余额减减项目值值账面余额账面价值账面余额账面价值准准备备

安东土建及智能仓库项目21309073.9721309073.97

安东生产用机器设备261061.95261061.9511499604.5611499604.56

MES系统上云项目 490566.04 490566.04 147169.81 147169.81

数从只会决策分析系统 v1.0 286692.27 286692.27

危险品仓库1383931.101383931.1062830.1962830.19

河南凤竹（安阳）3万吨印染项目染整车间项目土建工程84964301.9184964301.9178710300.2978710300.29

合计87386553.2787386553.27111728978.82111728978.82

（2）重要在建工程项目本期变动情况本期转入固定资产本期其他减少项目名称预算数期初余额本期增加金额期末余额金额金额

安东土建及智能仓库项目485800000.0021309073.9711729244.8032619583.43418735.34

安东生产用机器设备180045900.0011499604.565643740.4916420276.28462006.82261061.95

河南凤竹（安阳）3万吨印染

157926600.0078710300.296254001.6284964301.91

项目染整车间项目土建工程

合计823772500.00111518978.8223626986.9149039859.71880742.1685225363.86

(续上表)

工程累计投入占预工程利息资本化累计其中：本期利息资本期利息资本项目名称资金来源

算比例(%)进度金额本化金额化率(%)自有及金融

安东土建及智能仓库项目102.63102.6319824237.70机构借款自有及金融

安东生产用机器设备85.0685.06机构借款

河南凤竹（安阳）3万吨印染项目

53.8053.80自筹

染整车间项目土建工程

合计————19824237.70————

71（3）本期计提在建工程减值准备情况:无。

2.工程物资

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

基建材料及零星材料291642.98291642.98620554.85620554.85

合计291642.98291642.98620554.85620554.85

（十五）使用权资产项目房屋及建筑物机器设备电子设备合计

一、账面原值

1、期初余额556111.2219992341.14324786.3220873238.68

2、本期增加金额

（1）新增租赁

（2）企业合并增加

（3）重估调整

（4）其他

3、本期减少金额52870.5219992341.14324786.3220369997.98

（1）租赁合同到期转入固定资产19992341.14324786.3220317127.46

（2）其他转出52870.5252870.52

4、期末余额503240.70503240.70

二、累计折旧

1、期初余额339941.484377779.34292307.695010028.51

2、本期增加金额152831.40369844.09522675.49

（1）计提152831.40369844.09522675.49

（2）企业合并增加

（3）重估调整

（4）其他

3、本期减少金额52870.524747623.43292307.695092801.64

（1）租赁合同到期转入固定资产4747623.43292307.695039931.12

（2）其他转出52870.5252870.52

4、期末余额439902.36439902.36

三、减值准备

1、期初余额204993.45204993.45

72项目房屋及建筑物机器设备电子设备合计

2、本期增加金额

（1）计提

（2）企业合并增加

（3）重估调整

（4）其他

3、本期减少金额204993.45204993.45

（1）处置

（2）其他转出204993.45204993.45

4、期末余额

四、账面价值

1、期末账面价值63338.3463338.34

2、期初账面价值216169.7415409568.3532478.6315658216.72

本期计提使用权资产减值准备情况:无。

（十六）无形资产

1.无形资产情况

项目 土地使用权 软件 ERP系统 品牌 合计

一、账面原值

1.期初余额106225248.283834630.664783405.601386792.46116230077.00

2.本期增加金额109676.12109676.12

（1）购置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

（4）在建工程转入109676.12109676.12

（5）其他

3.本期减少金额26304070.246136.2526310206.49

（1）处置26304070.2426304070.24

（2）失效且终止确认的部分

（3）其他6136.256136.25

4.期末余额79921178.043938170.534783405.601386792.4690029546.63

二、累计摊销

1.期初余额20854426.881253949.194783405.60380247.7927272029.46

2.本期增加金额1904078.94325666.96137234.882366980.78

73项目 土地使用权 软件 ERP系统 品牌 合计

（1）计提1904078.94325666.96137234.882366980.78

（2）企业合并增加

（3）汇率影响

（4）其他

3.本期减少金额12217445.7712217445.77

（1）处置12217445.7712217445.77

（2）失效且终止确认的部分

（3）其他

4.期末余额10541060.051579616.154783405.60517482.6717421564.47

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

（2）企业合并增加

（3）其他

3.本期减少金额

（1）处置

（2）失效且终止确认的部分

（3）其他

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值69380117.992358554.38869309.7972607982.16

2.期初账面价值85370821.402580681.471006544.6788958047.54

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为0%。

2.未办妥产权证书的土地使用权情况:无。

3.本期计提无形资产减值准备情况:无。

（十七）开发支出本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额内部开发支出其他确认为无形资产转入当期损益

高色牢度高效短流智能化印染关键技术研究2724837.352724837.35

高档抗菌抗病毒纺织面料的开发2778033.792778033.79

针织物平幅长车前处理工艺技术开发及其产业化2491364.412491364.41

74本期增加金额本期减少金额

项目期初余额期末余额内部开发支出其他确认为无形资产转入当期损益

高弹功能性针织运动面料的开发2506141.082506141.08

芳香织物面料的开发及其产业化2444078.752444078.75

高端 Lyocell纤维针织面料产品的研发及产业化 2984908.56 2984908.56

高透气性吸湿快干棉纱生产工艺的研发1891556.761891556.76

高支数气流纺纱工艺的研究1479125.651479125.65

纯棉蓬松纱线制造工艺的研究1668468.671668468.67

棉纱线制备精梳加工方法的研究1541258.981541258.98

合计22509774.0022509774.00

（十八）递延所得税资产/递延所得税负债

1.未经抵销的递延所得税资产

期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

计提的各项资产减值准备50204496.0510768068.0161534170.9714259078.12

已计提未发放的职工薪酬3571807.29892951.823700151.22925037.81

交易性金融工具、衍生金融工

5137300.001284325.00

具公允价值变动

递延收益11998349.162783634.7214021459.303271389.24

租赁负债61221.7215305.43775047.18193761.80

可抵扣亏损8508.992127.25

内部交易未实现利润1436832.70359208.184960191.001240047.75

预收拆迁补偿款53906820.5313476705.13

合计121188036.4428298000.5490128319.6721173639.72

2.未经抵销的递延所得税负债

期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

其他权益工具投资公允价值变动21932285.685483071.4227480462.186870115.56固定资产加速折旧产生的应纳

118748754.1628809152.02131032378.2831957251.14

税暂时性差异使用权资产产生的应纳税暂时

50058.3012514.58204096.9851024.25

生差异交易性金融资产公允价值变动

233934.3237696.58

产生的应纳税暂时性差异计提未到期定期存款利息产生

4251736.111062934.033366048.68841512.17

的应纳税暂时性差异

合计145216768.5735405368.63162082986.1239719903.12

753.以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

递延所得税资产和负债抵销后递延所得税资产递延所得税资产和负债抵销后递延所得税资产项目期末互抵金额或负债期末余额期初互抵金额或负债期初余额

递延所得税资产12514.5828285485.9651024.2521122615.47

递延所得税负债12514.5835392854.0551024.2539668878.87

4.未确认递延所得税资产明细

项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异381965.29390591.56

可抵扣亏损13172864.6612501015.03其他

合计13554829.9512891606.59

5.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份期末金额期初金额备注

2023年1208833.302018年亏损

2024年3972388.893972388.892019年亏损

2025年5169927.645169927.642020年亏损

2026年235965.18235965.182021年亏损

2027年1879180.521879180.522022年亏损

2028年1869743.932023年亏损

注册地在香港的子公司，未弥补无期限45658.5034719.50亏损可永久抵扣

合计13172864.6612501015.03——

（十九）其他非流动资产期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

土地款及相关税费等23770000.0023770000.0023770000.0023770000.00

设备款及工程款2393087.632393087.634134013.584134013.58

1年以上到期的定期存款及利息63519652.7863519652.7861885138.8961885138.89

合计89682740.4189682740.4189789152.4789789152.47

（二十）所有权或使用权受到限制的资产期末期初项目受限受限账面余额账面价值受限情况账面余额账面价值受限情况类型类型保证开立银行承兑汇票保证开立银行承兑汇票

货币资金76189701.9476189701.94205453702.24205453702.24金和信用证保证金金和信用证保证金

76期末期初

项目受限受限账面余额账面价值受限情况账面余额账面价值受限情况类型类型质押用于开立银

应收票据100000.00100000.00质押行承兑汇票一年内到期的

10732083.3310732083.33质押质押借款

非流动资产

在建工程9067895.769067895.76抵押抵押借款

固定资产285737518.06266992476.77抵押抵押借款

无形资产59376844.6953225050.88抵押抵押借款其他非流动

63519652.7863519652.78质押质押借款61885138.8961885138.89质押质押借款

资产

合计150541438.05150541438.05621521099.64596624264.54

公司以三年期定期存单人民币1000万元作为质押物，于2023年6月7日向兴业银行股份有限公司晋江支行申请开具信用证人民币1000万元，并于2023年6月12日由子公司厦门凤竹商贸有限公司向兴业银行股份有限公司泉州分行申请办理贴现人民币

1000万元；以三年期定期存款人民币2000万元作为质押物，向中国民生银行股份有

限公司泉州晋江支行申请开具银行承兑汇票人民币1000万元，由子公司厦门凤竹商贸有限公司向建设银行股份有限公司厦门高科技支行申请办理贴现人民453.40万元，向招商银行股份有限公司厦门分行申请办理贴现人民币546.60万元，至报告日期末借款余额人民币2000万元。公司以三年期定期存单人民币3000万元作为质押物，向厦门银行申请开具承兑汇票业务，截止本期期末票据余额为0.00元。公司以三年期定期存单人民币1000万元作为质押物，向浦发银行泉州晋江支行申请开具承兑汇票业务，截止本期期末票据余额为0.00元。

（二十一）短期借款

1.短期借款分类

项目期末余额期初余额

质押借款20000000.00

保证借款85000000.00

信用借款37033152.78331900622.65

合计142033152.78331900622.65

2.公司无已逾期未偿还的短期借款情况。

77（二十二）交易性金融负债

项目期末余额期初余额指定为以公允价值计量且其变动计入当期

5137300.00

损益的金融负债

其中：

远期结汇5137300.00

合计5137300.00

（二十三）应付票据种类期末余额期初余额

银行承兑汇票198148843.12367023211.47

合计198148843.12367023211.47

本期末已到期未支付的应付票据：无。

（二十四）应付账款

1.应付账款列示

项目期末余额期初余额

应付材料款108975690.8362420486.87

应付设备及工程款28985845.7343243266.75

应付加工费4010975.014936231.22

其他3493557.018081329.60

合计145466068.58118681314.44

2.账龄超过1年的重要应付账款

项目期末余额未偿还或结转的原因

单位一5241908.80工程未最终结算完毕

单位二4043077.93工程未最终结算完毕

合计9284986.73——

（二十五）预收款项

1.预收款项列示

项目期末余额期初余额

预收拆迁补偿款53906820.53

合计53906820.53

782.报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

项目变动金额变动原因

预收老厂未腾空交付的房产、土地及设备的

预收拆迁补偿款53906820.53拆迁补偿款

合计53906820.53--

（二十六）合同负债

1.合同负债情况

项目期末余额期初余额

预收货款5668493.357864107.39

合计5668493.357864107.39

2.账龄超过1年的重要合同负债：无。

3.报告期内账面价值未发生重大变动。

（二十七）应付职工薪酬

1.应付职工薪酬列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬17166698.77123241463.31123592332.1716815829.91

二、离职后福利-设定提存计划11804.984686103.694664551.5733357.10

三、辞退福利

四、一年内到期的其他福利

合计17178503.75127927567.00128256883.7416849187.01

2.短期薪酬列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1.工资、奖金、津贴和补贴12665948.50114819840.42115204029.3912281759.53

2.职工福利费3630215.893630215.89

3.社会保险费38239.243202859.783215071.8526027.17

其中：医疗保险费-294.702775921.722775921.72-294.70

工伤保险费38533.94280741.84292953.9126321.87

生育保险费146196.22146196.22其他

4.住房公积金397194.00397194.00

5.工会经费和职工教育经费4462511.03867768.41822236.234508043.21

79项目期初余额本期增加本期减少期末余额

6.短期带薪缺勤

7.短期利润分享计划

8.其他短期薪酬323584.81323584.81

合计17166698.77123241463.31123592332.1716815829.91

3.设定提存计划列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1.基本养老保险11459.364542287.594521600.0732146.88

2.失业保险费345.62143816.10142951.501210.22

3.企业年金缴费

合计11804.984686103.694664551.5733357.10

（二十八）应交税费项目期末余额期初余额

增值税831923.322981051.61

企业所得税19576697.311277318.97

个人所得税1117049.65227894.19

城市维护建设税87825.19189696.78

印花税222157.40146267.18

房产税293229.59257872.94

土地使用税222754.30176055.25

教育费附加38025.5283662.41

地方教育费附加24903.8755328.48

合计22414566.155395147.81

（二十九）其他应付款项目期末余额期初余额应付利息应付股利

其他应付款17570228.3017285726.76

合计17570228.3017285726.76

801.其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款项目期末余额期初余额

保证金及押金10401957.8010401957.80

关联方借款5069300.005069300.00

未结算费用款929339.48793381.72

其他1169631.021021087.24

合计17570228.3017285726.76

（2）账龄超过1年的重要其他应付款项目期末余额未偿还或结转的原因

工程质量保证金10000000.00质保期未结束

关联方借款本金及利息5069300.00借款本金及利息

合计15069300.00——

（三十）一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款60719382.56

一年内到期的租赁负债64077.723550872.27

合计64077.7264270254.83

（三十一）其他流动负债项目期末余额期初余额

未能终止确认的应收票据7603700.00

待转销项税额154515.78335257.77

合计7758215.78335257.77

（三十二）长期借款长期借款分类项目期末余额期初余额

抵押借款121950000.00

信用借款99400000.00

合计221350000.00

81（三十三）租赁负债

项目期末余额期初余额

租赁付款额64728.116545734.51

减：未确认融资费用650.39550692.76

减：一年内到期的租赁负债64077.723550872.27

减：其他307376.03

合计2136793.45

（三十四）递延收益项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助16528507.151691210.5914837296.56与资产相关

合计16528507.151691210.5914837296.56——涉及政府补助的项目

本期新增本期计入营业本期计入其他收本期冲减成其他与资产相关/负债项目期初余额期末余额补助金额外收入金额益金额本费用金额变动与收益相关节水节能染色改造及印

1176470.55784313.73392156.82资产相关

染废水循环利用项目财政局污染节能减碳

10173333.33726666.669446666.67资产相关

资金

消防蓄水池补助214755.8813563.53201192.35资产相关传统产业优化升级项

2124999.99166666.671958333.32资产相关

目补助

水暖天然气补助金2838947.402838947.40资产相关

合计16528507.151691210.5914837296.56——

（三十五）其他非流动负债项目期末余额期初余额

融资租赁税金307376.03

合计307376.03

（三十六）股本（或实收资本）本期增减变动（+、－）项目期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数272000000.00272000000.00

82（三十七）资本公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

股本溢价190925681.46190925681.46

合计190925681.46190925681.46

（三十八）其他综合收益本期发生金额

减：前期计税后

减：前期计项目期初余额入其他综归属期末余额本期所得税前入其他综合税后归属于母

合收益当减：所得税费用于少发生额收益当期转公司期转入损数股入留存收益益东

（一）不能重分

类进损益的其20610346.62-5548176.50-1387044.14-4161132.3616449214.26他综合收益

1.重新计量设

定受益计划变动额

2.权益法下不

能转损益的其他综合收益

3.其他权益工

具投资公允价20610346.62-5548176.50-1387044.14-4161132.3616449214.26值变动

4.企业自身信

用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可

转损益的其他综合收益

2.其他债权投

资公允价值变动

3.金融资产重

分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投

资信用减值准备

5.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）

6.外币财务报

表折算差额

7.其他

其他综合收益

20610346.62-5548176.50-1387044.14-4161132.3616449214.26

合计

83（三十九）盈余公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积76771374.9926090287.35102861662.34

任意盈余公积22339575.9622339575.96

合计99110950.9526090287.35125201238.30

（四十）未分配利润项目本期上期

调整前上期末未分配利润260037788.38258630827.69

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）129148.58333149.74调整后期初未分配利润260166936.96258963977.43

加：本期归属于母公司所有者的净利润271241210.3025845272.83

减：提取法定盈余公积26090287.352664713.30提取任意盈余公积

应付普通股股利7833600.0021977600.00转作股本的普通股股利其他减少

期末未分配利润497484259.91260166936.96

调整期初未分配利润明细：

由于会计政策变更，影响期初未分配利润129148.58元。

（四十一）营业收入和营业成本

1.营业收入和营业成本情况

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务973449280.33854979116.601142106889.751001925831.65

其他业务22045129.2418397519.446476919.226134960.12

合计995494409.57873376636.041148583808.971008060791.77

2.营业收入、营业成本的分解信息

合同分类营业收入营业成本

业务类型995494409.57873376636.04

其中：

84合同分类营业收入营业成本

染整成品496525468.67433793315.32

染整加工98123567.9293636410.42

印花192122710.52167964673.95

纺纱181455476.57154676747.53

其他27267185.8923305488.82

合计995494409.57873376636.04

按经营地区分类995494409.57873376636.04

其中：

国内448145049.22374613584.56

国外547349360.35498763051.48

合计995494409.57873376636.04

3.与履约义务相关的信息：公司根据合同的约定，作为主要责任人按照客户的要求

履行合同中的履约义务。公司根据客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。

4.与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额

为103489476.24元，其中：103489476.24元预计将于2024年度确认收入。

（四十二）税金及附加项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税2295059.621868003.34

教育费附加983349.92804273.60

地方教育费附加655882.28536182.34

房产税3931415.162994221.96

土地使用税1499568.271209415.29

车船使用税3268.004693.44

印花税991586.63898189.44

环境保护税6367.065939.44

合计10366496.948320918.85

85（四十三）销售费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬费11658301.0213835656.17

检测费2547888.032886055.11

质量损失费1774921.102573174.14

样品费1765953.411399940.45

差旅费969212.21386594.52

出口信用保险费915701.981873073.64

车辆费用828091.64896801.33

邮寄费683212.53703518.16

业务咨询费640025.40999232.00

国内信用保险447705.76212301.89

折旧费用344702.23349618.11

业务招待费337017.65151336.28

广告及业务宣传费365966.7612165.00

其他407887.37406829.20

合计23686587.0926686296.00

（四十四）管理费用项目本期发生额上期发生额

职工薪酬费27224107.0024992727.87

折旧费用8936110.837538509.68

业务招待费4966387.89877600.75

聘请中介机构费3882967.195780148.81

无形资产摊销1342456.901091889.49

进口费用1231856.82798794.08

修理费1218372.931435271.72

辅料消耗1011312.55121454.43

水电费765648.35872845.34

保险费517817.66661112.57

车辆运行费453598.26462242.33

残疾人就业保障金437042.18284570.84

86项目本期发生额上期发生额

差旅费408254.87104048.18

业务宣传费356034.15404419.48

其他2020536.611629716.14

合计54772504.1947055351.71

（四十五）研发费用项目本期发生额上期发生额

职工薪酬9320997.849002912.67

直接投入11299989.438721458.49

折旧1292439.851966034.55

其他596346.881713730.08

合计22509774.0021404135.79

（四十六）财务费用项目本期发生额上期发生额

利息支出12925648.0224117640.27

减：利息收入6477245.576963959.83

汇兑损失1492890.441031633.07

减：汇兑收益3707587.7623139551.06

手续费支出2626295.412957808.89

租赁负债的利息支出250909.37931924.21

合计7110909.91-1064504.45

（四十七）其他收益产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助11595046.5416898607.70

其他70353.8367865.60

合计11665400.3716966473.30

（四十八）投资收益项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益处置长期股权投资产生的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

87项目本期发生额上期发生额

交易性金融资产在持有期间的投资收益43381.04

处置交易性金融资产取得的投资收益-6964509.18-2631425.06其他权益工具投资在持有期间取得的股利

9081463.111253533.77

收入债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得债务重组收益

合计2160334.97-1377891.29

（四十九）公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产233934.322404650.00

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益2404650.00

交易性金融负债5704815.00-20022450.00

合计5938749.32-17617800.00

（五十）信用减值损失项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-5371401.441224873.35

其他应收款坏账损失141094.82986910.05

合计-5230306.622211783.40

（五十一）资产减值损失项目本期发生额上期发生额

存货跌价损失及合同履约成本减值损失-15210462.55-13856337.90

合计-15210462.55-13856337.90

（五十二）资产处置收益资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

非流动资产处置利得361265961.942493207.61

合计361265961.942493207.61

88本期非流动资产处置利得增加较大，主要原因是：2023年7月16日，公司与晋江

市自然资源局签订了《征收拆迁补偿安置协议书》，因公共利益需要，晋江市人民政府决定对晋江市梅岭组团改建工程范围内的土地、房屋、房屋附属物及地上建筑物等实施征收。本期公司对已腾空交付的土地、房屋、房屋附属物及地上建筑物进行处置，确认资产处置收益3.55亿元。

（五十三）营业外收入

1.营业外收入情况

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常损益的金额

赔偿收入80000.005297534.3880000.00

其他944408.418539.57944408.41

合计1024408.415306073.951024408.41

2.计入当期损益的政府补助：无。

（五十四）营业外支出项目本期发生额上期发生额计入当期非经常损益的金额

对外捐赠6220000.001710000.006220000.00

非流动资产损坏报废损失32790.3046319.7032790.30

赔偿罚款、滞纳金1571921.1336.661571921.13

其他54250.4154250.41

合计7878961.841756356.367878961.84

（五十五）所得税费用

1.所得税费用表

项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用96217266.271315194.42

递延所得税费用-10051851.173329504.76

合计86165415.104644699.18

2.会计利润与所得税费用调整过程

项目本期发生额

利润总额357406625.40

按法定/适用税率计算的所得税费用89351656.33

子公司适用不同税率的影响-590272.77

89项目本期发生额

调整以前期间所得税的影响94332.02非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响575195.61使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响467084.35

研发费用加计扣除-3732580.44

所得税费用86165415.10

（五十六）现金流量表项目

1.与经营活动有关的现金

收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

保证金及押金107808207.45142822151.32

收回定期存款96610600.00

政府补助9813835.9525922840.46

利息收入5591558.144835810.95

保险赔款、违约金收入372243.235213539.57

其他589762.456722463.29

合计220786207.22185516805.59支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

保证金及押金76220874.70186539928.83

定期存款10000000.00158495738.89

研发支出7403819.116558159.70

捐赠支出6220000.001710000.00

业务招待费5590292.571046082.82

中介机构咨询费4629870.247101756.71

检测费2733753.253273279.28

银行手续费2626295.412956650.72

罚款及赔偿支出1571921.1329900.00

90项目本期发生额上期发生额

差旅费1404511.34442440.91

修理费1259213.581444122.01

车辆运行费1246881.831302205.76

保险费1206559.191603486.90

出口信用保险费1061380.732191768.85

其他6642591.944884352.28

合计129817965.02379579873.66

2.与投资活动有关的现金

收到的重要的与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

收回金融机构理财产品255795894.00110600000.00

老厂拆迁处置收到的现金净额453006729.44

合计708802623.44110600000.00支付的重要的与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

购买金融机构理财产品278795894.0082000000.00

合计278795894.0082000000.00

3.与筹资活动有关的现金

支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

租赁款4534262.4019813930.45

合计4534262.4019813930.45筹资活动产生的各项负债变动情况本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款331900622.65202000000.006267492.58398134962.45142033152.78

长期借款282069382.566658155.44288727538.00

租赁负债5995041.75250909.374534262.401647611.0064077.72

应付股利7833600.007833600.00

合计619965046.96202000000.0021010157.39699230362.851647611.00142097230.50

91（五十七）现金流量表补充资料

1.现金流量表补充资料

项目本期金额上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润271241210.3025845272.83

加：资产减值准备15210462.5513856337.90

信用减值损失5230306.62-2211783.40

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧46861663.9253477931.00

使用权资产折旧522675.491369138.85

无形资产摊销2366980.782426857.05长期待摊费用摊销

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）-361265961.94-2493207.61

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）32790.3046319.70

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-5938749.3217617800.00

财务费用（收益以“－”号填列）10961860.074280750.94

投资损失（收益以“－”号填列）-2160334.971377891.29

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-7124360.82-1599732.19

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-2927490.354929236.95

存货的减少（增加以“－”号填列）13405954.2668013584.93

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-18315711.84-36018733.53

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-108772232.91-17859431.34

其他118531916.97-50102445.69

经营活动产生的现金流量净额-22139020.8982955787.68

2、不涉及现金收支的投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3、现金及现金等价物净增加情况：

现金的期末余额147395385.17269046432.09

减：现金的期初余额269046432.09242466526.06

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-121651046.9226579906.03

922.现金和现金等价物的构成

项目期末余额期初余额

一、现金147395385.17269046432.09

其中：库存现金131032.0395924.10

可随时用于支付的银行存款147264345.36268950452.12

可随时用于支付的其他货币资金7.7855.87可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额147395385.17269046432.09

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

3.不属于现金及现金等价物的货币资金

不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

银行存款-定期存款应收利息1480909.79计提利息，未实际收到根据管理层持有意图，预计持银行存款-超3月持有到期定期存款96610600.00有到期，期限长、流动性弱使用受限的银行承兑汇票保

其他货币资金76189701.94107362192.45

证金、信用证保证金

合计76189701.94205453702.24--

（五十八）所有者权益变动表项目注释：无。

（五十九）外币货币性项目

1.外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金——————

其中：美元8705798.187.082761660556.77

欧元257.567.85922024.22

港币37593.190.906234066.95

应收账款——————

其中：美元9430161.937.082766791007.90

其他应收款——————

其中：美元2987.007.082721156.02

93项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

应付账款——————

其中：美元304661.887.08272157828.70

其他应付款——————

其中：美元3386.047.082723982.31

2.境外经营实体说明

主要报表项目及折算汇率被投资单位名称主要经营地记账本位币资产和负债实收资本利润表及现金流量表

公司凤竹（香港）实业有限公司香港人民币资产负债表日即期汇率历史汇率交易发生日的港币即期汇率

（六十）租赁

1.本公司作为承租方

（1）未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额：无。

（2）简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用83666.06元。

（3）涉及售后租回交易的情况：无。

（4）与租赁相关的现金流出总额4617928.46元。

2.本公司作为出租方

作为出租人的经营租赁

其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额项目租赁收入相关的收入

老厂房屋租赁563360.38

金太阳示范项目房顶租赁224571.43

合计787931.81

六、研发支出项目本期发生额上期发生额

职工薪酬9320997.849002912.67

直接投入11299989.438721458.49

折旧1292439.851966034.55

其他596346.881713730.08

合计22509774.0021404135.79

其中：费用化研发支出22509774.0021404135.79资本化研发支出

94七、合并范围的变更

（一）非同一控制下企业合并本期未发生的非同一控制下企业合并。

（二）同一控制下企业合并本期未发生的同一控制下企业合并。

（三）反向购买：无。

（四）处置子公司：无。

（五）其他原因的合并范围变动其他原因增加的子公司

持股比例（%）公司名称股权取得方式成立时间注册资本直接间接

江西瑞竹棉纺有限公司设立2023/7/21500万人民币100.00

福建凤竹纺织有限公司设立2023/3/131000万人民币100.00

八、在其他主体中的权益

（一）在子公司中的权益

1.企业集团的构成

持股比例(%)子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

江西凤竹棉纺有限公司13500万人民币江西瑞昌江西瑞昌制造业97.003.00投资设立

江西瑞竹棉纺有限公司500万人民币江西瑞昌江西瑞昌商业100.00投资设立

河南凤竹纺织有限公司12000万人民币河南安阳河南安阳制造业100.00投资设立

厦门凤竹商贸有限公司10000万人民币厦门市厦门市商业100.00投资设立

晋江凤竹印花有限公司500万人民币晋江市晋江市制造业100.00投资设立凤竹（香港）实业有限公司 100万港币 中国香港 中国香港 CORP 100.00 投资设立

晋江市凤竹欣欣织造有限公司500万人民币晋江市晋江市制造业100.00投资设立

泉州市凤竹纺织实业有限公司1000万人民币泉州市泉州市商业100.00投资设立

福建凤竹纺织有限公司1000万人民币晋江市晋江市制造业100.00投资设立

2.重要的非全资子公司：无。

（二）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易：无。

95九、政府补助

（一）报告期末按应收金额确认的政府补助：无。

（二）涉及政府补助的负债项目

财务报表本期新增补助本期计入营业外收本期其他与资产/收益期初余额本期转入其他收益金额期末余额项目金额入金额变动相关

递延收益16528507.151691210.5914837296.56与资产相关

合计16528507.151691210.5914837296.56

（三）计入当期损益的政府补助财务报表项目本期发生额上期发生额

其他收益11595046.5416898607.70

管理费用5332.00111238.88

合计11600378.5417009846.58

十、与金融工具相关的风险

（一）金融工具产生的各类风险

公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，公司风险管理的基本策略是确定和分析公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

1.市场风险

（1）外汇风险

公司承受汇率风险主要与港币和美元有关，除以港币和美元等外币进行采购、销售、借款外，公司的其他主要业务活动均以人民币计价结算。截至2023年12月31日，除下表所述资产及负债的港币、美元及其他外币余额外，公司的资产及负债均为人民币余额。

96该等港币和美元等外币余额的资产产生的汇率风险可能对公司的经营业绩产生影响。

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金——————

其中：美元8705798.187.082761660556.77

欧元257.567.85922024.22

港币37593.190.906234066.95

应收账款——————

其中：美元9430161.937.082766791007.90

其他应收款——————

其中：美元2987.007.082721156.02

应付账款——————

其中：美元304661.887.08272157828.70

其他应付款——————

其中：美元3386.047.082723982.31

公司密切关注汇率变动对公司的影响。对于外汇风险，公司重视对汇率风险管理政策和策略的研究，保持与经营外汇业务金融机构的紧密合作，并在合同中安排有利的结算条款。在出口销售业务中，若发生人民币升值等公司不可控制的风险时，公司将通过调整销售政策降低由此带来的风险，同时本公司开展有远期结汇活动，以管理与美元有关的外汇风险敞口。

（2）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短期融资需求。并且通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。

2.信用风险

于2023年12月31日，可能引起公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致公司金融资产产生损失。公司主要面临赊销导致的客户信用风险。为降低信用风险，公司在签订销售合同时加强客户资信评估和信用审批。公司对

97每一客户均设置了信用期和赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。

此外，公司于每个资产负债表日对应收款进行账龄分析，并审核每一单项应收款的回收情况，来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。因此，公司管理层认为公司所承担的信用风险已经大为降低。

公司采取了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。

3.流动性风险

流动性风险为公司在到期日无法履行其财务义务的风险。公司管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。

公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：

2023年12月31日

项目

1年以内（含1年)1-2年（含2年）2-3年（含3年）3年以上合计

短期借款142033152.78142033152.78

应付票据198148843.12198148843.12

应付账款145466068.58145466068.58

其他应付款17570228.3017570228.30

其他流动负债7758215.787758215.78

一年内到期的非流动负债64077.7264077.72

（二）金融资产

1.转移方式分类

转移方式已转移金融资产性质已转移金融资产金额终止确认情况终止确认情况的判断依据由于应收票据中的银行承兑汇票是

由信用等级不高的银行承兑，已背书应收票据中尚未到期

背书7603700.00未终止确认或贴现的银行承兑汇票不影响追索的银行承兑汇票权，票据相关的信用风险和延期付款风险仍没有转移，故未终止确认。

由于应收款项融资中的银行承兑汇

票是由信用等级较高的银行承兑，信应收款项融资中尚未用风险和延期付款风险很小，并且票背书30489896.32终止确认

到期的银行承兑汇票据相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和

报酬已经转移，故终止确认。

由于应收款项融资中的银行承兑汇

票是由信用等级较高的银行承兑，信应收款项融资中尚未用风险和延期付款风险很小，并且票贴现500000.00终止确认

到期的银行承兑汇票据相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和

报酬已经转移，故终止确认。

合计--38593596.32----

982.因转移而终止确认的金融资产

项目金融资产转移方式终止确认的金融资产金额与终止确认相关的利得或损失应收款项融资中尚未到期的银

背书30489896.32行承兑汇票应收款项融资中尚未到期的银

贴现500000.00-2708.33行承兑汇票

合计--30989896.32-2708.33

3.继续涉入的资产转移金融资产

项目资产转移方式继续涉入形成的资产金额继续涉入形成的负债金额

应收票据票据背书7603700.007603700.00

合计--7603700.007603700.00

十一、公允价值的披露

（一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值项目

第一层次第二层次第三层次合计公允价值计量公允价值计量公允价值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产23233934.3223233934.32

1.以公允价值计量且其变动计入当期

23233934.3223233934.32

损益的金融资产

（1）金融机构理财产品23233934.3223233934.32

（二）交易性金融负债

（三）其他权益工具投资22932285.6922932285.69

（四）应收款项融资19883544.6319883544.63

（二）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据公司相同资产在活跃市场上未经调整的报价。

（三）持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

（四）持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定

99性及定量信息

1.金融机构理财产品的公允价值以本金加上截至资产负债表日的预期收益确定。

2.其他权益工具投资根据被投资单位账面净资产估值确定。

3.公司持有的应收款项融资，因其期限不超过一年，资金时间价值因素对其公允价

值的影响不重大，故认可上述应收款项融资的公允价值近似等于其账面价值。

（五）持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析不涉及。

（六）持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策不涉及。

（七）本期内发生的估值技术变更及变更原因不涉及。

（八）不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况不涉及。

（九）其他无。

十二、关联方及关联交易

公司与子公司以及各子公司间的关联方交易已在合并报表时抵销，公司与其他关联方在报告期内的交易如下：

（一）本企业的实际控制人情况

陈澄清先生直接持有公司10.716%的股份，其一致行动人李萍影女士、陈慧女士合计持有公司5.061%的股份，陈澄清先生和一致行动人合计持有公司15.777%的股份，为

公司第一大股东和实际控制人。

（二）本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见八、在其他主体中的权益附注（一）。

100（三）本企业合营和联营企业情况：无。

（四）其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本企业关系福建凤竹集团有限公司同一实际控制人福建东润投资有限公司同一实际控制人福建晋江恒泰化工贸易有限公司同一实际控制人福建省晋江安泰化工有限公司同一实际控制人福建晋江凤竹鞋业发展有限公司实际控制人妻弟控制的企业福建凤竹环保有限公司同一实际控制人福建省菲奈斯制衣有限责任公司同一实际控制人江西凤竹房地产开发有限公司同一实际控制人永兴东润服饰股份有限公司与公司同一董事长及法人代表厦门市费洛朗进出口有限公司公司董事陈慧控制的企业

厦门汇瑞盛鸿投资合伙企业（有限合伙）公司董事陈慧控制的企业宸绪（厦门）电子商务有限公司与公司同一董事长及法人代表厦门柏瑞祥商贸有限公司公司董事长控制的企业宁波大榭开发区柏达鼎睿商贸有限公司公司董事长控制的企业

永兴东润（厦门）电子商务有限公司与公司同一董事长及法人代表北京永兴东润服饰有限公司与公司同一董事长及法人代表宁波柏兴永润服饰有限公司与公司同一董事长及法人代表厦门趣奇屋商贸有限公司与公司同一董事长及法人代表北京永兴东润商贸有限公司与公司同一董事长及法人代表

禧润嘉宏（石狮）电子商务有限公司与公司同一董事长及法人代表

永兴东润（泉州）电子商务有限公司与公司同一董事长及法人代表润麒（厦门）服饰有限公司与公司同一董事长及法人代表上海宸绪服饰有限公司与公司同一董事长及法人代表成都永兴东润商贸有限公司与公司同一董事长及法人代表

OrientalProsperityInternationalInvestment Limited 东润国际投资有限公司 公司董事长陈强担任董事的企业

101其他关联方名称其他关联方与本企业关系

OrientalProsperityInternationalCapitalLimited 东润国际资本有限公司 公司董事长陈强担任董事的企业

Topfield CapitalLimited永发资本有限公司 公司董事长陈强担任董事的企业

Rookie (HK) Clothing Limited 乐集（香港）服饰有限公司 公司董事长陈强担任董事的企业

ROOKIE INTERNATIONAL HOLDING LIMITED 永兴东润国际控股有限公司 公司董事长陈强担任执行董事的企业

Haddad Brands HK Limited 兴达企业香港有限公司 公司董事长陈强担任董事的企业

Fynex Global Investment Limited 东润环球投资有限公司 公司董事长陈强担任董事的企业

Rookie Group Holding Limite 永兴东润集团控股有限公司 公司董事长陈强担任董事的企业

Rookie HK Limited 永兴东润（香港）服饰有限公司 公司董事长陈强担任董事的企业江苏柏兴永润服饰有限公司公司董事长陈强担任执行董事的企业耐释（厦门）电子商务有限公司公司董事郑莉薇担任监事的企业宁波耐释服饰有限公司公司董事郑莉薇担任监事的企业内蒙古凤竹亿鑫矿业有限公司公司董事李明锋担任董事的企业公司董事李明锋担任董事和投资控股的厦门旷谷投资有限公司企业公司董事李明锋担任经理和投资持有福建省凤竹新型建材有限公司

20%的企业

公司董事李明锋担任执行董事和投资控福建省明齐环保咨询有限公司股的企业公司董事李明锋担任执行监事和持有三亚紫芯文化旅游产业有限公司

24%的企业，董事李晓芳持有24%的企业

公司董事李晓芳担任监事的企业和持有晋江博芮商贸有限公司

5%的企业

深圳市金飞跃智能股份有限公司公司董事陈慧担任董事的企业公司董事郑莉薇担任执行董事及董事陈

薇尔丹蒂医疗美容（福建）有限公司慧担任监事的企业公司董事郑莉薇担任执行董事及董事陈厦门思明薇尔丹蒂医疗美容诊所有限公司慧担任监事的企业公司董事郑莉薇担任执行董事及董事陈厦门湖里薇尔丹蒂医疗美容诊所有限公司慧担任监事的企业公司董事郑莉薇担任董事及董事陈慧担

汇瑞添富投资（厦门）有限公司任监事的企业

东山县新隆食品有限公司公司董事林鑫持股20%的企业

福建省新隆食品科技有限公司公司董事林鑫持股23%的企业

厦门超链接投资合伙企业（有限合伙）公司董事李明锋持股10%的企业

公司董事、监事及高级管理人员公司关键管理人员

102（五）关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品、接受劳务情况表关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

福建凤竹集团有限公司热加工费5663716.82

福建晋江恒泰化工贸易有限公司采购染化料51659.54

永兴东润服饰股份有限公司采购样衣费53097.34

合计53097.345715376.36

出售商品、提供劳务情况表关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

福建省菲奈斯制衣有限责任公司销售针织成品布671071.908193802.92

永兴东润服饰股份有限公司销售针织成品布746364.57781458.30

福建凤竹集团有限公司销售机物料6578.06

福建晋江恒泰化工贸易有限公司电费11.52570.24

福建凤竹集团有限公司水电费365501.06553050.27

合计1782949.059535459.79

2.关联租赁情况

本公司作为承租方简化处理的短期租赁和低价承担的租赁负债利息增加的使用权支付的租金租赁资值资产租赁的租金费用支出资产出租方名称产种类本期上期本期发上期发本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额发生额发生额生额生额福建东润投资有

房屋155738.62167369.605126.6613491.29限公司福建省晋江安泰

仓库30785.20778084.78化工有限公司晋江恒泰化工贸

仓库16957.32易有限公司

合计47742.52778084.78155738.62167369.605126.6613491.29

3.关联方资金拆借

关联方拆借金额起始日到期日说明拆入

江西凤竹房地产开发有限公司5000000.002019年9月17日2020年9月17日展期，未签订展期协议拆出

1034.关键管理人员薪酬

单位：万元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬678.94485.33

合计678.94485.33

5.其他关联交易：无。

（六）应收、应付关联方未结算项目情况

1.应收项目

期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款福建省菲奈斯制衣有限责任公司1768623.5388431.18

应收账款福建晋江恒泰化工贸易有限公司1589.76345.021578.24125.57

应收账款永兴东润服饰股份有限公司357563.6017878.18

应收账款福建凤竹集团有限公司365501.0618275.05

其他应收款福建凤竹集团有限公司83.0024.9083.008.30

其他应收款福建东润投资有限公司11524.004609.6011524.004609.60

合计378697.8223254.572139372.37111052.83

2.应付项目

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款福建凤竹集团有限公司45396.64270615.89

应付账款福建晋江恒泰化工贸易有限公司523865.54

应付账款福建省晋江安泰化工有限公司1007229.081019538.65

应付票据福建凤竹集团有限公司45396.64

其他应付款福建凤竹集团有限公司787097.47418008.83

其他应付款江西凤竹房地产开发有限公司5069300.005069300.00

合计6909023.197346725.55

十三、承诺及或有事项

（一）重要承诺事项

截至2023年12月31日，公司无应披露的重要承诺事项。

104（二）或有事项

截至2023年12月31日，公司无应披露的或有事项。

（三）其他：无。

十四、资产负债表日后事项

（一）重要的非调整事项：无。

（二）利润分配情况

拟分配的利润或股利27200000.00

经审议批准宣告发放的利润或股利27200000.00

公司拟以实施权益分派股权登记日登记的总股本为基数，向全体股东每10股派发现金股利1元（含税）剩余未分配利润结转以后年度。本年度不实施送股和资本公积转增股本。

截止2023年12月31日公司总股本为272000000股，以此计算合计拟派发现金分利27200000.00（含税）；经上述分配后公司期末未分配利润470284259.91元

留存以后年度分配。本年度公司现金分红比例为10.03%(本年度公司拟分配的现金红利总额占本年度合并报表中归属于上市公司股东的净利润的比例）

（三）销售退回

公司资产负债表日后发生的重要销售退回：无。

十五、其他重要事项

（一）前期会计差错更正本报告期公司未发生前期会计差错。

（二）分部信息

公司主营业务为染整、印花和纺纱，公司不存在不同经济特征的多个经营分部，也没有依据内部组织结构、管理要求、内部报告制度等确定经营分部，因此，公司不存在需要披露的以经营分部为基础的报告分部信息。

（三）其他对投资者决策有影响的重要交易和事项：无。

十六、母公司财务报表主要项目注释

下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期末”指2023年12月31日“期初”指2023年1月1日“本期”指2023年度，“上期”指2022年度。

105（一）应收账款

1.按账龄披露

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）117192762.74121970227.78

1－2年（含2年）39187.30343648.61

2－3年（含3年）240353.180.06

3年以上6171732.726227002.34

减：坏账准备12565626.7711451100.65

合计111078409.17117089778.14

2.按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值计提比例

金额比例（%）金额

（%）

按单项计提坏账准备的应收账款7262912.425.876717317.0992.49545595.33

按组合计提坏账准备的应收账款116381123.5294.135848309.685.03110532813.84

账龄组合115725163.7593.605848309.685.05109876854.07

合并关联方组合655959.770.53655959.77

合计123644035.94100.0012565626.7710.16111078409.17（续上表）期初余额类别账面余额坏账准备账面价值计提比例

金额比例（%）金额

（%）

按单项计提坏账准备的应收账款6171721.774.806171721.77100.00

按组合计提坏账准备的应收账款122369157.0295.205279378.884.31117089778.14

账龄组合104856964.6181.575279378.885.0399577585.73

合并关联方组合17512192.4113.6217512192.41

合计128540878.79100.0011451100.658.91117089778.14

106按单项计提坏账准备：

期初余额期末余额名称

账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

石狮市鑫昇针纺织品有限公司3680557.263680557.263680557.263680557.26100.00客户资金困难，预计无法收回佛山宗泰针织有限公司1855882.961855882.961855882.961855882.96100.00客户资金困难，预计无法收回泉州市正卓服饰有限公司1091190.65545595.3250.00预计部分无法收回

广州番禺利兴针织制衣有限公司334873.65334873.65334873.65334873.65100.00客户资金困难，预计无法收回晋江明伟鞋服有限公司234260.30234260.30234260.30234260.30100.00客户资金困难，预计无法收回厦门鑫达胜工贸有限公司66147.6066147.6066147.6066147.60100.00客户资金困难，预计无法收回合计6171721.776171721.777262912.426717317.0992.49——

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：账龄期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）115445612.325772280.625.00

1－2年（含2年）39187.303918.7310.00

2－3年（含3年）240353.1872105.9530.00

3年以上10.954.3840.00

合计115725163.755848309.685.05

组合计提项目：合并关联方组合期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

关联方组合655959.77

合计655959.77

3.本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

单项计提6171721.77545595.326717317.09

账龄组合5279378.88568930.805848309.68

合计11451100.651114526.1212565626.77

1074.本期实际核销的应收账款情况：无。

5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

占应收账款和合同资应收账款坏账准备和应收账款和合同资产单位名称应收账款期末余额合同资产期末余额产期末余额合计数的合同资产减值准备期期末余额比例（%）末余额

第一名15175039.5215175039.5212.27758751.98

第二名9876034.519876034.517.99493801.73

第三名9540031.999540031.997.72477001.60

第四名5269489.635269489.634.26263474.48

第五名5087512.105087512.104.11254375.61

合计44948107.7544948107.7536.352247405.40

6.本期因金融资产转移而终止确认的应收账款情况：无。

7.本期转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的金额：无。

（二）其他应收款项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款50544064.2838999800.44

合计50544064.2838999800.44

1.其他应收款

（1）按账龄披露账龄期末账面余额

1年以内（含1年）14151061.80

1－2年（含2年）19040047.56

2－3年（含3年）1137999.28

3年以上23823093.30

减：坏账准备7608137.66

合计50544064.28

（2）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额

借款15097534.2515097534.25

保证金及押金1090200.002786636.00

108款项性质期末账面余额期初账面余额

货款1144881.561155116.52

关联方往来款34790760.0026252504.22

应收出口退税5184066.86

其他844759.271448359.93

合计58152201.9446740150.92

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备合计整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损未来12个月预期信用损失

失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)

期初余额6597303.311143047.177740350.48

期初余额在本期——————

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-122212.82-122212.82

本期转回10000.0010000.00本期转销本期核销其他变动

期末余额6475090.491133047.177608137.66

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

单项计提坏账准备的其他应收款1143047.1710000.001133047.17

按组合计提坏账准备的其他应收款6597303.31-122212.826475090.49

合计7740350.48-122212.8210000.007608137.66

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无。

（5）本期实际核销的其他应收款情况：无。

109（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

占其他应收款期单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的坏账准备期末余额比例（%）

第一名关联方往来款27014457.891年以内、1-2年46.45

第二名借款15097534.252-3年、3年以上25.965959013.70

第三名关联方往来款7480276.763年以上12.86

第四名出口退税5184066.861年以内8.91

第五名货款1032656.823年以上1.781032656.82

合计——55808992.58——95.966991670.52

（7）因资金集中管理而列报于其他应收款：无。

（三）长期股权投资期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资360950000.005700000.00355250000.00360950000.005700000.00355250000.00

对联营、合营企业投资

合计360950000.005700000.00355250000.00360950000.005700000.00355250000.00对子公司投资被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额

江西凤竹棉纺有限公司130950000.00130950000.00

厦门凤竹商贸有限公司100000000.00100000000.00

河南凤竹纺织有限公司120000000.00120000000.005700000.00

晋江凤竹印花有限公司5000000.005000000.00

晋江凤竹欣欣织造有限公司5000000.005000000.00凤竹（香港）实业有限公司泉州市凤竹纺织实业有限公司福建凤竹纺织有限公司

合计360950000.00360950000.005700000.00

（四）营业收入和营业成本

1.营业收入和营业成本情况

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务786771747.11711730754.80950500756.33833230372.99

其他业务6862775.685702062.5325734072.5620559769.69

合计793634522.79717432817.33976234828.89853790142.68

1102.营业收入、营业成本的分解信息

合同分类营业收入营业成本

业务类型793634522.79717432817.33

其中：

染整成品496525468.67450124553.18

染整加工98123567.9293636410.42

印花192122710.52167969791.20

其他6862775.685702062.53

合计793634522.79717432817.33

按经营地区分类793634522.79717432817.33

其中：

国内253042346.48223577735.23

国外540592176.31493855082.10

合计793634522.79717432817.33

3.与履约义务相关的信息：公司根据合同的约定，作为主要责任人按照客户的要求

履行合同中的履约义务。公司根据客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。

4.与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额

为102953193.05元，其中：102953193.05元预计将于2024年度确认收入。

（五）投资收益项目本期发生额上期发生额

交易性金融资产在持有期间的投资收益43381.04

处置交易性金融资产取得的投资收益-7042101.15-2731745.28其他权益工具投资在持有期间取得的股利

9081463.111253533.77

收入

合计2082743.00-1478211.51

十七、补充资料

（一）当期非经常性损益明细表项目金额说明

其中：因政府拆迁，搬迁处置收益3.55非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分361233171.64亿元计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响7897196.54的政府补助除外）

111项目金额说明

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融-982378.82资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回96456.46

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工因政府拆迁，与搬迁及新厂竣工庆典-10560585.09的支出等有关成本费用

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-6821763.13

9151816.94其他权益工具投资分红及个税手续费

其他符合非经常性损益定义的损益项目返还

减：所得税影响额89891115.65少数股东权益影响额(税后）

合计270122798.89公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》（证监会公告[2023]65号）相关规定，将符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的相关政府补助3703182.00元列入经常性损益。

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