中铝财务有限责任公司

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审核报告1-2

财务公司风险持续评估说明1-6关于中铝财务有限责任公司风险持续评估审核报告

XYZH/2026BJAA16B0166中铝财务有限责任公司

云南驰宏锌锗股份有限公司全体股东：

我们接受委托，审核了中铝财务有限责任公司（以下简称“中铝财务公司”）管理当局对中铝财务公司2025年12月31日与其经营资质、业务和风险状况相关的风险持续评估说明。中铝财务公司管理层的责任是建立健全并合理设计风险管理体系并保持其有效性，保证风险管理政策与程序的真实性和完整性，同时按照中国银行保险监督管理委员会颁布的《企业集团财务公司管理办法》相关规定对截至2025年12月31日与财务

报表相关的风险管理体系有效性做出认定。我们的责任是对中铝财务公司与其经营资质、业务和风险状况相关的各项内部控制制度建立情况，以及对中铝财务公司经营情况、监管指标发表审核意见。

我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号一历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了审核业务。该准则要求我们计划和实施审核工作，以对中铝财务公司截至2025年12月31日与其经营资质、业务和风险状况相关的风险评

估说明是否不存在重大缺陷获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括了解和评价中铝财务公司与其经营资质、业务和风险状况相关的各项内部控制制度建立情况，以及对中铝财务公司经营情况、监管指标等执行了审阅程序和我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的审核工作为发表意见提供了合理的保证。

鉴证工作具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的可能性。

此外，由于情况的变化可能导致风险管理变得不恰当，或降低对控制、风险管理政策、程序遵循的程度，因此，于2025年12月31日有效的风险管理体系，并不保证在未来也必然有效，根据风险管理体系评价结果推测未来风险管理体系有效性具有一定的风险。

根据对风险管理的了解和评价，我们未发现中铝财务公司截至2025年12月31日与其经营资质、业务和风险状况相关的内部控制制度存在重大设计缺陷，未发现中铝财

1审核报告（续） XYZH/2026BJAA16B0166

中铝财务有限责任公司

务公司存在违反中国银行保险监督管理委员会颁布的《企业集团财务公司管理办法》规定情况。

本报告仅供云南驰宏锌锗股份有限公司根据《企业集团财务公司管理办法》相关规

定对中铝财务有限责任公司开展金融业务进行风险评估时使用，仅供云南驰宏锌锗股份有限公司上报上海证券交易所审核时使用，不得用作其他用途。由于使用不当所造成的后果，与执行本业务的注册会计师及其所在的会计师事务所无关。

附：中铝财务有限责任公司风险持续评估说明。

信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：

中国注册会计师：

中国北京二○二六年三月二十五日

2中铝财务有限责任公司风险持续评估说明

中铝财务有限责任公司风险持续评估说明

一、公司基本情况

中铝财务有限责任公司（以下简称“中铝财务公司”、“本公司”）于2010年12月29日获得中国银行保险监督管理委员会批准筹建，于2011年6月22日取得中国银行保险监督管理委员会开业批复，2011年6月24日领取金融许可证，2011年6月27日在国家工商行政管理总局注册登记成立。

本公司持有国家金融监督管理总局北京监管局颁发的金融许可证，机构编码为：

L0127H211000001 号，持有北京市市场监督管理局核准颁发的企业法人营业执照，统一社会信用代码为：91110000717829780G。法定代表人为吕哲龙；注册地址为北京市西城区文兴街

1 号院 1 号楼 C 座 2 层 201-204、3 层、4 层 2 区、5 层、6 层、7 层 701-708。注册资本为 400000.00万元。

本公司的主要经营范围：许可项目：企业集团财务公司服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）（不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）根据中铝资控[2018]30号文件，中国铝业集团有限公司将其所持有的中铝财务公司10%股权以非公开协议方式向中铝资本控股有限公司转让，并得到中铝资字[2018]343号文件批复，于2019年1月30日完成工商变更，变更后中国铝业集团有限公司出资额为

2237500000.00元，占比85.24%，中铝资本控股有限公司出资额为262500000.00元，占比

10.00%，中铝资产经营管理有限公司出资额为125000000.00元，占比4.76%。

根据2019年3月26日公司召开的2019年第一次股东会决议，并于2019年11月20日经中国银行保险监督管理委员会北京监管局京银保监复[2019]959号批准公司申请增加注册

资本金1375000000.00元，由中国铝业集团有限公司、中铝资本控股有限公司、中铝资产经营管理有限公司同比例出资，增资后出资额分别为3409550000.00元、400000000.00元、

190450000.00元，该增资已由大信会计师事务所（特殊普通合伙）出具大信验字[2019]第

1-00162号验资报告，并于2020年4月30日完成工商变更。

二、公司内部控制的基本情况

（一）控制环境

本公司已按照《中铝财务有限责任公司章程》中的规定建立了股东会、董事会、监事

会三权分立的现代企业法人治理结构，并对董事会和董事、监事、高级管理层在内部控制中的责任进行了明确规定。股东会是中铝财务最高决策机构，董事会向股东会负责，以总经理为核心的经营班子负责中铝财务的日常运作，法人治理结构健全，管理运作规范，建立了分工合理、责任明确、报告关系清晰的组织结构，为风险管理的有效性提供了必要的

1中铝财务有限责任公司风险持续评估说明前提条件。组织架构图如下：

中铝财务有限责任公司股东会战略委员会董事会风险管理委员会党委会薪酬与审计委员会董事长信贷审查委员会总经理投资管理委员会预算管理委员会纪委书记副总经理风险总监综合金风险司管理计公审结融信管纪

库部(人划司算市息理计委运力资财业业场科与稽工

法营源部、务务务部技核作律

中党委部部部︻部部部合心组织国规

部、党部际群工业

作部）云务南部

分︼公司

2中铝财务有限责任公司风险持续评估说明公司于2025年11月召开股东大会，审议通过《关于中铝财务有限责任公司不再设立监事会相关事项的议案》。该事项自2026年1月《公司章程》修订获国家金融监督管理总局北京监管局批准后生效，根据修订后的《公司章程》，公司不再设立监事会及监事，相关职权由董事会审计委员会行使。《公司章程》生效后，董事会设战略委员会、风险管理委员会、薪酬委员会和审计委员会。

（二）风险的识别与评估

中铝财务公司制定了一系列的内部控制制度及各项业务的管理办法和操作规程，建立了风险管理与法律合规部、审计稽核部对公司的业务活动进行全方位的监督和稽核。中铝财务针对不同的业务特点均有相应的风险控制制度、操作流程和风险防范措施，各部门职责分离、相互监督，对各种风险进行有效的预测、评估和控制。

（三）控制活动

1.资金管理

严格执行资金管理，基于安全性、流动性、效益性原则，保障上市公司资金安全及结算支付需求。主要体现在以下几个方面：

资金计划方面，中铝财务实施资金精益计划管理，对资金收支进行全面计划、整体协调、统筹安排，根据每日收支预算及业务计划编制每日资金计划，以确保成员单位的结算需求。同时，按照资金计划，于每月20日之前根据直联银行询价结果，按照价格优先原则制定《备付资金头寸方案》，严格履行审批流程后对盈余资金进行存放同业安排。具体审批流程、操作流程及到期兑付全过程，均有专人对接，确保资金安全。

成员单位存款方面，中铝财务严格遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原则，成员单位对存款享有所有权、使用权及收益权，切实保障成员单位资金的安全。

同业拆借方面，中铝财务建立了同业拆借业务的组织体系。金融市场部负责同业拆借业务的发起及前台交易系统操作；计划财务部负责资金计划的制定、执行跟踪和相关业务账务处理；结算业务部负责资金清算和划拨；风险管理与法律合规部负责同业拆借业务合

规性、合法性审核和风险审查；审计稽核部负责对同业拆借业务操作包括原始凭证合规性、

业务结果准确性、档案规范及齐全性进行监督；投资管理委员会负责审议同业拆借业务的同业客户信用评级和综合授信额度。

2.信贷业务控制

中铝财务公司制定了《中铝财务有限责任公司客户信用评级综合授信管理办法》《中铝财务有限责任公司自营贷款管理办法》《中铝财务有限责任公司票据业务管理办法》《中铝财务有限责任公司票据业务实施细则》等制度，内控重点是防范和控制信贷风险，提高信贷资产质量，优化信贷资产结构。

3中铝财务有限责任公司风险持续评估说明

（四）内部控制总体评价

中铝财务公司根据财政部颁布的《企业内部控制基本规范》及配套指引的规定，建立了有效的内部控制体系，董事会对内部控制的有效性进行全面评价，保障内部控制体系有效运行。中铝财务公司内控制度较为完善，执行有效。

三、公司经营管理及风险管理情况

（一）经营情况

截至2025年12月31日，中铝财务公司资产总额572.60亿元，所有者权益62.47亿元，吸收成员单位存款507.92亿元。2025年度实现营业收入62798.06万元，利润总额20901.65万元，净利润19106.77万元。

（二）管理情况

中铝财务公司自成立以来，坚持稳健经营的原则，严格按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》《企业会计准则》《企业集团财务公司管理办法》和

国家有关金融法规、条例以及《公司章程》规范经营行为，加强内部管理。

（三）监管指标

根据《企业集团财务公司管理办法》第三十四条的规定，截至2025年12月31日，中铝财务公司的各项监管指标均符合规定要求。

1.资本充足率不低于10%：

中铝财务公司资本充足率为16.43%，符合监管要求。

2.流动性比例不得低于25%：

中铝财务公司流动性比例为39.38%，符合监管要求。

3.各项贷款余额不得高于各项借款余额和实收资本总额之和的80%：

中铝财务公司贷款余额3126215.14万元，不高于存款余额和实收资本总额之和

5479238.76万元的80%，符合监管要求。

4.集团外负债总额不得超过资本净额：

中铝财务公司集团外负债总额0.00万元，资本净额671204.98万元，集团外负债总额不超过资本净额，符合监管要求。

5.票据承兑余额不得超过资产总额的15%：

中铝财务公司票据承兑余额/资产总额=217002.16万元/5725957.67万元=3.79%，不超过

15%，符合监管要求。

4中铝财务有限责任公司风险持续评估说明

6.票据承兑余额不得高于存放同业余额的3倍：

中铝财务公司票据承兑余额/存放同业=217002.16万元/1430243.14万元=0.15，不超过3倍，符合监管要求。

7.票据承兑和转贴现总额不得高于资本净额：

中铝财务公司票据承兑和转贴现总额为217002.16万元，资本净额为671204.98万元，票据承兑和转贴现总额不高于资本净额，符合监管要求。

8.承兑汇票保证金余额不得超过存款总额的10%

中铝财务公司承兑汇票保证金余额0.00万元，低于存款总额的10%，符合监管要求。

9.投资总额不得高于资本净额的70%

中铝财务公司投资总额与资本净额的比例为54.94%，低于70%，符合监管要求。

10.固定资产净额不得高于资本净额的20%

中铝财务公司固定资产净额与资本净额的比例为0.09%，不高于20%，符合监管要求。

（四）股东存、贷款情况

股东名称存款（万元）贷款（万元）

中国铝业集团有限公司1717823.70948000.00

中铝资本控股有限公司18013.12

中铝资产经营管理有限公司157820.00

合计1735836.821105820.00

截至2025年12月31日，中铝财务公司对股东中国铝业集团有限公司发放贷款余额

948000.00万元，超过中铝财务公司注册资本金50%；对股东中铝资产经营管理有限公司发

放贷款余额157820.00万元，超过该股东出资额。按照《企业集团财务公司管理办法》第三十五条要求“财务公司对单一股东发放贷款余额超过财务公司注册资本金50%或者该股东对财务公司出资额的，应当及时向国家金融监督管理总局派出机构报告。对于影响财务公司稳健运行的行为，国家金融监督管理总局派出机构应予以监督指导，并可区别情形采取早期干预措施。”中铝财务公司已向国家金融监督管理总局北京监管局备案，符合驰宏锌锗与中铝财务公司签订的《金融服务协议》第四部分双方的承诺和保证（二）乙方的承诺（5）点相关规定。

（五）上市公司存贷情况

上市公司名称存款（万元）贷款（万元）股票代码

云南驰宏锌锗股份有限公司39099.3655200.00600497

合计39099.3655200.00—

5中铝财务有限责任公司风险持续评估说明

综上所述，截至2025年12月31日，本公司具有合法有效的《金融许可证》《企业法人营业执照》，经营业绩良好，资产负债比例符合国家金融监督管理总局颁布的《企业集团财务公司管理办法》第三十四条的规定要求，本公司根据对风险管理的了解和评价，未发现与经营资质、业务和财务报表编制相关的风险管理体系设计与运行存在重大缺陷。

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