证券代码：600499证券简称：科达制造公告编号：2022-047

科达制造股份有限公司

关于开展套期保值业务的公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

重要内容提示：

*投资种类：科达制造股份有限公司（以下简称“公司”，含下属子公司）计划开展套期保值业务，其中原材料套期保值主要为上海期货交易所交易的钢材期货品种，场外或场内期权等衍生品工具；外汇套期保值包括远期结售汇、外汇掉期、外汇期权等业务或上述各产品组合业务。

*投资金额：原材料套期保值业务保证金、权利金占用额度不超过人民币

5000万元；外汇套期保值业务的最高余额不超过人民币180000万元，缴纳的

保证金最高余额不超过人民币3000万元。

*履行的审议程序：经公司第八届董事会第十次会议、第八届监事会第九

次会议审议通过，无需提交股东大会审议。

*特别风险提示：公司开展套期保值业务遵循合法、谨慎、安全和有效的原则，不进行投机性、套利性的交易操作，但相关套期保值业务操作仍存在市场、操作、资金、技术、法律等风险，敬请投资者注意投资风险。

一、套期保值业务的目的和必要性

公司为专用设备制造企业，公司及下属子公司生产所需原材料主要为钢材及锻铸件等产品，原材料价格大幅波动将对公司产品成本造成一定压力；同时，公司目前在全球60余个国家和地区开展业务，近年来公司境外收入及国际融资金额持续增加，若汇率利率出现较大波动，外汇造成的财务费用波动亦将对公司经营业绩造成一定影响。

为有效降低大宗商品市场风险及汇率利率风险，对冲主要原材料价格及汇率利率波动对公司生产经营的不良影响，公司及子公司拟开展原材料及外汇套期保值业务，锁定公司产品成本及汇率利率，通过套期保值的避险机制减少因原材料

1价格波动造成的产品成本波动，保证产品成本的相对稳定，减少汇兑损失，降低

财务费用，进而维护公司正常生产经营的稳定性。

二、开展套期保值业务的基本情况

（一）原材料套期保值

1、业务品种：在上海期货交易所交易的钢材期货品种，场外或场内期权等衍生品工具。

2、资金限额：本次拟套期保值最高持仓数量将不超过公司实际需要的采购量，套期保值的投资额度实行保证金、权利金的总额控制，保证金、权利金占用额度不超过人民币5000万元。

3、资金来源：该保证金为公司自有资金，在上述额度范围内，资金可循环使用。

4、业务期限：自公司董事会审议通过之日起12个月内有效。

（二）外汇套期保值

外汇套期保值是指远期、期货、掉期（互换）、期权等产品或混合上述产品

特征的金融工具。套期保值的基础资产包括利率、汇率、货币、商品等标的，也可以是上述标的的组合；既可采取现金交割，也可采取现金差价结算；既可采用保证金或担保进行杠杆交易，也可采用无担保、无抵押的信用交易。

1、业务品种：结合资金管理要求和日常经营需要，公司拟开展的外汇套期

保值包括远期结售汇、外汇掉期、外汇期权等业务或上述各产品组合业务。

2、业务规模：根据公司年度出口销售、国际融资贷款、外币收付款等外汇

业务金额、周转期限以及谨慎预测原则，外汇套期保值业务的最高余额不超过人民币180000万元。根据银行规定，开展外汇套期保值业务可采用保证金交易或占用银行授信额度交易，缴纳的保证金比例将根据与不同银行签订的具体协议确定，保证金最高余额不超过人民币3000万元。在本次外汇套期保值业务的银行授信额度和保证金范围内，相关额度和资金均可循环使用。

3、资金来源：该保证金为公司自有资金。

4、业务期限：自公司董事会审议通过之日起12个月内有效。

5、流动性安排：所有外汇套期保值业务均对应正常合理的经营业务背景，

与收付款时间相匹配，不会对公司的流动性造成影响。

6、投资方式：公司交易的外汇套期保值属于场外签署的非标准化合约，外

2汇套期保值业务交易对手方均为具有相关交易业务经营资格、经营稳健且资信良

好的金融机构，基本不存在履约风险。外汇套期保值交易合同生效以书面文件确认为准，与各家合作金融机构签订遵循行业惯例的标准化主协议以及补充条款，若出现争议情形，则基于双方友好协商原则进行处理。

三、套期保值业务的风险分析

公司进行套期保值业务不以投机、套利为目的，均以正常生产经营为基础，主要为有效规避原材料及外汇市场价格剧烈波动对公司经营带来的影响，但进行套期保值交易仍存在一定的风险，具体如下：

（一）原材料市场套期保值业务风险

1、市场风险：期货市场存在一定系统性风险，同时套期保值需要对价格走

势作出预判，一旦价格预测发生方向性错误，可能造成期货交易损失。

2、资金风险：期货交易采取保证金和逐日盯市制度，可能会带来相应的资

金风险；在期货价格波动巨大时，公司可能存在未及时补充保证金而被强行平仓带来实际损失的风险。

3、权利金损失风险：当标的资产价格向不利方向变化时，公司可选择不行权，造成权利金的损失。

4、操作风险：期货、期权交易专业性较强，复杂程度较高，可能会产生由

于内控体系不完善造成操作不当或操作失败的可能，从而带来相应风险。

5、技术风险：由于无法控制和不可预测的系统故障、网络故障、通讯故障

等造成交易系统非正常运行，使交易指令出现延迟、中断或数据错误等问题，从而带来相应风险。

6、政策风险：由于国家法律、法规、政策变化以及衍生品交易规则的修改等原因，从而导致衍生品市场发生剧烈变动或无法交易的风险。

（二）外汇市场套期保值业务风险

1、市场风险：因国内外经济形势变化存在不可预见性，可能会造成汇率的

大幅波动，外汇套期保值业务面临一定的市场判断风险。

2、流动性风险：在交易合约存续期间，交易合约标的缺乏流动性可能影响

交易合约的价值。

3、信用风险：公司需要承担股份制商业银行的信用风险。

4、法律风险：由于交易是政策性较强的业务，所有交易必须严格达到有关

3规定的要求。根据国家外汇管理规定，公司进行交易的外汇收支限于经常项目下

的各项外汇收支。

5、操作风险：外汇套期保值业务专业性较强，复杂程度高，存在因信息系

统或内部控制方面的缺陷而导致意外损失的风险。

四、风险控制措施

1、公司已根据《上海证券交易所股票上市规则》等有关规定，结合公司实际情况，制定了《大宗原料套期保值业务管理制度》、《外汇套期保值业务管理制度》，对套期保值业务额度、品种范围、审批权限、内部审核流程、信息披露等作出明确规定，后续将严格按照相关制度规定对各个环节进行控制。

2、公司套期保值业务将与公司生产经营相匹配，有效对冲原材料价格、汇

率利率波动风险；公司的套期保值业务仅限于上海期货交易所交易的钢材期货合

约、钢材相关的场外或场内期权等衍生品工具，以及在银行开展的外汇套期保值业务，严禁进行以逐利为目的的任何投机交易。

3、公司将合理调度自有资金用于套期保值业务，不使用募集资金直接或间

接进行套期保值；如根据业务开展需要，拟投入资金需超过董事会审批额度的，公司将根据制度及时履行必要的审批程序并进行披露。公司将按照相关资金管理制度，合理调度和严格控制套期保值的资金规模，合理计划和使用保证金。

4、根据生产经营所需及客户订单周期作为交易操作期，降低价格波动风险。

5、公司安排业务娴熟的专业人员，并加强相关人员的专业知识培训，提高

相关人员的专业素养。同时，公司将与外部专业机构达成合作，加强对市场风险的预判及把控。

五、本次套期保值业务对公司的影响

本次公司开展套期保值业务能够一定程度规避原材料现货价格、外汇汇率波

动对公司生产经营带来的不利影响，降低经营风险。公司将根据套期保值业务的实际情况，依据财政部发布的《企业会计准则第22号一金融工具确认和计量》《企业会计准则第24号一套期会计》《企业会计准则第37号一金融工具列报》

《企业会计准则第39号一公允价值计量》等会计准则规定，对拟开展的套期保值业务进行会计核算及披露。

六、决策程序及独立董事意见

2022年6月10日，公司第八届董事会第十次会议、第八届监事会第九次会

4议审议通过了《关于开展套期保值业务的议案》，根据相关法律法规和《大宗原料套期保值业务管理制度》、《外汇套期保值业务管理制度》的规定，该议案无需提交股东大会审议。

公司独立董事认为：公司从事套期保值业务的品种仅限于与公司生产经营相

关的原材料及业务，并未从事以投机为目的的衍生品交易。该项业务有助于降低原料、外汇等市场价格波动对公司生产经营的不利影响，提升公司整体抵御风险能力，增强财务稳健性。同时，公司已制定并完善了套期保值业务的管理制度，通过加强内部控制落实风险防范措施，相关业务符合相关法律法规及制度的规定，不存在损害公司及全体股东利益的情形。因此，同意公司开展套期保值业务。

特此公告。

科达制造股份有限公司董事会

二〇二二年六月十一日

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