科达制造股份有限公司

审阅报告

中喜特审 2026T00089 号

中喜会计师事务所（特殊普通合伙）

地址：北京市东城区崇文门外大街 11号新成文化大厦 A座 11层

邮编：100062

电话：010-67085873

传真：010-67084147

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ZHONGXI CPAs（SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP）审阅报告

中喜特审 2026T00089 号

科达制造股份有限公司全体股东：

我们审阅了后附的科达制造股份有限公司（以下简称“科达制造”）按备考合

并财务报表附注三所述的编制基础编制的备考财务报表，包括2025年12月31日备考合并资产负债表，2025年度的备考合并利润表以及相关备考合并财务报表附注。按照备考合并财务报表附注三所述的编制基础编制备考财务合并报表是科达制造管理

层的责任，我们的责任是在实施审阅工作的基础上对备考合并财务报表出具审阅报告。

我们按照《中国注册会计师审阅准则第2101号——财务报表审阅》的规定执行了审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对财务报表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问科达制造有关人员和对财务数据实施分析程序，提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。

根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信财务报表没有按照备考合并财务报表附注三所述的编制基础编制，未能在所有重大方面公允反映被审阅单位的备考合并财务状况、经营成果。

我们提醒备考合并财务报表使用者关注备考合并财务报表附注三对编制基础的说明，本报告仅供科达制造向中国证券监督管理委员会、上海证券交易所报送重组文件时使用，不得用于其他目的。因使用不当造成的后果，与执行本审计业务的注册会计师及会计师事务所无关。

地址：北京市东城区崇文门外大街 11号新成文化大厦 A座 11层

电话：010-67085873传真：010-67084147邮政编码：100062中喜会计师事务所(特殊普通合伙)

ZHONGXI CPAs（SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP）（此页无正文，本页为中喜特审2026T00089号报告签字页）中喜会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·北京中国注册会计师：

二〇二六年四月九日

地址：北京市东城区崇文门外大街 11号新成文化大厦 A座 11层

电话：010-67085873传真：010-67084147邮政编码：100062备考合并资产负债表

编制单位：科达制造股份有限公司单位：人民币万元项目附注2025年12月31日项目附注2025年12月31日

流动资产：流动负债：　

货币资金五、1325487.54短期借款五、25139153.54

交易性金融资产五、257946.59交易性金融负债五、26215.65

应收票据五、36881.72应付票据五、2765748.91

应收账款五、4320178.10应付账款五、28263605.93

应收款项融资五、621523.95预收款项

预付款项五、741725.49合同负债五、29234733.73

其他应收款五、822044.35应付职工薪酬五、3034465.97

其中：应收利息应交税费五、3119776.59

应收股利46.82其他应付款五、32253573.57

存货五、9551978.36其中：应付利息

合同资产五、535773.24应付股利5.82持有待售资产持有待售负债

一年内到期的非流动资产五、1062922.50一年内到期的非流动负债五、33111765.37

其他流动资产五、1165287.55其他流动负债五、3421123.55

流动资产合计1511749.39流动负债合计1144162.81

非流动资产：非流动负债：

债权投资长期借款五、35366577.04

其他债权投资租赁负债五、364602.42

长期应收款五、1244896.50长期应付款

长期股权投资五、13309678.89预计负债五、374796.25

其他权益工具投资五、14360.28递延收益五、385309.11

其他非流动金融资产五、152194.00递延所得税负债五、2230765.02

投资性房地产其他非流动负债五、391917.75

固定资产五、16763553.17非流动负债合计413967.59

在建工程五、1749071.71负债合计1558130.40

生产性生物资产所有者权益(或股东权益):油气资产

使用权资产五、185720.33

无形资产五、1995763.86开发支出

商誉五、2084518.14

长期待摊费用五、2151.80

递延所得税资产五、2252882.13归属于母公司股东权益合计五、401284280.21

其他非流动资产五、2315802.11少数股东权益五、4093831.70

非流动资产合计1424492.92股东权益合计1378111.91

资产总计2936242.31负债和股东权益总计2936242.31

公司负责人：主管会计工作公司负责人：公司会计机构负责人：备考合并利润表

编制单位：科达制造股份有限公司单位：人民币万元项目附注2025年度

一、营业收入五、411738947.02

减：营业成本五、411253713.51

税金及附加五、428608.95

销售费用五、4353065.53

管理费用五、44133030.51

研发费用五、4539026.54

财务费用五、4624613.99

其中：利息费用27029.59

利息收入6924.26

加：其他收益五、477874.55　投资收益(损失以“-”号填列）五、4844778.24

其中：对联营企业和合营企业的投资收益41118.01以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）　净敞口套期收益(损失以“-”号填列）公允价值变动收益(损失以“-”号填列）五、49-40.73信用减值损失(损失以“-”号填列）五、50-10060.86资产减值损失(损失以“-”号填列）五、51-5678.28　资产处置收益(损失以“-”号填列）五、522117.75二、营业利润(亏损以“-”号填列）265878.66

加：营业外收入五、536496.91

减：营业外支出五、543186.62三、利润总额(亏损总额以“-”号填列）269188.95

减：所得税费用五、5552509.88四、净利润(净亏损以“-”号填列）216679.07

（一）按经营持续性分类：

其中：持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）216927.87

终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）-248.80

（二）按所有权归属分类：

其中：归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填206574.83列）

少数股东损益（净亏损以“-”号填列）10104.24

五、其他综合收益的税后净额24344.13

归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额24473.33

（一）不能重分类进损益的其他综合收益-52.67

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能结转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动-52.67

4.企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益24526.00

1.权益法下可转损益的其他综合收益-57.93

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额24583.93

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额-129.20

六、综合收益总额241023.20

归属于母公司股东的综合收益总额231048.17

归属于少数股东的综合收益总额9975.03

七、每股收益

（一）基本每股收益0.868

（二）稀释每股收益0.868

公司负责人：主管会计工作公司负责人：公司会计机构负责人：科达制造股份有限公司

备考合并财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币万元）备考合并财务报表附注

一、公司基本情况

1.公司概况

公司成立日期:1996年12月11日，注册地址：广东省佛山市顺德区陈村镇广隆工业园环镇西路1号，总部地址：广东省佛山市顺德区陈村镇广隆工业园环镇西路1号，公司法定代表人：边程。公司于2002年9月18日经中国证监会核准，首次向社会公众发行人民币普通股2000万股，于2002年10月10日在上海证券交易所上市，目前注册资本为人民币1917856391.00元。

公司主要经营范围：陶瓷、石材、墙体材料、节能环保等建材机械设备制造，自动化技术及装备的研究、开发与制造；销售：机电产品零配件，砂轮磨具、磨料，陶瓷制品；清洁能源相关机械设备及相关自动化技术及装备的研制、开发与制造、销售；清洁煤气、蒸气、蒸汽的制造与销售；信息技术服务，软件开发与销售，系统集成，硬件设备租赁与销售，网络技术咨询服务；污水、固废、危废的处理处置相关业务及其衍生产品的生产销售；经营本企业和本企业成员企业自产产品及相关技

术的出口业务和生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关

技术的进口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品除外）；经营本企业的进

料加工和“三来一补”业务（具体按[2000]外经贸发展审函字第3250号经营）。

公司所处行业：专用设备制造业

公司主要产品：建材机械，建筑陶瓷、玻璃、洁具等建材产品，锂电材料。

二、拟实施的重组方案

（一）交易基本情况

公司拟通过发行股份及支付现金的方式向森大集团有限公司（以下简称森大集团）等24名交易对方购买其合计持有的广东特福国际控股有限公司（以下简称特福国际/标的公司）51.55%股权。本次交易完成后，公司将持有特福国际100%股权。

本次交易中，标的公司的交易价格参考资产评估机构出具的评估报告的评估结果并经交易双方协商确定。参考金证(上海)资产评估有限公司出具的《评估报告》(金证评报字【2026】A0328)确定的评估价值，经交易双方协商后确定标的公司股东持有的全部股权作价为1450000.00万元，本次交易标的资产特福国际51.55%股权的交易价格为747475.00万元。其中，以发行人民币普通股股票支付对价的金额为

538051.21万元，以现金支付对价的金额为209423.79万元。最终发行数量将以中国

证监会核准结果为准。

（二）标的公司的相关情况

特福国际是由科达制造股份有限公司和森大集团发起设立的有限公司，公司注册资本为人民币5000.00万元。于2023年11月10日在佛山市顺德区市场监督管理局完成工商登记，公司法人营业执照的统一社会信用代码为 91440606MAD2KFQE2R。

1科达制造股份有限公司

备考合并财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币万元）截至2025年12月31日止，公司注册资本为人民币5263.16万元，实收资本为人民币5263.16万元，公司股东出资情况如下：

序号股东名称/姓名出资额（万元）持股比例（%）

1科达制造股份有限公司2550.0048.45

2森大集团1625.5230.88

3罗继超169.123.21

4王大江99.171.88

5泰安福锦93.841.78

6泰安福豪90.371.72

7佛山福团80.401.53

8李跃进78.951.50

9佛山福诚63.261.20

10佛山福奋43.460.83

11张建峰34.660.66

12胡东明33.990.65

13周仁伟33.920.64

14佛山福进33.730.64

15陈潮波31.520.60

16佛山福衷28.810.55

17丁震28.170.54

18岳杰25.770.49

19许超24.530.47

20李瑞钦23.690.45

21冯立纲18.360.35

22佛山福精16.990.32

23王肖卿14.680.28

24胡炜12.350.23

25李伟7.920.15

合计5263.16100.00

公司的主营业务：从事瓷砖、玻璃、洁具的生产和销售。

三、备考财务报表的编制基础

1.编制基础本备考合并财务报表根据中国证券监督管理委员会《上市公司重大资产重组管理办

2科达制造股份有限公司

备考合并财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币万元）法》（证监会令第214号）、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第26号——上市公司重大资产重组》（证监会公告[2023]57号）的相关规定编制，仅供本公司实施本备考合并财务报表附注二所述重大资产重组事项使用。

2.持续经营

公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。因此，本备考合并财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

3.备考合并财务报表的假设基础

（1）备考财务报表附注二所述的相关议案能够获得公司董事会、股东大会审议通过，经上交所审核通过并经中国证监会予以注册。

（2）假设公司2025年1月1日已完成对标的公司的股权收购，支付完股权及现金

收购价款，并完成全部相关手续。

（3）假设公司对标的公司合并后的公司架构于2025年1月1日业已存在自2025年

1月1日起按照备考合并财务报表的编制范围编制2025年度的备考财务报表。

（4）本备考财务报表未考虑本次交易可能发生的交易费用和相关税费。

（5）鉴于备考合并财务报表之特殊编制目的，本备考合并财务报表的所有者权益按

“归属于母公司所有者权益”和“少数股东权益”列示，不再区分“股本”、“资本公积”、“其他综合收益”、“盈余公积”和“未分配利润”等明细科目。本备考合并财务报表不包括备考合并现金流量表、合并股东权益变动表，并且仅列报和披露备考合并财务信息，未列报和披露本公司财务信息。同时本备考合并财务报表附注仅列示上述备考合并财务报表编制基础相关的备考附注，对部分附注项目进行了简化披露。

本次备考财务报表涉及的相关交易事项需取得：

（1）上市公司股东会审议通过本次重组方案；

（2）上交所等监管机构要求履行的其他程序（如需）

（3）相关法律法规所要求的其他可能涉及必要的批准、核准、备案或许可（如需）。

四、重要会计政策及会计估计

1.遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2.会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3.营业周期

3科达制造股份有限公司

备考合并财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币万元）本公司的营业周期为12个月。

4.记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。本公司编制本报表时所采用的货币为人民币。

5.重要性标准确定方法和选择依据

项目重要性标准本期重要的应收款项核销金额大于等于300万元重要的在建工程项目投资总额大于等于10000万元

重要的非全资子公司归母净利润占集团比例超过10%

6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。

在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。

购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。

购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来

4科达制造股份有限公司

备考合并财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币万元）的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益，其中，处置后的剩余股权根据长期股权投资准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。

购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

对于原作为金融资产，转换为采用成本法核算的对子公司投资的，如有关金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，应当按照转换时的公允价值确认为长期股权投资；如非交易性权益工具投资分类为以公允价值计量且其变

动计入其他综合收益的金融资产，应按照转换时的公允价值确认长期股权投资，原确认计入其他综合收益的累计公允价值变动应结转计入留存收益，不得计入当期损益。

7.控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。

在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。

（2）合并财务报表编制的方法

5科达制造股份有限公司

备考合并财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币万元）本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括：合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享

有的份额；抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失；站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。

子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。

向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。

本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表。

母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日

开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方

6科达制造股份有限公司

备考合并财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币万元）同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益

和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

8.合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、19

本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

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备考合并财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币万元）

（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

9.现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、

易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10.外币业务和外币报表折算

（1）外币业务折算外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资

本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。

（2）外币报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目。

处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。

11.金融工具

（1）金融资产的分类、确认和计量

公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

*以摊余成本计量的金融资产

公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

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备考合并财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币万元）公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外，公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（2）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。

若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

*其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、

财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

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备考合并财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币万元）满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（4）金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

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备考合并财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币万元）公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照

实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。

（7）金融资产减值

公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果

该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始

确认后已经发生信用减值的，公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

（8）权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。

12.应收票据

应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

对于应收票据，本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收票据预期信用损失进行估计，并采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。计提方法如下：

（a）期末对有客观证据表明其已发生减值的应收票据单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

（b）当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征划分应收款项组合，在组合基础上计算预期信用损失。

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备考合并财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币万元）对于按信用风险特征组合计提坏账的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，使用减值准备模型计算预期信用损失。

公司将计提或转回的损失准备计入当期损益。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

本公司按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

参考历史信用损失经验，结合当前及银行承兑汇承兑人为信用风险相对较高

对未来的预测，按照预期信用损失法票的银行计算。

参考历史信用损失经验，结合当前及商业承兑汇存在违约可能性，具有一定对未来的预测，按照预期信用损失法票信用风险计算。

按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险特征明显不同的应收票据单项进行减值测试。

13.应收账款

应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

对于应收账款，本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收款项预期信用损失进行估计，并采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。计提方法如下：

（a）期末对有客观证据表明其已发生减值的应收款项单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

（b）当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征划分应收款项组合，在组合基础上计算预期信用损失。

对于按信用风险特征组合计提坏账的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，使用减值准备模型计算预期信用损失。

公司将计提或转回的损失准备计入当期损益。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征划分应收款项组合，在组合基础上计算预期信用损失。

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备考合并财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币万元）组合名称确定组合的依据计提方法

参考历史信用损失经验，结合当前按账龄划分的具有类似信用风

账龄组合及对未来的预测，按照预期信用损险特征的应收账款失法计算。

参考历史信用损失经验，结合当前关联方组应收本公司合并范围内子公司

及对未来的预测，按照预期信用损合款项失法计算。

按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险特征明显不同的应收账款单项进行减值测试。

14.应收款项融资

应收款项融资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又

以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将持有的应收款项，以贴现或背书等形式转让，且该类业务较为频繁、涉及金额也较大的，其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，按照金融工具准则的相关规定，将其分类至以公允价值计量变动且其变动计入其他综合收益的金融资产。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据组合名称确定组合的依据计提方法

银行承兑汇票组承兑人为信用风参考历史信用损失经验，结合当前及对未合险较低的银行来的预测，按照预期信用损失法计算。

存在违约可能

参考历史信用损失经验，结合当前及对未应收账款组合性，具有一定信来的预测，按照预期信用损失法计算。

用风险按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险特征明显不同的应收款项融资按单项进行减值测试。

15.其他应收款

其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司按照下列情形计量其他应收款预期信用损失：*信用风险自初始确认后未显

著增加的，本公司按照未来12个月的预期信用损失的金额计量损失准备；*信用风

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备考合并财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币万元）险自初始确认后已显著增加的，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；*如果该金融工具的信用风险自初始确认后已经发生

信用减值的，公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失计入当期损益。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据组合名称确定组合的依据计提方法

参考历史信用损失经验，结合当前按账龄划分的具有类似信用风

账龄组合及对未来的预测，按照预期信用损险特征的其他应收款失法计算。

参考历史信用损失经验，结合当前关联方组应收本公司合并范围内子公司

及对未来的预测，按照预期信用损合款项失法计算。

信用风险较低的税费返还、政参考历史信用损失经验，结合当前低风险组

府补助、员工借款及投标保证及对未来的预测，按照预期信用损合金失法计算。

按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险特征明显不同的其他应收款按单项进行减值测试。

16.存货

存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）存货的分类

存货分为原材料、低值易耗品、包装物、在产品、产成品、发出商品六大类。

（2）存货计价方法

存货的取得以成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其它成本。存货采用永续存盘制，原材料领用及库存商品发出计价采用加权平均法；

存货发出时按加权平均法计价。

（3）存货的盘存制度采用永续盘存制。

（4）低值易耗品和包装物的摊销方法

*低值易耗品采用一次转销法。

*包装物采用一次转销法。

存货跌价准备的确认标准和计提方法

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备考合并财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币万元）期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相

同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

17.合同资产

合同资产的确认方法及标准

合同资产是指已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。

合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法参照应收账款。

按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险特征明显不同的合同资产按单项进行减值测试。

18.持有待售的非流动资产或处置组

划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产，下同）确认为持有待售：该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；企

业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；该项转让将在一年内完成。

终止经营的认定标准和列报方法

（1）终止经营的认定标准

终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划分为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分：*该组成部分代表本公司一项独立的主要业务或

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备考合并财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币万元）一个单独的主要经营地区。*该组成部分是拟对本公司一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。*该组成部分是本公司专为转售而取得的子公司。

（2）列报本公司在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列报

于“持有待售资产”，将持有待售的处置组中的负债列报于“持有待售负债”。本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。

终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。

本公司对拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组，自其停止使用日起作为终止经营列报。对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，本公司将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中，本公司将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。

19.长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制。

（1）长期股权投资初始成本的确定

*企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，参照附注三、6核算。

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备考合并财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币万元）合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益。

*其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量

的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得对联营企业或合营企业的长期股权投资，其初始投资成本按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本为基础确定。

（2）长期股权投资的后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。

采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份

额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收

益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。

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备考合并财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币万元）本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。

被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。

本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。

本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。

如原投资属于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算当期的留存收益，不得计入当期损益。

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计

准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

20.固定资产

（1）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产分类为：土地（境外）、房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、其他设备。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；*该固定资产的成本能够可靠地计量。

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备考合并财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币万元）

（2）折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率土地（境外）不适用不适用不适用不适用

房屋及建筑物平均年限法10-405.00%2.40%-9.50%

机器设备平均年限法8-205.00%4.75%-11.88%

电子设备平均年限法55.00%19.00%

运输设备平均年限法3-85.00%11.87%-31.7%

其他设备平均年限法2不计50.00%

境外经营之土地所有权不计提折旧，另本公司新增的售电行业光伏发电设备归类在机器设备类别，简易构筑物归类在房屋及建筑物。除土地之外的固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

21.在建工程

在建工程以立项项目分类核算。

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、24“长期资产减值”。

22.借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

*借款费用已经发生；

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备考合并财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币万元）*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工，且每部分在其他部分继续建造过程中可供使用或者可对外销售，且为使该部分资产达到预定可使用或销售状态所必要的购建或者生产活动实质上已经完成，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

（3）借款费用暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超

过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。

在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

（4）借款费用资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

23.无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

*取得无形资产时按成本进行初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

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备考合并财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币万元）债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本为基础确定其入账价值，并将放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益；

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量

的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，对于换出资产不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

*使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

类别摊销年限（年）土地使用权50商标权10专利权10非专有技术5应用软件5每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

(2)研发支出的归集范围及相关会计处理方法

研发支出为本公司从事研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、无形资产摊销费用、委托外部研究

开发费用及其他费用等，其中研发人员的工资按照项目工时分摊计入研发相关支出。

内部研究开发项目研究阶段的支出，本公司于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，只有同时满足下列条件的本公司才予以资本化：*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；*

无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出

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备考合并财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币万元）售该无形资产；*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

本公司划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术

和知识等进行的有计划的调查阶段，本公司确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，本公司确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，本公司将发生的研发支出全部计入当期损益。

24.长期资产减值

在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定

资产、在建工程、采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使用寿命确定的无形

资产等是否存在减值迹象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。

资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产可收回金额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在剩余寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。

对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资产以及合并所形成的商誉每年年度终了进行减值测试。

关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

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25.长期待摊费用

对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用，包括经营租入固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。

26.合同负债

合同负债是指已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务，如企业在转让承诺的商品或服务之前已收取的款项。

27.职工薪酬

(1)短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)离职后福利的会计处理方法离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。

在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的

市场收益率，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上

的高质量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。

设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上限，是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值。

报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负

债或净资产所产生的变动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围内转移。

在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务成本确认为当期费用。

企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定

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备考合并财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币万元）的设定受益计划义务现值与结算价格的差。

（3）辞退福利的会计处理方法

在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述（2）处理。不符合设定提存计划的，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。

28.预计负债

因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现实义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。公司按照履行相关现实义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

29.股份支付

（1）股份支付的种类及会计处理股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

*以权益结算的股份支付

用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权益工具在授予日的公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值，计入相关成本或费用，相应增加股东权益；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增

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备考合并财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币万元）加股东权益。

*以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照公司承担的以本公司股份数量或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

（2）权益工具公允价值的确定方法

*存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。

*不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。

（4）修改和终止股份支付计划的处理

如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值，应按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加。

如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量，应将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。

如果按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件），公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件，仍应继续对取得的服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内如果取消了授予的权益工具，对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，将其作为授予权益工具的取消处理。

30.收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

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备考合并财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币万元）

（1）收入的确认

本公司的收入主要包括销售商品、工程项目、提供劳务等。公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益，也包括有能力阻止其他方主导该商品的使用并从中获得经济利益。

公司依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内履行的履约义务”或“某时点履行的履约义务”，分别按以下原则进行收入确认。

1）本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。

*本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履约进度。

2）对于不属于在某一时段内履行的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，本

公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

*客户已接受该商品；

*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

（2）本公司收入确认的具体政策：

根据上述原则的要求，本公司对于各种销售形式特点选择了不同的确认收入的条件：

*单个标准产品、单台设备与配件销售：国内销售，根据合同约定交货完毕，作为客户取得相关商品控制权转移时点；对国外销售，根据合同的要求组织发货并办理出口报关手续，公司取得出口报关单和出口装运单后，认定为公司将商品控制权转

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备考合并财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币万元）移给客户，确认收入。

*工程项目：对洁能环保工程项目，公司按履约进度确认收入。对附验收义务的生产线成套装备，以调试验收完成并取得相关验收文件后确认收入。对不附验收义务的生产线成套装备：国内销售，根据合同约定交货完毕，作为客户取得相关商品控制权转移时点，确认收入；国外销售，根据合同的要求组织发货完成并办理出口报关手续，单台设备完整取得出口报关单和出口装运单后，其将商品控制权转移给客户，确认收入。

（3）收入的计量

本公司应当按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，本公司考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等

因素的影响：

*可变对价

本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，应当不超过在相关不确定性消除时累计己确认收入极可能不会发生重大转回的金额。企业在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时，应当同时考虑收入转回的可能性及其比重。

*重大融资成分

合同中存在重大融资成分的，本公司应当按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，应当在合同期间内采用实际利率法摊销。

*非现金对价

客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。

*应付客户对价

针对应付客户对价的，应当将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。

企业应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，应当采用与本企业其他采购相一致的方式确认所购买的商品。企业应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值的，超过金额冲减交易价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，企业应当将应付客户对价全额冲减交易价格。

31.合同成本

合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

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备考合并财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币万元）为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

*该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

*本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

32.政府补助

政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

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备考合并财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币万元）除与资产相关的政府补助之外的政府补助为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：

*用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；

*用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

（3）与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲

减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。

政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策

规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。

33.递延所得税资产/递延所得税负债

对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的

差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认

有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，才确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得

税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

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备考合并财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币万元）当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者

是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

34.租赁

作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。低价值资产租赁的判定仅与资产的绝对价值有关，不受承租人规模、性质或其他情况影响。

对于短期租赁和低价值资产租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。

一项租赁属于融资租赁还是经营租赁取决于交易的实质，而不是合同的形式。如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人应当将该项租赁分类为融资租赁。

一项租赁存在下列一种或多种情形的，通常分类为融资租赁：*在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。*承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。*资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。*在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。*租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

*出租人对融资租赁的会计处理

在租赁期开始日，出租人应当对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

出租人对应收融资租赁款进行初始计量时，应当以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。

租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利

30科达制造股份有限公司

备考合并财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币万元）率折现的现值之和。

在转租的情况下，若转租的租赁内含利率无法确定，转租出租人可采用原租赁的折现率（根据与转租有关的初始直接费用进行调整）计量转租投资净额。

出租人应当按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。该周期性利率，是按照本准则第三十八条规定所采用的折现率，或者按照本准则第四十四条规定所采用的修订后的折现率。

出租人应当按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准

则第23号——金融资产转移》的规定，对应收融资租赁款的终止确认和减值进行会计处理。

出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益。

*出租人对经营租赁的会计处理

在租赁期内各个期间，出租人应当采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。出租人发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。

对于经营租赁资产中的固定资产，出租人应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；

对于其他经营租赁资产，应当根据该资产适用的企业会计准则，采用系统合理的方法进行摊销。

出租人应当按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定经营租赁资产是否发生减值，并进行相应会计处理。

出租人取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，应当在实际发生时计入当期损益。

35.其他重要的会计政策和会计估计

（1）终止经营

终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：*该组成部分代表一项独立的主要业

务或一个主要经营地区；*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营

地区进行处置计划的一部分；*该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。

终止经营的会计处理方法参见本附注五、18“持有待售的非流动资产或处置组”相关描述。

（2）债务重组

作为债权人记录债务重组义务以现金清偿债务的债务重组，将重组债权的账面余额与收到的现金之间的差额计入当期损益；以非现金资产清偿债务的，放弃债权的公

31科达制造股份有限公司

备考合并财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币万元）允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。重组债权已计提减值准备的，则先将上述差额冲减已计提的减值准备，不足冲减的部分，计入当期损益。

（3）非货币性资产交换

如果非货币性资产交换具有商业实质，并且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量，以换出资产的公允价值（如果有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠除外）和应支付的相关税费作为换入资产的成本，公允价值与换出资产账面价值的差额计入当期损益。如果非货币性资产交换不具备上述条件，则按照换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本，不确认损益。

36.重要会计政策和会计估计的变更

(1)重要会计政策变更无

(2)重要会计估计变更无

(3)2025年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表无

五、税项

1.主要税种及税率

主要税种及税率情况税种计税依据税率

1%、3%、5%、6%、8%、9%、10%、增值税应税收入11%、12%、13%、14%、15%、16%、

18%、19.25%、20%、21%、21.9%、22%

城市维护建设税应纳流转税额5%、7%

12.5%、15%、16.5%、20%、22%、企业所得税应纳税所得额22.5%、22.8%、23%、24%、25%、27%、

27.5%、27.9%、29.5%、30%、33%

教育费附加应纳流转税额3%

地方教育费附加应纳流转税额2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率（%）

Keda (Ghana) Ceramics Company Limited 12.50

Twyford International Guinea-SARLU 12.50

佛山市恒力泰机械有限公司15.00

32科达制造股份有限公司

备考合并财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币万元）佛山市恒力泰科技有限公司15.00

佛山市德力泰科技有限公司15.00

科达制造股份有限公司15.00

佛山市科达机电有限公司15.00

广东科达新能源装备有限公司15.00

安徽科达智慧能源科技有限公司15.00

安徽科达洁能股份有限公司15.00

河南科达东大国际工程有限公司15.00

安徽科达机电股份有限公司15.00

福建科达新能源科技有限公司15.00

安徽科达铂锐能源科技有限公司15.00

广东科达液压技术有限公司15.00

力泰国际（香港）有限公司16.50

科裕国际（香港）有限公司16.50

卡米材料有限公司16.50

信成国际（香港）有限公司16.50

Vietnam Kete Company Limited 20.00

佛山市科云达技术有限公司20.00

佛山科心新能源科技有限公司20.00

泗县科达新能源科技有限公司20.00

马鞍山科含新能源科技有限公司20.00

芜湖科安能源科技有限公司20.00

马鞍山市郑蒲港新区泰鑫新能源科技有限公司20.00

昆山博悦新能源科技有限公司20.00

合肥市鲁诺新能源有限公司20.00

当涂科达新能源科技有限公司20.00

合肥市科茂新能源有限公司20.00

马鞍山科谷新能源有限公司20.00

安徽横望智慧能源科技有限公司20.00

安徽科达新能源汽车销售有限公司20.00

马鞍山市华东旅游客运有限公司20.00

安徽科储诚新能源科技有限公司20.00

佛山科荣胜新能源科技有限公司20.00

马鞍山科达慈高新能源有限公司20.00

泗县科涂新能源有限公司20.00

广东达峰致和低碳产业科技有限公司20.00

厦门鑫迪辉新能源科技有限公司20.00

33科达制造股份有限公司

备考合并财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币万元）PT Keda Industrial Indonesia 22.00

PT Keda Construction Indonesia 22.00

Keda Industrial Egypt Limited for Manufacturing and

Trading 22.50

Keda International Company S.a.r.l. 22.80

Wibe S.L. 23.00

Keda Industrial Brazil Ltda 24.00

Keda Cote D'ivoire Ceramics Company Limited 25.00特福（广州）家居有限公司25.00

广东特福国际控股有限公司25.00

佛山市恒力泰陶瓷技术有限公司25.00

广东恒力泰建设工程有限公司25.00

佛山市恒力泰智能装备有限公司25.00

Keda Honduras Ceramic S. de R.L. 25.00

佛山市科达陶瓷技术有限公司25.00

Keda Turkey Makine Ticaret Limited Sirketi 25.00

科达机电（香港）有限公司25.00

韶关市科达机械制造有限公司25.00

佛山市科达装备制造有限公司25.00

广东阿盖特科技有限公司25.00

广东康立泰新材料有限公司25.00

高安科达机械配件有限公司25.00

Kami Turkey Mürekkep Sanayi Ve Ticaret Anonim

?irketi 25.00

广东科达智慧能源科技有限公司25.00

安徽科安电力工程有限公司25.00

江苏科达电力有限公司25.00

安徽科达华东新能源汽车旅行服务有限公司25.00

Keda Solar Ghana Ltd 25.00

江苏科行环保股份有限公司25.00

沈阳科达洁能燃气有限公司25.00

马鞍山新铭丰机电有限公司25.00

安徽科清环境工程有限公司25.00

厦门科达新能源科技有限公司25.00

安徽科达新材料有限公司25.00

四川科达洁能新材料有限公司25.00

广东威锂力新材料有限公司25.00

重庆科达新能源材料有限公司25.00

广东科达锂业有限公司25.00

34科达制造股份有限公司

备考合并财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币万元）安徽科达液压技术有限公司25.00

安徽科达投资有限公司25.00

安徽信成融资租赁有限公司25.00

广东信成融资租赁有限公司25.00

芜湖科达新铭丰机电有限公司25.00

Sunbromate Pty Ltd 27.00

Twyford International Burkina Faso CO LTD 27.50

Keda Europe S.r.l. 27.90

I.C.F.& Welko S.P.A. 27.90

F.D.S. Ettmar Srl 27.90

Pirc Srl 27.90

KEDA Peru Building Materials Company S.A.C 29.50

Twyford Peru Company S.R.L. 29.50

Twyford Peru Comercial Company S.R.L. 29.50

Twyford International Benin Company Limited 30.00

Keda Industrial (India) Limited 30.00

Kami Colourcera Private Limited 30.00

Keda Tanzania Resource Company Limited 30.00

Keda (Kenya) Solar Co Ltd 30.00

Keda (Kenya) Ceramics Company Limited 30.00

Keda Ceramics International Company Limited 30.00

Keda (SN) Ceramics Company Limited 30.00

Keda (Tanzania) Ceramics Company Limited 30.00

Twyford Impex(U) Ltd 30.00

Keda Zambia Ceramics Company Limited 30.00

Gritrock Mining Limited(Kenya) 30.00

Keda Cameroon Ceramics Limited 33.00

2.税收优惠佛山市恒力泰机械有限公司（证书编号 GR202344003960)被认定为广东省 2023 年度高新技术企业，所得税税率为15%。

佛山市恒力泰科技有限公司（证书编号 GR202444015430)被认定为广东省 2024年度高新技术企业，所得税税率为15%。

佛山市德力泰科技有限公司（证书编号 GR202444002029)被认定为广东省 2024年度高新技术企业，所得税税率为15%。

科达制造股份有限公司（证书编号 GR202344002406)被认定为广东省 2023年度高

35科达制造股份有限公司

备考合并财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币万元）新技术企业，所得税税率为15%。

佛山市科达机电有限公司（证书编号 GR202544008482)被认定为广东省 2025年度高新技术企业，所得税税率为15%。

广东科达新能源装备有限公司（证书编号 GR202444001942)被认定为广东省 2024年度高新技术企业，所得税税率为15%。

安徽科达智慧能源科技有限公司（证书编号 GR202534003189)被认定为安徽省

2025年度高新技术企业，所得税税率为15%。

安徽科达洁能股份有限公司（证书编号 GR202534001494)被认定为安徽省 2025年度高新技术企业，所得税税率为15%。

河南科达东大国际工程有限公司（证书编号 GR202441003547)被认定为河南省

2024年度高新技术企业，所得税税率为15%。

安徽科达机电股份有限公司（证书编号 GR202434002580)被认定为安徽省 2024年度高新技术企业，所得税税率为15%。

福建科达新能源科技有限公司（证书编号 GR202335001631)被认定为福建省 2023年度高新技术企业，所得税税率为15%。

安徽科达铂锐能源科技有限公司（证书编号 GR202334004843)被认定为安徽省

2023年度高新技术企业，所得税税率为15%。

广东科达液压技术有限公司（证书编号 GR202544009644)被认定为广东省 2025年度高新技术企业，所得税税率为15%。

六、备考合并财务报表项目注释

1、货币资金

项目期末余额

库存现金395.53

银行存款187270.42

其他货币资金137821.59存放财务公司存款

合计325487.54

其中：存放在境外的款项总额132699.98

其他说明：其他货币资金期末余额包括定期存单94354.27万元，银行承兑汇票保证金18996.72万元，司法冻结资金4359.16万元，保函保证金16606.67万元，其他3504.77万元。

36科达制造股份有限公司

备考合并财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币万元）

2、交易性金融资产

项目期末余额指定理由和依据

以公允价值计量且其变动计入当期损57946.59/益的金融资产

其中：

债务工具57767.27/

衍生工具179.32/

合计57946.59/

3、应收票据

(1).应收票据分类列示项目期末余额

银行承兑票据6437.30

商业承兑票据444.42

合计6881.72

(2).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据5358.01

合计5358.01

(3).按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备账面计提比

金额比例(%)金额价值

例(%)

按组合计提坏账准6889.73100.008.010.126881.72备

其中：

商业承兑汇票组合452.436.578.011.77444.42

银行承兑汇票组合6437.3093.436437.30

合计6889.73/8.01/6881.72

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：商业承兑汇票组合

37科达制造股份有限公司

备考合并财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币万元）期末余额名称

应收票据坏账准备计提比例（%）

商业承兑汇票组合452.438.011.77

合计452.438.011.77

(4).坏账准备的情况本期变动金额期末余类别期初余额收回或转计提转销或核销其他变动额回

坏账准备11.09-3.088.01

合计11.09-3.088.01

4、应收账款

(1).按账龄披露账龄期末账面余额

1年以内（含1年）289493.94

1至2年29613.54

2至3年15794.80

3年以上10674.56

合计345576.84

(2).按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备账面

(%)计提比例金额比例金额价值(%)

按单项计提13971.324.0410347.9674.073623.36坏账准备

按组合计提331605.5295.9615050.784.54316554.74坏账准备

合计345576.84/25398.74/320178.10

按单项计提坏账准备：

期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

客户12376.501901.2080.00预计有收回风险

客户21508.411508.41100.00预计无法收回

客户31134.69173.0015.25预计有收回风险

客户41029.92168.8016.39预计有收回风险

38科达制造股份有限公司

备考合并财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币万元）期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

客户5858.85365.5442.56预计有收回风险

客户6677.40677.40100.00预计无法收回

客户7604.03302.0150.00预计有收回风险

客户8510.37510.37100.00预计无法收回

客户9474.57474.57100.00预计无法收回

客户10377.82377.82100.00预计无法收回

其他4418.763888.8488.01

合计13971.3210347.9674.07/

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：按组合计提坏账准备期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内289277.816356.032.20

1至2年25889.062341.489.04

2至3年10997.152466.5822.43

3至4年3377.111935.2257.30

4至5年913.01800.0987.63

5年以上1151.381151.38100.00

合计331605.5215050.784.54

(3).坏账准备的情况类本期变动金额期初余额期末余额别计提收回或转回转销或核销其他变动坏

账24015.718473.24125.947608.90392.7525398.74准备

合24015.718473.24125.947608.90392.7525398.74计

(4).本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款7608.90其中重要的应收账款核销情况

39科达制造股份有限公司

备考合并财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币万元）履行的核销款项是否由关单位名称应收账款性质核销金额核销原因程序联交易产生

客户11货款1119.76无法收回管理层审批否

客户12货款1064.30无法收回管理层审批否

客户13货款939.08无法收回管理层审批否

客户14货款654.44无法收回管理层审批否

客户15货款448.00无法收回管理层审批否

客户16货款352.55无法收回管理层审批否

客户17货款300.00无法收回管理层审批否

合计/4878.13

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况占应收账款应收账款和合和合同资产应收账款期末合同资产期坏账准备期末单位名称同资产期末余期末余额合余额末余额余额额计数的比例

（%）

客户1863236.3363236.3316.491473.41

客户1933151.7233151.728.65206.58

客户2024412.0724412.076.37615.78

客户213739.4014337.0018076.404.71595.60

客户227601.967601.961.9855.70

合计132141.4814337.00146478.4838.202947.07

其他说明：应收账款本期期末余额较上年期末余额增长42.19%，主要是本期锂电材料销售规模增长所致。

5、合同资产

(1).合同资产情况期末余额项目账面余额坏账准备账面价值

合同资产37865.602092.3635773.24

合计37865.602092.3635773.24

(2).按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备账面

金额比例(%)计提比例金额价值(%)

按单项计提坏账准备1772.854.681204.7067.95568.15

40科达制造股份有限公司

备考合并财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币万元）期末余额类别账面余额坏账准备账面计提比例

金额比例(%)金额价值

(%)

按组合计提坏账准备36092.7595.32887.662.4635205.09

合计37865.60100.002092.365.5335773.24

按单项计提坏账准备：

期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

客户231420.38852.2360.00预计有收回风险

客户24352.47352.47100.00预计无法收回

合计1772.851204.7067.95/

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：按组合计提坏账准备期末余额名称

合同资产坏账准备计提比例（%）

按组合计提坏账准备36092.75887.662.46

合计36092.75887.662.46

(3).本期合同资产计提坏账准备情况本期变动金额

项目期初余额本期收回本期转销/其他变期末余额原因本期计提或转回核销动

减值准备3322.651289.7393.362613.382092.36

合计3322.651289.7393.362613.382092.36

(4).本期实际核销的合同资产情况项目核销金额

实际核销的合同资产2613.38其中重要的合同资产核销情况履行的核销款项是否由关单位名称款项性质核销金额核销原因程序联交易产生

客户25货款1862.62无法收回管理层审批否

客户26货款476.88无法收回管理层审批否

合计/2339.50///

41科达制造股份有限公司

备考合并财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币万元）

6、应收款项融资

(1).应收款项融资分类列示项目期末余额

银行承兑汇票19818.61

供应链票据1705.34

合计21523.95

(2).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票135633.00

供应链票据2790.27

合计138423.27

(3).按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备账面计提比

金额比例(%)金额价值

例(%)

按组合计提坏账准备21565.88100.0041.930.1921523.95

其中：

供应链票据1747.278.1041.932.401705.34

银行承兑汇票19818.6191.9019818.61

合计21565.88100.0041.930.1921523.95

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：供应链票据期末余额名称

应收融资款项坏账准备计提比例（%）

供应链票据组合1747.2741.932.40

合计1747.2741.932.40

(4).坏账准备的情况本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核期末余额计提其他变动回销

坏账准备40.861.0741.93

合计40.861.0741.93

42科达制造股份有限公司

备考合并财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币万元）

7、预付款项

(1).预付款项按账龄列示期末余额账龄

金额比例(%)

1年以内39989.5095.84

1至2年1135.392.72

2至3年263.120.63

3年以上337.480.81

合计41725.49100.00

(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付款项期末余额合计数的单位名称期末余额

比例(%)

供应商15541.6513.28

供应商24089.999.80

供应商32201.335.28

供应商41639.033.93

供应商51604.073.84

合计15076.0736.13

8、其他应收款

项目列示项目期末余额应收利息

应收股利46.82

其他应收款21997.53

合计22044.35应收股利

(1).应收股利

项目(或被投资单位)期末余额马鞍山科安新能源科技有限公司

佛山科安新能源科技有限公司27.59

佛山科升新能源科技有限公司9.63

佛山科世明新能源科技有限公司9.60

合计46.82

43科达制造股份有限公司

备考合并财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币万元）其他应收款

(1)按账龄披露账龄期末账面余额

1年以内（含1年）16160.50

1至2年1641.28

2至3年3679.45

3年以上4349.64

合计25830.87

(2).按款项性质分类情况款项性质期末账面余额

公司往来12746.89

其他往来2813.74

出口退税4398.70

保证金1933.08

政府补助3938.46

合计25830.87

(3).坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12整个存续期预期整个存续期预期信个月预合计

信用损失(未发用损失(已发生信用期信用损失

生信用减值)减值)

2025年1月1日余额1629.31699.792329.10

2025年1月1日余额1629.31699.792329.10

在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提2092.9367.892160.82

本期转回5.615.61本期转销

本期核销21.03365.22386.25

其他变动-297.5921.65-275.94

2025年12月31日余3409.23424.113833.34

额

44科达制造股份有限公司

备考合并财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币万元）

(4).坏账准备的情况本期变动金额类别期初余额收回或转期末余额计提转销或核销其他变动回其他应收

款坏账准2329.102160.825.61386.25-275.943833.34备

合计2329.102160.825.61386.25-275.943833.34

(5).本期实际核销的其他应收款情况项目核销金额

实际核销的其他应收款386.25

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款期末余额坏账准备单位名称期末余额款项的性质账龄合计数的比期末余额

例(%)

佛山市顺德区大4202.9316.27出口退税1年以内良出口退税分局

青海省盐业股份3129.3512.11往来款4-5年2481.58有限公司

广东顺控集团2966.2111.48往来款1年以内96.29

大田县财政局2825.9210.94政府补助2-3年马鞍山市博望区1048.484.06政府补助1年以内交通运输局

合计14172.8954.862577.87

9、存货

(1).存货分类期末余额

项目存货跌价准备/合同履账面余额账面价值约成本减值准备

原材料200742.25227.92200514.33

在产品182115.29250.68181864.61

库存商品127025.615234.46121791.15

发出商品47808.2747808.27在途物资

合计557691.425713.06551978.36

45科达制造股份有限公司

备考合并财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币万元）

(2).存货跌价准备及合同履约成本减值准备本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料1639.6183.031494.72227.92

在产品207.34186.19142.85250.68

库存商品3562.562183.0834.93546.115234.46

合计5409.512452.3034.932183.685713.06

10、一年内到期的非流动资产

项目期末余额一年内到期的债权投资一年内到期的其他债权投资

融资租赁62922.50

其中：未实现融资租赁收益2797.94

合计62922.50

一年内到期的非流动资产的其他说明：

期末余额类别计提比例

账面余额比例(%)坏账准备账面价值

(%)按单项计

提坏账准8767.4212.704769.6254.403997.80备按组合计

提坏账准60284.7887.301360.082.2658924.70备

合计69052.20/6129.70/62922.50

备注1：按单项计提坏账准备的说明：

期末余额名称计提比例账面余额坏账准备（%计提理由）

客户272419.67568.7323.50预计有收回风险

客户281044.65208.9320.00预计有收回风险

客户291649.44824.7250.00预计有收回风险

客户301141.331141.33100.00客户无还款能力

客户31550.00275.0050.00预计有收回风险

客户32474.85474.85100.00客户无还款能力

46科达制造股份有限公司

备考合并财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币万元）期末余额名称计提比例

账面余额坏账准备%计提理由（）

客户33433.66346.9380.00预计有收回风险

客户34308.74308.74100.00客户无还款能力

其他745.08620.3983.26

合计8767.424769.6254.40

备注2：本期计提情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

坏账准备7170.65-746.77565.34832.26-27.266129.70

合计7170.65-746.77565.34832.26-27.266129.70

备注3：本期核销情况：

项目核销金额

实际核销的一年内到期的非流动资产情况832.26款项是否由履行的核销单位名称性质核销金额核销原因关联交易产程序生

客户35货款577.23无法收回管理层审批否

其他货款255.03无法收回管理层审批否

合计/832.26///

11、其他流动资产

项目期末余额

增值税待抵扣进项税额54368.79

预缴税费9188.75

合同成本1730.01

合计65287.55

12、长期应收款

(1).长期应收款情况期末余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值

融资租赁款46061.951165.4544896.502.98%-7.61%

47科达制造股份有限公司

备考合并财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币万元）期末余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值

其中：未实2522.502522.50现融资收益

合计46061.951165.4544896.50/

(2).按坏账计提方法分类披露

按组合计提坏账准备：

期末余额类别账面余额坏账准备账面

金额比例(%)金额计提比价值

按单项计提坏账准374.870.81187.43例5(0%.0)0187.44

备按组合计提坏账准45687.0899.19978.022.1444709.06

合备计46061.95/1165.452.5344896.50

按单项计提坏账准备：

期末余额名称

长期应收款坏账准备计提比例（%）计提理由

客户36374.87187.4350.00客户有收回风险

合计374.87187.4350.00/

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：按组合计提坏账准备期末余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

按组合计提45687.08978.022.14坏账准备

合计45687.08978.022.14

(3).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12整个存续期预期信整个存续期预期信个月合计

用损失(未发生信用用损失(已发生信用预期信用损失

减值)减值)

2025年1月1日余796.66199.72996.38

额

2025年1月1日余796.66199.72996.38

额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

48科达制造股份有限公司

备考合并财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币万元）

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备12整个存续期预期信整个存续期预期信未来个月合计

用损失(未发生信用用损失(已发生信用预期信用损失

减值)减值)

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提187.87-12.29175.58本期转回本期转销本期核销

其他变动-6.51-6.51

2025年12月31日978.02187.431165.45

余额

(4).坏账准备的情况本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核期末余额计提其他变动回销

坏账准备996.38175.58-6.511165.45

合计996.38175.58-6.511165.45

49科达制造股份有限公司

备考合并财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币万元）

13、长期股权投资

(1).长期股权投资情况本期增减变动减值准期初期末被投资单位余额权益法下确认的其他综合收益宣告发放现金计提减备期末追加投资减少投资其他权益变动其他余额投资损益调整股利或利润值准备余额

一、联营企业

青海盐湖蓝科锂业257496.0735487.6768.9053432.62239620.02股份有限公司

佛山市科达陶瓷科16207.37-40.9016166.47技有限公司

漳州巨铭石墨材料2618.72-146.942471.78有限公司

马鞍山市青山售电580.671.94582.61服务有限公司广东科达南粤新能

源创业投资合伙企10368.63-2249.548119.09业（有限合伙）

山东国瓷康立泰新32608.547602.13-55.472400.001.9137757.11材料科技有限公司

马鞍山科马能源科1923.2249.04556.12413.97-2.458.97187.87-126.341522.42技有限公司共青城新洺枫投资合伙企业（有限合602.6144.6344.63602.61伙）共青城新洺兆投资合伙企业（有限合68.225.055.0568.22伙）共青城科泓投资合伙企业（有限合173.8987.81261.70伙）

共青城科翰投资合303.08303.08伙企业（有限合

50科达制造股份有限公司

备考合并财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币万元）本期增减变动减值准期初期末被投资单位余额权益法下确认的其他综合收益宣告发放现金计提减备期末追加投资减少投资其他权益变动其他余额投资损益调整股利或利润值准备余额

伙）共青城科鑫投资合伙企业（有限合1868.271868.27伙）共青城科宇投资合伙企业（有限合300.8534.66335.51伙）

小计324817.06474.59556.1241118.01-57.9277.8756070.17-124.43309678.89

合计324817.06474.59556.1241118.01-57.9277.8756070.17-124.43309678.89

51科达制造股份有限公司

备考合并财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币万元）

14、其他权益工具投资

(1).其他权益工具投资情况本期增减变动指定为以公本期计入本期确允价值计量期初本期计入其他期末累计计入其他综累计计入其他综项目余额追加投其他综合认的股且其变动计减少投资综合收益的损其他余额合收益的利得合收益的损失资收益的利利收入入其他综合失得收益的原因常德市大

道新材料420.5160.23360.2860.28科技有限公司

合计420.5160.23360.2860.28

52科达制造股份有限公司

备考合并财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币万元）

15、其他非流动金融资产

项目期末余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产2194.00

合计2194.00

16、固定资产

项目期末余额

固定资产763553.17固定资产清理

合计763553.17固定资产

(1).固定资产情况

项目土地（境外）房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备及其他合计

一、账面原值：

1.期初余额23406.01432949.10391524.3122508.4413422.09883809.95

2.本期增加金额2337.2595797.67123862.448787.103973.73234758.19

（1）购置1120.8511342.8418413.247085.943973.7341936.60

（2）在建工程转入72720.2377735.25150455.48

（3）企业合并增加

（4）外币报表折算1216.4011734.6027713.951701.1642366.11差额

3.本期减少金额12742.4223303.632337.791109.5139493.35

（1）处置或报废11722.9414834.872337.791084.6129980.21

（2）转入在建工程1019.481019.48

（3）处置子公司8468.768468.76

（4）外币报表折算24.9024.90差额

4.期末余额25743.26516004.35492083.1228957.7516286.311079074.79

二、累计折旧

1.期初余额92541.29127900.6710030.507818.00238290.46

2.本期增加金额25890.5259564.714845.832116.1092417.16

（1）计提22999.5048270.603797.262006.7577074.11

（2）购置

（3）企业合并增加

（4）外币报表折算2891.0211294.111048.57109.3515343.05差额

3.本期减少金额6764.809829.111754.36726.3319074.60

（1）处置或报废6231.568756.501754.36726.3317468.75

（2）转入在建工程533.24533.24

53科达制造股份有限公司

备考合并财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币万元）项目土地（境外）房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备及其他合计

（3）处置子公司1072.611072.61

（4）外币报表折算差额

4.期末余额111667.01177636.2713121.979207.77311633.02

三、减值准备

1.期初余额2665.852500.670.125166.64

2.本期增加金额512.3426.62538.96

（1）计提469.6125.94495.55

（2）外币报表折算差42.730.6843.41额

3.本期减少金额1816.280.721817.00

（1）处置或报废1816.280.721817.00

（2）外币报表折算差额

4.期末余额849.573012.2926.620.123888.60

四、账面价值

1.期末账面价值25743.26403487.77311434.5615809.167078.42763553.17

2.期初账面价值23406.01337741.96261122.9712477.945603.97640352.85

(2).暂时闲置的固定资产情况项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

房屋及建筑物2839.581526.63849.57463.38

机器设备4605.071568.533007.9528.59

运输工具532.39505.7726.62

电子设备及其他4.143.930.120.09

合计7981.183604.863884.26492.06

(3).通过经营租赁租出的固定资产项目期末账面价值

房屋及建筑物116.95

合计116.95

(4).固定资产的减值测试情况公允价值和可收回金关键参数的项目账面价值减值金额处置费用的关键参数额确定依据确定方式

陶瓷厂机器设538.96538.96市场法无变卖价值无法使用备与运输工具

合计538.96538.96///

54科达制造股份有限公司

备考合并财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币万元）

17、在建工程

项目期末余额

在建工程44595.82

工程物资4475.89

合计49071.71在建工程

(1).在建工程情况期末余额项目账面余额减值准备账面价值

秘鲁玻璃厂新建项目23995.5123995.51

福建科达新能源二期工程项目3134.213134.21

科达装备智能制造基地工程项2221.642221.64目科特迪瓦陶瓷厂一期工程项目

加纳陶瓷厂扩建本地宿舍项目1796.591796.59

肯尼亚陶瓷厂建设项目1704.331704.33

喀麦隆陶瓷厂生活楼建设项目1546.091546.09

坦桑尼亚玻璃厂二期新建项目1189.761189.76

肯陶厂员工宿舍加盖项目714.73714.73

其他零星项目8292.968292.96

合计44595.8244595.82

55科达制造股份有限公司

备考合并财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币万元）

(2).重要在建工程项目本期变动情况工程累本期本期计投入利息

期初本期转入固定资产其他期末工程进利息资本化累其中：本期利资金来项目名称预算数本期增加金额占预算资本余额金额减少余额度计金额息资本化金额源比例化率

金额(%)(%)科特迪瓦陶

瓷厂一期工24883.348466.6917026.5725493.26102.45100.00%自筹程项目

福建科达二84945.8916162.8116046.2929074.893134.2198.9898.98%1316.81238.242.60自筹期工程项目肯尼亚陶瓷

厂二分厂改11939.476026.295189.7611216.0593.94100.00%自筹造工程项目科达装备制

造基建工程40000.0015186.303074.9216039.582221.6498.2598.25%募集+自筹项目

秘鲁玻璃厂49247.454008.8720921.17934.5323995.5150.6250.62%自筹新建项目大型高端智

能装备制造31000.002064.95193.672258.62101.13100.00%募集+数字工厂项自筹目

合计242016.1551915.9162452.3885016.9329351.361316.81238.24//

56科达制造股份有限公司

备考合并财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币万元）

18、使用权资产

(1)使用权资产情况

项目土地（境外）房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额1270.463719.314989.77

2.本期增加金额293.312771.353064.66

(1)本期增加2116.652116.65

(2)外币报表折算汇率293.31654.70948.01变动

3.本期减少金额973.34973.34

(1)本期减少973.34973.34

(2)外币报表折算汇率变动

4.期末余额1563.775517.327081.09

二、累计折旧

1.期初余额27.55527.83555.38

2.本期增加金额57.591010.771068.36

(1)计提45.22893.42938.64

(2)外币报表折算汇率12.37117.35129.72变动

3.本期减少金额262.98262.98

(1)处置262.68262.68

(2)外币报表折算汇率0.300.30变动

4.期末余额85.141275.621360.76

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值1478.634241.705720.33

2.期初账面价值1242.913191.484434.39

19、无形资产

(1).无形资产情况项目土地使用权应用软件专利权商标权其他合计

一、账面原值

1.期初余额93457.185193.594818.9420002.44963.30124435.45

2.本期增加97.82757.282.60143.361001.06

金额

57科达制造股份有限公司

备考合并财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币万元）项目土地使用权应用软件专利权商标权其他合计

(1)购置97.82723.442.6078.03901.89

(2)在建工程转入

(3)企业合并增加

(4)外币报33.8465.3399.17表折算差额

3.本期减少879.4136.73916.14

金额

(1)处置或879.4136.73916.14报废

(2)转入在建工程

(3)处置子公司

(4)外币报表折算差额

4.期末余额92675.595914.144821.5420002.441106.66124520.37

二、累计摊销

1.期初余额15182.902191.264773.49166.68426.5622740.89

2.本期增加2308.951127.3626.562396.23384.386243.48

金额

(1)计提2308.951107.4826.561986.53336.765766.28

(2)购置

(3)企业合并增加

(4)外币报19.88409.7047.62477.20表折算差额

3.本期减少227.86227.86

金额

(1)处置或227.86227.86报废

(2)转入在建工程

(3)处置子公司

(4)外币报表折算差额

4.期末余额17263.993318.624800.052562.91810.9428756.51

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

(1)计提

58科达制造股份有限公司

备考合并财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币万元）项目土地使用权应用软件专利权商标权其他合计

(2)外币报表折算差额

3.本期减少

金额

(1)处置

(2)外币报表折算差额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账75411.602595.5221.4917439.53295.7295763.86

面价值

2.期初账78274.283002.3345.4519835.76536.74101694.56

面价值

20、商誉

(1).商誉账面原值本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事期初余额项企业合并期末余额处置形成的

广东科达锂业有限公司26131.5826131.58

河南科达东大国际工程有限公司23266.4623266.46

芜湖科达新铭丰机电有限公司18909.5518909.55

佛山市恒力泰机械有限公司18791.5418791.54

广东威锂力新材料有限公司14408.2214408.22

Brightstar Investment Limited 11352.23 11352.23

江苏科行环保股份有限公司7559.687559.68

I.C.F.& Welko S.P.A. 5292.61 5292.61

Keda (Ghana) Ceramics Company

Limited 1441.67 1441.67

F.D.S. ETTMAR SRL 1440.70 1440.70

Keda (Tanzania) Ceramics Company

Limited 1025.91 1025.91

安徽科达铂锐能源科技有限公司416.01416.01

安徽科安电力工程有限公司94.3894.38

合计130130.54130130.54

59科达制造股份有限公司

备考合并财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币万元）

(2).商誉减值准备本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额期末余额计提处置

江苏科行环保股份有限公司7559.687559.68

河南科达东大国际工程有限公司23266.4623266.46

芜湖科达新铭丰机电有限公司13345.5613345.56

F.D.S. ETTMAR SRL 1440.70 1440.70

合计44171.701440.7045612.40

(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及依所属经营分是否与以前年度保持名称据部及依据一致佛山市恒力泰机械有与商誉相关的长期资产；根据是限公司商誉形成的原因及管理层确认

Keda (Kenya) Ceramics 与商誉相关的长期资产；根据

Company Limited 是商誉形成的原因及管理层确认青海盐湖蓝科锂业股与商誉相关的长期资产；根据是份有限公司商誉形成的原因及管理层确认芜湖科达新铭丰机电与商誉相关的长期资产；根据是有限公司商誉形成的原因及管理层确认

I.C.F. & Welko S.P.A. 与商誉相关的长期资产；根据 是商誉形成的原因及管理层确认

F.D.S. Ettmar S.r.l. 与商誉相关的长期资产；根据 是商誉形成的原因及管理层确认

(4).可收回金额的具体确定方法预测预测期的关期内稳定期的稳定期的关键参数减值金预测期键参数（增的参关键参数项目账面价值可收回金额（增长率、利润额的年限长率、利润数的的确定依率、折现率等）

率等）确定据依据增长率

0.51-

佛山市恒管理增长率0.59%，税前力泰机械54336.4481923.602026-8.51%；税2030层预利润率9.29%管理层预，折现年前利润率计

有限公司9.02-计率10.63%

10.16%

增长率

Keda

(Kenya) 2.00-

Ceramics 62804.17 125274.64 2026-管理

5.00%增长率0，税前利润；税管理层预

Company 2030

层预16.59%年率，折现率前利润率计Limited 16.59-

计13.11%

19.69%

60科达制造股份有限公司

备考合并财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币万元）预测预测期的关期内稳定期的稳定期的关键参数减值金预测期键参数（增的参关键参数项目账面价值可收回金额（增长率、利润额的年限长率、利润数的的确定依率、折现率等）

率等）确定据依据增长率

青海盐湖-9.09-

管理增长率0，税前利润

蓝科锂业508119.691875838.992026-105.47%；管理层预

股份有限2030层预率42.15%，折现率年税前利润率计公司42.14-计12.19%

53.04%

增长率芜湖科达

新铭丰机24666.0325901.212026-

-7.73-管理增长率0，税前利润

69.25%管理层预；层预率6.89%，折现率

电有限公2030年计

税前利润率计10.42%

司6.38-9.37%增长率

I.C.F. & -8.91- 管 理 增长率 0，税前利润

Welko 21139.05 23596.85 2026- 17.74% ； 管理层预2030 层 预 率 12.32%年 ，折现率S.P.A. 税前利润率

8.24-计13.63%

计

16.66%

增长率

F.D.S. -40.58- 管 理 增长率 0，税前利润

Ettmar 4081.88 2023.74 1440.70 2026-2030 13.22%管理层预；层预

年 率 5.76%，折现率S.r.l. 计税前利润率 计 13.63%

1.34-8.71%

合计675147.262134559.031440.70/////

受意大利较高的原材料及人工成本、欧洲经济疲软以及持续通胀推高运营成本等多重因素影响，子公司 F.D.S Ettmar公司经营压力持续加大，业绩表现不及预期。基于此，其未来现金流预测已难以支撑原有商誉估值。报告期内，经公司对相关商誉进行减值测试，根据测试结果对子公司F.D.S Ettmar商誉计提减值损失 1440.70万元。

21、长期待摊费用

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

零星工程49.4016.5114.1151.80

合计49.4016.5114.1151.80

22、递延所得税资产/递延所得税负债

(1).未经抵销的递延所得税资产期末余额项目递延所得税可抵扣暂时性差异资产

资产减值准备33943.446719.13

可抵扣亏损192605.3431869.64

金融资产公允价值变动306.0045.90

61科达制造股份有限公司

备考合并财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币万元）期末余额项目递延所得税可抵扣暂时性差异资产

政府补助696.95156.28

租赁负债5695.921054.21

其他140630.1834222.82

合计373877.8374067.98

(2).未经抵销的递延所得税负债期末余额项目递延所得税应纳税暂时性差异负债

恒力泰公司资产评估增值1234.61185.19

新铭丰资产评估增值143.6921.55

Welko评估增值 2615.23 729.65

使用权资产5664.481047.17

固定资产税会差异156626.8442545.91

未实现汇兑损益47354.257421.40金融资产公允价值变动

合计213639.1051950.87

(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末余额项目递延所得税资产和负债期末互抵销后递延所得税资产或负债抵金额期末余额

递延所得税资产21185.8552882.13

递延所得税负债21185.8530765.02

(4).未确认递延所得税资产明细项目期末余额可抵扣暂时性差异

可抵扣亏损80994.87

固定资产减值准备3888.61

其他资产减值准备10439.15

合计95322.63

(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末金额备注

2025年度

62科达制造股份有限公司

备考合并财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币万元）年份期末金额备注

2026年度10906.04

2027年度10277.96

2028年度19678.48

2029年度17760.47

2030年度4509.98

2031年度

2032年度

2033年度663.99

2034年度949.00

2035年度1444.61

合计66190.53/

23、其他非流动资产

期末余额项目减值账面余额账面价值准备

预付长期资产购置款15802.1115802.11

合计15802.1115802.11

24、所有权或使用权受限资产

期末项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金86746.1486746.14定期存款、保证金、司法冻结资其他金应收账款用于项目质押借款

固定资产339122.11236730.45抵押用于项目抵押贷款

在建工程5155.725155.72抵押

无形资产49508.2441585.00抵押用于项目抵押贷款

合计480532.21370217.31//

25、短期借款

(1).短期借款分类项目期末余额

质押借款72834.48

抵押借款6628.30

保证借款42824.02

信用借款15088.74

抵押借款+保证借款700.00

质押借款+保证借款1000.00

63科达制造股份有限公司

备考合并财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币万元）项目期末余额

应计利息78.00

合计139153.54

其他说明：短期借款本期期末余额较上年期末余额增长36.70%，主要是本期福建科达新能源新增银行借款所致。

26、交易性金融负债

项目期末余额指定的理由和依据

交易性金融负债215.65/

其中：

远期结汇合同215.65/

合计215.65/

其他说明：交易性金融负债本期期末余额较上年期末余额增长34.77%，主要是公司本期远期合同公允价值变动所致。

27、应付票据

(1).应付票据列示种类期末余额

银行承兑汇票65512.70

供应链票据236.21

合计65748.91

28、应付账款

(1).应付账款列示项目期末余额

应付采购款263605.93

合计263605.93

(2).账龄超过1年或逾期的重要应付账款项目期末余额未偿还或结转的原因

供应商61519.95在信用期内

供应商71409.57在信用期内

供应商8828.58在信用期内

供应商9652.73在信用期内

供应商10537.09在信用期内

合计4947.92/

64科达制造股份有限公司

备考合并财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币万元）

29、合同负债

(1).合同负债情况项目期末余额

预收货款234733.73

合计234733.73

(2).账龄超过1年的重要合同负债项目期末余额未偿还或结转的原因

客户375869.64尚未履约完毕

客户384749.18尚未履约完毕

客户393297.69尚未履约完毕

客户403051.86尚未履约完毕

客户412958.80尚未履约完毕

合计19927.17/

30、应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬28051.12197997.85192674.3533374.62

二、离职后福利-830.0610187.679933.761083.97设定提存计划

三、辞退福利268.302310.752571.677.38

四、一年内到期的其他福利

合计29149.48210496.27205179.7834465.97

(2).短期薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、28006.43176613.51171692.3932927.55津贴和补贴

二、职工福利费12644.0612620.4123.65

三、社会保险费29.364164.484076.16117.68

其中：医疗保险费17.313415.393364.1268.58

工伤保险费12.05721.40684.3549.10

生育保险费27.6927.69-

四、住房公积金15.334136.443929.67222.10

65科达制造股份有限公司

备考合并财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币万元）项目期初余额本期增加本期减少期末余额

五、工会经费和职

439.36355.7283.64

工教育经费

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

合计28051.12197997.85192674.3533374.62

(3).设定提存计划列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险812.889600.749358.421055.20

2、失业保险费17.18586.93575.3428.77

合计830.0610187.679933.761083.97

31、应交税费

项目期末余额

增值税3787.75

企业所得税13119.84

个人所得税1508.05

城市维护建设税44.38

房产税170.86

土地使用税168.23

教育费附加31.40

堤围费13.75

印花税231.85

其他税费700.48

合计19776.59

32、其他应付款

(1).项目列示项目期末余额应付利息

应付股利5.82

其他应付款253567.75

合计253573.57

(2).应付股利

66科达制造股份有限公司

备考合并财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币万元）分类列示项目期末余额

普通股股利5.82

合计5.82

(3).其他应付款按款项性质列示其他应付款项目期末余额

公司往来6007.04

股权转让款3194.32

模拟本次交易应付股权收购款（注）209423.79

其他往来5637.15

保证金及押金1898.09

股份回购义务27407.36

合计253567.75

注：公司拟通过发行股份及支付现金的方式，购买交易对方持有的特福国际51.55%的股权，其中以现金支付对价的金额209423.79万元记入本科目。

33、一年内到期的非流动负债

项目期末余额

一年内到期的长期借款110243.47

一年内到期的租赁负债1140.53

应计利息381.37

合计111765.37

其他说明：

备注1：一年内到期的长期借款明细项目期末余额

信用借款32027.69

保证借款46755.86质押借款

抵押借款15607.17

抵押借款+保证借款15408.61

抵押借款+质押借款444.14

合计110243.47

34、其他流动负债

67科达制造股份有限公司

备考合并财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币万元）项目期末余额

待转销项税16997.75

期末背书未到期不终止确认票据4125.80

合计21123.55

35、长期借款

(1).长期借款分类项目期末余额质押借款

抵押借款34852.30

保证借款209292.96

信用借款62192.86

抵押借款+保证借款57961.58

抵押借款+质押借款2277.34

合计366577.04

36、租赁负债

项目期末余额

租赁负债4602.42

合计4602.42

37、预计负债

项目期末余额形成原因

产品质量保证743.68

涉诉赔偿3902.57

赔偿金150.00

合计4796.25/

38、递延收益

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补2733.423369.05793.365309.11政府拨款助专项资金

合计2733.423369.05793.365309.11/

其他说明：递延收益本期期末余额较上年期末余额增长94.23%，主要是公司本期福建科达新能源确认的与资产相关的政府补助所致。

68科达制造股份有限公司

备考合并财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币万元）

39、其他非流动负债

项目期末余额

政府补助1917.75

合计1917.75

40、股东权益

项目期末余额

归属于母公司股东权益1284280.21

少数股东权益93831.70

合计1378111.91

41、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况本期发生额项目收入成本

主营业务1736147.001252251.32

其他业务2800.021462.19

合计1738947.021253713.51

(2).营业收入、营业成本的分解信息分部合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本商品类型

建材机械装备514412.92390707.85514412.92390707.85

海外建材818541.54529900.36818541.54529900.36

新能源装备121156.39100652.16121156.39100652.16

锂电材料238427.86206668.46238427.86206668.46

其他46408.3125784.6846408.3125784.68

合计1738947.021253713.511738947.021253713.51按经营地区分类

国内569288.16468498.54569288.16468498.54

国外1169658.86785214.971169658.86785214.97

合计1738947.021253713.511738947.021253713.51

69科达制造股份有限公司

备考合并财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币万元）

42、税金及附加

项目本期发生额

城市维护建设税2257.72

教育费附加1229.58

房产税1864.25

土地使用税758.26

车船使用税7.81

印花税1023.76

堤围防护费151.95

环境保护税23.90

其他税1291.72

合计8608.95

43、销售费用

项目本期发生额

职工薪酬28163.59

差旅费6432.55

交际费2369.33

广告及业务宣传费3422.81

售后服务费723.02

其他11954.23

合计53065.53

44、管理费用

项目本期发生额

职工薪酬60351.93

办公费4581.31

水电费2170.72

差旅费6062.02

审计及顾问费9507.67

折旧及租赁费12665.09

无形资产摊销5762.27

股权激励费用12820.15

证照费2362.56

车辆使用费1692.70

其他15054.09

合计133030.51

70科达制造股份有限公司

备考合并财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币万元）

45、研发费用

项目本期发生额

材料费用19334.20

人工费用15699.39

折旧与摊销1375.80

其他费用2617.15

合计39026.54

46、财务费用

项目本期发生额

利息支出27029.59

减：利息收入-6924.26

汇兑损失2005.37

手续费2503.29

合计24613.99

47、其他收益

按性质分类本期发生额

政府补助6905.61

增值税加计抵减703.89

其他265.05

合计7874.55

48、投资收益

项目本期发生额

权益法核算的长期股权投资收益41118.01

处置长期股权投资产生的投资收益53.07交易性金融资产在持有期间的投资收益其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入

处置交易性金融资产取得的投资收益3792.79处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益

债务重组收益-48.52

71科达制造股份有限公司

备考合并财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币万元）项目本期发生额

其他-137.11

合计44778.24

其他说明：

备注1：按权益法核算的长期股权投资收益：

被投资单位本期发生额

青海盐湖蓝科锂业股份有限公司35487.67

山东国瓷康立泰新材料科技有限公司7602.13

广东科达南粤新能源创业投资合伙企业（有限合伙）-2249.54

其他277.75

合计41118.01

49、公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源本期发生额

交易性金融资产59.84

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益-472.81

交易性金融负债-100.57按公允价值计量的投资性房地产

合计-40.73

50、信用减值损失

项目本期发生额

应收票据坏账损失3.08

应收账款坏账损失-8473.24

其他应收款坏账损失-2160.82债权投资减值损失其他债权投资减值损失

长期应收款坏账损失-175.58财务担保相关减值损失

一年内到期的非流动资产坏账损失746.77

应收款项融资坏账损失-1.07

合计-10060.86

51、资产减值损失

项目本期发生额

一、合同资产减值损失-1289.73

72科达制造股份有限公司

备考合并财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币万元）项目本期发生额

二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-2452.30

三、长期股权投资减值损失

四、投资性房地产减值损失

五、固定资产减值损失-495.55

六、工程物资减值损失

七、在建工程减值损失

八、生产性生物资产减值损失

九、油气资产减值损失

十、无形资产减值损失

十一、商誉减值损失-1440.70

十二、其他

合计-5678.28

52、资产处置收益

项目本期发生额

固定资产处置利得或损失1008.71

无形资产处置利得或损失1081.66

使用权资产处置利得或损失27.38

合计2117.75

53、营业外收入

项目本期发生额计入当期非经常性损益的金额

非流动资产处置利得合计94.7194.71

其中：固定资产处置利得94.7194.71无形资产处置利得非货币性资产交换利得接受捐赠政府补助债务重组利得

罚款收入531.46531.46客户违约收入

其他5870.745870.74

合计6496.916496.91

54、营业外支出

项目本期发生额计入当期非经常性损益的金额

非流动资产处置损失合计1344.951344.95

73科达制造股份有限公司

备考合并财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币万元）项目本期发生额计入当期非经常性损益的金额

其中：固定资产处置损失1344.951344.95无形资产处置损失非货币性资产交换损失

对外捐赠167.39167.39债务重组损失涉诉赔偿

滞纳金及罚金725.74725.74

其他948.54948.54

合计3186.623186.62

55、所得税费用

(1).所得税费用表项目本期发生额

当期所得税费用34546.20

递延所得税费用17963.68

合计52509.88

(2).会计利润与所得税费用调整过程项目本期发生额

利润总额269188.95

按法定/适用税率计算的所得税费用40378.34

子公司适用不同税率的影响15228.57

调整以前期间所得税的影响2611.87

非应税收入的影响-9192.45

不可抵扣的成本、费用和损失的影响3519.99

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-1252.24

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣5817.03亏损的影响

加计扣除-4752.71

其他151.48

所得税费用52509.88

56、外币货币性项目

(1).外币货币性项目期末折算人民币项目期末外币余额折算汇率余额货币资金

其中：美元14233.867.02880100046.96

74科达制造股份有限公司

备考合并财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币万元）期末折算人民币项目期末外币余额折算汇率余额

欧元3505.248.2355028867.40

港币163.700.90322147.86

英镑0.069.434600.57

土耳其里拉914.520.16314149.19

印度卢比30402.080.078302380.48

肯尼亚先令82328.220.054534489.36

坦桑尼亚先令1768299.050.002855039.65

加纳塞地5576.750.669403733.08

新加披元0.015.458600.05

赞比亚克瓦查1362.080.31630430.83

中非法郎571952.820.012607206.61

秘鲁新索尔385.322.08990805.28日元442551.410.0448019826.30

俄罗斯卢布36.580.088053.22

几内亚法郎579783.610.00080463.83

南非兰特6428.240.422402715.29

乌干达先令172753.610.00190328.23

西非法郎623355.380.012507791.94

印尼盾1730007.720.00042726.60

越南盾17032.860.000274.60

巴西雷亚尔148.841.28315190.98应收账款

其中：美元13004.757.0288091407.79

欧元3950.308.2355032532.70

土耳其里拉5471.380.16314892.60

印度卢比112952.870.078308844.21

肯尼亚先令14339.550.05453781.94

坦桑尼亚先令173904.160.00285495.63

加纳塞地2901.750.669401942.43

中非法郎83469.830.012601051.72

秘鲁新索尔577.942.089901207.84

南非兰特8500.000.422403590.40

乌干达先令311545.770.00190591.94

西非法郎51796.390.01250647.45

印尼盾958851.290.00042402.72

巴西雷亚尔73.031.2831593.71其他应收款

其中：美元37.777.02880265.48

欧元135.978.235501119.78

港币24.380.9032222.02

土耳其里拉99.090.1631416.17

印度卢比91.960.078307.20

肯尼亚先令5370.230.05453292.84

坦桑尼亚先令174512.160.00285497.36

加纳塞地262.940.66940176.01

赞比亚克瓦查32.530.3163010.29

75科达制造股份有限公司

备考合并财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币万元）期末折算人民币项目期末外币余额折算汇率余额

中非法郎6559.930.0126082.66

秘鲁新索尔30.342.0899063.41

几内亚法郎22304.040.0008017.84

南非兰特37.500.4224015.84

乌干达先令1147.020.001902.18

西非法郎16680.120.01250208.50

印尼盾649359.860.00042272.73

越南盾810.000.000270.22

巴西雷亚尔10.921.2831514.01长期应收款

其中：美元2982.967.0288020966.63

欧元374.388.235503083.21

英镑1.619.4346015.19短期借款

其中：欧元2466.368.2355020311.71应付账款

其中：美元1142.537.028808030.61

欧元2898.748.2355023872.57

港币11.520.9032210.41

土耳其里拉1402.760.16314228.85

印度卢比6310.600.07830494.12

肯尼亚先令58792.460.054533205.95

坦桑尼亚先令2379859.060.002856782.60

加纳塞地10629.620.669407115.47

赞比亚克瓦查1706.950.31630539.91

中非法郎457126.740.012605759.80

秘鲁新索尔60.962.08990127.40

几内亚法郎129367.760.00080103.49

南非兰特633.650.42240267.65

乌干达先令14887.800.0019028.29

西非法郎176662.530.012502208.28

印尼盾204810.790.0004286.02其他应付款

其中：美元414.357.028802912.38

欧元752.688.235506198.70

土耳其里拉58.840.163149.60

印度卢比33.770.078302.64

肯尼亚先令2356.250.05453128.49

坦桑尼亚先令53009.990.00285151.08

加纳塞地327.380.66940219.15

赞比亚克瓦查143.440.3163045.37

中非法郎11165.240.01260140.68

秘鲁新索尔17.502.0899036.57

几内亚法郎52609.660.0008042.09

南非兰特15.620.422406.60

乌干达先令20472.120.0019038.90

76科达制造股份有限公司

备考合并财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币万元）期末折算人民币项目期末外币余额折算汇率余额

西非法郎25198.170.01250314.98

印尼盾701.970.000420.29

越南盾600.000.000270.16

巴西雷亚尔0.591.283150.76一年内到期的非流动负债

其中：美元525.687.028803694.90

欧元5923.008.2355048778.87长期借款

其中：美元1577.057.0288011084.77

欧元17939.588.23550147741.41其他流动负债

其中：欧元2850.008.2355023471.18

印尼盾206633.610.0004286.79

(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因单位：万元业务性记账本子公司全称注册地注册资本币种经营范围质位币进出口

科达机电（香港）有限公司香港9026.14美元销售港币贸易进出口

信成国际（香港）有限公司香港2000.00美元销售美元贸易

卡米材料有限公司香港3933.57进出口港元销售美元贸易

Keda (Kenya) Ceramics Company 肯尼亚

Limited 肯尼亚 1000.00 美元 瓷砖生产 制造业 先令

Keda (Ghana) Ceramics Company

Limited 加纳 1000.00加纳塞美元瓷砖生产制造业地

Keda (Tanzania) Ceramics Company 坦桑尼

Limited 1000.00坦桑尼美元瓷砖生产制造业亚亚先令

Keda SN Ceramics Company Limited 塞内加 100.00 西非法美元 瓷砖生产 制造业尔郎

Kami Colourcera Private Limited 印度 160.00 印度卢美元 色釉料生产 制造业比

I.C.F.& Welko S.P.A. 意大利 850.00 欧元 陶机生产 制造业 欧元

Keda Industrial (India) Limited 印度 6550.00 印度卢 印度卢配件耗材生产 制造业比比

Keda Turkey Makine Ticaret Limited 65692.10 土耳其 进出口 土耳其Sirketi 土耳其 配件耗材生产里拉 贸易 里拉进出口

科裕国际（香港）有限公司香港6001.10美元销售美元贸易

Keda Zambia Ceramics Company 赞比亚

Limited 赞比亚 1000.00 美元 瓷砖生产 制造业 克瓦查

77科达制造股份有限公司

备考合并财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币万元）业务性记账本子公司全称注册地注册资本币种经营范围质位币

Keda Ceramics International Company 肯尼亚

Limited 肯尼亚 1000.00 美元 瓷砖生产 制造业 先令

Keda Cameroon Ceramics Limited 喀麦隆 613200.00 中非法 中非法瓷砖生产 制造业郎郎

Keda Cote D'ivoire Ceramics Company 科特迪 西非法 西非法

Limited 510010.00 瓷砖生产 制造业瓦 郎 郎

Keda Tanzania Resource Company 坦桑尼 坦桑尼 锂矿石墨矿资源 坦桑尼

Limited 230.00 制造业亚 亚先令 开发 亚先令

Pt Keda Industrial Indonesia 印度尼 300.00 进出口 印度尼美元 销售西亚贸易西亚盾

Keda Peru Building Materials Company 秘鲁新 秘鲁新

S.R.L. 秘鲁 3517.43 瓷砖 制造业索尔 索尔

力泰国际（香港）有限公司香港100.00进出口港元销售港元贸易

Twyford Peru Company S.R.L. 秘鲁 0.10 秘鲁新 进出口 秘鲁新销售索尔贸易索尔

Twyford Impex (U) Ltd 乌干达 进出口 乌干达乌干达 195000.00 销售先令贸易先令

F.D.S. Ettmar S.r.l. 意大利 10.00 欧元 模具生产 制造业 欧元

P.I.R.C. S.r.l. 意大利 1.00 欧元 模具维修 制造业 欧元

Keda (Kenya) Solar Co.Ltd. 肯尼亚 100.00 商务服 肯尼亚美元 太阳能光伏销售务业先令

Pt Keda Construction Indonesia 印度尼 1001000.00 印度尼 印度尼煤气炉工程安装 制造业西亚西亚盾西亚盾

Sunbromate (Pty) Ltd 南非 0.01 进出口兰特 销售 兰特贸易洪都拉洪都拉

Keda Honduras Ceramic S.r.l. 洪都拉 500.00 进出口斯伦皮 瓷砖生产 斯伦皮斯贸易拉拉

Twyford Peru Comercial Company S.r.l. 0.10 秘鲁新 进出口 秘鲁新秘鲁 销售索尔贸易索尔

Keda Industrial Brazil Ltda 巴西圣 100.00 进出口 巴西雷美元 销售保罗贸易亚尔

Kami Turkey Mürekkep Sanayi Ve 土耳其 墨水和釉料生产 土耳其

Ticaret Anonim ?irketi 土耳其 2741.99 制造业里拉 及销售 里拉

KEDA SOLAR GHANA LTD 1552.00 加纳塞 光伏产品贸易及 商务服 加纳塞加纳地光伏项目施工务业地

Keda Industrial Egypt Limited for 进出口

Manufacturing and Trading 埃及 10.00 美元 销售 埃及镑贸易

VIETNAM KETE COMPANY

LIMITED 越南 1268500.00进出口越南盾销售越南盾贸易

Twyford International Burkina Faso CO 布基纳

LTD 50.00西非法进出口西非法销售法索郎贸易郎

Twyford International Benin Company 西非法 进出口 西非法

Limited 贝宁 100.00 销售郎 贸易 郎

78科达制造股份有限公司

备考合并财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币万元）业务性记账本子公司全称注册地注册资本币种经营范围质位币

Twyford International Guinea-SARLU 1000.00 几内亚 进出口 几内亚几内亚 销售法郎贸易法郎

Gritrock Mining Limited(Kenya) 肯尼亚 30.00 肯尼亚 肯尼亚采矿 采矿先令先令

57、租赁

(1)作为承租人未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用3538.12万元。

与租赁相关的现金流出总额4486.78万元。

(2)作为出租人作为出租人的经营租赁

其中:未计入租赁收款额的可变项目租赁收入租赁付款额相关的收入

车辆租赁3233.27

房屋租赁549.49

合计3782.76作为出租人的融资租赁未纳入租赁投资净额项目销售损益融资收益的可变租赁付款额的相关收入

机械装备租赁7556.063366.36

合计7556.063366.36未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表租赁投资净额已收款项（租金租赁利息未折现租赁收款项目（合同金额）+首付款）总额额

机械装备租赁155576.22109698.489818.9755696.71

合计155576.22109698.489818.9755696.71未来五年未折现租赁收款额每年未折现租赁收款额项目期末金额期初金额

第一年41874.8960235.76

79科达制造股份有限公司

备考合并财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币万元）

第二年12394.7717038.78

第三年1427.054414.93

第四年346.81

第五年86.10五年后未折现租赁收款额总额

(3)作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益项目销售收入销售成本金额融资租赁销售损益

机械装备租赁25976.9018420.847556.06

合计25976.9018420.847556.06

七、研发支出按费用性质列示项目本期发生额

材料费用19334.20

人工费用15699.39

折旧与摊销1375.80

其他费用2617.15

合计39026.54

其中：费用化研发支出39026.54资本化研发支出

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

(1).本期发生的非同一控制下企业合并交易购买日购买日购买日股权股权至期末至期末至期末股权取股权取取得购买日的被购买方名称取得购买日被购买被购买被购买得时点得成本比例确定依据

%方式方的收方的净方的现（）入利润金流量

厦门鑫迪辉新能源科技2025/1/20100现金2025/1/2实际控制46.1534.7947.58有限公司权转移日

80科达制造股份有限公司

备考合并财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币万元）

2、处置子公司

与原子公司股处置价款与丧失控制权权投资丧失控制丧失控制按照公允丧失控处置投资对丧失控制之日合并财相关的丧失控丧失控权之日合权之日合价值重新制权时丧失控制应的合并财权之日剩务报表层面其他综丧失控制制权时制权时并财务报并财务报计量剩余子公司名称点的处权时点的务报表层面余股权的剩余股权公合收益权的时点点的处点的处表层面剩表层面剩股权产生置比例判断依据享有该子公比例允价值的确转入投

置价款%置方式余股权的余股权的的利得或（）司净资产份（%）定方法及主资损益账面价值公允价值损失额的差额要假设或留存收益的金额马鞍山科安光

2025/1/7100.00100.00实际控制伏发电有限公出售

权转移日司佛山科安新能

源科技有限公2025/10/14589.85100.00实际控制出售362.84权转移日司佛山科升新能

源科技有限公2025/10/14155.15100.00实际控制出售37.44权转移日司佛山市科华百实际控制

思新能源科技2025/10/14733.98100.00出售542.35权转移日有限公司佛山科世明新

能源科技有限2025/10/20236.91100.00实际控制出售101.85权转移日公司当涂县科安新实际控制

能源科技有限2025/12/24116.63100.00出售-15.94权转移日公司

81科达制造股份有限公司

备考合并财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币万元）与原子公司股处置价款与丧失控制权权投资丧失控制丧失控制按照公允丧失控处置投资对丧失控制之日合并财相关的丧失控丧失控权之日合权之日合价值重新制权时丧失控制应的合并财权之日剩务报表层面其他综丧失控制制权时制权时并财务报并财务报计量剩余子公司名称点的处权时点的务报表层面余股权的剩余股权公合收益权的时点点的处点的处表层面剩表层面剩股权产生置比例判断依据享有该子公比例允价值的确转入投

置价款%置方式余股权的余股权的的利得或（）司净资产份（%）定方法及主资损益账面价值公允价值损失额的差额要假设或留存收益的金额

广德科安光伏2025/12/24116.14100.00实际控制出售-31.98发电有限公司权转移日马鞍山科磁新

能源科技有限2025/12/25116.41100.00实际控制出售-20.69权转移日公司

芜湖市科森新2025/12/24101.36100.00实际控制出售-46.24能源有限公司权转移日合肥科达科恒

新能源科技有2025/12/2995.55100.00实际控制出售-20.88权转移日限公司马鞍山科达科

中新能源有限2025/12/30102.44100.00实际控制出售-249.89权转移日公司郎溪科安新能

源科技有限公2025/12/30102.19100.00实际控制出售-317.27权转移日司

82科达制造股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币万元）

3、其他原因的合并范围变动

名称取得方式佛山市科云达技术有限公司设立佛山市恒力泰智能装备有限公司设立佛山市科华百思新能源科技有限公司设立厦门鑫迪辉新能源科技有限公司设立

Kami Turkey Mürekkep Sanayi Ve Ticaret Anonim ?irketi 设立

Keda Industrial Brazil Ltda 设立

Vietnam Kete Company Limited 设立

Keda Industrial Egypt Limited for Manufacturing and Trading 设立

Keda Solar Ghana Ltd 设立

Gritrock Mining Limited(Kenya) 设立

Twyford International Guinea-Sarlu 设立

Twyford International Benin Company Limited 设立

Twyford International Burkina Faso Co Ltd 设立佛山市科达生态石工程技术有限公司注销芜湖科达智慧新能源科技有限公司注销合肥滨湖科达智慧能源有限公司注销安徽科达新能源装备有限公司注销

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1).企业集团的构成

业务性持股比例(%)子公司名称主要经营地注册资本注册地取得方式质直接间接安徽省马鞍安徽省马鞍安徽科达机电股份有

山经济技术10000万人民币山经济技术制造业80.00-设立限公司开发区开发区安徽省马鞍安徽省马鞍安徽科达新材料有限

山市当涂经40000万人民币山市当涂经制造业-100.00设立公司济开发区济开发区福建省三明福建省三明

福建科达新能源科技44363.16万人民

市大田县太市大田县太制造业57.231.39设立有限公司币华镇罗丰工华镇罗丰工

83科达制造股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币万元）

业务性持股比例(%)子公司名称主要经营地注册资本注册地取得方式质直接间接业园业园安徽省马鞍安徽省马鞍安徽科达铂锐能源科非同一控

山市当涂经800万人民币山市当涂经制造业-51.00技有限公司制下合并济开发区济开发区中国（四中国（四四川科达洁能新材料川）自由贸5000川）自由贸万人民币制造业-100.00设立有限公司易试验区成易试验区成都高新区都高新区安徽省马鞍安徽省马鞍安徽科达新能源汽车

山经济技术1000商务服万人民币山经济技术-100.00设立销售有限公司务业开发区开发区安徽科达华东新能源安徽省马鞍安徽省马鞍商务服

汽车旅行服务有限公山经济技术1000万人民币山经济技术-51.00设立务业司开发区开发区安徽省马鞍安徽省马鞍安徽科达智慧能源科商务服

山经济技术20001万人民币山经济技术-80.00设立技有限公司务业开发区开发区

江苏科达电力有限公江苏省徐州20100江苏省徐州商务服万人民币-100.00设立司市泉山区市泉山区务业安徽省马鞍安徽省马鞍

安徽科安电力工程有10000商务服-100.00非同一控山经济技术万人民币山经济技术限公司务业制下合并开发区开发区

泗县科达新能源科技安徽省宿州1000安徽省宿州商业服万人民币-70.00设立有限公司市泗县市泗县务业安徽省马鞍安徽省马鞍

马鞍山科含新能源科山市含山县2000山市含山县商业服万人民币-60.00设立技有限公司林头镇含山林头镇含山务业工业园区工业园区

芜湖科达新铭丰机电安徽省芜湖500安徽省芜湖非同一控万人民币制造业-100.00有限公司市湾沚区市湾沚区制下合并沈阳科达洁能燃气有辽宁法库经100000万人民辽宁法库经

制造业-93.00设立限公司济开发区币济开发区

广东科达智慧能源科广东省佛山20001广东省佛山商业服万人民币-95.00设立技有限公司市顺德区市顺德区务业安徽省马鞍安徽省马鞍安徽科达洁能股份有

山经济技术32000万人民币山经济技术制造业97.37-设立限公司开发区开发区

广东科达液压技术有广东省佛山4851.43万人民广东省佛山

制造业42.6112.82设立限公司市顺德区币市顺德区广东省佛山广东省佛山佛山市恒力泰机械有非同一控

市三水中心20000万人民币市三水中心制造业100.00-限公司制下合并科技工业区科技工业区

佛山市德力泰科技有广东省佛山10000广东省佛山万人民币制造业-100.00设立限公司市三水区市三水区

84科达制造股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币万元）

业务性持股比例(%)子公司名称主要经营地注册资本注册地取得方式质直接间接安徽省马鞍安徽省马鞍安徽科达投资有限公商务服

山经济技术25000万人民币山经济技术100.00-设立司务业开发区开发区河南自贸试河南自贸试

河南科达东大国际工验区郑州片5000验区郑州片非同一控万人民币制造业-100.00

程有限公司区（郑东）区（郑东）制下合并商务外环路商务外环路

江苏科行环保股份有江苏盐城环38636.36万人民江苏盐城环

制造业-94.82非同一控限公司保产业园币保产业园制下合并安徽省马鞍安徽省马鞍安徽科清环境工程有

山经济技术2500万人民币山经济技术制造业-95.00设立限公司开发区开发区

广东威锂力新材料有广东省佛山8681.76万人民广东省佛山非同一控

制造业53.62-限公司市顺德区币市顺德区制下合并

广东科达锂业有限公广东省佛山100000万人民广东省佛山100.00-非同一控制造业司市顺德区币市顺德区制下合并

佛山市科达机电有限广东省佛山27334广东省佛山万人民币制造业100.00-设立公司市顺德区市顺德区

佛山市科达陶瓷技术广东省佛山2000广东省佛山进出口万人民币100.00-设立有限公司市顺德区市顺德区贸易

广东阿盖特科技有限广东省佛山1000广东省佛山-73.20非同一控万人民币制造业公司市顺德区市顺德区制下合并安徽省马鞍安徽省马鞍马鞍山市华东旅游客商业服

山经济技术1000万人民币山经济技术-100.00非同一控运有限公司务业制下合并开发区开发区

安徽横望智慧能源科安徽省马鞍1000安徽省马鞍商业服万人民币-51.00设立技有限公司山市博望区山市博望区务业

芜湖科安能源科技有安徽省芜湖100安徽省芜湖商业服万人民币-100.00设立限公司市鸠江区市鸠江区务业

佛山市科达装备制造广东省佛山73500广东省佛山万人民币制造业100.00-非同一控有限公司市三水区市三水区制下合并

佛山市恒力泰科技有广东省佛山10000广东省佛山万人民币制造业-100.00设立限公司市三水区市三水区

昆山博悦新能源科技江苏省苏州100江苏省苏州商业服万人民币-100.00设立有限公司市昆山市市昆山市务业

韶关市科达机械制造广东省韶关10000广东省韶关万人民币制造业80.00-设立有限公司市浈江区市浈江区马鞍山市郑蒲港新区安徽省马鞍

泰鑫新能源科技有限100安徽省马鞍商业服万人民币-100.00设立山市和县山市和县务业公司

当涂科达新能源科技安徽省马鞍100安徽省马鞍商业服万人民币-100.00设立有限公司山市当涂县山市当涂县务业

广东科达新能源装备广东省佛山6000广东省佛山万人民币制造业100.00-设立有限公司市顺德区市顺德区

安徽科达液压技术有安徽省马鞍6000万人民币安徽省马鞍制造业-100.00设立

85科达制造股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币万元）

业务性持股比例(%)子公司名称主要经营地注册资本注册地取得方式质直接间接限公司山经济技术山经济技术开发区开发区

合肥市鲁诺新能源有安徽省合肥100安徽省合肥商业服万人民币-100.00设立限公司市长丰县市长丰县务业

合肥市科茂新能源有安徽省合肥100安徽省合肥商业服万人民币-100.00设立限公司市包河区市包河区务业安徽省马鞍安徽省马鞍马鞍山科达慈高新能商业服

山市慈湖高100万人民币山市慈湖高-100.00设立源有限公司务业新区新区

佛山科心新能源科技广东省佛山100广东省佛山商业服万人民币-100.00设立有限公司市顺德区市顺德区务业安徽省马鞍安徽省马鞍马鞍山科谷新能源有商业服

山经济技术100万人民币山经济技术-100.00设立限公司务业开发区开发区

佛山市恒力泰陶瓷技广东省佛山2000广东省佛山进出口万人民币-100.00设立术有限公司市三水区市三水区贸易

佛山科荣胜新能源科广东省佛山100广东省佛山商业服万人民币-55.00设立技有限公司市顺德区市顺德区务业

重庆科达新能源材料重庆市铜梁18000重庆市铜梁万人民币制造业-100.00设立有限公司区区

共青城广海投资合伙江西省九江1368.01万人民江西省九江商务服-58.08设立企业（有限合伙）市共青城市币市共青城市务业

广东康立泰新材料有广东省佛山2000广东省佛山进出口万人民币51.00-设立限公司市顺德区市顺德区贸易安徽省马鞍安徽省马鞍马鞍山新铭丰机电有进出口

山经济技术500万人民币山经济技术-100.00设立限公司贸易开发区开发区

安徽科储诚新能源科安徽省合肥1000安徽省合肥商业服万人民币-60.00设立技有限公司市包河区市包河区务业

泗县科涂新能源有限安徽省宿州100安徽省宿州商业服万人民币-100.00设立公司市泗县市泗县务业

广东特福国际控股有广东省佛山5263.16万人民广东省佛山企业总100.00-设立限公司市顺德区币市顺德区部管理特福（广州）家居有广东省广州3000广东省广州进出口万人民币100.00设立限公司市天河区市天河区贸易

高安科达机械配件有江西省宜春500江西省宜春万人民币制造业100.00-设立限公司市高安市市高安市佛山市顺睿鑫瑜投资广东省佛山3001广东省佛山商业服99.970.03非同一控服务合伙企业（有限万人民币市顺德区市顺德区务业制下合并

合伙）

厦门科达新能源科技福建省厦门5000福建省厦门万人民币制造业-100.00设立有限公司市思明区市思明区

广东达峰致和低碳产广东省佛山1000广东省佛山商业服万人民币-100.00设立业科技有限公司市顺德区市顺德区务业

广东恒力泰建设工程广东省佛山1000万人民币广东省佛山制造业-100.00非同一控

86科达制造股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币万元）

业务性持股比例(%)子公司名称主要经营地注册资本注册地取得方式质直接间接有限公司市三水区市三水区制下合并

力泰国际（香港）有进出口

香港100万港元香港-100.00设立限公司贸易

卡米材料有限公司香港3933.57进出口万港元香港-51.00设立贸易

科达机电（香港）有

香港9026.14进出口万美元香港100.00-设立限公司贸易

Kami Colourcera

Private Limited 印度 160万美元 印度 制造业 - 72.00 设立

信成国际（香港）有进出口

香港2000万美元香港-100.00设立限公司贸易

广东信成融资租赁有广东省佛山2700广东省佛山商务服万美元-100.00设立限公司市顺德区市顺德区务业安徽省马鞍安徽省马鞍安徽信成融资租赁有

山经济技术3500商务服万美元山经济技术-100.00设立限公司务业开发区开发区

Keda Holding 商务服

(Mauritius) Limited 毛里求斯 5371.33万美元 毛里求斯 100.00 - 设立务业

Brightstar Investment 5369.2 商务服 100.00 非同一控Limited 毛里求斯 万美元 毛里求斯 务业 制下合并

Keda (Kenya) Ceramics 非同一控

Company Limited 肯尼亚 1000万美元 肯尼亚 制造业 100.00 制下合并

Keda (Ghana) Ceramics 非同一控

Company Limited 加纳 1000万美元 加纳 制造业 100.00 制下合并

Keda (Tanzania)

Ceramics Company 1000 非同一控坦桑尼亚 万美元 坦桑尼亚 制造业 100.00

Limited 制下合并

Keda SN Ceramics

Company Limited 塞内加尔 100万美元 塞内加尔 制造业 100.00 设立

科裕国际（香港）有进出口

香港6001.1万美元香港100.00-设立限公司贸易

Tilemaster Investment 商务服

Limited 毛里求斯 9763.2万美元 毛里求斯 100.00 设立务业

Keda Ceramics

International Company 肯尼亚 1000万美元 肯尼亚 制造业 100.00 设立

Limited

Pt Keda Industrial 进出口

Indonesia 印度尼西亚 300万美元 印度尼西亚 - 100.00 设立贸易

Keda Zambia Ceramics

Company Limited 赞比亚 1000万美元 赞比亚 制造业 100.00 设立

Keda International 商务服

Company S.a’r.l. 卢森堡 1.2万欧元 卢森堡 - 100.00 设立务业

Keda Europe S.r.l. 意大利 100 商务服万欧元 意大利 - 100.00 设立务业

I.C.F.& Welko S.P.A. 非同一控意大利 850万欧元 意大利 制造业 - 100.00制下合并

87科达制造股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币万元）

业务性持股比例(%)子公司名称主要经营地注册资本注册地取得方式质直接间接

Wibe S.L. 120.2 - 100.00 非同一控西班牙 万欧元 西班牙 制造业制下合并

F.D.S. Ettmar S.r.l. 意大利 10万欧元 意大利 制造业 - 80.00 非同一控制下合并

P.I.R.C. S.r.l. 意大利 1万欧元 意大利 制造业 - 100.00 非同一控制下合并

Keda Industrial (India) 6550 万印度卢

Limited 印度 印度 制造业 - 90.00 设立比

Keda Turkey Makine 65692.1 万新土 进出口

Ticaret Limited Sirketi 土耳其 土耳其 - 100.00 设立耳其里拉 贸易

Keda Cameroon 613200 万 中 非

Ceramics Limited 喀麦隆 喀麦隆 制造业 100.00 设立金融合作法郎

Keda Cote D'ivoire

Ceramics Company 510010 万 西 非科特迪瓦 科特迪瓦 制造业 100.00 设立

Limited 法郎

Keda Tanzania

Resource Company 230 万坦桑尼亚坦桑尼亚 坦桑尼亚 制造业 - 100.00 设立

Limited 先令

Keda Peru Building

Materials Company 3517.43 万秘鲁秘鲁 秘鲁 制造业 100.00 设立

S.R.L. 新索尔

Twyford Peru Company 0.1 万秘鲁新索 进出口

S.R.L. 秘鲁 秘鲁 100.00非同一控尔贸易制下合并

Twyford Impex (U) Ltd 195000 万 乌 干 进出口乌干达 乌干达 100.00 设立达先令贸易

Keda Honduras 500 万洪都拉斯 进出口

Ceramic S.r.l. 洪都拉斯 洪都拉斯 100.00 设立伦皮拉 贸易

Sunbromate (Pty) Ltd 南非 0.01 进出口万兰特 南非 100.00 非同一控贸易制下合并

Twyford Peru

Comercial Company 0.1 万秘鲁新索 进出口秘鲁 秘鲁 100.00 设立

S.r.l. 尔 贸易

Pt Keda Construction 1001000 万印度 非同一控

Indonesia 印度尼西亚 印度尼西亚 制造业 - 67.00尼西亚盾 制下合并

Keda (Kenya) Solar 商务服

Co.Ltd. 肯尼亚 100万美元 肯尼亚 - 100.00 设立务业

Keda Industrial Brazil 100 进出口Ltda 巴西圣保罗 万美元 巴西圣保罗 - 100.00 设立贸易

Kami Turkey Mürekkep

Sanayi Ve Ticaret 2741.99 万新土土耳其 土耳其 制造业 - 100.00 设立

Anonim ?irketi 耳其里拉

厦门鑫迪辉新能源科福建省厦门50福建省厦门商业服-100.00非同一控万人民币技有限公司市思明区市思明区务业制下合并

佛山市恒力泰智能装广东省佛山1500广东省佛山万人民币制造业-60.00设立备有限公司市三水区市三水区

佛山市科云达技术有广东省佛山100广东省佛山万人民币制造业51.00-设立限公司市顺德区市顺德区

88科达制造股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币万元）

业务性持股比例(%)子公司名称主要经营地注册资本注册地取得方式质直接间接

KEDA SOLAR 1552 万加纳塞 商务服

GHANA LTD 加纳 加纳 - 100.00 设立地 务业

Keda Industrial Egypt

Limited for 进出口

Manufacturing and 埃及 10万美元 埃及 - 100.00 设立贸易

Trading

VIETNAM KETE 1268500 万越南 进出口

COMPANY LIMITED 越南 越南 - 100.00 设立盾 贸易

Twyford International 进出口

Burkina Faso CO LTD 布基纳法索 50万西非法郎 布基纳法索 100.00 设立贸易

Twyford International

Benin Company 贝宁 100 进出口万西非法郎 贝宁 100.00 设立

Limited 贸易

Twyford International 1000 万几内亚 进出口

Guinea-SARLU 几内亚 几内亚 100.00 设立法郎 贸易

Gritrock Mining 30万肯尼亚先

Limited(Kenya) 肯尼亚 肯尼亚 采矿 - 40.00 设立令

注：假设本次交易2025年1月1日已完成，本公司直接持有广东特福国际控股有限公司100%股权，间接持有特福（广州）家居有限公司、Keda SN Ceramics Company Limited、Keda(Tanzania) Ceramics Company Limited、Keda (Ghana) Ceramics Company Limited、Keda (Kenya)

Ceramics Company Limited、Brightstar Investment Limited、Tilemaster Investment Limited、Keda

Ceramics International Company Limited 、 Keda Zambia Ceramics Company Limited 、 Keda

Cameroon Ceramics Limited、Keda Cote D'ivoire Ceramics Company Limited、Keda Peru Building

Materials Company S.R.L. 、 Twyford Peru Company S.R.L. 、 Twyford Impex (U) Ltd 、 Keda

Honduras Ceramic S.r.l.、Sunbromate (Pty) Ltd、Twyford Peru Comercial Company S.r.l.、Twyford

International Burkina Faso CO LTD、 Twyford International Benin Company Limited、 Twyford

International Guinea-SARLU、Gritrock Mining Limited(Kenya)100%股权。

2、在合营企业或联营企业中的权益

(1).重要的合营企业或联营企业合营企业对合营企业或联

主要经营持股比例(%)或联营企注册地业务性质营企业投资的会地业名称直接间接计处理方法青海盐湖蓝科锂业青海格尔青海格尔

制造业43.58权益法股份有限木木公司

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

公司持有广东科达锂业100%股权，通过其持有蓝科锂业37.80%股权；公司持有广东威锂力53.62%股权，通过其持有蓝科锂业10.78%股权。因此公司拥有

89科达制造股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币万元）

蓝科锂业的表决权为48.58%，间接持有蓝科锂业股份为43.58%。

(2).重要联营企业的主要财务信息

期末余额/本期发生额青海盐湖蓝科锂业股青海盐湖蓝科锂业股份有限公司份有限公司

流动资产190222.49

非流动资产260566.11

资产合计450788.60

流动负债61959.36

非流动负债2685.29

负债合计64644.65少数股东权益归属于母公司股东权益

按持股比例计算的净资产份额168281.53

调整事项71338.49

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他71338.49

对联营企业权益投资的账面价值239620.02存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入259408.48

净利润73049.96终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额73049.96

本年度收到的来自联营企业的股利53432.62

(3).不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：万元币种：人民币

期末余额/本期发生额

合营企业：

投资账面价值合计

90科达制造股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币万元）

期末余额/本期发生额下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润

--其他综合收益

--综合收益总额

联营企业：

投资账面价值合计70058.87下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润5630.34

--其他综合收益-57.92

--综合收益总额5572.42

十、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

应收款项的期末余额3948.46（单位：万元币种：人民币）

2、涉及政府补助的负债项目

本期计

与资产/财务报本期新增补助入营业本期转入其本期其他期初余额期末余额收益相表项目金额外收入他收益变动关金额

递延收2733.423369.05793.365309.11与资产益相关

其他非与资产/

流动负1007.917022.096112.251917.74收益相债关

合计3741.3310391.146905.617226.85/

3、计入当期损益的政府补助

类型本期发生额

与收益相关6112.25

与资产相关793.36

合计6905.61

十一、与金融工具相关的风险

1、金融工具的风险

（一）风险管理主要内容及政策

91科达制造股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币万元）

本公司的主要金融工具包括交易性金融资产、应收款项、应付款项、银行借款等。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1、市场风险

（1）利率风险－公允价值变动风险，本公司的因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要来自固定利率的短期借款。由于固定利率借款主要为短期借款，因此本公司认为公允利率风险并不重大。本公司目前并无利率对冲的政策。

（2）利率风险－现金流量变动风险，本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与以浮动利率计息的短期借款和长期借款有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率的公允价值变动风险。

（3）外汇风险－汇率变动产生损失的风险，本公司近年来境外业务的大幅增长

将带来较大的外汇风险。公司根据市场汇率变化，通过开展远期外汇交易业务和控制外币资产及负债的规模等方式最大程度降低外汇风险。

2、信用风险

可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。

公司合并报表的金融资产主要为应收款项，为了降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。

3、流动风险

本公司保持管理层对现金及现金等价物进行适时监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。

本公司资金管理部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

综上所述，本公司管理层认为本公司所承担的流动风险已经大为降低，对本公司的经营和财务报表不构成重大影响，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

截止2025年12月31日，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

92科达制造股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币万元）

2025年12月31日

项目

账面价值总值1年以内1-3年3年以上

货币资金325487.54325487.54325487.54

交易性金融资产57946.5957946.5957946.59

应收票据6881.726881.726881.72

应收账款320178.10320178.10282467.1234958.932752.05

应收款项融资21523.9521523.9521523.95

其他应收款22044.3522044.3516060.144999.78984.43

一年以内到期非62922.5062922.5062922.50流动资产

长期应收款44896.5044896.5044896.50

其他非流动金融2194.002194.002194.00资产

小计864075.25864075.25773289.5687049.213736.48

银行借款616355.42616355.42249778.38316653.1349923.91

应付票据65748.9165748.9165748.91

应付账款263605.93263605.93227543.9525095.4410966.54

其他应付款44149.7844149.7836677.076593.81878.90

小计989860.04989860.04579748.31348342.3861769.35

2、套期

(1)公司开展套期业务进行风险管理被套期项目及被套期风险预期风险管相应风险管理相关套期工具相应套期活动对风项目的定性和定理目标有效策略和目标之间的经济关险敞口的影响量信息实现情况系通过开展套期保值

有效规避和防锁定部分外业务，可以充分利已签署远期外范外汇市场风资金收付的币资金收付用衍生品市场的套汇合约以降低

远期结汇险，防止汇率外币业务对的汇率，避期保值功能，规避资金收付外币合同大幅波动对公应的外汇市免汇率剧烈由于外汇价格波动业务所对应的司生产经营造场风险波动带来的所带来的价格波动外汇市场风险

成不利影响高额损失风险，降低其对公司正常经营的影响

(2)公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

93科达制造股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币万元）

已确认的被套期项与被套期项目目账面价值中所包套期有效性和套期会计对公司项目以及套期工具含的被套期项目累套期无效部分的财务报表相关相关账面价值计公允价值套期调来源影响整套期风险影响交易性金融

资产179.32万

被套期项目与元，交易性金融外汇风险64115.11不适用套期工具的相负债215.65万关性元，公允价值变动收益-573.38万元。

3、金融资产转移

(1)转移方式分类已转移金融资已转移金融资产终止确认情况的转移方式终止确认情况产性质金额判断依据已经转移了其几

背书、贴现银行承兑汇票138423.27终止确认乎所有的风险和报酬银行承兑汇票

背书以及商业承兑5358.01未终止确认汇票

合计/143781.28//

(2)因转移而终止确认的金融资产金融资产转移的方终止确认的金融资产与终止确认相关的利项目式金额得或损失

应收款项融资背书/贴现138423.27-138.16

合计/138423.27-138.16

十二、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位:万元币种:人民币期末公允价值

项目第一层次公允价第二层次公允第三层次公允价合计值计量价值计量值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金57946.592194.0060140.59融资产

94科达制造股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币万元）

期末公允价值

项目第一层次公允价第二层次公允第三层次公允价合计值计量价值计量值计量

1.以公允价值计量

且变动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产

2.指定以公允价

值计量且其变动57946.592194.0060140.59计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投57767.2757767.27资

（2）权益工具投2194.002194.00资

（3）衍生金融资179.32179.32产

（二）其他债权投资

（三）其他权益360.28360.28工具投资

（四）投资性房地产

1.出租用的土地使

用权

2.出租的建筑物

3.持有并准备增值

后转让的土地使用权

（五）生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

（六）应收款项21523.9521523.95融资

持续以公允价值57946.5924078.2382024.82计量的资产总额

（七）交易性金215.65-215.65融负债

1.以公允价值计量

且变动计入当期215.65-215.65损益的金融负债

95科达制造股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币万元）

期末公允价值

项目第一层次公允价第二层次公允第三层次公允价合计值计量价值计量值计量

其中：发行的交易性债券

衍生金融215.65215.65负债其他

2.指定为以公允价

值计量且变动计入当期损益的金融负债

持续以公允价值215.65215.65计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量

（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额

2、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的

定性及定量信息

远期结汇套期工具公允价值的确定，使用第二层次输入值。以银行提供的套期汇率作为评估其公允价值的重要参考依据。

银行理财产品公允价值的确定，使用第二层次输入值。以银行提供的份额净值作为评估其公允价值的重要参考依据。

资产管理计划基金公允价值的确定，使用第二层次输入值。以发行方提供的资管计划份额净值作为评估其公允价值的重要参考依据。

3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的

定性及定量信息

其他权益工具投资公允价值的确定，不能使用第一或第二层次输入值的，使用

第三层次输入值。以被投资单位期末净资产作为评估其公允价值的重要参考依据。对被投资单位期末净资产基本能体现其公允价值的，以其净资产作为评估公允价值的基数。

应收款项融资为应收银行承兑汇票，其管理模式实质为既收取合同现金流量又

96科达制造股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币万元）

背书转让或贴现，故公司将持有目的不明确的银行承兑汇票根据票面金额作为公允价值进行计量。

其他非流动金融资产公允价值的确定，使用第三层次输入值。公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，以被投资单位提供的投资项目情况及净资产作为评估其公允价值的重要参考依据。

十三、关联方及关联交易

1、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

单位：万元币种：人民币持股比表决权企业类法人业务统一社会信用代子公司全称注册地注册资本例比例型代表性质码

（%）（%）其他股安徽省马鞍

安徽科达机电制造10000.0080.0080.00913405006758940份有限山经济技术陈新疆

股份有限公司 业 9XX公司开发区安徽省马鞍安徽科达新材有限责制造

山市当涂经付健40000.00100.00100.00913405213551878

料有限公司 任公司 业 20D济开发区福建省三明福建科达新能有限责市大田县太制造

源科技有限公 王志强 44363.16 58.62 58.62 91350425MA2YN

任公司 华镇罗丰工 业 NXG0K司业园安徽科达铂锐安徽省马鞍

有限责 制 造 800.00 51.00 51.00 91340521MA2N1能源科技有限 山市当涂经 唐建刚

任公司 业 EB218公司济开发区

中国（四四川科达洁能有限责 川）自由贸 制 造 91510100MA6AF

新材料有限公徐建设5000.00100.00100.00

任公司 易试验区成 业 BR19Y司都高新区安徽科达新能安徽省马鞍商务有限责

源汽车销售有 山经济技术 曾飞 服 务 1000.00 100.00 100.00 91340500MA2MT

任公司 EPE07限公司开发区业安徽科达华东安徽省马鞍商务新能源汽车旅有限责

山经济技术 朱红军 服 务 1000.00 51.00 51.00 91340500MA2M

行服务有限公 任公司 UTTP26开发区业司安徽科达智慧安徽省马鞍商务

有限责 91340500MA2MT

能源科技有限山经济技术张峰服务20001.0080.0080.00

任公司 7G34X公司开发区业商务江苏科达电力有限责江苏省徐州

张峰 服 务 20100.00 100.00 100.00 91320115MA1P1

有限公司 任公司 市泉山区 QC122业

97科达制造股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币万元）

持股比表决权企业类法人业务统一社会信用代子公司全称注册地注册资本例比例型代表性质码

（%）（%）安徽省马鞍商务

安徽科安电力有限责10000.00100.00100.00913405000665039山经济技术张峰服务

工程有限公司 任公司 89D开发区业泗县科达新能商业

有限责 安徽省宿州 1000.00 70.00 70.00 91341324MA2TG源科技有限公 张峰 服 务

任公司 市泗县 B741R司业安徽省马鞍马鞍山科含新商业有限责山市含山县

能源科技有限 张峰 服 务 2000.00 60.00 60.00 91341202MA2NR

任公司 林头镇含山 4H91F公司业工业园区芜湖科达新铭有限责安徽省芜湖制造

丰机电有限公周鹏500.00100.00100.00913402216662427

任公司 市湾沚区 业 6X0司

沈阳科达洁能有限责辽宁法库经制造100000.0093.0093.00912101245507922马良

燃气有限公司 任公司 济开发区 业 68N广东科达智慧商业有限责广东省佛山

能源科技有限 张峰 服 务 20001.00 95.00 95.00 91440606MA53N

任公司 市顺德区 01N91公司业其他股安徽省马鞍安徽科达洁能制造

份有限山经济技术李挺32000.0097.3797.37913405006615039

股份有限公司 业 67A公司开发区

广东科达液压有限责广东省佛山制造4851.4355.4355.43914406065682905杨军

技术有限公司 任公司 市顺德区 业 81X广东省佛山佛山市恒力泰有限责制造

市三水中心杨学先20000.00100.00100.00914406007123936

机械有限公司 任公司 业 66R科技工业区佛山市德力泰有限责广东省佛山制造

吴俊良 10000.00 100.00 100.00 91440607MA4UN

科技有限公司 任公司 市三水区 业 RGA45安徽省马鞍商务安徽科达投资有限责

山经济技术曾飞服务25000.00100.00100.00913405006986740有限公司任公司300开发区业河南自贸试河南科达东大

有限责验区郑州片制造5000.00100.00100.00914101007067856国际工程有限李挺

任公司区（郑东）业557公司商务外环路

江苏科行环保股份有江苏盐城环制造38636.3694.8294.82913209026086112隆玉周股份有限公司限公司保产业园业210安徽省马鞍安徽科清环境有限责制造

山经济技术 黄龙驹 2500.00 95.00 95.00 91340500MA2TN

工程有限公司 任公司 业 7CAXR开发区

广东威锂力新有限责广东省佛山制造8681.7653.6253.62916329006791846曾飞

材料有限公司 任公司 市顺德区 业 50E广东科达锂业有限责广东省佛山制造

曾飞100000.00100.00100.00916300006791880有限公司任公司市顺德区业023

98科达制造股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币万元）

持股比表决权企业类法人业务统一社会信用代子公司全称注册地注册资本例比例

型代表性质%%码（）（）佛山市科达机有限责广东省佛山制造

何卫东 27334.00 100.00 100.00 91440606MA51B

电有限公司 任公司 市顺德区 业 FQE8A佛山市科达陶进出

有限责 广东省佛山 2000.00 100.00 100.00 91440606MA534J瓷技术有限公 邱红英 口 贸

任公司 市顺德区 QK1E司易

广东阿盖特科有限责广东省佛山制造1000.0073.2073.20914401137219513陈孝辉技有限公司任公司市顺德区业328马鞍山市华东安徽省马鞍商业有限责913405006808132

旅游客运有限山经济技术秦娟服务1000.00100.00100.00

任公司 82J公司开发区业安徽横望智慧商业有限责安徽省马鞍

能源科技有限 秦娟 服 务 1000.00 51.00 51.00 91340506MA2W

任公司 山市博望区 MGLG8H公司业商业芜湖科安能源有限责安徽省芜湖

张峰 服 务 100.00 100.00 100.00 91340207MA2WE

科技有限公司 任公司 市鸠江区 EXX40业佛山市科达装

有限责 广东省佛山 制 造 73500.00 100.00 100.00 91440607MA56F备制造有限公 周国胜

任公司 市三水区 业 Y8T46司共青城广海投商务有限合江西省九江

资 合 伙 企 业 / 服 务 1368.01 58.08 58.08 91360405MA3AE

伙企业 市共青城市 W5A96（有限合伙）业佛山市恒力泰有限责广东省佛山制造

周成娟 10000.00 100.00 100.00 91440607MA578

科技有限公司 任公司 市三水区 业 CG434昆山博悦新能商业

有限责 江苏省苏州 91320583MA26U

源科技有限公张峰服务100.00100.00100.00

任公司 市昆山市 QCT4R司业韶关市科达机

有限责 广东省韶关 制 造 10000.00 80.00 80.00 91440204MA58C械制造有限公 曾平立

任公司 市浈江区 业 6H03U司马鞍山市郑蒲商业港新区泰鑫新有限责安徽省马鞍

张峰 服 务 100.00 100.00 100.00 91340500MA2WT

能源科技有限 任公司 山市和县 0TTXB业公司当涂科达新能商业

有限责 安徽省马鞍 100.00 100.00 100.00 91340521MA8N1源科技有限公 张峰 服 务

任公司 山市当涂县 3RC67司业广东科达新能

有限责 广东省佛山 制 造 6000.00 100.00 100.00 91440606MABM源装备有限公 陈水福

任公司 市顺德区 业 RNAQ3D司安徽省马鞍安徽科达液压有限责制造

山经济技术 杨军 6000.00 100.00 100.00 91340500MA8PB

技术有限公司 任公司 业 2FW7D开发区

99科达制造股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币万元）

持股比表决权企业类法人业务统一社会信用代子公司全称注册地注册资本例比例型代表性质（%%码）（）商业合肥市鲁诺新有限责安徽省合肥

张峰 服 务 100.00 100.00 100.00 91340121MA8NU

能源有限公司 任公司 市长丰县 MXP0D业商业

合肥市科茂新 有限责 安徽省合肥 91340111MA8NU

张峰服务100.00100.00100.00

能源有限公司 任公司 市包河区 3H96U业马鞍山科达慈安徽省马鞍商业有限责

高新能源有限 山市慈湖高 张峰 服 务 100.00 100.00 100.00 91340500MA8P8

任公司 QPQ0Q公司新区业佛山科心新能商业有限责广东省佛山

源科技有限公 张峰 服 务 100.00 100.00 100.00 91440606MA7M

任公司 市顺德区 K86L0W司业安徽省马鞍商业

马鞍山科谷新 有限责 91340500MA8NX

山经济技术张峰服务100.00100.00100.00

能源有限公司 任公司 XDK9T开发区业佛山市恒力泰进出

有限责 广东省佛山 91440607MAC7B

陶瓷技术有限陈钧口贸2000.00100.00100.00

任公司 市三水区 WW81C公司易佛山科荣胜新商业

有限责 广东省佛山 100.00 55.00 55.00 91440606MACGC能源科技有限 张峰 服 务

任公司 市顺德区 AT004公司业重庆科达新能

有限责 重庆市铜梁 制 造 18000.00 100.00 100.00 91500151MAC5G源材料有限公 付健

任公司 区 业 48E7T司进出广东康立泰新有限责广东省佛山

蔡伟勇 口 贸 2000.00 51.00 51.00 91440606MACR1

材料有限公司 任公司 市顺德区 G4836易安徽省马鞍进出

马鞍山新铭丰 有限责 91340500MA8QQ

山经济技术陈新疆口贸500.00100.00100.00

机电有限公司 任公司 W346G开发区易安徽科储诚新商业有限责安徽省合肥

能源科技有限 马良 服 务 1000.00 60.00 60.00 91340111MA8QR

任公司 市包河区 Y3F7E公司业商业泗县科涂新能有限责安徽省宿州

张峰 服 务 100.00 100.00 100.00 91341324MA8PA

源有限公司 任公司 市泗县 LBL8N业企业

广东特福国际 有限责 广东省佛山 5263.16 48.45 48.45 91440606MAD2K沈延昌 总 部

控股有限公司 任公司 市顺德区 FQE2R管理进出特福（广州）有限责广东省广州

沈延昌 口 贸 3000.00 48.45 48.45 91440106MAD81

家居有限公司 任公司 市天河区 GDF2X易

高安科达机械 有限责 江西省宜春 制 造 500.00 100.00 100.00 91360983MAD6Y陈玉衡

配件有限公司 任公司 市高安市 业 T8D81

100科达制造股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币万元）

持股比表决权企业类法人业务统一社会信用代子公司全称注册地注册资本例比例型代表性质码

（%）（%）佛山市顺睿鑫商业

瑜投资服务合 有限合 广东省佛山 / 3001.00 100.00 100.00 91440606MAC4X服 务伙企业（有限 伙企业 市顺德区 HK30N业

合伙）厦门科达新能

有限责 福建省厦门 制 造 5000.00 100.00 100.00 91350200MADA源科技有限公 王雪强

任公司 市思明区 业 R6548A司广东达峰致和商业有限责广东省佛山

低碳产业科技 张峰 服 务 1000.00 100.00 100.00 91340500MA8LJ

任公司 市顺德区 AHT7Y有限公司业广东恒力泰建

有限责 广东省佛山 制 造 91440402MAC24

设工程有限公李欣欣1000.00100.00100.00

任公司 市三水区 业 M6P53司厦门鑫迪辉新商业

有限责 福建省厦门 91350200MAD5B

能源科技有限张峰服务50.00100.00100.00

任公司 市思明区 5ELXE公司业佛山市恒力泰

有限责 广东省佛山 制 造 1500.00 60.00 60.00 91440607MAG06智能装备有限 梁好

任公司 市三水区 业 MKN4E公司

佛山市科云达 有限责 广东省佛山 制 造 100.00 51.00 51.00 91440606MAERL彭志军

技术有限公司 任公司 市顺德区 业 K1H1D

单位：万元币种：港元持股表决注册资子公司全称企业类型注册地法人代表业务性质比例权比

本(%)例(%)卡米材料有限公有限责任公进出口贸

香港/3933.5751.0051.00司司易力泰国际（香有限责任公/进出口贸香港100.00100.00100.00港）有限公司司易

单位：万元币种：美元持股表决业务性注册资子公司全称企业类型注册地法人代表比例权比

质本(%)例(%)

科裕国际（香港）有有限责任公/进出口香港6001.10100.00100.00限公司司贸易

科达机电（香港）有有限责任公/进出口香港9026.14100.00100.00限公司司贸易

信成国际（香港）有有限责任公/进出口香港2000.00100.00100.00限公司司贸易广东信成融资租赁有有限责任公广东省佛山市商务服

王钢2700.00100.00100.00限公司司顺德区务业

101科达制造股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币万元）

持股表决业务性注册资子公司全称企业类型注册地法人代表比例权比

质本(%)例(%)安徽省马鞍山安徽信成融资租赁有有限责任公商务服

经济技术开发王钢3500.00100.00100.00限公司司务业区

Kami Colourcera 有限责任公

Private Limited 印度 / 制造业 160.00 72.00 72.00司

Keda Holding 有限责任公 商务服

(Mauritius) Limited 毛里求斯 / 5371.33 100.00 100.00司 务业

Brightstar Investment 有限责任公 商务服

Limited 毛里求斯 / 5369.20 100.00 100.00司 务业

Tilemaster Investment 有限责任公 商务服

Limited 毛里求斯 / 9763.20 100.00 100.00司 务业

Keda (Kenya)

Ceramics Company 有限责任公 肯尼亚 / 制造业 1000.00 100.00 100.00

Limited 司

Keda (Ghana)

Ceramics Company 有限责任公 加纳 / 制造业 1000.00 100.00 100.00

Limited 司

Keda (Tanzania)

Ceramics Company 有限责任公 坦桑尼亚 / 制造业 1000.00 100.00 100.00

Limited 司

Keda SN Ceramics 有限责任公

Company Limited 塞内加尔 / 制造业 100.00 100.00 100.00司

Keda Ceramics

International 有限责任公 肯尼亚 / 制造业 1000.00 100.00 100.00

Company Limited 司

Pt Keda Industrial 有限责任公 进出口

Indonesia 印度尼西亚 谭旭辉 300.00 100.00 100.00司 贸易

Keda Zambia

Ceramics Company 有限责任公 赞比亚 / 制造业 1000.00 100.00 100.00

Limited 司

Keda (Kenya) Solar 有限责任公 商务服

Co.Ltd. 肯尼亚 曾飞 100.00 100.00 100.00司 务业

Keda Industrial Brazil 有限责任公 进出口

Ltda 巴西圣保罗 谭旭辉 100.00 100.00 100.00司 贸易

Keda Industrial Egypt

Limited for 有限责任公 进出口

Manufacturing and 埃及 / 10.00 100.00 100.00司 贸易

Trading

单位：万元币种：欧元持股表决业务性注册资子公司全称企业类型注册地法人代表比例权比

质本(%)例(%)

Keda International 商 务 服

Company S.a’r.l. 有限责任公司 卢森堡 / 1.20 100.00 100.00务业

Keda Europe S.r.l. 商 务 服有限责任公司 意大利 杨学先 100.00 100.00 100.00务业

I.C.F.& Welko

S.P.A. 股份有限公司 意大利 管火金 制造业 850.00 100.00 100.00

Wibe S.L. 有限责任公司 西班牙 / 制造业 120.20 100.00 100.00

102科达制造股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币万元）

GELMUZZI

F.D.S. Ettmar S.r.l. MATTEO、有限责任公司 意大利 MAGNANI 制造业 10.00 80.00 80.00

ROBERTO

GELMUZZI

P.I.R.C. S.r.l. 有限责任公司 意大利 MATTEO、 制造业 1.00 100.00 100.00刘晓东

单位:万元币种:卢比持股表决权业务性注册资子公司全称企业类型注册地法人代表比例比例

质本(%)(%)

Keda Industrial (India) Sameer有限责任

Limited 印度 Digginer、 制造业 6550.00 90.00 90.00公司 Sui Xudong

单位:万元币种:土耳其里拉持股表决企业类法人代注册资子公司全称注册地业务性质比例权比

型表本(%)例(%)

Keda Turkey Makine 有限责

Ticaret Limited Sirketi 土耳其 曾飞 进出口贸易 65692.10 100.00 100.00任公司

Kami Turkey Mürekkep

Sanayi Ve Ticaret 有限责 土耳其 蔡伟勇 制造业 2741.99 100.00 100.00

Anonim ?irketi 任公司

单位:万元币种:中非法郎表决持股法人业务权比子公司全称企业类型注册地注册资本比例

代表性质(%)例

(%)

Keda Cameroon Ceramics 有限责任公 制 造

Limited 喀麦隆 / 613200.00 100.00 100.00司 业

单位:万元币种:西非法郎持股表决企业类法人业务子公司全称注册地注册资本比例权比

型代表性质(%)例(%)

Keda Cote D'ivoire

Ceramics Company 有限责 科特迪瓦 / 制 造 510010.00 100.00 100.00

Limited 任公司 业进出

Twyford International 有限责

Burkina Faso CO LTD 布基纳法索 / 口 贸 50.00 100.00 100.00任公司易进出

Twyford International 有限责

Benin Company Limited 贝宁 / 口 贸 100.00 100.00 100.00任公司易

103科达制造股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币万元）

单位:万元币种:坦桑尼亚先令持股表决企业类法人业务注册资子公司全称注册地比例权比

型代表性质本(%)例(%)

Keda Tanzania Resource 有限责 制 造

Company Limited 坦桑尼亚 李擎 230.00 100.00 100.00任公司 业

单位:万元币种:秘鲁新索尔持股表决企业类业务性注册资子公司全称注册地法人代表比例权比

型质本(%)例(%)

Keda Peru Building 有 限 责

Materials Company S.R.L. 秘鲁 / 制造业 3517.43 100.00 100.00任公司

Twyford Peru Company 有 限 责 进 出 口

S.R.L. 秘鲁 / 0.10 100.00 100.00任公司 贸易

Twyford Peru Comercial 有 限 责 进 出 口

Company S.r.l. 秘鲁 / 0.10 100.00 100.00任公司 贸易

单位：万元币种：乌干达先令法人业务性持股比例表决权比子公司全称企业类型注册地注册资本

代表质(%)例(%)

Twyford Impex 股份有限公 进 出 口

(U) Ltd 乌干达 / 195000.00 100.00 100.00司 贸易

单位：万元币种：洪都拉斯伦皮拉法人持股比例表决权比子公司全称企业类型注册地业务性质注册资本

代表(%)例(%)

Keda Honduras 股份有限公 洪都拉 进出口贸

Ceramic S.r.l. / 500.00 100.00 100.00司 斯 易

单位：万元币种：印度尼西亚盾法人代业务性持股比例表决权比子公司全称企业类型注册地注册资本

表质(%)例(%)

Pt Keda

Construction 印度尼有限责任公司 / 制造业 1001000.00 67.00 67.00

Indonesia 西亚

单位：万元币种：兰特持股比表决权比子公司全称企业类型注册地法人代表业务性质注册资本

例(%)例(%)

Sunbromate 有限责任公

(Pty) Ltd 南非 / 进出口贸易 0.01 100.00 100.00司

104科达制造股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币万元）

单位：万元币种：几内亚法郎企业类持股比表决权比子公司全称注册地法人代表业务性质注册资本

型例(%)例(%)

Twyford

International 有 限 责 几内亚 / 进出口贸易 1000.00 100.00 100.00

Guinea-SARLU 任公司

单位：万元币种：越南盾持股比表决权比子公司全称企业类型注册地法人代表业务性质注册资本

例(%)例(%)

Vietnam Kete

Company 有限责 任 越南 王凯蓬 进出口贸易 1268500.00 100.00 100.00

Limited 公司

单位：万元币种：加纳塞地子公司全持股比表决权比企业类型注册地法人代表业务性质注册资本

称例(%)例(%)

Keda Solar

Ghana Ltd 有限责任公司 加纳 曾飞 商务服务业 1552.00 100.00 100.00

单位：万元币种：肯尼亚先令持股比表决权比子公司全称企业类型注册地法人代表业务性质注册资本

例(%)例(%)

Gritrock 有限责任公

Mining 肯尼亚 / 采矿 30.00 40.00 100.00

Limited(Kenya) 司

2、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

单位：万元币种：人民币本企业在本企法被投业持企业类人业务资单被投资单位名称注册地注册资本股比统一社会信用代码型代性质位表例

表(%)决权比例

(%)联营企业张青海盐湖蓝科锂业股份有青海格制造

成 51797.06 43.58 48.58 91630000781439859F股份有限公司限公司尔木业胜安徽当锁商务马鞍山市青山售电有限责

涂经济 梦 服 务 1960.00 26.02 26.02 91340521MA2RU8N74T服务有限公司任公司开发区雅业

105科达制造股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币万元）

本企业在本企法被投业持企业类人业务资单被投资单位名称注册地注册资本股比统一社会信用代码型代性质位表例

表(%)决权比例

(%)郭佛山市科达陶瓷科有限责佛山市制造

柳 8000.00 49.00 49.00 91440606MA4UUWAC43技有限公司任公司顺德区业珊王漳州巨铭石墨材料有限责福建省制造

雪 5000.00 49.00 49.00 91350627717396444C有限公司任公司南靖县业强广东科达南粤新能资本有限合佛山市

源创业投资合伙企 / 市 场 25101.00 59.76 40.00 91440605MABTRA5H94伙企业南海区业（有限合伙）服务山东省东营市霍山东国瓷康立泰新有限责制造

东营经希10000.0040.0040.00913705000897963311材料科技有限公司任公司业济技术云开发区安徽省马鞍山商务马鞍山科马能源科有限责张

经济技 服 务 1800.00 33.65 33.65 91340500MA2RNGB63X技有限公司任公司峰术开发业区共青城新洺枫投资商务有限合江西省合伙企业（有限合 / 服 务 2814.13 18.93 18.93 91310120MA1JKJP9XJ伙企业九江市

伙）业共青城新洺兆投资商务有限合江西省合伙企业（有限合 / 服 务 578.82 10.42 10.42 91310120MA1JKJEN4F伙企业九江市

伙）业共青城科泓投资合商务有限合江西省伙 企 业 （ 有限 合 / 服 务 637.01 37.08 37.08 91360405MA7EPCUM2X伙企业九江市

伙）业共青城科鑫投资合商务有限合江西省伙 企 业 （ 有限 合 / 服 务 3109.74 47.35 47.35 91360405MA7G7R8X71伙企业九江市

伙）业共青城科宇投资合商务有限合江西省伙 企 业 （ 有限 合 / 服 务 633.15 46.35 46.35 91360405MA7FA19X81伙企业九江市

伙）业商务共青城科翰投资合有限合江西省

/ 服 务 530.64 51.52 51.52 91360405MA7F7W682K

伙企业(有限合伙)伙企业九江市业

106科达制造股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币万元）

3、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系森大集团有限公司其他广东宏宇集团有限公司其他广东联塑科技实业有限公司其他新华联控股有限公司其他

其他说明:

（1）鉴于公司董事沈延昌先生为广州森大及森大集团的实际控制人，且森大集

团为公司海外建材业务的重要战略合作伙伴，以及公司非洲合资公司 Keda肯尼亚、Keda加纳、Keda坦桑尼亚、Keda塞内加尔等少数股东，根据《企业会计

准则第36号——关联方披露》第四条规定，广州森大、森大集团及其子公司认定为公司关联方。

（2）鉴于梁桐灿先生为公司第一大股东，根据《企业会计准则第36号——关联方披露》第四条、《上海证券交易所股票上市规则》6.3.3条规定，其控制的广东宏宇集团有限公司及其子公司、其亲属控制的企业被认定为公司关联方。

（3）鉴于广东联塑科技实业有限公司为公司持股5%以上股东，根据《企业会计准则第36号——关联方披露》第四条规定，广东联塑科技实业有限公司及其子公司被认定为公司关联方。

（4）鉴于新华联控股有限公司于2024年5月27日前为公司持股5%以上股东，根据《企业会计准则第36号——关联方披露》第四条、《上海证券交易所股票上市规则》6.3.3条规定，新华联控股有限公司及其子公司被认定为公司关联方。

上表森大集团有限公司中包含森大集团有限公司、广州市森大贸易有限公司及

其子公司，广东宏宇集团有限公司中包含广东宏宇集团有限公司及其子公司，广东联塑科技实业有限公司包含广东联塑科技实业有限公司及其子公司，新华联控股有限公司包含新华联控股有限公司及其子公司。

4、关联交易情况

(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

107科达制造股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币万元）

关联方关联交易内容本期发生额

原材料、设备、产成品、

森大集团有限公司5342.43费用采购等青海盐湖蓝科锂业股份有限公司碳酸锂

漳州巨铭石墨材料有限公司原材料、加工费827.07

湖南醴陵红官窑瓷业有限公司陶瓷7.47四川广兴锂电科技有限公司碳酸锂

广东宏宇集团有限公司加工费、瓷砖等19584.00广东佛山市陶瓷研究所控股集团

陶瓷配件7188.13股份有限公司

广东联塑科技实业有限公司光伏组件1432.55山东国瓷康立泰新材料科技有限

墨水、色釉料等22925.54公司

出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期发生额

瓷砖、玻璃、洁具、设备、光

森大集团有限公司57862.01伏项目等

广东宏宇集团有限公司陶瓷机械装备、光伏项目电费2219.05

漳州巨铭石墨材料有限公司加工费、增碳剂144.00

湖南华联瓷业股份有限公司陶瓷机械装备、服务1.94马鞍山市青山售电服务有限公

服务6.00司

广东联塑科技实业有限公司光伏项目、配件253.89山东国瓷康立泰新材料科技有

陶瓷机械装备等1214.25限公司

(2).关联租赁情况

本公司作为承租方：

承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入山东国瓷康立泰新材料科技有

房屋419.98限公司本期发生额简化处理未纳入租的短期租租赁资赁负债计出租方名称赁和低价承担的租产种类量的可变增加的使值资产租支付的租金赁负债利租赁付款用权资产赁的租金息支出

额（如适费用（如用）

适用）

佛山市科达陶房屋440.37242.86

108科达制造股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币万元）

本期发生额简化处理未纳入租的短期租租赁资赁负债计出租方名称赁和低价承担的租产种类量的可变增加的使值资产租支付的租金赁负债利租赁付款用权资产赁的租金息支出

额（如适费用（如用）

适用）瓷科技有限公司广东宏宇集团

房屋27.4328.82有限公司森大集团有限

房屋185.50612.5449.8368.20公司漳州巨铭石墨

车辆0.310.35材料有限公司

(3).关联担保情况本公司作为担保方担保是否已经被担保方担保金额担保起始日担保到期日履行完毕

安徽信成融资租赁有限490.002025/1/212026/1/20否公司

广东信成融资租赁有限100.802025/12/182027/12/17否公司

广东科达新能源装备有1470.312024/5/282027/7/12否限公司

安徽科达液压技术有限5980.002024/6/282029/12/21否公司

佛山市德力泰科技有限4469.562025/10/242026/6/26否公司

河南科达东大国际工程324.832025/7/312026/1/31否有限公司

河南科达东大国际工程1814.882025/10/212026/5/21否有限公司

安徽科达洁能股份有限2000.002025/9/242026/4/30否公司

安徽科达洁能股份有限6000.002025/9/162026/6/16否公司

安徽科达智慧能源科技1947.922024/2/62032/1/31否有限公司

安徽科达智慧能源科技1000.002025/5/272026/5/27否有限公司

安徽科达智慧能源科技238.582023/9/282026/1/21否有限公司

109科达制造股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币万元）

担保是否已经被担保方担保金额担保起始日担保到期日履行完毕

安徽科安电力工程有限213.972025/11/132026/4/30否公司

安徽科安电力工程有限1000.002025/8/292026/8/29否公司

福建科达新能源科技有3200.002025/9/282026/3/27否限公司

福建科达新能源科技有3000.002025/12/182027/1/13否限公司

福建科达新能源科技有16586.772025/3/262026/6/18否限公司

重庆科达新能源材料有18178.332023/11/72033/10/30否限公司

重庆科达新能源材料有3000.002025/10/202026/11/19否限公司特福（广州）家居有限1500.002025/7/292026/1/22否公司特福（广州）家居有限2000.002025/8/202026/2/13否公司

科裕国际（香港）有限263.042025/2/282026/11/13否公司

科裕国际（香港）有限2034.002025/3/72027/1/30否公司

科裕国际（香港）有限1546.952025/6/172029/8/21否公司

科裕国际（香港）有限9241.612025/8/82028/11/16否公司

科裕国际（香港）有限

欧元3350.002025/10/202028/10/28否公司

Keda Zambia Ceramics

Company 欧元 959.58 2021/11/22 2027/12/15 否

Limited

Keda Ceramics

International 欧元 1794.61 2022/9/30 2029/12/15 否

Company Limited

Keda (SN) Ceramics

Company 欧元 524.76 2021/8/1 2027/12/15 否

Limited

Tilemaster Investment

Limited &

Keda Cameroon 欧元 2462.37 2023/7/24 2030/6/15 否

Ceramics

Company Limited

Tilemaster Investment

Limited &

Brightstar Investment 欧元 16000.00 2024/1/31 2028/12/15 否

Limited

Tilemaster Investment 欧元 2000.00 2025/10/22 2028/10/22 否

110科达制造股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币万元）

担保是否已经被担保方担保金额担保起始日担保到期日履行完毕

Limited

Tilemaster Investment

Limited 66400.00 2025/3/18 2031/6/9 否

Tilemaster Investment

Limited 12700.46 2025/5/30 2028/8/7 否

Brightstar Investment

Limited 1000.00 2025/8/19 2028/8/19 否

(4).关键管理人员报酬项目本期发生额

关键管理人员报酬2095.29

5、应收、应付关联方等未结算项目情况

(1).应收项目期末余额项目名称关联方账面余额坏账准备

应收账款森大集团有限公司6751.47335.89

应收账款广东宏宇集团有限公司929.0341.35应收账款漳州巨铭石墨材料有限公司

应收账款广东联塑科技实业有限公司171.353.99山东国瓷康立泰新材料科技有限公

应收账款153.049.16司

其他应收款广东宏宇集团有限公司9.090.01

其他应收款森大集团有限公司40.212.01广东佛山市陶瓷研究所控股集团股

预付账款85.00份有限公司

预付账款广东联塑科技实业有限公司3.95

应收票据广东宏宇集团有限公司11.88

(2).应付项目项目名称关联方期末账面余额

应付账款森大集团有限公司1188.45

应付账款漳州巨铭石墨材料有限公司70.62广东佛山市陶瓷研究所控股集应付账款团股份有限公司山东国瓷康立泰新材料科技有

应付账款5478.54限公司

111科达制造股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币万元）

项目名称关联方期末账面余额

其他应付款漳州巨铭石墨材料有限公司754.91

其他应付款佛山市科达陶瓷科技有限公司360.00广东佛山市陶瓷研究所控股集其他应付款团股份有限公司广东佛山市陶瓷研究所控股集

应付票据741.62团股份有限公司

应付账款广东宏宇集团有限公司7786.39

合同负债广东宏宇集团有限公司17.40山东国瓷康立泰新材料科技有合同负债限公司

合同负债森大集团有限公司535.29

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

截至2025年12月31日，本公司不存在应披露的承诺事项。

2、或有事项

截至2025年12月31日，本公司不存在应披露的或有事项。

3、其他1、江苏江南生态碳科技(集团)股份有限公司（曾用名：江苏新世纪江南环保股份有限公司，以下简称“江南环保”）起诉公司及子公司江苏科行、安徽科达洁能等相关方侵害技术秘密一案【（2023）苏01民初4209号、（2023）苏01

民初4210号、（2023）苏01民初4211号、（2024）苏01民初16号、（2024）

苏知民初3号】

2024年12月，公司及子公司收到江苏省南京市中级人民法院四案一审民事判

决书【（2023）苏01民初4209号、（2023）苏01民初4210号、（2023）苏

01民初4211号、（2024）苏01民初16号】，判令支持江南环保部分诉讼请求，

江苏科行向江南环保赔偿经济损失及其为制止侵权支付的合理开支共计

1790.54万元，反诉判令江南环保向公司及子公司赔偿因案件所支付的合理开

支共计26万元。

2024年12月、2025年1月，江苏科行和江南环保分别就江苏省南京市中级人

112科达制造股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币万元）

民法院四案一审本诉、一审本诉及反诉向江苏省高级人民法院提起上诉。上诉均已被江苏省高级人民法院受理【（2025）苏民终93号、（2025）苏民终94

号、（2025）苏民终145号、（2025）苏民终146号】，二审审理中，暂未出判决。

2024年4月，江南环保向江苏省高级人民法院起诉江苏科行侵害技术秘密【（2024）苏知民初3号】，案件目前在一审审理中。截至2025年12月31日，公司已按上述民事判决书确认预计负债1832.75万元。

2、安徽科达洁能股份有限公司与河北田原化工集团有限公司合同纠纷一案（案

号：（2025）冀0634民初511号）

安徽科达洁能股份有限公司、河北田原化工集团有限公司承揽合同纠纷一案，因双方不服河北省曲阳县人民法院（2023）冀0634民初3134号民事判决，向河北省保定市中级人民法院提起上诉。根据该院（2024）冀06民终6456号民事裁定书，原河北省曲阳县人民法院（2023）冀0634民初3134判决已被裁定撤销，案件发回河北省曲阳县人民法院重审。目前新的判决尚未作出，案件结果具有不确定性。截至2025年12月31日，公司已按原判决确认预计负债2069.83万元。

十五、资产负债表日后事项

1、利润分配情况

拟分配的利润或股利57176.60经审议批准宣告发放的利润或股利

2026年3月27日，经公司第九届董事会第十六次会议审议，公司2025年利润分配预案为：以公司享有利润分配权的股份总额1905886529股（总股本

1917856391股扣除公司回购专用证券账户中的股份数量11969862股）为基数，拟向全体股东每10股派发现金红利3.00元（含税），共分配现金股利

57176.60万元（含税）。

十六、其他重要事项

113科达制造股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币万元）

1、终止经营

归属于母公司所得税费项目收入费用利润总额净利润所有者的终止用经营利润

清洁能源248.80-248.80-248.80-248.80服务

合计248.80-248.80-248.80-248.80

2、分部信息

(1).报告分部的确定依据与会计政策

公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

*该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

*管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

*能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据将经营业务进行划分。

在前述原则下，公司以业务分部为基础确定报告分部，共为5个经营分部，分别为：

*建材机械：主要从事建材机械装备的生产销售，配套提供配件耗材、设备维修改造、数字化升级服务；

*海外建材：主要从事建筑陶瓷、洁具、玻璃等的生产销售；

*新能源装备：主要从事新能源装备制造、其配件的生产销售及工程总包服务；

*锂电材料：主要从事石墨化代加工及人造石墨等负极产品的研发、生产、销售；

*其他：主要从事液压装备、融资租赁、智慧能源、汽车租赁销售等业务。

(2).报告分部的财务信息项目建材机械海外建材新能源装备锂电材料其他分部间抵销合计营业

536015.27818541.54129379.47238431.2949416.46-32837.011738947.02

收入营业

410487.07529900.36107179.01206671.8930630.75-31155.571253713.51

成本

十七、补充资料

114科达制造股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币万元）

1、当期非经常性损益明细表

项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减867.51值准备的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照4770.88

确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负3752.06债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

处置长期股权投资产生的投资收益53.07

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回734.22

债务重组损益-48.52

除上述各项之外的其他营业外收入和支出4829.21

减：所得税影响额2471.02

少数股东权益影响额（税后）-909.38

合计11578.03

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

2、净资产收益率及每股收益

加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净17.710.8680.868利润

扣除非经常性损益后归属于16.710.8190.819公司普通股股东的净利润科达制造股份有限公司

2026年4月9日

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