公司代码：600505公司简称：西昌电力
四川西昌电力股份有限公司
2023年度内部控制评价报告
四川西昌电力股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2023年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一.重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二.内部控制评价结论
1.公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
2.财务报告内部控制评价结论
√有效□无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
3.是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。4.自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素□适用√不适用自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
5.内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是□否
6.内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致
√是□否
三.内部控制评价工作情况
(一).内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1.纳入评价范围的主要单位包括：四川西昌电力股份有限公司本部、越西铁马电力开发分公司、拉
青发电分公司、瓦都水库水利分公司、布拖县牛角湾电站发电分公司、牛角湾二级电站、四川省布拖县
牛角湾电力有限责任公司、盐源县西源电力有限责任公司、木里县固增水电开发有限责任公司、盐源丰
光新能源有限公司、西昌可信电力开发有限责任公司、西昌兴星电力设计有限公司。
2.纳入评价范围的单位占比：
指标占比（%）纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比100纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比100
3.纳入评价范围的主要业务和事项包括:
公司组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业
务、线损管理、应收账款、工程项目、财务报告、合同管理、内部信息传递和信息系统。
4.重点关注的高风险领域主要包括：
公司财务报表的编制流程、生产与成本费用、销售业务与收款流程、在建工程项目管理流程、采购业务流程等方面。
5.上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存
在重大遗漏
□是√否
6.是否存在法定豁免
□是√否7.其他说明事项无
(二).内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制相关规章制度，组织开展内部控制评价工作。
1.内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
□是√否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
2.财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称重大缺陷定量标准重要缺陷定量标准一般缺陷定量标准对总资产的影响一个或多个缺陷累计对总一个或多个缺陷累计对总除前述数量标准以外的其资产的影响达到最近一期资产的影响达到最近一期他数量影响构成一般缺陷经审计总资产±3%及以上经审计总资产±0.5%（含且±5000万元以上0.5%）至±3%之间且±1000万以上对净资产的影响一个或多个缺陷累计对净一个或多个缺陷累计对净除前述数量标准以外的其资产的影响达到最近一期资产的影响达到最近一期他数量影响构成一般缺陷经审计净资产的±3%及以经审计净资产的±0.5%（含上且±1500万以上0.5%）至±3%之间且±300万以上对净利润的影响一个或多个缺陷累计达到一个或多个缺陷累计达到除前述数量标准以外的其最近一期经审计净利润的最近一期经审计净利润的他数量影响构成一般缺陷
±5%及以上且±500万及以±1%（含1%）至±5%之间
上且±100万以上
说明:
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准，系根据缺陷可能导致的财务报告错报的重要程度而划分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质定性标准
重大缺陷财务报告重大缺陷的迹象包括：
1)公司董事、监事和高级管理人员存在舞弊行为；
2)注册会计师发现未被公司内部控制识别的当期财务报告重大错报；
3)审计委员会和审计部门对公司内部控制监督无效；
4)以前发现的重大缺陷没有在合理期间得到整改，或者整改无效。
重要缺陷财务报告重要缺陷的迹象包括：
1)未依照公认会计准则选择和应用会计政策；
2)未建立反舞弊程序和控制措施；3)对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务
报表达到真实、完整的目标。
一般缺陷除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
说明：
无
3.非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称重大缺陷定量标准重要缺陷定量标准一般缺陷定量标准
直接财产损失影直接财产损失≥利润总额利润总额的5％≤直接财产利润总额的1%≤直接财产
响的10％损失<利润总额的10％损失<利润总额的5％说明
公司根据自身的实际情况、管理现状和发展要求制定非财务报告内部控制缺陷认定标准，具体划分为定性标准与定量标准。控制缺陷未造成直接损失的，适用定性标准；控制缺陷造成直接损失的，适用定量标准。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质定性标准
重大缺陷如果缺陷发生的可能性高，会严重降低工作效率或效果、或严重加大效果的不确定性、或使之严重偏离预期目标为重大缺陷。具有以下特征的缺陷，认定为重大缺陷：
1）缺乏民主决策程序；
2)未按规定履行决策程序，给公司造成重大财产损失；
3)严重违反国家法律法规并受到处罚；
4)中高级管理人员和高级（关键）技术人员流失严重；
5)重要业务缺乏制度控制或制度体系失效。
重要缺陷如果缺陷发生的可能性较高，会显著降低工作效率或效果、或显著加大效果的不确定性、或使之显著偏离预期目标为重要缺陷。具有以下特征的缺陷，认定为重要缺陷：
1)未按规定履行决策程序，给公司造成一般财产损失；
2)严重违反企业内部规章，给公司造成较大财产损失；
3)关键岗位业务人员流失严重；
4)重要业务制度或系统存在缺陷。
一般缺陷如果缺陷发生的可能性较小，会降低工作效率或效果、或加大效果的不确定性、或使之偏离预期目标为一般缺陷。
说明：
无
(三).内部控制缺陷认定及整改情况
1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1.重大缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是√否1.2.重要缺陷报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是√否
1.3.一般缺陷
无
1.4.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大
缺陷
□是√否
1.5.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要
缺陷
□是√否
2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1.重大缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
2.2.重要缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是√否
2.3.一般缺陷
公司部分业务流程在日常运行中存在一般缺陷，一经发现确认即采取纠正措施或补偿性控制，整改或提高，使风险可控，内部控制得到改善，对公司内部控制体系运行不构成实质性影响。
2.4.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
大缺陷
□是√否
2.5.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
要缺陷
□是√否
四.其他内部控制相关重大事项说明
1.上一年度内部控制缺陷整改情况
□适用√不适用
2.本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
√适用□不适用
2023年我公司内控制度体系运行良好，规范内部控制制度执行，加强内部控制监督检查，优化内
部控制环境，提升内控管理水平。下一年度我公司将坚持稳中求进，巩固并加强内部控制和风险管理体系，进一步提升内控管理，促进公司稳健地发展。3.其他重大事项说明□适用√不适用
董事长（已经董事会授权）：林明星四川西昌电力股份有限公司
2024年4月23日
