方大特钢科技股份有限公司
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内部控制审计报告
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二、审计机构营业执照及证券、期货相关业务执业许可证复印件
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「内部控制审计报告
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CAC证内字⒓ω4]0003号
「方大特钢科技股份有限公司全体股东:
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求我
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们审计了方大特钢科技股份有限公司 (以 下简称 方大特钢公司 )2m3年 12
「月31日的财务报告内部控制的有效性。
「一、企业对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制「评价指引》的规定建立健全和有效实施内部控制并评价其有效性是方大特钢
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r公司董事会的责任。
二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报告内部控制的有效性发表审计意见并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
三、内部控制的固有局限性内部控制具有固有局限性存在不能防止和发现错报的可能性。此外由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当或对控制政策和程序遵循的程度降低根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
四、财务报告内部控制审计意见我们认为方大特钢公司于⒛12月31日按照《企业内部控制基本规"年范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。(本页无正文系 本所为方大特钢科技股份有限公司出具 n旬ωC"r内 字[⒛⒛]00()3号内邮控制审汁报告的签字页。)飧所o建巾闼注砑中国注册会计师
(项目合伙人):中国天津市中国注册会计师
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