上海大屯能源股份有限公司

已审财务报表

2025年度上海大屯能源股份有限公司

目录页次

审计报告1–6已审财务报表

合并资产负债表7–8

母公司资产负债表9–10

合并利润表11–12母公司利润表13合并现金流量表14母公司现金流量表15

合并股东权益变动表16–17

母公司股东权益变动表18–19

财务报表附注20–100补充资料

1.非经常性损益明细表1

2.净资产收益率和每股收益1审计报告

安永华明（2026）审字第70122439_A01号上海大屯能源股份有限公司

上海大屯能源股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了上海大屯能源股份有限公司的财务报表，包括2025年12月31日的合并及公司资产负债表，2025年度的合并及公司利润表、股东权益变动表和现金流量表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的上海大屯能源股份有限公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了上海大屯能源股份有限公司2025年12月31日的合并及公司财务状况以及2025年度的合并及公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于上海大屯能源股份有限公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本年财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们对下述每一事项在审计中是如何应对的描述也以此为背景。

我们已经履行了本报告“注册会计师对财务报表审计的责任”部分阐述的责任，包括与这些关键审计事项相关的责任。相应地，我们的审计工作包括执行为应对评估的财务报表重大错报风险而设计的审计程序。我们执行审计程序的结果，包括应对下述关键审计事项所执行的程序，为财务报表整体发表审计意见提供了基础。

A member firm of Ernst & Young Global Limited审计报告（续）

安永华明（2026）审字第70122439_A01号上海大屯能源股份有限公司

三、关键审计事项（续）

关键审计事项：该事项在审计中是如何应对：

长期资产的减值

于2025年12月31日，上海大屯能源我们在审计过程中对该等长期资产的减值评估股份有限公司（以下简称“上海能源”）执行的审计程序主要包括：

固定资产的账面价值为人民币（1）评价和测试与该等长期资产减值评估相

11147640642.29元，无形资产的账面关的内部控制；

价值为人民币1440303579.48元，在（2）复核管理层关于该等长期资产减值迹象建工程的账面价值为人民币的判断和相关资产组的划分，以及评估

2026997336.21元。管理层对该等资产管理层是否已根据企业会计准则要求进

中存在减值迹象的部分按照其所在的资行减值测试；

产组进行减值测试，资产组的可收回金额（3）评估管理层聘请的第三方评估专家是否按资产组的公允价值减处置费用后的净具备所需的胜任能力、专业素养和客观额与资产组预计未来现金流量的现值孰性；

高确定。（4）基于相关行业及上海能源的特定情况，分析并复核上海能源管理层在减值测试

鉴于该等长期资产余额重大，对财务报中预测未来现金流量现值所采用的关键表具有重要性，且长期资产减值测试较假设（包括未来的销售价格、折现率等），为复杂，涉及重大会计估计和判断（包并检查相关支持性证据；括预测未来现金流量现值所适用的未来（5）邀请内部估值专家协助评估可收回金额销售价格、折现率等）。因此我们将该的计算方法和折现率；

等长期资产的减值识别为关键审计事（6）执行重新计算程序，检查上海能源管理项。层对资产组可收回金额的计算；

（7）复核财务报表相关的披露。

相关会计政策、重大会计判断和估计以及相关财务报表披露参见合并财务报表

附注三18、27、附注五11、12、14。

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安永华明（2026）审字第70122439_A01号上海大屯能源股份有限公司

四、其他信息上海大屯能源股份有限公司管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。

在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估上海大屯能源股份有限公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督上海大屯能源股份有限公司的财务报告过程。

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六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序

以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对上海大屯能源股份有限公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况

是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果

披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致上海大屯能源股份有限公司不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

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六、注册会计师对财务报表审计的责任（续）

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：（续）

（6）就上海大屯能源股份有限公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本年财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

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安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：钟丽（项目合伙人）

中国注册会计师：解彦峰（项目合伙人）中国北京2026年3月27日A member firm of Ernst & Young Global Limited《弘份磊合并资产负债表

⒛25年12月31日

编制单位:上海大屯能源股份有限公司

单位:元币种:人民币

项 目 附注 2025年 12丿目31 日 2024左F12月 31 日

流动资产:

货币资金五、12000405450.00270446360898

应收票据五、21000000。00

应收账款五、34195681271834411130929

应收款项融资五、42656554166344123620936

预付款项而、562044770.6170730309.07

其他应收款五、654179616.86654068398

存货五、733298917502254284824.18

其他流动资产五、8105479538.118272581807

流动资产合汁3241322094413904092762.93

非流动资产:

长期股权投资干干、9

投资性房地产五、021016769942318718632

固定资产 五 、 1 ll14764064229 1112884829660

在建工程 五 、 2 202699733621 l98605732207

使用权资产五、6695710479662934974628

无形资产 五 、 4 l44030357948 l30648923105

递延所得税资产五、72017056257679301423.84

其他非流动资产五、61013343185230724607.28非流动资产合计16127034256971578395781344资产总计19368356351381968805057637

后附9才务拶袤阝付注为不财务瑁袤的组成部分合并资产负债表(续)

⒛25年12月31日

编制单位:上海大屯能源股份有限公司

单位:元币种:人民币

项 目 附注 2025+12月 31 日 2024由 F12'目 31 日

流动负债:

应付账款 五、 18 l03306203506 117106173192

合同负债五、19951980015621074341731

应付职工薪gll ± 、 20 91448104026 l03129647514

应交税费五、21112295923459317102850

其他应付款 干i、 22 62865263672 57605254013

其中:应付利息928905991878857275

一年内到期的非流动负债五、231521540166412794783712

其他流动负债 I、 24 1227563018 2721850457流动负债合计294811928387323749153469

非流动负债:

长期借款 T干 、25 1563150000.00 1350075000。 00租赁负债 IL、 26 62458809099 621143253.88

κ期应付款 IL、 27 36102566661 39759920082

预计负债 彐I、 28 l16981291679 119348853305

递延收益 Ii、 29 3407851466 3477635098

其他非流动负债五、30152461846549004754347

非流动负债合计3905117035593687129882.20负债合计685323631946692462141689

股东杈益:

股本五、3172271800000722718000.00

资本公积 王i、 32 91697970134 91697970134

其他综合收益 五 、 33 (462l1288) (l63075983)

专项储备五、346514035373252880927.13

盈余公积五、35361359000.00361359000.00

未分配利润 ±l、 36 10568054117.08 10557211934.75

归属 T母公司股东权益合计 12633789059.27 1280951880339

少数股东权益(11866902735)(46089643.91)

股东杈益合计 1251512003192 12763429I5948

负债和股东权益总计193683563513819688050576.37

本财务报表由以下人士签署:

公司负责人:张付涛主管会计工作负责人:张成斌会计机构负责人:赵建伟

石劂刃豸酞表谶△主为本财务羰表的组戍韶分呷皖母公司资产负债表

⒛25年12月31日

编制单位:上海大屯能源股份有限公司

单位:元币种:人民币

项 目 附注 2025自F12月 31 日 2024垄FI2丿目 31 日

流动资产:

货币资金1970046842.53261852176922

应收账款 十五、 l 439856015.07 45627086243

应收款项融资231730360.58248087616.55

预付款项585721243568507822.11

其他应收款十π、22468470671462339787538.06

存货30339791196237126366.09

其他流动资产62482878.96

流动资产合计5534556804.91596830197446

非流动资产:

长期股权投资十五、38822331383388223313833投资性房地产21016769942318718632固定资产865871397055900231982141

在建工程212608702.3226328052836使用权资产5394426396762934974628无形资产1242717859012430789514递延所得税资产5606053884156622718577

其他非流动资产1445000000.00879000000.00

非流动资产合计124438923951212369905501.61资产总计17978449200031833820747607厅昭似多拶表附注为荼刃多莜袤凼缀戍韶分猁皖

母公司资产负债表(续)

⒛笏年12月31日

编制中位:上海大屯能源股份有限公司

单位:元币种:人民币项目附注2025年12丿目31日2024年12丿目31日

流动负债:

应付账款645705814.9382235091434合同负债16764629562072314564

应付职工薪酬 88398431014 l00404741215

应交税费100155083.8063508049.02其他应付款446593345365451441215840

一年内到期的非流动负债93008242.1089198375.40

其他流动负债2079291822515869.25

流动负债合计6207630826.006516755924.20

非流动负债:

长期借款982000000.0074200000000租赁负债5281350117662114325388

预计负债 112672117915 l14973470407递延收益19364655741801867066

其他非流动负债148400753.428242249374

非流动负债合计2804621600.07261331912235负债合计901225242607913007504655

股东权益:

股本722718000.00722718000.00

资本公积82497593771824975937.71

其他综合收益 (446880· 41) l00593397)

专项储各50262752.5522688605363

盈佘公积36135900000361359000.00

未分酉己禾刂润7007327964117073199372.15股东权益合计896619677396920813242952

负债和股东权益总计17978449200.0318338207476.07后附财务扌艮表附注为本财务喂袤凼组戍軎阝分舻惕合并利润表

⒛25年 l-12月单位:元币种:人民币

项 目 附注 2025自F月莆 2024垄 F月芝

一、营业总收入五、37767659613254948823272276

其中:营业收入五、37767659613254948823272276

二、营业`总成本754120346461861220276190

其中:营业成本五、37659813271140744720752181

税金及附加五、382380452746632167838743

销售费用干干、3929757760302979564097

管埋费用五、钔5688136721368071987742

研发费用五、4141609849396231952752

财务费用 IL、 42 64844196.73 70481806.75

其中:利息费用89727800.5410798521126

利 J急收入 2528727814 38123324.61

加:其他收益五、435640805.16683807917

信用减值损失 ‘损失〃乡数歹啮示 三i、 44 (99067210) l12353162

资产减值损失‘损失〃夕数歹啮示丿五、45(47367478)(115130102⑴

资产处置收益五、佰2169811.33

三、营业利润1417389375487247856145

加:营业外收入五、狎19164277281979539965

减:营业外支出五、485820626.341189724635

lH、 利润 额 I55082588.48 88037671475`总

减:所得税费用五、⒆(326133927)21580380688

五、净利润158343927.7566457290787

局彻钐碾蒗蟒氵主为奉财务拶羲凼缀戍占阝分冫酸合并利润表(续)

⒛25年 l— 12月单位:元币种:人民币

项 目 附注 2025垄 F月芝 2024垄 F月莆

(一)按经营持续性分类

l持续经营净利润 15834392775 66457290787

(二)按所有权归属分类

1归属于母公司股东的净利润220430402.3371559531290

2少“数股东损益(净亏损以-”号填列)(6208647458)(5102240503)

⌒亠其他综合收斋的税后诤额五、331252523.49(85492548)

(一)归属母公司所有者的其他综合收益的

五、33116864695(80761955)税后净额

1.将重分类进损益的其他综合收益 五、33 1168646.95 f807619.55)

(l)应收款项融资公允价值变动 五、33 1168646.95 (807619.55)

(二)归属于少数股东的其他综合收益的税

五、3383876.54(4730593)后净额

七、综合收益总额1595964512466371798239

(一)归属于母公司所有者的综合收益总额2215990492871478769335

(二)归属于少数股东的综合收益总额(6200259804)(5106971096)

八、每股收益:

(一)基本每股收益(元/股)0.31099

(二)稀释每股收益(元/股)不适用不适用

后附财务喂表雠、主为本财务喂表涵缝戍軎阝分犭

`限母公司利润表

⒛乃年1-12月单位:元币种:人民币

项 目 附注 2025年月芰 2024生 F月窆

一、营业收入十五、46667150754808096649844.75

减:营业成本十五、4581751720052687918630277

税金及附加21026173145271880944.08

销售费用6891458827520950.94管理费用5172361720562788708936

研发费用38964923.5861458490.71

财务费用(5320978244)(40043975.25)

其中:利费用581144062975184670.93`患

利息收入 l1166343925 11566941244

加:其他收益178424575257579628

信用减值损失 ‘损失〃夕黩歹呛示 74420.39 l25777340

资产减值损失(损失夕夕数歹刂示丿(52367478)1151301020)资产处置收益216981133

二、营业利润132993853.51281080601.62

加:营业外收入19577234181745531910

减:营业外支出316883185531470644

三、利润额149402255.8429322121428'总

减:所得税费用56854438862137331.62

四、净利润1437168119623108388266

(一)持续经营诤利润14371681196231083882.66

五、其他综合收益的税后净额55905356口3897182)

(一)将重分类进损益的其他综合收益559053.56(23897182)

l应收款项融资公允价值变动 55905356 (23897182)

六、综合收益总额1442758655223084491084后附财务羰表附注为本财务菝靛的组戍部分弘限彳咣合并现金流量表

⒛25年1-12月单位:元币种:人民币

顼 目 附注 2025生F座芝 2024年座芝

一、经营活动产生的现金流量:

销售商品、提供劳务收到的现金7.612.866.55224986609986108

收到其他与经营活动有关的现金五、50160709482.8743799944705

经营活动现金流入小汁77735760351110304099308.13

购买商品、接受劳务支付的现金3411230333.094310276551.16

支付给职工及为职工支付的现金2988353069.423402651444.65

支付的各项税费780620224.441178789611.26

支付其他与经营活动有关的现金五、509246666188135877805.89

经营活动现金流出小计7272670288.839027595412.96

经营活动产生的现金流量净额五、51500905746.28127650389517

二、投资活动产生的现金流量:

处置固定资产、无形资产和其他长

49543304717645300.00

期资产收回的现金净额

投资活动现金流入小计49543304717645300.00

购建固定资产、无形资产和其他长

l050100275.15 122017614408期资产艾倒的现金

投资活动现金流出小计 l050100275.15 122017614408

投资活动产生的现金流量净额(1045145944.68)(120253084408)

筹资活动产生的现金流量:

取得借款收到的现金34437430000224000000.00

筹资活动现金流入小计34437430000224000000.00

偿还债务支付的现金131299300.00206131100.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

259860748.8648811648873

现金

支付其他与筹资活动有关的现金 IL、 50 127611436.67 11953913348

筹资活动现金流出小计51877148553813786722.21

筹资活动产生的现金流量净额(174397185.53)(58978672221)

四、现金及现金等价物净增加额五、51(718637383.93)(515813671.12)

加:年初现金及现金等价物余额226106569872277687936984

五、年末现金及现金等价物余额五、511542428314.792261065698.72

后阝付财务莜袤阝付注为本财务筱技曲组戍韵‘分母公司现金流量表

⒛25年1-12月项 目 附注 2025年月芝 2024左F月芝

一、经营活动产生的现金流量:

销售商品、提供劳务收到的现金6728660272978987260968.12

收到其他与经营活动有关的现金112661430.92450349268.86

经营活动现金流入小计6841321703899437610236.98

购买商品、接受劳务支付的现金2623829212533952068761.92

支付给职工及为职工支付的现金2780291697873139223829.69

支付的各项税费669.921196.2571308128110支付其他与经营活动有大的现金6583714482846263582826

经营活动现金流出小汁6732413554938267009700.97

经营活动产生的现金流量净额 108908148.96 l17060053601

二、投资活动产生的现金流量:

处置固定资产、无形资产和其他长期资

49226463817645300.00

产收回的现金净额投资活动现金流入小计4922646381764530000

购建固定资产、无形资产和其他长期资

6663353532988750371764

产支付的现金

投资支付的现金118603698.36

投资活动现金流出小计 66633535329 l00610741600

投资活动产生的现金流量净额(66141270691)(98846211600)

三、筹资活动产生的现金流量:

取得借款收到的现金34437430000197000000.00

筹资活动现金流入小计344374300.00197000000.00

偿还债务支付的现金104374300.0020000000000

分配股利、利润或偿付利虑、支付的现金24377060841446630105.03

支付其他与筹资活动有关的现金11953913348119539133.48

筹资活动现金流出小计467684041.8976616923851

筹资活动产生的现金流量净额(12330974189)(56916923851)

四、现金及现金等价物净增加额(67581429984)(38703081850)

加:年初现金及现金等价物余额2207069878572594100697.07

五、年末现金及现金等价物余额 l53125557873 2207069878.57

后附财务锣靛雠、主财务拶羲曲组戍部分

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2025年度

一、公司基本情况

1、公司概况

上海大屯能源股份有限公司（以下简称“本公司”）是由大屯煤电（集团）有限责任公司（以下简称“大屯煤电集团”）、中国煤炭进出口公司、宝钢集团国际经济贸易总公司、上海煤气制气

物资贸易有限公司以及煤炭科学研究总院于1999年12月29日共同发起设立的股份有限公司，注册地为上海市浦东新区。本公司于2001年8月29日在上海证券交易所挂牌上市交易。于2025年12月31日，本公司的总股本为人民币72271.80万元，每股面值人民币1.00元。

2006年8月，中国中煤能源集团有限公司（以下简称“中国中煤”）重组改制设立中国中煤能源

股份有限公司(以下简称“中煤能源”)。中国中煤将其全资子公司大屯煤电集团所持有的本公司

60.35%的股份、其全资子公司中国煤炭进出口公司所持有的本公司2.08%的股份全部无偿划转至

中国中煤，并将其投入中煤能源。上述行为完成后，中煤能源成为持有本公司62.43%股权的控股股东。本公司及子公司(以下合称“本集团”)主要从事煤炭的生产和销售、电力生产、铸造铝材加工等业务。

中煤能源通过上海证券交易所交易系统采用集中竞价、大宗交易等方式增持对本公司的A股股票，中煤能源对本公司的持股比例由增持前的62.43%提高至62.78%。

2、合并财务报表范围

本公司的公司及合并财务报表于2026年3月27日已经本公司董事会批准报出。

本年纳入合并范围的子公司详见附注八、1.在子公司中的权益。

二、财务报表的编制基础

1、编制基础

本集团执行财政部颁布的企业会计准则及相关规定。此外，本集团还按照中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》披露有关财务信息。

2、持续经营

本集团对自2025年12月31日起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

20上海大屯能源股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度

三、重要会计政策及会计估计

本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在固定资产折旧和无形资产摊销（附注三、14、17），对复垦、弃置及环境清理义务的估计（附注三、27）等。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司于2025年12月

31日的公司及合并财务状况以及2025年度的公司及合并经营成果和公司及合并现金流量。

2、会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

营业周期通常是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司的营业周期为12个月。

4、记账本位币

人民币为本公司及子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及子公司的记账本位币为人民币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

项目重要性标准单项应收款项坏账准备收回或转回金额大于应收款项坏账准备收回或转回金额重要的

等于人民币5百万元（含四舍五入后）单项在建工程项目本年增加金额超过合并总重要的在建工程

资产的比例大于等于20%账龄超过1年的重要合同负债单项合同负债金额大于等于人民币1千万元非全资子公司资产金额占合并总资产的比例

存在重要少数股东权益的子公司大于等于10%，或非全资子公司少数股东权益占合并少数股东权益的比例大于等于10%

重要的投资活动现金流量单项现金流量金额大于等于现金流量总额20%

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

(1).同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方式或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

在企业合并中取得的资产和负债，按合并日其在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值/发行股份面值总额的差额，调整资本公积中的股本溢价股本溢价不足冲减的则调整留存收益。

为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

21上海大屯能源股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度

三、重要会计政策及会计估计（续）

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（续）

(2).非同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。

合并成本指购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债和发行的权益性工具的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

购买方在合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在购买日以公允价值计量。

合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，作为一项资产确认为商誉并按成本进行初始计量。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。

从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的经营成果和现金流量适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。

在编制合并财务报表时，对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

子公司采用的主要会计政策和会计期间按照本公司统一规定的会计政策和会计期间厘定。

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益

及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股东的净利润；子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。

22上海大屯能源股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度

三、重要会计政策及会计估计（续）

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法（续）

如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从本集团的角度对该交易予以调整。

8、现金及现金等价物的确定标准现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指本集团持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、金融工具

在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。当本集团按照《企业会计准则第14号——收入》（“收入准则”）初始确认未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款时，按照收入准则定义的交易价格进行初始量。

金融资产的分类和计量本集团的金融资产包括以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

分类为以摊余成本计量的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利

息的支付，且本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本集团将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。此类金融资产主要包括货币资金、应收账款、其他应收款。

该金融资产采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，发生减值时或终止确认产生的利得或损失，计入当期损益。

实际利率法与摊余成本实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。

实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款（如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等）的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。

金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的信用损失准备（仅适用于金融资产）。

23上海大屯能源股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度

三、重要会计政策及会计估计（续）

9、金融工具（续）

金融资产的分类和计量（续）

实际利率法与摊余成本（续）本集团对分类为以摊余成本计量的金融资产与分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的金融资产按照实际利率法确认利息收入。除下列情况外，本集团根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：

对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本集团在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融资产在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本集团转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利

息的支付，且本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标的，则该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

与该金融资产相关的减值损失或利得、采用实际利率法计算的利息收入计入当期损益，除此以外该金融资产的公允价值变动均计入其他综合收益。该金融资产计入各期损益的金额与视同其一直按摊余成本计量而计入各期损益的金额相等。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

本集团分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产列示于应收款项融资。

金融工具减值

本集团对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以预期信用损失为基础确认信用损失准备。

本集团对由收入准则规范的交易形成的应收款项按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量信用损失准备。

对于其他金融资产，本集团在每个资产负债表日评估相关金融资产的信用风险自初始确认后的变动情况。若该金融资产的信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量其信用损失准备；若该金融资产的信用风险自初始确认后并未

显著增加，本集团按照相当于该金融资产未来12个月内预期信用损失的金额计量其信用损失准备。信用损失准备的增加或转回金额，除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，作为减值损失或利得计入当期损益。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本集团在其他综合收益中确认其信用损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

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财务报表附注（续）

2025年度

三、重要会计政策及会计估计（续）

9、金融工具（续）

金融工具减值（续）本集团在前一会计期间已经按照相当于金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量了信用损失准备，但在当期资产负债表日，该金融资产已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本集团在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融资产的信用损失准备，由此形成的信用损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

信用风险显著增加

本集团利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融资产在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融资产的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

本集团在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

(1)金融资产外部信用评级实际或预期是否发生显著变化；

(2)同一金融资产或具有相同预计存续期的类似金融资产的信用风险的外部市场指标是否发生显著变化；

(3)对债务人实际或预期的内部信用评级是否下调；

(4)预期将导致债务人履行其偿债义务的能力发生显著变化的业务、财务或经济状况是否出现不利变化，如债务人市场份额明显下降、主要产品价格急剧持续下跌、主要原材料价格明显上涨、营运资金严重短缺、资产质量下降等；

(5)债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化，如收入、利润等经营指标出现明显不利变化且预期短时间内难以好转；

(6)债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化，如技术变革、国家或地方政府拟出台相关政策是否对债务人产生重大不利影响；

(7)作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化；

(8)预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化，如其母公司或其他联公

司能够提供的财务支持减少，或者信用增级质量的显著变化；

(9)债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

(10)本集团对金融资产信用管理方法是否发生变化。

于资产负债表日，若本集团判断金融资产只具有较低的信用风险，则本集团假定该金融资产的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融资产的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融资产被视为具有较低的信用风险。

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财务报表附注（续）

2025年度

三、重要会计政策及会计估计（续）

9、金融工具（续）

金融工具减值（续）已发生信用减值的金融资产

当本集团预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

(1)发行方或债务人发生严重财务困难；

(2)债务人违反合同，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

(3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不做出的让步；

(4)债务人很可能破产或者进行其他财务重组；

(5)发行方或债务人财务困难导致金融资产的活跃市场消失。

预期信用损失的确定

本集团对发生重大财务困难的债务人在单项资产的基础上确定其信用损失，对其余款项在组合基础上采用减值矩阵确定相关金融资产的信用损失。本集团以共同风险特征为依据，将金融资产分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特征包括：金融资产类型、信用风险评级、初始确认日期、剩余合同期限、债务人所处行业等。

本集团按照下列方法确定相关金融资产的预期信用损失：

对于金融资产，信用损失为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

本集团计量金融资产预期信用损失的方法在资产负债表日反映的因素包括：通过评价一系列可能

的结果而确定的无偏概率加权平均金额、货币时间价值，以及在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

减记金融资产

当本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

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财务报表附注（续）

2025年度

三、重要会计政策及会计估计（续）

9、金融工具（续）

金融资产的转移

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：

(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

(3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值及因转移金融资产而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值在终止确认部分及继续确认部分之间按转移日各自相对的公允价值进行分摊，并将终止确认部分收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和与终止确认部分在终止确认日的账面价值之差额计入当期损益。

金融资产整体转移未满足终止确认条件的，本集团继续确认所转移的金融资产整体，因资产转移而收到的对价在收到时确认为负债。

金融负债和权益工具的分类

本集团根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。

金融负债的分类、确认及计量金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

其他金融负债

其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。本集团按摊余成本计量的金融负债包括应付款项及借款等。

金融负债的终止确认金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

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2025年度

三、重要会计政策及会计估计（续）

9、金融工具（续）

金融负债和权益工具的分类（续）权益工具权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本集团不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

本集团对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响股东权益额。

金融资产和金融负债的抵销

当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

10、应收款项融资

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据，自取得起期限在一年内（含一年）的部分，列示为应收款项融资。

11、存货

存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法分类

存货包括原材料、在产品、库存商品和委托加工物资等，按成本与可变现净值孰低计量。

发出存货的计价方法

存货发出时的成本按加权平均法核算，产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按系统的方法分配的制造费用。

盘存制度本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。

低值易耗品和包装物的摊销方法

周转材料包括低值易耗品和包装物等，低值易耗品采用分次摊销法、包装物采用一次转销法进行摊销。

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2025年度

三、重要会计政策及会计估计（续）

11、存货（续）

存货跌价准备的确认标准和计提方法存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

12、长期股权投资

长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资及对联营企业的投资。子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位，对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示。

共同控制、重要影响的判断标准

控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响是指对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

初始投资成本确定

对于企业合并形成的长期股权投资：非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。

对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

后续计量及损益确认方法采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计量。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

本集团对联营企业的投资采用权益法核算。联营企业是指本集团能够对其施加重大影响的被投资单位。

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2025年度

三、重要会计政策及会计估计（续）

12、长期股权投资（续）

后续计量及损益确认方法（续）

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

长期股权投资减值

对长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额（附注三、18）。

长期股权投资的处置

处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价格的差额，计入当期损益。

13、投资性房地产

(1).如果采用成本计量模式的：

折旧或摊销方法

本集团的投资性房地产为以出租为目的的建筑物，以成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。

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三、重要会计政策及会计估计（续）

13、投资性房地产（续）

(1).如果采用成本计量模式的：（续）

本集团采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物计提折旧。投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值率及年折旧率列示如下：

项目预计使用寿命预计净残值率年折旧率

房屋、建筑物30年5.00%3.17%

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额（附注三、18）。

14、固定资产

(1).确认条件

固定资产包括房屋及建筑物、构筑物及其他辅助设施、井巷工程、机器设备、铁路、运输工具及其他等。

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

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三、重要会计政策及会计估计（续）

14、固定资产（续）

(2).折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法8-50年3.00%-5.00%1.90%-12.13%

构筑物及其他辅助设施年限平均法20-30年3.00%-5.00%3.17%-4.85%

机器设备年限平均法4-18年3.00%-5.00%5.28%-24.25%

铁路年限平均法30年3.00%3.23%

运输工具及其他年限平均法5-10年3.00%-5.00%9.50%-19.40%

本集团井巷工程按照工作量法计提折旧，使用维简费、安全生产费和可持续发展准备金购置的固定资产（附注三、26）按照形成固定资产的成本冲减专项储备，同时确认相同金额的累计折旧。

除上述两项固定资产外，其他固定资产采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。

固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额（附注三、18）。

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

15、在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额（附注三、18）。

类别结转固定资产的标准房屋及建筑物实际开始使用构筑物及其他辅助设施实际开始使用机器设备达到设计要求并完成试生产铁路实际开始使用运输工具及其他实际开始使用

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16、借款费用

发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。

当购建的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。其余借款费用在发生当期确认为费用。

对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。

对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。

17、无形资产

(1).使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

无形资产包括土地使用权、采矿权和软件等，以成本计量。大屯煤电集团发起设立本公司时投入的无形资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。

(i)土地使用权土地使用权按使用年限平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。

(ii)采矿权

采矿权以成本减累计摊销列示，并自煤矿投产日开始采用工作量法摊销。

(iii)软件软件按照使用年限5年平均摊销。

(iv)定期复核使用寿命和摊销方法对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。

(v)无形资产减值

当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额（附注三、18）。

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三、重要会计政策及会计估计（续）

17、无形资产（续）

(2).研发支出的归集范围及相关会计处理方法

内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，被分为研究阶段支出和开发阶段支出。

为研究生产工艺而进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支出为研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；大规模生产之前，针对生产工艺最终应用的相关设计、测试阶段的支出为开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。

18、长期资产减值

固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产、使用权资产

及长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试；减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入资产减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回。

19、合同负债

合同负债的确认方法

合同负债是指本集团在向客户转让商品或服务之前，已收或取得无条件收取对价权利而应向客户转让商品或服务的义务。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

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2025年度

三、重要会计政策及会计估计（续）

20、职工薪酬

(1).短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、

住房公积金、工会、教育经费和短期带薪缺勤等。本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2).离职后福利的会计处理方法本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本集团向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内，本集团的离职后福利主要是为员工缴纳的养老保险和失业保险，均属于设定提存计划。

基本养老保险本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。

职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。同时，经政府批准，本集团为员工支付补充养老保险金，并由符合国家规定的法人受托机构受托管理。

(3).辞退福利的会计处理方法

本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

内退福利

本集团向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本集团管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本集团自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内退福利。对于内退福利，本集团比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退福利，确认为负债，计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为流动负债。

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2025年度

三、重要会计政策及会计估计（续）

21、预计负债

因开采煤炭而形成的复垦、弃置及环境清理等现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的

增加金额，确认为利息费用。

于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。预期在资产负债表日起一年内需支付的预计负债，列示为流动负债。

22、收入

(1).按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

本集团的收入主要来源于如下业务类型：

(i)商品销售收入，如煤炭采选，电力生产，铝产品等。

(ii)提供劳务收入，如运输服务等。

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。履约义务，是指合同中本集团向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。交易价格，是指本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，但不包含代

第三方收取的款项以及本集团预期将退还给客户的款项。

满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本集团按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；(2)客户能

够控制本集团履约过程中在建的商品；(3)本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本集团在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

对于煤炭、电力以及铝产品等的销售，收入在客户取得相关商品控制权的时点，即本集团将商品交付给客户时确认。对于其他服务收入如运输收入等，为一段时间内履行的履约义务，在服务期间按照履约进度确认收入。

23、政府补助

政府补助是指本集团从政府无偿取得的货币性资产。政府补助根据相关政府文件中明确规定的补助对象性质划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

政府补助在能够满足政府补助所附条件并能够收到时予以确认。

与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本集团日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

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财务报表附注（续）

2025年度

三、重要会计政策及会计估计（续）

23、政府补助（续）

与资产相关的政府补助会计处理方法

与资产相关的政府补助，本集团将其确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。

与收益相关的政府补助会计处理方法

与收益相关的政府补助，用于补偿本集团以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

已确认的政府补助退回，在退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：

(i)存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；

(ii)属于其他情况的，直接计入当期损益。

24、递延所得税资产/递延所得税负债

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。

递延所得税资产及递延所得税负债

对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并的交易中产生的资产和负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。

对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

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财务报表附注（续）

2025年度

三、重要会计政策及会计估计（续）

24、递延所得税资产/递延所得税负债（续）

除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综

合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：

*递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所得税相关；

*本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。

25、租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始/变更日，本集团评估该合同是否为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，本集团不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。

作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法租赁的分拆

合同中同时包含一项或多项租赁和非租赁部分的，本集团按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。

使用权资产

除短期租赁和低价值资产租赁外，本集团在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。租赁期开始日，是指出租人提供租赁资产使其可供本集团使用的起始日期。使用权资产按照成本进行初始计量。

该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*本集团发生的初始直接费用；

*本集团为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状

态预计将发生的成本，不包括属于为生产存货而发生的成本。

本集团参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。本集团能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，使用权资产在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

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财务报表附注（续）

2025年度

三、重要会计政策及会计估计（续）

25、租赁（续）

使用权资产（续）

使用权资产减值测试方法及减值准备计提方法，详见附注三、18。本集团在资产负债表中单独列示使用权资产。

租赁负债

除短期租赁和低价值资产租赁外，本集团在租赁期开始日按照该日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本集团无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。

租赁付款额是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：

*固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*本集团合理确定将行使购买选择权时，该选择权的行权价格；

*租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权的，行使终止租赁选择权需支付的款项；

*根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。

租赁期开始日后，本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本集团重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将差额计入当期损益：

*因租赁期变化或购买选择权的评估结果发生变化的，本集团按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

*根据担保余值预计的应付金额或者用于确定租赁付款额的指数或者比率发生变动，本集团按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率。

租赁负债根据其流动性在资产负债表中列报为流动负债或非流动负债，自资产负债表日起一年内到期应予以清偿的非流动租赁负债的年末账面价值，在“一年内到期的非流动负债”项目反映。

短期租赁和低价值资产租赁

本集团对运输工具及其他的短期租赁以及低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债。

短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

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财务报表附注（续）

2025年度

三、重要会计政策及会计估计（续）

25、租赁（续）

租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法租赁的分拆

合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团根据《企业会计准则第14号——收入》关于交易价格分摊的规定分摊合同对价，分摊的基础为租赁部分和非租赁部分各自的单独售价。

租赁的分类实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

本集团作为出租人记录经营租赁业务

在租赁期内各个期间，本集团采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用于发生时予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。

本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁收款额，在实际发生时计入当期损益。

26、其他重要的会计政策和会计估计

(1).分部报告

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、

发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

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财务报表附注（续）

2025年度

三、重要会计政策及会计估计（续）

26、其他重要的会计政策和会计估计（续）

(2).维简费、安全费用和可持续发展准备金

根据财政部、安全监管总局及有关地方政府部门的规定，本集团从事煤炭开采的公司须按原煤产量提取煤矿维持简单再生产费用（“维简费”）、企业安全生产费用（“安全费”）及其他类似

性质煤炭生产专项基金。本集团从事机械制造、冶金、危险品生产与储运等行业的公司也须按相关规定提取企业安全生产费用。

维简费主要用于煤矿生产正常持续的开拓延深、技术改造等，以确保矿井持续稳定和安全生产，提高效率。安全费用主要用于煤矿安全生产设施、完善和改进企业安全生产条件。

其他类似性质煤炭生产专项基金目前主要包括可持续发展准备金。可持续发展准备金主要用于发展连续替代产业和解决历史遗留问题。自2014年1月1日起，本集团不再计提可持续发展准备金。上述费用和专项基金在提取时计入相关产品的成本，同时记入专项储备科目。

在使用时，对在规定使用范围内的费用性支出，于费用发生时直接冲减专项储备；属于资本性支出的，通过在建工程科目归集所发生的支出，待项目完工达到预定可使用状态时转入固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，同时确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

(3).碳排放权交易的会计处理

根据财政部印发的《碳排放权交易有关会计处理暂行规定》的通知（财会［2019］22号），自2020年1月1日起，对于开展碳排放权交易业务的重点排放企业，通过购入方式取得碳排放配额的，应当在购买日将取得的碳排放配额确认为碳排放权资产，并按照成本进行计量，使用购入的碳排放配额履约或者自愿注销购入的碳排放配额的，按照所使用配额或注销配额的账面余额计入营业外支出科目。无偿取得碳排放配额的，取得、使用或自愿注销时均不作账务处理。出售时，根据实际收到或应收的价款与账面余额的差额，计入营业外收入或营业外支出科目。

27、会计估计所使用的关键假设和不确定因素

本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键判断进行持续的评价。

下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整的重

要风险：

(1).对煤炭储量的估计

煤炭储量是估计可以具有经济效益及合法的从本集团的矿区开采的煤炭数量。于计算煤炭储量时，需要使用关于一定范围内地质、技术及经济因素的估计和假设，包括产量、等级、生产技术、回采率、开采成本、运输成本、产品需求及商品价格。

对储量的数量和等级的估计，需要取得矿区的形状、体积及深度的数据，这些数据是由对地质数据的分析得来的，例如采掘样本。这一过程需要复杂和高难度的地质判断及计算，以对数据进行分析。

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财务报表附注（续）

2025年度

三、重要会计政策及会计估计（续）

27、会计估计所使用的关键假设和不确定因素（续）

(1).对煤炭储量的估计（续）

由于用于估计储量的经济假设在不同的时期会发生变化，同时在经营期中会出现新的地质数据，对储量的估计也会相应在不同的时期出现变动。估计储量的变动将会在许多方面对本集团的经营成果和财务状况产生影响，包括：

*资产的账面价值可能由于未来预计现金流量的变化而受到影响；

*按工作量法计算的或者按资产的可使用年限计算的计入损益的折旧和摊销可能产生变化；

*估计储量的变动将会对履行弃置、复垦及环境清理等现时义务的预计时间和所需支出产生影响而使确认的预计负债的账面价值产生变化；

*由于对可能转回的税收利益的估计的变化可能使递延所得税资产的账面价值产生变化。

(2).长期资产的减值

固定资产及无形资产按成本减累计折旧及摊销列示。当发生任何事件或环境出现变化，显示账面价值可能无法收回时，就该等项目的账面价值是否发生减值予以审核。若某项资产的账面价值超过其可收回金额时，按其差额确认减值损失。可收回金额以资产的公允价值减处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。在估计资产的可收回金额时，需作出多项假设，包括与非流动资产有关的未来现金流量及折现率。倘若未来事项与该等假设不符，可收回金额将需要作出修订，这些修订可能会对本集团的经营业绩或者财务状况产生影响。

(3).所得税

本集团在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，部分交易和事项的最终税务处理存在不确定性。在计提各个地区的所得税费用时，本集团需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。

(4).固定资产的可使用年限本集团的管理层对固定资产可使用年限做出估计。此类估计以相似性质及功能的固定资产在以往年度的实际可使用年限的历史经验为基准。可使用年限与以前估计的使用年限不同时，管理层将对固定资产的预计使用年限进行相应的调整，并在报废或出售技术落后相关设备时相应地冲销或冲减相应的固定资产。因此，根据现有经验进行估计的结果可能与下一会计期间实际结果有所不同，因而可能导致对资产负债表中的固定资产账面价值和折旧费用的重大调整。

(5).对复垦、弃置及环境清理义务的估计

复垦、弃置及环境清理义务由管理层考虑现有的相关法规后根据其以往经验及对未来支出的最佳

估计而确定，并将预期支出折现至其净现值。随着目前的煤炭开采活动的进行，对未来土地及环境的影响变得明显的情况下，有关成本的估计可能须不时修订。

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财务报表附注（续）

2025年度

三、重要会计政策及会计估计（续）

27、会计估计所使用的关键假设和不确定因素（续）

(6).应收账款预期信用损失准备

对于采用减值矩阵确定预期信用损失准备的应收账款，本集团基于内部信用评级对具有类似风险特征的各类应收账款确定相应的损失准备的比例。减值矩阵基于本集团历史信用损失经验考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的前瞻性信息确定。于2025年12月31日，本集团已重新评估历史信用损失比例并考虑了前瞻性信息的变化。

该预期信用损失准备的金额将随本集团的估计而发生变化。本集团的应收账款的预期信用损失准备的具体情况详见附注五、3。

28、重要会计政策和会计估计的变更

会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额

《企业会计准则解释第17号》（简称“解释17号”）不适用见说明

《企业会计准则解释第18号》（简称“解释18号”）不适用见说明

其他说明：

2023年11月9日，财政部发布了《企业会计准则解释第17号》（财会〔2023〕21号，以下简称“解释17号”），其中关于流动负债与非流动负债的划分、关于供应商融资安排的披露、关于售后租回交易的会计处理自2024年1月1日起施行。执行该项解释17号对本集团财务报表无影响。

2024年12月31日，财政部发布了《企业会计准则解释第18号》（财会[2024]24号，以下简称"解释18号”），解释18号规范了关于浮动收费法下作为基础项目持有的投资性房地产的后续计量和关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理。解释18号自2024年12月31日施行，允许企业自发布年度提前执行。执行该项解释18号对本集团财务报表无影响。

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财务报表附注（续）

2025年度

四、税项

1、主要税种及税率

主要税种及税率情况税种计税依据税率

应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税

增值税6%、9%及13%

率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算)

城市维护建设税缴纳的增值税税额5%及7%

企业所得税应纳税所得额25%

教育费附加缴纳的增值税税额5%

应税煤炭销售额(应税煤炭销售额按洗选煤销售额或

资源税3%及9%

原煤销售额乘以折算率计算)

2、税收优惠

根据国家税务总局对属于节能服务企业合同能源管理项目企业所得税优惠目录的可再生能源项目，可按规定享受企业所得税“三免三减半”政策。根据上述规定，本公司之子公司中煤江苏新能源有限公司（以下简称“新能源公司”）取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。

根据财政部、国家税务总局《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财税【2023】

6号)的相关规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据上述规定，本公司之子公司上海大屯蔚县新能源有限公司（以下简称“蔚县新能源”）享受所得税优惠政策。

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财务报表附注（续）

2025年度

五、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元币种：人民币项目年末余额年初余额

银行存款520580980.09498819274.59

存放财务公司存款1479824469.912205644334.39

合计2000405450.002704463608.98

其他说明：

于2025年12月31日，受限制的货币资金为人民币457977135.21元，主要为矿山地质环境恢复治理基金人民币452466720.03元、保函保证金人民币5510415.18元。（2024年12月31日：受限制的货币资金为人民币443397910.26元，主要为矿山地质环境恢复治理基金人民币

432131789.03元、保函保证金人民币5437015.47元、诉讼冻结人民币5829105.76元）。

2、应收票据

(1).应收票据分类列示

单位：元币种：人民币项目年末余额年初余额

银行承兑票据1000000.00-

合计1000000.00-

(2).年末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元币种：人民币项目年末终止确认金额年末未终止确认金额

银行承兑票据-1000000.00

合计-1000000.00

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财务报表附注（续）

2025年度

五、合并财务报表项目注释（续）

3、应收账款

(1).按账龄披露

单位：元币种：人民币账龄年末账面余额年初账面余额

1-6个月422456918.55345834439.55

7-12个月553527.511752200.02

1年以内小计423010446.06347586639.57

1至2年1465342.10654408.60

2至3年172040.00-

5年以上5293207.365293207.36

小计429941035.52353534255.53

减：信用损失准备(10372908.34)(9422946.24)

合计419568127.18344111309.29

(2).按坏账计提方法分类披露

单位：元币种：人民币年末余额年初余额账面余额信用损失准备账面余额信用损失准备类别账面账面比例计提比例比例计提比例金额金额价值金额金额价值

(%)(%)(%)(%)按单项计提坏

5293207.361.235293207.36100.00-5293207.361.505293207.36100.00-

账准备按组合计提坏

424647828.1698.775079700.981.20419568127.18348241048.1798.504129738.881.19344111309.29

账准备

合计429941035.52100.0010372908.34/419568127.18353534255.53100.009422946.24/344111309.29

按单项计提坏账准备：

单位：元币种：人民币年末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提理由

（%）

客户 A 3679949.00 3679949.00 100.00 对方停产，款项无法收回客户 B 451750.00 451750.00 100.00 对方停产，款项无法收回客户 C 399920.00 399920.00 100.00 对方停产，款项无法收回客户 D 180590.36 180590.36 100.00 对方停产，款项无法收回客户 E 580998.00 580998.00 100.00 对方已注销，款项无法收回合计5293207.365293207.36100.00/

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财务报表附注（续）

2025年度

五、合并财务报表项目注释（续）

3、应收账款（续）

(3).坏账准备情况

单位：元币种：人民币整个存续期预期信整个存续期预期信

坏账准备用损失(未发生信用用损失(已发生信合计

减值)用减值)

2025年1月1日余额4129738.885293207.369422946.24

本年计提1055183.54-1055183.54

本年转回(105221.44)-(105221.44)

2025年12月31日余额5079700.985293207.3610372908.34

单位：元币种：人民币本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回

按组合计提坏账准备4129738.881055183.54(105221.44)5079700.98

按单项计提坏账准备5293207.36--5293207.36

合计9422946.241055183.54(105221.44)10372908.34

其中本年坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元币种：人民币确定原坏账准备单位名称收回或转回金额转回原因收回方式计提比例的依据及其合理性

客户一306155.20客户回款货币资金回款组合计提、合理

客户二75982.75客户回款货币资金回款组合计提、合理

客户三62085.20客户回款货币资金回款组合计提、合理

客户四56817.11客户回款货币资金回款组合计提、合理

客户五40611.68客户回款货币资金回款组合计提、合理

合计541651.94///

(4).按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元币种：人民币占应收账款和合同资单位名称应收账款年末余额产年末余额合计数的坏账准备年末余额比例（%）

客户一123625000.0028.751236250.00

客户二51577773.0012.00465777.73

客户三43093033.1810.02430930.33

客户四23204546.465.40232045.46

客户五14640161.783.41146401.62

合计256140514.4259.582511405.14

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财务报表附注（续）

2025年度

五、合并财务报表项目注释（续）

4、应收款项融资

(1).应收款项融资分类列示

单位：元币种：人民币累计在其他综合本年公允价值累计公允价值项目年初余额应计利息年末余额成本收益中确认的损变动变动失准备以公允价值计量且其变动计入其

441236209.36-1670031.30265655416.63266273882.42(618465.79)-

他综合收益的应收票据

单位：元币种：人民币项目年末余额年初余额

银行承兑汇票265655416.63441236209.36

合计265655416.63441236209.36

(2).年末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元币种：人民币项目年末终止确认金额年末未终止确认金额

银行承兑汇票323308371.00-

合计323308371.00-

于2025年12月31日，本集团将金额为人民币323308371.00元的应收票据背书给其供货商以支付应付账款。若承兑人到期无法兑付该等票据，根据中国相关法律法规，本集团就该等应收票据承担连带责任。本集团认为，因承兑人信誉良好，到期日发生承兑人不能兑付的风险极低。本集团认为该等背书应收票据所有权上几乎所有的风险和报酬已经转移予供货商，因此终止确认该等背书应收票据及相关应付账款。于2025年12月31日，如若承兑人未能于到期日兑付该等票据，即本集团所可能承受的最大损失相当于本集团就该等背书票据应付供货商同等金额。所有背书给供应商的应收票据，到期日均在报告年末一年内。

48上海大屯能源股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度

五、合并财务报表项目注释（续）

5、预付款项

(1).预付款项按账龄列示

单位：元币种：人民币年末余额年初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内61044770.6198.3969730309.0798.59

1至2年--1000000.001.41

2至3年1000000.001.61--

合计62044770.61100.0070730309.07100.00

(2).按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况

单位：元币种：人民币占预付款项年末余额合计数单位名称年末余额

的比例(%)

年末余额前五名的预付款47721144.3376.91

合计47721144.3376.91

6、其他应收款

项目列示

单位：元币种：人民币项目年末余额年初余额

其他应收款54179616.866540683.98

合计54179616.866540683.98其他应收款

(1).按账龄披露

单位：元币种：人民币账龄年末账面余额年初账面余额

1年以内53482351.725911458.83

1至2年271881.84823000.16

2至3年659868.316508.30

3至4年6508.3018322.56

4至5年18322.56-

5年以上16127000.0016127000.00

小计70565932.7322886289.85

减：信用损失准备(16386315.87)(16345605.87)

合计54179616.866540683.98

49上海大屯能源股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度

五、合并财务报表项目注释（续）

6、其他应收款（续）

其他应收款（续）

(2).按款项性质分类情况

单位：元币种：人民币款项性质年末账面余额年初账面余额

保证金及抵押金20293545.2519067273.81

转让产能置换指标46000000.00-

备用金2824823.762836702.94

代垫款913120.33706447.99

其他534443.39275865.11

合计70565932.7322886289.85

(3).坏账准备计提情况

于2025年12月31日，其他应收款的信用风险与预期信用损失情况如下：

单位：元币种：人民币年末余额账面余额信用损失准备类别计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）按单项计提

16145322.5622.8816145322.56100.00-

坏账准备按组合计提

54420610.1777.12240993.310.4454179616.86

坏账准备

合计70565932.73100.0016386315.87/54179616.86

于2024年12月31日，其他应收款的信用风险与预期信用损失情况如下:单位：元币种：人民币年初余额账面余额信用损失准备类别计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）按单项计提

16145322.5670.5516145322.56100.00-

坏账准备按组合计提

6740967.2929.45200283.312.976540683.98

坏账准备

合计22886289.85100.0016345605.87/6540683.98

50上海大屯能源股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度

五、合并财务报表项目注释（续）

6、其他应收款（续）

其他应收款（续）

(3).坏账准备计提情况（续）

于2025年12月31日，本集团单项评估预期信用损失明细如下：

单位：元币种：人民币年末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

客户A 100000.00 100000.00 100.00 账龄较长，预计无法收回客户B 18322.56 18322.56 100.00 账龄较长，预计无法收回客户C 7000.00 7000.00 100.00 账龄较长，预计无法收回客户D 16020000.00 16020000.00 100.00 账龄较长，预计无法收回合计16145322.5616145322.56//

信用损失准备变动情况如下：

单位：元币种：人民币整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损坏账准备合计

失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)

2025年1月1日余额200283.3116145322.5616345605.87

本年计提40710.00-40710.00

2025年12月31日余额240993.3116145322.5616386315.87

(4).按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况

单位：元币种：人民币占其他应收款坏账准备单位名称年末余额年末余额合计款项的性质账龄年末余额

数的比例(%)

单位128750000.0040.74转让产能置换指标一年以内-

单位217250000.0024.45转让产能置换指标一年以内17250.00

单位316020000.0022.70保证金及抵押金五年以上16020000.00

单位42223272.403.15保证金及抵押金一年以内-

单位51320048.531.87备用金一年以内-

合计65563320.9392.91//16037250.00

51上海大屯能源股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度

五、合并财务报表项目注释（续）

7、存货

(1).存货分类

单位：元币种：人民币年末余额年初余额

存货跌价准备/合存货跌价准备/项目账面余额同履约成本减值账面价值账面余额合同履约成本账面价值准备减值准备

原材料188048772.715704517.33182344255.38201683264.047643288.27194039975.77

在产品43713683.21312082.6443401600.5733457627.884548155.2428909472.64

库存商品106683743.26207475.62106476267.6433065929.612465922.9330600006.68

其他767051.43-767051.43735369.09-735369.09

合计339213250.616224075.59332989175.02268942190.6214657366.44254284824.18

(2).存货跌价准备

单位：元币种：人民币本年增加金额本年减少金额项目年初余额年末余额计提转回或转销

原材料7643288.274116.531942887.475704517.33

在产品4548155.24312082.634548155.23312082.64

库存商品2465922.93207475.622465922.93207475.62

合计14657366.44523674.788956965.636224075.59

8、其他流动资产

单位：元币种：人民币项目年末余额年初余额

待抵扣进项税40101659.5782725818.07

预缴所得税64881959.62-

其他495918.92-

合计105479538.1182725818.07

其他说明：

于2025年12月31日，待抵扣增值税余额为人民币141435978.09元（2024年12月31日：人民币113450425.35元），其中预计将于一年内抵扣的金额为人民币40101659.57元（2024年12月

31日：人民币82725818.07元）计入其他流动资产，将于一年以后抵扣的金额为人民币

101334318.52元（2024年12月31日：人民币30724607.28元）计入其他非流动资产（附注五、

16）。

52上海大屯能源股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度

五、合并财务报表项目注释（续）

9、长期股权投资

(1).长期股权投资情况

单位：元币种：人民币被投资单位年初余额年末余额减值准备年末余额联营企业

丰沛铁路股份有限公司47460332.8447460332.8447460332.84

小计47460332.8447460332.8447460332.84

合计47460332.8447460332.8447460332.84

10、投资性房地产

投资性房地产计量模式

(1).采用成本计量模式的投资性房地产

单位：元币种：人民币

项目房屋、建筑物合计

一、账面原值

1.年初余额68601281.0468601281.04

2.年末余额68601281.0468601281.04

二、累计折旧和累计摊销

1.年初余额45414094.7245414094.72

2.本年增加金额2170416.382170416.38

（1）计提或摊销2170416.382170416.38

3.年末余额47584511.1047584511.10

三、账面价值

1.年末账面价值21016769.9421016769.94

2.年初账面价值23187186.3223187186.32

11、固定资产

项目列示

单位：元币种：人民币项目年末余额年初余额

固定资产11147640642.2911128848296.60

合计11147640642.2911128848296.60

53上海大屯能源股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度

五、合并财务报表项目注释（续）

11、固定资产（续）

固定资产

(1).固定资产情况

单位：元币种：人民币构筑物及其他辅助项目房屋及建筑物井巷工程机器设备铁路运输工具及其他合计设施

一、账面原值：

1.年初余额2500798061.641670782974.705324152287.2711792270848.98309226744.63763052667.9422360283585.16

2.本年增加金额165575460.062218790.4758794297.26826088645.4882035.4028089187.061080848415.73

（1）购置-963302.7658794297.26410457243.8782035.4028089187.06498386066.35

（2）在建工程转入165575460.061255487.71-415631401.61--582462349.38

3.本年减少金额--42628549.06242673935.95-42947544.51328250029.52

（1）处置或报废---242673935.95-42947544.51285621480.46

（2）本年其他减少--42628549.06---42628549.06

4.年末余额2666373521.701673001765.175340318035.4712375685558.51309308780.03748194310.4923112881971.37

二、累计折旧

1.年初余额950612436.84529141072.681193506267.646170230802.93246052987.92407622902.139497166470.14

2.本年增加金额74544140.4618726711.90153379909.82714251741.822419217.2044237860.151007559581.35

（1）计提74544140.4618726711.90153379909.82714251741.822419217.2044237860.151007559581.35

3.本年减少金额---231168236.28-41156373.02272324609.30

（1）处置或报废---231168236.28-41156373.02272324609.30

4.年末余额1025156577.30547867784.581346886177.466653314308.47248472205.12410704389.2610232401442.19

三、减值准备

1.年初余额375559863.19259158454.15210849133.23879162851.54-9538516.311734268818.42

2.本年减少金额---1382190.19-46741.341428931.53

（1）处置或报废---1382190.19-46741.341428931.53

3.年末余额375559863.19259158454.15210849133.23877780661.35-9491774.971732839886.89

四、账面价值

1.年末账面价值1265657081.21865975526.443782582724.784844590588.6960836574.91327998146.2611147640642.29

2.年初账面价值1174625761.61882483447.873919796886.404742877194.5163173756.71345891249.5011128848296.60

54上海大屯能源股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度

五、合并财务报表项目注释（续）

11、固定资产（续）

固定资产（续）

(1).固定资产情况（续）2025年度固定资产计提的折旧金额为人民币1007559581.35元（2024年度：人民币980915077.72元），其中计入营业成本、销售费用、管理费用、研发费用、在建工程及专项储备的折旧费用分别为：人民币891545820.85元、人民币778551.57元、人民币36615912.07元、人民币1108038.96元、人民币13265273.73元、人民币64245984.17元（2024年度：人民币879539870.56元、人民币750082.71元、人民币31104194.66元、人民币1396438.21元、人民币12309769.46元、人民币55814722.12元）。

(2).未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元币种：人民币项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋及建筑物291251595.42尚在办理过程中

于2025年12月31日，账面价值约人民币291251595.42元（原值人民币410810692.93元）的房屋及建筑物（2024年12月31日，账面价值约人民币279462538.50元（原值人民币377242448.01元）的房屋及建筑物）尚未办妥房产证。本公司管理层认为本集团有权合法、有效地占用并使用上述房屋及建筑物，并且本公司管理层认为上述事项不会对本集团于2025年12月31日的整体财务状况构成任何重大不利影响。

12、在建工程

项目列示

单位：元币种：人民币项目年末余额年初余额

在建工程2026997336.211986057322.07

合计2026997336.211986057322.07在建工程

(1).在建工程情况

单位：元币种：人民币年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

在建工程2120932374.1893935037.972026997336.212079992360.0493935037.971986057322.07

合计2120932374.1893935037.972026997336.212079992360.0493935037.971986057322.07

55上海大屯能源股份有限公司

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2025年度

五、合并财务报表项目注释（续）

12、在建工程（续）

在建工程（续）

(2).重要在建工程项目本年变动情况

单位：元币种：人民币工程累计

年初本年转入固定资年末投入占预工程利息资本化累计金其中：本年利息本年利息资项目名称预算数本年增加金额资金来源

余额产金额余额算比例进度额资本化金额本化率(%)

(%)苇子沟煤矿

2.4Mt/a 改 3984687400.00 1504514646.63 238199611.38 120996399.73 1621717858.28 77.42 77.42 339510170.84 38510482.24 3.85 借款及自筹

扩建工程

合计3984687400.001504514646.63238199611.38120996399.731621717858.28//339510170.8438510482.24//

56上海大屯能源股份有限公司

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2025年度

五、合并财务报表项目注释（续）

13、使用权资产

(1).使用权资产情况

单位：元币种：人民币项目土地使用权房屋及建筑物机器设备合计

一、账面原值

1.年初余额895385653.32228561063.31-1123946716.63

2.本年增加金额58622075.32-81088564.55139710639.87

（1）新增58622075.32-81088564.55139710639.87

3.年末余额954007728.64228561063.3181088564.551263657356.50

二、累计折旧

1.年初余额466026837.4328570132.92-494596970.35

2.本年增加金额66414285.0228570132.914504920.2699489338.19

（1）计提66414285.0228570132.914504920.2699489338.19

3.年末余额532441122.4557140265.834504920.26594086308.54

三、账面价值

1.年末账面价值421566606.19171420797.4876583644.29669571047.96

2.年初账面价值429358815.89199990930.39-629349746.28

其他说明：

本集团租赁了多项资产，包括土地、房屋及建筑物、机器设备，租赁期分别为20年、8年和3年。

本集团对关联方的使用权资产本年计提折旧人民币89907106.61元，年末账面价值人民币

539442639.67元；本集团对关联方的租赁负债本年确认利息费用人民币30340758.03元，与租

赁相关的总现金流出人民币119539133.48元，租赁负债（含一年内到期）余额人民币

621143253.86元。

57上海大屯能源股份有限公司

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2025年度

五、合并财务报表项目注释（续）

14、无形资产

(1).无形资产情况

单位：元币种：人民币项目土地使用权采矿权软件合计

一、账面原值

1.年初余额271272118.351202261322.8123831740.391497365181.55

2.本年增加金额367232.00139410000.005224830.26145002062.26

（1）购置367232.00139410000.00809734.51140586966.51

（2）在建工程转入--4415095.754415095.75

3.年末余额271639350.351341671322.8129056570.651642367243.81

二、累计摊销

1.年初余额48835558.5053805345.2520174398.25122815302.00

2.本年增加金额4501223.145172698.661513792.0311187713.83

（1）计提4501223.145172698.661513792.0311187713.83

3.年末余额53336781.6458978043.9121688190.28134003015.83

三、减值准备

1.年初余额24445289.7043615358.80-68060648.50

2.年末余额24445289.7043615358.80-68060648.50

四、账面价值

1.年末账面价值193857279.011239077920.107368380.371440303579.48

2.年初账面价值197991270.151104840618.763657342.141306489231.05

58上海大屯能源股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度

五、合并财务报表项目注释（续）

15、递延所得税资产/递延所得税负债

(1).未经抵销的递延所得税资产

单位：元币种：人民币年末余额年初余额项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产

资产减值准备1918909401.69479727350.421927830951.97481957737.99

预计负债1196333717.25299083429.311247547455.76311886863.94

应付未付职工薪酬865026065.61216256516.40948997861.63237249465.41

新租赁准则产生的暂时性差异737820408.46182725159.32710341629.28177585407.32

可抵扣亏损593111099.43148277774.86179425114.7144856278.68

辞退福利81937994.5620484498.64155247907.9338811976.98与子公司投资相关的可抵扣暂

130000000.0032500000.00130000000.0032500000.00

时性差异

成本费用暂估--64391143.8016097785.95

可持续发展准备金1206491.62301622.9132725533.878181383.47

内部交易未实现利润32403413.748100853.4431906851.147976712.79

已计提未缴纳的耕地占用税18359835.534589958.8828065802.077016450.52

应收款项融资公允价值变动618465.79154616.462288497.10572124.27

其他46546314.9711636578.7451398092.2612849523.07

合计5622273208.651403838359.385510166841.521377541710.39

(2).未经抵销的递延所得税负债

单位：元币种：人民币年末余额年初余额项目递延所得税递延所得税应纳税暂时性差异应纳税暂时性差异负债负债

固定资产加速折旧1172402925.33293100731.331174233094.01293558273.50

弃置义务资产894824822.80223706205.70983522731.22245880682.81

使用权资产669571047.96165119734.14629349746.28157337436.57

采矿权价款折现6964502.581741125.645855574.671463893.67

合计2743763298.67683667796.812792961146.18698240286.55

(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元币种：人民币年末余额年初余额递延所得税资抵销后递延所抵销后递延所项目递延所得税资产产和负债互抵得税资产或负得税资产或负和负债互抵金额金额债余额债余额

递延所得税资产683667796.81720170562.57698240286.55679301423.84

递延所得税负债683667796.81-698240286.55-

59上海大屯能源股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度

五、合并财务报表项目注释（续）

15、递延所得税资产/递延所得税负债（续）

(4).未确认递延所得税资产明细

单位：元币种：人民币项目年末余额年初余额

可抵扣暂时性差异216426461.37216926461.37

可抵扣亏损558757.4013508402.51

合计216985218.77230434863.88

(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元币种：人民币年份年末金额年初金额备注

2025-4523649.52/

2026238400.624994102.42/

2027256554.953926848.74/

202863801.8363801.83/

合计558757.4013508402.51/

16、其他非流动资产

单位：元币种：人民币年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

待抵扣进项税101334318.52-101334318.5230724607.28-30724607.28

合计101334318.52-101334318.5230724607.28-30724607.28

其他说明：

待抵扣进项税人民币101334318.52元预计将于一年以后抵扣。

17、所有权或使用权受限资产

单位：元币种：人民币年末年初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况土地复垦基土地复垦基

货币资金457977135.21457977135.21保证金443397910.26443397910.26保证金金、保函保证

金、保函保证金

金、诉讼冻结

合计457977135.21457977135.21//443397910.26443397910.26//

60上海大屯能源股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度

五、合并财务报表项目注释（续）

18、应付账款

(1).应付账款列示

单位：元币种：人民币项目年末余额年初余额

应付原材料采购款296619087.15232100054.82

应付设备款362241934.26467340227.35

应付工程款及工程材料款225651702.79327778499.29

应付劳务费89286662.1667741772.67

应付修理费33858819.6560190265.13

其他25403829.0515910912.66

合计1033062035.061171061731.92

其他说明：

于2025年12月31日，账龄超过一年的应付账款为人民币83482528.78元（2024年12月31日：人民币66318341.91元）。主要为应付原材料采购款、应付设备款、工程款及工程材料款，相关工程款项尚未进行最后清算。

19、合同负债

(1).合同负债情况

单位：元币种：人民币项目年末余额年初余额

预收煤炭销售款76882795.03184530255.23

预收材料款31998.2324589.73

预收电费9574570.736460725.20

预收废旧设备款2649218.8713939332.56

其他6059418.705788514.59

合计95198001.56210743417.31

对于煤炭、电力及材料销售，在交付商品前收到客户的预付款项在合并财务报表中确认为合同负债，销售过程中不存在重大的融资成分和退货权。

于2025年12月31日，账龄超过一年的合同负债为人民币1101598.88元，主要为本公司预收煤炭销售款，鉴于交易尚未完成，该款项尚未结清。

本年度确认的收入中，人民币209641818.43元包含在年初合同负债中，并在相关交易完成后结转。

年末合同负债账面价值中预计人民币95198001.56元将于2026年度确认为收入。

61上海大屯能源股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度

五、合并财务报表项目注释（续）

20、应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示

单位：元币种：人民币项目年初余额本年增加本年减少年末余额

一、短期薪酬966064001.882325554952.412411020470.85880598483.44

二、离职后福利-设定提存计划32108.80424840711.89424840711.8932108.80

三、辞退福利65200364.46176419142.16207769058.6033850448.02

合计1031296475.142926814806.463043630241.34914481040.26

(2).短期薪酬列示

单位：元币种:人民币项目年初余额本年增加本年减少年末余额

一、工资、奖金、津贴和补贴949727207.001631669389.931715725749.49865670847.44

二、职工福利费-70999060.8770999060.87-

三、社会保险费10507.36222632326.07222632326.0710507.36

其中：医疗保险费9704.64168313173.56168313173.569704.64

工伤保险费-36396399.9836396399.98-

生育保险费802.7217922752.5317922752.53802.72

四、住房公积金-316130753.34316130753.34-

五、工会经费和职工教育经费16326287.5257213807.1358622966.0114917128.64

六、其他短期薪酬-26909615.0726909615.07-

合计966064001.882325554952.412411020470.85880598483.44

(3).设定提存计划列示

单位：元币种：人民币项目年初余额本年增加本年减少年末余额

1、基本养老保险30503.36294319897.67294319897.6730503.36

2、失业保险费1605.449883560.169883560.161605.44

3、企业年金缴费-120637254.06120637254.06-

合计32108.80424840711.89424840711.8932108.80

(4).辞退福利

单位：元币种：人民币项目年末余额年初余额

应付辞退福利33850448.0265200364.46

62上海大屯能源股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度

五、合并财务报表项目注释（续）

21、应交税费

单位：元币种：人民币项目年末余额年初余额

增值税47024490.6217015515.06

企业所得税8562645.4715339691.28

个人所得税8688765.575664959.12

城市维护建设税2028884.87533901.98

耕地占用税18359835.5328065802.07

资源税12964944.7614803336.07

其他14666356.6311747822.92

合计112295923.4593171028.50

22、其他应付款

(1).项目列示

单位：元币种：人民币项目年末余额年初余额

应付利息9289059.918788572.75

其他应付款619363576.81567263967.38

合计628652636.72576052540.13

(2).其他应付款按款项性质列示其他应付款

单位：元币种：人民币项目年末余额年初余额

应付土地塌陷赔偿及迁村费86074873.90120893570.92

应付押金36528489.2149109220.21

应付采矿权款200111585.8358350000.00

应付投资款33660000.0033660000.00

暂收代付款89022672.9319632735.32

应付中煤能源年金-16313951.07

股东借款76860.10104506652.41

其他173889094.84164797837.45

合计619363576.81567263967.38

于2025年12月31日，人民币76860.10元为本集团向中煤能源借入款项的利息，本金为

104374300.00元（附注五、30）。

63上海大屯能源股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度

五、合并财务报表项目注释（续）

22、其他应付款（续）

(2).其他应付款（续）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元币种：人民币项目年末余额未偿还或结转的原因

应付土地塌陷赔偿及迁村费46339308.04迁村费按照每年实际搬迁进度支付

应付投资款33660000.00因矿权手续等未办妥而缓缴

合计79999308.04/

23、1年内到期的非流动负债

单位：元币种：人民币项目年末余额年初余额

1年内到期的长期借款28529464.5628357227.11

1年内到期的租赁负债113232317.4789198375.40

1年内到期的关联方借款10392234.6110392234.61

合计152154016.64127947837.12

其他说明：

于2025年12月31日，一年内到期的关联方借款金额为人民币10392234.61元，为本公司之子公司中煤能源新疆天山煤电有限责任公司（“天山煤电”）向少数股东借入新疆生产建设兵团第

六师国有资产经营有限责任公司（以下简称“第六师国资公司”）的款项，借款年利率4.75%。

24、其他流动负债

其他流动负债情况

单位：元币种：人民币项目年末余额年初余额

待转销项税12275630.1827218504.57

合计12275630.1827218504.57

25、长期借款

(1).长期借款分类

单位：元币种：人民币项目年末余额年初余额

信用借款1591679464.561378432227.11

减：一年以内到期的长期借款28529464.5628357227.11

合计1563150000.001350075000.00

其他说明：

于2025年12月31日，长期借款余额为人民币1563150000.00元，加权平均利率为3.22%。

64上海大屯能源股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度

五、合并财务报表项目注释（续）

26、租赁负债

单位：元币种：人民币项目年末余额年初余额

土地使用权495670198.64506409597.79

房屋建筑物178268580.33203932031.49

机器设备63881629.49-

合计737820408.46710341629.28

减：计入一年内到期的非流动负

113232317.4789198375.40

债的租赁负债(附注五、23)

合计624588090.99621143253.88

其他说明：

本集团对关联方的租赁负债本年确认利息费用人民币30340758.03元，与关联方的租赁相关的总现金流出人民币119539133.48元，租赁负债（含一年内到期）余额人民币621143253.86元。

27、长期应付款

项目列示

单位：元币种：人民币项目年末余额年初余额

长期应付款361025666.61397599200.82

合计361025666.61397599200.82长期应付款

(1).按款项性质列示长期应付款

单位：元币种：人民币项目年末余额年初余额

分期支付采矿权价款361025666.61397599200.82

合计361025666.61397599200.82

28、预计负债

单位：元币种：人民币项目年初余额本年增加本年减少年末余额形成原因煤炭企业矿山

复垦、弃置及

1247547455.7623930141.6275143880.131196333717.25环境治理与土

环境清理义务地复垦义务

减：将于一年煤炭企业矿山

内支付的预计54058922.71//26520800.46环境治理与土负债地复垦义务

合计1193488533.05//1169812916.79/

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2025年度

五、合并财务报表项目注释（续）

29、递延收益

递延收益情况

单位：元币种：人民币项目年初余额本年增加本年减少年末余额形成原因

政府补助34776350.982482994.453180830.7734078514.66安全改造项目

合计34776350.982482994.453180830.7734078514.66/

单位：元币种：人民币

本年新增补助金本年计入其他收与资产相关/负债项目年初余额其他变动年末余额额益金额与收益相关徐庄煤矿皮带巷长距离智能巡防一体

-1000000.00--1000000.00资产相关化机器人项目省补资金

106矿智能化改造

16127680.32-1413821.40-14713858.92资产相关

安全改造专项资金

煤田火区治理补助630000.00--630000.00-收益相关江苏矿山应急救援

中煤大屯队省级补18018670.661482994.451137009.37-18364655.74资产相关助资金

合计34776350.982482994.452550830.77630000.0034078514.66/

30、其他非流动负债

单位：元币种：人民币项目年末余额年初余额

长期应付职工薪酬(1)48087546.5490047543.47

股东借款(2)104374300.00-

合计152461846.5490047543.47

(1).长期应付职工薪酬

单位：元币种：人民币项目年末余额年初余额

辞退福利81937994.56155247907.93

减：一年内支付的部分(附注

33850448.0265200364.46

五、20(4))

合计48087546.5490047543.47

（2）.于2025年12月31日，人民币104374300.00元为中煤能源借入款项本金。

66上海大屯能源股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度

五、合并财务报表项目注释（续）

31、股本

单位：元币种：人民币年初余额年末余额

股份总数722718000.00722718000.00

32、资本公积

单位：元币种：人民币项目年初余额年末余额

股本溢价738737928.02738737928.02

其他资本公积178241773.32178241773.32

合计916979701.34916979701.34

33、其他综合收益

单位：元币种：人民币本年发生金额年初年末

项目本年所得税前减：所得税税后归属于税后归属于余额余额发生额费用母公司少数股东

一、将重分类

进损益的其他(1630759.83)1670031.30417507.811168646.9583876.54(462112.88)综合收益应收款项融

资公允价值变(1630759.83)1670031.30417507.811168646.9583876.54(462112.88)动其他综合收益

(1630759.83)1670031.30417507.811168646.9583876.54(462112.88)合计

34、专项储备

单位：元币种：人民币项目年初余额本年增加本年减少年末余额

安全生产费100790343.03403240790.01454013359.5750017773.47

维简费119365050.2347004253.40152453214.9913916088.64

可持续发展准备金32725533.87-31519042.251206491.62

合计252880927.13450245043.41637985616.8165140353.73

其他说明，包括本年增减变动情况、变动原因说明：

根据财资[2022]136号《企业安全生产费用提取和使用管理办法》，本公司从事煤矿开采的子公司须按每吨原煤提取人民币30元至人民币50元的安全生产费，从事机械制造、冶金和其他相关业务的子公司须按收入的一定百分比提取。安全生产费可用于安全设施和环境改进，且不可向股东分配。从事煤矿开采的子公司须按每吨原煤人民币6元提取维简费，主要用于煤矿生产正常持续的开拓延深、技术改造等。可持续发展准备金主要用于发展连续替代产业和解决历史遗留问题。

根据江苏省徐州市政府的相关要求，自2014年1月1日起不再计提可持续发展准备金。

67上海大屯能源股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度

五、合并财务报表项目注释（续）

35、盈余公积

单位：元币种：人民币项目年初余额年末余额

法定盈余公积361359000.00361359000.00

合计361359000.00361359000.00

盈余公积说明，包括本年增减变动情况、变动原因说明：

根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度净利润的10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到注册资本的50%以上时，可不再提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。截至2025年12月31日，本公司法定盈余公积金累计额已达到股本的50%，故本年本公司未提取法定盈余公积金。

36、未分配利润

单位：元币种：人民币项目本年上年

调整前上年末未分配利润10557211934.7510282474601.85

调整后年初未分配利润10557211934.7510282474601.85

加：本年归属于母公司所有者的净利润220430402.33715595312.90

减：应付普通股股利209588220.00440857980.00年末未分配利润10568054117.0810557211934.75

其他说明：

2025年6月13日，2024年年度股东大会审议通过发放人民币144543600.00元现金红利以及

《关于公司2024年度利润分配预案审核意见的议案》。根据公司2024年年度股东大会批准授权，公司于2025年8月21日召开第九届董事会第八次会议审议通过了同意公司2025年度中期利润

分配方案，发放人民币65044620.00元现金红利。

68上海大屯能源股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度

五、合并财务报表项目注释（续）

37、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

单位：元币种：人民币本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本

主营业务7578264099.226441068728.819385480942.707304679030.15

其他业务98332033.32157063982.59102751780.06142528491.66

合计7676596132.546598132711.409488232722.767447207521.81

(2).营业收入、营业成本的分解信息

(i) 主营业务收入和主营业务成本

单位：元币种：人民币本年发生额上年发生额主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本

煤炭销售4675852752.333870263944.316500492578.494626444167.06

电力生产2131685161.491808212108.732184221408.061943257210.64

铝产品1010630601.66992211181.87957862465.02980573502.01

其他349015466.19359301376.35409702569.28421202228.59

内部抵销(588919882.45)(588919882.45)(666798078.15)(666798078.15)

合计7578264099.226441068728.819385480942.707304679030.15

(ii) 其他业务收入和其他业务成本

单位：元币种：人民币本年发生额上年发生额其他业务收入其他业务成本其他业务收入其他业务成本

租金收入2951184.942170416.383550793.352170416.18

煤泥矸石销售16751014.00-27850899.54-

电厂副产品销售66762.09-1215213.03-

销售材料125997.17125997.17422632.64422632.64

其他78437075.12154767569.0469712241.50139935442.84

合计98332033.32157063982.59102751780.06142528491.66

其他说明：

本集团所有收入及成本均来自于中国地区。

69上海大屯能源股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度

五、合并财务报表项目注释（续）

37、营业收入和营业成本（续）

(3).履约义务的说明公司承担的公司提供的履行履约义务公司承诺转让是否为主预期将退还质量保证类项目重要的支付条款的时间商品的性质要责任人给客户的款型及相关义项务收入在客户取得相关商

客户取得相关品控制权的时点，即本煤炭产品销售单项履约义务是无无商品控制权时集团将商品交付给客户时确认收入在客户取得相关商

客户取得相关品控制权的时点，即本电力产品销售单项履约义务是无无商品控制权时集团将商品交付给客户时确认收入在客户取得相关商

客户取得相关品控制权的时点，即本铝产品销售单项履约义务是无无商品控制权时集团将商品交付给客户时确认对于其他服务收入如运

输和劳务收入，为一段运输和劳务收入服务提供时时间内履行的履约义单项履约义务是无无务，在服务期间按照履约进度确认收入

合计//////

(4).分摊至剩余履约义务的说明

本集团收入合同的预计合同期限不超过一年，年末合同负债人民币95198001.56元，预计将于

2026年内确认收入。

38、税金及附加

单位：元币种：人民币项目本年发生额上年发生额

资源税147015069.50206185903.16

城市维护建设税23018314.5232479742.39

教育费附加22914032.2932408948.57

房产税22567460.8520791541.86

土地使用税6615978.536529084.08

印花税8024409.2011587205.72

水资源税6381935.721075493.60

环保税1160662.644423090.53

车船使用税161814.71182774.07

其他185596.706014603.45

合计238045274.66321678387.43

70上海大屯能源股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度

五、合并财务报表项目注释（续）

39、销售费用

单位：元币种：人民币项目本年发生额上年发生额

职工薪酬25349700.4625471994.69

业务经费1213877.991575173.23

其他3194181.852748473.05

合计29757760.3029795640.97

40、管理费用

单位：元币种：人民币项目本年发生额上年发生额

职工薪酬469011655.25569709130.55

折旧和摊销40822186.6135698067.14

业务招待费2271862.372664860.17

办公费6065609.065928153.42

修理费4843434.446882143.10

差旅费5807194.126155469.31

其他39991730.2853682053.73

合计568813672.13680719877.42

41、研发费用

单位：元币种：人民币项目本年发生额上年发生额

职工薪酬10989031.1219990779.14

机物料消耗10490271.2121580433.58

开发服务费7931066.063254643.64

其他12199481.0017493671.16

合计41609849.3962319527.52

42、财务费用

单位：元币种：人民币项目本年发生额上年发生额

利息费用89727800.54107985211.26

减：利息收入25287278.1438123324.61

手续费403674.33619920.10

合计64844196.7370481806.75项目本年发生额上年发生额

利息支出128802012.18143157985.04

减：资本化利息39074211.6435172773.78

利息费用89727800.54107985211.26

71上海大屯能源股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度

五、合并财务报表项目注释（续）

43、其他收益

单位：元币种：人民币项目本年发生额上年发生额

六师社保局稳岗、就业等补贴1540167.481817562.22

个人所得税手续费返还1549806.911431213.02

智能化改造补助1413821.401372319.68江苏矿山应急救援中煤大屯队省

1137009.37-

级补助资金

煤田火区治理补助-945000.00

省级煤矿重大灾害治理专项资金-1071984.25

其他-200000.00

合计5640805.166838079.17

44、信用减值损失

单位：元币种：人民币项目本年发生额上年发生额

应收账款坏账损失(949962.10)970849.25

其他应收款坏账损失(40710.00)152682.37

合计(990672.10)1123531.62

45、资产减值损失

单位：元币种：人民币项目本年发生额上年发生额

一、存货跌价损失(523674.78)(11518704.98)

二、预付款项减值损失50000.005694.78

合计(473674.78)(11513010.20)

46、资产处置收益

单位：元币种：人民币项目本年发生额上年发生额

产能指标置换2169811.33-

合计2169811.33-

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财务报表附注（续）

2025年度

五、合并财务报表项目注释（续）

47、营业外收入

单位：元币种：人民币项目本年发生额上年发生额计入当期非经常性损益的金额

非流动资产处置利得合计4376504.531035547.274376504.53

其中：固定资产处置利得4376504.531035547.274376504.53

罚没利得5977009.291374915.065977009.29

碳排放资产6777305.45--

其他2033458.0117384937.322033458.01

合计19164277.2819795399.6512386971.83

48、营业外支出

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损项目本年发生额上年发生额益的金额

碳排放支出-3465318.49-

赔偿金、违约金及各种罚款支出3874469.687212986.503874469.68

对外捐赠1265540.001218741.361265540.00

其他680616.66200.00680616.66

合计5820626.3411897246.355820626.34

49、所得税费用

(1).所得税费用表

单位：元币种：人民币项目本年发生额上年发生额

当期所得税费用38025307.27259836209.25

递延所得税费用(41286646.54)(44032402.37)

合计(3261339.27)215803806.88

(2).会计利润与所得税费用调整过程

单位：元币种：人民币项目本年发生额

利润总额155082588.48

按法定/适用税率计算的所得税费用38770647.12

税收优惠(18933791.32)

不得扣除的成本、费用和损失的影响23163456.34

本年终止确认的以往年度确认的可抵扣亏损的税项影响85125.12

使用以前年度未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异影响(106.83)

以前年度汇算清缴差额(284371.84)

税法允许抵扣的额外支出(46062297.86)

所得税费用(3261339.27)

73上海大屯能源股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度

五、合并财务报表项目注释（续）

49、所得税费用（续）

(2).会计利润与所得税费用调整过程（续）

单位：元币种：人民币项目上年发生额

利润总额880376714.75

按法定/适用税率计算的所得税费用220094178.69

税收优惠(29366613.50)

不得扣除的成本、费用和损失的影响24983527.77本年终止确认的以往年度确认的可抵扣亏损

6702371.13

的税项影响使用以前年度未确认递延所得税资产的可抵

(635127.06)扣暂时性差异影响

以前年度汇算清缴差额2068481.57

税法允许抵扣的额外支出(8043011.72)

所得税费用215803806.88

注：合并利润表中的营业成本、销售费用、管理费用和研发费用按照性质分类，列示如下：

单位：元币种：人民币项目本年发生额上年发生额

耗用的原材料和低值易耗品等2127752567.282449588686.64

职工薪酬费用2848999768.383406746566.12

折旧费和摊销费用1038059378.121014697496.40

燃料及动力746402267.22693192218.27

修理费297359540.82338930662.63

运输及港杂费用55111059.5859813441.28

电力基金2496918.595016342.49

租赁费8111199.9516328575.09

其他114021293.28235728578.80

合计7238313993.228220042567.72

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财务报表附注（续）

2025年度

五、合并财务报表项目注释（续）

50、现金流量表项目

(1).与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元币种：人民币项目本年发生额上年发生额

票据贴现收入109354327.06353848595.51

利息收入25287278.1438123324.61

收到的政府补助4942968.846781866.15

罚没利得5977009.291374915.06

其他15147899.5437870745.72

合计160709482.87437999447.05支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元币种：人民币项目本年发生额上年发生额

经营性受限制银行存款的增加14579224.9558636580.54

支付的办公费、差旅及会议费12378840.2312594488.31

支付的业务招待费、业务经费及咨

4649011.876567792.39

询费

罚款支出3874469.687212986.50

支付的保证金及抵押金27728630.5411015947.84

支付的绿化及物业费1563085.21719926.36

支付的短期租赁租赁费1586470.472186471.31

捐赠1265540.001218741.36

手续费403674.33619920.10

其他24437714.6035104951.18

合计92466661.88135877805.89

(2).与筹资活动有关的现金支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元币种：人民币项目本年发生额上年发生额

租赁付款额127611436.67119539133.48

合计127611436.67119539133.48

75上海大屯能源股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度

五、合并财务报表项目注释（续）

50、现金流量表项目（续）

(2).与筹资活动有关的现金（续）筹资活动产生的各项负债变动情况

单位：元币种：人民币本年增加本年减少项目年初余额非现金年末余额现金变动非现金变动现金变动变动

借款1493331114.13344374300.0050389274.00181571828.86-1706522859.27

租赁负债710341629.28-155090215.85127611436.67-737820408.46

应付股利--209588220.00209588220.00--

长期应付款397599200.82-21776465.7958350000.00-361025666.61

合计2601271944.23344374300.00436844175.64577121485.53-2805368934.34

51、现金流量表补充资料

(1).现金流量表补充资料

单位：元币种：人民币补充资料本年金额上年金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润158343927.75664572907.87

加：资产减值准备473674.7811513010.20

信用减值损失990672.10(1123531.62)

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物

932218739.83914961002.32

资产折旧

使用权资产摊销96748143.1589907106.64

无形资产摊销9092495.149829387.44

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

(6546315.86)(1035547.27)收益

财务费用89727800.54107985211.26

递延所得税资产增加(41286646.54)(44317377.52)

存货的（增加）/减少(79228025.62)23878858.64

经营性应收项目的（增加）/减少(414977334.96)21874447.64

经营性应付项目的减少(114526743.33)(478838510.12)

经营性受限制的银行存款的增加(14579224.95)(58636580.54)

合同负债的变动(115545415.75)15933510.23

经营活动产生的现金流量净额500905746.281276503895.17

2．现金及现金等价物净变动情况：

现金的年末余额1542428314.792261065698.72

减：现金的年初余额2261065698.722776879369.84

现金及现金等价物净增加额(718637383.93)(515813671.12)

76上海大屯能源股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度

五、合并财务报表项目注释（续）

51、现金流量表补充资料（续）

(2).现金和现金等价物的构成

单位：元币种：人民币项目年末余额年初余额

一、现金1542428314.792261065698.72

其中：库存现金--

可随时用于支付的银行存款1542428314.792261065698.72

二、年末现金及现金等价物余额1542428314.792261065698.72

52、租赁

(1).作为承租人

与租赁相关的现金流出总额人民币127611436.67元。

六、研发支出

1、按费用性质列示

单位：元币种：人民币项目本年发生额上年发生额

开发服务费7931066.063254643.64

职工薪酬10989031.1219990779.14

机物料消耗10490271.2121580433.58

其他12199481.0017493671.16

合计41609849.3962319527.52

其中：费用化研发支出41609849.3962319527.52

2、重要的外购在研项目

预期产生经济项目资本化或费用项目资本化或费用化项目利益的方式化的判断标准的具体依据复杂地质条件下采掘工作面冲

/是否形成无形资产是否形成无形资产击地压防治技术研究与应用姚桥煤矿西翼采区高应力区巷

/是否形成无形资产是否形成无形资产道卸压支护技术研究多重复杂条件下综放面防灭火

/是否形成无形资产是否形成无形资产工程治理综合技术研究与应用

77上海大屯能源股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度

七、合并范围的变更

1、其他原因的合并范围变动

2024年12月，本公司之子公司天山煤电发起设立中煤新疆天山昌盛商贸有限责任公司(以下简

称“天山昌盛商贸”)，注册资本为人民币500万元，持股100%。天山昌盛商贸2025年度取得注册资金并开始运营，因此从2025年度纳入本集团合并范围。

78上海大屯能源股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度

八、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1).企业集团的构成

单位：元币种：人民币持股比例子公司取得

主要经营地注册资本注册地业务性质(%)名称方式直接江苏大屯煤炭贸易有限公司(简称“煤炭江苏省沛县100000000.00江苏省沛县商品流通100设立贸易公司”)

中煤能源新疆鸿新煤业有限公司(以下简

新疆自治区500000000.00新疆自治区采掘业80投资

称“鸿新煤业”)

中煤能源新疆天山煤电有限责任公司(以非同一控制下

新疆自治区240000000.00新疆自治区煤炭行业51

下简称“天山煤电”)企业合并山西中煤煜隆能源有限公司(简称“煜隆非同一控制下山西省吕梁市石楼县75000000.00山西省吕梁市石楼县煤炭行业80公司”)企业合并

江苏大屯电热有限公司(简称“电热公司”)江苏省沛县100000000.00江苏省徐州沛县电力购销100设立

新能源公司江苏省沛县400000000.00江苏省徐州沛县发电100设立

蔚县新能源河北省蔚县6000000.00河北省张家口市蔚县发电100设立

(2).重要的非全资子公司

单位：元币种：人民币子公司名称少数股东持股比例本年归属于少数股东的损益年末少数股东权益余额

鸿新煤业20%221994.1661747841.23

天山煤电49%(62308554.20)(223587864.82)

79上海大屯能源股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度

八、在其他主体中的权益（续）

1、在子公司中的权益（续）

(3).重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元币种：人民币子公年末余额年初余额司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计鸿新

3022877.512943270450.002946293327.511480950590.161156603531.222637554121.387720682.692527656156.182535376838.871293650899.56934096703.982227747603.54

煤业天山

47380076.461496387906.601543767983.061709510198.19290559549.802000069747.99135369443.411414047143.471549416586.881590360260.48266783676.901857143937.38

煤电本年发生额上年发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

鸿新煤业6835613.141109970.801109970.803039944.892254953.562744990.982744990.98(590628.41)

天山煤电191261868.82(127160314.69)(127163858.49)(106270344.42)326859015.36(105247931.27)(105422651.66)(99954956.40)

80上海大屯能源股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度

八、在其他主体中的权益（续）

2、在合营企业或联营企业中的权益

(1).不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元币种：人民币

年末余额/本年发生额年初余额/上年发生额

联营企业：

投资账面价值合计--下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润(849779.86)(868589.97)

--其他综合收益--

--综合收益总额(849779.86)(868589.97)

(2).合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元币种：人民币累积未确认前年本年未确认的损失本年末累积未确认联营企业名称

累计的损失（或本年分享的净利润）的损失

丰沛铁路股份有限公司(2151942.42)(849779.86)(3001722.28)

其他说明：

截止2025年12月31日，本集团对丰沛铁路股份有限公司累计未确认损失人民币3001722.28元，相关长期股权投资已经减记至零。

九、政府补助

1、涉及政府补助的负债项目

单位：元币种：人民币

财务报表项本年新增补助本年转入其他本年其他与资产/收年初余额年末余额目金额收益变动益相关

递延收益34146350.982482994.452550830.77-34078514.66资产

递延收益630000.00--630000.00-收益

合计34776350.982482994.452550830.77630000.0034078514.66/

2、计入当期损益的政府补助

单位：元币种：人民币类型本年发生额上年发生额

六师社保局稳岗、就业等补贴1540167.481817562.22

个人所得税手续费返还1549806.911431213.02

智能化改造补助1413821.401372319.68

江苏矿山应急救援中煤大屯队省级补助资金1137009.37-

煤田火区治理补助-945000.00

省级煤矿重大灾害治理专项资金-1071984.25

其他-200000.00

合计5640805.166838079.17

81上海大屯能源股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度

十、与金融工具相关的风险

1、金融工具的风险

本集团的经营活动会面临各种金融风险：市场风险（主要为利率风险）、信用风险和流动性风险。

本集团整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本集团财务业绩的潜在不利影响。

(1).利率风险本集团的利率风险主要产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2025年12月31日，本集团浮动利率的带息债务主要为人民币计价的浮动利率下的长期借款、一年内到期的长期借款、其他非流动负债中的股东借

款和其他非流动负债中的一年内到期的股东借款，金额分别为人民币1563150000.00元、人民币28529464.56元、人民币104374300.00元及人民币10392234.61元（附注五、25，附注五、23，附注五、30，附注五、23）。

本集团总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并可能对本集团的财务业绩产生一定的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。

于2025年12月31日，如果以浮动利率计算的借款利率上升/下降50个基点（2024年12月31日：50个基点)，而其他因素保持不变，本集团的净利润会减少/增加约人民币8000702.63元（2024年12月31日：人民币7466655.57元）。

(2).信用风险

本集团信用风险主要产生于银行存款、应收账款、应收款项融资以及其他应收款。

本集团银行存款主要存放于中煤财务有限责任公司，本集团认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。

对于应收账款、应收款项融资，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信

用资质并设置相应信用期，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收逾期债务。

本集团会定期对客户、债务人的信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户、债务人，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。

此外，本集团于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保对相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。

本集团欠款金额最大的客户和欠款金额前五大客户占本集团应收账款余额的百分比分别为28.75%

（2024年12月31日：41.37%）和59.58%（2024年12月31日：61.49%），除上述客户外，本集团无重大信用集中风险。

82上海大屯能源股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度

十、与金融工具相关的风险（续）

1、金融工具的风险（续）

(3).流动性风险本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

截至2025年12月31日，本集团的流动资产超过流动负债人民币293202810.54元。本集团业务的持续经营将在很大程度上取决于未来经营活动产生的净现金流入能否从银行或本公司之母公司

中煤能源取得所需的资金支持。中煤能源已确认将为本集团提供持续的资金上的支持，以使本集团在可以预见的未来有能力清偿到期债务。

于资产负债表日，本集团各项金融负债和租赁负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

单位：元币种：人民币

2025年12月31日

一年以内一到二年二到五年五年以上合计

短期借款-----

应付票据-----

应付账款1033062035.06---1033062035.06其他应付款（不

619363576.81---619363576.81含应付利息）长期借款（含一

76160898.28131098827.39480568651.171216832207.111904660583.95年内到期）

长期应付款-58350000.00175050000.00233023000.00466423000.00其他非流动负债-股东借款（含一13436222.782550357.03106505420.26-122492000.07年内到期）租赁负债（含一

139722397.60152603312.65395173337.95172098485.05859597533.25年内到期）

合计1881745130.53344602497.071157297409.381621953692.165005598729.14

单位：元币种：人民币

2024年12月31日

一年以内一到二年二到五年五年以上合计

短期借款-----

应付票据-----

应付账款1171061731.92---1171061731.92其他应付款（不

567263967.38---567263967.38含应付利息）长期借款（含一

73397971.0772640531.07441031197.151118038634.031705108333.32年内到期）

长期应付款-58350000.00175050000.00291373000.00524773000.00其他非流动负债-股东借款（含10885865.75---10885865.75一年内到期）租赁负债（含一

119539133.45119539133.45358617400.35239078266.90836773934.15年内到期）

合计1942148669.57250529664.52974698597.501648489900.934815866832.52

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财务报表附注（续）

2025年度

十、与金融工具相关的风险（续）

1、金融工具的风险（续）

(4).资本管理

本集团的资金管理目标是保障本集团能持续经营，维持最佳的资本结构以降低资本成本。

与业内其他公司一样，本集团利用资本负债率监控其资本情况。此比率按照负债净额除以总资本计算得出。负债净额为借款总额包括合并资产负债表所列示的流动和非流动借款减去现金及现金等价物。总资本为合并资产负债表所列示的股东权益与负债净额的合计。

于2025年12月31日及2024年12月31日，本集团的资本负债比率如下：

单位：元币种：人民币

2025年12月31日2024年12月31日

资本负债比率1.37%(6.32%)

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值

单位：元币种：人民币年末公允价值项目

第二层次公允价值计量合计

一、持续的公允价值计量

1.以公允价值计量且变动计入其他综

265655416.63265655416.63

合收益的金融资产

持续以公允价值计量的资产总额265655416.63265655416.63

2、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本集团以摊余成本计量的金融资产和负债主要包括：货币资金、应收账款、其他应收款、应付账

款、其他应付款、长期借款（含一年内到期）、长期应付款、其他非流动负债（含一年内到期）等。

于2025年12月31日以摊余成本计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值差异很小。

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财务报表附注（续）

2025年度

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

单位：万元币种：人民币母公司对本企业母公司对本企业的母公司名称注册地业务性质注册资本

的持股比例(%)表决权比例(%)

煤炭生产及贸易、

煤化工、煤层气开

中煤能源中国北京发坑口发电、煤矿1325866.3462.7862.78

建设、煤机制造及相关工程技术服务

本企业的母公司情况的说明：

本企业最终控制方是中国中煤。

2、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系北京康迪建设监理咨询有限公司同受最终控股公司控制大屯煤电集团同受最终控股公司控制鄂尔多斯市伊化矿业资源有限责任公司母公司的控股子公司中煤平朔发展集团有限公司母公司的联营企业江苏大屯水处理科技有限公司同受最终控股公司控制江苏金屯房地产开发有限公司同受最终控股公司控制江苏苏铝铝业有限公司同受最终控股公司控制

靖远第二发电有限公司同受最终控股公司控制山西保利合盛煤业有限公司同受最终控股公司控制山西保利铁新煤业有限公司同受最终控股公司控制山西省中阳荣欣焦化有限公司同受最终控股公司控制山西中煤东坡煤业有限公司母公司的全资子公司山西中煤四达机电设备有限公司同受最终控股公司控制山西中新北辛窑煤业有限责任公司同受最终控股公司控制陕西南梁矿业有限公司母公司的控股子公司乌审旗蒙大矿业有限责任公司母公司的控股子公司徐州大屯工程咨询有限公司同受最终控股公司控制徐州大屯工贸实业有限公司同受最终控股公司控制中国地方煤矿有限公司同受最终控股公司控制中国煤炭开发有限责任公司母公司的全资子公司中煤北京煤矿机械有限责任公司母公司的全资子公司中煤财务有限责任公司母公司的控股子公司中煤大屯铁路工程有限公司同受最终控股公司控制

中煤第六十八工程有限公司同受最终控股公司控制

中煤第五建设有限公司同受最终控股公司控制

中煤第一建设有限公司同受最终控股公司控制

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财务报表附注（续）

2025年度

十二、关联方及关联交易（续）

2、其他关联方情况（续）

其他关联方名称其他关联方与本企业关系中煤电气有限公司母公司的全资子公司中煤邯郸设计工程有限责任公司同受最终控股公司控制中煤河南新能开发煤业有限公司同受最终控股公司控制中煤华晋集团韩咀煤业有限责任公司母公司的控股子公司

中煤化(天津)化工销售有限公司母公司的全资子公司中煤集团山西华昱能源有限公司同受最终控股公司控制中煤建筑安装工程集团有限公司同受最终控股公司控制中煤能源黑龙江煤化工有限公司母公司的全资子公司中煤能源研究院有限责任公司同受最终控股公司控制中煤天津设计工程有限责任公司同受最终控股公司控制中煤西北能源有限公司母公司的全资子公司中煤新登郑州煤业有限公司同受最终控股公司控制中煤新集能源股份有限公司同受最终控股公司控制

中煤信息技术(北京)有限公司母公司的全资子公司中煤张家口煤矿机械有限责任公司母公司的全资子公司山西中煤华晋能源有限责任公司母公司的控股子公司中煤资源发展集团有限公司同受最终控股公司控制山西保利裕丰煤业有限公司同受最终控股公司控制中天合创能源有限责任公司母公司的联营企业河北中煤旭阳能源有限公司母公司的合营企业延安市禾草沟煤业有限公司母公司的合营企业山西平朔煤矸石发电有限责任公司母公司的联营企业

第六师国资公司子公司的少数股东国源时代及其子公司最终控股公司之联营企业山西保利裕丰煤业有限公司同受最终控股公司控制抚顺煤矿电机制造有限责任公司母公司的合营企业石家庄煤矿机械有限责任公司母公司的合营企业西安煤矿机械有限公司母公司的联营企业中煤科创节能技术有限公司母公司的合营企业中煤（南京）电力科技有限公司同受最终控股公司控制大同中新能源有限公司母公司的合营企业

华润煤业（集团）有限公司同受最终控股公司控制

中煤苏村（中阳）煤业有限公司同受最终控股公司控制京能秦皇岛第二热电有限公司同受最终控股公司控制

中煤车家庄（兴县）煤业有限公司同受最终控股公司控制

中煤关家崖（兴县）煤业有限公司同受最终控股公司控制

中煤黄家沟（临县）煤业有限公司同受最终控股公司控制

中煤峁底（兴县）煤业有限公司同受最终控股公司控制

中煤绿能（鲁甸）新能源有限公司同受最终控股公司控制山西中新小梁沟煤业有限责任公司同受最终控股公司控制

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财务报表附注（续）

2025年度

十二、关联方及关联交易（续）

2、其他关联方情况（续）

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

中煤华利（北京）科技有限公司同受最终控股公司控制北京正辰物业管理有限公司同受最终控股公司控制北京中煤建机电设备有限公司同受最终控股公司控制灵石县中煤家园房地产开发有限公司同受最终控股公司控制山西中煤平朔宇辰有限公司母公司的联营企业中煤木垒新能源有限公司同受最终控股公司控制

中煤南山（中阳）煤业有限公司同受最终控股公司控制山西中煤四达机电设备有限公司母公司的联营企业山西平朔建筑有限公司母公司的联营企业西安梅隆控制工程有限责任公司同受最终控股公司控制西安中安岩土工程有限责任公司同受最终控股公司控制

中煤绿能（广元）新能源有限公司同受最终控股公司控制中煤能源香港有限公司同受最终控股公司控制江苏国信马洲发电有限公司同受最终控股公司控制朔州市平朔路达铁路运输有限公司母公司的联营企业朔州市平朔木瓜界铁路投资管理有限公司母公司的联营企业中煤伊犁能源开发有限公司同受最终控股公司控制上海况永管理咨询有限公司同受最终控股公司控制中煤邢台能源化工科技有限公司母公司的全资子公司

87上海大屯能源股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度

十二、关联方及关联交易（续）

3、关联交易情况

(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本年发生额上年发生额

中煤能源及其子公司采购设备、原材料及辅助材料346202496.21471495890.55

中国中煤及其子公司采购设备、原材料及辅助材料156562054.66192190451.52

中煤能源的合营企业采购设备、原材料及辅助材料24147881.80-

中煤能源的联营企业采购设备、原材料及辅助材料2372899.00-

中国中煤及其子公司采购生产所需原材料及接受劳务440478887.43574504461.44

中煤能源及其子公司采购生产所需原材料及接受劳务250850950.62279198638.95

中煤能源的联营企业采购生产所需原材料及接受劳务511200.00-

中国中煤及其子公司设计、基建、维修工程300932878.22260407957.59

中煤能源及其子公司设计、基建、维修工程13136061.3041474217.74

中国中煤及其子公司综合服务费19427244.5024148514.74

中煤能源的联营企业综合服务费2938053.10-

中煤能源及其子公司贷款及贴现利息支出17382622.8821504507.71

出售商品/提供劳务情况表

单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本年发生额上年发生额

中煤能源的联营企业销售商品、提供劳务14278053.09-

中国中煤及其子公司销售商品、提供劳务26841950.0161710006.21

中煤能源及其子公司销售商品、提供劳务13791960.282291211.49

中国中煤及其子公司提供服务29449833.0521987230.01

中煤能源及其子公司提供服务22450234.1115479727.31

中煤能源的联营企业提供服务1554967.451992141.55

中煤能源的合营企业提供服务77129.55126452.84

国源时代及其子公司提供服务295216.97368443.41

中煤能源及其子公司利息收入22103573.4432314543.45

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2025年度

十二、关联方及关联交易（续）

3、关联交易情况（续）

(2).关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元币种：人民币承租方名称租赁资产种类本年确认的租赁收入上年确认的租赁收入

中国中煤房屋1860550.461860550.46

本公司作为承租方：

单位：元币种：人民币出租方名称租赁资产种类使用权资产租赁负债

大屯煤电集团土地租赁附注五、13附注五、26

大屯煤电集团办公、仓库、生产、职工用房附注五、13附注五、26

(3).关联方资金拆借

单位：元币种：人民币关联方拆借金额起始日到期日说明拆入

中煤能源104374300.002025年4月30日2028年4月30日借款本金

第六师国资公司10392234.612017年10月19日/借款本金

中煤能源3022969.68//利息支出

(4).关联方资产转让、债务重组情况

单位：元币种：人民币转让方名称受让方名称关联交易内容本年发生额上年发生额山西保利裕丰煤

本公司出售产能指标2169811.33-业有限公司

(5).关键管理人员报酬

单位：元币种：人民币项目本年发生额上年发生额

关键管理人员报酬14082527.8019204817.72

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2025年度

十二、关联方及关联交易（续）

4、应收、应付关联方等未结算项目情况

(1).应收项目

单位：元币种：人民币年末余额年初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款中煤能源及其子公司11180173.816226.799825220.533069.62

应收账款中国中煤及其子公司15894910.643703363.5117282670.703697515.09

应收账款中煤能源的合营企业--82000.005350.34

应收账款中煤能源的联营企业1613420.001613.4261100.0061.10

其他应收款中煤能源及其子公司--2820273.81-

其他应收款中国中煤及其子公司46000000.0017250.00--

预付账款中煤能源及其子公司33918469.38-36000491.42-

预付账款中国中煤及其子公司--11406822.00-

(2).应付项目

单位：元币种：人民币项目名称关联方年末账面余额年初账面余额

应付账款中煤能源及其子公司89768157.94144806288.61

应付账款中国中煤及其子公司187757342.41223551365.69

应付账款中煤能源的合营企业8573130.24-

应付账款中煤能源的联营企业3396647.71-

应付利息中煤能源及其子公司484953.26572645.74

其他应付款中煤能源及其子公司17060000.00121434300.00

其他应付款中国中煤及其子公司43700000.0012879.45

长期借款中煤能源及其子公司537075000.00558000000.00

其他非流动负债中煤能源及其子公司104374300.00-

5、关联方承诺

单位：元币种：人民币采购商品接受劳务年末余额年初余额

中煤能源及其子公司6615100.007721000.00

中国中煤及其子公司81847485.1482110485.14

中煤能源的合营企业4200000.0010000000.00

90上海大屯能源股份有限公司

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2025年度

十三、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额

(1).资本性支出承诺事项

以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承诺：

单位：元币种：人民币年末余额年初余额

房屋、建筑物及机器设备365270824.73388141624.73

合计365270824.73388141624.73

十四、其他重要事项

1、分部信息

(1).报告分部的确定依据与会计政策

总经理办公会为本集团的主要经营决策者，负责审阅本集团的内部报告以评估业绩和配置资源。

本集团的报告分部是提供各种产品和服务的企业或企业组，主要经营决策者据此决定分部间的资源配置和业绩评估。本集团根据不同产品和服务的性质、生产流程以及经营环境对该等分部进行管理。除了少数从事多种经营的实体外，大多数实体都仅从事单一业务。本集团的财务信息已经分解为不同的分部信息呈列，以供主要经营决策者审阅。

本集团有三个报告分部，分别为煤炭分部、电力分部及铝产品分部：

(i)煤炭－煤炭的生产和销售；

(ii)电力－电力的生产和销售；

(iii)铝产品－铝产品的生产和销售。

本集团主要经营决策者依据税前利润等评价分部经营业绩。本集团按照对独立第三方的销售或转移价格，即现行市场价格，确定分部间销售和转移商品之价格。

91上海大屯能源股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度

十四、其他重要事项（续）

1、分部信息（续）

(2).报告分部的财务信息

单位：元币种：人民币项目煤炭业务电力业务铝产品业务其他非经营分部分部间抵销合计

对外交易收入4600287968.771918317407.991020734154.06129879909.237376692.49-7676596132.54

分部间交易收入201043707.65216153869.33154111.00215849078.67-(633200766.65)-

营业成本合计3971431180.141810136474.081002450821.40352620022.1994694980.24(633200766.65)6598132711.40

营业税金及附加174503637.0610725718.791178144.42753068.5950884705.80-238045274.66

销售及管理费用524827892.8639709807.1512685515.5821348216.84--598571432.43

财务费用70356010.4421027040.63-655.68(26539510.02)-64844196.73

其中：利息收入(192478.82)(73689.94)-(12.36)(65828912.70)40807815.68(25287278.14)

其中：利息费用70214675.0021056337.91--39264603.31(40807815.68)89727800.54

资产减值损失(50000.00)-523674.78---473674.78

折旧费和摊销费765421277.01203137362.027869969.4127473167.8134157601.87-1038059378.12

利润(亏损)总额37883933.79264568134.664680653.53(32888195.07)(119161938.43)-155082588.48

所得税(收益)费用(32561002.93)66142033.661170163.38(8222048.77)(29790484.61)-(3261339.27)

净利润(亏损)70444936.72198426101.003510490.15(24666146.30)(89371453.82)-158343927.75

资产总额17075220458.214413191003.65278283530.06420057389.10330934070.21(3149330099.85)19368356351.38

负债总额(8486312578.52)(1360890915.13)(27584461.39)(109669795.98)(18108668.29)3149330099.85(6853236319.46)

非流动资产增加额821318009.47395695316.601882766.50143755443.45437729.86-1363089265.88

92上海大屯能源股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度

十四、其他重要事项（续）

1、分部信息（续）

(3).其他说明

本集团非流动资产均位于国内，于2025年12月31日，除金融资产及递延所得税资产之外的非流动资产总额为人民币15406863694.40元（2024年12月31日：人民币15104656389.60元）。

本集团合同收入均来自于中国地区，来自煤炭分部的某一主要客户的收入为人民币872903562.34元占本集团2025年主营业务收入的百分比为11.52%（2024年：10.16%）。

2、其他

基本每股收益的计算过程

基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。

单位：元币种：人民币本年余额上年余额

归属于普通股股东的当年净利润(元)220430402.33715595312.90

当期发行在外普通股的股数(股)722718000.00722718000.00

基本每股收益(元/股)0.310.99

十五、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1).按账龄披露

单位：元币种：人民币账龄年末账面余额年初账面余额

1-6个月412183770.76426124589.52

7-12个月553527.5112925003.40

1年以内小计412737298.27439049592.92

1至2年10288145.50654408.60

2至3年172040.00-

5年以上25338107.3625338107.36

小计448535591.13465042108.88

减：信用损失准备(8679576.06)(8771246.45)

合计439856015.07456270862.43

93上海大屯能源股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度

十五、母公司财务报表主要项目注释（续）

1、应收账款（续）

(2).按坏账计提方法分类披露

单位：元币种：人民币年末余额年初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面比账面比例计提比价值计提比金额金额金额例金额价值

(%)例(%)例(%)

(%)按单项计提

5293207.361.185293207.36100.00-5293207.361.145293207.36100.00-

坏账准备按组合计提

443242383.7798.823386368.700.76439856015.07459748901.5298.863478039.090.76456270862.43

坏账准备

合计448535591.13100.008679576.06/439856015.07465042108.88100.008771246.45/456270862.43

按单项计提坏账准备：

单位：元币种：人民币年末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提理由

（%）

公司 A 3679949.00 3679949.00 100.00 对方停产，款项无法收回公司 B 451750.00 451750.00 100.00 对方停产，款项无法收回公司 C 399920.00 399920.00 100.00 对方停产，款项无法收回公司 D 180590.36 180590.36 100.00 对方停产，款项无法收回公司 E 580998.00 580998.00 100.00 对方停产，款项无法收回合计5293207.365293207.36100.00/按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元币种：人民币整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损坏账准备合计

失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)

2025年1月1日余额3478039.095293207.368771246.45

本年计提13551.05-13551.05

本年转回(105221.44)-(105221.44)

2025年12月31日余额3386368.705293207.368679576.06

94上海大屯能源股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度

十五、母公司财务报表主要项目注释（续）

1、应收账款（续）

(3).坏账准备的情况

单位：元币种：人民币本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回

按组合计提坏账准备3478039.0913551.05(105221.44)3386368.70

按单项计提坏账准备5293207.36--5293207.36

合计8771246.4513551.05(105221.44)8679576.06

其中本年坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元币种：人民币确定原坏账准备计提比单位名称收回或转回金额转回原因收回方式例的依据及其合理性

客户 F 306155.20 客户回款 货币资金回款 组合计提、合理

客户 G 75982.75 客户回款 货币资金回款 组合计提、合理

客户 H 62085.20 客户回款 货币资金回款 组合计提、合理

客户 I 56817.11 客户回款 货币资金回款 组合计提、合理

客户 J 40611.68 客户回款 货币资金回款 组合计提、合理

合计541651.94///

(4).按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元币种：人民币占应收账款年末余额合单位名称应收账款年末余额坏账准备年末余额

计数的比例（%）

客户 F 141731216.39 31.60 -

客户 G 123625000.00 27.56 1236250.00

客户 H 51577773.00 11.50 465777.73

客户 I 20044900.00 4.47 20045.30

客户 J 14640161.78 3.26 146401.62

合计351619051.1778.391868474.65

2、其他应收款

项目列示

单位：元币种：人民币项目年末余额年初余额

其他应收款2468470671.462339787538.06

合计2468470671.462339787538.06

95上海大屯能源股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度

十五、母公司财务报表主要项目注释（续）

2、其他应收款（续）

其他应收款

(1).按账龄披露

单位：元币种：人民币账龄年末账面余额年初账面余额

1年以内2467724531.322339177897.91

1至2年271881.84778000.16

2至3年659868.316508.30

3至4年6508.3018322.56

4至5年18322.56-

5年以上16127000.0016127000.00

小计2484808112.332356107728.93

减：信用损失准备(16337440.87)(16320190.87)

合计2468470671.462339787538.06

(2).按款项性质分类情况

单位：元币种：人民币款项性质年末账面余额年初账面余额

关联方借款及利息2417375406.482334513938.66

保证金及抵押金17874772.8519067273.81

备用金2122719.271710219.84

代垫款913120.33706447.99

转让产能置换指标46000000.00-

其他522093.40109848.63

合计2484808112.332356107728.93

(3).坏账准备计提情况

单位：元币种：人民币年末账面余额信用减值损失类别比例计提比例年末账面价值金额金额

（%）（%）按组合计提

2468662789.7799.35192118.310.012468470671.46

信用损失准备按单项计提

16145322.560.6516145322.56100.00-

信用损失准备

合计2484808112.33100.0016337440.87/2468470671.46

96上海大屯能源股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度

十五、母公司财务报表主要项目注释（续）

2、其他应收款（续）

其他应收款（续）

(3).坏账准备计提情况（续）

单位:元币种:人民币年初账面余额信用减值损失类别比例计提比例年初账面价值金额金额

（%）（%）按组合计提

2339962406.3799.31174868.310.012339787538.06

信用损失准备按单项计提

16145322.560.6916145322.56100.00-

信用损失准备

合计2356107728.93100.0016320190.87/2339787538.06

单位：元币种：人民币未来12个月预期信用整个存续期预期信用损坏账准备合计

损失失(已发生信用减值)

2025年1月1日余额174868.3116145322.5616320190.87

本年计提17250.00-17250.00

2025年12月31日余额192118.3116145322.5616337440.87

(4).按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况

单位：元币种：人民币占其他应收款年末余额坏账准备单位名称年末余额款项的性质账龄合计数的比年末余额

例(%)

公司 A 1231446275.99 49.56 借款 一年以内 -

公司 B 1185489554.22 47.71 借款 一年以内 -

公司 C 28750000.00 1.16 转让产能置换指标 一年以内 -

公司 D 17250000.00 0.69 转让产能置换指标 一年以内 17250.00

公司 E 16020000.00 0.64 保证金及抵押金 五年以上 16020000.00

合计2478955830.2199.76//16037250.00

97上海大屯能源股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度

十五、母公司财务报表主要项目注释（续）

3、长期股权投资

单位：元币种：人民币年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资1168400000.00286166861.67882233138.331168400000.00286166861.67882233138.33

对联营、合营企业

47460332.8447460332.84-47460332.8447460332.84-

投资

合计1215860332.84333627194.51882233138.331215860332.84333627194.51882233138.33

(1).对子公司投资

单位：元币种：人民币年初余额减值准备年末余额减值准备被投资单位（账面价值）年初余额（账面价值）年末余额

煤炭贸易公司10000000.00-10000000.00-

鸿新煤业243833138.33156166861.67243833138.33156166861.67

天山煤电122400000.00-122400000.00-

煜隆公司-130000000.00-130000000.00

电热公司100000000.00-100000000.00-

新能源公司400000000.00-400000000.00-

蔚县新能源6000000.00-6000000.00-

合计882233138.33286166861.67882233138.33286166861.67

(2).对联营、合营企业投资

单位：元币种：人民币投资年初余额减值准备年末余额减值准备

单位(账面价值)年初余额(账面价值)年末余额

一、联营企业

丰沛铁路股份有限公司-47460332.84-47460332.84

小计-47460332.84-47460332.84

合计-47460332.84-47460332.84

(3).长期股权投资的减值测试情况本公司对丰沛铁路股份有限公司的长期股权投资于2022年全额计提了减值准备。

98上海大屯能源股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度

十五、母公司财务报表主要项目注释（续）

4、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

单位：元币种：人民币本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本

主营业务6551735025.985611651577.117909076029.266671227032.15

其他业务115415728.82205865623.41187573815.49207959270.62

合计6667150754.805817517200.528096649844.756879186302.77

单位：元币种：人民币本年发生额上年发生额主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本

煤炭采选4367617733.563571451303.255644121313.374469717535.85

电力生产1173186751.361040868824.691302034519.911201575642.96

铝产品1010630601.66992211181.87957862465.02980573502.01

其他345799694.29352620022.19409573371.06423875991.43

内部抵销(345499754.89)(345499754.89)(404515640.10)(404515640.10)

合计6551735025.985611651577.117909076029.266671227032.15

单位：元币种：人民币本年发生额上年发生额其他业务收入其他业务成本其他业务收入其他业务成本

租金收入-26693244.9852612740.3130269600.05

销售材料17360575.5316118575.5329791605.5029791605.50

煤泥矸石销售16751014.0027502200.3827850899.54-

电厂副产品销售58374.97-1181323.13-

其他81245764.32135551602.5276137247.01147898065.07

合计115415728.82205865623.41187573815.49207959270.62

5、其他

(1).关联交易情况

单位：元币种：人民币子公司关联交易内容本年发生额

电热公司采购电力216153869.33

天山煤电委托贷款利息37784846.00

鸿新煤业委托贷款利息39460531.74

电热公司贷款利息6082674.26

新能源公司贷款利息3312814.47

煤炭贸易公司销售煤炭4071870544.41

煤炭贸易公司提供运输26397029.47

煤炭贸易公司销售材料和电力16202287.98

煤炭贸易公司采购煤炭5354631389.03

99上海大屯能源股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度

十五、母公司财务报表主要项目注释（续）

5、其他（续）

(2).关联方应收应付款项应付项目

单位：元币种：人民币项目名称子公司名称年末余额年初余额

其他应付款-资金集中管理款煤炭贸易公司3874699899.203834505327.64

其他应付款-资金集中管理款新能源公司191204175.98150424893.59

其他应付款-资金集中管理款电热公司17279808.3539015925.74

其他应付款-应付注资款蔚县新能源6000000.006000000.00

其他应付款-资金集中管理款蔚县新能源2000.002000.00应收项目

单位：元币种：人民币子公司名称年末余额年初余额

其他应收款天山煤电1231446275.991191394339.35

其他应收款鸿新煤业1185489554.221142223883.82

其他非流动资产鸿新煤业982000000.00742000000.00

其他非流动资产电热公司250000000.00127000000.00

其他非流动资产新能源公司213000000.0010000000.00

应收账款天山煤电150635019.77158010550.38

应收账款鸿新煤业20044900.0020107960.00

100上海大屯能源股份有限公司

补充资料

2025年度

十六、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

单位：元币种：人民币项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值

2169811.33财务报表附注五、46

准备的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定

4090998.25财务报表附注五、43

的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外

财务报表附注五、

除上述各项之外的其他营业外收入和支出6566345.49

47、48

减：所得税影响额3259799.40

少数股东权益影响额（税后）1347867.84

合计8219487.83

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

2、净资产收益率及每股收益

加权平均净资每股收益报告期利润产收益率基本每股收益（元/稀释每股收益（元（%）每股）/每股）

归属于公司普通股股东的净利润1.730.31不适用扣除非经常性损益后归属于公司

1.670.29不适用

普通股股东的净利润

董事长：张付涛

董事会批准报送日期：2026年3月27日

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