目录

一、审计报告…………………………………………………………第1—5页

二、财务报表………………………………………………………第6—13页

（一）合并资产负债表……………………………………………第6页

（二）母公司资产负债表…………………………………………第7页

（三）合并利润表…………………………………………………第8页

（四）母公司利润表………………………………………………第9页

（五）合并现金流量表……………………………………………第10页

（六）母公司现金流量表…………………………………………第11页

（七）合并所有者权益变动表……………………………………第12页

（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第13页

三、财务报表附注………………………………………………第14—119页审计报告

天健审〔2025〕5728号

黑牡丹(集团)股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了黑牡丹（集团）股份有限公司（以下简称黑牡丹公司）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了黑牡丹公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于黑牡丹公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不

第1页共119页对这些事项单独发表意见。

(一)收入确认

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(二十八)、五(二)1及十五(二)。

黑牡丹公司的营业收入主要来自于新型城镇化建设(包括商品房、定销商品

房、工程施工和土地一级开发及物业管理等)和纺织服装收入。2024年度，黑牡丹公司财务报表所示营业收入项目金额为人民币48.13亿元，其中新型城镇化建设的营业收入为人民币38.52亿元，占营业收入的80.03%。

由于营业收入是黑牡丹公司关键业绩指标之一，可能存在黑牡丹公司管理层(以下简称管理层)通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是

否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；

(3)按项目、客户等对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是否存在重大

或异常波动，并查明原因；

(4)选取项目检查相关支持性文件，包括预售许可证、销售合同、产品交付

记录、工程收益确认表、发票、银行回单等；

(5)结合应收账款函证，选取项目函证销售金额；

(6)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；

(7)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二)存货可变现净值

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(十三)及五(一)8。

截至2024年12月31日，黑牡丹公司存货账面余额为人民币91.48亿元，跌价准备为人民币9.85亿元，账面价值为人民币81.63亿元。存货采用成本与

第2页共119页可变现净值孰低计量。管理层在考虑持有存货目的的基础上，根据相同或类似产

品的市场售价、未来市场趋势等确定估计售价，并对所开发项目至完工时估计将要发生的成本、销售费用和相关税费等作出估计，确定存货的可变现净值。由于存货金额重大，且确定存货可变现净值涉及重大管理层判断，我们将存货可变现净值确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对存货可变现净值，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与存货可变现净值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确

定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)针对管理层以前年度就存货可变现净值所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；

(3)选取项目评价存货估计售价的合理性，复核估计售价是否与历史数据、相同或类似产品的市场售价、期后预售价格等一致；

(4)评价管理层对存货至完工时将要发生的成本、销售费用和相关税费估计的合理性；

(5)测试管理层对存货可变现净值的计算是否准确；

(6)结合存货监盘，检查期末存货中是否存在建设停滞、长期滞销等情形，评价管理层是否已合理估计可变现净值；

(7)检查与存货可变现净值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

第3页共119页基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估黑牡丹公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

黑牡丹公司治理层（以下简称治理层）负责监督黑牡丹公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

第4页共119页(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对黑牡丹公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致黑牡丹公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就黑牡丹公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·杭州中国注册会计师：

二〇二五年四月十八日

第5页共119页黑牡丹（集团）股份有限公司财务报表附注

2024年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

黑牡丹（集团）股份有限公司（以下简称公司或本公司）原名常州第二色织股份有限公司，系经江苏省体改委苏体改生（1992）196号文批准，由常州第二色织厂发起设立，在整体改制的基础上，以定向募集方式设立常州第二色织股份有限公司，于1993年5月28日在常州市工商行政管理局登记注册，总部位于江苏省常州市。公司现持有统一社会信用代码为

913204001371876030的营业执照，注册资本1032025457.00元，股份总数1032025457股（每股面值 1 元），均系无限售条件的流通股份 A股。公司股票已于 2002 年 6 月 3日在上海证券交易所挂牌交易。

本公司属房地产行业。主要经营活动为新型城镇化建设和纺织服装的研发、生产、销售。

本财务报表业经公司2025年4月18日十届七次董事会批准对外报出。

公司合并财务报表范围涉及的子公司简称如下：

序号子公司名称公司名称

1黑牡丹纺织有限公司黑牡丹纺织

2黑牡丹（新加坡）有限公司黑牡丹（新加坡）

3黑牡丹纺织（越南）有限公司黑牡丹（越南）纺织

4常州市大德纺织有限公司大德纺织

5黑牡丹集团进出口有限公司黑牡丹进出口

6黑牡丹（香港）有限公司黑牡丹（香港）

7常州库鲁布旦有限公司库鲁布旦

8黑牡丹（溧阳）服饰有限公司（溧阳）服饰

9常州荣元服饰有限公司荣元服饰

10上海晟辉贸易有限公司上海晟辉

11常州黑牡丹置业有限公司黑牡丹置业

12常州牡丹汇都置业有限公司牡丹汇都

第14页共119页序号子公司名称公司名称

13南京牡丹晖都置业有限公司牡丹晖都

14常州牡丹招商置业有限公司牡丹招商

15常州牡丹瑞都房地产有限公司牡丹瑞都

16常州御盛房地产开发有限公司御盛房地产

17常州牡丹君港置业有限公司牡丹君港

18浙江港达置业有限公司浙江港达

19常州牡丹景都置业有限公司牡丹景都

20常州牡丹物业服务有限公司牡丹物业

21苏州丹华君都房地产开发有限公司丹华君都

22常州牡丹华都房地产有限公司牡丹华都

23常州绿都房地产有限公司绿都房地产

24江苏八达路桥有限公司八达路桥

25常州黑牡丹建设投资有限公司黑牡丹建设

26常州黑牡丹城建投资发展有限公司黑牡丹发展

27常州黑牡丹文化发展有限公司黑牡丹文化发展

28常州中润花木有限责任公司中润花木

29常州新希望农业投资发展有限公司新希望

30常州黑牡丹科技园有限公司黑牡丹科技园

31黑牡丹（香港）控股有限公司黑牡丹（香港）控股

32黑牡丹发展（香港）有限公司黑牡丹发展（香港）

33常州牡丹新龙建设发展有限公司牡丹新龙

34常州牡丹新兴建设发展有限公司牡丹新兴

35常州达辉建设有限公司达辉建设

36常州牡丹全龄汇健康产业有限公司全龄汇

37常州牡丹新湖建设有限公司牡丹新湖

38常州牡丹江南创业投资有限责任公司牡丹创投

39常州黑牡丹商务服务有限公司黑牡丹商服

二、财务报表的编制基础

第15页共119页(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、无

形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

房地产行业的营业周期从房产开发至销售变现，一般在12个月以上，具体周期根据开发项目情况确定，并以其营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。除房地产行业以外，公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币

本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，黑牡丹(香港)、黑牡丹(越南)纺织等境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断重要性标准确定方法和选择依据的披露事项

重要的单项计提坏账准备的应收账款单项金额超过资产总额0.3%

重要的应收账款坏账准备收回或转回单项金额超过资产总额0.3%

重要的核销应收账款单项金额超过资产总额0.3%

重要的单项计提坏账准备的其他应收款单项金额超过资产总额0.3%

重要的其他应收款坏账准备收回或转回单项金额超过资产总额0.3%

第16页共119页重要的核销其他应收款单项金额超过资产总额0.3%

重要的账龄超过1年的预付款项单项金额超过资产总额0.3%

募集资金项目、单项工程投资总额或预计发生金重要的在建工程项目

额超过资产总额0.3%

重要的账龄超过1年的应付账款单项金额超过资产总额0.3%

重要的账龄超过1年的其他应付款单项金额超过资产总额0.3%

重要的账龄超过1年的合同负债单项金额超过资产总额0.3%

重要的投资活动现金流量单项金额超过资产总额5%

资产总额/收入总额超过集团总资产/总收入的重要的境外经营实体

15%

资产总额/收入总额超过集团总资产/总收入的

重要的子公司、非全资子公司

15%

单项长期股权投资账面价值超过集团净资产的

重要的合营企业、联营企业

5%

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及第17页共119页其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排分为共同经营和合营企业。

2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

(九)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(十)外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；

以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

(十一)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损

第18页共119页益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

第19页共119页1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认

第20页共119页该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该

金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

第21页共119页预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

第22页共119页(十二)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

应收银行承兑汇票参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过票据类型违约风险敞口和整个存续期预期信用

应收商业承兑汇票损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状应收账款、合同资产——账龄况以及对未来经济状况的预测，编制账龄组合应收账款账龄与整个存续期预期信用

损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状应收账款、合同资产——应收况以及对未来经济状况的预测，通过政府款项组合违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失款项性质参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过应收账款——合并范围内关违约风险敞口和整个存续期预期信用联往来组合损失率，计算预期信用损失，该组合预期信用损失率为0%

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款——账龄组合账龄其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失其他应收款——预售房款监参考历史信用损失经验，结合当前状管资金等暂存款况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个

其他应收款——少数股东往存续期预期信用损失率，计算预期信来等暂付款用损失款项性质

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过其他应收款——合并范围内违约风险敞口和整个存续期预期信用关联往来组合损失率，计算预期信用损失，该组合预期信用损失率为0%

参考历史信用损失经验，结合当前状长期应收款——应收政府款况以及对未来经济状况的预测，通过款项性质项组合违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

应收账款其他应收款账龄

预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）

第23页共119页应收账款其他应收款账龄

预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）5.005.00

1-2年20.0020.00

2-3年50.0050.00

3年以上100.00100.00

应收账款/其他应收款的账龄自款项实际发生的年份起算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

(十三)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生

产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，在开发经营过程中为出售或耗用而持有的开发用土地、开发产品、意图出售而暂时出租的开发产品、周转房、库存材料、库存设备和低

值易耗品等，以及在开发过程中的开发成本。

2.发出存货的计价方法

(1)发出材料、设备采用月末一次加权平均法。

(2)项目开发时，开发用土地按开发产品占地面积计算分摊计入项目的开发成本。

(3)发出开发产品按建筑面积平均法核算。

(4)意图出售而暂时出租的开发产品和周转房按公司同类固定资产的预计使用年限分期平均摊销。

(5)如果公共配套设施早于有关开发产品完工的，在公共配套设施完工决算后，按有关开发项目的建筑面积分配计入有关开发项目的开发成本；如果公共配套设施晚于有关开发产

品完工的，则先由有关开发产品预提公共配套设施费，待公共配套设施完工决算后再按实际发生数与预提数之间的差额调整有关开发产品成本。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品

第24页共119页按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

(1)存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十四)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其

第25页共119页初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息

来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

第26页共119页1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十五)投资性房地产

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定

资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

(十六)固定资产

1.固定资产确认条件

第27页共119页固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会

计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法203或54.85或4.75

通用设备年限平均法103或59.70或9.50

电子设备年限平均法53或519.4或19.00

运输工具年限平均法53或519.4或19.00

其他设备年限平均法53或519.4或19.00

(十七)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点房屋及建筑物满足建筑完工验收标准和投入使用孰早通用设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

(十八)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费

用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

第28页共119页(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十九)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、专利及经营权和软件，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法土地使用权按产权登记期限确定使用寿命直线法

按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律软件直线法规定的有效年限三者中最短者

专利及经营权为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。

3.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业

保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消

第29页共119页耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验的工艺装备开发及制造费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(3)折旧费用与长期待摊费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。

(4)无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。

(5)设计费用

设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。

(6)装备调试费用

装备调试费用是指工装准备过程中研究开发活动所发生的费用，包括研制特殊、专用的生产机器，改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准等活动所发生的费用。

为大规模批量化和商业化生产所进行的常规性工装准备和工业工程发生的费用不计入归集范围。

(7)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生

的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

(8)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使

第30页共119页用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(二十)部分长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资

产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(二十一)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十二)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

第31页共119页值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十三)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十四)股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条

第32页共119页件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以

对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

(二十五)优先股、永续债等其他金融工具

根据金融工具相关准则和《永续债相关会计处理的规定》（财会〔2019〕2号），对发行的优先股、永续债、可转换公司债券等金融工具，公司依据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该等金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。

第33页共119页在资产负债表日，对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配作为公司的

利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。

(二十六)维修基金核算方法

根据开发项目所在地的有关规定，维修基金在开发产品销售（预售）时，向购房人收取或由公司计提计入有关开发产品的开发成本，并统一上缴维修基金管理部门。

(二十七)质量保证金核算方法质量保证金根据施工合同规定从施工单位工程款中预留。在开发产品保修期内发生的维修费，冲减质量保证金；在开发产品约定的保修期届满，质量保证金余额届满支付施工单位。

(二十八)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

第34页共119页(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

公司主要从事新型城镇化建设、纺织服装，新型城镇化建设包括房地产开发(含商品房和定销商品房)、工程施工、土地一级开发、物业管理等业务。其中房地产开发、纺织服装属于在某一时点履行履约义务，在客户取得商品控制权时确认收入；工程施工、土地一级开发、物业管理等业务属于在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入。

(1)房地产开发业务

1)商品房销售收入确认需满足以下条件：商品房销售在房产完工并验收合格，达到销

售合同约定的交付条件，在客户取得相关商品控制权时点或公司已通知买方在规定时间内办理商品房实物移交手续，而买方未在规定时间内办理完成商品房实物移交手续且无正当理由的，在其他条件符合的情况下，确认销售收入的实现。

2)定销商品房收入确认需满足以下条件：定销商品房销售在房产完工并验收合格，达

到销售合同约定的交付条件，在客户取得相关商品控制权时点，即安置项目完成竣工备案后，在移交或办妥定销商品房移交手续时，确认销售收入的实现。

(2)纺织服装业务

1)内销商品收入在公司已根据合同约定将商品交付给客户且客户已接受该商品时确认收入；2)外销商品收入在公司已根据合同约定将商品报关，已取得提单时确认收入。

(3)工程施工业务

在资产负债表日，本公司按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确认履约进度；按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，确认为当期合同收入。对于履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。合同成本不能收回的，第35页共119页在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。如果合同总成本很可能超过合同总收入，则形成合同预计损失，计入预计负债，并确认为当期成本。

(4)土地一级开发业务根据合同或协议约定的条件达到时确认收入。

(5)物业管理收入在提供物业服务过程中按履约进度确认收入。

(二十九)合同取得成本、合同履约成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础

进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能

够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(三十)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

第36页共119页(三十一)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

(三十二)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

第37页共119页4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(三十三)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可

第38页共119页变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(三十四)安全生产费公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕

136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

(三十五)分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

第39页共119页3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

(三十六)其他重要的会计政策和会计估计与回购公司股份相关的会计处理方法

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

(三十七)重要会计政策和会计估计变更企业会计准则变化引起的会计政策变更

1.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于流动负债与非流动负债的划分”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

2.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于供应商融资安排的披露”规定。

3.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于售后租回交易的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

4.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”规定该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售

货物和应税劳务收入为基0%、3%、5%、6%、9%、10%、13%，出口增值税础计算销项税额，扣除当期货物实行“免、退”、“免、抵、退”允许抵扣的进项税额后，差税政策额部分为应交增值税有偿转让国有土地使用权及根据《中华人民共和国土地增值税暂行条例》的有关规定，房地产开发企业出土地增值税地上建筑物和其他附着物产

售普通标准住宅增值额，未超过扣除项权产生的增值额目金额之和20%的，免缴土地增值税；

第40页共119页税种计税依据税率

增值额超过20%的，按四级超率累进税率计缴。根据国家税务总局和房地产项目开发所在地税务局的有关规定，从事房地产开发的子公司按照房地产销售收入和预收房款的一定比例计提和预

缴土地增值税，待项目全部竣工决算并实现销售后可向税务机关申请清算

从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计

房产税1.2%、12%缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额5%、7%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

企业所得税应纳税所得额15%、16.50%、17%、20%、25%[注]

[注]不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率

黑牡丹（香港）、黑牡丹（香港）控股、黑牡丹

16.5%发展（香港）

黑牡丹纺织15%

黑牡丹（新加坡）17%

黑牡丹（越南）纺织20%

中润花木、大德纺织、库鲁布旦、(溧阳)服饰、

荣元服饰、上海晟辉、黑牡丹文化发展、全龄汇、20%黑牡丹商服

除上述以外的其他纳税主体25%

(二)税收优惠

1.经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务局江苏省税务局批准，黑牡丹纺织

取得高新技术企业证书，认定有效期三年（自2023年至2025年），黑牡丹纺织本期减按

15%的税率计缴企业所得税。

2.根据财政部、国家税务总局《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(2022

年第13号)，子公司中润花木、大德纺织、库鲁布旦、(溧阳)服饰、荣元服饰、上海晟辉、黑牡丹文化发展、全龄汇、黑牡丹商服本期应纳税所得额不超过300万元（含），减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

第41页共119页3.黑牡丹(越南)纺织注册于越南，根据越南相关规定，黑牡丹(越南)纺织自首个获利

年度起享受企业所得税“四免九减半”的优惠政策。黑牡丹(越南)纺织尚处于筹建期，尚未实现盈利。

4.根据《财政部、国家税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部、税务总局公告2023年第43号），自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。黑牡丹纺织符合先进制造业企业的认定，本期无实际加计抵减应纳增值税税额。

5.根据财政部、税务总局《关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财政部、税务总局公告2023年第7号），企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2023年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自2023年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。

6.根据《国家税务总局关于实施创业投资企业所得税优惠问题的通知》（国税发〔2009〕87号）的规定牡丹创投采取股权投资方式投资于未上市的中小高新技术企业2年（24个月）以上，凡符合条件的，可以按照其对中小高新技术企业投资额的70%在股权持有满2年的当年抵扣该创业投资企业的应纳税所得额；当年不足抵扣的，可以在以后纳税年度结转抵扣。

7.根据《财政部税务总局关于创业投资企业和天使投资个人有关税收试点政策的通知》（财税〔2018〕55号）的规定，牡丹创投采取股权投资方式直接投资于种子期、初创期科技型企业满2年（24个月，下同）的，可以按照投资额的70%在股权持有满2年的当年抵扣该公司制创业投资企业的应纳税所得额；当年不足抵扣的，可以在以后纳税年度结转抵扣。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

项目期末数期初数

库存现金332981.18390527.85

银行存款3103259783.483409620034.85

其他货币资金332364793.78525476888.15

应收存款利息519928.22

第42页共119页项目期末数期初数

合计3435957558.443936007379.07

其中：存放在境外的款项总额321142155.71229079262.26

2.交易性金融资产

项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

140029173.90347651.81

金融资产

其中：理财产品140000000.00

资产管理计划29173.90347651.81

合计140029173.90347651.81

3.应收票据

(1)明细情况项目期末数期初数

商业承兑汇票54964.09

合计54964.09

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）按组合计提坏账准备

其中：商业承兑汇票合计（续上表）期初数种类账面余额坏账准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提坏账准备109928.19100.0054964.1050.0054964.09

其中：商业承兑汇票109928.19100.0054964.1050.0054964.09

第43页共119页期初数种类账面余额坏账准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

合计109928.19100.0054964.1050.0054964.09

2)采用组合计提坏账准备的应收票据

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）商业承兑汇票组合小计

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他

按组合计提坏账准备54964.1054964.10

合计54964.1054964.10

4.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内1891582230.234022736309.95

1-2年2852664219.802404419675.81

2-3年1850170334.34656453054.01

3年以上1971460370.761612628846.45

账面余额合计8565877155.138696237886.22

减：坏账准备263368727.62198667264.98

账面价值合计8302508427.518497570621.24

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备157917821.401.84157917821.40100.00

第44页共119页期末数种类账面余额坏账准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）按组合计提坏账准

8407959333.7398.16105450906.221.258302508427.51

备

合计8565877155.13100.00263368727.623.078302508427.51（续上表）期初数种类账面余额坏账准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备157762264.001.81157762264.00100.00按组合计提坏账准

8538475622.2298.1940905000.980.488497570621.24

备

合计8696237886.22100.00198667264.982.288497570621.24

2)重要的单项计提坏账准备的应收账款

单位期初数期末数计提比名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提依据例（%）预计无法

客户1131570745.91131570745.91131570745.91131570745.91100.00收回

小计131570745.91131570745.91131570745.91131570745.91100.00

3)采用组合计提坏账准备的应收账款

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合531776377.1653914635.9110.14

应收政府款项组合7876182956.5751536270.310.65

小计8407959333.73105450906.221.25

4)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内484845629.6724242281.485.00

1-2年11336958.532267391.7120.00

2-3年16377652.488188826.2450.00

3年以上19216136.4819216136.48100.00

小计531776377.1653914635.9110.14

(3)坏账准备变动情况

第45页共119页本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他单项计提坏

157762264.00205198.4649641.06157917821.40

账准备按组合计提

40905000.9868507798.223961892.98105450906.22

坏账准备

合计198667264.9868712996.6849641.063961892.98263368727.62

(4)本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款3961892.98

(5)应收账款和合同资产金额前5名情况占应收账款和期末账面余额合同资产（含单位列报于其他非应收账款坏账准名称合同资产（含流动资产的合备和合同资产减列报于其他非同资产）期末值准备应收账款小计流动资产的合余额合计数的同资产）比例（%）

客户22963147704.142963147704.1434.5829631477.04

客户32292381998.552292381998.5526.75

客户41173740993.261173740993.2613.7011748430.73

客户5352286170.53352286170.534.113522861.71

客户6327120789.12327120789.123.823271207.89

小计7108677655.607108677655.6082.9748173977.37

5.应收款项融资

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票16995364.2922577135.03

合计16995364.2922577135.03

(2)减值准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类成本累计确认的信用减值准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

第46页共119页期末数种类成本累计确认的信用减值准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提减值准备16995364.29100.0016995364.29

其中：银行承兑汇票16995364.29100.0016995364.29

合计16995364.29100.0016995364.29（续上表）期初数种类成本累计确认的信用减值准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提减值准备22577135.03100.0022577135.03

其中：银行承兑汇票22577135.03100.0022577135.03

合计22577135.03100.0022577135.03

2)采用组合计提减值准备的应收款项融资

期末数项目

成本累计确认的信用减值准备计提比例（%）

银行承兑汇票组合16995364.29

小计16995364.29

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况期末终止项目确认金额

银行承兑汇票37284994.85

小计37284994.85

银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

6.预付款项

(1)账龄分析期末数期初数账龄比例减值比例减值账面余额账面价值账面余额账面价值

（%）准备（%）准备

1年以内21765530.9673.5421765530.9647380737.3327.2147380737.33

第47页共119页1-2年3599963.0212.163599963.0290205975.7151.8190205975.71

2-3年3006086.2410.163006086.2425876384.9114.8625876384.91

3年以上1225705.284.141225705.2810658229.616.1210658229.61

合计29597285.50100.0029597285.50174121327.56100.00174121327.56

(2)预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称账面余额

余额的比例（%）

常州通用自来水有限公司8014978.8127.08

国网江苏省电力有限公司6951681.3923.49

常州晋陵电力实业有限公司4419505.9714.93

常州东方恒远热能有限公司2192791.007.41

中节能城市节能研究院有限公司1801914.836.09

小计23380872.0079.00

7.其他应收款

(1)明细情况项目期末数期初数

应收股利43786600.00

其他应收款1168296890.811821806171.38

合计1212083490.811821806171.38

(2)应收股利项目期末数期初数

江苏银行股份有限公司43786600.00

小计43786600.00

(3)其他应收款

1)款项性质分类情况

款项性质期末数期初数

押金保证金26278484.5917400400.00

预售房款监管资金等暂存款63921884.01189300054.34

少数股东及联营企业往来等暂付款1160395144.381728968705.47

第48页共119页款项性质期末数期初数

应收政府款项167504128.3871157569.05

其他95625089.3480676452.82

账面余额合计1513724730.702087503181.68

减：坏账准备345427839.89265697010.30

账面价值合计1168296890.811821806171.38

2)账龄情况

账龄期末数期初数

1年以内552329619.64305245404.57

1-2年133964683.42852291941.13

2-3年72869382.52625304217.80

3年以上754561045.12304661618.18

账面余额合计1513724730.702087503181.68

减：坏账准备345427839.89265697010.30

账面价值合计1168296890.811821806171.38

3)坏账准备计提情况

*类别明细情况期末数种类账面余额坏账准备比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

单项计提坏账准备626370920.5141.38283617981.9445.28342752938.57

按组合计提坏账准备887353810.1958.6261809857.956.97825543952.24

合计1513724730.70100.00345427839.8922.821168296890.81（续上表）期初数种类账面余额坏账准备比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

单项计提坏账准备679437434.5432.55211958260.8631.20467479173.68

按组合计提坏账准备1408065747.1467.4553738749.443.821354326997.70

合计2087503181.68100.00265697010.3012.731821806171.38

*重要的单项计提坏账准备的其他应收款

第49页共119页期初数期末数单位名称计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提依据例（%）无锡绿鸿房产开发有限公司根据项目可回收金

498425530.28108088588.82498710530.28177899823.9335.67

（以下简称无额计提坏账准备锡绿鸿）上海港兴置业有限公司（以根据项目可回收金

170118404.2692976172.04114918404.2692976172.0480.91

下简称上海港额计提坏账准备

兴）

小计668543934.54201064760.86613628934.54270875995.9744.14

*采用组合计提坏账准备的其他应收款期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）预售房款监管资金等暂存款

63921884.01

组合少数股东及联营企业往来等

546766209.84

暂付款组合

应收政府款项组合167504128.381612844.620.96

账龄组合109161587.9660197013.3355.14

其中：1年以内40658252.172032912.615.00

1-2年9881186.921976237.3820.00

2-3年4868571.062434285.5350.00

3年以上53753577.8153753577.81100.00

小计887353810.1961809857.956.97

4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期信整个存续期预期未来12个月合计用损失（未发生信用信用损失（已发生预期信用损失减值）信用减值）

期初数1137365.21253666145.0910893500.00265697010.30

期初数在本期——————

--转入第二阶段-494059.35494059.35

--转入第三阶段-251845899.83251845899.83

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提3002451.372942749.3574632159.9280577360.64本期收回或转回

第50页共119页第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期信整个存续期预期未来12个月合计用损失（未发生信用信用损失（已发生预期信用损失减值）信用减值）

本期核销846531.05846531.05其他变动

期末数3645757.234410522.91337371559.75345427839.89期末坏账准备计提

0.4529.9049.6022.82比例（%）

5)本期实际核销的其他应收款情况

项目核销金额

实际核销的其他应收款846531.05

6)其他应收款金额前5名情况

占其他应收款余单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

额的比例（%）

285000.001年以内

22344739.821-2年

少数股东等

无锡绿鸿32.95177899823.93往来暂付款

50297163.882-3年

425783626.583年以上

348644051.591年以内

常州君德实业投资少数股东等

29.28

有限公司往来暂付款

94630939.891-2年

4342232.221-2年

少数股东等

上海港兴11075553.922-3年7.5992976172.04往来暂付款

99500618.123年以上

常州市新北区西夏应收政府款

90865458.271年以内6.00908654.58

墅镇人民政府项

预售房款监63495031.801年以内常州正泰房产居间

管资金暂存4.22服务有限公司

款426852.211-2年小计1211691268.3080.05271784650.55

8.存货

(1)明细情况期末数项目

账面余额跌价准备/减值准备账面价值

原材料27108501.658154572.4618953929.19

第51页共119页期末数项目

账面余额跌价准备/减值准备账面价值

在产品31171861.4531171861.45

库存商品86489379.2017795735.6568693643.55

发出商品4576115.22271285.374304829.85

合同履约成本793507867.08793507867.08

委托加工物资5045727.825045727.82

开发产品2075054174.93154679254.931920374920.00

开发成本6124994232.47804154759.035320839473.44

合计9147947859.82985055607.448162892252.38（续上表）期初数项目

账面余额跌价准备/减值准备账面价值

原材料26728710.466154460.7320574249.73

在产品18058369.0718058369.07

库存商品75325449.0016055003.9959270445.01发出商品

合同履约成本924345719.23924345719.23

委托加工物资7368309.387368309.38

开发产品1839002328.1933819571.591805182756.60

开发成本6378305186.41223828342.046154476844.37

合计9269134071.74279857378.358989276693.39

(2)存货跌价准备

1)明细情况

本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他

原材料6154460.732006019.065907.338154572.46

库存商品16055003.9913887969.1412147237.4817795735.65

发出商品271285.37271285.37

开发产品33819571.59146655122.3625795439.02154679254.93

开发成本223828342.04580326416.99804154759.03

第52页共119页本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他

合计279857378.35743146812.9237948583.83985055607.44

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

确定可变现净值转回存货跌价转销存货跌价项目的具体依据准备的原因准备的原因相关产成品估计售价减去至完

原材料、开发成工估计将要发生的成本、估计本期将已计提存货跌价准

本的销售费用以及相关税费后的备的存货耗用/售出金额确定可变现净值产成品估计售价减去估计的销

库存商品、开发本期将已计提存货跌价准售费用和相关税费后的金额确

产品备的存货耗用/售出定其可变现净值

(3)借款费用资本化情况

本公司期末存货中含有借款费用资本化金额为50779.28万元，相关计算标准和依据详见本财务报表附注三(十八)之说明。

(4)其他说明

1)存货——开发成本

项目名称开工时间期初数期末数

百馨苑2008年18409835.584175176.29

绿都万和城2010年1293738278.65582209895.87

黑牡丹科技园2013年701128313.71694232626.15

常州数字经济产业园2022年68473327.88151001948.45

牡丹都汇2023年985013096.891140802530.89

现代液压地块尚未开工777048529.81800358529.81

牡丹招商公园学府2020年41133857.92

记忆小镇尚未开工71226.42

牡丹大观和苑2022年2493288719.552752213525.01

小计6378305186.416124994232.47

2)存货——开发产品

项目名称竣工时间期初数本期增加本期减少期末数

2011年

绿都万和城-2024年177187446.581686348515.111050242472.70813293488.99陆续竣工

2015、2016月亮湾16136783.841008489.8315128294.01年

怡景湾2016年2120701.252120701.25

第53页共119页新桥商业街2014年64754217.376824798.1657929419.21

牡丹和府2021年22033688.9922033688.99常州数字经济

2023年28172060.3328172060.33

产业园

2011年

黑牡丹科技园-2024年90341311.092511105.8879091880.8213760536.15陆续竣工

2014年

百馨苑等-2024年83890513.6965340874.06127969991.4121261396.34陆续竣工

香山欣园318116.45318116.45年

香山福园2018年29324558.53694669.5628629888.97

新景花苑四期2018年26505343.911028610.2925476733.62

欣悦湾2018年3264355.653264355.65星月湾

2020年2986189.77574750.562411439.21

(太湖天地)

2022年

牡丹三江公馆296224044.04107148577.00189075467.04

-2023年百馨五期2022年21179308.6710005028.7011174279.97

牡丹蓝光晶曜2022年62691421.3962691421.39牡丹招商公园2022年

911872266.64264069272.81317026836.56858914702.89

学府-2024年牡丹水岸首府2021年4000676.45440306.523560369.93

牡丹学府2021年4377302.351693676.182683626.17

小计1839002328.192026647746.661790595899.922075054174.93

9.合同资产

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值未到期的质

2246016.2339625.812206390.4223728913.412445410.8321283502.58

保金

合计2246016.2339625.812206390.4223728913.412445410.8321283502.58

(2)减值准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额减值准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

第54页共119页期末数种类账面余额减值准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提减值准备2246016.23100.0039625.811.762206390.42

合计2246016.23100.0039625.811.762206390.42（续上表）期初数种类账面余额减值准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提减值准备23728913.41100.002445410.8310.3121283502.58

合计23728913.41100.002445410.8310.3121283502.58

2)采用组合计提减值准备的合同资产

期末数项目

账面余额减值准备计提比例（%）

账龄组合792516.2339625.815.00

应收政府款项组合1453500.00

小计2246016.2339625.811.76

(3)减值准备变动情况本期变动金额

项目期初数转销/核期末数计提收回或转回其他销按组合计提

2445410.83-2405785.0239625.81

减值准备

合计2445410.83-2405785.0239625.81

10.其他流动资产

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

合同取得成本1090941.981090941.983439313.983439313.98北部新城高铁

片区土地前期779091936.17779091936.17470965135.46470965135.46开发项目万顷良田委托

14540457.7514540457.7510366963.6910366963.69

项目预缴税金和待

218151951.34218151951.34402507676.05402507676.05

抵扣税金

第55页共119页期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

待摊费用1096643.791096643.791374294.481374294.48

应收补贴款4257697.074257697.07174907.20174907.20

理财产品资金852227.01852227.013064070.823064070.82

合计1019081855.111019081855.11891892361.68891892361.68

(2)其他说明1)根据常州市新北国土储备中心与本公司签定的《常州北部新城高铁片区土地前期开发委托合同》本公司负责合同规定中相关地块的土地前期开发，包括提供技术支持及资金筹集；土地补偿；拆迁、安置补偿、土地平整及该地块前期道路和市政配套基础设施等工程

手续及工程建设；土地储备中心负责办理该地块的用地审批、收购储备、拆迁立项等手续。

最终使得该地块达到国家建设用地的出让条件。公司在履行上述义务后可以获得相应的收益，收益的计算方法：*本合同项下该地块土地前期开发总成本10%的工程收益；*本公司与常

州市新北区政府/常州国家高新技术产业开发区管委会对该地块土地出让净收益按照

50%:50%的比例进行分成。结算方式：公司同意以每年2月、5月、8月及11月的月底作为

结算基准日，协助常州市新北区财政局对公司在该等结算基准日之前三个月内对该地块投入的土地前期开发成本进行审定。土地前期开发成本以常州市新北区财政局审定并经合同双方确认的结果为准，在此基础之上加上土地前期开发成本10%的工程收益进行结算，即结算的工程款项为：审定的土地前期开发成本*110%。公司的支出实际上是一种垫付行为，应作为债权列示，鉴于其具有收益性，为避免在其他应收款列示引起的误导，公司根据其流动性分别在其他流动资产和其他非流动资产中列示。

2)根据常州市新北区人民政府与本公司签定的《新北区万顷良田工程建设委托协议》

本公司负责合同项下的相应工作内容，包括：万顷良田建设工程(试点)所涉及的拆迁、安置、拆迁后的土地整理和基础设施建设等。公司在履行上述义务后可以获得本项目建设成本10%的工程收益，即新北区财政局应结算给本公司的款项为本项目建设成本*110%。双方同意以每年2月、5月、8月及11月的月底作为结算基准日，常州市新北区人民政府协助常州市新北区财政局对公司在该等结算基准日之前三个月内投入的本项目建设成本进行审定。由于公司的支出实际上是一种垫付行为，应作为债权列示，鉴于其具有收益性，为避免在其他应收款列示引起的误导，公司根据其流动性分别在其他流动资产和其他非流动资产中列示。

第56页共119页11.长期应收款期末数期初数折现率项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值区间

BT 项目建设工程款

817787.05817787.05

——回购期项目

合计817787.05817787.05

12.长期股权投资

(1)分类情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备对联营企

1037709890.491037709890.491045140104.271045140104.27

业投资

合计1037709890.491037709890.491045140104.271045140104.27

(2)明细情况期初数本期增减变动被投资单位减值权益法下确认其他综合账面价值追加投资减少投资准备的投资损益收益调整常州金瑞碳材料创业投资企业（有限169978083.04-190.27合伙）绍兴港兴置业有限

公司（以下简称绍3066229.912651285.97-414943.94兴港兴）无锡绿鸿常州丹宏置业有限

公司（以下简称丹872095791.32-4363793.60宏置业）上海港兴常州环龙星辰置业有限公司（以下简称环龙星辰）

合计1045140104.272651285.97-4778927.81（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权宣告发放现金计提减值其他账面价值减值准备益变动股利或利润准备常州金瑞碳材料创业投资企业（有限合169977892.77伙）绍兴港兴无锡绿鸿

第57页共119页丹宏置业867731997.72上海港兴环龙星辰

合计1037709890.49

13.其他权益工具投资

(1)明细情况本期增减变动项目期初数本期计入其他综合收追加投资减少投资其他益的利得和损失江苏银行股份

956670000.00447590000.00

有限公司江苏宁沪高速

公路股份有限102500.0050600.00公司

合计956772500.00447640600.00（续上表）本期确认的股利本期末累计计入其他综合收益的利项目期末数收入得和损失

江苏银行股份有限公司1404260000.00110996600.001120790000.00江苏宁沪高速公路股份有

153100.004700.00141580.00

限公司

合计1404413100.00111001300.001120931580.00

(2)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因

公司对江苏银行股份有限公司、江苏宁沪高速公路股份有限公司的股权投资属于非交易

性权益工具投资，因此公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。

14.其他非流动金融资产

项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

45309311.2253464124.99

金融资产

其中：股权投资45309311.2253464124.99

合计45309311.2253464124.99

15.投资性房地产

第58页共119页(1)明细情况项目房屋及建筑物合计账面原值

期初数631036828.05631036828.05

本期增加金额9567246.799567246.79

1)存货/固定资产转入9471907.539471907.53

2）汇率变动95339.2695339.26

本期减少金额38562575.0438562575.04

1)处置8550339.278550339.27

2)转入存货/固定资产30012235.7730012235.77

期末数602041499.80602041499.80累计折旧和累计摊销

期初数232500294.06232500294.06

本期增加金额34833774.0434833774.04

1)计提或摊销30659364.1230659364.12

2)存货/固定资产转入4137979.494137979.49

3)汇率变动36430.4336430.43

本期减少金额17834604.2317834604.23

1)处置3157370.433157370.43

2)其他转出14677233.8014677233.80

期末数249499463.87249499463.87减值准备期初数本期增加金额本期减少金额期末数账面价值

期末账面价值352542035.93352542035.93

期初账面价值398536533.99398536533.99

(2)未办妥产权证书的投资性房地产情况

第59页共119页项目账面价值未办妥产权证书原因

科技园房屋及建筑物35837467.88已租待售房产，权证暂不办理绿都房屋及建筑物53143321.41已租待售房产，权证暂不办理小计88980789.29

16.固定资产

(1)明细情况项目房屋及建筑物通用设备电子设备运输工具其他设备合计账面原值

期初数803604847.24287223245.4521990004.5514624759.6726818943.281154261800.19本期增加

780668.082262086.53909417.53860900.71573229.335386302.18

金额

1)购置299981.39909417.53860900.71573229.332643528.96

2)在建工

1945598.761945598.76

程转入

3)汇率变

780668.0816506.38797174.46

动本期减少

22388086.85765596.421176790.91983928.70279410.5525593813.43

金额

1)处置或

765596.421176790.91983928.70279410.553205726.58

报废

2)转入存

货/投资性房22388086.8522388086.85地产

期末数781997428.47288719735.5621722631.1714501731.6827112762.061134054288.94累计折旧

期初数354337048.45206920929.0815411148.8713224510.8522690906.05612584543.30本期增加

33375864.4715564218.111957888.85411309.791323366.4152632647.63

金额

1)计提33101575.7015550185.341957888.85411309.791323366.4152344326.09

2）汇率变

274288.7714032.77288321.54

动本期减少

3519967.18647989.891136455.05952236.25266876.776523525.14

金额

1)处置或

647989.891136455.05952236.25266876.773003557.96

报废

2)转入存

货/投资性房3519967.183519967.18地产

期末数384192945.74221837157.3016232582.6712683584.3923747395.69658693665.79减值准备

第60页共119页项目房屋及建筑物通用设备电子设备运输工具其他设备合计期初数本期增加金额本期减少金额期末数账面价值期末账面

397804482.7366882578.265490048.501818147.293365366.37475360623.15

价值期初账面

449267798.7980302316.376578855.681400248.824128037.23541677256.89

价值

(2)未办妥产权证书的固定资产的情况项目账面价值未办妥产权证书原因

溧阳房屋及建筑物1361555.74手续未齐全

小计1361555.74

17.在建工程

(1)明细情况期末数期初数项目减值准减值账面余额账面价值账面余额账面价值备准备

黑牡丹大厦11069123.2311069123.237567628.247567628.24越南纺织生产

47106086.6247106086.62

基地项目

园区设备工程1946100.931946100.932556145.882556145.88项目改造及零

14089213.9114089213.91477688.38477688.38

星工程

合计74210524.6974210524.6910601462.5010601462.50

(2)重要在建工程项目本期变动情况预算数转入其他减工程名称期初数本期增加期末数（万元）固定资产少

黑牡丹大厦62000.007567628.243501494.9911069123.23越南纺织生产

40326.9247106086.6247106086.62

基地项目[注]

小计7567628.2450607581.6158175209.85（续上表）工程累计投入工程利息资本化本期利息本期利息资工程名称资金来源

占预算比例（%）进度（%）累计金额资本化金额本化率（%）

第61页共119页工程累计投入工程利息资本化本期利息本期利息资工程名称资金来源

占预算比例（%）进度（%）累计金额资本化金额本化率（%）

黑牡丹大厦1.792.00自筹资金越南纺织生产

11.6812.00自筹资金

基地项目小计

[注]越南纺织生产基地项目预计总投资额为不超过7140万美元，扣除项目土地预算及达产后所需运营资金按建设期开始年份期末美元汇率折算其预算数

18.使用权资产

项目房屋及建筑物合计账面原值期初数

本期增加金额2346578.232346578.23

1)租入2346578.232346578.23

本期减少金额

期末数2346578.232346578.23累计折旧期初数

本期增加金额240519.10240519.10

1)计提240519.10240519.10

本期减少金额

期末数240519.10240519.10减值准备期初数本期增加金额本期减少金额期末数账面价值

期末账面价值2106059.132106059.13期初账面价值

第62页共119页19.无形资产

(1)明细情况项目土地使用权专利及经营权软件合计账面原值

期初数82950415.502300000.0026759161.14112009576.64

本期增加金额70567130.04960731.0971527861.13

1)购置70567130.04960731.0971527861.13

本期减少金额7800.007800.00

1)处置7800.007800.00

期末数153517545.542300000.0027712092.23183529637.77累计摊销

期初数18184518.8018351070.4436535589.24

本期增加金额3181423.313016361.696197785.00

1)计提3181423.313016361.696197785.00

本期减少金额7800.007800.00

1)处置7800.007800.00

期末数21365942.1121359632.1342725574.24减值准备期初数本期增加金额本期减少金额期末数账面价值

期末账面价值132151603.432300000.006352460.10140804063.53

期初账面价值64765896.702300000.008408090.7075473987.40

(2)未办妥产权证书的土地使用权情况项目账面价值未办妥产权证书原因

溧阳土地使用权1293119.04手续未齐全

黑牡丹（越南）纺织土地使用权69243996.35正在办理中

小计70537115.39

第63页共119页20.商誉

(1)明细情况被投资单位名期末数期初数称或形成商誉减值准减值准的事项账面余额账面价值账面余额账面价值备备江苏八达路桥

26425462.4226425462.4226425462.4226425462.42

有限公司

合计26425462.4226425462.4226425462.4226425462.42

(2)商誉账面原值被投资单位名称或本期企业本期减少期初数期末数形成商誉的事项合并形成处置其他江苏八达路桥有限

26425462.4226425462.42

公司

合计26425462.4226425462.42

(3)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

1)资产组或资产组组合情况

资产组或资产组组合是否

资产组或资产组组资产组或资产组组合与购买日、以前年度商誉所属经营分部和依据合名称的构成和依据减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致

构成：固定资产；依据：

以资产组产生的主要江苏八达路桥有限公根据集团内部管理分类为现金流入是否独立于是司资产组城建板块其他资产或者资产组的现金流入为依据

(4)可收回金额的具体确定方法

1)可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

包含商誉的资产组或资项目可收回金额本期计提减值金额产组组合的账面价值

江苏八达路桥有限公司30229482.62128000000.00

小计30229482.62128000000.00（续上表）

预测期内的收入增长稳定期增长率、利润折现率及其确定依

项目预测期年限率、利润率等参数及其率等参数及其确定据确定依据依据增长率

增长率0%，净利润-73.40%-30.69%，净利率3.61%，公司根据17.01%，反映当前市润率3.61%-5.22%，公江苏八达路桥有根据历史经验确定场货币时间价值和

5年司根据历史经验、在手

限公司预期收入增长率、利相关资产组特定风

订单、对市场发展的预润率等指标确定依险的税前利率

测预期收入增长率、利据润率等指标确定依据

第64页共119页预测期内的收入增长稳定期增长率、利润折现率及其确定依

项目预测期年限率、利润率等参数及其率等参数及其确定据确定依据依据小计

21.长期待摊费用

项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数

装修费8994454.595487518.057813874.746668097.90

长期费用252360.00558720.00157500.00653580.00

合计9246814.596046238.057971374.747321677.90

22.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

资产减值准备47945865.269585213.7956654763.3812124712.76

内部交易未实现利润7431155.511857788.88211549689.4652887422.37

可抵扣亏损257391562.0061928128.7746031553.426904733.01

坏账准备302775207.6374008226.82176062783.0942182899.52

股权激励16145935.313660102.91

土地增值税清算准备1527717235.03381929308.761621853573.09405463393.28已销会计成本与计税成

442667049.92110380378.23

本差异

租赁负债2106059.13105302.96

其他29911986.337477996.59921372.60230343.15

合计2617946120.81647272344.802129219670.36523453606.99

(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债非同一控制下企业合并

3690895.84922723.953740868.14935217.03

资产评估增值其他权益工具投资公允

1120931580.00280232895.00673290980.00168322745.00

价值变动

合同取得成本202337.2450584.31

第65页共119页期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债

使用权资产2106059.13105302.96

合计1126728534.97281260921.91677234185.38169308546.34

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数项目递延所得税资产和抵销后递延所得税递延所得税资产和抵销后递延所得税负债互抵金额资产或负债余额负债互抵金额资产或负债余额

递延所得税资产105302.96647167041.84523453606.99

递延所得税负债105302.96281155618.95169308546.34

(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数

可抵扣暂时性差异1660089884.20514004482.09

可抵扣亏损904056513.47405592718.44

可抵免境外所得税4669958.48

合计2568816356.15919597200.53

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注

2024年11774133.96

2025年31934843.1112706112.93

2026年162071443.2986453410.63

未来能否产生足够的应纳税所得额，尚不能确认

2027年253287956.3079836477.69

2028年187572975.46214822583.23

2029年269189295.31

合计904056513.47405592718.44

23.其他非流动资产

(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备北部新城高铁

片区土地前期1949155713.141949155713.141478190577.681478190577.68开发项目

第66页共119页期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备万顷良田委托

339924746.91339924746.91471765931.13471765931.13

项目预付工程设备

9579946.169579946.16

款、软件款

合计2298660406.212298660406.211949956508.811949956508.81

(2)其他说明

北部新城高铁片区土地前期开发项目和万顷良田委托项目支出，公司根据其流动性分别在其他流动资产和其他非流动资产中列示。

24.所有权或使用权受到限制的资产

(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

开立银行承兑汇票、银行

货币资金333022481.18333022481.18冻结、质押

保函、涉诉冻结资金

存货3109205894.743072420478.32抵押银行融资抵押

固定资产543696906.29332803399.30抵押银行融资抵押

投资性房地产67999146.8863791924.54抵押银行融资抵押

合计4053924429.093802038283.34

(2)期初资产受限情况项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因

货币资金525372752.13525372752.13质押等开立银行承兑汇票等

存货4446695048.544283917564.38抵押银行融资抵押

固定资产543696906.29358629002.37抵押银行融资抵押

合计5515764706.965167919318.88

25.短期借款

项目期末数期初数

保证借款952673671.57806291627.08

信用借款50051180.54

合计1002724852.11806291627.08

第67页共119页26.应付票据项目期末数期初数

银行承兑汇票345239719.35481352147.46

合计345239719.35481352147.46

27.应付账款

项目期末数期初数

房地产开发项目及道路建设工程款1139084950.37893725842.00

货款76372707.1157745309.39

工程设备款27372857.4311261018.61

费用款3199450.33

合计1246029965.24962732170.00

28.预收款项

项目期末数期初数

预收租金7859855.159994167.01

合计7859855.159994167.01

29.合同负债

项目期末数期初数

预收商品款165346820.38916799817.95

合计165346820.38916799817.95

30.应付职工薪酬

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬149865898.37292333897.85290684263.35151515532.87

离职后福利—设定提存计划194011.4029836736.5129771366.01259381.90

辞退福利241224.001179223.251179223.25241224.00

第68页共119页项目期初数本期增加本期减少期末数

合计150301133.77323349857.61321634852.61152016138.77

(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴和补贴143108784.57244633351.24242947741.99144794393.82

职工福利费3892273.4317096903.4317330195.263658981.60

社会保险费57411.9513639712.6613628281.4768843.14

其中：医疗保险费48576.0011448257.4511437494.0859339.37

工伤保险费3296.991056967.501056700.593563.90

生育保险费5538.961134487.711134086.805939.87

住房公积金72694.0011728926.0011728328.9673291.04

工会经费和职工教育经费2734734.425235004.525049715.672920023.27

小计149865898.37292333897.85290684263.35151515532.87

(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险109899.3623831172.7023761475.40179596.66

失业保险费3434.37732858.52732521.053771.84

企业年金缴费80677.675272705.295277369.5676013.40

小计194011.4029836736.5129771366.01259381.90

31.应交税费

项目期末数期初数

增值税59040445.0533987704.15

企业所得税256461931.2691824887.93

代扣代缴个人所得税928987.29829370.66

城市维护建设税4275450.852690894.44

土地增值税113814048.3574168136.42

房产税4016815.074126277.48

土地使用税1483814.381512966.18

第69页共119页项目期末数期初数

印花税1223887.98699778.50

教育费附加、地方教育附加3052950.501889568.96

环保税3324797.62455959.45

合计447623128.35212185544.17

32.其他应付款

(1)明细情况项目期末数期初数

应付股利695901.42680403.46

其他应付款858512139.891011817412.72

合计859208041.311012497816.18

(2)应付股利项目期末数期初数

普通股股利695901.42680403.46

小计695901.42680403.46

(3)其他应付款

1)明细情况

项目期末数期初数

少数股东往来款619703000.00759289751.64

限制性股票回购义务71577688.20

应付地铁项目基金47025000.0047025000.00

暂收保证金等98661521.4054414837.86

应付减资款7840000.00

其他款项85282618.4979510135.02

小计858512139.891011817412.72

2)账龄1年以上重要的其他应付款

项目期末数未偿还或结转的原因

少数股东往来款619703000.00暂借预售项目溢余资金

第70页共119页项目期末数未偿还或结转的原因

小计619703000.00

33.一年内到期的非流动负债

项目期末数期初数

一年内到期的长期借款1648523908.901261323984.96

一年内到期的应付债券1009593435.04687247649.32

一年内到期的租赁负债34881.13

合计2658152225.071948571634.28

34.其他流动负债

(1)明细情况项目期末数期初数

短期应付债券667820408.15

预提工程款1656080296.602175594943.06

待转销项税额56854372.47103673982.97

土地增值税清算准备金1559649958.151651205749.11

合计3272584627.224598295083.29

(2)短期应付债券本期增减变动票面利发行发行是否债券名称面值债券期限率（%）日期金额违约

2023年度第二期超

1002.802023.7.272023.7.28-2024.4.23660000000.00否

短期融资券

2024年度第一期超

1002.482024.4.112024.4.12-2024.12.28670000000.00否

短期融资券

小计1330000000.00（续上表）按面值计提利期末债券名称期初数本期发行溢折价摊销本期偿还息数

2023年度第

二期超短期667820408.155705573.79106804.95673632786.89融资券

2024年度第

一期超短期670000000.0011836054.79681836054.79融资券

小计667820408.15670000000.0017541628.58106804.951355468841.68

第71页共119页(3)其他说明

1)本期末预提工程款主要为新型城镇化建设项目预提成本。

2)本期末土地增值税清算准备金系房地产销售获得的增值额，公司按30%至60%累进税

率计算后，将对应所暂估的土地增值税计入其他流动负债项目列示。由于土地增值税的实际征收情况存在不确定性，未来实际缴纳额可能与公司预估的数据有所偏差，预估额的任何变动都会影响以后年度的损益。

35.长期借款

项目期末数期初数

质押借款239310368.06

抵押借款359574431.962139920395.43

保证借款618708084.571369594022.23

抵押及保证借款1101197451.45

合计2079479967.983748824785.72

36.应付债券

(1)明细情况项目期末数期初数

2022年公司债券(第一期)1008621249.60

境外债券926996512.45912984826.68

2023年第一期中期票据1027398046.33

2023年第一期公司债(23牡丹01)666608388.29665960721.34

2023 年第二期绿色中票(23 黑牡丹 GN002) 303876908.81 303865542.82

2024年第一期绿色中票205373244.60

2024年第二期绿色中票1024328804.52

2024年第三期绿色中票303389376.60

2024年第一期定向融资388282782.13

2024年第一期公司债665301572.10

2024年第二期定向融资710302556.51

第72页共119页项目期末数期初数

合计5194460146.013918830386.77

(2)应付债券增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）票面发行发行债券名称面值债券期限是否违约利率日期金额

2022年公开发

2022.9.15-2022.9.16-

行公司债券100.003.51000000000.00否

2022.9.162025.9.16

(第一期)

2023.9.1-

境外债券100美元6.952023.8.28904528800.00否

2026.9.1

2023年公司第2023.3.8-2023.3.10-

100.003.401000000000.00否

一期中期票据2023.3.92025.3.10

2023年第一期

2023.8.9-2023.8.11-

公司债(23牡100.003.70658000000.00否

2023.8.102026.8.10

丹01)

2023年第二期

2023.8.15-2023.8.17-

绿色中票(23100.003.60300000000.00否

2023.8.162026.8.17

黑牡丹 GN002)

2024中票第二2024.2.27-

100.002.892024.2.261000000000.00否

期2027.2.27

2024绿色中票2024.2.6-2

100.002.992024.2.5200000000.00否

第一期027.2.6

2024第一期定2024.4.11-

100.003.022024.4.10380000000.00否

向融资2027.4.11

2024年第一期2024.6.17-2024.6.18-

100.002.40658000000.00否

公司债2024.6.182027.6.18

2024年第三期2024.7.8-2

100.002.432024.7.7300000000.00否

绿色中票027.7.8

2024.12.13

2024第二期定

100.002.282024.12.12-2026.11.1710000000.00否

向融资

3

小计7110528800.00（续上表）溢折价债券名称期初数本期发行按面值计提利息摊销

2022年公开发

行公司债券1008621249.6035028033.55944151.89

(第一期)

境外债券912984826.6876266389.07

2023年公司第一期

1027398046.336409836.07192117.60

中期票据

2023年第一期

665960721.3424372243.12621423.83

公司债(23牡丹01)

2023年第二期绿色

中票(23黑牡丹303865542.8210811075.72290.27

GN002)

2024中票第二期1000000000.0024399180.32-70375.80

2024绿色中票第一

200000000.005391803.24-18558.64

期

2024第一期定向融

380000000.008331890.39-49108.26

资

第73页共119页2024年第一期公司

658000000.008523353.43-1221781.33

债

2024年第三期绿色

300000000.003535150.71-145774.11

中票

2024第二期定向融

710000000.00842663.01-540106.50

资

小计3918830386.773248000000.00203911618.63-287721.05（续上表）

债券名称本期偿还其他[注]期末数

2022年公开发行公司债券(第

35000000.001009593435.04

一期)

境外债券62254703.30926996512.45

2023年公司第一期中期票据1034000000.00

2023年第一期公司债(23牡丹

24346000.00666608388.29

01)

2023年第二期绿色中票(23黑

10800000.00303876908.81

牡丹 GN002)

2024中票第二期1024328804.52

2024绿色中票第一期205373244.60

2024第一期定向融资388282782.13

2024年第一期公司债665301572.10

2024年第三期绿色中票303389376.60

2024第二期定向融资710302556.51

小计1166400703.301009593435.045194460146.01

[注]系转入1年内到期的非流动负债

37.租赁负债

项目期末数期初数

尚未支付的租赁付款额2879713.00

减：未确认融资费用625779.90

合计2253933.10

38.长期应付职工薪酬

项目期末数期初数

辞退福利266340.25266340.25

第74页共119页项目期末数期初数

合计266340.25266340.25

39.股本

(1)明细情况

本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数发行送公积金期末数其他小计新股股转股

股份总数1040559801-8534344-85343441032025457

(2)其他说明1)根据公司2024年3月4日九届十九次董事会会议审议通过的《关于回购注销部分激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票的议案》，公司本期将限售股票1921190股回购注销，回购价格为3.63元/股，回购金额6973919.70元其他应付款减少8261117.00元，增加资本公积（股本溢价）1287197.30元；同时减少股本1921190.00元，减少库存股11853742.30元，减少资本公积（股本溢价）9932552.30元。

2)根据公司2024年4月19日九届二十次董事会会议审议通过的《关于2020年限制性股票激励计划第三个解除限售期解除限售条件未成就暨回购注销剩余限制性股票的议案》，公司本期将限售股票6613154股回购注销，回购价格为3.63元/股，回购金额

24005749.02元其他应付款减少28436562.20元，增加资本公积（股本溢价）

4430813.18元；同时减少股本6613154.00元，减少库存股40786356.32元，减少资

本公积（股本溢价）34173202.32元。

40.资本公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

资本溢价（股本溢价）2867640289.6529208950.75124509261.022772339979.38

其他资本公积114110950.971045893.3629208950.7585947893.58

合计2981751240.6230254844.11153718211.772858287872.96

(2)其他说明

1)公司本期限售股票回购注销减少资本公积（股本溢价）38387744.14元，详见本

财务报表附注五(一)39(2)之说明。

第75页共119页2)根据公司2024年3月4日九届十九次董事会会议审议通过的《关于2020年限制性股票激励计划第二个解除限售期解除限售条件成就的议案》，公司本期解除限售股票

8111630股，减少库存股50048757.10元减少其他应付款34880009.00元，减少资

本公积（股本溢价）15168748.10元。

3)公司本期购买丹华君都公司少数股东股权，购买价款与按取得的股权比例计算的子

公司净资产份额差额减少资本公积（股本溢价）70952768.78元，详见本财务报表附注七

(三)之说明。

4)公司因限制性股票行权，从资本公积（其他资本公积）转入资本公积（股本溢价）

29208950.75元。

5)公司本期确认股权激励费用1045893.36元并计入资本公积（其他资本公积），详

见本财务报表附注十二(二)之说明。

41.库存股

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

库存股102688855.72102688855.72

合计102688855.72102688855.72

(2)其他说明

1)公司本期解除限售股票8111630股，减少库存股50048757.10元，详见本财务

报表附注五(一)40之说明。

2)公司本期回购限售股票8534344股，减少库存股52640098.62元，详见本财务

报表附注五(一)39之说明。

42.其他综合收益

本期发生额项目期初数其他综合收益的税后净额

减：前期计入其他综合收

本期所得税前发生额减：所得税费用益当期转入损益不能重分类进损益

504968235.00447640600.00111910150.00

的其他综合收益

其中：其他权益工具

504968235.00447640600.00111910150.00

投资公允价值变动将重分类进损益的

1451732.915395065.26

其他综合收益

第76页共119页本期发生额项目期初数其他综合收益的税后净额

减：前期计入其他综合收

本期所得税前发生额减：所得税费用益当期转入损益

其中：外币财务报表

1451732.915395065.26

折算差额

其他综合收益合计506419967.91453035665.26111910150.00（续上表）本期发生额

项目其他综合收益的税后净额减：前期计入其他综合期末数税后归属于少数收益当期转入留存收益税后归属于母公司股东（税后归属于母公司）不能重分类进损益

335730450.00840698685.00

的其他综合收益

其中：其他权益工具

335730450.00840698685.00

投资公允价值变动将重分类进损益的

5115470.54279594.726567203.45

其他综合收益

其中：外币财务报表

5115470.54279594.726567203.45

折算差额

其他综合收益合计340845920.54279594.72847265888.45

43.专项储备

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

安全生产费17272231.4818173132.5024447644.0610997719.92

合计17272231.4818173132.5024447644.0610997719.92

(2)其他说明根据财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕

136号）的规定，公司作为建设工程施工企业本期提取安全生产费用18173132.50元，实

际使用安全生产费用24447644.06元。

44.盈余公积

项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积542418129.5840642868.85583060998.43

合计542418129.5840642868.85583060998.43

第77页共119页45.未分配利润项目本期数上年同期数

期初未分配利润5088145805.124982684874.90

加：本期归属于母公司所有者的净利润120703667.46364336086.10

减：提取法定盈余公积40642868.8540357597.67

应付普通股股利[注]129003182.13218517558.21

期末未分配利润5039203421.605088145805.12

[注]根据公司2024年5月13日2023年年度股东大会审议通过的公司2023年年度利润

分配方案，公司2023年年度利润分配以股权登记日的股份总数扣除不参与利润分配的拟回购注销的限制性股票后的股份数量为基数，每10股派发现金红利1.25元（含税）共计派发现金红利129003182.13元（含税）

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入4750473131.073053657752.047289583464.135850062414.50

其他业务收入62222974.9051151358.3055401082.6238290764.33

合计4812696105.973104809110.347344984546.755888353178.83

其中：与客户之间的

4778096441.133082408672.277316789428.405857479605.57

合同产生的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解信息

本期数上年同期数项目营业收入营业成本营业收入营业成本

商品房2343157289.511168354241.335307468215.994309292382.37

工程施工1457290056.561147121031.601084911559.44882016988.11

土地一级开发项目51245325.6466967327.12

纺织服装834884971.53665571940.44768963632.62631411109.48

其他91518797.89101361458.9088478693.2334759125.61

第78页共119页合计4778096441.133082408672.277316789428.405857479605.57

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

境内4358690631.662767460645.946961936301.635551767971.93

境外419405809.47314948026.33354853126.77305711633.64

小计4778096441.133082408672.277316789428.405857479605.57

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入3270621440.446164910541.84

在某一时段内确认收入1507475000.691151878886.56

小计4778096441.137316789428.40

(3)分摊至剩余履约义务的交易价格

2024年12月31日，公司已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应

的收入金额为5009453885.41元，其中，2137085335.28元预计将于2025年度确认收入，1191211681.03元预计将于2026年度确认收入，352833078.40元预计将于2027年度确认收入，628880446.21元预计将于2028年度及以后确认收入。

(4)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为863180072.09元。

2.税金及附加

项目本期数上年同期数

城市维护建设税3744304.0912797474.98

教育费附加、地方教育附加2710500.099281735.79

房产税15253441.9413758184.39

土地使用税4183756.814539695.43

车船税10910.1215910.32

印花税3837484.686129660.59

土地增值税[注]-51013863.8674779178.51

环保税6942872.222245042.47

合计-14330593.91123546882.48

第79页共119页[注]本期土地增值税发生额为红字，主要系部分房产项目土地增值税本期清算所致

3.销售费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬41857899.9745851739.45

广告及展览费11537472.8218840506.10

销售服务费9484710.9513475510.91

租赁及物业费5544812.573504933.42

售楼处摊销3174903.115106935.81

运营费用1612889.521493106.02

咨询服务费1430575.216554300.16

水电费1294698.691847459.18

物料消耗949067.301917060.92

差旅费913356.35905095.61

业务招待费810353.49882204.35

折旧费277314.72579517.22

其他2518229.915590721.88

合计81406284.61106549091.03

4.管理费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬160090733.53191741057.21

行业管理、中介费等18980012.9121211775.01

折旧费与摊销18865421.6048042150.26

办公费11295285.0210838681.59

维修费用5274372.784388441.87

业务招待费4436479.295177491.94

劳务费3199345.3012079228.53

环保费2537779.612242723.62

第80页共119页租赁费1899106.601930741.84

差旅费1550491.131453265.49

物料能耗1094657.303137542.30

保险费785579.782344688.90

其他16521245.049738129.21

合计246530509.89314325917.77

5.研发费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬14578269.4511636282.31

材料消耗11083939.3810983539.97

折旧与摊销1613521.531619402.06

能源2080072.221903887.49

其他219181.61227514.89

合计29574984.1926370626.72

6.财务费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数

利息支出240280483.72241513765.68

减：利息收入404341719.00357516393.44

手续费支出2810061.925403947.17

汇兑损益6326666.117790690.76

合计-154924507.25-102807989.83

(2)其他说明1)根据常州市新北区财政局常新财经〔2008〕005号“关于对《关于火炬置业、高新城投拟申请提高回购毛利率及支付资金占用费的请示》的批复第3条”的规定，新北区财政局同意自2008年1月1日起于会计年度末对本公司全资子公司黑牡丹置业和黑牡丹建设因区政府各下属单位回购形成的应付款支付资金占用费。

2)根据常州市新北区财政局常新财经〔2010〕10号“《关于常州新北区万顷良田工程

第81页共119页建设相关支付事宜的不可撤销承诺函》第3条”的规定，新北区财政局同意对本公司全资子公司新希望因新北区财政局委托万顷良田项目建设形成的应付款支付资金占用费。

3)根据常新党政办文〔2014〕685号“关于对黑牡丹集团资金占用费结算调整的请示”的批复，同意黑牡丹集团下属全资子公司黑牡丹置业、黑牡丹建设、新希望对区财政及各下属单位应收账款的资金占用费，暂按银行一年期同期贷款基准利率上浮20%计算。

4)根据常州国家高新区(新北区)党政办公室“关于黑牡丹集团与区政府及其下属单位相关资金结算事宜的会议纪要”，会议明确对黑牡丹集团及其下属全资子公司黑牡丹置业、黑牡丹建设、新希望与区政府及其下属滨开区、各镇、各区属公司应收类账款的资金占用费

自 2024 年起按所属年度五年期贷款市场报价利率(LPR)加权平均数上浮 25%计算。已签协议约定资金占用费率按银行一年期同期贷款基准利率上浮20%计算的，调整为按所属年度五年期贷款市场报价利率(LPR)加权平均数上浮 25%计算，其他仍按原协议约定执行。

5)根据上述文件，黑牡丹建设、黑牡丹置业和新希望2024年计入财务费用资金占用费

合计32775.11万元。

7.其他收益

计入本期非经常性损项目本期数上年同期数益的金额

与收益相关的政府补助3233464.713610560.073233464.71

代扣个人所得税手续费返还655087.03115581.83

合计3888551.743726141.903233464.71

8.投资收益

项目本期数上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益1756015.72-19614449.93

处置交易性金融资产取得的投资收益-169994.992865116.60

处置其他非流动金融资产取得的收益75792.42

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入111001327.3970191952.40

其他非流动金融资产在持有期间取得的股利收入359308.67188631.27

银行理财产品收益1258197.85

合计114204854.6453707042.76

第82页共119页9.公允价值变动收益项目本期数上年同期数

交易性金融资产-33676.4046105.95

其他非流动金融资产-4301313.77-9345775.01

合计-4334990.17-9299669.06

10.信用减值损失

项目本期数上年同期数

应收票据坏账损失54964.10-54964.10

应收账款坏账损失-68663355.62-4387759.30

其他应收款坏账损失-80577360.64-32675788.90

合计-149185752.16-37118512.30

11.资产减值损失

项目本期数上年同期数

存货跌价损失及合同履约成本减值损失-743146812.92-265127610.70

合同资产减值损失2405785.02-1851707.53

合计-740741027.90-266979318.23

12.资产处置收益

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

固定资产处置收益36271.4212485952.0836271.42

合计36271.4212485952.0836271.42

13.营业外收入

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

违约赔偿金278043.4320095032.79278043.43

无需支付款项304407.1517677047.41304407.15

非流动资产毁损报废利得6575.006575.00

第83页共119页计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

其他938169.581904782.32938169.58

合计1527195.1639676862.521527195.16

14.营业外支出

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

对外捐赠1000093.761052000.001000093.76

非流动资产毁损报废损失52890.6878298.0752890.68

赔款支出1404661.441404661.44

其他546259.541423857.74546259.54

合计3003905.422554155.813003905.42

15.所得税费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数

当期所得税费用554256794.95362929783.42

递延所得税费用-123776512.24-10774592.68

合计430480282.71352155190.74

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数

利润总额742021515.41782291183.61

按母公司适用税率计算的所得税费用185505378.85195572795.90

子公司适用不同税率的影响5870676.573571312.97

调整以前期间所得税的影响-3932040.1424903958.84

非应税收入的影响-26867635.81-12691533.44

不可抵扣的成本、费用和损失的影响10390113.6936449963.89使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的

-150612.13-5167922.24影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异

261485848.05109596970.26

或可抵扣亏损的影响

研发费用加计扣除-1821446.37-80355.44

第84页共119页项目本期数上年同期数

所得税费用430480282.71352155190.74

16.其他综合收益的税后净额

其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)42之说明。

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

保证金1235246119.55238700533.03

利息收入237182462.18278459685.01

其他288400339.0791961476.03

合计1760828920.80609121694.07

(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

保证金1034573786.11276375740.28

北部新城暂付款779085298.96563442757.89

其他243917388.18186538164.67

合计2057576473.251026356662.84

(3)收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

收回结构性存款或投资目的的定期存款等本息1267421759.99

收回联营企业借款及利息744220207.65

收回控股子公司少数股借款及利息1127000.00

合计2012768967.64

(4)支付其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数支付结构性存款或投资目的的定期存款等各类投

1393000000.00

资性款项

第85页共119页项目本期数上年同期数

支付控股子公司少数股东拆借款344324757.73

合计1737324757.73

(5)收到其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

深圳市艾特网能技术有限公司偿还借款800000000.00

少数股东资金往来74100000.00722420488.12

合计74100000.001522420488.12

(6)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

少数股东资金往来116068004.30218186466.25

支付限制性股票回购款31042369.52

金融工具发行手续费等3411377.113749000.00

支付长期租赁款57764.00

合计150579514.93221935466.25

3.现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润311541232.70430135992.87

加：资产减值准备740741027.90266979318.23

信用减值准备149185752.1637118512.30

固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折

83244209.3186881102.28

耗、生产性生物资产折旧

无形资产摊销4874651.315922268.87

长期待摊费用摊销7971374.748840209.20

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

-36271.42-12485952.08损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）46315.6878298.07

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）4334990.179299669.06

财务费用（收益以“－”号填列）206192580.89254953165.68

投资损失（收益以“－”号填列）-114204854.64-53707042.76

第86页共119页补充资料本期数上年同期数

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-123713434.85-9758336.02

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-50427.39-1016256.66

存货的减少（增加以“－”号填列）232998770.221975343887.22

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）129168136.44-2275231110.45

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-1065157635.39-1680178968.51

其他-5223727.14-165858942.37

经营活动产生的现金流量净额561912690.69-1122684185.07

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券新增使用权资产

(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额3102935077.263410114698.72

减：现金的期初余额3410114698.723359422489.84

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-307179621.4650692208.88

4.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况项目期末数期初数

1)现金3102935077.263410114698.72

其中：库存现金332981.18390527.85

可随时用于支付的银行存款3100398709.313409620034.85

可随时用于支付的其他货币资金2203386.77104136.02可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

第87页共119页项目期末数期初数

3)期末现金及现金等价物余额3102935077.263410114698.72

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(2)不属于现金和现金等价物的货币资金项目期末数期初数不属于现金和现金等价物的理由

承兑保证金322252232.90515879302.35不可随时支取

保函保证金7908174.11173820.89不可随时支取

涉诉冻结资金2861074.179319628.89不可随时支取

POS 机押金 1000.00 不可随时支取

小计333022481.18525372752.13

5.筹资活动相关负债变动情况

本期增加本期减少项目期初数非现期末数现金变动非现金变动现金变动金变动

短期借款806291627.081404500000.0032266427.211240333202.181002724852.11长期借款

（含一年

5010148770.681063000000.00181923151.532527068045.333728003876.88

内到期的长期借款）应付债券

（含一年

4606078036.093248000000.00206067053.211856091508.256204053581.05

内到期的应付债券）其他流动

负债-超短667820408.15670000000.0017648433.531355468841.68期融资券租赁负债

（含一年

2346578.2357764.002288814.23

内到期的租赁负债）

小计11090338842.006385500000.00440251643.716979019361.4410937071124.27

(四)其他

1.外币货币性项目

(1)明细情况项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

货币资金369484164.09

第88页共119页项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

其中：美元50545736.427.1884363342971.68

港元4925290.630.926044561016.14

越南盾4750109743.000.000281339832.95

欧元29636.047.5257223031.95日元173618.000.0462338026.88

英镑635.499.07655768.02

新台币12359.000.22262751.11

泰铢3600.000.2126765.36

应收账款54068771.30

其中：美元7505718.087.188453954103.85

港币122833.310.92604113748.56

欧元122.107.5257918.89

应收款项融资16157957.85

其中：美元2247782.247.188416157957.85

其他应收款708944.75

其中：港币134320.500.92604124386.16日元12643752.000.046233584558.59

应付账款19006224.97

其中：美元2629846.017.188418904385.06

越南盾361053023.110.00028101839.91

其他应付款829383.83

其中：日元15254815.000.046233705275.86

越南盾440000000.000.00028124107.97

应付债券926996512.45

其中：美元128957280.127.1884926996512.45

(2)境外经营实体说明记账子公司子公司类型境外主要经营地选择依据本位币

黑牡丹（香港）控股子公司香港港币根据公司经营所处经济环境选择

第89页共119页黑牡丹（香港）控股全资子公司香港港币根据公司经营所处经济环境选择

黑牡丹（香港）发展全资子公司香港港币根据公司经营所处经济环境选择

黑牡丹（新加坡）全资子公司新加坡美元根据公司经营所处经济环境选择

黑牡丹（越南）纺织全资子公司越南越南盾根据公司经营所处经济环境选择

2.租赁

(1)公司作为承租人

1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)18之说明。

2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(三十三)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数上年同期数

短期租赁费用2015400.302444549.23

合计2015400.302444549.23

3)与租赁相关的当期损益及现金流

项目本期数上年同期数租赁负债的利息费用计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额转租使用权资产取得的收入

与租赁相关的总现金流出2180863.041802450.23售后租回交易产生的相关损益

4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。

(2)公司作为出租人

1)经营租赁

*租赁收入项目本期数上年同期数

租赁收入34599664.8428195118.35

*经营租赁资产项目期末数上年年末数

投资性房地产602041499.80631036828.05

第90页共119页小计602041499.80631036828.05

*根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额剩余期限期末数上年年末数

1年以内25621798.0730873715.93

1-2年23996439.2824445581.98

2-3年20507923.5023000037.33

3-4年15742542.7620286708.02

4-5年12604008.2316506015.39

5年以后34949582.7878852315.97

合计133422294.62193964374.62

六、研发支出项目本期数上年同期数

职工薪酬14578269.4511636282.31

材料消耗11083939.3810983539.97

折旧与摊销1613521.531619402.06

能源2080072.221903887.49

其他219181.61227514.89

合计29574984.1926370626.72

其中：费用化研发支出29574984.1926370626.72

七、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成

1.公司将常州黑牡丹置业有限公司等39家子公司纳入合并财务报表范围。

2.子公司基本情况

注册资本主要经营地持股比例（%）子公司名称业务性质取得方式（万元）及注册地直接间接

黑牡丹（香港）控股1000.02中国香港投资管理100投资设立黑牡丹发展500江苏常州投资管理100投资设立

黑牡丹（香港）发展67100中国香港投资管理100投资设立

第91页共119页同一控制下合并取黑牡丹置业50000江苏常州房地产100得同一控制下合并取

黑牡丹建设22166江苏常州工程施工90.239.77得同一控制下合并取新希望5000江苏常州工程施工100得牡丹新龙4000江苏常州工程施工100投资设立牡丹新兴5000江苏常州工程施工100投资设立非同一控制下合并达辉建设25800江苏常州工程施工100取得非同一控制下合并八达路桥8658江苏常州工程施工90取得同一控制下合并取中润花木100江苏常州绿化工程100得绿都房地产20000江苏常州房地产51投资设立丹华君都39500江苏苏州房地产100投资设立牡丹华都2000江苏常州房地产100投资设立牡丹君港500江苏常州房地产51投资设立浙江港达5000浙江湖州房地产51投资设立御盛房地产1000江苏常州房地产51投资设立牡丹瑞都5000江苏常州房地产100投资设立牡丹物业500江苏常州物业管理100投资设立牡丹晖都110000江苏南京房地产100投资设立牡丹招商73000江苏常州房地产51投资设立牡丹汇都86000江苏常州房地产100投资设立黑牡丹科技园10000江苏常州科技园区开发100投资设立黑牡丹纺织8000江苏常州产品生产基地100投资设立

黑牡丹（香港）500万港币中国香港香港营销机构85投资设立黑牡丹进出口1000江苏常州产品营销机构100投资设立大德纺织1000江苏常州产品生产基地100投资设立

荣元服饰5000江苏常州产品生产基地7521.25投资设立

溧阳服饰1800江苏常州产品生产基地7025.50投资设立上海晟辉500上海商品贸易100投资设立

第92页共119页库鲁布旦100万美元江苏常州商品贸易85投资设立牡丹创投30000江苏常州投资公司100投资设立黑牡丹商服2500江苏常州商务服务100投资设立黑牡丹文化发展500江苏常州文化服务100投资设立全龄汇1000江苏常州健康养老100投资设立

0.50万新加

黑牡丹（新加坡）新加坡商品贸易100投资设立坡元牡丹新湖18000江苏常州投资管理100投资设立

黑牡丹（越南）纺织1440万美元越南产品生产基地100投资设立牡丹景都7000江苏常州房地产100投资设立

(二)其他原因的合并范围变动

1.合并范围增加

公司名称股权取得方式股权取得时点出资额（万元）出资比例

黑牡丹（越南）纺织投资设立2024-3-211440万美元100.00%

牡丹新湖投资设立2024-10-2218000.00100.00%

2.合并范围减少处置日净资产（万期初至处置日公司名称股权处置方式股权处置时点

元）净利润（万元）

牡丹景都清算2024-11-1213007.78-9.16

(三)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易

1.在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明

子公司名称变动时间变动前持股比例变动后持股比例

丹华君都2024-2-2970.00%100.00%

2.交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

项目丹华君都公司购买成本

减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额-70952768.78

差额70952768.78

其中：调整资本公积-70952768.78

第93页共119页(四)重要的非全资子公司

1.明细情况

少数股东本期归属于少本期向少数股东期末少数股东子公司名称

持股比例（%）数股东的损益（万元）宣告分派的股利（万元）权益余额（万元）

绿都房地产49.0017374.4929400.0016395.35

2.重要非全资子公司的主要财务信息

(1)资产和负债情况

子公司期末数（万元）名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

绿都房地产269441.3249084.44318525.76255408.8529657.02285065.87（续上表）

子公司期初数（万元）名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

绿都房地产324567.4942206.56366774.05272666.5236105.78308772.30

(2)损益和现金流量情况

本期数（万元）上年同期数（万元）子公司综合收益经营活动综合收益经营活动现名称营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额金流量

绿都房地产167624.4835458.1435458.1428139.5790061.4923166.6223166.62-22300.58

(五)在合营企业或联营企业中的权益

1.重要的合营企业或联营企业

合营企业或联营主要持股比例（%）对合营企业或联营企业注册地业务性质企业名称经营地直接间接投资的会计处理方法

丹宏置业江苏常州江苏常州房地产49.00权益法核算

2.重要联营企业的主要财务信息

期末数/本期数期初数/上年同期数项目丹宏置业丹宏置业

流动资产4026716734.463854133675.07

非流动资产25371494.5712025481.31

资产合计4052088229.033866159156.38

流动负债1664489827.551149152638.20

第94页共119页非流动负债570625416.67891127832.14

负债合计2235115244.222040280470.34少数股东权益

归属于母公司所有者权益1816972984.811825878686.04

按持股比例计算的净资产份额890316762.56894680556.16

调整事项22584764.8422584764.84商誉

内部交易未实现利润22584764.8422584764.84

对联营企业权益投资的账面价值867731997.72872095791.32存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入

净利润-8905701.23-17500382.87终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额-8905701.23-17500382.87本期收到的来自联营企业的股利

3.不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目期末数/本期数期初数/上年同期数联营企业

投资账面价值合计169977892.77173044312.95下列各项按持股比例计算的合计数

净利润-415134.21-5357400.29其他综合收益

综合收益总额-415134.21-5357400.29

4.合营企业或联营企业发生的超额亏损

合营企业或前期累积未本期未确认的损失本期末累积

联营企业名称确认的损失（或本期分享的净利润）未确认的损失

无锡绿鸿17814220.46314215.5918128436.05

上海港兴20341765.5562757.2120404522.76

环龙星辰6534943.5319029053.5125563997.04

第95页共119页八、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额

与收益相关的政府补助3233464.71

其中：计入其他收益3233464.71

合计3233464.71

(二)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数

计入其他收益的政府补助金额3233464.713610560.07

合计3233464.713610560.07

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

第96页共119页1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五

(一)4、五(一)5、五(一)7、五(一)9之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项和合同资产

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2024年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款和合同资产的82.97%（2023年12月31日：80.84%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款和合同资产余额未持有任何担保物或其他信用增级。

第97页共119页本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款、发行债券等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款4730728728.995028271438.772777366422.681668227895.95582677120.13

应付票据345239719.35345239719.35345239719.35

应付账款1246029965.241246029965.241246029965.24

应付债券6204053581.056584443255.081303768233.445280675021.63

租赁负债2288814.232931059.0051346.00340530.002539183.00其他应付

859208041.31859208041.31859208041.31

款其他流动

1656080296.601656080296.601656080296.60

负债

小计15043629146.7715722203775.358187744024.626949243447.58585216303.13（续上表）上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款5816440397.766156681290.672256953411.963156073288.42743654590.29

应付票据481352147.46481352147.46481352147.46

应付账款962732170.00962732170.00962732170.00

应付债券5273898444.245647474440.931589384708.374058089732.57租赁负债其他应付

1012497816.181012497816.181012497816.18

款其他流动

2175594943.062175594943.062175594943.06

负债

小计15722515918.7016436332808.308478515197.037214163020.99743654590.29

(三)市场风险

第98页共119页市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。

截至2024年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币3843906060.61元

（2023年12月31日：人民币3849500000.00元），在其他变量不变的假设下，假定利率变

动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。

(四)金融资产转移

1.金融资产转移基本情况

已转移金融资产已转移金融资转移方式终止确认情况终止确认情况的判断依据性质产金额已经转移了其几乎所有的风险

票据背书应收款项融资37284994.85终止确认和报酬

小计37284994.85

2.因转移而终止确认的金融资产情况

终止确认的金融资项目金融资产转移方式与终止确认相关的利得或损失产金额

应收款项融资背书37284994.85

小计37284994.85

十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况

第99页共119页期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

1.交易性金融资产和其

29173.90140000000.0045309311.22185338485.12

他非流动金融资产

(1)银行理财产品140000000.00140000000.00

(2)权益工具投资29173.9045309311.2245338485.12

2.应收款项融资16995364.2916995364.29

3.其他权益工具投资1404413100.001404413100.00

持续以公允价值计量的资

1404442273.90140000000.0062304675.511606746949.41

产总额

(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

本公司持有的第一层次公允价值计量的交易性金融资产为在活跃市场上交易的股票，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值。

(三)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司持有的第二层次公允价值计量的银行理财产品，采用期末持有份额及相同理财产品净值确定其公允价值。

(四)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

1.本公司持有的第三层次公允价值计量的应收款项融资为应收银行承兑汇票，信用风

险较小且剩余期限较短，本公司以其票面余额确定其公允价值。

2.本公司持有的第三层次公允价值计量的其他权益工具投资为非上市公司股权。对于

非上市的权益工具投资，本公司综合考虑采用市场法和未来现金流折现等方法估计公允价值。

对于被投资企业经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化的，本公司以投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。

十一、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的母公司情况

(1)本公司的母公司

第100页共119页母公司对本公母公司对本公注册资本母公司名称注册地业务性质司的持股比例司的表决权比（万元）

（%）例（%）

常高新集团有限公司江苏常州多元化经营10050050.6450.64本公司的母公司情况的说明名称常高新集团有限公司负责人戈亚芳成立时间1992年9月7日

一般项目：企业总部管理；以自有资金从事投资活动；非居住房地产租赁；建筑材主要经营业务

料销售（除依法须经批准的项目外凭营业执照依法自主开展经营活动）。

(2)本公司最终控制方是常州市新北区人民政府。

(3)其他说明

常高新集团有限公司（以下简称常高新）直接持有本公司52266.21万股，占比50.64%；

通过其全资子公司常州国有资产投资经营有限公司间接持有黑牡丹9645.84万股，占比

9.35%。

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七(一)之说明。

3.本公司的联营企业情况

本公司重要的联营企业详见本财务报表附注七(三)之说明。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系

公司持有无锡绿鸿35%股权，公司高级管理人员高国无锡绿鸿伟任无锡绿鸿董事

公司持有绍兴港兴30%股权，公司高级管理人员恽伶绍兴港兴俐任绍兴港兴董事

公司间接持有丹宏置业49%股权，公司高级管理人员丹宏置业恽伶俐任丹宏置业董事

4.本公司的其他关联方情况

(1)本公司的其他关联方其他关联方名称其他关联方与本公司关系常州新铁投资发展有限公司母公司的全资子公司常州民生环保科技有限公司其他常州民生环境检测有限公司母公司的全资子公司

新苏智汇环境技术（江苏）有限公司母公司的全资子公司

第101页共119页常州国展安居投资有限公司母公司的全资子公司常州市恒泰融资担保有限公司母公司的全资子公司常州综合保税区投资开发有限公司母公司的全资子公司常州市龙城小学母公司的全资子公司常州常高新商务服务有限公司其他常高新城市运营管理服务常州有限公司其他江苏中企华中天资产评估有限公司其他

中盈远大（常州）装配式建筑有限公司其他盐城市大丰区常州高新区大丰工业园投资开发有限公司母公司的控股子公司上海环境工程设计研究院有限公司母公司的全资子公司常州高铁新城投资建设发展有限公司其他江苏新常盐建设发展有限公司其他常高新建设发展集团有限公司母公司的全资子公司常州高新明辉产业园管理有限公司母公司的全资子公司

光大常高新环保能源（常州）有限公司其他

光大新苏再生资源（常州）有限公司其他常州国展资产经营有限公司母公司的全资子公司深圳市艾特网能技术有限公司其他

(2)其他说明

江苏中企华中天资产评估有限公司、常州高铁新城投资建设发展有限公司、光大常高新

环保能源（常州）有限公司、光大新苏再生资源（常州）有限公司为公司控股股东董事、监

事兼任董事的公司，中盈远大（常州）装配式建筑有限公司、江苏新常盐建设发展有限公司为公司董事、监事兼任董事的公司，深圳市艾特网能技术有限公司为公司高管曾任董事的公司，常高新城市运营管理服务常州有限公司、常州常高新商务服务有限公司、常州民生环保科技有限公司在过去12月内曾为公司控股股东常高新的全资及控股子公司，上述公司均为《上海证券交易所股票上市规则》第6.3.3条第二款(三)所指关联法人。

(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1)采购商品和接受劳务的关联交易

第102页共119页关联方关联交易内容本期数（万元）上年同期数（万元）

新苏智汇环境技术（江苏）有限公司环境治理70.7592.58

常州市恒泰融资担保有限公司履约担保36.4761.54

常州民生环保科技有限公司环境治理830.73659.98

常州民生环境检测有限公司环境检测467.88348.92

江苏中企华中天资产评估有限公司评估服务25.6618.44

中盈远大（常州）装配式建筑有限公司原材料采购153.2743.14

上海环境工程设计研究院有限公司设计服务46.7016.50

上海环境工程设计研究院有限公司环境治理1989.07

光大新苏再生资源（常州）有限公司垃圾处置费4.49

常州国展资产经营有限公司房屋租赁1.01

(2)出售商品和提供劳务的关联交易

关联方关联交易内容本期数（万元）上年同期数（万元）

常高新服装销售2.883.27

常高新园区商务服务1.47

常高新工程施工1501.24

常州高铁新城投资建设发展有限公司园区商务服务0.31

常州高新明辉产业园管理有限公司工程施工3077.96

常州民生环境检测有限公司园区商务服务0.30

常州市龙城小学服装销售0.16

丹宏置业劳务服务319.83494.30

无锡绿鸿劳务服务39.5959.25

绍兴港兴劳务服务18.9060.00

常高新城市运营管理服务常州有限公司项目养护254.72152.55

光大常高新环保能源（常州）有限公司物业服务1.631.46

常高新建设发展集团有限公司项目养护108.63

常州常高新商务服务有限公司服装销售等1.31

深圳市艾特网能技术有限公司服装销售3.03盐城市大丰区常州高新区大丰工业园投

工程施工155.79资开发有限公司

第103页共119页2.关联担保情况

(1)本公司及子公司作为担保方担保担保担保是否已

被担保方担保金额（万元）起始日到期日经履行完毕

丹宏置业27930.002022-08-112025-08-10否

(2)本公司及子公司作为被担保方担保担保担保是否已经履行

担保方担保金额（万元）起始日到期日完毕

常高新5000.002024-08-262025-08-25否

常高新14000.002024-08-262025-08-25否

常高新17000.002024-09-232025-05-27否

常高新7500.002024-10-292025-10-23否

常高新9600.002023-08-302026-08-29否

常高新9600.002023-09-212026-09-20否

常高新19600.002022-10-282025-10-27否

常高新25000.002022-06-242025-05-24否

常高新20000.002023-05-242025-06-23否

常高新25000.002023-01-132025-06-23否

常高新5000.002023-03-152026-03-06否

常州市恒泰融资担保有限公司2904.702022-1-282025-5-30否

3.关联方资金拆借

关联方拆借金额起始日到期日说明拆入

截至2024年12月31日，资金拆借丹宏置业619703000.002022-8-222025-12-31余额为619703000.00元；2024年度按0%计息

绍兴港兴802800.002023-1-12024-9-6拆出

截至2024年12月31日，资金拆借余额为498710530.28元；2021

无锡绿鸿498710530.282021-6-282026-6-27年6月28日至2023年6月27日按

8%计息；2023年6月28日至2026年6月27日按0%计息

4.关键管理人员报酬

项目本期数（万元）上年同期数（万元）

第104页共119页项目本期数（万元）上年同期数（万元）

关键管理人员报酬894.03911.95

(三)关联方应收应付款项

1.应收关联方款项

期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款常高新8126417.24406320.86常州高新明辉产业园

应收账款28836800.001441840.00管理有限公司江苏新常盐建设发展

应收账款212779869.0010638993.45有限公司常州新铁投资发展有

应收账款984283.48984283.48984283.48984283.48限公司

应收账款无锡绿鸿558016.9827900.85

应收账款绍兴港兴827503.6141375.18盐城市大丰区常州高

应收账款新区大丰工业园投资4784161.00415670.48开发有限公司常高新城市运营管理

应收账款2700055.26135002.76675021.3533751.07服务常州有限公司常州国展安居投资有

应收账款274324.3754864.87限公司

小计254812945.5713675716.586717790.201488569.90常州市恒泰融资担保

其他应收款10291000.008289150.0015929500.006763640.00有限公司

其他应收款绍兴港兴1848485.971848485.97627170.79

其他应收款无锡绿鸿498710530.28177899823.93498577716.73108088588.82常高新城市运营管理

其他应收款160000.0073250.00145000.0029000.00服务常州有限公司光大新苏再生资源

其他应收款2360.00118.00（常州）有限公司

小计511012376.25188110827.90515279387.52114881228.82

2.应付关联方款项

项目名称关联方期末数期初数

中盈远大（常州）装配式建筑

应付账款628505.73125915.64有限公司

应付账款常州民生环境检测有限公司81000.00

小计628505.73206915.64

中盈远大（常州）装配式建筑

其他应付款60000.0060000.00有限公司常州综合保税区投资开发有限

其他应付款800.00155966.05公司

第105页共119页项目名称关联方期末数期初数

其他应付款丹宏置业619703000.00619703000.00

其他应付款绍兴港兴802800.00

光大新苏再生资源（常州）有

其他应付款43582.12限公司

小计619807382.12620721766.05

中盈远大（常州）装配式建筑

其他流动负债50781.42有限公司

小计50781.42

十二、股份支付

(一)股份支付总体情况

1.明细情况

各项权益工具数量和金额情况授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效数量金额数量金额数量金额数量金额

2020年限制性股

票激励计划激励811163034880009.00对象

合计811163034880009.00

2.其他说明

公司于2021年2月25日召开了八届二十五次董事会会议及八届十五次监事会会议，审议通过了《关于向公司2020年限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票的议案》。公司以2021年2月25日为授予日，以人民币4.30元/股的授予价格向198名激励对象授

31412850股限制性股票，因缴款过程中部分激励对象自愿放弃认购，公司实际向191名

激励对象授予29817000股。

本次激励计划中，授予的限制性股票自授予之日起24个月为限售期，锁定期后36个月为解锁期。在解锁期内，若满足限制性股票激励计划规定的解锁条件，激励对象可分三次申请股票解锁，授予的限制性股票解除限售期及各期解除限售时间安排如下表所示：

可解除限售数量占获解除限售期解除限售时间授权益数量比例自限制性股票完成登记之日起24个月后的首个交易日起至

第一个解除限售期授予的限制性股票完成登记之日起36个月内的最后一个交1/3易日当日止

第二个解除限售期自限制性股票完成登记之日起36个月后的首个交易日起至1/3

第106页共119页授予的限制性股票完成登记之日起48个月内的最后一个交易日当日止自限制性股票完成登记之日起48个月后的首个交易日起至

第三个解除限售期授予的限制性股票完成登记之日起60个月内的最后一个交1/3易日当日止

本激励计划授予的限制性股票，在2021-2023年三个会计年度中，分年度进行业绩考核并解除限售，每个会计年度考核一次，以达到业绩考核目标作为激励对象的解除限售条件。

解除限售期业绩考核如下：

解除限售期业绩考核条件

以2017-2019年三年营业收入平均值为基数，2021年度营业收入增长率不低于40%，且不低于同行业平均水平；以2017-2019年三年扣非每股收益平均值为基数，2021

第一个解除限售期

年度扣非每股收益增长率不低于16%，且不低于同行业平均水平；2021年现金分红比例不低于2021年合并报表中归属于上市公司普通股股东净利润的35%。

以2017-2019年三年营业收入平均值为基数，2021年度和2022年度营业收入平均值的增长率不低于50%，且不低于同行业平均水平；以2017-2019年三年扣非每股收益

第二个解除限售期平均值为基数，2021年度和2022年度扣非每股收益平均值的增长率不低于18%，且不低于同行业平均水平；2022年现金分红比例不低于2022年合并报表中归属于上市

公司普通股股东净利润的35%。

以2017-2019年三年营业收入平均值为基数，2021-2023年三年营业收入平均值的增长率不低于60%，且不低于同行业平均水平；以2017-2019年三年扣非每股收益平均

第三个解除限售期值为基数，2021-2023年三年扣非每股收益平均值的增长率不低于20%，且不低于同行业平均水平；2023年现金分红比例不低于2023年合并报表中归属于上市公司普通

股股东净利润的35%。

(二)以权益结算的股份支付情况授予日权益工具公允价值的确定方法和重要参数授予日股票收盘价

可行权权益工具数量的确定依据历史波动率、无风险收益率、股息率

以获授限制性额度为基数，综合考虑每个资产负债本期估计与上期估计有重大差异的原因表日可行权职工人数变动情况、各个可行权年度公司业绩考核指标和激励对象个人绩效考核情况确定

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额44105814.80

(三)本期确认的股份支付费用总额授予对象以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

2020年限制性股票激励计划激励对象1050784.42

合计1050784.42

十三、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

第107页共119页1.2024年12月31日，子公司已开证未履行完毕的不可撤销信用证4819000.00欧

元、368000.00美元。

2.截至2024年12月31日，公司及子公司开立尚未到期的履约保函35216508.00元、

56100000000.00越南盾。

(二)或有事项

1.按照房地产企业经营惯例，公司部分子公司为相关业主按揭贷款提供保证。截至

2024年12月31日，本公司子公司为购买子公司相关房产的业主提供保证所及的借款金额

为53912.46万元。

2.本公司提供担保的情况

担保担保担保是否已

被担保方担保金额（万元）起始日到期日经履行完毕

丹宏置业27930.002022-08-112025-08-10否

环龙星辰4998.002023-09-01[注]否

[注]该项担保已于2025年3月31日解除

十四、资产负债表日后事项资产负债表日后利润分配情况根据公司2025年4月18日第十届董事会第七次会议审议通

过的2024年度利润分配预案，拟以2024年末总股本为基数，拟分配的利润或股利

每10股派发现金股利0.41元(含税)。上述利润分配预案尚待公司股东大会审议批准。

十五、其他重要事项

(一)年金计划

为保障和提高职工退休后的待遇水平，调动职工的劳动积极性，建立人才长效激励机制，增强单位的凝聚力，促进单位健康持续发展，根据《中华人民共和国劳动法》（中华人民共和国主席令第28号）、《集体合同规定》（劳动和社会保障部令第22号）、《企业年金办法》（人力资源和社会保障部令第36号）、《企业年金基金管理办法》（人力资源和社会保障部令第11号）等法律、法规及规章，并经2018年12月7日公司五届九次职工代表大会审议通过了《黑牡丹集团企业年金人才集合计划》。

企业年金所需费用由单位和职工共同承担。单位缴费的列支渠道按照国家有关规定执行；

第108页共119页职工个人缴费由单位从职工工资中代扣代缴。

企业年金基金由本公司委托受托人进行受托管理并签署企业年金基金受托管理合同。由企业年金基金受托人委托具备企业年金管理资格的托管人、账户管理人、投资管理人提供统一的相关服务。根据设定提存计划会计处理相关规定，公司本年度计提了企业年金费用

5272705.29元。

(二)分部信息

1.确定报告分部考虑的因素

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，以业务分部为基础确定报告分部。分别对城建分部业务、纺织分部业务及其他分部业务等的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。

2.报告分部的财务信息

新型城镇化建设项目纺织服装分部其他分部分部间抵销合计分部

营业收入3987393969.88849187680.0922281578.5746167122.574812696105.97

营业成本2506043705.98682506622.4613707735.2797448953.373104809110.34

资产总额25588057193.611033574689.2913742987139.4711531237027.5028833381994.87

负债总额18195716974.60944426291.657265431892.028691173779.0317714401379.24

十六、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内10550684.99

1-2年875076.96

3年以上8090050.00

账面余额合计11425761.958090050.00

减：坏账准备702549.64

账面价值合计10723212.318090050.00

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

第109页共119页期末数种类账面余额坏账准备比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提坏账准备11425761.95100.00702549.646.1510723212.31

合计11425761.95100.00702549.646.1510723212.31（续上表）期初数种类账面余额坏账准备比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提坏账准备8090050.00100.008090050.00

合计8090050.00100.008090050.00

2)采用组合计提坏账准备的应收账款

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合11425761.95702549.646.15

小计11425761.95702549.646.15

3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内10550684.99527534.255.00

1-2年875076.96175015.3920.00

小计11425761.95702549.646.15

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他按组合计提坏

702549.64702549.64

账准备

合计702549.64702549.64

(4)应收账款金额前5名情况占应收账款期末单位名称期末账面余额余额合计数的比应收账款坏账准备例（%）

客户17909439.9669.22395472.00

客户23440800.0730.11303301.54

第110页共119页占应收账款期末单位名称期末账面余额余额合计数的比应收账款坏账准备例（%）

客户375521.920.663776.10

小计11425761.95100.00702549.64

2.其他应收款

(1)明细情况项目期末数期初数

应收股利281521616.2561404801.57

其他应收款8222192215.377574256227.25

合计8503713831.627635661028.82

(2)应收股利

1)明细情况

项目期末数期初数

黑牡丹（香港）69735016.2561404801.57

黑牡丹建设168000000.00

江苏银行股份有限公司43786600.00

小计281521616.2561404801.57

2)账龄1年以上重要的应收股利

是否发生减值及其项目期末数账龄未收回的原因判断依据

黑牡丹（香港）有

黑牡丹（香港）69735016.25历年滚存支持境外子公司发展盈利且资金充裕，不存在减值迹象

小计69735016.25

(3)其他应收款

1)款项性质分类情况

款项性质期末数期初数

合并范围内公司往来8221621004.367565350146.98

应收暂付款6322354.8412088387.95

账面余额小计8227943359.207577438534.93

减：坏账准备5751143.833182307.68

第111页共119页款项性质期末数期初数

合并范围内公司往来8221621004.367565350146.98

账面价值小计8222192215.377574256227.25

2)账龄情况

账龄期末数期初数

1年以内7502722254.476847483183.59

1-2年421028594.57643983678.06

2-3年261484899.4585971673.28

3年以上42707610.71

账面余额小计8227943359.207577438534.93

减：坏账准备5751143.833182307.68

账面价值小计8222192215.377574256227.25

3)坏账准备计提情况

*类别明细情况期末数种类账面余额坏账准备比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提坏账准备8227943359.20100.005751143.830.078222192215.37

小计8227943359.20100.005751143.830.078222192215.37（续上表）期初数种类账面余额坏账准备比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提坏账准备7577438534.93100.003182307.680.047574256227.25

小计7577438534.93100.003182307.680.047574256227.25

*采用组合计提坏账准备的其他应收款期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

合并范围内关联方组合8221621004.36

账龄组合6322354.845751143.8390.97

其中：1年以内596643.1729832.165.00

第112页共119页1-2年5500.001100.0020.00

3年以上5720211.675720211.67100.00

小计8227943359.205751143.830.07

4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期信整个存续期预期合计未来12个月用损失（未发生信用信用损失（已发生预期信用损失减值）信用减值）

期初数315467.632866840.053182307.68

期初数在本期——————

--转入第二阶段-275.00275.00

--转入第三阶段-2866840.052866840.05

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-285360.47825.002853371.622568836.15本期收回或转回本期核销其他变动

期末数29832.161100.005720211.675751143.83期末坏账准备计提

0.0120.00100.000.07比例（%）

5)其他应收款金额前5名情况

占其他应收款单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

余额的比例（%）

黑牡丹建设往来款3662065395.951年以内44.51

黑牡丹置业往来款1971996043.111年以内23.97

牡丹晖都957072829.651年以内

往来款11.79

牡丹晖都12906753.031-2年

207918512.221年以内

牡丹汇都往来款5.82

271241834.201-2年

316684821.311年以内

新希望往来款4.31

38028247.101-2年

小计7437914436.5790.40

第113页共119页3.长期股权投资

(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对子公司投资3032529374.573032529374.573031892735.713031892735.71

合计3032529374.573032529374.573031892735.713031892735.71

(2)对子公司投资期初数本期增减变动期末数被投资单位账面减值追加减少计提减账面减值其他价值准备投资投资值准备价值准备

黑牡丹纺织87877148.64215614.4488092763.08

大德纺织9500000.009500000.00

荣元服饰38548347.1634622.2238582969.38（溧阳）服饰12600000.0012600000.00

黑牡丹进出口12999494.3325602.2213025096.55

新希望50036960.0750036960.07

黑牡丹建设409763919.4533194.02409797113.47

黑牡丹置业1953804999.98118419.801953923419.78

牡丹创投300302944.498655.56300311600.05

黑牡丹科技园101025569.3930066.66101055636.05

黑牡丹商服25326861.039338.8825336199.91

黑牡丹发展5000000.002249020.867249020.86

上海晟辉5000000.005000000.00

黑牡丹（香港）4521333.554521333.55

黑牡丹（香港）

10000000.0010000000.00

控股

八达路桥755376.0035927.34791303.34

牡丹华都439383.304100.00443483.30

牡丹物业306513.5111992.18318505.69

牡丹景都2183420.86-2183420.86

达辉建设1296511.1731888.881328400.05

第114页共119页牡丹瑞都411366.636150.00417516.63

牡丹汇都10933.325466.6616399.98

中润花木181652.83181652.83

小计3031892735.71636638.863032529374.57

(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

其他业务收入15111083.358341446.9115257918.789068300.83

合计15111083.358341446.9115257918.789068300.83

其中：与客户之间的合同产生的收入

2.投资收益

项目本期数上年同期数

成本法核算的长期股权投资收益324966668.11306214767.51

处置交易性金融资产取得的投资收益-169994.992933626.60

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入110996600.0070170100.00

银行理财产品收益141088.89

合计435934362.01379318494.11

十七、其他补充资料

(一)非经常性损益

1.非经常性损益明细表

项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销-10044.26部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损3233464.71益产生持续影响的政府补助除外

第115页共119页除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金

融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损-4145676.49益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

委托他人投资或管理资产的损益1258197.85对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回49641.06

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1430394.58其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计-1044811.71

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）543389.06

少数股东权益影响额（税后）63543.03

归属于母公司所有者的非经常性损益净额-1651743.802.根据定义和原则将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性

损益（2023年修订）》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的说明

第116页共119页项目金额原因本公司计入当期损益的对非金融企业收取的资金

占用费主要系全资子公司黑牡丹置业、黑牡丹建

设、新希望因政府性回购项目对常州市新北区政计入当期损益的对非金融

327751077.58府及各下属单位产生的应收账款所致。相关业务

企业收取的资金占用费

与公司的日常经营活动直接相关，且系公司持续的经营模式之一，不具有临时性和偶发性，故公司将其定义为经常性损益。

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润1.200.120.12扣除非经常性损益后归属于公司

1.220.120.12

普通股股东的净利润

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 120703667.46

非经常性损益 B -1651743.80扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净

C=A-B 122355411.26利润

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 10073878319.99

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东

E的净资产

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的

G 129003182.13净资产

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 7

以股份支付换取的职工服务增加的净资产 I1 1045893.36增减净资产次月起至报告期期末的累计月

J1 10数

限制性股票解禁增加的净资产 I2 34880009.00其他新增净资产次月起至报告期期末的累计月

J2 9数

库存股注销增加的净资产 I3 1287197.30增减净资产次月起至报告期期末的累计月

J3 9.00数

第117页共119页项目序号本期数

库存股注销增加的净资产 I4 4430813.18增减净资产次月起至报告期期末的累计月

J4 10数

外币报表折算差异 I5 5115470.53增减净资产次月起至报告期期末的累计月

J5 6数

购买少数股东股权增加的资本公积 I6 -70952768.78增减净资产次月起至报告期期末的累计月

J6 9数

其他权益工具投资公允价值变动 I7 335730450.00增减净资产次月起至报告期期末的累计月

J7 0数

专项储备变动 I8 -6274511.56增减净资产次月起至报告期期末的累计月

J8 6数

报告期月份数 K 12

L=D+A/2+E×F/K-G×

加权平均净资产10036873527.22

H/K±I×J/K

加权平均净资产收益率 M=A/L 1.20%

扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 1.22%

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 120703667.46

非经常性损益 B -1651743.80

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 122355411.26

期初股份总数 D 1040559801.00

因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E

发行新股或债转股等增加股份数 F

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G

因回购等减少股份数 H1 1921190.00

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I1 9.00