联环药业:联环药业2023年度内部控制审计报告

江苏联环药业股份有限公司江苏联环药业股份有限公司

2023年度内部控制审计报告

天衡专字(2024)00143号

天衡会计师事务所(特殊普通合伙)

□识

您可使用手机“扫一扫”或进入能期理于计理明该事计十报售基否由具有执业许计可的会计列事务费算.

进行查验.

报告编码:苏249MX9Z7LW

内部控制审计报告内部控制审计报告

天衡专字(2024)00143号

江苏联环药业股份有限公司全体股东:

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求,我们审计了江

苏联环药业股份有限公司(以下简称联环药业公司)2023年12月31日财务报告内部控制

的有效性.

一、企业对内部控制的责任

按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》

的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评价其有效性是联环药业公司董事会的责任.

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的有效性发表审计意见,

并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露.

三、内部控制的固有局限性

内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性.此外,由于情况的变化

可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序的遵循程度降低,根据内部控制审计结

果推测未来内部控制的有效性具有一定风险.

四、财务报告内部控制审计意见

我们认为,联环药业公司于2023年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关

规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制.

庄

天衡计师事务所(特殊算合伙)中国注册会计师:夏先锋

(项目合伙人)

中国南京

庄

2024月4日中国注册会计师:陈梦佳

□5C

公司代码:600513公司代码:600513公司简称:联环药业

江苏联环药业股份有限公司

2023年度内部控制评价报告

江苏联环药业股份有限公司全体股东:

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求(以下简称企业内部

控制规范体系),结合本公司(以下简称公司)内部控制制度和评价办法,在内部控制日常监督和专项

监督的基础上,我们对公司2023年12月31日(内部控制评价报告基准日)的内部控制有效性进行了评价.

一.重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控制,评价其有效性,并如实披露内

部控制评价报告是公司董事会的责任.监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督.经理层负责组织

领导企业内部控制的日常运行.公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存

在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法

律责任.

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整,提

高经营效率和效果,促进实现发展战略.由于内部控制存在的固有局限性,故仅能为实现上述目标提供

合理保证.此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,

根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险.

二.内部控制评价结论

1.公司于内部控制评价报告基准日,是否存在财务报告内部控制重大缺陷

是√否

2.财务报告内部控制评价结论

√有效℃无效

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评价报告基准日,不存在财务报告内

部控制重大缺陷,董事会认为,公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保

持了有效的财务报告内部控制.

3.是否发现非财务报告内部控制重大缺陷是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

是√否

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于内部控制评价报告基准日,公司未发现非财务

报告内部控制重大缺陷.

4.自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素

□适用√不适用

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论

的因素.

5.内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致

√是℃否

6.内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致

√是否

三.内部控制评价工作情况

(一).内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域.

1.纳入评价范围的主要单位包括:母公司、主要子公司扬州联环医药营销有限公司、成都亚中生物

制药有限责任公司、江苏联环智慧医疗有限公司.

2.纳入评价范围的单位占比:指标占比(%)

纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比86.76

纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比87.46

3.纳入评价范围的主要业务和事项包括:

组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业

务、研究与开发、工程项目、担保业务、业务外包、财务报告、全面预算、合同管理、内部信息传递、

信息系统、关联交易管理、档案管理、子公司管理、内部审计；重点关注的高风险领域主要包括:资金

活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、工程项目.

4.重点关注的高风险领域主要包括:

资金活动、采购业务、资产管理、销售业务等.

5.上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面,是否存

在重大遗漏

是√否

6.是否存在法定豁免6.是否存在法定豁免

是√否

7.其他说明事项

无

(二).内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系及《内部控制手册》,组织开展内部控制评价工作.

1.内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整

是√否

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求,结合公司规

模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素,区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制,研究确

定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准,并与以前年度保持一致.

2.财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:指标名称重大缺陷定量标准重要缺陷定量标准般缺陷定量标准

利润总额潜在错报错报≥利润总额的5%利润总额的3%≤错报<利润总额的5%错报<利润总额的3%

资产总额潜在错报错报≥资产总额的5%资产总额的3%≤错报<资产总额的5%错报<资产总额的3%

营业收入潜在错报错报≥营业收入总额的5%总额的5%营业收入总额的3%≤错报<营业收入错报<营业收入总额的3%

所有者权益潜在错报错报≥所有者权益总额的5%权益总额的5%所有者权益总额的3%≤错报<所有者错报<所有者权益总额的3%

说明:

无

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:缺陷性质定性标准

重大缺陷是由于一个或多个控制缺陷而导致.(1)董事、监事和高级管理人员舞弊；(2)注册会计师发现当期财务报告存在重大错报,而内部控制在运行过程中未能发现该错报；(3)审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效；(4)信息应用控制重大缺陷与信息系统一般控制缺陷相关或由一般控制缺陷所引致；(5)能够合理证明发生的重大损失

重要缺陷理层重视的错报.单独缺陷或连同其他缺陷,导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中虽不构成重大错报但仍应引起管

一般缺陷不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷.

说明:

无

3.非财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:指标名称重大缺陷定量标准重要缺陷定量标准一般缺陷定量标准

具备直接导致财物损失金额占利润总额的5%(含5%)以上占利润总额的3%(含3%)-5%占利润总额的3%以下

说明:

无无

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:缺陷性质定性标准

重大缺陷(1)缺乏民主决策程序或决策程序不科学,导致决策失误；(2)严重违犯国家法律、法规；(3)管理人员或技术技能人员纷纷流失；(4)媒体负面新闻频现；(5)内部控制评价的结果特别是重大或重要缺陷未得到整改；(6)重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效；

重要缺陷根据重大缺陷标准发生影响程度确定

一般缺陷除重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷.

说明:

无

(三).内部控制缺陷认定及整改情况

1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

1.1.重大缺陷

报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷

是√否

1.2.重要缺陷

报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷

是√否

1.3.一般缺陷

无

1.4.经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大

缺陷

是√否

1.5.经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要

缺陷

是√否

2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

2.1.重大缺陷

报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

□是√否

2.2.重要缺陷

报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷

是√否

2.3.一般缺陷2.3.一般缺陷

内部控制流程在日常运行中存在一般缺陷,由于公司内部控制设有自我评价和内部审计的双重监督

机制,内控缺陷一经发现确认即采取更正行动,使风险可控,对公司财务报告不构成实质性影响.

2.4.经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重

大缺陷

□是√否

2.5.经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重

要缺陷

是√否

四.其他内部控制相关重大事项说明

1.上一年度内部控制缺陷整改情况

□适用√不适用

2.本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向

√适用℃不适用

公司本年度内控执行良好,下一年度将继续完善各项内控制度,加强内控管理,使内控管理工作再

进一步提升,促进公司健康、可持续发展.

3.其他重大事项说明

□适用√不适用

董事长(已经董事会授权):

江苏联环药业股份有限公司

2024年3月4日

1111L1

:★

编号320100000202401090022

营业执照回扫描二维码登录“函

统一社会信用代码Tf家企业信用信息公示系统了解更多登记、

备案、许可、监管信息.

913200000831585821(1/1)

(副本)

名称天衡会计师事务所(特殊普通合伙)出资额1025万元整

类型特殊普通合伙企业成立日期2013年11月04日

执行事务合伙人郭澳主要经营场所南京市建业区江东中路106号1907室

经营范围许可项目:注册会计师业务(依法须经批准的项目,经相关

部门批准后方可开展经营活动,真体经营项自以审批结果为

准

股项目:企业管理咨询；财政资金项目预算绩效评价服务

财务咨询:税务服务培训(不含教育培训、职业技

能培训等需取得许可的除依法须经批准的项目外

凭营业执照依法展经

’

登记机关

2024年01月09日

国家企业信用信息公示系统网址:http://www.gsxt.gov.cn市场主体应当于每年1月1日至6月30日通过国家市场监督管理总局监制

国家企业信用信息公示系统报送公示年度报告.

回5回555回回回GG5回回

□证书序号:0012336

:2说明

01、《会计师事务所执业证书》是证明持有人经财政

□部门依法审批,准予执行注册会计师法定业务的

会计师事务所

D[凭证.

□执业证书02、《会计师事务所执业证书》记载享项发生变动的℃

L应当向财政部门申请换发.

□□名(称:天衡会计师事务所(特殊普通合灰0℃可3、《会计师事务所执业证书》不得伪造、涂改、出租、出借、转让.℃

□首席合伙人:0□4、会计师享务所终止或执业许可注销的,应当向财℃

□郭澳0℃政部门交回《会计师享务所执业证书》.

回主任会计师::0℃0

□经营场所:南京市建邺区江东中路106号万达P场商务□[

□楼B座19-20楼□□

□□□组织形式:特殊普通合伙回□□发证机关:江苏省财政厅CG□

□执业证书编号:32000010二O二三年三月日□

□批准执业文号:券财会[201]39号0

7中华人民共和国财政部制□

□1批准执业日期:2013年09月28日D□

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工作单位工作单位工作单位工作单位天衡会计师事务所(特殊普天衡会计师事务所(特殊普天衡会计师事务所(特殊普天衡会计师事务所(特殊普天衡会计师事务所(特殊普天衡会计师事务所(特殊普天衡会计师事务所(特殊普天衡会计师事务所(特殊普

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