关于康美药业股份有限公司

非经营性资金占用及其他关联资金往来情况

汇总表的专项审计报告

目录

1、专项审计报告

2、附表

委托单位：康美药业股份有限公司

审计单位：中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）

联系电话：027-86791215附表2关于康美药业股份有限公司

2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表

单位：万元

2025

上市公2025年度非经营占用方与上2025年期年度占2025年度资金占用方司核算占用累计发2025年期末占用形成原占用性性资金市公司的关初占用资金用资金偿还累计发

名称的会计生金额(不占用资金余额因质占用联关系余额的利息生金额

科目含利息)

(如有)现控股非经营

股东、性占用实际控制人及非经营其附属性占用企业

小计/////前控股非经营

股东、性占用实际控制人及非经营其附属性占用企业

小计/////其他关非经营联方及性占用其附属非经营

企业性占用小计/////

总计/////

2025

上市公2025年度年度往其他关往来方与上2025年期2025年度司核算往来累计发来资金2025年期末往来形成原往来性联资金资金往来方名称市公司的关初往来资金偿还累计发的会计生金额（不的利息往来资金余额因质往来系余额生金额科目含利息）（如有）控股股经营性

东、实往来际控制人及其经营性附属企往来业上市公司的其他应非经营

北京康美益康来药业有限公司532.1915.39--547.58资金往来附属企业收款性往来上市公司的其他应非经营

北京康美制药有限公司35576.10---35576.10资金往来附属企业收款性往来上市公司的其他应非经营

亳州市新世界商贸有限公司16136.80---16136.80资金往来附属企业收款性往来上市公司的其他应非经营

上市公成都康美药业生产有限公司7553.45--3.457550.00资金往来附属企业收款性往来司的子广东横琴康华基因技术有限公上市公司的其他应非经营

公司及150.00---150.00资金往来司附属企业收款性往来其附属广东华源世特天德医药有限公上市公司的其他应非经营

企业470.80-4.655.45470.00资金往来司附属企业收款性往来上市公司的其他应非经营

广东康美冠贤医药有限公司16.46---16.46资金往来附属企业收款性往来上市公司的其他应非经营

广东康美通信息服务有限公司190.78---190.78资金往来附属企业收款性往来上市公司的其他应非经营

广东康美物流有限公司1763.00496.18-1.692257.49资金往来附属企业收款性往来广东康美物流有限公司广州分上市公司的其他应非经营

7.29---7.29资金往来

公司附属企业收款性往来上市公司的其他应非经营

广东康美新澳医药有限公司4.00---4.00资金往来附属企业收款性往来上市公司的其他应非经营

广东康美药物研究院有限公司1394.6215.00--1409.62资金往来附属企业收款性往来上市公司的其他应非经营

广东康美药业有限公司0.000.64-0.640.00资金往来附属企业收款性往来上市公司的其他应非经营

广东康美云药房有限公司0.008.52-8.520.00资金往来附属企业收款性往来上市公司的其他应非经营

广东康美支付有限公司0.90---0.90资金往来附属企业收款性往来上市公司的其他应非经营

广东康美智慧药房有限公司1250.001398.49--2648.49资金往来附属企业收款性往来广州康美万博中医门诊部有限上市公司的其他应非经营

27.58---27.58资金往来

公司附属企业收款性往来上市公司的其他应非经营

广州康美医药投资有限公司228.3759.23--287.60资金往来附属企业收款性往来上市公司的其他应非经营

广州康美中医门诊部有限公司0.00500.001.9771.25430.72资金往来附属企业收款性往来上市公司的其他应非经营

吉林新开河食品有限公司31.18---31.18资金往来附属企业收款性往来上市公司的其他应非经营

集安大地参业有限公司21887.05---21887.05资金往来附属企业收款性往来上市公司的其他应非经营康美（亳州）供应链有限公司0.883.61-3.590.90资金往来附属企业收款性往来康美（亳州）华佗国际中药城上市公司的其他应非经营

150.00---150.00资金往来

文化传媒有限公司附属企业收款性往来康美（亳州）华佗国际中药城上市公司的其他应非经营

289888.51---289888.51资金往来

有限公司附属企业收款性往来康美（亳州）世纪国药有限公上市公司的其他应非经营

68028.68450.00--68478.68资金往来

司附属企业收款性往来康美（亳州）世纪国药中药有上市公司的其他应非经营

24.40---24.40资金往来

限公司附属企业收款性往来康美（亳州）中药城质量检测上市公司的其他应非经营

50.00---50.00资金往来

有限公司附属企业收款性往来康美（广东）中药材交易中心上市公司的其他应非经营

2.800.75-0.752.80资金往来

有限公司附属企业收款性往来康美（惠来）中药材种植有限上市公司的其他应非经营

420.5414.57--435.11资金往来

公司附属企业收款性往来康美（普宁）医院投资管理有上市公司的其他应非经营

3006.57---3006.57资金往来

限公司附属企业收款性往来康美（普宁）中药城商业管理上市公司的其他应非经营

892.30-891.76-0.540.00资金往来

有限公司附属企业收款性往来康美（深圳）电子商务有限公上市公司的其他应非经营

2353.443.55-2356.990.00资金往来

司附属企业收款性往来上市公司的其他应非经营康美（深圳）医药有限公司1827.510.14-0.141827.51资金往来附属企业收款性往来康美（玉林）中药产业园有限上市公司的其他应非经营

7284.05--599.996684.06资金往来

公司附属企业收款性往来

康美保宁（四川）制药有限公上市公司的其他应非经营

47833.540.23-0.2347833.54资金往来

司附属企业收款性往来上市公司的其他应非经营

康美大健康产业有限公司52.72---52.72资金往来附属企业收款性往来上市公司的其他应非经营

康美甘肃西部中药城有限公司138422.31654.14-671.80138404.65资金往来附属企业收款性往来上市公司的其他应非经营

康美华大基因技术有限公司89.1352.14-3.36137.91资金往来附属企业收款性往来上市公司的其他应非经营

康美健康产业投资有限公司12072.1948.51-0.0112120.69资金往来附属企业收款性往来上市公司的其他应非经营

康美商业保理有限公司5685.120.78-0.785685.12资金往来附属企业收款性往来

康美时代（广东）发展有限公上市公司的其他应非经营

6304.67-5.61251.046059.24资金往来

司附属企业收款性往来康美滕王阁（四川）制药有限上市公司的其他应非经营

3583.63---3583.63资金往来

公司附属企业收款性往来

康美新开河（吉林）药业有限上市公司的其他应非经营

78085.501346.67-790.9278641.25资金往来

公司附属企业收款性往来

康美药业（昆明）种质资源有上市公司的其他应非经营

5025.0522.68--5047.73资金往来

限公司附属企业收款性往来上市公司的其他应非经营

康美药业（香港）有限公司5.69---5.69资金往来附属企业收款性往来上市公司的其他应非经营

康美医院0.000.67--0.67资金往来附属企业收款性往来

康美智慧药房（云南）有限公上市公司的其他应非经营

390.37--104.23286.14资金往来

司附属企业收款性往来

康美智慧药房连锁（深圳）有上市公司的其他应非经营

74.68--74.680.00资金往来

限公司附属企业收款性往来康美中药材数据信息服务有限上市公司的其他应非经营

1337.7594.09-0.731431.11资金往来

公司附属企业收款性往来上市公司的其他应非经营

康美中药城（普宁）有限公司19522.2911883.31-0.2131405.39资金往来附属企业收款性往来上市公司的其他应非经营

康美中药城（青海）有限公司108522.35830.157.2410.51109349.23资金往来附属企业收款性往来上市公司的其他应非经营

康美中药城（玉林）有限公司13253.97---13253.97资金往来附属企业收款性往来上市公司的其他应非经营

康美中医馆（广东）有限公司61322.83267656.01-266783.2062195.64资金往来附属企业收款性往来上市公司的其他应非经营

上海德大堂国药有限公司360.701951.23--2311.93资金往来附属企业收款性往来上市公司的其他应非经营

上海德大堂药店有限公司1595.36---1595.36资金往来附属企业收款性往来上市公司的其他应非经营

上海康峰药业有限公司2750.002557.1555.85555.854807.15资金往来附属企业收款性往来上市公司的其他应非经营

上海美峰食品有限公司0.00792.44--792.44资金往来附属企业收款性往来上市公司的其他应非经营

通化康美大地参业有限公司346.24---346.24资金往来附属企业收款性往来上市公司的其他应非经营

重庆瑞泰医药有限公司1190.57260.64-300.411150.80资金往来附属企业收款性往来

康美智慧药房（珠海）有限公上市公司的其他应非经营

540.50--540.50资金往来

司附属企业收款性往来其他应收经营性

黄乐欣关联方47.7347.73应承担税款款往来关联自其他应收经营性

苏玉妹关联方2.852.85押金然人款往来其他应收代扣工资个经营性

许成俊关联方2.472.47款税往来其他应收非经营

广州白云山明兴制药有限公司关联方0.11---0.11预付款款性往来广州白云山医药集团股份有限其他应收经营性

关联方0.52---0.52预付款公司白云山制药总厂款往来其他应收经营性

广州南新制药有限公司关联方319.18---319.18预付款款往来其他应收经营性

广州医药进出口有限公司关联方16.97---16.97预付款款往来其他关江门市新会区瑞健中药材科技其他应收经营性

关联方10.00---10.00租赁保证金联方及有限公司款往来其附属其他应收经营性

揭阳易林药业投资有限公司关联方35.46---35.46业务往来企业款往来其他应收经营性

青海欣动文化传媒有限公司关联方0.32---0.32应退股利款往来其他应收经营性

广州采芝林国医馆有限公司关联方0.90---0.90应收押金款往来经营性

广州采芝林药业有限公司关联方应收账款4761.124849.028022.031588.11应收货款往来经营性

广州医药股份有限公司关联方应收账款2098.321454.071469.692082.70应收货款往来经营性

广州国盈医药有限公司关联方应收账款951.59--951.59应收货款往来经营性

广州医药进出口有限公司关联方应收账款560.00--560.00应收货款往来

广药采芝林（梅州）药业有限经营性

关联方应收账款538.10-538.10-应收货款公司往来经营性

广州健民医药有限公司关联方应收账款406.611263.041457.42212.23应收货款往来广州白云山医药集团股份有限经营性

关联方应收账款156.68--156.68应收货款公司白云山制药总厂往来经营性

佛山市广药健择医药有限公司关联方应收账款30.103.823.8230.10应收货款往来经营性

广药大药房（广东）有限公司关联方应收账款26.37134.29159.990.67应收货款往来广州医药股份有限公司大众药经营性

关联方应收账款17.74--17.74应收货款品销售分公司往来经营性

广药湖南医药有限公司关联方应收账款15.32--15.32应收货款往来经营性

广州采芝林国医馆有限公司关联方应收账款8.5591.9969.7630.78应收货款往来经营性

广药陕西医药有限公司关联方应收账款4.684.689.360.00应收货款往来经营性

江门广药侨康医药有限公司关联方应收账款2.037.676.183.52应收货款往来经营性

广州白云山中一药业有限公司关联方应收账款0.338.228.220.33应收货款往来经营性

珠海广药康鸣医药有限公司关联方应收账款-0.020.010.01应收货款往来海南广药晨菲大药房连锁有限经营性

关联方应收账款-2.162.16-应收货款公司往来经营性

深圳广药联康医药有限公司关联方应收账款-0.91-0.91应收货款往来甘肃广药白云山中药科技有限经营性

关联方应收账款1613.10-1613.10应收货款公司往来广州白云山陈李济药厂有限公经营性

关联方应收账款1370.541314.6055.94应收货款司往来经营性

广东省梅县医药有限公司关联方应收账款40.2935.354.94应收货款往来广州裕丰健护医疗用品有限公经营性

关联方应收账款3.302.101.20应收货款司往来经营性广药（清远）医药有限公司关联方应收账款1.611.020.59应收货款往来经营性

广药黑龙江医药有限公司关联方应收账款0.22-0.22应收货款往来经营性

广州健民医药连锁有限公司关联方应收账款0.520.520.00应收货款往来经营性

广州神农草堂大药房有限公司关联方应收账款0.360.360.00应收货款往来经营性

梅州广药中药材有限公司关联方应收账款27.6927.690.00应收货款往来经营性

苏州桓盛通贸易有限公司关联方应收账款0.04128.02128.06-应收货款往来经营性

广州白云山医药销售有限公司关联方预付款项3583.7913831.6917319.7795.71预付采购款往来广州白云山医药集团股份有限经营性

关联方预付款项1927.5510027.139511.862442.82预付采购款公司白云山何济公制药厂往来广州白云山潘高寿药业股份有经营性

关联方预付款项268.26264.51409.28123.49预付采购款限公司往来广州裕丰健护医疗用品有限公经营性

关联方预付款项225.2483.71140.30168.65预付采购款司往来经营性

广州白云山中一药业有限公司关联方预付款项166.522258.731957.15468.10预付采购款往来广州白云山陈李济药厂有限公经营性

关联方预付款项88.261099.051187.310.00预付采购款司往来广州白云山光华制药股份有限经营性

关联方预付款项28.951662.43629.681061.70预付采购款公司往来经营性

广州王老吉药业股份有限公司关联方预付款项18.13344.77344.0718.83预付采购款往来经营性

广州白云山花城药业有限公司关联方预付款项16.47--16.47预付采购款往来经营性

广州白云山奇星药业有限公司关联方预付款项5.053222.033201.3425.74预付采购款往来

广药白云牙膏（广州）有限公经营性

关联方预付款项4.98-4.980.00预付采购款司往来广州白云山天心制药股份有限经营性

关联方预付款项4.226.296.583.93预付采购款公司往来经营性

广西白云山盈康药业有限公司关联方预付款项3.1720.1423.300.01预付采购款往来经营性

广州医药进出口有限公司关联方预付款项0.84-0.140.70预付采购款往来广州白云山和记黄埔中药有限经营性

关联方预付款项0.45226.017.89218.57预付采购款公司往来经营性

广药器化医疗设备有限公司关联方预付款项0.421.521.920.02预付采购款往来广州白云山汉方现代药业有限经营性

关联方预付款项374.81373.411.40预付采购款公司往来广州白云山敬修堂药业股份有经营性

关联方预付款项300.520.01300.51预付采购款限公司往来经营性

广州欣特医药有限公司关联方预付款项843.54701.55141.99预付采购款往来经营性

苏州桓盛通贸易有限公司关联方预付款项566.66552.1214.54预付采购款往来

总计///985327.98336910.0575.32322230.061000083.29//