贵州茅台:贵州茅台审计报告

贵州茅台酒股份有限公司贵州茅台酒股份有限公司

审计报告

天职业字[2024]23234号

审计报告-1

2023年度财务报表-5

2023年度财务报表附注-17

□5

None

此码用于证明该审计报告是否由具有执业许可的会计师事务所出具

“注册会计师行业统一监管平台(htp//acc.

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报告编码:京244PZ8ZCZP

审计报告审计报告

天职业字[2024]23234号

贵州茅台酒股份有限公司全体股东:

一、审计意见

我们审计了贵州茅台酒股份有限公司(以下简称“贵州茅台”)财务报表,包括2023年12

月31日的合并及母公司资产负债表,2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流

量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注.

我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了贵

州茅台2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和

现金流量.

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.审计报告的“注册会计师对财

务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任.按照中国注册会计师职业道

德守则,我们独立于贵州茅台,并履行了职业道德方面的其他责任.我们相信,我们获取的审

计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础.

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项.这些事项

的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下:

(一)营业收入的确认

(二)关联方关系及其交易的披露

□

None

审计报告(续)审计报告(续)天职业字[2024]23234号2

(一)营业收入的确认

业成本”.九)收入”、“六(三十九)营业收入、营确认作为销售收入的确认时点.认作为关键审计事项.相关信息披露详见财务报表附注“三(十2023年度,财务报表所示营业收入发生额为人民币14,769,360.50万元.贵州茅台对于茅台酒及系列酒销售产生的收入是在商品控制权已转移至客户时确认的,根据销售合同约定,通常以客户收货由于营业收入是贵州茅台的关键业绩指标之一,我们将贵州茅台营业收入的确动的情况;入确认时点是否符合企业会计准则的要求；合同及出库单,评价相关收入确认政策是否合理;2023年度财务报表审计中,我们执行的审计程序主要包括:1.了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计,并测试其运行有效性；2.选取样本检查销售合同,识别与商品控制权转移相关的合同条款与条件,评价收3.结合产品类型对收入以及毛利情况执行分析,判断本期收入金额是否出现异常波4.对本年记录的收入交易选取样本,核对收入确认时的原始凭据,包括发票、销售5.选取接近年末的销售交易样本,检查相关支持性文件(包括发货单或客户确认已收货的文件),以评估收入是否在适当的会计期间内确认.

(二)关联方关系及其交易的披露

款等.关联方关系及其交易”.整性确定为关键审计事项.相关信息披露详见财务报表附注“十三、贵州茅台2023年度与关联方之间涉及不同交易类别且金额重大的关联交易,包括向关联方销售商品、采购原材料和接受劳务、获得资金(吸收存款)和提供贷关联方关系的识别以及关联交易披露的完整性是审计关注的重点.因此我们将关联方关系及其交易的公允性、披露的完核对；其交易的内部控制.执行以下的审计程序:管理层未告知的关联方(1)将其与财务记录进行核对；(3)抽样函证关联方交易发生额及余额.2023年度财务报表审计中,我们执行的审计程序主要包括:1.了解贵州茅台识别关联方的程序,评估并测试贵州茅台识别和披露关联方关系及2.向管理层和治理层获取信息以识别所有已知关联方的名称,并就该信息的完整性(1)将其与财务系统中导出的关联方关系清单以及从其他公开渠道获取的信息进行(2)复核重大的销售、采购和其他合同,以识别是否存在未披露的关联方关系；(3)复核股东记录、股东名册、股东或治理层会议纪要等法定记录,识别是否存在3.取得管理层提供的关联方交易发生额及余额明细,实施以下程序:(2)抽样检查关联方交易发生额及余额的对账结果；4.检查关联方关系及交易是否已按照企业会计准则的要求进行了充分披露5.将关联交易价格与非关联方价格进行比较,核实关联交易的公允性.

2□

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审计报告(续)审计报告(续)天职业字[2024]23234号

四、其他信息

贵州茅台管理层(以下简称管理层)对其他信息负责.其他信息包括贵州茅台2023年年

度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴

证结论.

结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是

否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报

基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实.在

这方面,我们无任何事项需要报告

None

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和

维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

在编制财务报表时,管理层负责评估贵州茅台的持续经营能力,披露与持续经营相关的事

项(如适用),并运用持续经营假设,除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择

治理层负责监督贵州茅台的财务报告过程

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证

并出具包含审计意见的审计报告.合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行

的审计在某一重大错报存在时总能发现.错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单

独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大

的.

在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑.同时,我

们也执行以下工作:

(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以

应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础.由于舞弊可能涉及

事通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报

的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险.

(2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序.

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审计报告(续)审计报告(续)天职业字[2024]23234号

(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性.

(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论.同时,根据获取的审计证据,就可

能导致对贵州茅台持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论.

如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注

意财务报表中的相关披露；如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见.我们的结论基于截

至审计报告日可获得的信息.然而,未来的事项或情况可能导致贵州茅台不能持续经营.

(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和

事项.

(6)就贵州茅台中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报

表发表审计意见.我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我

们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷.

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被

合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用).

从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成

关键审计事项.我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在

极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产

生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项.

中国注册会计师

(项目合伙人):

比宁主H

中国注册会计师:

二四年四月二11T100

中国注册会计师:

1505284

□

司2

合并资产负债表合并资产负债表

编制单1:贵州茅台酒股份有限公2023年12月31日金额单位:元项2023年12月31112022年12月3111附注编号

流动资产

货币资金69,070,136,376.1258,274,318,733.23六、()

△结算备付金

入拆山资金105,553,836,462.58116,172,711,554.59六、()

交易性金融资产400,712,059.93六、()

衍生金融资产

应收票据13,933,440.00105,453,212.00六、(四)

应收账款 60,373,410.41 20,937,144.00 六、li)

应收款项融资

预付款项34,585,111.79897,377,162.27六、(六)

△应收保费

入应收分保账款

△应收分保合同准备金

其他应收款27,502,107.3031,818,622.84六、(七)

其中:应收利息

应收股利

入买入返售金融资产3,504,849,885.05六、(八)

存货46,435,185,061.5338,824,374,236.24六、(九)

合同资产

持有待售资产

-年内到期的非流动资产2,123,601,333.33六、(1)

其他流动资产71,403,906.57160,843,674.42六、(1)

流动资产合计225,172,517,821.28216,611,135,672.92

非流动资产

入发放贷款和垫款2,130,818,189.274,134,744,407.92六、(1)

债权投资5,323,002,071.02380,685,319.09六、()

其他债权投资

长期应收款

长期股权投资

其他权益工具投资

其他非流动金融资产4,002、439.902.57六、(1四)

投资性房地产 4,138,545.33 5,335,046.99 六、(十i)

固定资产19,909,280,655.9719,742,622,547.86六、(十六)

在建工程2,137,464,700.452,208,329,892.95六、(十七)

生产性生物资产

油气资产

使用权资产314,205,484.56402,551,533.16六、(十八)

无形资产8,572,267,313.847,083,177,226.45六、(十九)

开发支出218,015,555.49190,536,632.60六、(十)

商登

长期待摊费用160,058,930.14146,455,346.90六、(十)

递延所得税资产4,645,887,425.103,594,952,468.88六、(上)

其他非流动资产109,563,497.23六、(1三)

非流动资产合计47,527,142,270.9737,889,390,423.10

资产总计272,699,660,092.25254,500,826,096.02

法定代表人:主管会计工作负责人:会计机构负责人:

2032220382315737

None

合并资产负债表(续)合并资产负债表(续)

编市二贵州茅份有限N2023年12月31日金额单位:元 01 2023年12月3111 2022年12月311 附注编号

流动人债

短)借款

△向中央售

入拆入资金

交易性金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款3,093,091,103.672,408,371,053.69六、(二十五)

预收款项

合同负债14,125,755,802.2915,471,920,924.98六、(二十六)

入卖出回购金融资产款

入吸收存款及同业存放 12,034,492,909.95 12,874,043,355.42 六、(二十L)

区代理买卖证券款

入代理承销证券款

应付职工薪酬5,401,921,213.774,782,311,242.41六、(二十八)

应交税费6,949,663,893.876,896,555,423.83六、(二十九)

其他应付款5,213,133,685.874,543,842,833.87六、(1)

其中:应付利息

应付股利

△应付于续费及佣金

△应付分保账款

持有待售负债

-年内到期的非流动负偿57,054,879.48109,351,155.28六、(1)

其他流动负债1,822,498,012.301,979,272,808.90六、(1)

流动负债合计48,697,611,501.2049,065,668,798.38

非流动负债

入保险合同准备金

长期借款

应付债券

其中:优先股

水续债

租赁负债266,636,234.04334,447,942.79六、(三十)

长期应付款

长期应付职工薪酬

预计负债

递延收益

递延所得税负债78,943,062.19162,628,090.99六、(二上二)

其他非流动负债

非流动负债合计345,579,296.23497,076,033.78

负债合计49,043,190,797.4349,562,744,832.16

股东权益

股本1,256,197,800.001,256,197,800.00六、(三十四)

其他权益工具

其中:优先股

永续债

资本公积 1,374,964,415.72 1,374,964,415.72 六、(丨i)

减:库存股

其他综合收益-6,061,727.51-10.776.907.33六、(十六

专项储备

磁余公积38,998,763,095.1332,520,123,399.97六、(1七

△一般风险准备1,061,529,721.001,061,529,724.00六、三1八

未分配利润172,983,178,300.09161,278,002,807.10六、(1九)

归属于母公司股东权益合计215,668,571,607.43197,480,041,239.46

少数股东权益7,987,897,687.397,458,040,024.40

股东权益合计223,656,469,294.82204,938,081,263.86

负债及股东权益合计272,699,660,092.25254,500,826,096.02

法定代表人:主管会计工作负责人:会计机构负责人:

5203823144456

65203823157379

H合并利润表合并利润表

贵州际合精股份有限公司2023年度金额单位:元1本期发生额上期发生额附注编号

二、省业议入150,560,330,316.45127,553,959,355.97

其中:业收入÷147,693,604,994.14124,099,843,771、99六、(四1)

÷△利收02,866,725,322.313,454,115,583.98六、(四十)

△L隧保烫

△于续费及佣金收入

二、营业总成本46,960,889,468.5439,748,309,616.85

其中:营业成本11,867,273,851.7810,093,468,616.63六、(四十)

△利息支山113,500,129.93105,584,206.24六、(四1)

△于续费及佣金支出68,578.57143,141.51六、四十

△退保金

△购付支出净额

△提取保险责任准备金净额

保单红利支出

△分保费用

税金及附加22,234,175,898.6018,495,818,534.22六、(四上)

销售费月4,648,613,585.823,297,724,190.94六、四十

管理费用9,729,389,252.319,012,191,073.63六、(四十四)

研发费用157,371,873.01135,185,680.40六、(四十五)

财务费用-1.789.503.701.48-1,391.805,826.72六、(四十六)

其中:利息费用12,624,628.3512,023,204.77

利息收入1,942,301,920.981,475,422,303.64

加:其他收益34,644,873.8624,505,353.83六、四十七:

投资收益(损失以“-”号填列)34,025,967.8263,840,000.00六、(四十八

其中:对联营企业和合营企业的投资收益

以滩余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)

汇兑收益(损失以“-”号填列)

净徽口套期收益(损失以“-”号填列)

公允价值变动收益(损失以“一”号填列)3,151,962.50六、四十九

信用减值损失损失以“-”号填列37,871,293.26-14,686,546.25六、五十)

资产减值损失损失以“-”号填列

资产处置收益(损失以“-”号填列)-479,736.97213,235.69六、(五十一)

三、营业利润(亏损以“-”号填列)103,708,655,208.3887,879,521,782.39

加:营业外收入 86,779,655.95 70,852,285.40 六、(il)

减:营业外支出132,881,174.52248,884,319.61六、(丘上)

四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)103,662,553,689.8187,701,489,748.18

减:所得税费用26,141,077,412.0122,325,449,790.30六、(五士四

五、净利润(净亏损以“-”号填列)77,521,476,277.8065,376,039,957.88

其中:被合并方在合作前实现的净利润

:按经营持续性分类

1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列77,521,476,277.8065,376,039,957.88

2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列

(二:按所有权属分类

1.业属于母公司股东的净利润(净亏损以“一”号填列74,734,071,550.7562,717,467,870.12

2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列)2,787,404,727.052,658,572,087.76

六、其他综合收益的税后净额4,715,179.822,240,973.45

1属母公司所有者的共他综合收益的税后净额4,715,179.822,240,973.45

()不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

()将重分类进损益的其他综合收监4,715,179.822,240,973.45

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变计

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用碳值准备

5.现金流量会期储备

6.外币财务报表折算产额4,715,179.822,240,973.45

7.其他

日属于少数股东的其他综合收益的税后子额

七、综合收益总额77,526,191,457.6265,378,280,931.33

属于母公司所有者的综合收益总额74,738,786,730.5762,719,708,843.57

业1属十少数股东的综合收益总额2,787,404、727.052,658,572,087.76

八、每股收益

()基本每股收益(元/股)59.4949.93

(二)稀释每股收益(元/股59.4949.93

法定代表人:主管会计工作负责人:会计机构负责人:

82315A57520382315737

None

六合并现金流量表合并现金流量表

细资州信股份行限公2023年/度金额单位:元项本期发生额上期发生额附注编号

一、经活动产生的现金流量:

请提供劳务收到163,699,909,417.62140,691,678,592.00

2(03公客户存款于增加额-810,223,002.76-8,916,033,228.67

公向中央银行借款净增加额

△向其他金融机构拆入资金净增加额

△收到原保险合同保费取得的现金

入收到再保险业务现金净额

△保户储金及投资款净增加额

△收取利息、于续费及佣金的现金3,018,786,023.423,247,615,476.04

△拆入资金净增加额

△回购业务资金净增加额

△代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还1,500,047.0433,191,912.56

收到其他与经营活动有关的现金 2,346,196,470.63 2,759,422,171.88 六、(h1六

经营活动现金流入小计168,256,168,955.95137,815,874,923.81

购买商品、接受劳务支付的现金11,029,476,036.218,357,859,151.03

△客户贷款及垫款净增加额-2,051,930,316.19723,778,672.00

入存放中央银行和同业款项净增加额1,570,003,429.0113,037,761,321.90

△支付原保险合同赔付款项的现金

△拆出资金净增加额2,500,000,000.00

△支付利息、于续费及金的现金142,896,151.2179,226,410.98

△支付保单红利的现金

支付给职上以及为职工支付的现金13,845,293,907.2611,752,241,598.62

支付的各项税费66,683,472,509.2262,043,324,506.36

支付其他与经管活动有关的现金7,943,709,518.145,123,087,432.89六、(五1六

经营活动现金流出小计101,662,921,234.86101,117,279,093.78

经营活动产生的现金流量净额 66,593,247,721.09 36,698,595,830.03 六、(hi1六

二、投资活动产生的现金流量:

收回投资收到的现金7,549,947,301.15

取得投资收益收到的现金140,715,000.005,880,000.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额24,948,352.95355,149.00

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 4,605,886.63 4,971,762.18 六、(1i1六

投资活动现金流入小计7,720,216,540.7311,206,911.18

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金2,619,755,888.795,306,546,416.54

投资支付的现金14,817,852,800.00210,000,000.00

入质押贷款净增加额

取得子公司及共他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金7,021,867.1031,486,829.54六、(丘丨六》

投资活动现金流出小计17,444,630,555.895,548,033,246.08

投资活动产生的现金流量净额-9.724.414,015.16-5,536,826,334.90

三、筹资活动产生的现金流量:

吸收投资收到的现金

其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计二-

偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金58,754,786,730.0157,370,196,191.16

其中:子公司支付给少数股东的股利、利润2,204,530,367.412,618,815,078.45

支付其他与筹资活动有关的现金 134,315,261.93 54,332,788.37 六、h1六

筹资活动现金流出小计58,889,101,991.9457,424,528,979.83

筹资活动产生的现金流量净额-58.889,101,991.94-57,424,528,979.83

四、汇率变动对现金的影响1,718,255.65911,088.01

五、现金及现金等价物净增加额-2,018,550.030.36-26,261.848,396.69六、五1七

加:期初现金及现金等价物的余额 152,378,738,982.83 178,640,587,379.52 六、(i1L

六、期末现金及现金等价物余额150,360,188,952.47152,378,738,982.83六、(五十七

法定代表人:管会i计工作负责人:会计机构负责人:

5203823157379

None

合并股东权益变动表合并股东权益变动表

编制单位资结股份2023年度全融单位:元本期金融

世属工树公股东权益少数股东权益股东权益合i

股本儿他资本公积其他综介收益监尔公积 -股风险准备末分配利润其他小i

、1年年末余涵1,256,197,800.001,371,964,415.72-10.776,907.3332,522,779,178.881,061,529,724.00161,301,978,181.73197,506,672,396.007,458,015,858.08204,964,688,254.08

:会i计政策更 -2,655,778.91 -23,975,377.63 -26,631,156.54 24,166.32 -26,606,990.22

前期至错更正--

(他--

,本年年初余额1,256,197,800.00---1,371,964,415.72--10.776,907.33-32,520,123,399.971,061,529,724.00161,278,002,807.10197,480,041,239.467,458,040,021.40204,938,081,263.86

、本年增减变动金额(减少以“-“号项划)----二-4,715,179.82-6,478,639,695.16-11,705,175,492.9918,188,530,367.97529,857,662.9918,718,388,030.96

()综合收益总利4,715,179.8274,731,071,550.7571,738,786,730.572,787,404,727.0577,526,191,457.62

(.1股东投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - -ti,000.000.00 -6,000,000.00

1.股东投入的普通股---

2.具他权益1其持有者投入资本--

3.股份支付计入股东权益的金额二-

4.1t他 - -6,000.000.00 -6,000,000.00

()利润分配----6,178,639,695.16--63,028,896,057.76-56,550,256,362.60-2,251.517,061.06-58,801.803,426.66

1.提取确余公积6,478,639,695.16-6.478,639.695.16二二二

二.提取股风股准备--

3.对股东的分配-56.650,256.362.60-56,550,256,362.60-2,251,517,061.06-58,801,803.426.66

4.1他--

(网)股东权益内部结转-------------二二

1.资本公积转增股本二-

2.盈余公积转增股本二二

3、盈余公职弥补亏份-二

1.设定受益计划变动额结转留存收益二二

5.其他综合收益结转管存收益-二

6.儿他-二

(li)专,项储备 - 二 - - - - - - - - - 二 -

1.本年提取-

2.本年使用二-

(六)共他-

四、本年年本余额1,256,197,800.001,371,964,415.72--6,061.727.5138,998,763,095.131,061,529,724.00172.983,178,300.09-215,6,$71,607.4137,987,897,687.39223,656,469,294.82

法定代表人:主管会计作负卖人:金计机构负责人:

□℃

30951元

3823157379

None

合并股东权益变动表(续)合并股东权益变动表(续)

行限公司2023年度金稳中位:元项口o20382 上期尔额

1隔于母公司股车权益少数股东权益股东权总介i计

股本水结 HC能资本公似其他综介收益储备控余公限股风险准备末分配利其他小i

、1年年末余额 1,256,197,800.00 1,374,964,115.72 -13.017.8H0.78 25,142,832,818.16 1,061,529,724.00 160,716,861,920.19 189,519,368,797.29 7.418.137.90%.05 196,957,506,705.34

1:会计政策变更-3,017,532.39-21,637.756.00-27,655,288.39145,107.04-27.510,181.35

前期登错更干--

其他-

.本年年初余额1,256,197,800.00-1,374,964,115.72--13,017,880.78-25,139,815,285.771,061,529,724.00160,692,224,164.19二189,511,713,508.907,418,283,015.09196,929,996,523.99

、本年增减变动金额(减少以“-”号填列--2,240,973.45-7,380,308,114.20-585,778,642.91-7,968,327,730.5639,757,009.318,008,084,739.87

()综合收益总顾2,240,973.4562,717,467,870.1262,719,708,813.572,655,572,087.7665,378,280,931.33

、)段东投入和减少资本------------

1.股东投入的告通股--

2.八他权益1.其持有者投入资本--

3.股份支付计入股东权益的金計二

t他 - -

()利润分配-----7,380,208,114.20--62,131,689.227.21--54,751,381,113.01-2,618,815,078.15-57,370,196,191.46

1.提权值尔公积7,380,308,114.20-7.380.308.114.20--

2.提取股风监准备-

3.x股东的分配 -54,751,381,113.01 -54.751,381.113.0T -2,618,815,078,15 -57,370,196.191.46

L他 -

四)段东权益内部结转----------二--

1.资本公积转增股本-二

2.控余公积转专增股本-二

3.2余公积弥补7损二二

4.设定受益计划动额结转留存收益二二

5.其他综合收益结转留存收益--

6.JH他 - -

(l0)专项站备提取和使川 - - - - - - - - - - - - -

1.本年提取-二

2本年使川-二

(六)他--

4、本年年末余额1,256,197,800.00-1,374,964,115.72-10,776,907.33-32,520,123,399.971,061,529,724.00161,278,002,807.10-197,480,041,239.167,458,040,024.10204,938,081,263.86

法定代表人:七管会计1作负责人:会计机向负费

382315737

None

资产负债表资产负债表

州不台酒股份有限2023年121月13111金额单位:元项2023年12月31112022年12月311日附注编号

流动资9

货币资72,639,127,443.0869,397,227,501.61

△结算备付金

△拆出资企

交易性金融资产

衍生金融资产

应收票据

应收账款17,178,545,925.6520,670,923,010.62十六、()

应收款项融资

预付款项18,614,923.06883,947,665.69

△应收保费

入应收分保账款

△应收分保合同准备金

其他应收款15,880,057.1615,092,761.22十六、()

其中:应收利息

应收股利

△买入返售金融资产

存货44,516,042,266.7337,214,843,706.27

合同资产

持有待售资产

年内到期的1流动资产2,123,601,333.33

其他流动资产6,651,365.50127,580,648.65

流动资产合计134,374,861,981.18130,433,216,627.39

非流动资产

入发放贷款利快款

债权投资

其他债权投资

长期应收款

长期股权投资1,610,535,587.551,624,535,587.55十六、二三)

其他权益工具投资

其他流动金融资产4,002,439,902.57

投资性房地产4,138,545.33

固定资产19,465,206,198.9819,278,963,775.03

在建工程2,095,013,288.532,151,379,751.61

生产性生物资产

油气资产

使用权资产157,783,819.40207,871,591.22

无形资产8,567,282,703.637,077,311,242.16

开发支出218,015,555.49190,536,632.60

商学

长期待摊费川125,398,509.50127,500,000.29

递延所得税资产854,127,274.69789,682,773.38

其他非流动资产109,563,497.23

非流动资产合计37,209,504,882.9031,447,781,353.84

资产总计171,584,366,864.08161,880,997,981.23

法定代表人;主管会计1作负责人:会计机构负资人:

823144455203823157379

11c

None

资产负债表(续)资产负债表(续)

编制单发台设份行限公2023年12月3111金额单位:元项2023年12月3112022年12月3111附注编号

流动负债

短期估款2

誉二向中央银行借款

拆入资金

交易性金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 2,986,351,G79.18 2,407,574,612.21

预收款项

合同负债21,950,467.311,179,446.26

△卖出回购金融资产款

吸收存款及同业存放

△代理买卖证券款

入代理承销证券款

应付职工薪酬5,211,529,941.774,617,577,969.34

应交税费4,148,263,488.213,875,939,323.83

其他应付款2,100,265,480.391,938,855,202.90

其中:应付利息

应付股利

△应付于续费及佣金

△应付分保账款

持有待售负债

年内到期的止流动负债15,940,845.5860,493,144.20

其他流动负债2,853,560.75153,328.01

流动负债合计14,487,155,463.1912,901,773,026.75

非流动负债

△保险合同准备金

长期借款

应付债券

其中:优先股

水续债

租赁负债154,907,818.31195,899,845.16

长期应付款

长期应付职工薪酬

预计负债

递延收益

递延所得税负债39,445,954.85116,608,070.57

其他非流动负债

非流动负债合计194,353,773.16312,507,915.73

负债合计14,681,509,236.3513,214,280,942.48

股东权益

股本1,256,197,800.001,256,197,800.00

其他权益工具

其中:优先股

永续债

资本公积1,374,303,082.721,374,303,082.72

减:存股

其他综合收益

专项储备

益余公积38,998,763,093.1332,520,123,399.97

△股风险准备

未分配利润115,273,593,649.88113,516,092,756.06

股东权益合计156,902,857,627.73148,666,717,038.75

负债及股东权益合计171,584,366,864.08161,880,997,981.23

法定代表人:主管会计(作负责人:会计机构负责人:

5203823157379

12□℃

None

利润表利润表

州第合消股份行限公司2023年度金额单位:元1项本期发生额上期发作额附注编号

一、营业总81,415,570,788.5971,301,796,876.93

其中:业收会81,415,570,788.5971,301,796,876.931六、(四)

03(△利息收人

入L靠保费

入于续费及佣金收入

二、营业总成本41,938,325,339.0935,964,907,126.29

其中:营业成本12,072,158,914.0510,420,242,137.461六、(四)

△利息支

△于续费及佣金支出

入退保金

△赔付支出净额

△提取保险责任准备金净额

△保单红利支出

△分保费用

税金及附加21,084,932,938.4617,592,050,587.39

销售费用1,103,737,062.73838,175,269.31

管理费用8,986,759,635.568,342,403,894.00

研发费用157,371,873.01135,185,680.40

期务费用-1.466,635.084.72-1.363.150.442.27

其中:刊息费H 6,516,690.60 7,612,746.94

利息收入1,480,404,867.751,437,004,178.70

加:其他收益16,495,748.009,460,960.91

投资收益(损失以“-”号填列)35,364,314,663.4547,660,330.70735十六、()

其中:对联管企业和合营企业约投资收益

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)

入汇兑收益(损失以“-”号填列)

净散11货期收益(损失以“-”号填列

公允价值变动收益(损失以“-”号填列)2,439,902.57

信用减值损失损失以“-”号填列》-65.274.042,489,064.82

资产减值损失(损失以“-”号填列

资产处置收益(亏损以“-”号填列-3.223,587.40343,183.91

三、营业利润(亏损以“-”号填列)74,857,206,902.0883,009,513,667.66

1:营业外收入73,556,271.0466,605,379.09

减:共业外支出128,519,882.50242,611,517.77

四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)74,802,243,290.6282,833,507,528.98

减:历得税费川10,015,846,339.049,030,426,386.98

五、净利润(净亏损以“-”号填列)64,786,396,951.5873,803,081,142.00

()持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)64,786,396,951.5873,803,081,142.00

()终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)

六、其他综合收益的税后净额--

()不能重分类进损益的共他综合收益--

1、重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益1具投资公允价值变司

4.企业自身信用风险公允价值变动

()将币分类进损益的其他综合收益--

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.共他债权投资信用减值准备

5.现金流量兵期储备

6.外币财务报衣折算额

7.其他

七、综合收益总额64,786,396,951.5873,803,081,142.00

八、每股收益

()基本际股政益(元/股)51.5758.75

()稀释每股收益(元/股)51.5758.75

法定代长人:主管会i计工作负责人:会计机构负责人:

2314-520382315737

13□℃

None

现金流量表现金流量表

位贵州台业行限公2023年度金额单位:元项本期发生额上期发生额附注编号

二、营活动生的现金流量:

、提供券务收到的F 94,747,549,529.72 60,627,778,647.24

△广收业额

△向中央银行信款行加额

二向共他金融机构拆入资金净增加额

△收到原保险合同保费取得的现金

△收到再保险业务现金净额

入保户储金及投资款净增加额

△收取利息、于续费及佣金的现金

△拆入资金节增加额

△回购业务资金净增加额

△代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金2,257,446,106.711,869,230,100.75

经营活动现金流入小计97,004,995,636.4362,497,008,747.99

购买商品、接受劳务支付的现金11,054,477,987.648,247,604,843.54

△客户贷款及垫款净增加额

△存放中央银行和同业款项净增加额

△支付原保险合同赔付款项的现金

△拆出资金净增加额

公支付利息、于续费及佣金的现金

△支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金13,029,936,131.1411,019,897,320.84

支付的各项税费39,639,038,426.4437,873,356,637.22

支付其他与经营活动有关的现金4,384,891,703.902,876,686,272.05

经营活动现金流出小计68,108,344,249.1260,017,545,073.65

经营活动产生的现金流量净额28,896,651,387.312,479,463,674.34

二、投资活动产生的现金流量:

收回投资收到的现金2,014,000,000.00

取得投资收益收到的现金35,474,191,055.5147,596,490,707.35

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收同的现金净额16,093,650.00317,509.00

处置了公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金4,605,886.634,971,762.18

投资活动现金流入小计37,508,890,592.1447,601,779,978.53

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金2,589,885,182.755,252,006,054.93

投资支付的现金4,000,000,000.00

△质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金7,021,867.1031,486,829.54

投资活动现金流出小计6,596,907,049.855,283,492,884.47

投资活动产生的现金流量净额30,911,983,542.2942,318,287,094.06

三、筹资活动产生的现金流量:

吸收投资收到的现金

其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金

收到其他与券资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计--

偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金56,550,256,362.6054,751,381,113.01

其中:子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与第资活动有关的现金71,050,469.5019,713,859.66

筹资活动现金流出小计56,621,306,832.1054,771,094,972.67

筹资活动产生的现金流量净额-56,621,306,832.10-54,771,094,972.67

四、汇率变动对现金的影响

五、现金及现金等价物净增加额3,187,328,097.50-9,973,344,204.27

加1:期初现金及现金等价物的余额67,960,589,067.5377,933,933,271.80

六、期末现金及现金等价物余额71,147,917,165.0367,960,589,067.53

法定代表人:下管计工作负责人:会计机构负责人:

5203823157379

14号

None

股东权益变动表股东权益变动表

细制中台酒股份有限公司2023年度金额单位:元本期金额

股本其他权益(具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积 △一股A险准备未分配利润股东权益合计

优先股永续债其他

、上年年末余额1,256,197,800.001,371,303,082.7232,522,779,178.88113,539,994,766.29148,693,271,827.89

加:会计政策变中-2,655,778.91-23,902,010.23-26,557,789.11

前期差错更止-

其他-

二、本年年初余额1,256,197,800.00--1,371,303,082.72---32,520,123,399.97二113,516,092,756.06148,666,717,038.75

-、本年增减变动金额(减少以“-”号列)-二-二-二--6,178,639,695.16-1,757,500,893.828,236,140,588.98

(一)综合收益总额61,786,396,951.5861,786,396,951.58

(二)股东投入和减少资本-----------

1.股东投入的普通股-

2.其他权益工具持有名投入资本-

3.股份支付计入股东权益的金额-

4.其他-

(三)利润分配-------6,178,639,695.16--63,028,896,057.76-36,550,256,362.60

1.提收盈余公积6,178,639,695.16-6,178,639.695.16-

2.提取一般风险准备-

3.对股东的分配 -50,550,256,362.60 -50,550,256,362.G0

4.其他二

(四)股东权益内部结转---二-------二

1.资本公积转滑股本二

2.位余公积转增股本二

3.流余公积弥补亏损二

1.设定受益计划变动额结转留存收益-

5.其他综合收益结转留存收益-

6.其他-

(万)专项储备提取和使用----二-----二-

1.本年提取二

2.本年使用

(六)其他-

四、本年年末余额1,256,197,800.00---1,371,303,082.72--38,998,763,095.13-115,273,593,619.88156,902,857,627.73

法定代表人:主管会计工作负责人:会计机构负货人:

2038231

None

℃

股东权益变动表(续)股东权益变动表(续)

资州未台股份有购2023年度金额单位:元项203 L.期金额

股本其他权益工具资本公积减:本存股其他综合收益专项储备益余公私 △一股M险准备长分配利润股东权益合计

优先股永续债其他

、上年年末余额1,256,197,800.001,371,303,082.7225,142,832,818.16101,871,858,632.84129,645,192,333.72

加:会计政微变见-3,017,532.39-27.157.791.57-30.175.323.96

前期关错更止-

其他-

本年年初余额1,256,197,800.00--二1,374,303,082.72二-二25,139,815,285.77-101,844,700,841.27129,615,017,009.76

-、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)-二--二---7,380,308,114.20-11,671,391,914.7919,051,700,028.99

(一)综合收益总额73,803,081,142.0073,803,081,142.00

(二)股东投入和减少资本二二二二--------

1.股东投入的告通股-

2.其他权益工其持行者投入资本-

3.股份支付计入股东权益的金额-

4.他-

(一)利润分配--------7,380,308,114.20二-62,131.689.227.21-51,751,381,113.01

1.提取盈余公积7,380,308,114.20-7.380.308.111.20-

2.提取一股风险准备-

3.对股东的分配-51,751.381.113.01-51,751,381,113.01

1.其他-

(四)股东权益内部结转二二二--------二

1.资本公积转增股本-

2.盈余公租转增股本二

3.盈余公积弥计亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益二

5.其他综合收益结转留存收益二

6.其他二

(万)专项储备提收和使用二---二------二

1.本年提取二

2.本年使用-

(六)其他-

四、本年年末余额1,256,197,800.00---1,374,303,082.72---32,520,123,399.97-113,516,092,756.06148,666,717,038.75

注定代表人:主管公计1作负责人:会计机构负责人:

□℃

None

203826157

None

口

贵州茅台酒股份有限公司贵州茅台酒股份有限公司

2023年度财务报表附注

(除另有注明外,所有金额均以人民币元为货币单位)

一、公司的基本情况

(一)公司注册地、组织形式和总部地址

贵州茅台酒股份有限公司(以下简称“本集团”、“本公司”或“公司”)根据贵州省人民政

府黔府函(1999)291号文《关于同意设立贵州茅台酒股份有限公司的批复》,由中国贵州茅台

酒厂(集团)有限责任公司作为主发起人,联合贵州茅台酒厂技术开发公司、贵州省轻纺集体

工业联社、深圳清华大学研究院、中国食品发酵工业研究院、北京市糖业烟酒公司、江苏省糖

烟酒总公司、上海捷强烟草糖酒(集团)有限公司共同发起设立的股份有限公司.

公司成立于1999年11月20日,成立时注册资本为人民币18,500万元.经中国证监会证

监发行字［2001］41号文核准并按照财政部企［2001］56号文件的批复,公司于2001年7月

31日在上海证券交易所公开发行7,150万(其中,国有股存量发行650万股)A股股票,公司

股本总额增至25,000万股.2001年8月20日,公司向贵州省工商行政管理局办理了注册资本

变更登记手续.

根据公司2001年度股东大会审议通过的2001年度利润分配及资本公积金转增股本方案

公司以2001年末总股本25,000万股为基数,向全体股东按每10股派6元(含税)派发了现

金红利,同时以资本公积金按每10股转增1股的比例转增了股本,计转增股本2,500万股

本次利润分配实施后,公司股本总额由原来的25,000万股变为27,500万股,2003年2月13

日向贵州省工商行政管理局办理了注册资本变更登记手续.

根据公司2002年度股东大会审议通过的2002年度利润分配方案,公司以2002年末总股

本27,500万股为基数,向全体股东按每10股派2元(含税)派发了现金红利,同时以2002年

末总股本27,500万股为基数,每10股送红股1股.本次利润分配后,公司股本总额由原来的

27,500万股增至30,250万股.2004年6月10日向贵州省工商行政管理局办理了注册资本变

更登记手续.

根据公司2003年度股东大会审议通过的2003年度利润分配及资本公积金转增股本方案

公司以2003年末总股本30,250万股为基数,向全体股东按每10股派3元(含税)派发了现

金红利,同时以2003年末总股本30,250万股为基数,每10股资本公积转增3股.本次利润

分配实施后,公司股本总额由原来的30,250万股增至39,325万股.2005年6月24日向贵州

省工商行政管理局办理了注册资本变更登记手续.

根据公司2004年度股东大会审议通过的2004年度利润分配及资本公积金转增股本方案根据公司2004年度股东大会审议通过的2004年度利润分配及资本公积金转增股本方案

公司以2004年末总股本39,325万股为基数,向全体股东按每10股派5元(含税)派发了现

金红利,同时以2004年末总股本39,325万股为基数,每10股资本公积转增2股.本次利润

分配实施后,公司股本总额由原来的39,325万股增至47,190万股.2006年1月11日向贵州

省工商行政管理局办理了注册资本变更登记手续

根据公司2006年第二次临时股东大会暨相关股东会议审议通过的《贵州茅台酒股份有限

公司股权分置改革方案(修订稿)》,公司以2005年末总股本47,190万股为基数,每10股资

本公积转增10股.本次资本公积金转增股本实施后,公司股本总额由原来的47,190万股增至

94,380万股.2006年11月17日向贵州省工商行政管理局办理了注册资本变更登记手续

根据公司2010年度股东大会审议通过的2010年度利润分配方案,公司以2010年年末公

司总股本94,380万股为基数,向公司全体股东每10股派发现金红利23元(含税),送1股

本次利润分配实施后,公司股本总额由原来的94,380万股增至103,818万股.2011年10月

27日向贵州省工商行政管理局办理了注册资本变更登记手续.根据公司2013年度股东大会审

议通过的2013年度利润分配方案,公司以2013年年末公司总股本103,818万股为基数,向公

司全体股东每10股派送红股1股、每10股派发现金红利43.74元(含税).本次利润分配实

施后,公司股本总额由原来的103,818万股增至114,199.80万股.2014年8月5日向贵州省

工商行政管理局办理了注册资本变更登记手续.

根据公司2014年度股东大会审议通过的2014年度利润分配方案,以2014年年末总股本

114,199.80万股为基数,对公司全体股东每10股派送红股1股、每10股派发现金红利43.74

元(含税),本次利润分配实施后,公司股本总额由原来的114,199.80万股增至125,619.78万

股.2015年10月29日向贵州省工商行政管理局办理了注册资本变更登记手续

公司注册资本:125,619.78万元；

法定代表人:丁雄军:

统一社会信用代码:9152000071430580XT;

注册地:贵州省遵义市仁怀市茅台镇；

营业办公地:贵州省遵义市仁怀市茅台镇.

(二)公司的业务性质和主要经营活动

本公司业务性质:酒类产品生产与销售.

本公司经营范围:茅台酒及系列酒的生产与销售；饮料、食品、包装材料的生产、销售

防伪技术开发、信息产业相关产品的研制、开发；酒店经营管理、住宿、餐饮、娱乐、洗浴及

停车场管理服务:车辆运输(不含危险化学品)、维修保养.

公司主营业务情况简介:公司主要采购高梁、小麦等原材料,通过制曲、制酒、贮存、勾

兑、包装等工艺流程,生产出茅台酒及系列酒,对外销售取得收益

(三)母公司以及最终控制人的名称

本公司母公司:中国贵州茅台酒厂(集团)有限责任公司

本公司最终控制人:贵州省人民政府国有资产监督管理委员会

(四)本财务报表及附注于2024年4月2日由董事会通过及批准

(五)合并报表范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,包括本公司及全部子公司的财务报表

子公司,是指被本公司控制的企业或主体.截至2023年12月31日,本公司合并财务报表范

围内子公司有贵州茅台酒进出口有限责任公司、贵州茅台酒销售有限公司、贵州茅台集团财务

有限公司、国酒茅台定制营销(贵州)有限公司、北京友谊使者商贸有限公司、贵州茅台酒巴

黎贸易有限公司、贵州赖茅酒业有限公司、贵州茅台酱香酒营销有限公司.

本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“八、合并范围的变更”和“九、在其他

主体中的权益”.

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础

本财务报表以公司持续经营假设为基础,根据实际发生的交易事项,按照企业会计准则的

有关规定,并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制

(二)持续经营

公司自本报告期末至少12月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项

三、重要会计政策及会计估计

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应

用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)的要求,真实完整地反映了公司的购

务状况、经营成果和现金流量等有关信息.

此外,本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15

号财务报告的一般规定》(2014年修订)以及《关于上市公司执行新企业会计准则有关事

项的通知》(会计部函(2018)453号)的列报和披露要求

(二)会计期间和经营周期

本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止.

(三)记账本位币

本公司采用人民币作为记账本位币

(四)计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性

本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值

(五)重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项金额大于5千万元单项计提金额占各类应收款项坏账准备总额的10%以上且

重要应收款项坏账准备收回或转回额大于5千万元单项收回或转回金额占各类应收款项总额的10%以上且金

重要的应收款项核销金额大于5千万元单项核销金额占各类应收款项坏账准备总额的10%以上目

重要的在建工程项目单项在建工程投资预算额超10亿元

重要的资本化研发项目万元以上占现有在研项目预算总额超过10%,且本期资本化金额5千

重要的金融工具投资项目例超过10%且金额超过10亿元单项投资活动现金流占投资活动现金流入或流出总额的比

重要的应付账款、其他应付款他应付款总额的10%以上且金额大于1亿元单项账龄超过1年的应付账款/其他应付款占应付账款/其

重要的非全资子公司少数股东持有5%(含)以上股权,且资产总额、净资产、营业收入和净利润占合并报表相应项目10%以上

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并,企业合并中取得的

资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量.本公司取

得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公

积；资本公积不足冲减的,调整留存收益.

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差

额,确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首先

对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核

经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当

期损益.

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并,应按以下顺序处理

(1)调整长期股权投资初始投资成本.购买日之前持有股权采用权益法核算的,按照该股(1)调整长期股权投资初始投资成本.购买日之前持有股权采用权益法核算的,按照该股

权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买

日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的,转

为购买日所属当期收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其

他综合收益除外.

(2)确认商誉(或计入当期损益的金额).将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与

购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较,前者大于后者,差额确认为商誉；前者

小于后者,差额计入当期损益

通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形

(1)判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易

的原则

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况

通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果:

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生:

4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的

(2)分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处

理方法

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,应当将各项交易作

为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是,在丧失控制权之前每一次处置价

款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中应当确认为其他综合

收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.

在合并财务报表中,对于剩余股权,应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量

处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买

日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益.与原子公司股

权投资相关的其他综合收益,应当在丧失控制权时转为当期投资收益.

(3)分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计

处理方法

处置对子公司的投资未丧失控制权的,合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该

子公司净资产份额的差额计入资本公积(资本溢价或股本溢价),资本溢价不足冲减的,应当调

整留存收益.

处置对子公司的投资丧失控制权的,在合并财务报表中,对于剩余股权,应当按照其在丧处置对子公司的投资丧失控制权的,在合并财务报表中,对于剩余股权,应当按照其在丧

失控制权日的公允价值进行重新计量.处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按

原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧

失控制权当期的投资收益.与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,应当在丧失控制权时

转为当期投资收益

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制作为基础予以确定.具备以下三个要素的被投资单位,认

定为对其控制:拥有对被投资单位的权力、通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报、有

能力运用对被投资单位的权力影响该回报金额

2.合并财务报表的编制方法

本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号一合并财务报表》及相关规定的要求编

制,合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销.子公司的股东权益中不属于母公

司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示.子公司与本公司

采用的会计政策或会计期间不一致的,在编制合并财务报表时,按照本公司的会计政策或会计

期间对子公司财务报表进行必要的调整.对于同一控制下企业合并取得的子公司,其经营成果

和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表.编制比较合并财务报表时,对上年财务报表的

相关项目进行调整,视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在.对于

非同一控制下企业合并取得子公司,经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日起纳入合并

财务报表.

(八)现金及现金等价物的确定标准

现金及现金等价物包括库存现金、银行存款、其他货币资金、存放中央银行可随时支取的

备付金、存放同业款项、拆放同业款项、同业间买入返售证券、以及企业持有的期限短(一般

指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投

资.

(九)外币业务和外币报表折算

1.外币交易

公司发生涉及外币的业务,按交易发生日外汇市场汇率中间价折合人民币记账,期末将货

币性外币账户的余额按期末外汇市场汇率中间价调整折合人民币金额,调整后折合的人民币余

额与原账面余额之差作为汇兑损益,并按规定计入“财务费用”、“在建工程”等科目.对以历史

成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额

2.外币报表折算

境外经营的资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,股东权

益中除未分配利润项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算.境外经营的利润表中的收入益中除未分配利润项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算.境外经营的利润表中的收入

与费用项目,采用交易发生日即期汇率的近似汇率进行折算.上述折算产生的外币报表折算差

额,在股东权益项目下的其他综合收益中列示.境外经营的现金流量项目,采用现金流量发生

日即期汇率的近似汇率折算.汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示

(十)金融工具

1.金融工具的确认和终止确认

本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债.以常规方式买卖金融

资产,按交易日会计进行确认和终止确认.常规方式买卖金融资产,是指按照合同条款的约定

在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产.交易日,是指本公司承诺买入或卖出金

融资产的日期.

满足下列条件的,终止确认金融资产(或金融资产的一部分,或一组类似金融资产的一部

分),即从其账户和资产负债表内予以转销

(1)收取金融资产现金流量的权利届满

(2)转移了收取金融资产现金流量的权利,或在“过手协议”下承担了及时将收取的现

金流量全额支付给第三方的义务；并且1)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和

报酬,或2)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但

放弃了对该金融资产的控制.

2.金融资产分类和计量

本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同

现金流量特征分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.金融资产的后续计量取

决于其分类.

本公司对金融资产的分类,依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特

征进行分类.

(1)以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的,分类为以摊余成本计量的金融资产:本公司管理该金融资

产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的

现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付.对于此类金融资产,采用实

际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其摊销或减值产生的利得或损失,均计入当期损益

(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融

资产:本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为

目标；该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金

金额为基础的利息的支付.对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量.其折价或溢价采金额为基础的利息的支付.对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量.其折价或溢价采

用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用.除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差

额确认为当期损益外,此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认,直到该金融资产

终止确认时,其累计利得或损失转入当期损益.与此类金融资产相关利息收入,计入当期损益

(3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计

入其他综合收益的金融资产,仅将相关股利收入计入当期损益,公允价值变动作为其他综合收

益确认,直到该金融资产终止确认时,其累计利得或损失转入留存收益

(4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资

产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.在初始确认时,

为了能够消除或显著减少会计错配,可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产.对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量,所有公允价值变动计入当

期损益.当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时,才对所有受影响的相关金融资产进

行重分类.

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益

其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额

3.金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为:以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量目

其变动计入当期损益的金融负债.

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债:(1)该项指定能够消除或显著减少会计错配；(2)根据正式书面文件载明的

集团风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行

管理和业绩评价,并在集团内部以此为基础向关键管理人员报告；(3)该金融负债包含需单独

分拆的嵌入衍生工具.

本公司在初始确认时确定金融负债的分类.对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债,相关交易费用直接计入当期损益,其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金

额.

金融负债的后续计量取决于其分类:

(1)以摊余成本计量的金融负债

对于此类金融负债,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量

(2)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负

债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

4.金融工具抵销

同时满足下列条件的,金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:具

有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算,或同时变

现该金融资产和清偿该金融负债

5.金融资产减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债

务工具投资和财务担保合同等,以预期信用损失为基础确认损失准备.

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息

以发生违约的风险为权重,计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值

的概率加权金额,确认预期信用损失

于每个资产负债表日,本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量

金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的,处于第一阶段,本公司按照未来12个月内的

预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值

的,处于第二阶段,本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工

具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照该工具整个存续期的预期信

用损失计量损失准备

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本公司假设其信用风险自初始确认后

并未显著增加,按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备.

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具,按照其未扣除减值

准备的账面余额和实际利率计算利息收入.对于处于第三阶段的金融工具,按照其账面余额减

已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入

对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据和应收账款,无论是否存在重

大融资成分,本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备.

当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征将

应收款项划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据和计提方式如下

银行承兑汇票组合银行承兑汇票

应收账款组合合并范围内关联方的应收账款

其他应收款组合备用金、押金、保证金等信用风险较低的其他应收款

其他应收款组合合并范围内关联方的其他应收款

其他组合除上述组合外的其他款项

对于划分为组合的应收账款和因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据,本对于划分为组合的应收账款和因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据,本

公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与

整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失.除此以外的应收票据和划分为组合的

其他应收款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过

违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失

本公司将计提或转回的损失准备计入当期损益.对于持有的以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益的债务工具,本公司在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益

6.金融资产转移

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资

产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产.

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况

处理:未保留对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并将转移中产生或保留的权利和义务

单独确认为资产或负债.保留了对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度

确认有关金融资产,并相应确认有关负债

通过对被转移金融资产提供担保方式继续涉入的,在转移日按照金融资产的账面价值和担

保金额两者的较低者,继续确认被转移金融资产,同时按照担保金额和担保合同的公允价值(通

常是提供担保收到的对价)之和确认相关负债.担保金额,是指企业所收到的对价中,可被要

求偿还的最高金额.

(十一)存货

1.存货的分类

存货包括原材料、自制半成品、在产品、库存商品、周转材料

2.发出存货的计价方法

材料核算按计划成本计价,按月结转材料成本差异,并将发出成本调整为实际成本；自制

半成品、库存商品以实际成本计价,按移动加权平均法结转销售成本.

3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末存货按成本与可变现净值熟低计价:按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额计

提存货跌价准备.

4.存货的盘存制度

永续盘存制.

5.低值易耗品和包装物的摊销方法

一次摊销法.

(十二)长期股权投资(十二)长期股权投资

1.控制和重大影响的判断标准

本公司的长期股权投资主要是对子公司的投资,子公司是指本公司能够对其实施控制的被

投资单位.控制,是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可

变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额.

重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控

制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定.

2.投资成本的确认:

(1)对于企业合并形成的长期股权投资:

同一控制下的企业合并,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对

价的,应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额

作为长期股权投资的初始投资成本.长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金

资产以及所承担债务账面价值之间的差额,应当调整资本公积；资本公积不足冲减的,调整留

存收益.合并方以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终

控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本.按照发行股份的

面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本

公积；资本公积不足冲减的,调整留存收益.

非同一控制下的企业合并,在购买日应当按照《企业会计准则第20号企业合并》的

有关规定确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本

(2)对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资:支付现金取得的长期股权投

资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资,以发

行权益性证券的公允价值作为初始投资成本.

3.后续计量及损益确认方法

公司对子公司的投资采用成本法核算,按照初始投资成本计价,编制合并财务报表时按照

权益法进行调整.追加或收回投资调整长期股权投资的成本.子公司宣告分派的现金股利或利

润,确认为当期投资收益

采用权益法核算的长期股权投资,初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的,以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有

被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,并相应调增长期股权投资成

本.本公司按应享有或应分担的被投资单位的净损益和其他综合收益的份额分别确认当期投资

损益和其他综合收益.确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实

质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,但本公司负有承担额外损失义务且符

合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的,继续确认投资损失并作为预计负债核算.被投

资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动,在本公司持股比例不变

的情况下,按照持股比例计算应享有或承担的部分直接计入股东权益,并同时调整长期股权投的情况下,按照持股比例计算应享有或承担的部分直接计入股东权益,并同时调整长期股权投

资的账面价值.被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本公司应分得的部分,相

应减少长期股权投资的账面价值.本公司与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照应享有

或应分担的比例计算归属于本公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资损益.本公司与被

投资单位发生的内部交易损失,其中属于资产减值损失的部分,相应的未实现损失不予抵销

(十三)固定资产

1.确认条件

固定资产确认条件、计价和折旧方法:固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营

管理而持有的,使用年限超过一年,单位价值较高的有形资产.

2.各类固定资产的折日方法类别折旧方法折旧年限(年)净残值率(%)年折旧率(%)

房屋及建筑物直线法2054.75

机器设备直线法1059.5

电子设备直线法5519

运输工具直线法5519

(1)对于2014年1月1日后新购进的专门用于研发的仪器、设备,金额在100万以下

的,一次性进入当期成本费用.

(2)2014年1月1日后新购进的专门用于研发的仪器、设备,超过100万的,折旧年限

如下:资产类别折旧年限

机器设备6年

电子设备2年

(3)5000元以下的固定资产,一次性计入当期成本费用.

3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

期末或年度终了,对固定资产逐项目进行检查,如果由于市价持续下跌,或技术陈旧、损

坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的,按照可收回金额低于其账面价值的差

额计提固定资产减值准备.固定资产减值准备按单项资产计提

(十四)在建工程

在建工程的核算方法:各项在建工程按实际成本进行初始计量

1.符合下列情况时,应将在建工程结转为固定资产:

(1)所购建的固定资产达到预定可使用状态；

(2)在建工程的实体建造工作已全部完成或实质上已经完成(2)在建工程的实体建造工作已全部完成或实质上已经完成

(3)所购建的固定资产与设计要求或合同要求相符,可以正常使用,继续发生在所购建

在建工程上的支出金额很少或几乎不再发生时.

2.公司固定资产新建工程、改扩建工程等按所发生的实际支出列入在建工程.用借款进

行的工程发生的借款利息和汇兑损益,在固定资产达到预定可使用状态前,符合资本化条件

的,可以进行资本化,计入在建工程成本.

3.资产负债表日,对在建工程进行逐项检查,如有证据表明在建工程发生减值时,应按

可收回金额与账面价值的差额计提减值准备.

计提在建工程减值准备主要考虑因素如下:

(1)长期停建并且预计在未来三年内不会重新开工；

(2)所建项目无论在技术上、性能上均已落后,并且给企业带来的经济利益具有很大的

不确定性;

(3)其他足以证明在建工程已发生减值的情形.

(十五)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司因借款而发生的借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币发生的汇兑差额

等借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产购建或生产的,予以资本化,计入该项资产

的成本；其他借款费用,于发生当期确认为费用,计入损益.

资本化期间的确定方法

(1)开始资本化:当以下三个条件同时具备时,借款费用才开始资本化

1)资产支出已经发生;

2)借款费用已经发生:

3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始

(2)暂停资本化:若固定资产的购建活动发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个

月,暂停借款费用的资本化,将中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建活

动重新开始.

(3)停止资本化:当所购建的固定资产达到预定可使用状态时,停止其借款费用的资本

化.借款费用资本化金额的计算方法:

1)为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生

的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投

资收益后的金额确定资收益后的金额确定

2)为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,公司根据累计资产支出

超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款

应予资本化的利息金额.其中资本化率根据借款加权平均率计算确定,一般借款发生的辅助费

用不予资本化.

(十六)无形资产

1.计价方法、使用寿命、减值测试

(1)无形资产的计价:无形资产按实际取得时的成本进行初始计量.自行研究开发的无

形资产,其研究阶段的支出,于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出,同时满足下列条

件的,确认为无形资产(专利技术和非专利技术):

1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图

3)无形资产产生经济利益的方式,包括运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产

自身存在市场；

4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或

出售该无形资产；

5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量

(2)无形资产摊销:无形资产自取得当月起按受益年限采用直线法摊销,使用寿命不确

定的无形资产不摊销.

(3)资产负债表日,应当对各项无形资产进行检查,如有减值迹象的,应按可收回金额低

于账面价值的差额计提减值准备.

(十七)长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用

(十八)职工薪酬

本公司的职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式

的报酬或补偿,包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利.本公司提供给职

工配偶、子女、受瞻养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬

1.短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬,是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部子

以支付的职工薪酬,因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外.本公司的短期薪酬具体包括

职工工资、奖金、津贴和补贴,职工福利费,医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保

··险费,住房公积金,工会经费和职工教育经费,短期带薪缺勤,短期利润分享计划,非货币性

福利以及其他短期薪酬.

本公司在职工提供服务的会计期间,将实际发生的的短期薪酬确认为负债,并根据职工提

供服务的受益对象计入当期损益或相关资产成本.短期薪酬为非货币性福利的,按照公允价值

计量.

2.离职后福利的会计处理方法

离职后福利,是指企业为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后,提

供的各种形式的报酬和福利.

设定提存计划:公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而应向单独主

体缴存的提存金,确定为职工薪酬负债,计入当期损益或相关资产成本

3.辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的,在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议

所提供的辞退福利时、本公司确认涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者執早日

确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益

(十九)收入

收入,是指企业在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无

关的经济利益的总流入.

公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品控制权时确认收入.取得相关

商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益.本公司将产品按照

合同约定交付给客户后,按扣除应付客户对价后的净额确认收入.本公司在与客户签订合同

并收到订单但未向客户交付产品之前,将已从客户收取的合同对价金额确认为合同负债

(二十)政府补助

政府补助是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产,但不包括政府作为企业所

有者投入的资本.政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助.政府补助同

时满足下列条件的,才能予以确认:

(1)公司能够满足政府补助所附条件

(2)公司能够收到政府补助.

1.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与资产相关的政府补助,应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益.与资产相关的

政府补助确认为递延收益的,应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益

按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益.相关资产在使用寿命结束前被出售、转让

报废或发生毁损的,应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益

2.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法2.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与收益相关的政府补贴,应当分别下列情况处理:

(1)用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成

本费用或损失的期间,计入当期损益或冲减相关成本；

(2)用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本.

3.与企业日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费

用.与企业日常活动无关的政府补助,计入营业外收支

(二十一)递延所得税资产和递延所得税负债

在资产负债表日,按照资产负债项目可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异,采用适用的

税率计算递延所得税资产和递延所得税负债的金额.

(二十二)租赁

1.作为承租人

在合同开始日,术公司评估合同是否为相债或者包含相赁,加果合同中一方让惯[在一

定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价,则该合同为租赁或者包含租

赁.为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利,本公司评估合同中的

客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益,并有权在该

使用期间主导已识别资产的使用.一般会计处理如下:

在租赁期开始日,本公司将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产,包

括:租赁负债的初始计量金额:在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励

的,扣除已享受的租赁激励相关金额；承租人发生的初始直接费用；承租人为拆卸及移除租

赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本

在租赁期开始日,本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债,短期租赁和

低价值资产租赁除外.在计算租赁付款额的现值时,本公司采用租赁内含利率作为折现率

无法确定租赁内含利率的,采用承租人增量借款利率作为折现率.

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧,并计算租赁负债在租赁期内各期间的利

息费用,计入当期损益,但另有规定计入相关资产成本的除外.未纳入租赁负债计量的可变

租赁付款额于实际发生时计入当期损益,但另有规定计入相关资产成本的除外.

本公司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债.在租赁期内各

个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益.

2.作为出租人

租赁开始日实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租

赁,除此之外的均为经营租赁

(1)经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益(1)经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益

(2)在租赁期开始日,本公司对融资租赁确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资

产.对应收融资租赁款进行初始计量时,以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值

租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的

现值之和.

四、税项

主要税种及税率税种计税依据税率

增值税应纳税增值额13%

消费税酒类产品销售收入计税价格、销售数量 20%、0.5元/500ml

城市维护建设税应缴流转税税额7%

教育费附加应缴流转税税额3%

地方教育费附加应缴流转税税额2%

企业所得税应纳税所得额25%

五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明

(一)会计政策的变更

本公司自2023年1月1日起执行财政部2022年11月30日发布的《企业会计准则解释第

16号》(财会(2022)31号)“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确

认豁免的会计处理”相关规定.对首次执行日租赁负债和使用权资产产生的应纳税暂时性差异

和可抵扣暂时性差异对比较报表及累积影响数进行了追溯调整.对2022年1月1日的之前发

生的该单项交易,如果导致2022年1月1日相关资产、负债仍然存在暂时性差异的,公司在

2022年1月1日确认递延所得税资产和递延所得税负债,并将差额调整2022年1月1日的留

存收益.会计政策变更导致影响如下:会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额(合并报表)影响金额(母公司报表)

财政部于2022年11月30日发布的递延所得税资产136,021,100.7790,050,281.43

《企业会计准则解释第16号》,递延所得税负债162,628,090.99116,608,070.57

其中“关于单项交易产生的资产和盈余公积-2,655,778.91-2,655,778.91

负债相关的递延所得税不适用初始未分配利润-23,975,377.63-23,902,010.23

确认豁免的会计处理”的相关内容少数股东权益24,166.32

自2023年1月1日起施行.所得税费用-903,191.13-3,617,534.82

(二)会计估计的变更(二)会计估计的变更

本公司报告期内无会计估计变更.

(三)前期会计差错更正

本公司报告期内无前期会计差错更正.

六、合并财务报表主要项目注释

说明:期初指2023年01月01日,期末指2023年12月31日,上期指2022年度,本期指2023年度

(一)货币资金

1.分类列示项目期末余额期初余额

库存现金162,802.0012,740.70

银行存款69,069,973,574.1258,274,305,992.53

合计69,070,136,376.1258,274,318,733.23

其中:存放在境外的款项总额27,433,842.0729,007,671.59

2.使用受到限制的货币资金项目期末余额期初余额

存放中央银行法定存款准备金5,991,813,679.876,418,765,887.71

(二)拆出资金

1.分类列示项目期末余额期初余额

存放同业款项103,060,963,177.98116,176,621,670.01

拆出资金2,508,579,166.67

减:减值准备15,705,882.073,910,115.42

账面价值105,553,836,462.58116,172,711,554.59

2.使用受到限制的拆出资金项目期末余额期初余额

不能随时支取的同业存款16,000,000,000.0014,000,000,000.00

(三)交易性金融资产

34项目期末余额期初余额指定理由和依据

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产400,712,059.93

其中:债务工具投资400,712,059.93

合计400,712,059.93

(四)应收票据(四)应收票据

1.应收票据分类列示项目期末余额期初余额

银行承兑汇票13,933,440.00105,453,212.00

合计13,933,440.00105,453,212.00

2.期末无已质押的应收票据.

3.期末无已背书或贴现且在资产负债表日但尚未到期的应收票据

4.本期无实际核销的应收票据.

5.按坏账计提方法分类披露类别期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

金额比例(%)金额计提比例(%)账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)账面价值

按组合

计提坏13,933,440.00100.0013,933,440.00105,453,212.00100.00105,453,212.00

合计13,933,440.00100.0013,933,440.00105,453,212.00100.00105,453,212.00

(五)应收账款

1.按账龄披露账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内(含1年)60,373,410.4120,937,144.00

5年以上1,808,530.622,681,973.01

仓计62,181,941.0323,619,117.01

2.按坏账计提方法分类披露

35类别期末余额账面价值

账面余额坏账准备

金额比例(%)金额计提比例(%)

按组合计提坏账准备62,181,941.03100.001,808,530.622.9160,373,410.41

合计62,181,941.03100.001,808,530.622960,373,410.41

续上表:续上表:类别期初余额账面价值

账面余额坏账准备

金额比例(%)金额计提比例(%)

按组合计提坏账准备23,619,117.01100.002,681,973.0111.3620,937,144.00

合计23,619,117.01100.002,681,973.0111.3620,937,144.00

按组合计提坏账准备:

组合计提项目:账龄分析法名称期末余额

应收账款坏账准备计提比例(%)

1年以内60,373,410.41

5年以上1,808,530.621,808,530.62100.00

合计62,181,941.031,808,530.622.91

3.坏账准备的情况类别期初余额计提收回或转回本期变动金额转销或核销其他变动期末余额

按组合计提的坏账准备2,681,973.01873,442.391,808,530.62

仓计2,681,973.01873,442.391,808,530.62

4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位名称期末余额占应收账款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额

巽风科技(贵州)有限公司60,373,410.4197.09

天津飞萌实业有限公司784,900.001.26784,900.00

上海国际名酒发展有限责任公司375,776.000.61375,776.00

深圳友谊商场194,200.000.31194,200.00

深圳粮油进出口公司北京分公司109,504.860.18109,504.86

合计61,837,791.2799.451,464,380.86

(六)预付款项(六)预付款项

1.预付款项按账龄列示账龄期末余额期初余额

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内(含1年)25,484,238.3873.69684,728,825.9276.31

1-2年(含2年)8,118,647.0023.47204,055,296.6422.74

2-3年(含3年)233,459.620.68401,806.420.04

3年以上748,766.792.168,191,233.290.91

合计34,585,111.79100.00897,377,162.27100.00

2.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况单位名称期末余额合计数的比例(%)占预付账款期末余额

中国贵州茅台酒厂(集团)文化旅游有限责任公司10,495,000.0030.34

仁怀市人民政府8,000,000.0023.13

中国石化销售股份有限公司贵州遵义石油分公司4,090,223.3411.83

北京艾慕悠雪商贸有限公司2,800,733.298.10

玛氏箭牌糖果(中国)有限公司1,133,423.993.28

合计26,519,380.6276.68

(七)其他应收款

1.项目列示项目期末余额期初余额

其他应收款27,502,107.3031,818,622.84

仓计27,502,107.3031,818,622.84

2.其他应收款

(1)按账龄披露账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内(含1年)11,715,649.2827,748,377.88

1-2年(含2年)13,852,727.472,154,433.82

2-3年(含3年)600,382.0025,223.08

3-4年(含4年)500.00984,867.43

4-5年(含5年)593,258.43967,917.47

37账龄期末账面余额期初账面余额

5年以上905,012.2237,951.22

仓计27,667,529.4031,918,770.90

(2)按款项性质分类情况(2)按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额

备用金6,265,395.9111,519,390.69

往来款项21,402,133.4920,399,380.21

合计27,667,529.4031,918,770.90

(3)坏账准备计提情况坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段仓计

未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)

2023年1月1日余额5,500.0294,648.04100,148.06

2023年1月1日余额在本期

-转入第二阶段-5,500.025,500.02

-转入第三阶段

-转回第二阶段

-转回第一阶段

本期计提8,482.8668,556.9677,039.82

本期转回465.7811,300.0011,765.78

本期转销

本期核销

其他变动

2023年12月31日余额8,017.08157,405.02165,422.10

(4)坏账准备的情况类别期初余额本期变动金额期末余额

计提收回或转回转销或核销其他变动

按账龄组合计提的坏账准备100,148.0677,039.8211,765.78165,422.10

合计100,148.0677,039.8211,765.78165,422.10

(5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

38单位名称占其他应收坏账准

期末余额款总额的比例(%)款项性质账龄备期末余额

中铁二十二局集团有限公司2,662,173.769.62往来款项1年以内

贵州空港客货销售有限公司603,459.002.18往来款项1年以内

天津凯旋门百货有限公司600,000.002.17往来款项1至2年

罗盟596,879.352.16备用金1年以内

江苏京赛酒业发展有限公司581,370.002.10往来款项1年以内

仓计5,043,882.1118.23

(八)买入返售金融资产(八)买入返售金融资产

1.按交易对手项目期末账面余额期初账面余额

其他金融机构3,504,953,059.15

小计3,504,953,059.15

减:减值准备103,174.10

合计3,504,849,885.05

2.按担保物类别项目期末账面余额期初账面余额

债券3,504,953,059.15

小计3,504,953,059.15

减:减值准备103,174.10

合计3,504,849,885.05

(九)存货

1.存货分类项目期末余额期初余额

账面余额存货跌价准备账面价值账面余额存货跌价准备账面价值

原材料3,364,894,351.003,364,894,351.003,917,462,473.003,917,462,473.00

在产品22,150,516,271.981,283,984.8322,149,232,287.1517,311,447,077.831,283,984.8317,310,163,093.00

库存商品2,213,035,622.062,213,035,622.061,814,110,748.171,814,110,748.17

自制半成品18,708,022,801.3218,708,022,801.3215,782,637,922.0715,782,637,922.07

合计46,436,469,046.361,283,984.8346,435,185,061.5338,825,658,221.071,283,984.8338,824,374,236.24

2.存货跌价准备项目期初余额计提本期增加金额其他本期减少金额转回或转销其他期末余额

在产品1,283,984.831,283,984.83

仓计1,283,984.831,283,984.83

(十)一年内到期的非流动资产项目期末余额期初余额

一年内到期的其他非流动资产2,123,601,333.33

合计2,123,601,333.33

(十一)其他流动资产项目期末余额期初余额

期末未抵扣增值税40,142,035.75159,246,337.97

预缴所得税31,261,870.821,597,336.45

合计71,403,906.57160,843,674.42

(十二)发放贷款和垫款项目期末余额期初余额

贷款及垫款总额2,187,006,375.034,240,663,874.72

减:贷款减值准备56,188,185.76105,919,466.80

发放贷款及垫款账面价值2,130,818,189.274,134,744,407.92

(十三)债权投资

1.债权投资情况项目期末余额期初余额

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

(国债)中华人民共和国财政部510,466,944.94510,466,944.94

贵阳银行股份有限公司3,213,667,940.23657,943.123,213,009,997.1160,323,095.9334,290.0060,288,805.93

贵州银行股份有限公司506,302,054.81103,656.62506,198,398.19300,425,342.45170,550.00300,254,792.45

公司中国农业银行股份有限102,003,836.1720,883.53101,982,952.64

40项目期末余额期初余额

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

公司贵阳分行中国民生银行股份有限991,546,780.25203,002.11991,343,778.14

责任公司贵阳贵银金融租赁有限20,153,150.7111,430.0020,141,720.71

合计5,323,987,556.40985,485.385,323,002,071.02380,901,589.09216,270.00380,685,319.09

2.债权投资减值准备本期变动情况2.债权投资减值准备本期变动情况项目期初余额本期增加本期减少期末余额

贵阳银行股份有限公司34,290.00623,653.12657,943.12

贵州银行股份有限公司170,550.0066,893.38103,656.62

贵阳贵银金融租赁有限责任公司11,430.0011,430.00

中国农业银行股份有限公司20,883.5320,883.53

中国民生银行股份有限公司贵阳分行203,002.11203,002.11

合计216,270.00847,538.7678,323.38985,485.38

3.减值准备计提情况坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段

未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)合计

2023年1月1日余额216,270.00216,270.00

2023年1月1日余额在本期

-转入第二阶段

-转入第三阶段

-转回第二阶段

-转回第一阶段

本期计提847,538.76847,538.76

本期转回78,323.3878,323.38

本期转销

本期核销

其他变动

2023年12月31日余额985,485.38985,485.38

(十四)其他非流动金融资产项目期末余额期初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产4,002,439,902.57

其中:权益工具投资4,002,439,902.57

合计4,002,439,902.57

明细如下:项目期末余额期初余额

茅台招华(贵州)产业发展基金合伙企业(有限合伙)2,001,383,129.22

茅台金石(贵州)产业发展基金合伙企业(有限合伙)2,001,056,773.35

合计4,002,439,902.57

(十五)投资性房地产

1.投资性房地产计量模式

(1)采用成本计量模式的投资性房地产项目房屋、建筑物计

一、账面原值

1.期初余额6,486,158.396,486,158.39

2.本期增加金额9,722,908.429,722,908.42

(1)存货、固定资产、在建工程转入9,722,908.429,722,908.42

3.本期减少金额6,486,158.396,486,158.39

(1)处置5,654,373.875,654,373.87

(2)其他转出831,784.52831,784.52

4.期末余额9,722,908.429,722,908.42

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额1,151,111.401,151,111.40

2.本期增加金额5,795,934.165,795,934.16

(1)计提或摊销570,030.76570,030.76

(2)存货、固定资产、在建工程转入5,225,903.405,225,903.40

3.本期减少金额1,362,682.471,362,682.47

(1)处置1,215,300.571,215,300.57

(2)其他转出147,381.90147,381.90

4.期末余额5,584,363.095,584,363.09

三、减值准备

42项目房屋、建筑物合计

四、账面价值

1.期末账面价值4,138,545.334,138,545.33

2.期初账面价值5,335,046.995,335,046.99

(十六)固定资产(十六)固定资产

1.项目列示项目期末余额期初余额

固定资产19,909,280,655.9719,742,622,547.86

合计19,909,280,655.9719,742,622,547.86

2.固定资产

(1)固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备及其他仓计

一、账面原值

1.期初余额27,590,962,317.462,443,079,166.06384,643,338.97898,653,619.3031,317,338,441.79

2.本期增加金额1,508,749,513.35150,949,940.5555,003,468.57155,749,548.891,870,452,471.36

(1)购置12,705,636.655,375,039.3943,983,653.2779,850,866.70141,915,196.01

(2)在建工程转入1,491,410,284.09145,574,901.1611,019,815.3075,896,410.011,723,901,410.56

(3)外币报表折算3,801,808.092,272.183,804,080.27

(4)投资性房地产转入831,784.52831,784.52

3.本期减少金额79,073,214.3615,757,596.044,190,028.2937,654,047.44136,674,886.13

(1)处置或报废59,311,698.2215,757,596.044,190,028.2937,654,047.44116,913,369.99

在建工程(2)转入投资性房地产/19,761,516.1419,761,516.14

4.期末余额29,020,638,616.452,578,271,510.57435,456,779.251,016,749,120.7533,051,116,027.02

二、累计折旧

1.期初余额9,134,918,120.821,504,770,035.40233,468,705.45700,491,815.4611,573,648,677.13

2.本期增加金额1,366,997,777.14166,683,280.6044,315,763.3673,951,522.631,651,948,343.73

(1)计提1,365,909,652.72166,683,280.6044,315,763.3673,950,264.761,650,858,961.44

(2)外币报表折算940,742.521,257.87942,000.39

(3)投资性房地产转入147,381.90147,381.90

3.本期减少金额32,208,545.7212,574,674.263,948,968.9036,096,677.7384,828,866.61

(1)处置或报废26,068,710.6412,574,674.263,948,968.9036,096,677.7378,689,031.53

43项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备及其他合计

(2)转入投资性房地产/6,139,835.086,139,835.08

在建工程6,139,835.086,139,835.08

4.期末余额10,469,707,352.241,658,878,641.74273,835,499.91738,346,660.3613,140,768,154.25

三、减值准备

1.期初余额1,060,865.026,351.781,067,216.80

2.期末余额1,060,865.026,351.781,067,216.80

四、账面价值

1.期末账面价值18,550,931,264.21918,332,003.81161,621,279.34278,396,108.6119,909,280,655.97

2.期初账面价值18,456,044,196.64937,248,265.64151,174,633.52198,155,452.0619,742,622,547.86

(2)未办妥产权证书的固定资产情况(2)未办妥产权证书的固定资产情况项目账面价值未办妥产权证书原因

台酒技术改造项目“十二五”万吨茅台酒工程第二期(2012年)新增2500吨茅558,732,546.81正在办理

2011年2000吨茅台王子酒制酒技改工程及配套设施项目347,096,637.47正在办理

2012年新增2800吨茅台王子酒制酒技改工程及配套设施217,303,556.07正在办理

茅台环山酒库区工程473,176,627.15正在办理

酱香型系列酒制酒技改工程及配套设施工程1,013,808,067.72正在办理

(十七)在建工程

1.项目列示项目期末余额期初余额

在建工程2,137,464,700.452,208,329,892.95

仓计2,137,464,700.452,208,329,892.95

2.在建工程

(1)在建工程情况项目期末余额期初余额

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

在建工程2,137,464,700.452,137,464,700.452,208,329,892.952,208,329,892.95

合计2,137,464,700.452,137,464,700.452,208,329,892.952,208,329,892.95

(2)重要在建工程项目本期变动情况

44项目名称预算数期初余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末余额

“十三五”中华片区其配套设施项目茅台酒技改工程及3,559,000,000.00250,130,782.9629,851,773.3335,256,011.55244,726,544.74

技改工程及其配套设施项目3万吨酱香系列酒8,384,000,000.001,366,003,184.12591,561,177.01885,237,350.651,072,327,010.48

期工程包装物流园项目一7,833,000,000.003,716,801.9270,929,022.5674,645,824.48

“十四五”酱香酒习水同民坝一期建设项目4,110,000,000.003,603,511.82249,052,730.65252,656,242.47

茅台酒“十四五”技改建设项目15,516,000,000.00805,658.857,280,160.708,085,819.55

建设项目中华片区30栋酒库1,587,000,000.00151,164,296.13151,164,296.13

仓计44,443,160,000.001,624,259,939.671,099,839,160.38920,493,362.201,803,605,737.85

接上表:接上表:项目名称工程累计投入占预算的比例(%)工程进度利息资本化累计金额其中:本期利息资本化金额本期利息资本化率(%)资金来源

“十三五”中华片区茅台酒技改工程及其配套设施项目85100%自筹

配套设施项目3万吨酱香系列酒技改工程及其6590%自筹

包装物流园项目一期工程510%自筹

期建设项目“十四五”酱香酒习水同民坝一2130%自筹

茅台酒“十四五”技改建设项目819%自筹

中华片区30栋酒库建设项目1241%自筹

45项目名称工程累计投入占预算的比例(%)工程进度利息资本化累计金额其中:本期利息资本化金额本期利息资本化率(%)资金来源

酱香型系列酒制酒技改工程及配套设施项目(6400吨)60100%自筹

仓计-----

(十八)使用权资产(十八)使用权资产项目房屋及建筑物机器设备计

一、账面原值

1.期初余额514,662,162.669,525,145.70524,187,308.36

2.本期增加金额38,133,874.0438,133,874.04

(1)租入38,133,874.0438,133,874.04

3.本期减少金额125,458,409.35125,458,409.35

(1)处置125,458,409.35125,458,409.35

4.期末余额427,337,627.359,525,145.70436,862,773.05

二、累计折旧

1.期初余额117,825,716.603,810,058.30121,635,774.90

2.本期增加金额70,538,810.051,905,029.1672,443,839.21

(1)计提70,538,810.051,905,029.1672,443,839.21

3.本期减少金额71,422,325.6271,422,325.62

(1)处置71,422,325.6271,422,325.62

4.期末余额116,942,201.035,715,087.46122,657,288.49

三、减值准备

四、账面价值

1.期末账面价值310,395,426.323,810,058.24314,205,484.56

2.期初账面价值396,836,446.065,715,087.40402,551,533.46

(十九)无形资产

1.无形资产情况项目土地使用权软件开发仓计

一、账面原值

1.期初余额8,001,712,205.4056,730,121.328,058,442,326.72

2.本期增加金额1,530,747,028.00154,999,926.121,685,746,954.12

(1)购置1,530,747,028.0038,929,039.091,569,676,067.09

46项目土地使用权软件开发合计

(2)内部研发116,070,887.03116,070,887.03

3.本期减少金额

4.期末余额9,532,459,233.40211,730,047.449,744,189,280.84

二、累计摊销

1.期初余额931,455,433.1243,809,667.15975,265,100.27

2.本期增加金额185,724,451.6910,932,415.04196,656,866.73

(1)计提185,724,451.6910,932,415.04196,656,866.73

3.本期减少金额

4.期末余额1,117,179,884.8154,742,082.191,171,921,967.00

三、减值准备

四、账面价值

1.期末账面价值8,415,279,348.59156,987,965.258,572,267,313.84

2.期初账面价值7,070,256,772.2812,920,454.177,083,177,226.45

2.未办妥产权证书的土地使用权情况2.未办妥产权证书的土地使用权情况项目账面价值未办妥产权证书的原因

茅台环山酒库区工程144,000,000.00正在办理中

中华片区一期、二期茅台酒技改工程2,141,855,569.18正在办理中

技术改造项目“十二五”万吨茅台酒工程第二期(2012年)新增2500吨茅台酒330,000,000.00正在办理中

循环经济科技示范园坛厂片区第一批建设工程428,000,000.00正在办理中

酱香型系列酒制酒技改工程及配套设施工程352,681,578.55正在办理中

2000吨茅台王子酒技改工程、2800吨茅台王子酒技改工程30,000,000.00正在办理中

十三五”中华片区茅台酒技改工程及其配套设施项目215,259,100.00正在办理中

3万吨酱香系列酒技改工程及其配套设施项目998,256,302.95在建

(二十)开发支出项目期初余额本期增加本期减少期末余额

内部开发支出其他确认为无形资产计入当期损益

项目研发190,536,632.60143,549,809.92116,070,887.03218,015,555.49

合计190,536,632.60143,549,809.92116,070,887.03218,015,555.49

(二十一)长期待摊费用

47项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

中枢城区到茅台127,500,000.299,999,999.96117,500,000.33

固定资产大修费14,592,803.0022,610,187.145,526,598.9531,676,391.19

办公楼装修款4,362,543.617,880,004.961,360,009.9510,882,538.62

合计146,455,346.9030,490,192.1016,886,608.86160,058,930.14

(二十二)递延所得税资产及递延所得税负债(二十二)递延所得税资产及递延所得税负债

1.未经抵销的递延所得税资产项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备30,956,286.957,739,071.7571,744,171.4017,936,042.85

内部交易未实现利润14,956,404,209.033,739,101,052.2610,912,264,732.272,728,066,183.07

应发未发效益工资214,872,045.3853,718,011.35214,872,045.3853,718,011.35

其他3,381,317,159.02845,329,289.743,180,928,926.43795,232,231.61

合计18,583,549,700.384,645,887,425.1014,379,809,875.483,594,952,468.88

2.未经抵销的递延所得税负债项目期末余额期初余额

应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

其他315,772,248.7478,943,062.19650,512,363.93162,628,090.99

合计315,772,248.7478,943,062.19650,512,363.93162,628,090.99

(二十三)其他非流动资产项目期末余额期初余额

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

信息化建设项目68,604,129.7568,604,129.75

其他40,959,367.4840,959,367.48

仓计109,563,497.23109,563,497.23

(二十四)所有权或使用权受限资产

48项目期末期初

账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型

货币资金5,991,813,679.875,991,813,679.87其他6,418,765,887.716,418,765,887.71其他

拆出资金16,000,000,000.0016,000,000,000.00其他14,000,000,000.0014,000,000,000.00其他

合计21,991,813,679.8721,991,813,679.8720,418,765,887.7120,418,765,887.71

(二十五)应付账款(二十五)应付账款项目期末余额期初余额

应付货款3,093,091,103.672,408,371,053.69

合计3,093,091,103.672,408,371,053.69

(二十六)合同负债项目期末余额期初余额

预收货款14,125,755,802.2915,471,920,924.98

仓计14,125,755,802.2915,471,920,924.98

(二十七)吸收存款及同业存放项目期末余额期初余额

吸收存款12,034,492,909.9512,874,043,355.42

合计12,034,492,909.9512,874,043,355.42

(二十八)应付职工薪酬

1.应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬4,779,361,358.8612,860,471,170.2512,240,749,239.205,399,083,289.91

二、离职后福利中-设定提存计划负债2,874,310.911,865,864,052.331,865,900,439.382,837,923.86

三、辞退福利75,572.6427,658,007.5327,733,580.17

仓计4,782,311,242.4114,753,993,230.1114,134,383,258.755,401,921,213.77

None

2.短期薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和补贴4,684,139,634.8610,017,696,441.869,416,093,573.405,285,742,503.32

二、职工福利费1,383,779.27727,508,797.04727,600,621.281,291,955.03

49项目期初余额本期增加本期减少期末余额

三、社会保险费50,294,294.971,045,581,463.191,030,797,147.6465,078,610.52

其中:医疗保险费50,292,546.01985,396,665.14970,616,022.6465,073,188.51

工伤保险费1,748.9660,184,798.0560,181,125.005,422.01

四、住房公积金813,883,498.44813,878,555.644,942.80

五、工会经费和职工教育经费40,495,555.66229,830,619.53223,460,899.9046,865,275.29

六、其他3,048,094.1025,970,350.1928,918,441.34100,002.95

合计4,779,361,358.8612,860,471,170.2512,240,749,239.205,399,083,289.91

3.设定提存计划列示3.设定提存计划列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1.基本养老保险76,691.161,091,394,100.231,091,239,089.30231,702.09

2.失业保险费2,330.7347,667,888.7547,662,682.717,536.77

3.企业年金缴费2,795,289.02726,802,063.35726,998,667.372,598,685.00

仓计2,874,310.911,865,864,052.331,865,900,439.382,837,923.86

(二十九)应交税费税费项目期末余额期初余额

增值税1,881,581,299.522,034,610,620.24

消费税1,874,912,035.571,570,075,010.07

企业所得税2,638,540,568.212,769,448,025.03

个人所得税66,986,409.6369,096,434.63

城市维护建设税274,746,590.57258,837,607.08

教育费附加106,206,290.7199,389,745.34

地方教育费附加72,099,890.9167,552,876.94

印花税33,237,230.0025,330,539.79

房产税1,097,614.29809,379.99

土地使用税10,856.3211,682.07

环境保护税15,276.5222,267.77

其他229,831.621,371,234.88

合计6,949,663,893.876,896,555,423.83

(三十)其他应付款

1.项目列示

50项目期末余额期初余额

其他应付款5,213,133,685.874,543,842,833.87

合计5,213,133,685.874,543,842,833.87

2.按款项性质列示其他应付款2.按款项性质列示其他应付款款项性质期末余额期初余额

材料质量保证金262,341,068.61318,075,043.18

工程质量保证金179,215,172.34173,047,548.78

经销商保证金2,147,103,416.181,897,194,013.05

往来款项2,624,474,028.742,155,526,228.86

合计5,213,133,685.874,543,842,833.87

(三十一)一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额

一年内到期的租赁负债57,054,879.48109,351,155.28

合计57,054,879.48109,351,155.28

(三十二)其他流动负债项目期末余额期初余额

待转销项税额1,822,498,012.301,979,272,808.90

合计1,822,498,012.301,979,272,808.90

(三十三)租赁负债项目期末余额期初余额

长期租赁负债266,636,234.04334,447,942.79

合计266,636,234.04334,447,942.79

(三十四)股本项目期初余额本期增减变动(+、-)期末余额

发行新股送股公积金转股其他合计

股份总数1,256,197,800.001,256,197,800.00

仓计1,256,197,800.001,256,197,800.00

(三十五)资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额

股本溢价1,374,048,653.541,374,048,653.54

51项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他资本公积915,762.18915,762.18

仓计1,374,964,415.721,374,964,415.72

(三十六)其他综合收益(三十六)其他综合收益项目期初余额本期发生金额期末余额

本期所得税前发生额减:前期计入其他综合收益当期转入损益减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益减:所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东

将重分类进

损益的其他综合收益-10,776,907.334,715,179.824,715,179.82-6,061,727.51

其中:外币财

务报表折算-10,776,907.334,715,179.824,715,179.82-6,061,727.51

差额仓计-10,776.907.334,715,179.824,715,179.82-6,061,727.51

(三十七)盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积32,520,123,399.976,478,639,695.1638,998,763,095.13

合计32,520,123,399.976,478,639,695.1638,998,763,095.13

(三十八)一般风险准备项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一般风险准备1,061,529,724.001,061,529,724.00

合计1,061,529,724.001,061,529,724.00

(三十九)未分配利润项目本期金额上期金额

调整前上期期末未分配利润161,301,978,184.73160,716,861,920.19

调整期初未分配利润调整合计数(调增+,调减-)-23,975,377.63-24,637,756.00

调整后期初未分配利润161,278,002,807.10160,692,224,164.19

加:本期归属于母公司所有者的净利润74,734,071,550.7562,717,467,870.12

减:提取法定盈余公积6,478,639,695.167,380,308,114.20

应付普通股股利56,550,256,362.6054,751,381,113.01

52项目本期金额上期金额

转作股本的普通股股利

期末未分配利润172,983,178,300.09161,278,002,807.10

(四十)营业收入、营业成本(四十)营业收入、营业成本

1.营业收入和营业成本情况项目本期发生额上期发生额

收入成本收入成本

主营业务147,218,996,281.0411,620,203,653.32123,772,332,348.719,896,113,336.80

其他业务474,608,713.10247,070,198.46327,511,423.28197,355,279.83

合计147,693,604,994.1411,867,273,851.78124,099,843,771.9910,093,468,616.63

注:其他业务主要是酒店业务及冰淇淋业务.

2.营业收入、营业成本的分解信息合同分类营业收入营业成本

商品类型

茅台酒126,589,066,691.897,445,470,669.11

其他系列酒20,629,929,589.154,174,732,984.21

其他业务474,608,713.10247,070,198.46

按经营地区分类

国内143,333,311,961.6711,527,282,749.76

国外4,360,293,032.47339,991,102.02

按销售渠道分类

批发代理80,336,795,633.788,699,117,400.66

直销67,356,809,360.363,168,156,451.12

合计147,693,604,994.1411,867,273,851.78

3.分摊至剩余履约义务的说明

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为

14,125,755,802.29元,预计将于2024年度确认收入.

(四十一)利息收入、利息支出、手续费及佣金收入及手续费及佣金支出项目本期发生额上期发生额

利息收入2,866,725,322.313,454,115,583.98

利息支出113,500,129.93105,584,206.24

手续费及佣金支出68,578.57143,141.51

(四十二)税金及附加(四十二)税金及附加项目本期发生额上期发生额

消费税17,625,306,476.9414,628,644,881.34

城市维护建设税2,467,887,318.972,055,705,281.43

教育费附加1,057,591,004.14880,939,077.72

地方教育费附加705,060,669.63587,292,717.26

房产税181,676,451.33170,186,626.63

土地使用税52,832,783.4047,733,684.72

车船使用税444,846.26420,334.81

印花税140,645,106.42121,037,737.02

环保税211,744.75212,923.35

其他2,519,496.763,645,269.94

合计22,234,175,898.6018,495,818,534.22

(四十三)销售费用项目本期发生额上期发生额

广告宣传及市场拓展费用3,640,663,233.922,887,804,740.39

运输费用及运输保险费用17,040,929.9514,658,723.67

营销差旅费、办公费86,810,053.1569,828,805.38

其他904,099,368.80325,431,921.50

合计4,648,613,585.823,297,724,190.94

(四十四)管理费用项目本期发生额上期发生额

职工薪酬费用4,350,082,411.584,348,853,737.71

商标许可使用费1,805,818,609.891,639,842,153.56

固定资产折旧费用612,246,297.65495,038,952.17

环境整治费234,607,957.43191,513,496.34

公司经费178,180,760.41177,404,050.78

无形资产摊销196,656,866.73156,016,278.90

财产保险62,309,546.9551,390,201.61

原料基地费190,898,203.62144,152,150.24

房屋租赁费20,301,085.1224,919,167.73

业务招待费9,045,359.0713,625,245.10

中介机构费用113,426,391.8937,289,937.20

54项目本期发生额上期发生额

土地使用租金2,690,532.602,690,532.60

董事会费用12,473,560.594,278,509.19

其它1,940,651,668.781,725,176,660.50

合计9,729,389,252.319,012,191,073.63

(四十五)研发费用(四十五)研发费用项目本期发生额上期发生额

职工薪酬费用73,934,535.1866,492,415.10

耗材5,544,817.577,893,622.73

研发合作费45,969,566.9633,128,020.95

固定资产折旧费用18,212,579.2321,067,522.53

公司经费1,741,589.48984,742.75

其它11,968,784.595,619,356.34

仓计157,371,873.01135,185,680.40

(四十六)财务费用项目本期发生额上期发生额

利息支出(租赁负债)12,624,628.3512,023,204.77

减:利息收入1,942,301,920.981,475,422,303.64

其他140,173,591.1571,593,272.15

合计-1,789,503,701.48-1,391,805,826.72

(四十七)其他收益项目本期发生额上期发生额

代扣个人所得税手续费返还16,791,097.409,422,570.66

与收益相关的政府补助17,137,523.8913,646,004.55

其他716,252.571,436,778.62

合计34,644,873.8624,505,353.83

(四十八)投资收益产生投资收益的来源本期发生额上期发生额

处置交易性金融资产取得的投资收益29,947,301.15

大额存单在持有期间的利息收入4,078,666.6763,840,000.00

合计34,025,967.8263,840,000.00

(四十九)公允价值变动收益(四十九)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产3,151,962.50

合计3,151,962.50

(五十)信用减值损失项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失873,442.39415,705.24

其他应收款坏账损失-65,274.042,502,655.82

债权投资减值损失-769,215.38-119,880.00

其他37,832,340.29-17,485,027.31

合计37,871,293.26-14,686,546.25

(五十一)资产处置收益项目本期发生额上期发生额

固定资产处置利得或损失2,574,728.71-129,948.22

使用权资产处置利得或损失-3,054,465.68343,183.91

合计479,736.97213,235.69

(五十二)营业外收入项目本期发生额上期发生额益的金额计入当期非经常性损

非流动资产报废利得合计:8,829,933.38282,981.418,829,933.38

其中:固定资产报废利得8,829,933.38282,981.418,829,933.38

罚款及赔款利得62,293,021.8965,421,527.1562,293,021.89

其他15,656,700.685,147,776.8415,656,700.68

仓计86,779,655.9570,852,285.4086,779,655.95

(五十三)营业外支出项目本期发生额上期发生额益的金额计入当期非经常性损

非流动资产报废损失合计:7,197,680.2421,063,974.297,197,680.24

其中:固定资产报废损失7,197,680.2421,063,974.297,197,680.24

对外捐赠119,247,336.70225,431,100.98119,247,336.70

其他6,436,157.582,389,244.346,436,157.58

合计132,881,174.52248,884,319.61132,881,174.52

(五十四)所得税费用(五十四)所得税费用

1.所得税费用表项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用27,275,697,397.0423,548,077,905.70

递延所得税费用-1,134,619,985.03-1,222,628,115.40

合计26,141,077,412.0122,325,449,790.30

2.会计利润与所得税费用调整过程项目本期发生额

利润总额103,662,553,689.81

按法定/适用税率计算的所得税费用25,915,638,422.45

非应税收入的影响-11,194,606.11

不可抵扣的成本、费用和损失的影响236,633,595.67

所得税费用合计26,141,077,412.01

五十五)其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况

详见“六、合并财务报表主要项目注释(三十六)其他综合收益”

(五十六)现金流量表项目注释

1.与经营活动有关的现金

(1)收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

自有资金利息收入599,047,232.23886,579,338.69

收到的其他收入1,747,149,238.401,872,842,833.19

合计2,346,196,470.632,759,422,171.88

(2)支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

支付的广告宣传费1,747,846,108.161,177,149,398.36

支付的运输费及运输保险费用231,907,323.70205,887,269.67

支付的财产保险费47,413,768.4345,179,150.27

支付的其他费用5,916,542,317.853,694,871,614.59

仓计 Z,943,709,518.14 5,123,087,432.89

2.与投资活动有关的现金

(1)收到的重要的投资活动有关的现金

57项目本期发生额上期发生额

23邮储银行CD098(同业存单) 2,000,000,000.00

大额存单2,127,680,000.00

合计4,127,680,000.00

(2)支付的重要的投资活动有关的现金(2)支付的重要的投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

茅台招华(贵州)产业发展基金合伙企业(有限合伙)2,000,000,000.00

茅台金石(贵州)产业发展基金合伙企业(有限合伙)2,000,000,000.00

23邮储银行CD098(同业存单) 1,996,364,000.00

“十三五”中华片区茅台酒技改工程及其配套设施项目32,088,126.5463,374,372.75

3万吨酱香系列酒技改工程及其配套设施项目634,899,976.94995,745,800.00

包装物流园项目一期工程74,327,720.4710,170,110.00

“十四五”酱香酒习水同民坝一期建设项目307,440,011.31373,960,827.28

茅台酒“十四五”技改建设项目456,567,050.94852,639.99

中华片区30栋酒库建设项目184,195,788.00

合计7,685,882,674.201,444,103,750.02

(3)收到的其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

收到基本建设工程履约保证金4,605,886.634,971,762.18

仓计4,605,886.634,971,762.18

(4)支付的其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

退还的基本建设工程履约保证金7,021,867.1031,486,829.54

合计 Z,021,867.10 31,486,829.54

3.与筹资活动有关的现金

支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

偿还租赁负债支付的金额122,315,261.9354,332,788.37

处置二级子公司股权6,000,000.00

其他6,000,000.00

仓计134,315,261.9354,332,788.37

(五十七)现金流量表补充资料

1.现金流量表补充资料1.现金流量表补充资料补充资料本期发生额上期发生额

一、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润77,521,476,277.8065,376,039,957.88

加:资产减值准备

信用减值损失-37,871,293.2614,686,546.25

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折日1,651,428,992.201,443,574,818.50

使用权资产摊销72,443,839.2177,371,590.63

无形资产摊销196,656,866.73156,016,278.90

长期待摊费用摊销16,886,608.8611,487,619.04

“－”号填列)处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以479,736.97-213,235.69

固定资产报废损失(收益以“－”号填列)-1,632,253.1420,780,992.88

公允价值变动损失(收益以“－”号填列)-3,151,962.50

财务费用(收益以“－”号填列)12,624,628.3512,023,204.77

投资损失(收益以“－”号填列)-34,025,967.82-63,840,000.00

递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)-1,050,934,956.22-1,210,838,167.12

递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)-83,685,028.80-11,789,948.28

存货的减少(增加以“－”号填列)-7,610,810,825.29-5,430,009,151.41

经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)-3,465,130,974.53-15,051,874,095.80

经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)-591,505,967.47-8,644,820,580.52

其他

经营活动产生的现金流量净额66,593,247,721.0936,698,595,830.03

二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

三、现金及现金等价物净变动情况:

现金的期末余额147,360,188,952.47152,378,738,982.83

减:现金的期初余额152,378,738,982.83178,640,587,379.52

加:现金等价物的期末余额3,000,000,000.00

减:现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-2,018,550,030.36-26,261,848,396.69

2.现金和现金等价物的构成项目期末余额期初余额

一、现金147,360,188,952.47152,378,738,982.83

其中:库存现金162,802.0012,740.70

59项目期末余额期初余额

可随时用于支付的银行存款59,924,161,952.7248,074,557,886.36

可随时用于支付的其他货币资金

可用于支付的存放中央银行款项601,237,204.812,568,410,342.65

存放同业款项86,834,626,992.94101,735,758,013.12

拆放同业款项

二、现金等价物3,000,000,000.00

其中:三个月内到期的债券投资

买入返售金融资产3,000,000,000.00

三、期末现金及现金等价物余额150,360,188,952.47152,378,738,982.83

其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

3.不属于现金及现金等价物的货币资金项目本期金额上期金额理由

存放中央银行法定存款准备金5,991,813,679.876,418,765,887.71使用受限

合计5,991,813,679.876,418,765,887.71

(五十八)外币货币性项目

1.外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金3,443,197.687.859227,060,779.21

其中:欧元3,443,197.687.859227,060,779.21

2.境外经营实体的情况

公司全资子公司贵州茅台酒巴黎贸易有限公司注册地位于法国巴黎,记账本位币为欧元

七、研发支出

(一)按费用性质列示项目本期发生额上期发生额

人员人工费用175,587,021.98158,666,649.70

直接投入费用171,763,316.33118,890,701.12

折旧费用与长期待摊费用84,708,560.5932,137,066.71

委托外部研究开发费用151,719,367.21206,954,999.10

其他费用37,729,269.7642,320,810.13

合计621,507,535.87558,970,226.76

60项目本期发生额上期发生额

其中:费用化研发支出477,957,725.95368,433,594.16

资本化研发支出143,549,809.92190,536,632.60

(二)符合资本化条件的研发项目开发支出(二)符合资本化条件的研发项目开发支出项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额

内部开发支出其他确认为无形资产转入当期损益

系研究基于5G、物联网的酒库安消一体化技术体 252,837.57 21,142,507.26 21,395,344.83

基于区块链、移动互联网、Saas布局模型的数字营销体系研发 107,598,717.37 43,998,563.42 68,774,503.36 82,822,777.43

基于工业互联网的仓储物流技术体系研发34,675,656.6212,620,727.0547,296,383.67

体系的研究采供协同数字化技术5,611,813.0213,448,466.0619,060,279.08

茅台大数据技术体系研究9,033,253.0713,440,111.7522,473,364.82

溯源技术体系研发基于工业互联网、区块链的全产业链流通23,329,010.7612,794,706.6536,123,717.41

茅台制酒酿造技艺机器学习技术体系研究10,035,344.1926,104,727.7336,140,071.92

合计190,536,632.60143,549,809.92116,070,887.03218,015,555.49

重要的资本化研发项目项目研发进度预计完成时间预计经济利益的产生方式开始资本化时点具体依据

基于区块链、移动 i茅台作为茅台的数字化营

互联网、Saas布局模型的数字营销体系研发 95% 2024年4月等产生经济利益.销平台,通过向入驻商家提供交易平台,供其销售产品 2022年3月 i茅台正式启动试运行

八、合并范围的变更

(一)非同一控制下企业合并(一)非同一控制下企业合并

本公司本报告期无非同一控制下企业合并.

(二)同一控制下企业合并

本公司本报告期无同一控制下企业合并.

(三)其他原因的合并范围变动

根据公司2023年4月26日在上海证券交易所发布的第三届董事会2023年度第三次会议

决议公告,本公司控股子公司国酒茅台定制营销(贵州)有限公司(以下简称“定制营销公司”

因股东双方协商同意,经定制营销公司2022年第一次股东会审议通过,决定对定制营销公司

予以清算注销.2023年12月29日,定制营销公司已依法履行完成各项清算程序,并取得了贵

阳市工商行政管理局核发的《准予注销登记通知书》,公司不再将其纳入合并报表范围,对本公

司整体业务发展和正常经营无重大影响.

九、在其他主体中的权益

在子公司中的权益

1.企业集团的构成子公司全称主要经营地注册地持股比例

性质直接间接

贵州茅台酒进出口有限责任公司贵州贵阳70.00投资设立

贵州茅台酒销售有限公司贵州仁怀95.00投资设立

贵州茅台集团财务有限公司贵州仁怀51.00投资设立

北京友谊使者商贸有限公司北京70.00投资设立

贵州茅台酒巴黎贸易有限公司法国巴黎100.00投资设立

贵州赖茅酒业有限公司贵州贵阳43.00投资设立

贵州茅台酱香酒营销有限公司贵州仁怀100.00投资设立

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单

位的依据:

公司持有贵州赖茅酒业有限公司43%的股权比例,但实质能够控制该公司,其原因在于公

司在贵州赖茅酒业有限公司董事会成员超过半数.

2.重要非全资子公司

62子公司全称少数股东的持股比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额

贵州茅台酒销售有限公司5%2,129,814,347.171,683,650,000.002,728,586,727.00

3.重要的非全资子公司的主要财务信息3.重要的非全资子公司的主要财务信息

贵州茅台酒销售有限公司项目

期末余额或本期发生额期初余额或上期发生额

流动资产86,957,063,125.1782,204,203,231.79

非流动资产784,938,346.55824,591,721.00

资产合计87,742,001,471.7283,028,794,952.79

流动负债33,030,864,613.7637,205,738,914.81

非流动负债139,402,318.00174,608,441.37

负债合计33,170,266,931.7637,380,347,356.18

营业收入122,254,617,127.20103,604,194,807.14

净利润42,596,286,943.3536,261,571,508.80

综合收益总额42,596,286,943.3536,261,571,508.80

经营活动现金流量33,403,979,630.5848,933,469,315.10

十、政府补助

计入当期损益的政府补助类型本期发生额上期发生额

与收益相关17,137,523.8913,646,004.55

仓计17,137,523.8913,646,004.55

十一、与金融工具相关的风险

公司的主要金融工具,包括其他非流动金融资产、货币资金等.这些金融工具的主要目的

在于为本公司的运营融资.本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债,如应收

账款、其他应收款、应付账款、其他应付款等

公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险、汇率风险及利率风险

(一)信用风险

公司金融资产包括货币资金、应收账款、其他应收款等,这些金融资产的信用风险源自交

易对手违约,最大风险敞口等于这些工具的账面金额

由于公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易,所以无需担保物.信用风险集中按由于公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易,所以无需担保物.信用风险集中按

照客户进行管理.本公司销售以预收款项方式进行,交易的信用风险小.

(二)流动性风险

流动风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺

的风险.

公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务.各子公司负责监控自身的现金流量预

测,公司财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础上,在集团层面持续监控短期和长期的

资金需求,以确保维持现金需求.

(三)汇率风险

公司面临的外汇变动风险主要与公司的经营活动(当收支以不同于本公司记账本位币的外

币结算时)及其于境外子公司的净投资有关.公司承受的汇率风险主要与美元、欧元有关,除公

司以美元和欧元进行产品销售结算外,公司的其他主要业务活动以人民币计价结算.外币货市

性项目折算成人民币的金额列示详见第十节财务报告七、合并财务报表项目注释58、外币货币

性项目.

(四)利率风险

利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险

公司面临的市场利率变动的风险主要与以浮动利率计息的负债有关.截至2023年12月31日,公

司无以浮动利率计息的负债.

十二、公允价值的披

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值项目期末公允价值

第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计

一、持续的公允价值计量

(一)交易性金融资产400,712,059.934,002,439,902.574,403,151,962.50

期损益的金融资产

(1)债务工具投资400,712,059.93400,712,059.93

(2)权益工具投资4,002,439,902.574,002,439,902.57

持续以公允价值计量的资产总额400,712,059.934,002,439,902.574,403,151,962.50

(二)交易性金融负债

持续以公允价值计量的负债总额

期末公允价值期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公第三层次公允

合计

价值计量允价值计量价值计量

二、非持续的公允价值计量

(一)持有待售资产

非持续以公允价值计量的资产总额

非持续以公允价值计量的负债总额

(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项自市价的确定依据

投资标的为债券基金,在计量日能够取得该基金在活跃市场上未经调整的报价

(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用估值技术和重要参数的定性及定量

信息

本公司持有第三层次公允价值计量的权益工具投资为持有的私募股权投资基金的份额,以

净资产法计算截止资产负债表日的公允价值.

(四)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

以摊余成本计量的有债券和同业存单,买入返售金融资产

十三、关联方关系及其交易

(一)关联方的认定标准

方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响,以及两方或两方以上同受一方控制

共同控制或重大影响的,构成关联方.

(二)本集团的母公司有关信息母公司名称公司类型注册地法人代表业务性质注册资本(万元)

限责任公司中国贵州茅台酒厂(集团)有有限责任公司贵州贵阳丁雄军1,000,000.00

接上表:母公司对本公司的持股比例(%)母公司对本公司的表决权比例(%)本公司最终控制方统一社会信用代码

54.0754.07贵州省人民政府国有资产监督管理委员会915200002149908473

(三)本集团的子公司情况

本公司子公司的情况详见附注“九、在其他主体中的权益”

(四)本集团的合营和联营企业情况

本公司无合营和联营企业.

(五)本集团的其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本集团关系

北京茅台贸易有限责任公司母公司的全资子公司

昌黎茅台葡萄酒经贸有限公司其他

上海茅台贸易有限公司其他

贵州富明行包装有限公司其他

贵州恒道丹林农业科技开发有限公司其他

贵州久远物业有限公司其他

贵州茅台(集团)国际旅行社有限公司其他

贵州茅台(集团)生态农业产业发展有限公司母公司的全资子公司

贵州茅台醇营销公司其他

贵州茅台集团健康产业有限公司其他

贵州茅台酒厂(集团)保健酒业销售有限公司其他

贵州茅台酒厂(集团)保健酒业有限公司母公司的全资子公司

贵州茅台酒厂(集团)昌黎葡萄酒业有限公司母公司的控股子公司

贵州茅台酒厂(集团)贵阳高新置业投资发展有限公司其他

贵州茅台酒厂(集团)贵阳商务有限责任公司母公司的全资子公司

贵州茅台酒厂(集团)三亚投资实业有限公司其他

贵州茅台酒厂(集团)物流有限责任公司母公司的控股子公司

贵州茅台酒厂(集团)循环经济产业投资开发有限公司母公司的全资子公司

贵州茅台酒厂(集团)置业投资发展有限公司母公司的全资子公司

贵州茅台酒厂(集团)技术开发有限公司母公司的全资子公司

贵州茅台生态农业销售有限责任公司其他

贵州茅台物流园区粮食收储有限公司其他

贵州遵义茅台机场有限责任公司母公司的控股子公司

贵州省仁怀市申仁包装印务有限责任公司其他

贵州新华羲玻璃有限责任公司其他

茅台(贵州)投资基金合伙企业(有限合伙)母公司的控股子公司

茅台(贵州)私募基金管理有限公司母公司的控股子公司

上海贵州茅台实业有限公司母公司的全资子公司

上海仁彩印务有限公司其他

贵州茅台酒厂(集团)酒店经营管理有限公司母公司的全资子公司

None 其他关联方名称其他关联方与本集团关系

贵州遵义茅台机场空港生态园区投资开发有限责任公司其他

中国贵州茅台酒厂(集团)文化旅游有限责任公司母公司的全资子公司

珠海经济特区龙狮瓶盖有限公司其他

茅台(上海)融资租赁有限公司母公司的全资子公司

贵州茅台集团营销有限公司母公司的全资子公司

华贵人寿保险股份有限公司母公司的控股子公司

贵阳贵银金融租赁有限责任公司其他

贵州银行股份有限公司其他

贵州尊朋酒业有限公司其他

贵州茅台酒厂(集团)贵定晶琪玻璃制品有限公司其他

贵州茅台酒厂(集团)绿生有机肥有限责任公司其他

贵州省仁怀市仁帅酒业有限公司其他

贵州茅台酒厂(集团)红缨子农业科技发展有限公司母公司的控股子公司

巽风科技(贵州)有限公司其他

中国贵州茅台酒厂贸易(香港)有限公司母公司的全资子公司

茅台招华(贵州)产业发展基金合伙企业(有限合伙)母公司的控股子公司

茅台金石(贵州)产业发展基金合伙企业(有限合伙)母公司的控股子公司

贵州茅台医院其他

茅台学院其他

贵州双龙飞天供应链管理有限公司其他

(六)关联方交易

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1)采购商品/接受劳务情况表关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

中国贵州茅台酒厂(集团)有限责任公司商标使用权1,805,818,609.891,639,842,153.56

贵州茅台酒广(集团)物流有限责任公司货物运输服务216,497,975.59176,888,990.77

珠海经济特区龙狮瓶盖有限公司购买商品353,391,541.98261,924,856.26

贵州省仁怀市申仁包装印务有限责任公司购买商品259,369,377.21186,087,312.72

贵州茅台酒厂(集团)循环经济产业投资开发有限公司购买商品141,561,000.00130,101,300.00

贵州茅台物流园区粮食收储有限公司购买商品125,734,378.8063,728,794.52

贵州富明行包装有限公司购买商品79,633,744.8688,324,091.21

贵州新华羲玻璃有限责任公司购买商品74,837,333.43102,311,289.42

None 关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

贵州茅台酒厂(集团)红缨子农业科技发展有限公司购买商品50,223,736.00

贵州茅台医院购买商品29,504,681.72

中国贵州茅台酒厂(集团)文化旅游有限责任公司购买商品26,270,887.61159,019.22

贵州茅台酒厂(集团)保健酒业销售有限公司购买商品2,656,847.80

昌黎茅台葡萄酒经贸有限公司购买商品2,656,035.41

贵州茅台生态农业销售有限责任公司购买商品951,669.0374,203.56

上海仁彩印务有限公司购买商品106,725.23

中国贵州茅台酒厂(集团)有限责任公司购买商品21,875.33

华贵人寿保险股份有限公司购买保险512,911.13499,610.16

中国贵州茅台酒厂(集团)有限责任公司综合服务费194,415.10

贵州茅台酒厂(集团)保健酒业有限公司劳务费284,953,843.63229,128,409.82

巽风科技(贵州)有限公司劳务费108,936,867.84

贵州茅台酒厂(集团)酒店经营管理有限公司劳务费74,332,293.7767,315,342.78

贵州茅台医院劳务费62,578,627.93

贵州茅台物流园区粮食收储有限公司劳务费60,334,658.0864,402,800.47

贵州茅台(集团)国际旅行社有限公司劳务费40,540,182.492,684,355.24

中国贵州茅台酒厂(集团)文化旅游有限责任公司劳务费51,569,712.68

贵州茅台酒厂(集团)循环经济产业投资开发有限公司劳务费4,485,361.281,939,970.05

茅台学院劳务费2,065,849.07

贵州遵义茅台机场有限责任公司劳务费610,344.02

中国贵州茅台酒厂(集团)有限责任公司劳务费136,649.00

贵州茅台酒厂(集团)贵阳高新置业投资发展有限公司劳务费116,120.7725,661.62

贵州茅台酒厂(集团)技术开发有限公司劳务费25,429.0325,273,693.09

贵州茅台酒厂(集团)红缨子农业科技发展有限公司劳务费10,000.00

贵州茅台酒厂(集团)物流有限责任公司劳务费水电汽等其他5,224,867.44

贵州茅台酒厂(集团)贵阳高新置业投资发展有限公司公用事业费用(购买)43,442.4548,625.95

(2)出售商品/提供劳务情况表(2)出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

贵州茅台集团营销有限公司销售商品5,384,603,095.585,241,503,023.90

贵州茅台酒厂(集团)酒店经营管理有限公司销售商品38,081,330.9523,529,334.51

68关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

中国贵州茅台酒厂贸易(香港)有限公司销售商品23,478,824.28

中国贵州茅台酒厂(集团)文化旅游有限责任公司销售商品15,409,493.262,999,915.04

上海贵州茅台实业有限公司销售商品13,524,966.356,435,461.94

贵州茅台酒厂(集团)三亚投资实业有限公司销售商品12,807,170.94

贵州遵义茅台机场有限责任公司销售商品8,999,745.12

北京茅台贸易有限责任公司销售商品6,364,991.141,568,516.81

巽风科技(贵州)有限公司销售商品4,969,911.50

中国贵州茅台酒厂(集团)有限责任公司销售商品686,773.7353,978.23

贵州遵义茅台机场空港生态园区投资开发有限责任公司销售商品466,152.22

贵州茅台酒厂(集团)保健酒业有限公司劳务费432,178.18239,611.71

贵州茅台酒厂(集团)保健酒业销售有限公司劳务费258,066.00

中国贵州茅台酒厂(集团)有限责任公司劳务费89,391.24

中国贵州茅台酒厂(集团)文化旅游有限责任公司劳务费84,696.23

贵州茅台(集团)国际旅行社有限公司劳务费38,254.72

贵州茅台集团营销有限公司劳务费28,516.98

巽风科技(贵州)有限公司劳务费13,913.21

昌黎茅台葡萄酒经贸有限公司劳务费2,353.47

贵州茅台酒厂(集团)技术开发有限公司劳务费86,782.75

贵州省仁怀市申仁包装印务有限责任公司劳务费571,925.36

中国贵州茅台酒厂(集团)有限责任公司其他流入13,925,889.91

2.关联租赁情况2.关联租赁情况

(1)本公司作为出租方:承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

贵州茅台集团营销有限公司房屋及建筑物371,359.82495,146.47

昌黎茅台葡萄酒经贸有限公司房屋及建筑物201,834.86

中国贵州茅台酒厂(集团)有限责任公司房屋及建筑物234,564.22488,903.16

(2)本公司作为承租方:(2)本公司作为承租方:出租方名称租赁资产种类(如适用)简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额(如适用)支付的租金承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产

本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额

任公司中国贵州茅台酒厂(集团)有限责房屋及建筑物946,786.94864,000.0054,160,209.39864,000.003,119,974.654,683,241.02

任公司中国贵州茅台酒厂(集团)有限责土地使用权9,046,180.004,523,090.002,621,418.972,677,710.63

任公司中国贵州茅台酒广(集团)有限贵运输工具21,976,024.6421,976,024.64

业投资发展有限公司贵州茅台酒广(集团)贵阳高新置房屋及建筑物4,036,110.601,578,921.60538,973.93245,211.33

业有限公司贵州茅台酒广(集团)三亚投资实房屋及建筑物1,458,000.00192,522.225,258,928.89

贵州茅台酒广(集团)循环经济产业投资开发有限公司房屋及建筑物3,582,654.813,905,093.74

北京茅台贸易有限责任公司房屋及建筑物4,678.905,100.00

贵州遵义茅台机场有限责任公司房屋及建筑物337,599.08367,983.00

合计22,922,811.584,788,932.7994,581,618.377,339,094.606,472,889.777,606,162.985,258,928.89

3.其他关联交易3.其他关联交易

(1)公司控股子公司贵州茅台集团财务有限公司与关联方开展存款、贷款、贴现及保函业

务“吸收存款及同业存放”为各关联方在贵州茅台集团财务有限公司的存款余额及应计利息

“利息支出”为贵州茅台集团财务有限公司向关联方应付的存款利息；“利息收入”为贵州茅台

集团财务有限公司向关联方提供贷款业务按照规定收取的利息；“发放贷款及垫款”为贵州茅

台集团财务有限公司向关联方提供贷款余额.

1)吸收存款及同业存放关联方2023年12月31日

中国贵州茅台酒厂(集团)有限责任公司3,472,135,014.73

贵州茅台集团营销有限公司2,328,305,814.53

贵州茅台酒厂(集团)技术开发有限公司1,855,099,519.88

贵州茅台酒厂(集团)置业投资发展有限公司497,766,259.78

贵州尊朋酒业有限公司467,016,595.82

中国贵州茅台酒厂(集团)文化旅游有限责任公司454,242,451.69

昌黎茅台葡萄酒经贸有限公司319,113,599.89

巽风科技(贵州)有限公司251,205,090.43

贵州茅台酒厂(集团)循环经济产业投资开发有限公司235,417,326.01

贵州茅台生态农业销售有限责任公司221,696,114.23

贵州遵义茅台机场有限责任公司213,942,105.61

贵州茅台醇营销公司194,045,165.03

贵州省仁怀市仁帅酒业有限公司157,974,945.23

北京茅台贸易有限责任公司137,108,430.79

贵州茅台酒厂(集团)保健酒业销售有限公司126,794,125.52

贵州茅台酒厂(集团)昌黎葡萄酒业有限公司125,766,163.28

贵州省仁怀市申仁包装印务有限责任公司119,132,632.79

贵州茅台酒厂(集团)保健酒业有限公司115,136,862.55

上海贵州茅台实业有限公司97,825,220.90

贵州茅台酒厂(集团)物流有限责任公司95,684,837.10

上海茅台贸易有限公司84,541,299.91

贵州茅台(集团)生态农业产业发展有限公司81,095,162.88

贵州茅台酒厂(集团)酒店经营管理有限公司78,419,300.97

珠海经济特区龙狮瓶盖有限公司62,185,871.67

贵州双龙飞天供应链管理有限公司47,441,584.85

贵州茅台(集团)国际旅行社有限公司43,861,618.42

71:关联方2023年12月31日

贵州茅台医院42,262,426.90

贵州久远物业有限公司28,579,282.49

贵州富明行包装有限公司24,196,816.45

贵州茅台酒厂(集团)三亚投资实业有限公司23,193,926.64

贵州茅台物流园区粮食收储有限公司13,253,329.50

贵州新华羲玻璃有限责任公司9,829,813.16

贵州茅台酒厂(集团)贵定晶琪玻璃制品有限公司6,200,932.66

贵州茅台集团健康产业有限公司3,041,438.50

贵州茅台酒厂(集团)贵阳商务有限责任公司628,850.59

贵州茅台酒厂(集团)红缨子农业科技发展有限公司203,644.78

茅台学院138,956.82

茅台(上海)融资租赁有限公司5,410.91

茅台(贵州)私募基金管理有限公司4,050.21

茅台(贵州)投资基金合伙企业(有限合伙)850.03

贵州茅台酒厂(集团)绿生有机肥有限责任公司37.75

贵州恒道丹林农业科技开发有限公司28.07

合计12,034,492,909.95

2)利息支出2)利息支出关联方本期发生额

贵州茅台酒厂(集团)技术开发有限公司31,339,938.02

中国贵州茅台酒厂(集团)有限责任公司29,708,003.52

贵州茅台集团营销有限公司21,399,365.25

贵州尊朋酒业有限公司4,017,175.57

贵州茅台酒厂(集团)物流有限责任公司3,189,584.79

贵州茅台酒厂(集团)循环经济产业投资开发有限公司3,111,083.63

昌黎茅台葡萄酒经贸有限公司2,458,664.23

贵州茅台醇营销公司2,425,584.26

中国贵州茅台酒厂(集团)文化旅游有限责任公司2,052,349.58

贵州遵义茅台机场有限责任公司1,970,595.88

贵州茅台生态农业销售有限责任公司1,636,584.81

贵州省仁怀市申仁包装印务有限责任公司1,619,805.58

巽风科技(贵州)有限公司1,205,090.43

贵州茅台酒厂(集团)保健酒业销售有限公司1,036,722.16

72关联方本期发生额

上海贵州茅台实业有限公司934,193.97

贵州茅台酒厂(集团)昌黎葡萄酒业有限公司840,830.43

北京茅台贸易有限责任公司600,646.94

上海茅台贸易有限公司535,645.74

贵州茅台酒厂(集团)保健酒业有限公司466,072.54

贵州久远物业有限公司446,008.34

贵州茅台酒厂(集团)贵定晶琪玻璃制品有限公司391,570.92

茅台学院321,413.03

贵州茅台酒厂(集团)置业投资发展有限公司278,820.47

珠海经济特区龙狮瓶盖有限公司200,840.35

贵州茅台酒厂(集团)红缨子农业科技发展有限公司198,537.18

贵州茅台物流园区粮食收储有限公司194,364.37

贵州茅台酒厂(集团)三亚投资实业有限公司180,636.29

贵州茅台酒厂(集团)酒店经营管理有限公司151,598.58

贵州富明行包装有限公司139,139.95

贵州双龙飞天供应链管理有限公司119,459.65

贵州省仁怀市仁帅酒业有限公司87,955.56

贵州茅台(集团)国际旅行社有限公司68,154.66

贵州新华羲玻璃有限责任公司36,615.62

贵州茅台医院75,730.99

贵州茅台集团健康产业有限公司27,025.67

贵州茅台(集团)生态农业产业发展有限公司26,650.62

贵州茅台酒厂(集团)贵阳商务有限责任公司7,050.74

贵州茅台酒厂(集团)绿生有机肥有限责任公司570.90

茅台(上海)融资租赁有限公司23.00

茅台(贵州)私募基金管理有限公司17.24

贵州遵义茅台机场空港生态园区投资开发有限责任公司4.46

茅台(贵州)投资基金合伙企业(有限合伙)3.62

贵州恒道丹林农业科技开发有限公司0.12

合计113,500,129.66

3)发放贷款及垫款3)发放贷款及垫款项目关联方期末余额

信用贷款贵州茅台酒厂(集团)保健酒业有限公司499,963,530.81

73项目关联方期末余额

抵押贷款贵州茅台物流园区粮食收储有限公司58,040,000.00

合计558,003,530.81

减:贷款减值准备12,158,085.37

发放贷款及垫款账面价值545,845,445.44

4)利息收入4)利息收入项目关联方本期发生额

贷款利息收入中国贵州茅台酒厂(集团)有限责任公司60,502,489.52

贷款利息收入贵州茅台酒厂(集团)保健酒业有限公司2,732,535.18

贷款利息收入贵州茅台物流园区粮食收储有限公司2,019,139.63

合计65,254,164.33

5)公司控股子公司贵州茅台集团财务有限公司从公开市场申购贵阳贵银金融租赁有限责

任公司发行的债券,支付总价2,000.00万元,本期确认利息收入70.68万元,截至期末,该

债权投资及应收利息已全部收回.

(2)公司在贵州银行的期末存款余额为2,409,693.12万元,本期利息收入为65,342.99

万元,投资收益407.87万元.公司控股子公司贵州茅台集团财务有限公司从公开市场申购贵

州银行股份有限公司发行的债券,支付总价50,000.00万元,本期确认利息收入1,622.67万

元,截至期末,该债权投资减值准备余额10.37万元,应计利息余额630.20万元,账面价值

50,619.83万元.公司控股子公司贵州茅台酒销售有限公司委托贵州银行代收代付“i茅台”

数字营销平台的第三方支付渠道交易手续费7,337.47万元

(七)应收、应付关联方等未结算项目情况

1.应收项目项目名称关联方期末金额期初金额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款巽风科技(贵州)有限公司60,373,410.41

其他应收款有限公司贵州茅台酒厂(集团)贵阳高新置业投资发展304,766.00100,000.00

其他应收款贵州茅台酒厂(集团)保健酒业销售有限公司145,591.66

其他应收款昌黎茅台葡萄酒经贸有限公司100,000.00

其他应收款贵州茅台生态农业销售有限责任公司50,000.00

其他应收款贵州茅台集团营销有限公司30,228.00

其他应收款巽风科技(贵州)有限公司14,748.00

74项目名称关联方期末金额期初金额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

其他应收款中国贵州茅台酒厂(集团)有限责任公司88,817.40

预付账款公司中国贵州茅台酒厂(集团)文化旅游有限责任10,495,000.00

2.应付项目2.应付项目项目名称关联方期末账面金额期初账面金额

应付账款贵州茅台物流园区粮食收储有限公司93,477,338.3859,076,608.00

应付账款贵州茅台酒厂(集团)保健酒业有限公司38,537,957.75246,490,916.16

应付账款贵州茅台酒厂(集团)红缨子农业科技发展有限公司36,158,486.00

应付账款珠海经济特区龙狮瓶盖有限公司32,135,809.02

应付账款贵州茅台医院22,000,000.00

应付账款巽风科技(贵州)有限公司16,891,424.43

应付账款贵州茅台酒厂(集团)酒店经营管理有限公司12,600,759.423,069,258.03

应付账款贵州省仁怀市申仁包装印务有限责任公司14,356,089.19

应付账款贵州茅台酒厂(集团)物流有限责任公司12,461,943.1247,212,974.54

应付账款中国贵州茅台酒厂(集团)文化旅游有限责任公司970,000.00

应付账款贵州新华羲玻璃有限责任公司249,928.56

应付账款贵州茅台(集团)国际旅行社有限公司162,000.00

应付账款贵州茅台酒厂(集团)昌黎葡萄酒业有限公司80,661.48

应付账款贵州茅台酒厂(集团)技术开发有限公司986,180.26

应付账款贵州茅台酒厂(集团)循环经济产业投资开发有限公司8,776,190.66

其他应付款中国贵州茅台酒厂(集团)有限责任公司1,039,244,283.75907,115,478.82

其他应付款贵州茅台酒厂(集团)物流有限责任公司68,320,120.4557,704,428.54

其他应付款贵州茅台酒厂(集团)循环经济产业投资开发有限公司14,356,100.0013,710,130.00

其他应付款中国贵州茅台酒厂(集团)文化旅游有限责任公司11,202,943.84124,590.00

其他应付款贵州茅台酒厂(集团)酒店经营管理有限公司4,971,354.704,416,637.72

其他应付款贵州茅台酒厂(集团)红缨子农业科技发展有限公司3,090,812.50

其他应付款贵州茅台酒厂(集团)保健酒业有限公司1,892,512.00591,695.00

其他应付款茅台学院2,189,800.00

其他应付款贵州茅台物流园区粮食收储有限公司1,586,000.001,500,000.00

其他应付款巽风科技(贵州)有限公司1,094,170.00

其他应付款贵州省仁怀市申仁包装印务有限责任公司1,015,643.501,015,643.50

75项目名称关联方期末账面金额期初账面金额

其他应付款贵州茅台酒厂(集团)贵定晶琪玻璃制品有限公司1,000,000.00

其他应付款珠海经济特区龙狮瓶盖有限公司1,000,000.001,000,000.00

其他应付款贵州新华羲玻璃有限责任公司1,000,000.001,000,000.00

其他应付款贵州富明行包装有限公司1,000,000.001,000,000.00

其他应付款贵州茅台酒厂(集团)技术开发有限公司587,875.3371,137,207.29

其他应付款贵州茅台医院266,719.36

其他应付款贵州茅台集团营销有限公司260,000.00260,000.00

其他应付款贵州茅台酒厂(集团)三亚投资实业有限公司200,000.00

其他应付款贵州茅台(集团)国际旅行社有限公司79,997.00

其他应付款上海贵州茅台实业有限公司50,000.0050,000.00

其他应付款贵州茅台酒厂(集团)贵阳高新置业投资发展有限公司8,500.0023,357.59

其他应付款贵州遵义茅台机场空港生态园区投资开发有限责任公司50,000.00

其他应付款上海仁彩印务有限公司1,400,000.00

其他应付款华贵人寿保险股份有限公司37,375.00

其他应付款上海茅台贸易有限公司

合同负债贵州茅台集团营销有限公司319,645,832.7475,925,710.62

合同负债贵州遵义茅台机场有限责任公司3,389,904.00

合同负债中国贵州茅台酒厂(集团)文化旅游有限责任公司674,318.87

合同负债贵州茅台酒厂(集团)三亚投资实业有限公司263,546.34

合同负债贵州茅台酒厂(集团)物流有限责任公司5,306.195,306.19

合同负债上海贵州茅台实业有限公司390,966.37

合同负债北京茅台贸易有限责任公司1,292,962.83

合同负债贵州遵义茅台机场空港生态园区投资开发有限责任公司10,036.28

租赁负债(包

含一年内到期部分)中国贵州茅台酒厂(集团)有限责任公司165,504,814.99248,946,125.77

租赁负债(包

含一年内到期部分)贵州茅台酒厂(集团)贵阳高新置业投资发展有限公司4,652,262.125,953,575.42

十四、承诺及或有事项十四、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

截至2023年12月31日止,本公司不存在应披露的重要承诺事项

(二)或有事项(二)或有事项

截至2023年12月31日止,本公司不存在应披露的或有事项.

十五、资产负债表日后事项

利润分配情况拟分配的利润或股利金额

经审议批准宣告发放的利润或股利38,786,363,272.80

十六、母公司财务报表项目注释

(一)应收账款

1.按账龄披露账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内(含1年)17,178,545,925.6520,670,923,010.62

合计 1Z,178,545,925.65 20,670,923,010.62

2.按坏账计提方法分类披露类别期末余额账面价值

账面余额坏账准备

金额比例(%)金额计提比例(%)

按组合计提坏账准备17,178,545,925.65100.0017,178,545,925.65

其中:合并范围内关联方组合17,178,545,925.65100.0017,178,545,925.65

合计17,178,545,925.65100.0017,178,545,925.65

接上表:类别期初余额账面价值

账面余额坏账准备

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备20,670,923,010.62100.0020,670,923,010.62

其中:合并范围内关联方组合20,670,923,010.62100.0020,670,923,010.62

合计20,670,923,010.62100.0020,670,923,010.62

按组合计提坏账准备:

组合计提项目:合并范围内关联方组合组合计提项目:合并范围内关联方组合名称期末余额

应收账款坏账准备计提比例(%)

合并范围内关联方组合17,178,545,925.65

合计17,178,545,925.65

3.公司本报告期无实际核销的应收账款情况

4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位名称应收账款期末余额应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额

贵州茅台酒销售有限公司15,010,518,325.1515,010,518,325.1587.38

贵州茅台酒进出口有限责任公司1,268,507,519.001,268,507,519.007.38

贵州茅台酱香酒营销有限公司899,520,081.50899,520,081.505.24

仓计17,178,545,925.6517,178,545,925.65100.00

(二)其他应收款

1.项目列示项目期末余额期初余额

其他应收款15,880,057.1615,092,761.22

仓计15,880,057.1615,092,761.22

2.其他应收款

(1)按账龄披露账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内(含1年)15,507,393.0414,654,823.06

1年以内小计15,507,393.0414,654,823.06

1-2年(含2年)492,822.00

2-3年(含3年)492,822.00

3-4年(含4年)7,313.00

4-5年(含5年)7,313.00

5年以上37,951.2237,951.22

仓计16,045,479.2615,192,909.28

(2)按款项性质分类情况

78款项性质期末账面余额期初账面余额

备用金3,647,152.005,471,487.70

往来款项12,398,327.269,721,421.58

合计16,045,479.2615,192,909.28

(3)坏账计提准备情况(3)坏账计提准备情况坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段仓计

未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)

2023年1月1日余额5,500.0294,648.04100,148.06

-转入第二阶段-2023年1月1日余额在本期-5,500.025,500.02

-转入第三阶段

-转回第一阶段

本期计提8,482.8668,556.9677,039.82

本期转回465.7811,300.0011,765.78

本期转销

本期核销

其他变动

2023年12月31日余额8,017.08157,405.02165,422.10

(4)坏账准备的情况类别期初余额本期变动金额期末余额

计提收回或转回转销或核销其他变动

按组合计提坏账准备100,148.0677,039.8211,765.78165,422.10

合计100,148.0677,039.8211,765.78165,422.10

(5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位名称期末余额占其他应收款总额的比例(%)款项性质账龄坏账准备期末余额

中铁二十二局集团有限公司2,662,173.7616.59往来款项1年以内

罗盟596,879.353.72备用金1年以内

罗南波531,055.003.31备用金1年以内

吴兰兰499,620.003.12备用金1年以内

79单位名称期末余额占其他应收款总额的比例(%)款项性质账龄坏账准备期末余额

焦元全432,053.992.69备用金1年以内

仓计4,721,782.1029.43

(三)长期股权投资(三)长期股权投资项目期末余额期初余额

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资1,610,535,587.551,610,535,587.551,624,535,587.551,624,535,587.55

合计1,610,535,587.551,610,535,587.551,624,535,587.551,624,535,587.55

1.对子公司投资被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额

贵州茅台酒进出口有限责任公司5,600,000.005,600,000.00

贵州茅台酒销售有限公司9,500,000.009,500,000.00

贵州茅台集团财务有限公司1,275,000,000.001,275,000,000.00

贵州茅台酱香酒营销有限公司200,000,000.00200,000,000.00

北京友谊使者商贸有限公司22,507,157.7522,507,157.75

贵州茅台酒巴黎贸易有限公司80,728,429.8080,728,429.80

贵州赖茅酒业有限公司17,200,000.0017,200,000.00

合计1,624,535,587.5514,000,000.001,610,535,587.55

(四)营业收入、营业成本

1.营业收入和营业成本情况

80项目本期发生额上期发生额

收入成本收入成本

主营业务80,921,734,260.7411,826,851,903.1970,970,544,362.0210,230,567,077.09

其他业务493,836,527.85245,307,010.86331,252,514.91189,675,060.37

合计81,415,570,788.5912,072,158,914.0571,301,796,876.9310,420,242,137.46

注:其他业务主要是酒店业务及冰淇淋业务.注:其他业务主要是酒店业务及冰淇淋业务.

2.营业收入、营业成本的分解信息

.合同分类营业收入营业成本

商品类型

茅台酒72,693,957,661.747,724,172,917.89

系列酒8,227,776,599.004,102,678,985.30

其他业务493,836,527.85245,307,010.86

按经营地区分类

国内77,058,124,880.9711,732,466,868.19

国外4,357,445,907.62339,692,045.86

按销售渠道分类

批发代理81,287,971,876.2611,956,609,192.19

直销127,598,912.33115,549,721.86

仓计81,415,570,788.5912,072,158,914.05

3.分摊至剩余履约义务的说明

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为

21,950,467.31元,预计将于2024年度确认收入.

(五)投资收益产生投资收益的来源本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益35,237,204,827.6247,596,490,707.35

处置长期股权投资产生的投资收益123,031,169.16

大额存单在持有期间的利息收入4,078,666.6763,840,000.00

合计35,364,314,663.4547,660,330,707.35

十七、补充资料

(一)当期非经常性损益情况

81非经常性损益明细金额说明

非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分1,152,516.17

定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外17,137,523.89

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持有金融资产

和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益2,439,902.57

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-47,733,771.71

其他符合非经常性损益定义的损益项目4,710,466.67

减:所得税影响金额-5,573,340.60

少数股东权益影响额(税后)1,772,852.96

合计-18,492,874.77

(二)净资产收益率及每股收益(二)净资产收益率及每股收益报告期利润加权平均净资产收益率(%)每股收益

基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润34.1959.4959.49

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润34.2059.5159.51

营业执照营业执照□

统一社会信用代码扬中场主体9份份:制更份

9111010859234255682、备系.在时.监管行8.体份

None

张报经用缴万.

None

(副本)(15-1)

None

名称天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)出资额14840万元

类型特殊普通合伙企业成立日期2012年03月05日

执行事务合伙人邱靖之主要经营场所北京市海淀区车公庄西路19号68号楼八1和

A-5区域

经营范围审查企业会计报表、出具审计报告:验证企业资本,出具

验资报告,办理企业合并、分立、清算事宜中的审计业

务、出具有关报告；基本建设年度财务决算审计:代理记

None

账；会计咨询、税务咨询、管理咨询、会计培训:法律、LT

法规规定的托他业务:技术开发、技木咨询、技木服券,

应用软件服务,软件开发,计算机系统服务；软件咨询；

产品设计,基础软件服务；数据处理(数据处理中的银行卡中心PUE值在1.4以上的云计算数据中心除外)企弃

业管理咨询:销售计算机、软件及辅助设备.(市场主体

依法自主选择经管项目,开展经管活动:依法须经批准的-

项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经管活动:不

得从事国家和本市产业政策禁止利限制类项目的经管活登记机关T

动.HH卡

None

2023年07月13日

1场1体应当于每年1月1日至6月30日通过国家市场监督管理总局监制

国家企业信用信息公示系统网址t:http://www.gsxl-gov.cn国家企业信用信息公示系统报送公示年度银告.

证书序号:0000175证书序号:0000175

说明

1.《会计师事务所执业证书》是证明持有人经财政

会计师事务所部门依法审批,准予执行注册会计师法定业务的

凭证.

执业证书2、《会计师事务所执业证书》记载事项发生变动的

天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)应当向财政部门申请换发

名称:3.《会计师事务所执业证书》不得伪造、涂改、出

邱靖之租、出借、转让.

首席合伙人:4.会计师事务所终止或执业许可注销的,应当向财

主任会计师:政部门交回《会计师事务所执业证书》.

北京市海淀区车公庄西路19号68号楼A-1和

经营场所:A-5区域

北京市财政局

p发证机关:

特殊普通合伙二

组织形式:

11010150二○一/十六

执业证书编号:年月日

批准执业文号:京财会许可[2011]0105号中

None

2011年11月14日中华人民共和国财政部制

批准执业日期:

注册会计师工作单位变更事项登记注意事项注意事项

RegistrationofltheChsngeofWorkingUritbyaCPA

注融金i计师执行业务,必要时须向委托方出

网意训出示本证书

Arccleoldcrobetatc

二本证书只限于本人使用,不得转社.涂改

cx三注附会计师停止执行法定业务时应将水证

务所书缴还主管注研介计币协会

CPA

CPA.本证书如造失,应立即询主管注册会计师协会

报告,资报明作成后、办理补发手绩

注册会计额出员Fshpnr-]rCPA

2017NOTES

1.Whcrtprauctising.theCPAshallshowthechienfthis

同入certilicaewhcicccssry

Agnvcitebndrfotlrarserred(c2.Thisccrtificateshallbeexchusivelyusedbythc

holder,NoTransferofalterationshallbeallowed

果国际奉务所3.TheCPAshullrcturm thecertificafetolhecompelen}

(PAlnstituteofCPAswhentheCPAstopsconducting

(特s涵名)贵ATstatutorybusiness,

4.Incaseofloss,theCPAshallreponloIhecompclent

转入协会美章InstituteotCPAsimmediatelyandguthroughthe

he-01nS120L5proicedureofrcissueaftermakinganammouncememtof

2o812月2los(nthenewspapcr,

None

2天职国际会计师事务所(特殊普通合伙

与原件核对一致

2023年通过年检二维码

None

计

浙消春110001570262

None

业

None

2022年通过年检二维码

None

71集春

一

None

告泰

Dtofhrth1981-01-09-

二分常

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请水中律会一资务师

资协证分号行

yctN31312(01

None

年度人

度经验登化

X添年度检验登记

金

本证书丝AnnadRetc1

三

Thiscertifcat

3<7

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年Thceictqr

十-202份0

C年检专用7

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合裕委用卖4-业

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本本2元

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州省注册会计师

年度检登记AmuaRc年度检记2020

幸买-AsnualReacw1

NM=2专

本证事经金制)-年本锰事委检验合格,项

(ThiscertificateisVmtid.earaftThiscersficaleisyalidforan

ihisrenhewal,ihisrehcwal.thoryearafte

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H-S合格专用章合格专用章0H

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eu2年h月7)日

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沐账计

证书编号:330000015076

刘宗临No.ofCertificate

1ram

性男批准注册协会:重庆市注册会计师协会

ScxAuthorixcdlnstituteofCPAs

出年日期1988-09-22

Dateofhirihz作单位Wsrkxmof天健会计师事务所(特政备通合伙)重庆分所发证日期:DaleofIssuance2014年05y月fm16日A

份5号码441228198809225012

Idontitycard Na

年度检险登记年度检检金记

AuulRccwalRcrrstieonAr3uxlRerewealKeirx)

本体书理赣业个临、法然发级一年

Thiscertiica1e1sVaidsram0iicryearuftssTcewa□1FT0:

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号F

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℃2v4.

注册会计师工作单位变更事项登记注册会计师工作单位变更事项登记

RegistrationoftheChangcofWorkingKinitbyaCPARegistrntionoftheChangeofWorkingUnitbyaCPA

网意训出

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天会计册会务所CPAE

转所专用券会盖章终出协金鑫津

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年月22日十月超

同意调入同意调入

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(国存会化)支产事所

转所专用会盖章转入协会靠章

tofCPAsFCPA

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7011

OFCERTIFOFCERTIF

None

110101505284

证书编号:

姓8橘舒No,ofCenificale

Full0量Ie重庆市注册会计师协会

性批准注册协会

SexAtrzedtco

出生期1900-11-230911

工作单位合伙重庆分所Dittcrb)rth天职德际会计师事务所(特殊誉发证日期:年月租

Wworkin募u期tDaleofIsceyfm

份号5001031806112261X

IdeutycardNo.

天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)

与原件核对一

年度检验登记

ArrnalRencwulRegistcatioc

本证备经位位合榜.总楼有数年

□

0十

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工

None

110101505284

书编号

NnadCrifctt

重庆市注会计师协会

业额金

001

年月

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行情