证券代码：600525 证券简称：ST长园 公告编号：2025055

长园科技集团股份有限公司

关于上交所对公司2024年年度报告的信息披露监管

问询函的回复公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者

重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。

长园科技集团股份有限公司（以下简称“公司”）近期收到上海证券交易所《关于长园科技集团股份有限公司2024年年度报告的信息披露监管问询函》（上证公函【2025】0517号），以下简称“《问询函》”）。公司对《问询函》高度重视，积极组织相关各方对《问询函》中涉及的问题进行逐项落实，现就《问询函》相关问题回复如下：

问题一、关于关联方非经营性资金占用。公司年报及相关公告显示，公司

董事长吴启权控制的珠海市运泰利控股发展有限公司通过第三方占用公司资金，

2023年、2024年末占用余额分别为29426.85万元、26431.18万元。公司根据

实质重于形式的原则，将配合资金占用的7家供应商及其关联方（含下属公司）追认为公司关联方，并对2023年年度报告及2023年3季报、2024年1-3季报中涉及关联方非经营性资金占用相关的货币资金、其他应收款等科目进行了会计差错更正。鉴于上述情况，年审会计师认为无法获取充分、恰当的审计证据以识别公司全部关联方，无法确定公司关联方认定是否完整、关联交易与关联方资金往来余额披露是否充分以及可能对公司财务报表的影响，因此对公司财务报告出具保留意见。同时，年审会计师认为上述非经营性资金占用说明公司在资金支付审批、合同审批、关联方认定、关联方交易的审议披露方面存在内部控

制重大缺陷，对公司内控报告出具否定意见。

请公司补充披露：（1）2023年度与2024年度配合关联方进行资金占用的7

家供应商及其关联方成立时间、主要财务数据、主要股东及实际控制人情况，核实公司董事长及其关联方与上述7个主体的实际控制人及其控制的企业资金

及业务往来情况，以及是否存在其他占用公司资金、违规担保等侵占上市公司

第1页共123页利益的情形；（2）结合公司董事长实施非经营性资金占用的具体过程，说明公

司有关期间会计差错更正的形成原因及依据，是否符合会计准则规定，是否已完整反映有关事项的影响，以及是否仍存在重大错报需进一步调整；（3）近三年公司与上述7个主体的关联交易情况，包括交易时间、交易背景、采购商品或服务用途、交易金额、期末应付预付余额以及与公司财务报告数据的差异，说明未及时发现差异及资金占用的原因；（4）有关资金拆出涉及审批流程及主要

责任人员，公司拟采取的具体追责及追偿措施，并请公司时任董事、监事、高级管理人员结合自身履职情况说明是否勤勉尽责；（5）公司董事长吴启权上任

以来主导的对外投资、关联交易等重大事项，核实是否存在其他资金实际流向董事长及其他关联方的情况，是否存在其他非经营性资金占用、利益输送情况；

（6）公司资金支付审批、合同审批、关联方认定等方面的内部控制制度及执行情况，结合上述资金占用发生原因说明公司内部控制存在的主要问题，以及已采取或拟采取的整改措施。请年审会计师发表意见。

回复：

（一）2023年度与2024年度配合关联方进行资金占用的7家供应商及其

关联方成立时间、主要财务数据、主要股东及实际控制人情况，核实公司董事长及其关联方与上述7个主体的实际控制人及其控制的企业资金及业务往来情况，以及是否存在其他占用公司资金、违规担保等侵占上市公司利益的情形；

2023年度与2024年度配合关联方进行资金占用的7家供应商基本情况如下：

1、珠海市诚邦达供应链有限公司（以下简称“珠海诚邦达”）

（1）成立时间：2016/11/10

（2）主要股东：阮则花持有其80%股权，候山林持有其16%股权，耿明良持

有其4%股权

（3）实际控制人：阮则花

（4）主要财务数据：截至2024年12月31日，珠海诚邦达的总资产为26173万元，净资产5718万元，营业收入26888万元，净利润550万元（以上数据未经审计）

2、河南毅辉智能制造有限公司（以下简称“河南毅辉”）

（1）成立时间：2015/1/4

第2页共123页（2）主要股东：河南毅辉发展有限公司持有其83.3333%股权，游雷持有其

16.6667%股权

（3）实际控制人：游雷

（4）主要财务数据：截至2024年12月31日，河南毅辉的总资产23069万元，净资产9657万元，营业收入254万元，净利润-250万元（以上数据未经审计）

3、珠海市诚控科技有限公司（以下简称“珠海诚控”）

（1）成立时间：2020/11/18

（2）主要股东：申长太持有其90%股权，梁志生持有其10%股权

（3）实际控制人：申长太

（4）主要财务数据：截至2024年12月31日，珠海诚控的总资产1170万元，净资产211万元，营业收入1512万元，净利润44万元（以上数据未经审计）

4、珠海市春宇科技有限公司（以下简称“春宇科技”）

（1）成立时间：2020/9/24

（2）主要股东：李建东持有其53.125%股权，闵忠武持有其34.375%股权，朱宝持有其9.375%股权，于忠恒持有其3.125%股权

（3）实际控制人：李建东

（4）主要财务数据：截至2024年12月31日，春宇科技的总资产10698万元，净资产1589万元，营业收入7010万元，净利润435万元（以上数据未经审计）

5、珠海市泓立泰科技有限公司（以下简称“珠海泓立泰”）

（1）成立时间：2017/12/21

（2）主要股东：河南毅辉智能制造有限公司持有其100%股权

（3）实际控制人：游雷

（4）主要财务数据：截至2024年12月31日，珠海泓立泰的总资产9243万元，净资产1275万元，营业收入6092万元，净利润58万元（以上数据未经审计）

6、珠海毅辉智能制造有限公司（以下简称“珠海毅辉”）

第3页共123页（1）成立时间：2017/5/23

（2）主要股东：河南毅辉智能制造有限公司持有其100%的股权

（3）实际控制人：游雷

（4）截至2024年12月31日，珠海毅辉的总资产4030.35万元，净资产

657.55万元，营业收入0万元，净利润-96.72万元（以上数据未经审计）

7、珠海源视成科技有限公司（以下简称“珠海源视成”）

（1）成立时间：2022/7/28

（2）主要股东：夏占吉持有其70%股权，管嵘持有其30%股权

（3）实际控制人：夏占吉

（4）截至2024年12月31日，珠海源视成的总资产6738万元，净资产-314万元，营业收入241万元，净利润-105万元（以上数据未经审计）公司根据实质重于形式的原则将2023年度与2024年度配合关联方进行资金

占用的7家供应商及其关联方（含下属公司）追认为公司的关联方。公司将2023年、2024年与这7家发生的日常交易追认为关联交易。公司积极要求7家供应商配合公司开展自查，并向这7家主体发函要求确认其实际控制人及实际控制人控制的企业与公司董事长及其关联方是否存在往来，是否存在占用上市公司资金，是否存在违规担保等侵占上市公司利益的情形。

7家供应商于2025年5月29日回函说明：除上市公司已经披露的非经营性

资金占用情况之外，7家供应商公司、7家供应商公司的控股股东、实际控制人、持有7家供应商公司5%以上股权的股东、7家供应商公司的董事/监事/高级管理

人员以及前述主体控制的企业不存在其他占用上市公司资金、违规担保等侵占上市公司利益的情形；不存在从上市公司收取的资金最终流向上市公司董事长及其关联方的情形；不存在对上市公司董事长及其关联方进行利益输送的情形。

子公司珠海达明科技有限公司（以下简称“珠海达明科技”）2017年7月-2018 年 4 月向珠海市诚邦达供应链有限公司转款 5903.10 万元采购 CNC 机床

和贴片机设备，后因采购计划取消，款项于2019年4月退还给珠海达明科技，上述收付款财务已记账，该预付款是否构成关联方资金占用尚需公司进行自查。

（二）结合公司董事长实施非经营性资金占用的具体过程，说明公司有关

期间会计差错更正的形成原因及依据，是否符合会计准则规定，是否已完整反

第4页共123页映有关事项的影响，以及是否仍存在重大错报需进一步调整；

1、资金占用具体过程(1)公司下属子公司珠海市运泰利自动化设备有限公司（以下简称“珠海运泰利”，为珠海达明科技的母公司）、珠海达明科技及珠海市宏广电子有限公司（以下简称“宏广电子”）于2023年7月至9月与珠海源视成科技有限公司（以下简称“源视成”）、珠海毅辉智能制造有限公司（以下简称“珠海毅辉”）、

珠海市诚控科技有限公司（以下简称“诚控科技”）、珠海市春宇科技有限公司（以下简称“春宇科技”）签订6份合同（合称“《宏广电子采购合同》”）用于购买设备等用途。2023年7月26日至9月26日宏广电子向供应商支付预付款合计28950万元。预付款资金流向是公司董事长吴启权控制实体珠海市运泰利控股发展有限公司（以下简称“运泰利控股”）等。

（2）公司下属子公司珠海运泰利、珠海达明科技及珠海赫立斯电子有限公司（以下简称“赫立斯”）于2024年1月分别与源视成、珠海毅辉、河南毅辉、

诚控科技、春宇科技签订6份合同（合称“《赫立斯第一批采购合同》”）用于购买设备等用途。2024年1月赫立斯据此向供应商支付预付款合计28950万元。

（3）2024年1月4日珠海运泰利、珠海达明科技及珠海宏广电子分别与上

述供应商签订《解除协议》，取消了本次采购，2024年1月11-12日上述4家供应商向宏广电子退还了全部28950万元预付款。该笔退款的资金来源于赫立

斯第一批采购合同的预付款。

（4）公司下属子公司珠海运泰利、珠海达明科技及赫立斯于2024年1月至3月分别与源视成、河南毅辉、珠海市诚邦达供应链有限公司（以下简称“诚邦达”）、春宇科技、珠海市泓立泰科技有限公司（以下简称“泓立泰”）签订5

份合同（合称“《赫立斯第二批采购合同》”）用于购买厂房设备等用途，2024年1月30日至3月21日赫立斯据此向供应商支付预付款合计26300万元。预付款资金流向是公司董事长吴启权控制实体运泰利控股等。

（5）2024年3月20日至5月24日珠海运泰利、珠海达明科技及赫立斯分

别与上述供应商签订《解除协议》，取消了“赫立斯第一批采购合同”对应的采购，2024年4-6月上述供应商向赫立斯退还了28376万元预付款，其余574万于2024年12月至2025年1月由供应商退还给赫立斯及珠海达明科技苏州分公

第5页共123页司。

(6)2025年1月7日至10日珠海运泰利、珠海达明科技及赫立斯分别与上

述供应商签订《解除协议》，取消了“赫立斯第二批采购合同”对应的采购，2024年4月30日上述供应商向赫立斯退还了2200万元预付款，其余24100万元于

2025年1月13-21日由供应商退还珠海达明科技苏州分公司。

长园集团自查发现，上述预付款及预付款退回涉及的17份合同及17份解除协议未经适当授权审批，款项收付未经恰当授权且未及时入账，供应商收到预付款后直接或间接支付给关联方运泰利控股，实质为关联方非经营性资金占用。运泰利控股通过第三方占用公司资金，2023年12月31日与2024年12月31日公司应收关联方资金占用余额分别为29426.85万元与26431.18万元。

(7)2025年1月9日至13日，长园集团下属6家子公司珠海运泰利等分别与泓立泰等9家供应商签订10份合同并以预付款名义支付给9家供应商合计

24466.324万元。以上资金最终转入到运泰利控股。2025年4月14-17日，6

家子公司已经收到泓立泰等9家供应商退回的24466.324万元。截止公司2024年年报披露日，关联方尚有资金占用利息2158.98万元尚未支付。

（8）2023-2024年关联方资金占用汇总表（未计算利息）：

单位：万元日期占用归还余额

2023年7月26日-27日1995019950

2023年9月26日900028950

2023年累计28950028950

2024年1月11日-12日2895057900

2024年1月11日-12日2895028950

2024年1月30日-31日1200040950

2024年2月27日400044950

2024年3月19日-21日1030055250

2024年4月1日、30日1217643074

2024年5月8日-28日1500028074

2024年6月4日340024674

2024年12月27日7424600

2024年累计552505960024600

2025年1月9日-16日24466.32449066.324

2025年1月13日-21日2460024466.324

2025年4月14日-17日24466.3240

2025年累计24466.32449066.3240

第6页共123页总计108666.324108666.3240

2、会计差错形成的原因

因为前述款项收付未经恰当授权且未及时入账，导致部分子公司银行账户账实存在差异，具体如下：

（1）宏广电子银行账户账实差异情况

2023年和2024年，宏广电子银行账号的银行对账单记载的发生额和余额与

财务账记载信息存在较大差异，具体为：2023年度公司财务账未记录该账户向源视成、珠海毅辉、诚控科技、春宇科技合计转款约28950万元；2024年度公

司财务账未记录该账户收回的源视成、珠海毅辉、诚控科技、春宇科技合计退款约28950万元。

（2）赫立斯银行账户账实差异情况

2024年赫立斯银行账号的银行对账单记载的发生额和余额与财务账记载信

息存在较大差异，具体为：2024年度赫立斯财务账未记录该账户向源视成、诚控科技、珠海毅辉、春宇科技、河南毅辉、诚邦达、泓立泰合计转款约55250万元，以及未记录该账户从上述公司收款约30650万元。

公司根据《企业会计准则——基本准则》《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》《公开发行证券的公司信息披露编报规则第

19号——财务信息的更正及相关披露》等相关规定，采用追溯重述法对公司2023

年第三季度、2023年年度、2024年第一季度、2024年半年度、2024年第三季度报告部分财务报表数据进行追溯调整。主要涉及关联方非经营性资金占用相关的货币资金、其他应收款、信用减值损失、利息收入等报表项目进行了会计差错更正。

经公司全面自查核实，本次会计调整事项已严格遵循《企业会计准则》及相关规定执行，真实、完整地反映了相关事项的财务影响。截至目前，未发现存在应更正而未更正的重大会计差错，后续如因核查工作进展发现需调整事项，公司将严格依据会计准则要求及时进行会计处理，并严格按照规定履行信息披露义务。

（三）近三年公司与上述7个主体的关联交易情况，包括交易时间、交易

背景、采购商品或服务用途、交易金额、期末应付预付余额以及与公司财务报

告数据的差异，说明未及时发现差异及资金占用的原因；

第7页共123页1、近三年公司与上述7个主体的关联交易情况

单位：人民币元交易采购商品或接受服务交易金额租入物业背景序号关联方名称及用2022年度2023年度2024年度2022年度2023年度2024年度途

1春宇科技注127166826.6662381270.3737461299.23

2珠海诚邦达注2345384960.14267104691.85200264503.09

3珠海泓立泰注346609918.3359558872.9139859668.391036908.59949419.9089013.60

4河南毅辉注416418068.06961774.13-2473097.172473097.172400271.85

5珠海毅辉注4118830.77

6珠海源视成注56788.701079066.851346357.84

7珠海诚控注632016.82350.44

交易销售商品或提供服务交易金额出租物业的背序号关联方名称景及2022年度2023年度2024年度2022年度2023年度2024年度用途

1春宇科技注1368544.211120000.00

2珠海诚邦达注21013726.11305714.8574169.85

3珠海泓立泰注391412.481133110.251712194.23461407.71513128.62241504.00

4河南毅辉注4

第8页共123页5珠海毅辉注4

6珠海源视成注5

7珠海诚控注674303.5580417.91年末往来余额（不含年末通过供应商资金占用余额，正数为应年末通过供应商资金占用余额付、负数为应收）序号关联方名称

2022年12月31日2023年12月31日2024年12月31日2022年12月31日2023年12月31日2024年12月31日

1春宇科技12917026.7131204763.5030391797.6649860000.0040000000.00

2珠海诚邦达120490796.6078436923.04116601612.7381000000.00

3珠海泓立泰16471562.191411927.672716499.6840000000.00

4河南毅辉6911488.772040452.6379779.8640000000.00

5珠海毅辉6747786.2693690000.00-

6珠海源视成-45960.77436028.8332227.8496100000.0040000000.00

7珠海诚控1392115.44-83963.0349850000.005000000.00

第9页共123页注1：春宇科技及其关联公司

交易用途：（1）公司从春宇科技及其关联公司采购的主要是机加件，用于公司智能工厂装备类产品的生产。机加件是指利用加工中心或机床设备对原材料（如圆钢、合金等）进行切削、打孔和精加工等加工工序而成的半成品。（2）公司向春宇科技出售的主要是自动化设备。

交易背景：

公司智能工厂装备类业务的主要客户是消费电子厂家，公司聚焦产品研发设计和售后服务等高附加值业务环节。消费电子产品型号多、升级换代快、季节性强，公司的智能工厂装备类产品具有客户定制化程度高、小批量、多型号等特点，一般每年9月至下年2月是产品研发打样阶段，3-8月是产品量产出货高峰期。若公司按照高峰期水平配置机加员工和设备产能则势必造成淡季机加人员和设备闲置浪费，为了减少产能浪费，公司仅保留了部分机加产能而其余机加件委托多家外协厂家完成。春宇科技主要从事 CNC 精密加工业务，是国家级高新技术企业以及省级专精特新中小企业，共有约150名员工，是公司主要机加件外协厂之一。春宇科技于2020年底与公司建立业务关系，双方合作关系良好。珠海市春宇智能装备有限公司和苏州市春宇智能装备有限公司是春宇科技主要股东控制的公司。

注2：珠海诚邦达

交易的用途：（1）公司从珠海诚邦达采购的产品主要是标准件，用于公司智能工厂装备类产品的生产，主要包括电子类料件（电阻、电容、IC、PCB 等）、电气类料件（线缆、阀门、气缸等、传感器、电机等）、电脑及周边（主机、显示器、网关、配套软件等）、辅助类（包材、工具等）。（2）公司向诚邦达销售的主要是备品备件及呆滞料。

交易背景：公司智能装备类业务季节性较强，若按照高峰期工作量配置采购人员，则会造成淡季采购人员工作量不饱和，人力资源浪费较严重。2017年起公司与诚邦达开始合作，由诚邦达根据公司需求进行标准件采购并转售给公司。珠海诚邦达专业从事供应链管理业务，主要人员拥有国际知名消费电子厂家珠海子公司15年以上采购管理工作经验，熟悉珠海当地制造业供应链情况。珠海诚邦达员工总数超过50人，且已获得质量管理体系国家标准认证(GB/T 19001-2016)，与日本三菱、日本松下、西门子等多家全球知名标准化器件厂家建立了稳定业务关系，并已获得海康威视、欧姆龙、日本 TOYO 等多家知名企业的国内授权代理。通过与珠海诚邦达合作，公司对供应商的日常管理工作大幅降低，采购人员配置也得以优化。多年来诚邦达的供货能力和价格达到公司要求，近年公司智能装备业务毛利率水平达到行业平均水平。

第10页共123页注3：珠海泓立泰

交易用途：（1）珠海泓立泰主要为公司的智能工厂装备类业务提供产品装配服务，产品装配主要是指根据设备设计图纸、工艺文件及技术规范把各类零部件精准组装成完整的产

品。（2）公司向珠海泓立泰销售产品主要是 PCBA 等电子物料、向其提供劳务主要是向装配

人员提供餐饮服务。（3）公司向珠海泓立泰出租物业主要是由于项目保密原因需要珠海泓立泰在公司厂区内进行的装配服务而向其出租的部分公司自有厂房。

交易背景：公司的智能工厂装备业务聚焦产品研发设计和售后服务等高附加值业务环节，产品装配人员较少，部分产品装配环节委托珠海泓立泰等外协厂完成，该环节对于装配人员的配合度和熟练度要求较高，可靠的产品装配团队是公司可以聚焦核心业务环节的保障。珠海泓立泰是河南毅辉子公司，公司自2018年与珠海泓立泰建立业务关系，珠海泓立泰是国家级高新技术企业及省级专精特新中小企业、拥有超过200人的服务团队且团队稳定性高，泓立泰位置靠近公司斗门基地，经过多年磨合泓立泰提供的外协服务得到公司高度认可。

注4：河南毅辉及珠海毅辉

交易的用途：（1）公司从河南毅辉及珠海毅辉采购的商品主要是机加件，用于公司智能工厂装备类产品的生产。（2）公司从河南毅辉租入物业主要是公司河南信阳的制造基地厂房。

交易背景：河南毅辉原为公司智能工厂装备业务的主要机加外协厂家之一，珠海毅辉和珠海泓立泰是河南毅辉下属子公司。双方于2016年建立业务关系并一直保持良好的合作关系，后由于河南毅辉自身业务调整等原因不再承接机加业务。公司租入的河南毅辉厂房是公司河南信阳制造基地厂房，面积约2.4万平米，主要从事电网设备类产品的生产制造，产品供应北方市场。

注5：珠海源视成

交易用途：公司从珠海源视成主要采购开关电源、PCBA 板件、单双头离子风机等产品，用于公司智能工厂装备类产品的生产。

交易背景：公司的智能工厂装备业务聚焦产品研发设计和售后服务等高附加值业务环节，ESD 静电检测系统设备是本公司之子公司达明科技的标准化产品，该产品研发前期，珠海源视成参与了前期沟通、设计、开发和验证等工作。珠海源视成提供的单双头离子风机、手环智能控制盒、接地检测控制盒等产品也获得了达明科技的审核与认证。本公司之子公司长园装备制造的制衣项目，需采购的 PCBA 类物料及组件，由珠海源视成协助研发、定制。

注6：珠海诚控

第11页共123页交易用途：公司从珠海诚控主要采购工业相机等产品，用于公司智能工厂装备类产品的生产。

交易背景：公司的智能工厂装备业务聚焦产品研发设计和售后服务等高附加值业务环节，需采购工业相机等产品，珠海诚控是大华相机品牌的经销商，价格及交期具备优势。

2、与公司财务报告数据的差异以及未及时发现差异及资金占用的原因

2025年2月，根据监管检查发现问题，公司就子公司银行存款存在账实差异自查。经过向相关供应商和运泰利控股核实情况，确认长园集团董事长控制的珠海市运泰利控股发展有限公司通过第三方占用公司资金的情况。公司根据实质重于形式的原则，将2023年度与2024年度配合关联方进行资金占用的7家供应商及其关联方（含下属公司）追认为公司的关联方，并对2023年年度及2024年半年度报告中关联交易情况进行更正。

经公司自查，公司子公司与相关供应商签署的17份合同（含相关《解除协议》）未经适当授权审批，款项收付未经恰当授权且未及时入账，通过第三方进行关联方资金占用具有故意性和隐蔽性，导致公司未能及时发现资金占用及配合资金占用的主体。由于公司就7家主体涉及的关联交易未根据公司内部控制制度履行审议程序且未及时进行信息披露，导致2023年年报、2024年半年报中关联交易披露情况（包括交易背景、采购商品或服务用途、交易金额等）存在差错。

详见《关于前期会计差错更正后的财务报表和附注》。

（四）有关资金拆出涉及审批流程及主要责任人员，公司拟采取的具体追

责及追偿措施，并请公司时任董事、监事、高级管理人员结合自身履职情况说明是否勤勉尽责；

1、根据监管检查发现问题，公司自2025年2月就公司的账实不符情况进行自查，自查过程中发现：

合同流程付款流程

2023年宏广电子6未履行合同审批流程，加盖子公司珠海纸质《付款申请书》，制单人

份采购合同运泰利/珠海达明科技、宏广电子公章为公司智能装备板块采购负

以及子公司法定代表人印鉴责人、会计签字

2024年赫立斯6份未履行合同流程，加盖子公司珠海运泰纸质《付款申请书》，制单人

采购合同利/珠海达明科技、赫立斯公章以及子为子公司采购负责人、财务会

第12页共123页公司法定代表人印鉴计签字

2024年赫立斯5份未履行合同流程，加盖子公司珠海运泰纸质《付款申请书》，制单人

采购合同利/珠海达明科技、赫立斯公章以及子为子公司采购负责人、财务会公司法定代表人印鉴计签字

（1）上述预付款及预付款退回所涉17份合同（含相关《解除协议》）的签

署以及上述全部对外付款未履行公司正常审批手续，未经公司管理层审批，也未经公司董事会或股东大会审议，说明公司合同审批方面存在内部控制重大缺陷；

（2）资金付款层面只有子公司采购人员和子公司财务会计签字，大额资金

流出缺少复核及集团资金部确认，说明公司资金支付审批方面存在内部控制重大缺陷。

（3）《付款申请书》中签字的采购人员、会计已经于2025年2月申请离职。

根据监管检查发现问题，公司于2025年2月发现子公司宏广电子、赫立斯存在账实差异情况。公司在此基础上进行自查资金的最终流向以确定是否形成占用以及确定占用主体、相关回流资金的来源，以判断占用资金是否归还。在2025年3月底，公司自查确认，本次占用资金最终流向公司董事长兼时任总裁吴启权控制的关联方，其本人对此事负有直接和主要责任。副总裁兼时任财务负责人姚泽分管公司财务、资金，且担任（公司资金流出主体）子公司珠海市宏广电子有限公司、珠海赫立斯电子有限公司（2023.8.14-2024.8.28）的法定代表人，需承担管理责任。

2、公司采取的具体追责及追偿措施：

（1）公司积极追讨被占用资金，截至2025年4月17日关联方已退还全部占用资金本金并承诺于2025年9月30日前退还相关利息。公司将督促并持续跟进还款进度。

（2）公司扣发相关主管人员2024年全部年终奖励。

（3）公司董事长吴启权已对此事作出说明，并主动辞去了兼任的公司总裁职务。公司董事会一致同意任命公司原副总裁乔文健出任公司总裁。副总裁姚泽主动辞去兼任的财务负责人职务，公司聘陈美川为公司财务负责人。

3、公司时任董事、监事、高级管理人员结合自身履职情况说明是否勤勉尽

责：

第13页共123页公司将自查进展向现任与时任董监高汇报。2025年3月初，公司向现任董

监高汇报子公司宏广电子、赫立斯账实差异情况。董监高在知情后召开多次沟通会，并提出具体要求：按照监管要求尽快自查，必须在2024年年报前完成自查并得出确定性结论；及时与年审会计师沟通审计程序和审计进展、审计困难以及

会计处理；要求对公司自查报告、关联方、隐性的关联方、交易的必要性和价格

公允性以及涉嫌的资金占用等进行重点核查。2025年4月1日，公司确认存在关联方资金占用情形并向现任及时任董监高汇报《长园集团自查情况进展汇报》

（20250401）。

结合监管检查发现的问题，公司发现本次占用资金最终流向公司董事长控制的关联方，其本人对此事负有直接和主要责任。副总裁兼时任财务负责人姚泽分管公司财务、资金，且担任（公司资金流出主体）法定代表人，需承担管理责任。

通过第三方进行关联方资金占用具有故意性和隐蔽性，相关合同未经适当授权审批，款项收付未经恰当授权且未及时入账，其他时任董监高难以发现账实差异以及相关异常交易。其他时任董监高通过公司自查报告知悉相关事项，要求公司及时整改，督促关联方尽快偿还占用资金，消除对公司的不良影响；时任独立董事也在述职报告中提到要求公司积极进行自查，及时对相关年度、季度财务报表进行追溯调整。督促关联方尽快解决资金占用的问题，以消除对公司的不良影响，保护公司及公司广大股东的合法利益。

（五）公司董事长吴启权上任以来主导的对外投资、关联交易等重大事项，核实是否存在其他资金实际流向董事长及其他关联方的情况，是否存在其他非经营性资金占用、利益输送情况；

第14页共123页实际控制人

年份交易对手/执行事务回函情况事项溢价率合伙人第八届董事会第五十三次会议审议通过《关于转让格金新能源部分股权暨关联交易的议案》，公司全资子公司长园能源参考评估报告以人民币1元价格向公司关联方珠海格力金融投资管理有限公司

珠海市人民（以下简称“格力金投”）转让所持珠海格金新能源科技有限公司

珠海格力金融投资管理有限公政府国有资（以下简称“格金新能源”）9%股权，对应未实缴注册资本金额已回函/司产监督管理9000万元。同时先导新能源科技（珠海）有限公司（以下简称“先委员会导科技”）同步以1元向格力金投转让格金新能源22.5%股权，对应未实缴注册资本金额22500万元。转让完成后，长园能源持有格金新能源股权比例下降至15%。2024年7月，格金新能源已完成工商登记手续。

第八届董事会第五十五次会议审议通过《关于子公司长园高能出售

2024年华鑫高能股权的议案》，同意子公司长园高能参考深圳市鹏信资产

评估土地房地产估价有限公司出具的评估报告，以人民币1450醴陵华鑫电瓷科技股份有限公

石军生已回函万元的交易对价将持有的华鑫高能45%股权转让给华鑫高能现有50.16%司

股东醴陵华鑫电瓷科技股份有限公司。本次交易完成后，长园高能将不再持有华鑫高能的股权。华鑫高能于2024年11月完成工商变更。

第八届董事会第五十次会议审议通过《关于长园飞轮收购德国公司交易金额约

100%股权的议案》，同意长园飞轮以自有资金1.26万欧元(约9.86

9.86万人民

万人民币)受让 Dr. Jean-Christian Posselt 所持 SolarPilot

Dr. Jean-Christian Posselt - 币，交易对 0.00%Energy GmbH（简称 S 公司）的 100%股权。S 公司主要业务为能源手方无法联

存储系统的软硬件产品的研发，该公司目前未开展实质经营管理活系未回函动。长园飞轮已完成境外投资备案手续。

第15页共123页江苏深瑞汇阳能源科技有限公司（以下简称“深瑞汇阳”）为长园

深瑞控股子公司，主要从事电力配网设备的研发、生产和销售。基中凯天创（北京）科技发展有限于业务规划，经公司第八届董事会第二十九次会议审议同意，长园徐宗华已回函1.02%

公司深瑞以343万元收购深瑞汇阳股东中凯天创（北京）科技发展有限

公司所持有的深瑞汇阳49%股权。2023年3月9日，深瑞汇阳变更为长园深瑞全资子公司。

2023年公司第八届董事会第四十二次会议审议通过《关于子公司长园能源转让深瑞光学股权的议案》，同意公司全资子公司长园能源参考评南京飞航机估报告以175万元的对价向江苏深瑞光学技术有限公司（以下简称南京光瑞企业管理合伙企业（有电设备有限已回函“深瑞光学”）股东南京光瑞企业管理合伙企业（有限合伙）转让910.31%限合伙）

责任公司持有的深瑞光学35%股权，转让完成后，长园能源不再持有深瑞光学股权，不再负有缴纳剩余出资的义务。2024年11月13日，深瑞光学已完成工商变更登记手续。

第八届董事会第十次会议审议通过《关于收购金锂科技部分股权并对其增资的议案》，公司以510万元价格受让其原控股股东安凯源深圳市安凯源实业发展有限公持有的金锂科技1500万股股份，同时公司与安凯源以1元股价格肖水龙已回函87.25%

司分别对金锂科技增资3977.1262万元和510万元。2022年3月7日，金锂科技完成工商变更登记，公司持股比例变更为51%，金锂科技成为公司控股子公司。

2022年广发信德投

珠海格金广发信德三期科技创资管理有限第八届董事会第十七次会议审议通过《关于出售上海园维部分合伙业投资基金（有限合伙）公司份额暨关联交易的公告》，公司向珠海格金六号股权投资基金合伙珠海厚疆咨询服务有限责任公已回函企业（有限合伙）等9个交易对方转让公司所持上海园维91.7566%125.23%谢永元

司的有限合伙份额，转让价格为10955.15万元。公司已收到份额转舟山和众信企业管理咨询合伙让款，上海园维于2022年6月不再纳入公司合并范围。

许一宇企业（有限合伙）

第16页共123页珠海格力股珠海格金六号股权投资基金合权投资基金

伙企业（有限合伙）管理有限公司珠海紫杏共盈三号管理咨询中付豪心（有限合伙）苏州启坤创苏州启明融乾股权投资合伙企业投资合伙业（有限合伙）企业（有限合伙）苏州启坤创昆山市启明融凯股权投资合伙业投资合伙企业（有限合伙）企业（有限合伙）

陈郧山-

曹阳-第八届董事会第十九次会议审议通过《关于与正中产控签署城市更新项目合作开发协议之解除协议并购买相关工程和物资暨关联交正中产业控股集团有限公司邓学勤已回函易的议案》，终止长园新材料港城市更新项目合作开发，公司退还9.30%正中产控已向公司支付的2亿元项目补偿款，并以1800万元价格（含税）受让正中产控在公司园区已实施的工程和物资。

第八届董事会第二十次会议审议通过《关于长园二期转让部分中材锂膜股权的议案》，公司下属合伙企业长园（深圳）新能源汽车产中国建材集

中材科技股份有限公司已回函业二期合伙企业（有限合伙）以人民币70000万元的对价向中材168.93%团有限公司科技股份有限公司转让持有的中材锂膜有限公司（以下简称“中材锂膜”）10.32%股权。长园二期已收到本次股权转让款项，中材锂

第17页共123页膜于2022年9月完成工商变更。

第八届董事会第二十四次会议审议通过《关于共同投资设立合资公司暨关联交易的议案》，公司全资子公司长园能源和关联方珠海格珠海市人民力金融投资管理有限公司（以下简称“格力金投”）等共同投资设

珠海格力金融投资管理有限公政府国有资立一家以集中式光伏电站、分布式光伏电站、储能电站、充电站等

已回函/

司产监督管理投资运营为主要业务的合资公司，注册资本为人民币10亿元，各委员会方均以货币出资，格力金投出资5.1亿元，持股占比51%，长园能源出资2.4亿元，持股占比24%。各方已签署投资协议，标的公司珠海格金新能源科技有限公司于2022年11月30日成立。

2021年2月8日，公司第七届董事会第四十七次会议审议通过了

《关于收购长园天弓19%股权暨关联交易的议案》，同意公司以人民币1862.00万元向张昌云（名义股东为张志强）收购其持有的

2021年张昌云-已回函长园天弓19%股权。长园天弓主要从事立体停车设备的研发、设计、80.07%销售等业务。公司于2020年8月收购长园天弓51%股权，成为其控股股东。本次收购完成后，公司持有长园天弓70%的股权。2021年3月，长园天弓完成股权转让等相关工商备案手续。

2020年5月8日，公司第七届董事会第三十五次会议审议通过了吴启权之关《关于控股子公司珠海达明科技有限公司收购珠海市宏广电子有

2020年香港启祥生电子科技有限公司已回函184.81%联方杨桂香限公司100%股权暨关联交易的议案》，同意控股子公司珠海达明科技有限公司以7500万元向香港启祥生电子科技有限公司及珠

第18页共123页海横琴启吴投资有限公司收购珠海市宏广电子有限公司合计100%股权，本次转让对价所对应的宏广电子资产负债及权益，仅包括厂房、宿舍、土地等与受让方拟开展生产经营的不动产，除此之外的珠海横琴启吴投资有限公司吴启权

其余的资产负债均需剥离出宏广电子，不在转让对价的作价范围。

以上交易经2020年5月27日召开2020年第四次临时股东大会审议通过。2020年11月27日，宏广电子已完成相关工商备案手续。

2020年5月29日，公司第七届董事会第三十六次会议审议通过《关于出售控股子公司长园长通股权的议案》，同意公司将所持有长园深圳长通合泰投资企业（有限合曹斌已回函长通90%的股权作价8280万元转让给深圳长通合泰投资企业（有-4.30%伙）限合伙），转让完成后，公司不再持有长园长通的股权。公司已收到股权转让款8280万元，于2020年9月15日完成工商备案手续。

2020年8月5日，第七届董事会第三十八次会议审议通过《关于全资子公司长园深瑞对外投资产业基金的议案》，同意全资子公司长园深瑞继保自动化有限公司（以下简称“长园深瑞”）与珠海隐

Unity CMC 山资本股权投资管理有限公司（以下简称“隐山资本”）等主体共珠海隐山资本股权投资管理有

Holdings 已回函 同投资设立新能源产业基金，隐山资本担任基金普通合伙人，长园 /限公司

Limited 深瑞等为有限合伙人。合伙企业的总认缴规模为 20000 万元，其中长园深瑞认缴10000万元，占比50%。经营范围为：股权投资、项目投资、投资管理服务（以企业登记机关最终核准登记的经营范围为准）。

2020年8月5日，第七届董事会第三十八次会议审议通过《关于张昌云-收购湖北天弓智能设备有限公司51%股权的议案》，公司分别以4900万元、98万元分别向自然人股东张昌云（名义股东为张志已回函80.07%

强）、张昌新收购其持有的湖北天弓50%股权及1%的股权，收购完张昌新-成后，公司持有湖北天弓51%的股权。2020年8月，湖北天弓已完成股权转让等相关工商备案手续（更名为长园天弓智能停车系统

第19页共123页（湖北）有限公司，简称“长园天弓”）。

2020年8月26日，第七届董事会第三十九次会议审议通过《关于出售控股子公司广州意达股权的议案》，同意控股子公司长园和鹰智能科技有限公司（简称“长园和鹰”）向广州意达另一股东广州

广州智富数控科技有限公司罗炳洪已回函3.00%

智富数控科技有限公司以100万元转让所持广州意达60%股权。股权转让完成后，长园和鹰不再持有广州意达的股权。2020年10月，广州意达已完成股权变更相关工商备案手续。

2020年8月26日，第七届董事会第三十九次会议审议通过《关于出售全资子公司东莞康业100%股权的议案》，同意公司向广东泰荣实业投资有限公司转让公司持有的东莞市康业投资有限公司（以广东泰荣实业投资有限公司黄乃坎已回函下简称“东莞康业”）100%股权，东莞康业100%股权的转让交易432.24%价格为20600万元，同时广东泰荣实业投资有限公司代东莞康业向公司偿还7400万元。2021年10月12日，东莞康业已完成股权变更的工商备案手续。

2020年10月27日，第七届董事会第四十二次会议审议通过了《关于出售全资子公司四川中昊100%股权的议案》，同意以1000万因未取得联

文国松-元向自然人文国松转让全资子公司四川中昊长园高铁材料有限公26.25%系，未回函司（以下简称“四川中昊”）100%股权。2020年11月，四川中昊已完成股权变更的工商备案手续。

2020年12月30日，第七届董事会第四十五次会议审议通过了《关于长园创新出售控股子公司启翊创股权的议案》，同意公司全资子苏州市恒立盈企业管理合伙企

巴可已回函公司长园创新技术(深圳)有限公司以550万元向苏州市恒立盈企-186.76%业（有限合伙）

业管理合伙企业（有限合伙）转让所持启翊创智能科技（苏州）有

限公司55%股权。2021年2月，已完成股权转让工商变更手续。

第20页共123页杨舍镇农联张家港金农联实业有限公司已回函股份合作社张家港市杨舍镇农联村张家港东金实业有限公司已回函股份经济合作社苏州敦行投

苏州敦行价值投资合伙企业(有资管理有限已回函

限合伙)公司2019年1月30日，公司第七届董事会第十次会议审议通过了《关苏州敦行投苏州敦行价值二号创业投资合于出售控股子公司长园华盛80%股权的议案》。根据具有证券期货资管理有限已回函

伙企业(有限合伙)从业资格的中水致远资产评估有限公司对长园华盛出具的资产评公司

2019年估报告，交易各方协商确定长园华盛整体作价72000万元人民币，72.73%

苏州敦行投

苏州敦行价值三号创业投资合公司将长园华盛80%股权作价57600万元人民币转让给张家港金资管理有限已回函

伙企业（有限合伙）农联实业有限公司等七个受让方，2019年2月26日办理工商变更公司手续，变更完成后，公司不再持有长园华盛股权。

苏州高新创苏州汇璋创业投资合伙企业（有业投资集团已回函限合伙）融晟投资管理有限公司常州清源东方投资管理

常州中鼎天盛创业投资合伙企无法联系，合伙企业业（有限合伙）未回函

（有限合伙）第21页共123页2019年7月15日，第七届董事会第十八次会议审议通过了《关于中国建材集中材科技已对中锂新材增资且引入中材科技对中锂新材增资的议案》，中材科中材科技股份有限公司

团有限公司回函；技与中锂新材原股东长园集团、湘融德创对中锂新材进行增资。其湘融德创已中：中材科技出资997476949.71元现金认购新增注册资本

/

青岛京耀恒注销，未取500364660元；长园集团出资26249072.36元现金认购新增注莘县湘融德创企业管理咨询中企业管理咨得联系，未册资本13167330元；湘融德创同意出资113747335.79元现金心（有限合伙）询中心（有回函认购新增注册资本57059110元。增资完成后，公司持有中锂新限合伙）材30%的股权。

2019年7月24日，第七届董事会第十九次会议审议通过了《关于其控股股东出售子公司长园南京办公楼、附属设施及土地使用权的议案》，同南京江宁经为南京市江意公司参考中瑞世联资产评估（北京）有限公司出具的评估报告，济技术开发宁区人民政以总价款60309万元人民币向南京江宁经济技术开发总公司出售

南京江宁经济技术开发总公司/

区管理委员府，未取得子公司长园（南京）智能电网设备有限公司名下的办公楼、附属设会联系，未回施及土地使用权，包含178.39亩的国有建设用地使用权和函。88112.09㎡办公楼的房屋所有权、约5000㎡连廊所有权以及其它附属设施的产权。2019年10月24日，标的资产的过户完毕。

上海材料研究所有限公司上海科学院上海市国有2019年8月5日，第七届董事会第二十次会议审议通过了《关于上海科技创业投资有限公司资产监督管出售控股子公司长园维安股权的议案》，公司以34978万元向上理委员会海材料研究所等十家受让主体转让上海长园维安电子线路保护有

上海上创新限公司77.7342%的股权。在本次股权转让的同时，本次股权转让上海物联网二期创业投资基金已回函34.46%微投资管理的受让主体中上海科投与横琴材毅出资人民币6000万元认购长

合伙企业（有限合伙）

有限公司园维安664.0523万元新增注册资本，公司及其他方兹此放弃对该重庆上创新等新增注册资本的认购权。交易完成后，公司持有长园维安重庆上创科微股权投资基金合

微股权投资8.8439%股权。

伙企业（有限合伙）基金管理有

第22页共123页限公司上海武岳峰集成电路股权投资佳訊投資有

合伙企业(有限合伙)限公司上海武岳峰岳盈投资管上海武岳峰二期集成电路股权理合伙企业

投资合伙企业（有限合伙）

（有限合伙）上海肇芯投上海聚源聚芯集成电路产业股资管理中心

权投资基金中心（有限合伙）（有限合伙）珠海横琴材毅投资合伙企业（有王军限合伙）珠海横琴瑞森美一号企业管理王军

合伙企业（有限合伙）珠海横琴瑞森美二号企业管理王军

合伙企业（有限合伙）2019年9月18日，第七届董事会第二十二次会议审议通过了《关于子公司长园深瑞出售电池包的议案》，同意长园深瑞除已签约项东莞市深莞新能源科技有限公

廖志涛已回函目须使用的电池及适当备货外，以总价1805.35万元向东莞市深/司莞新能源科技有限公司出售部分沃特玛电池（电池容量

53.89MWh）。

第23页共123页2019年10月28日，第七届董事会第二十四次会议审议通过了《关于出售科技园西区33栋东首层房屋物业的议案》，同意参考深圳市世联土地房地产评估有限公司出具的评估报告（世联估字林淡 - 已回函 SZ2018ZJ（2）120001 号），将公司位于科技园西区 33 栋东首层 /房屋物业（面积519.13平方米，评估值为1651万元）以2025万元出售给该物业现租户林淡，2019年10月31日，公司收到房屋转让价款。

2019年11月13日，第七届董事会第二十五次会议审议通过了《关于全资子公司长园盈佳转让长园嘉彩87%股权的议案》，同意长园盈佳将持有的长园嘉彩87%股权作价909万元人民币转让给长园嘉

深圳市东海创鑫投资企业（有限彩股东深圳市东海创鑫投资企业（有限合伙），东海创鑫合伙人李李子伟已回函-10.02%

合伙）子伟、王丹霖，执行事务合伙人李子伟。东海创鑫受让前持有长园嘉彩6%的股权，与公司不存在关联关系。此次股权转让完成后，长园盈佳将不再持有长园嘉彩的股权。2019年12月10日，长园嘉彩完成股权变更工商备案手续。

2018年8月23日，公司第七届董事会第二次会议审议通过了《关于出售子公司罗宝恒坤和浙江恒坤100%股权的议案》，根据交易-22.97%双方聘请的上海大宏资产评估有限公司对罗宝恒坤全部股东权益和浙江恒坤全部股东权益的评估结论。双方一致同意按照评估值进北京华美迅达电力工程有限公因未取得联

2018年林纯行股权转让，即上海国电投资有限公司及罗宝投资有限公司将其合司系，未回函计持有罗宝恒坤100%股权按照12160.29万元的价格、上海国电

投资有限公司将其持有浙江恒坤100%股权按照2957.73万元的价37.19%

格转让给北京华美迅达电力工程有限公司。转让完成后，公司不再持有罗宝恒坤和浙江恒坤的股权。

第24页共123页公司对外投资、关联交易等重大事项均提交董事会或股东大会审议，自2018年7月以来，公司发生对外投资（出售资产、购买资产）合计27项共50位交易方，公司向交易主体发出 44 份《协助函》（其中 Dr.Jean-ChristianPosselt、文国松、常州中鼎天盛创业投资合伙企业（有限合伙）、莘县湘融德创企业管理

咨询中心（有限合伙）、南京江宁经济技术开发总公司、北京华美迅达电力工程有限公司存在联系不到交易对手方情况），核实是否存在其他资金实际流向董事长及其他关联方的情况，是否存在其他非经营性资金占用、利益输送情况。

广东泰荣实业投资有限公司回函：本公司与长园集团董事长吴启权及其关联

方存在资金及业务往来情况，目前上述业务均已结清。2020年至2025年期间与珠海市运泰利控股发展有限公司发生往来借款金额20000万元，余额为0万元。

本公司不存在非经营性资金占用长园集团资金或利益输送情况。

珠海横琴启吴投资有限公司、香港启祥生电子科技有限公司回函：本公司作

为长园集团董事长吴启权的关联方，与上市公司董事长吴启权的关联方存在资金及业务往来情况，存在资金实际流向长园集团董事长吴启权及其关联方的情况；

但本公司不存在非经营性资金占用上市公司资金或利益输送情况。

其他41位回函主体确认其与长园集团董事长吴启权及其关联方不存在资金及业务往来情况；不存在资金实际流向长园集团董事长吴启权及其关联方的情况；

不存在非经营性资金占用长园集团资金或利益输送情况。

公司根据2018年-2024年的日常关联交易议案梳理出27位关联方（成都深瑞同华科技有限公司、贵州泰永长征技术股份有限公司及其下属公司、杭州傲镭

智能科技有限公司、河南毅辉智能制造有限公司及其子公司、黄石鸿晖电子有限

公司、晋江市宏泰天弓停车场管理有限公司、昆山及成通讯科技有限公司、南京

隐碳能云新能源产业发展基金合伙企业(有限合伙)、上海维安电子有限公司、深

圳市藏金壹号投资企业(有限合伙)、深圳市道元工业股份有限公司、深圳市沃尔

核材股份有限公司及其下属公司、深圳市沃特玛电池有限公司及下属子公司、武

汉速泊商业运营管理有限公司、阳普医疗科技股份有限公司、长园深瑞继保自动

化(泰国)有限公司、长园视觉科技（珠海）有限公司、中材锂膜有限公司、珠海

博明视觉科技有限公司及其子公司、珠海格创科技产业发展有限公司、珠海格金

新能源科技有限公司、珠海格力物业管理有限公司、珠海市宏广科技有限公司、

第25页共123页珠海市天勤电子有限公司、珠海市运泰利电子有限公司、珠海市运泰利实业有限公司、珠海兴格园谷管理有限公司），公司向26位交易主体发《协助函》（其中深圳市沃特玛电池有限公司及下属子公司（已破产清算），未发函），核实是否存在其他资金实际流向董事长及其他关联方的情况，是否存在其他非经营性资金占用、利益输送情况。

经相关方反馈：目前回函17份确认其与长园集团董事长吴启权及其关联方不存在资金及业务往来情况；不存在资金实际流向长园集团董事长吴启权及其关联方的情况；不存在非经营性资金占用长园集团资金或利益输送情况。截止目前南京隐碳能云新能源产业发展基金合伙企业(有限合伙)、武汉速泊商业运营管理有限公司尚未回函。

河南毅辉智能制造有限公司及其子公司、黄石鸿晖电子有限公司、昆山及成

通讯科技有限公司、珠海市宏广科技有限公司、珠海市天勤电子有限公司、珠海

市运泰利电子有限公司、珠海市运泰利实业有限公司回函：其为/原为长园集团

董事长吴启权的关联方，与吴启权的关联方存在资金及业务往来情况，存在资金流向董事长及其关联方的情况，但本公司不存在非经营性资金占用上市公司资金或利益输送情况。

（六）公司资金支付审批、合同审批、关联方认定等方面的内部控制制度

及执行情况，结合上述资金占用发生原因说明公司内部控制存在的主要问题，以及已采取或拟采取的整改措施。请年审会计师发表意见。

1、根据监管检查发现问题，公司进一步自查。公司自2025年2月就公司的

账实不符情况进行自查，自查过程中发现公司子公司与相关供应商签署的17份合同（含相关《解除协议》）以及上述全部对外付款未履行公司正常审批手续，未经公司管理层审批，也未经公司董事会或股东大会审议，说明公司在合同审批存在内部控制缺陷；资金付款层面只有采购人员和财务会计签字，大额资金流出缺少复核及集团资金部确认，说明公司资金支付审批上存在内部控制缺陷。

公司根据实质重于形式的原则，将2023年度与2024年度配合关联方进行资金占用的7家供应商及其关联方（含下属公司）追认为公司的关联方。因公司未识别关联方资金占用并进行信息披露，关联方认定上出现遗漏，未将日常关联交易提交审议，公司2023、2024年在关联方认定、关联交易审议及披露方面存在

第26页共123页内部控制重大缺陷。

上述内部控制缺陷同时影响了公司的资产安全和财务报表信息的准确性，会计师事务所认定公司财务报告内部控制存在重大缺陷，对公司内部控制出具了否定意见的审计报告。

2、针对上会对公司出具的内部控制的否定意见，公司董事会高度重视本次

上会提出的否定意见涉及事项内容，董事会和管理层将制定相关有效措施，以消除不利影响，维护公司和股东的合法权益。

（1）关联方计划在2025年9月30日之前清偿占用资金利息。公司将持续

定期跟进关联方关于落实归还占用资金计划方案进度，通过一切合法手段追讨关联方占用资金利息，以消除对公司的不良影响，保护公司及公司广大股东的合法利益。

（2）公司将根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和上市公

司规范运作指引等要求，梳理、完善公司各业务流程层面已制定的内部控制制度，保障公司内部控制运行合理有效。

a.加强对重大项目的可行性分析和风险管理，修订《超权限审批制度》，对于重大决策、重大事项、大额资金支付业务等流程增加审批节点，任何个人不得单独进行决策或者擅自改变集体决策意见。

b.严格落实执行《公司资金管理办法》等制度，加大层层复审资金报批力度，增加审批节点，做到资金管控事前防范、事中审查、事后复查，切实保障资金使用的合理性和合规性。同时强化资金管控与内部审计监督有效结合，执行大额资金跟踪管理和考核监督管理等措施。

c.梳理《防范控股股东及关联方占用公司资金管理制度》，在业务发生前确认其是否与关联方存在业务及资金往来等相关情况，防范和杜绝关联方占用公司资金行为的发生，保护公司、股东和其他利益相关人的合法权益。

（3）加强内部审计部门的审计监督职能。公司将进一步完善风险识别机制，实现风险动态监控；强化内部审计独立性，提升内部审计覆盖深度与精准度，加强内部审计执行力度，强化内控监督检查；落实整改闭环管理机制，明确内控缺失和缺陷责任，确保内控缺陷有效整改，实现“风险可控、审计有力、整改有效”，确保内控体系有效运行，保证公司健康发展。

第27页共123页（4）公司大股东、董事、监事、高级管理人员等相关人员将加强证券法律

法规的学习，加强对公司治理、财务规范核算、信息披露等方面的相关培训，不断提升规范意识和履职能力。公司将持续组织开展对公司内部中高层管理人员及关键岗位员工的法律法规培训，提高风险意识，确保内部控制制度有效执行，同时将内部控制制度的健全完备和有效执行情况作为公司各部门、子公司的绩效考核重要指标。

（5）公司董事长吴启权已对此事作出说明，并主动辞去了兼任的公司总裁职务，公司董事会一致同意任命公司原副总裁乔文健出任公司总裁。副总裁姚泽主动辞去兼任的财务负责人职务，公司已聘陈美川为公司财务负责人。公司扣发相关主管人员2024年全部年终奖励。

公司目前已成立专项整改小组，由总裁牵头，联合公司相关职能部门开展全面自查，聚焦内部控制关键环节，通过内部协同监督深入排查潜在风险。

会计师回复：

1、已执行的核查程序

（1）从网站公开信息查询配合关联方进行资金占用的7家供应商的工商信息；

（2）访谈配合关联方进行资金占用的7家供应商，访谈内容主要包括成立

时间、主要股东、关键管理人员、业务情况等，要求这7家供应商提供相应银行账户从配合日开始的资金流水，但这7家供应商未提供银行流水给我们；

（3）对涉及交易金额相对较大的供应商执行余额和交易额的函证程序；

（4）向公司管理层了解资金占用过程及形成原因，向配合董事长控制的运泰利控股进行资金占用的7家供应商进行访谈确认资金往来目的及签署采购合同和解除协议的过程；

（5）审计人员亲自和企业人员前往银行柜台打印宏广电子的顺德农村商业

银行账户（账号801101001321662424）从2023年1月1日到注销日的银行流水

和赫立斯的顺德农村商业银行账户（账号801101001434662964）从开户日到注

销日的银行流水，并将已获取的银行流水与财务账比对差异，对宏广电子的顺德农村商业银行账户（账号801101001321662424）2023年年末重新执行银行余额

第28页共123页函证程序；

（6）向公司管理层获取对应的采购合同和解除协议，获取资金收付明细及通过核对审计人员与企业人员一同在网银（无法打印部分审计人员亲自与企业人员银行现场打印）打印的银行回单核查资金来龙去脉；

（7）向公司管理层了解未及时发现差异及资金占用的原因；

（8）向管理层了解资金拆出涉及审批流程及主要责任人员并获取付款申请书，向管理层了解拟采取的具体追责及追偿措施，并了解时任董事、监事、高级管理人员履职情况是否勤勉尽责；

（9）向公司管理层了解董事长吴启权上任以来主导的对外投资、关联交易

等重大事项，是否存在其他资金实际流向董事长及其他关联方的情况，是否存在其他非经营性资金占用、利益输送情况；

（10）向公司管理层了解针对内部控制存在的问题已采取或拟采取的整改措施；

（11）货币资金执行的审计程序如下：

*了解并评价公司与开立银行账户相关的内部控制的设计和执行；

*获取银行开户清单，核对账上的银行账户与银行开户清单差异确认账户的完整性；

*获取银行对账单，核对账上的余额与财务账各个账户的余额是否一致；

*与企业出纳一同查看各个账户截止资产负债表日网银余额，核对网银余额与财务账各个银行账户余额是否一致；

*抽取主要账户的银行流水比对流水与财务账入账是否一致；

*对所有银行账户执行函证程序，由我们函证中心亲自收发银行询证函，函证内容是银行的统一格式，包括余额、借款、银行存款受限制等情况；

*获取协定存款等协议，分析利息收入的合理性判断银行存款是否真实存在，抽查财务费用-利息收入的会计凭证，核对记账凭证、原始凭证内容及金额是否相符；

*抽查大额的银行收支明细账，检查原始凭证，验证银行存款收支业务的存在/发生；

*对银行存款收支进行截止测试，获取企业信用报告，核对借款、抵押、质

第29页共123页押、担保等情况；

*宏广电子的顺德农村商业银行账户（账号801101001321662424）执行的

审计程序如下：

A.2023 年年审期间获取该账户的银行对账单，询问出纳银行对账单与财务账余额的差异原因；

B．2023 年年审期间获取对应的银行开户清单，核对此账户是否已注销；

C. 2023 年年审期间获取该账户的注销资料以及该账户已签订的人民币单位协定存款协议；

D．2023 年年审期间抽查该账户的利息收入核对原始凭证内容及金额与记账凭证是否相符；

E．2023 年年审期间通过上会函证中心亲自寄银行询证函给银行函证此账户，上会函证中心收到银行回函相符的银行询证函；

F.2024 年年审期间获取该账户 2024 年的银行流水，倒推该账户 2023 年 12月31日余额有289705098.11元，我们要求打印该银行的银行流水，由审计人员和企业出纳一同去银行柜台打印该账户从2023年1月1日至注销日的银行流水，比对流水与财务账的入账差异，之后执行的审计程序详见上述1、（1）-1、

（8）。

2、核查结论

（1）由于配合关联方进行资金占用的7家供应商未提供完整的资金流水以

及长园集团对关联方关系及其交易的披露可能存在缺陷，且通过第三方进行关联方资金占用具有故意性和隐蔽性，我们无法获取充分、恰当的审计证据，以核实公司董事长及其关联方与上述7个主体的实际控制人及其控制的企业资金及业

务往来情况，也无法确认是否存在其他占用公司资金、违规担保等侵占上市公司利益的情形；

（2）公司通过签订未经适当授权审批的采购合同和解除协议、款项收付未经恰当授权且未及时入账以及供应商收到预付款后直接或间接支付给关联方运

泰利控股，实质形成的关联方非经营性资金占用而进行的会计差错更正，符合企业会计准则的规定，但由于长园集团对关联方关系及其交易的披露可能存在缺陷，且通过第三方进行关联方资金占用具有故意性和隐蔽性，我们无法获取充分、恰

第30页共123页当的审计证据，无法确定是否已完整反映有关事项的影响以及是否仍存在重大错报需进一步调整；

（3）未经审批授权擅自与供应商签订相关重大采购合同及解除协议，预付

款及预付款退回未及时入账，故意隐瞒董事长控制的关联方进行资金占用的实质，占用的资金包含在银行存款账面余额中，且2023年年审期间银行询证回函相符，导致未及时发现差异；

（4）签署的17份合同（含相关《解除协议》）的签署以及上述全部对外付

款未履行公司正常审批手续，未经公司管理层审批，也未经公司董事会或股东大会审议，资金付款层面只有采购人员和财务会计签字，大额资金流出缺少复核及集团资金部确认；

（5）长园集团对关联方关系及其交易的披露可能存在缺陷，且通过第三方

进行关联方资金占用具有故意性和隐蔽性，我们无法获取充分、恰当的审计证据，如董事长及其关联方的完整银行流水，以识别公司的全部关联方，无法确认公司董事长吴启权上任以来主导的对外投资、关联交易等重大事项是否存在其他资金

实际流向董事长及其他关联方的情况，是否存在其他非经营性资金占用、利益输送情况；

（6）向公司管理层了解董事会和管理层将制定的整改措施，但是由于期后

我们未执行内控审计，我们无法确定内部控制存在的问题是否在期后得到有效整改。

问题二、关于经营业绩。年报显示，2024年公司实现营业收入78.74亿元，

同比下降7.22%，实现归母净利润-9.78亿元，由盈转亏，主要系公司主营业务盈利能力大幅下降，并计提大额商誉减值等。其中，公司子公司长园制造、长园天弓、长园控股、长园能源技术、金锂科技等连续两年亏损。

1.年报显示，公司主营智能电网设备与能源互联网技术服务、消费类电子

及其他领域智能设备、磷酸铁锂材料三大类业务，2024年分别实现营业收入52.60亿元、24.77亿元、0.78亿元，毛利率分别为30.06%、32.52%、-25.49%，

分别同比减少3.55、5.36、29.80个百分点。

请公司补充披露：（1）各业务板块销售模式、产品定价方式、成本构成及

第31页共123页变化情况，并结合市场竞争变化、公司主要产品及原材料价格波动等情况，说

明报告期各业务板块毛利率下滑的原因，并与结合可比公司情况说明合理性；

（2）各业务板块涉及主要子公司经营情况，包括各子公司设立或收购时间、公

司持股比例、业务内容、近三年营业收入、毛利率、净利润及同比变化情况，并说明变动超过20%的原因；（3）前述主要子公司近三年前十大客户及供应商情况，包括名称、成立时间、注册资本、主要股东及实控人、与公司关联关系，交易内容、交易金额、各期资金收付情况，期末应收或预付资金余额，并进一步核实有关主体与公司主要股东或董监高是否存在资金往来或其他利益安排，与公司交易过程中是否存在损害公司利益的情形。

回复：

（一）各业务板块销售模式、产品定价方式、成本构成及变化情况，并结

合市场竞争变化、公司主要产品及原材料价格波动等情况，说明报告期各业务板块毛利率下滑的原因，并与结合可比公司情况说明合理性；

1、各业务板块的销售模式、定价方式、成本构成及变化情况

（1）智能电网设备与能源互联网技术服务（简称“智能电网板块”）

智能电网板块销售模式为直销，其客户主要为各省市级电网公司及发电企业，通常以投标方式获取销售合同，定价方式主要为投标定价。销售收款方面，公司通常要求客户在下订单时支付部分预付款，货到客户现场后和验收后按合同约定支付进度款，部分尾款作为质保金于产品验收后1年内支付。该销售模式和定价方式在2023年和2024年期间无重大变化。

（2）消费类电子及其他领域智能设备板块（简称“智能装备板块”）

智能装备板块销售模式为直销，其客户主要为消费电子、新能源汽车、医疗器械、半导体及食品等行业的国内外知名厂家。智能装备板块产品的客户定制化程度高，在产品定价上，采取成本导向定价、战略导向定价与竞争导向定价相结合的方式。成本导向定价是指在原材料成本基础上按照一定的毛利率指标进行定价；战略导向定价是指在市场未发现同类型产品时，以较为强势的策略进行定价，此类产品的毛利较高；竞争导向定价是指参考同类型竞争对手产品价格进行定价。

销售收款方面，公司通常要求客户在下订单时支付部分预付款，货到客户现场后和验收后按合同约定支付进度款，部分尾款作为质保金于产品验收后1年内支付。

第32页共123页该销售模式和定价方式在2023年和2024年期间无重大变化。

（3）磷酸铁锂材料类业务销售模式为直销，其客户主要为锂电池生产厂家，定价方式主要是参考市场价格定价。销售收款方面，主要有现款现货和月结后

30-60天收款两种方式。该销售模式和定价方式在2023年和2024年期间无重大变化。

2、各业务板块近三年主要产品成本结构及变化情况

单位：人民币万元占总成占比变动业务板占总成本成本构成项目2024年本比例2023年（百分块比例(%)(%)点）

直接材料29829481.0831360885.89-4.81

直接人工298728.12192595.272.85

智能电折旧摊销13960.3818000.49-0.11

网能源动力6050.165960.16-

其他制造费用3771810.25298548.182.07

合计367885100.00365117100.00-

直接材料13170578.7813449582.55-3.77

直接人工51283.0750013.07-

智能装折旧摊销10790.656070.370.28

备能源动力1330.081350.08-

其他制造费用2913417.432269613.933.50

合计167179100.00162933100.00-

直接材料845486.712782995.42-8.71

直接人工3653.744811.652.09

磷酸铁折旧摊销4004.102971.023.08

锂材料能源动力2232.292941.011.28

其他制造费用3093.172630.902.27

合计9751100.0029164100.00-

合计直接材料43845380.4847593285.41-4.93

第33页共123页直接人工353656.49247414.442.05

折旧摊销28750.5327030.490.04

能源动力9620.1810250.18-

其他制造费用6716112.33528139.482.85

合计544815100.00557214100.00-

3、报告期各业务板块毛利率变动原因

（1）报告期公司各业务板块毛利率变动情况

单位：人民币万元

2024年2023年毛利率变动

业务板块营业收入毛利率营业收入毛利率百分点

智能电网52600630.06%54992733.61%-3.55

智能装备24772932.52%26228537.88%-5.36

磷酸铁锂材料7770-25.49%304784.31%-29.80

合计78150530.29%84269133.87%-3.59

（2）智能电网设备与能源互联网技术服务（简称“智能电网板块”）毛利变动原因

智能电网板块主要包含三类业务：电网二次设备（占比约70%）、电网一次设备（占比约20%）和其他类（占比约10%）。2024年度智能电网板块毛利率30.06%，同比下降3.55个百分点，主要是由于市场竞争激烈等原因导致电网二次设备销售价格下降引起毛利率下降3.42个百分点。2024年国内电网二次设备市场竞争激烈，呈现出龙头企业引领、中小企业崛起的格局，技术竞争和价格竞争是市场竞争的主要特点，智能化需求和一二次融合趋势是市场需求的主要方向；其次产品销售结构变化也是导致电网二次设备毛利率下降的原因之一，公司电网二次设备营业收入比重从2023年的78.37%下降至2024年的72.85%，降幅5.52个百分点，同期工程总包业务收入比重相应上升，主要是由于在激烈的市场竞争环境下，公司发挥自身电力工程资质齐全的优势，积极拓展业务渠道所致，但工程总包业务较二次设备产品销售的毛利率低10%以上拉低整体毛利率，同行业国电南瑞、

第34页共123页许继电气等龙头企业凭借在智能电网行业的领先地位继续引领市场发展，两家收

入均超百亿级，2024年毛利率分别为26.66%和20.77%，民营企业四方股份2024年毛利率32.33%，同比下降2.11个百分点，相比之下公司智能电网板块毛利率仍处于行业较高水平。

（3）消费类电子及其他领域智能设备板块（简称“智能装备板块”）毛利变动原因

智能装备板块主要包含两类业务：消费电子类智能设备和其他类智能设备，两类业务收入各占一半左右，消费电子类智能设备主要包括智能手机、笔记本电脑、平板电脑和智能手表等产品的生产和检测设备，客户主要是国内外头部消费电子厂家及其代工厂，其他类智能设备主要包括新能源汽车、半导体、食品医疗和光学计量等行业的生产和检测设备。2024年度智能装备板块毛利率32.52%，同比下降5.36个百分点，其中消费电子类智能设备的毛利率下降4个百分点，主要原因是该行业市场竞争加剧导致产品售价下降。据同花顺等知名机构统计显示2022年和2023年全球智能手机出货量分别下降11%和4%、2023年平板电脑

出货量下降21%。在此背景下全球主要手机厂家控制产能支出，公司主要客户每年推出新款智能消费电子产品，相应会新购大量生产设备，仅少量设备进行升级改造，主要客户2024年出于成本控制考虑加大生产设备升级改造，新购设备明显下降，同时引入更多供应商比价，导致公司2024年消费电子类智能设备毛利率明显下降。公司的其他类智能设备以新能源汽车生产设备为主，其他类智能设备毛利率下降6.86个百分点，主要原因是新能源汽车生产设备售价下降。受产业政策支持及市场需求爆发推动，近年国内新能源汽车行业销量和产能快速扩张，目前市场已出现明显分化，2023年以来国内新能源车企竞争异常激烈，汽车销售价格持续降低，车企严格控制成本以获得竞争优势，在此背景下，公司产品售价承压，公司向上游供应商传导成本压力有限，导致2024年毛利率下降超10%。

此外，涉及的其他行业（半导体、食品、医疗器械等）智能设备的毛利率同比有所下降，主要原因是相关行业近年均不同程度出现产能饱和情况、新增产能需求下降，导致公司所处的上游装备行业竞争激烈，销售价格下降。与国内同行业公司相比，公司智能装备板块毛利率仍处于中上游水平。

（4）公司磷酸铁锂产品属于锂电池正极材料，2024年度毛利率-25.49%，

第35页共123页上年同期为4.31%，降幅较大的主要原因是2022-2023年国内锂电池正极材料产

能增速明显高于需求增速，市场需求不足导致2024年全行业产品售价和毛利率大幅下降。同行业上市公司2024年度毛利率普遍降幅较大，其中丰元股份、振华新材、安达科技2024年度毛利率为-10%至-15%。公司磷酸铁锂产品2024年度毛利率不及同行业上市公司平均水平主要是由于公司产能较小、原材料采购价格不占优势所致。

4、同行业公司毛利率变动

（1）智能电网板块：

序号公司简称2024年度2023年度变动（百分点）

1许继电气20.77%18.00%2.77%

2四方股份32.33%34.44%-2.11%

3金冠股份19.21%25.48%-6.27%

4安靠智电34.16%41.50%-7.34%

5公司智能电网板块30.06%33.61%-3.55%

（2）智能装备板块：

序号公司名称2024年2023年变动（百分点）

1博杰股份42.54%46.02%-3.48%

2华兴源创42.12%53.88%-11.76%

3海目星21.27%27.66%-6.39%

4精测电子39.97%47.09%-7.12%

5公司智能工厂板块32.52%37.88%-5.36%

（3）锂电池正极材料

序号公司名称2024年2023年变动（百分点）

1丰元股份-15.12%-0.02%-15.10%

2振华新材-13.43%6.77%-20.20%

3安达科技-11.07%-4.70%-6.37%

第36页共123页4德方纳米-4.64%0.19%-4.83%

5公司磷酸铁锂产品-25.49%4.31%-29.80%

（二）各业务板块涉及主要子公司经营情况，包括各子公司设立或收购时

间、公司持股比例、业务内容、近三年营业收入、毛利率、净利润及同比变化情况，并说明变动超过20%的原因；

1、主要子公司概况：

持股比业务板块公司简称设立或收购时间主要产品或服务例（%）长园深瑞主要从事电力系统保护控

制、配网自动化、智能电网、智能配

通过多次股权收用电、综合能源及碳中和、云服务及长园深瑞继保自购，2010年8月公平台等领域的技术研发、生产销售及智能电网动化有限公司（简100.00司取得长园深瑞控 技术服务，核心产品包括 BP 系列母称“长园深瑞”）

制权 线保护、PRS 系列智能电力控制解决

方案、ISA 系列变电站综合自动化系统等。

长园能源技术主要从事光储充微等

新能源技术研发、生产销售和工程总长园深瑞能源技包业务，主要产品包括集中式/分布智能电网术有限公司（简称2019年11月成立100.00式光伏发电集控系统、储能监控及能“长园能源技术”）

量管理系统、园区综合能源管理系统和电动汽车充电桩等。

四川长园工程勘

2017年1月通过股

察设计有限公司长园设计主要从事电力及新能源领

智能电网权收购取得长园设80.00（简称“长园设域的工程勘察设计和项目总包。计80%股权计”）

长园电力技术有长园电力主要从事电力电缆附件、高

智能电网2006年9月成立100.00限公司（简称“长低压成套开关设备及配件的研发、生

第37页共123页园电力”）产、销售。

长园共创主要从事电力安全防误产

品的研发、生产及销售，核心产品包长园共创电力安通过多次股权收

括电气防误闭锁系统、智能安全管控

全技术股份有限购，2007年1月公智能电网98.30系统和在线监测系统等，广泛应用于公司（简称“长园司取得长园共创控智慧电网、智能发电、轨道交通、通共创”）制权

信物联、石油化工以及煤炭冶金等领域。

珠海市运泰利自

2015年7月公司收珠海运泰利主要为消费电子、新能源

动化设备有限公

智能装备购珠海运泰利100%100.00汽车、半导体等行业提供自动化生产司（简称“珠海运股权和测试解决方案。

泰利”）通过多次股权收江西省金锂科技购，2022年3月公金锂科技主要从事锂电池正极材料磷酸铁锂股份有限公司（简51.00司取得金锂科技控磷酸铁锂的研发、生产及销售。

称“金锂科技”）制权

第38页共123页2、主要子公司近三年营业收入、毛利率、净利润变化情况：

单位：人民币万元

2024年2023年2022年

公司同比变营业收同比变同比变同比变营业收同比变同比变营业收毛利率净利润毛利率动（百净利润毛利率净利润入动（%）动（%）动（%）入动（%）动（%）入

分点）

长园深瑞3462835.4%32.12%-5.78%30790-7.99%3285563.09%37.89%2.38%3346521%31869835.51%27607长园能源

23616-10.2%15.07%-7.70%-9153-97%26286236.64%22.77%11.08%-4646-6932%780811.69%68

技术

长园设计14495-79.0%-15.82%-22.09%-5572-507%68892131.02%6.27%-2.49%1368624%298218.76%189

长园电力69466-4.2%20.61%3.82%68107%7248813.06%16.79%-5.21%-916-131%6411522.00%2959

长园共创8709712.6%43.39%-7.97%7208-40%7736735.75%51.36%0.86%1205443%5699450.50%8412

-1413

运泰利229422-7.2%34.91%-4.33%-503%247333-1.67%39.24%4.37%3506-58%25154434.87%8303

6

金锂科技7770-74.5%-25.49%-29.97%-46821687%30478-27.72%4.48%-2.50%-262-116%421646.98%1654

其中：运泰利合并的主要子公司近三年营业收入、毛利率、净利润变化情况：

第39页共123页单位：人民币万元

2024年2023年2022年

公司同比变同比营业收同比变同比变同比变营业收同比变营业收毛利率净利润毛利率动（百净利润变动毛利率净利润入动（%）动（%）动（%）入动（%）入

分点）（%）珠海运泰

利（小合140811-12.30%25.62%-6.66%904-90%1605545.54%32.29%-1.22%8873-23%15212433.51%11542并）

达明、达明

智能（小合6166212.71%20.62%-9.53%-1228-150%54708284.77%30.15%-0.22%2447143%1421930.37%-5666并）

欧拓飞22694-43.94%55.03%16.00%-12751-80%40484-17.35%39.02%-3.72%-7084-502%4898242.74%1760

长园医疗2554871.24%38.03%-11.91%391173%1491966.59%49.94%-2.94%2254504%895652.88%373

长园迈德1054243.20%29.06%-3.85%-2663-129%7362-22.85%32.91%-0.43%-1162-491%954333.34%297长园半导

13276-11.66%26.44%-5.32%-3295-246%15028-15.20%31.76%11.58%-95367%1772120.18%-2922

体

第40页共123页（1）长园深瑞：2023年净利润同比增长5858万元，增幅21%，主要原因是营业收入和毛利率上升导致毛利润同比上升11336万元所致。2024年营业收入为34.62亿元，同比增长5.40%，2024年毛利率为32.12%，同比下降5.78个百分点，主要是由于2024年进一步开拓新市场新客户，新能源类项目营业收入同比增长1.4亿元，但新能源平均毛利率约为26%，明显低于传统业务；此外，传统业务近年竞争压力增大和竞争对手持续增加，销售价格和毛利率承压，以及研发投入增加，导致2024年净利润同比下降7.99%。

（2）长园能源技术：2023年营业收入同比大幅增加236.64%但出现大幅亏损，主要是由于研发及售后团队人员增加所致。长园能源技术2022年及以前主要承接的是集团内部转单业务，2022年营业收入0.78亿元、毛利率11.7%，虽然毛利率较低但由于员工数量较少仍可保持微利；2023年长园能源技术开始聚

焦新能源市场独立开拓业务并增加设计研发和销售服务团队人员，虽然外部销售收入和毛利率大幅增加，但由于市场竞争激烈，营业收入不及预期，且因人员增加导致各项费用大幅增长，导致2023年亏损4646万元。2024年亏损同比增加

4507万元，主要原因是由于国家及地方扶持政策退坡以及国内光伏和储能市场

产品价格竞争激烈，导致营业收入和毛利率同比下降。

（3）长园设计：2023年营业收入和净利润同比增长主要是2023年工程总

包 EPC 订单显著增长，带动营业收入及净利润提升；2024 年受行业政策调整及市场供需变化影响，无新增 EPC 订单，存量的 EPC 项目陆续竣工并确认收入，导致 2024 年营业收入同比大幅下降。此外，2024 年部分 EPC 项目因设计变更或工程消缺等原因引发工程超期、项目成本超出预期，导致2024年毛利率较上年同期大幅下降。

（4）长园电力：2023年净利润下降3875万元主要是由于毛利率下降导致毛利润同比下降1929万元以及研发支出和资产减值准备分别上升1015万元和

617万元所致，其中毛利率下降5.21个百分点主要是市场竞争导致销售价格下降所致。长园电力主要客户是国家电网及南方电网下属省市级电网公司，产品销售主要通过中标电网公司招标项目，2023年五类主要产品110KV电缆附件、220KV电缆附件、户内环网柜、户外开关箱和户外开关箱（一二次融合）平均售价分别

下降11.28%、7.81%、3.83%、1.28%和6.75%。2024年净利润同比增长984万元

第41页共123页主要是由于高毛利率的电力电缆附件产品销售收入较同期增加19.83%所致。

（5）长园共创：2023年净利润增加3642万元主要是营业收入大幅增长所致，2024年营业收入增加9730万主要是工程总包类收入增长所致，因工程总包类业务毛利率平均水平15%-20%之间，传统电力安防产品中标价格逐年下降，导致整体毛利率较同期下降7.97个百分点，公司持续深耕智能防误、智能锁控技术领域，在创新研发多模态防误电控锁、配网 NB 电控面板锁、电控爬杆锁、多形态锁具等多款防误、锁控新产品实现落地应用，新产品的市场开拓、推广服务、差旅费等销售费用较同期增加2432万，其次融资成本较同期增加700万，以上是2024年净利润下降的主要原因。

（6）运泰利：2023年运泰利净利润下降4797万元主要是由于子公司珠海

欧拓飞（含芬兰欧普菲）净利润下降8844万元所致。珠海欧拓飞主要从事光学测试设备研发、生产和销售，产品主要应用于国内外知名厂家的智能眼镜产品(AR及 VR)研发和生产过程的光学测试，2023 年国内外智能眼镜产品投资减缓导致珠海欧拓飞营业收入下降明显，2023年毛利润下降4828万元，并因此对子公司芬兰欧普菲计提商誉减值2788万元。2024年运泰利净利润下降17642万元，一方面是收入较同期减少17911万，毛利率同比有所下降，主要原因是消费电子类智能设备及其他行业（半导体、食品、医疗器械等）相关行业近年均不同程度出现

产能饱和情况、新增产能需求下降，行业竞争激烈，销售价格下降，其次计提资产减值损失金额较同期增加6951万元所致。

（7）金锂科技：2023年和2024年净利润同比分别下降1916万元和4420万元，主要原因是因碳酸锂等主要原材料价格下降导致磷酸铁锂产品销售价格同比下降以及市场因素造成磷酸铁锂业务订单减少，市场竞争激烈客户压价，公司

2023年产能利用率54%，2024年产能利用率下降至30%，固定资产折旧摊销成本高，导致毛利率大幅下降。

（三）前述主要子公司近三年前十大客户及供应商情况，包括名称、成立

时间、注册资本、主要股东及实控人、与公司关联关系，交易内容、交易金额、各期资金收付情况，期末应收或预付资金余额，并进一步核实有关主体与公司主要股东或董监高是否存在资金往来或其他利益安排，与公司交易过程中是否存在损害公司利益的情形。

第42页共123页1、2024年主要子公司前十大客户

（1）长园深瑞前十大客户序

客户名称成立时间注册资本主要股东/总公司实控人号国务院国有资产监督

1国有电网企业12013-09-24/注1

管理委员会国务院国有资产监督

2国有电网企业22012-12-19/注1

管理委员会

10948693.75国务院国有资产监督

3国有电网企业31989-10-20注1

13万管理委员会

国务院国有资产监督

4国有电网企业42009-07-15/注1

管理委员会国务院国有资产监督

5国有电网设备企业12001-05-15150000万南京某电气有限公司

管理委员会国务院国有资产监督

6国有电网企业52016-02-25/注1

管理委员会

3433687.377国务院国有资产监督

7国有电网企业61992-12-12注1

259万管理委员会

国务院国有资产监督

8国有电网企业72012-09-27/注1

管理委员会国务院国有资产监督

9国有电网企业82008-10-23/注1

管理委员会国务院国有资产监督

10国有电网企业92009-12-30/注1

管理委员会

注1：国有电网及各省市电力公司续上表

单位：人民币万元序客户名称与公司关交易内容交易金额期末应收账款2024年资金收

第43页共123页号联关系余额款金额

1国有电网企业1非关联方保护监控设备8504159910711

2国有电网企业2非关联方保护监控设备81091899922

3国有电网企业3非关联方保护监控设备673528386562

4国有电网企业4非关联方保护监控设备626813675977

5国有电网设备企业1非关联方保护监控设备59107268561

6国有电网企业5非关联方保护监控设备515517195246

7国有电网企业6非关联方保护监控设备49031266146

8国有电网企业7非关联方保护监控设备4721405647

9国有电网企业8非关联方保护监控设备460514745681

10国有电网企业9非关联方保护监控设备427013983564

（2）长园能源技术前十大客户序

客户名称成立时间注册资本主要股东/总公司实控人号

1南京中环电力投资有限公司2008-08-155000万周治中周治中

河南省启源电力勘测设计有

22015-11-039000万高山高山

限公司

3北京中微盛鼎科技有限公司2018-05-231000万刘闯刘闯

4兴能电力建设有限公司2004-11-1620180万刘永青刘永青

国网湖南综合能源服务有限国网综合能源服务集国务院国有资产监

52011-07-06100000万

公司团有限公司督管理委员会

聚风光能(广西)新能源科技广西国风光能科技咨广西国风光能科技

62014-07-141000万

有限公司询有限公司咨询有限公司

第44页共123页湖南三泰电力工程有限责任

72019-07-221200万戴军戴军

公司山东宏力天扬环保科技有限

82008-03-075100万周航周航

公司

9湖北宇恩新能源有限公司2018-01-173000万何亚莉何亚莉

湖北金圆新能源投资有限公湖北省金圆投资开发红安县人民政府国

102023-05-3120000万

司集团有限公司有资产监督管理局续上表

单位：人民币万元序与公司关期末应收2024年资金客户名称交易内容交易金额备注号联关系账款余额收款金额南京中环电力投资

1非关联方微网/储能28403334822注1

有限公司河南省启源电力勘

2非关联方光伏1270282880

测设计有限公司北京中微盛鼎科技

3非关联方微网/储能9841130497

有限公司兴能电力建设有限

4 非关联方 EPC 848 393 470

公司国网湖南综合能源智能电网二

5非关联方745247252

服务有限公司次设备

聚风光能(广西)新

6 非关联方 EPC 567 3 638

能源科技有限公司湖南三泰电力工程

7非关联方光伏509516345

有限责任公司山东宏力天扬环保

8非关联方微网/储能433314175

科技有限公司

9湖北宇恩新能源有非关联方智能电网二41966827

第45页共123页限公司次设备湖北金圆新能源投

10非关联方充电桩408452-

资有限公司

注1：公司向该客户销售储能系统及其附属设备，2024年11月确认收入2840万元，对该客户的信用政策为签约预收10%，发货后收款40%，验收后收款40%，质保金10%。2025年已回款1589万元，客户实力强，回款能力有保障。

（3）长园设计前十大客户序

客户名称成立时间注册资本主要股东/总公司实控人号宁夏利晟建设工程有宁夏珠联乐合建筑工程有

12020-04-281000万冯海霞

限公司限责任公司克拉玛依市猛狮光储鄯善县猛狮睿达新能源科中电投新农创科技

22021-04-091000万

新能源有限公司技有限公司有限公司华能（尖扎）新能源国务院国有资产监

32021-09-06600万华能青海发电有限公司

发电有限公司督管理委员会克拉玛依猛狮睿达光克拉玛依市猛狮睿达新能中电投新农创科技

42021-04-09500万

电新能源有限公司源科技有限公司有限公司华电哈密新能源有限国务院国有资产监

52022-06-294000万华电新疆发电有限公司

公司督管理委员会四川锦能电力设计有国务院国有资产监

62005-12-282000万四川蜀电集团有限公司

限公司督管理委员会青海黄河综合智慧能青海黄河上游水电开发有国务院国有资产监

72022-02-17112557.22万

源开发有限责任公司限责任公司督管理委员会天津三十六科技有限

82013-3-55000万白同莲白同莲

公司惠州市人民政府国惠州产投能源投资有惠州市产业投资集团有限

92021-12-1310000万有资产监督管理委

限公司公司员会

第46页共123页四川川电电力设计有四川川电电力建设有限公

102011-07-141000万关继龙

限公司司续上表

单位：人民币万元序与公司关期末应收2024年资金客户名称交易内容交易金额备注号联关系账款余额收款金额宁夏利晟建设工程有限公

1非关联方工程总包491347732198注1

司克拉玛依市猛狮光储新能

2非关联方工程总包204774741500注2

源有限公司华能（尖扎）新能源发电有

3非关联方工程总包16951891698

限公司克拉玛依猛狮睿达光电新

4非关联方工程总包15684480-注2

能源有限公司

5华电哈密新能源有限公司非关联方工程总包902-730

四川锦能电力设计有限公

6非关联方咨询设计416356918

司青海黄河综合智慧能源开

7非关联方工程总包4154578

发有限责任公司

8天津三十六科技有限公司非关联方工程总包307.001266.00128.00

惠州产投能源投资有限公

9非关联方工程总包304-209

司四川川电电力设计有限公

10非关联方工程总包242121236

司

注1：2023年8月公司承接宁夏石嘴山市然尔特200MW光储一体化新能源项目分包工程，该项目业主方石嘴山市然尔特新能源有限公司为国家能源集团下属项目公司，总包方为宁夏利晟建设工程有限公司和宁夏回族自治区电力设计院成立的联合体。该分包工程已于2024年5月竣工，工程总价21268万元，截至2024年底已结算20709万元，已收款15936

第47页共123页万元，收款进度75%，未收款4773万元。该项目业主方为央企下属企业，履约能力强，目

前公司正在根据客户要求进行改造消缺，应收款无明显回款风险，公司按账龄计提坏账准备，计提充分。

注 2：2022 年公司承接克拉玛依市乌尔禾区猛狮光储 220KV 光伏升压汇集站项目设计建

设施工工程总包项目，该项目涉及两个项目总包合同，业主方克拉玛依市猛狮光储新能源有限公司和克拉玛依猛狮睿达光电新能源有限公司均为央企国家电力投资集团股份有限公司

下属项目公司，项目总价29600万元，该项目已投入运行并于2024年10月通过竣工验收，截至2024年底已结算27795万元，已收款15841万元，未收款11954万元。该项目业主方为央企下属企业，履约能力强，项目已完成交付验收，应收款无明显回款风险，公司按账龄计提坏账准备，计提充分。

（4）长园电力前十大客户序

客户名称成立时间注册资本主要股东/总公司实控人号国务院国有资产监督

1国有电网企业42009-07-15/注1

管理委员会国务院国有资产监督

2国有电网企业102021-07-203530000万注1

管理委员会国务院国有资产监督

3国有电网企业112002-02-26/注1

管理委员会威胜电气集团有限公

4威胜能源2013-09-2753948.7146万威胜电气集团有限公司

司国务院国有资产监督

5国有电网企业122009-05-22/注1

管理委员会

4036263.0312国务院国有资产监督

6国有电网企业131999-03-18注1

75万管理委员会

宁波东方电缆股份

71998-10-2268771.5368万宁波东方集团有限公司夏崇耀

有限公司

8国有电网企业72012-09-27/注1国务院国有资产监督

第48页共123页管理委员会国务院国有资产监督

9国有电网企业142012-11-06/注1

管理委员会国务院国有资产监督

10国有电网企业151999-03-182161696万注1

管理委员会

注1：国有电网及各省市电力公司续上表

单位：人民币万元序与公司关期末应收账款2024年资金收客户名称交易内容交易金额号联关系余额款金额智能电网一次设

1国有电网企业4非关联方4067234691

备及电缆附件智能电网一次设

2国有电网企业10非关联方37543664011

备及电缆附件智能电网一次设

3国有电网企业11非关联方31327033105

备及电缆附件智能电网一次设

4威胜能源非关联方285811012360

备智能电网一次设

5国有电网企业12非关联方27345792518

备及电缆附件智能电网一次设

6国有电网企业13非关联方22273572512

备及电缆附件宁波东方电缆股份有

7非关联方电缆附件214218171694

限公司智能电网一次设

8国有电网企业7非关联方20458821522

备及电缆附件智能电网一次设

9国有电网企业14非关联方18728351500

备及电缆附件

第49页共123页智能电网一次设

10国有电网企业15非关联方13877611102

备及电缆附件

（5）长园共创前十大客户序

客户名称成立时间注册资本主要股东/总公司实控人号新疆新能集团产业发展有限国务院国有资产监督

1国有电网企业162015-01-0610000万

公司管理委员会国有电网设备企国务院国有资产监督

22001-05-15150000万南京某国有电网设备企业

业1管理委员会国务院国有资产监督

3国有电网企业172009-08-03/注1

管理委员会国务院国有资产监督

4国有电网企业182002-04-08/注1

管理委员会国务院国有资产监督

5国有电网企业192004-03-31/注1

管理委员会国有电网设备企国务院国有资产监督

61999-05-1377900万南京某自动化有限公司

业2管理委员会电网二次设备上

72017-02-27/北京某工程技术有限公司杨奇逊、王绪昭

市公司1

4036263.031国务院国有资产监督

8国有电网企业131999-03-18注1

275万管理委员会

国有电网设备企101900.9309国务院国有资产监督

91996-12-26中国电气装备集团有限公司

业3万管理委员会电网二次设备上

10市公司1之子公2002-05-223000万北京某自动化股份有限公司杨奇逊、王绪昭

司

注1：国有电网及各省市电力公司

第50页共123页续上表

单位：人民币万元序与公司关期末应收账款2024年资金收客户名称交易内容交易金额号联关系余额款金额

1国有电网企业16非关联方微机防误闭锁系统5486-5902

国有电网设备企业

2非关联方微机防误闭锁系统43961014710

3国有电网企业17非关联方微机防误闭锁系统2389164744

4国有电网企业18非关联方微机防误闭锁系统160651684

5国有电网企业19非关联方微机防误闭锁系统1400-654

国有电网设备企业

6非关联方微机防误闭锁系统1363-1999

电网二次设备上市

7非关联方微机防误闭锁系统13406901096

公司1

8国有电网企业13非关联方微机防误闭锁系统1298223289

国有电网设备企业

9非关联方微机防误闭锁系统1289-2001

电网二次设备上市

10非关联方微机防误闭锁系统10884451047

公司1之子公司

（6）运泰利前十大客户序

客户名称成立时间注册资本主要股东/总公司实控人号新能源汽车行业主

1 2022 年 100000 万 X 汽车有限公司 自然人 1

要客户之子公司1医疗器械行业主要

2不适用不适用不适用不适用

客户第 51 页 共 123 页H2 客户（新能源汽 X 动力系统股份有限公 自然人2及一致行动

32021年50000万车行业）司人消费电子行业主要

4不适用不适用不适用不适用

客户之子公司消费电子行业主要

5不适用不适用不适用不适用

客户消费电子行业主要

6 2003 年 14500 万美元 X 国际有限公司 X国际有限公司

客户之代工厂1消费电子行业主要

7 2019 年 130000 万 X 工业股份有限公司 自然人 3

客户之代工厂2消费电子行业主要

82021年1000万自然人4自然人4

客户之代工厂3新能源汽车行业主

9 2021 年 200000 万 X 汽车工业有限公司 自然人 1

要客户之子公司2Z 客户（新能源汽 国务院国有资产监

10 2005 年 141154.0112 万 X 研究所有限公司车行业）督管理委员会续上表

单位：人民币万元序与公司关期末应收2024年资金客户名称交易内容交易金额备注号联关系账款余额收款金额新能源汽车行自动化生产设备及

1业主要客户之非关联方23068-13870注1配件（汽车相关）子公司1医疗器械行业自动化生产设备及

2非关联方13598-8999注2

主要客户配件H2 客户（新能 自动化生产设备及

3非关联方90339328561注1源汽车行业）配件（汽车相关）消费电子行业消费类电子测试设

4非关联方851979016176注3

主要客户之子备及配件

第52页共123页公司消费电子行业消费类电子测试设

5非关联方808168939859注3

主要客户备及配件消费电子行业消费类电子测试设

6主要客户之代非关联方7381378324注4

备及配件工厂1消费电子行业消费类电子测试设

7主要客户之代非关联方728276531765注4

备及配件工厂2消费电子行业消费类电子测试设

8主要客户之代非关联方627245262562注4

备及配件工厂3新能源汽车行自动化生产设备及

9业主要客户之非关联方5958-15908注1配件（汽车相关）子公司2Z 客户（新能源 自动化生产设备及

10非关联方486517133687注1汽车行业）配件（汽车相关）

注1：这些客户是国内知名新能源汽车厂家，财务状况健康、经营业绩稳定，公司已与其合作超过3年，未发生过坏账，无明显回款风险，公司按账龄对其计提坏账准备，计提充分。

注2：公司向该客户销售自动组装设备、包装设备、检测设备等，2024年确认收入金额为13598万元，对该客户的信用政策为月结60天内、月结120天内，截止2024年12月

31日对该客户的预收账款余额为2854万元。

注3：该终端客户为国际知名消费电子厂家，财务状况健康、经营业绩稳定，公司已与其合作超过10年，未发生过坏账，无明显回款风险，公司按账龄对其计提坏账准备，计提充分。

注4：这些客户都是终端客户的代工厂，根据终端客户要求向公司采购设备并且从终端客户收到设备款后支付给公司，回款来源有保障，公司与其合作超过5年，未发生过坏账，无明显回款风险，公司按账龄对其计提坏账准备，计提充分。

第53页共123页（7）金锂科技前十大客户序

客户名称成立时间注册资本主要股东/总公司实控人号江西赣锋锂电科技江西赣锋锂业集团

12011-06-13300342.3万李良彬及一致行动人

股份有限公司股份有限公司

天能新能源（湖州）浙江天能储能科技

22021-02-20155000万张天任

有限公司发展有限公司江西明赫锂能矿业

32022-07-27500万黄春林黄春林

有限公司湖北雄韬锂电有限深圳市雄韬电源科

42020-05-207600万张华农

公司技股份有限公司东方醒狮储能电池福建东方醒狮新能

52020-05-257000万钟旭航

有限公司源有限公司湖南华慧新能源股

62010-12-244660万顾慧军顾慧军

份有限公司江西速波赛锂电池

72021-07-191200万赵世杰赵世杰

有限公司湖南时代联合新能

82020-02-1820000万张安海张安海

源有限公司山东玉皇新能源科山东中美投资发展

92014-02-2826595.74万王瑛

技有限公司有限公司

浙江桓能芯电科技4719.0721万美

10 2021-08-02 GRST (PRC) LIMITED GRST (PRC) LIMITED

有限公司元续上表

单位：人民币万元序与公司关联期末应收账款2024年资金收客户名称交易内容交易金额号关系余额款金额

1江西赣锋锂电科技股非关联方磷酸铁锂59264537544

第54页共123页份有限公司

天能新能源（湖州）有

2非关联方磷酸铁锂46249823

限公司江西明赫锂能矿业有

3非关联方碳酸锂292-12

限公司湖北雄韬锂电有限公

4非关联方磷酸铁锂256-289

司东方醒狮储能电池有

5非关联方磷酸铁锂226-256

限公司湖南华慧新能源股份

6非关联方磷酸铁锂177-201

有限公司江西速波赛锂电池有

7非关联方磷酸铁锂129-146

限公司湖南时代联合新能源

8非关联方磷酸铁锂80-90

有限公司山东玉皇新能源科技

9非关联方磷酸铁锂78-88

有限公司浙江桓能芯电科技有

10非关联方磷酸铁锂65-73

限公司

2、2023年主要子公司前十大客户

（1）长园深瑞前十大客户序

客户名称成立时间注册资本主要股东/总公司实控人号国务院国有资产监督管

1国有电网企业12013-09-24/注1

理委员会国有电网设备企业国务院国有资产监督管

22001-05-15150000万南京某电气有限公司

1理委员会

第55页共123页10948693.7513国务院国有资产监督管

3国有电网企业31989-10-20注1

万理委员会国务院国有资产监督管

4国有电网企业22012-12-19/注1

理委员会

3433687.377259国务院国有资产监督管

5国有电网企业61992-12-12注1

万理委员会国务院国有资产监督管

6国有电网企业42009-07-15/注1

理委员会国务院国有资产监督管

7国有电网企业202008-06-12/注1

理委员会

4704501.071613国务院国有资产监督管

8国有电网企业211993-12-04注1

万理委员会

3203295.298052国务院国有资产监督管

9国有电网企业221989-01-30注1

万理委员会国务院国有资产监督管

10国有电网企业232015-03-26/注1

理委员会

注1：国有电网及各省市电力公司续上表

单位：人民币万元序与公司关期末应收账款2023年资金收客户名称交易内容交易金额号联关系余额款金额

1国有电网企业1非关联方保护监控设备823360246419

2国有电网设备企业1非关联方保护监控设备763313148800

3国有电网企业3非关联方保护监控设备691712256493

4国有电网企业2非关联方保护监控设备690945687729

5国有电网企业6非关联方保护监控设备4578-4037

第56页共123页6国有电网企业4非关联方保护监控设备403613466365

7国有电网企业20非关联方保护监控设备3792-5394

8国有电网企业21非关联方保护监控设备365714045

9国有电网企业22非关联方保护监控设备351713393643

10国有电网企业23非关联方保护监控设备341418712414

（2）长园能源技术前十大客户序

客户名称成立时间注册资本主要股东/总公司实控人号中国电建集团山东中国电力建设股份有国务院国有资产监

1电力建设第一工程1980-11-07160842.6万

限公司督管理委员会有限公司南京中环电力投资

22008-08-155000万周治中周治中

有限公司江苏思必达车业服江苏芝麻能源科技有

32013-05-284000万田波

务有限公司限公司上海科联瑞科技有

42022-11-151000万郑爱华郑爱华

限公司中国能源建设集团中国能源建设集团规国务院国有资产监

5广东省电力设计研2001-11-08105330万

划设计有限公司督管理委员会究院有限公司北京中微盛鼎科技

62018-05-231000万刘闯刘闯

有限公司湖南三泰电力工程

72019-07-221200万戴军戴军

有限责任公司

第57页共123页北京易源瑞达科技

82015-04-02500万李杰宾李杰宾

有限公司南京隐碳能云新能长沙双子座新能源南京隐电企业管理合

92020-01-19800万源产业发展基金合

科技有限公司伙企业（有限合伙）

伙企业（有限合伙）西安奇点能源股份

102018-11-2811681.9308万刘伟增刘伟增

有限公司续上表

单位：人民币万元序与公司关联期末应收账款2023年资金收客户名称交易内容交易金额号关系余额款金额中国电建集团山东电智能电网二次

1力建设第一工程有限非关联方263515591418

设备公司南京中环电力投资有

2非关联方微网/储能1674947945

限公司江苏思必达车业服务

3 非关联方 EPC 1545 87 1742

有限公司上海科联瑞科技有限

4非关联方微网/储能12171221238

公司中国能源建设集团广

5东省电力设计研究院非关联方微网/储能583329329

有限公司北京中微盛鼎科技有

6非关联方微网/储能580478146

限公司湖南三泰电力工程有

7非关联方光伏484265269

限责任公司北京易源瑞达科技有

8非关联方微网/储能479628169

限公司

第58页共123页公司能够施长沙双子座新能源科加重大影响

9 EPC 376 11 402

技有限公司的合伙企业的子公司西安奇点能源股份有

10非关联方微网/储能357256111

限公司

（3）长园设计前十大客户序

客户名称成立时间注册资本主要股东/总公司实控人号克拉玛依市猛狮光储鄯善县猛狮睿达新能中电投新农创科技

12021-04-091000万

新能源有限公司源科技有限公司有限公司四川电力设计咨询有中国电力建设股份有国务院国有资产监

22001-08-0680000万

限责任公司限公司督管理委员会宁夏利晟建设工程有宁夏珠联乐合建筑工

32020-04-281000万冯海霞

限公司程有限责任公司昭觉县晟昭新能源有四川晟天新能源发展四川省政府国有资

42017-12-1410870万

限公司有限公司产监督管理委员会克拉玛依猛狮睿达光克拉玛依市猛狮睿达中电投新农创科技

52021-04-09500万

电新能源有限公司新能源科技有限公司有限公司四川院新电物资有限四川电力设计咨询有国务院国有资产监

61992-11-0730万

责任公司限责任公司督管理委员会河南省金鹰电力勘测

72007-04-066000万王燕王燕

设计工程有限公司中国能源建设集团西中国能源建设集团西国务院国有资产监

8北电力建设甘肃工程1980-08-2221000万

北建设投资有限公司督管理委员会有限公司

华润新能源(永登)有华润电力新能源投资华润电力新能源投

92021-10-13142917.7万

限公司有限公司资有限公司

第59页共123页国网西藏电力有限公国务院国有资产监

10国有电网企业242015-10-09/

司督管理委员会续上表

单位：人民币万元序与公司关期末应收2023年资金收客户名称交易内容交易金额备注号联关系账款余额款金额克拉玛依市猛狮光储

1非关联方工程总包169661137810484注2

新能源有限公司四川电力设计咨询有

2非关联方工程总包14603156313986

限责任公司宁夏利晟建设工程有

3非关联方工程总包1370264313738注1

限公司昭觉县晟昭新能源有

4非关联方工程总包6080-3801

限公司克拉玛依猛狮睿达光

5非关联方工程总包563235403857注2

电新能源有限公司四川院新电物资有限

6非关联方工程总包29573343007

责任公司河南省金鹰电力勘测

7非关联方工程总包28189422053

设计工程有限公司中国能源建设集团西

8北电力建设甘肃工程非关联方工程总包14731962740

有限公司

华润新能源(永登)有

9非关联方工程总包13848793903

限公司

10国有电网企业24非关联方咨询设计49438328

注1：2023年8月公司承接宁夏石嘴山市然尔特200MW光储一体化新能源项目分包工程，该项目业主方石嘴山市然尔特新能源有限公司为国家能源集团下属项目公司，总包方为宁夏利晟建设工程有限公司和宁夏回族自治区电力设计院成立的联合体。该分包工程已于2024

第60页共123页年5月竣工，工程总价21268万元，截至2024年底已结算20709万元，已收款15936万元，收款进度75%，未收款4773万元。该项目业主方为央企下属企业，履约能力强，目前公司正在根据客户要求进行改造消缺，应收款无明显回款风险，公司按账龄计提坏账准备，计提充分。

注 2：2022 年公司承接克拉玛依市乌尔禾区猛狮光储 220KV 光伏升压汇集站项目设计建

设施工工程总包项目，该项目涉及两个项目总包合同，业主方克拉玛依市猛狮光储新能源有限公司和克拉玛依猛狮睿达光电新能源有限公司均为央企国家电力投资集团股份有限公司

下属项目公司，项目总价29600万元，该项目已投入运行并于2024年10月通过竣工验收，截至2024年底已结算27795万元，已收款15841万元，未收款11954万元。该项目业主方为央企下属企业，履约能力强，项目已完成交付验收，应收款无明显回款风险，公司按账龄计提坏账准备，计提充分。

（4）长园电力前十大客户序

客户名称成立时间注册资本主要股东/总公司实控人号国务院国有资产

1国有电网企业252012-01-311003593.859457万注1

监督管理委员会国务院国有资产

2国有电网企业261990-09-061419133万注1

监督管理委员会国务院国有资产

3国有电网企业272002-03-01/注1

监督管理委员会国务院国有资产

4国有电网企业182002-04-08/注1

监督管理委员会国务院国有资产

5国有电网企业52016-02-25/注1

监督管理委员会国务院国有资产

6国有电网企业102021-07-203530000万注1

监督管理委员会国务院国有资产

7国有电网企业282002-04-03/注1

监督管理委员会

第61页共123页山东电工配网科技发山东电工电气集团有限国务院国有资产

82016-02-0118000万

展有限公司公司监督管理委员会宁波东方电缆股份有

91998-10-2268771.5368万宁波东方集团有限公司夏崇耀

限公司国务院国有资产

10国有电网企业122009-05-22/注1

监督管理委员会

注：国有电网及各省市电力公司续上表

单位：人民币万元序与公司关期末应收2023年资金客户名称交易内容交易金额备注号联关系账款余额收款金额智能电网一次设

1国有电网企业25非关联方548811735709

备及电缆附件智能电网一次设

2国有电网企业26非关联方326513242383

备及电缆附件智能电网一次设

3国有电网企业27非关联方317011712508

备及电缆附件智能电网一次设

4国有电网企业18非关联方28303973327

备及电缆附件智能电网一次设

5国有电网企业5非关联方28188892307

备及电缆附件智能电网一次设

6国有电网企业10非关联方23841362800

备及电缆附件智能电网一次设

7国有电网企业28非关联方20768512610

备及电缆附件山东电工配网科技发智能电网一次设

8非关联方18733476-注1

展有限公司备及电缆附件

9宁波东方电缆股份有非关联方电缆附件181310952037

第62页共123页限公司智能电网一次设

10国有电网企业12非关联方160171882

备及电缆附件

注1：山东电工配网科技发展有限公司为央企中国电气装备集团有限公司下属子公司，

2025年已回款2666万元，客户实力强，回款能力有保障。

（5）长园共创前十大客户序

客户名称成立时间注册资本主要股东/总公司实控人号新疆新能集团产业发展有国务院国有资产监督

1国有电网企业162015-01-0610000万

限公司管理委员会国有电网设备企国务院国有资产监督

22001-05-15150000万南京某电气有限公司

业1管理委员会国有电网设备企中国电气装备集团有限公国务院国有资产监督

31996-12-26101900.9309万

业3司管理委员会国有电网设备企国务院国有资产监督

41999-05-1377900万南京某自动化有限公司

业2管理委员会国务院国有资产监督

5国有电网企业172009-08-03/注1

管理委员会国务院国有资产监督

6国有电网企业112002-02-26/注1

管理委员会国有电网设备企国务院国有资产监督

71993-07-26150000万国有某科技股份有限公司

业4管理委员会大庆油田物资公

8不适用不适用不适用不适用

司国务院国有资产监督

9国有电网企业42009-07-15/注1

管理委员会国务院国有资产监督

10国有电网企业102021-07-203530000万注1

管理委员会

第63页共123页注：国有电网及各省市电力公司续上表

单位：人民币万元序与公司关联期末应收账2023年资金收客户名称交易内容交易金额号关系款余额款金额

国有电网企业微机防误闭锁系统、一

1非关联方3595-5392

16键顺控双确认传感系统

国有电网设备

2非关联方微机防误闭锁系统3565-4028

企业1国有电网设备

3非关联方微机防误闭锁系统2899352246

企业3国有电网设备

4非关联方微机防误闭锁系统273832750

企业2国有电网企业

5非关联方微机防误闭锁系统2167514052

17

国有电网企业电力物联网在线监测系

6非关联方1843-1885

11统（无线）

国有电网设备

7非关联方微机防误闭锁系统13003491333

企业4大庆油田物资

8非关联方在线微机防误闭锁系统112510301652

公司

微机防误闭锁系统、在

9国有电网企业4非关联方1059621549

线微机防误闭锁系统国有电网企业

10非关联方一键顺控智能防误系统922-1630

10

（6）运泰利前十大客户序

客户名称成立时间注册资本主要股东/总公司实控人号

第64页共123页消费电子行业主要客

1不适用不适用不适用不适用

户消费电子行业主要客

2不适用不适用不适用不适用

户之子公司新能源汽车行业主要

3 2021 200000 万 X 汽车工业有限公司 自然人 1

客户之子公司2消费电子行业主要客

4 2000 12810 万美元 X（香港）有限公司 X（香港）有限公司

户之代工厂5医疗器械行业主要客

5 1994 3600 万美元 X（中国）有限公司 X（中国）有限公司

户代工厂1H2 客户（新能源汽车 X 动力系统股份有限公

6202150000万自然人2及一致行动人

行业）司医疗器械行业主要客

7不适用不适用不适用不适用

户消费电子行业主要客

8 2011 不适用 X 工业股份有限公司 自然人 3

户之代工厂4新能源汽车行业主要

9 2022 100000 万 X 汽车有限公司 自然人 1

客户之子公司1新能源汽车行业主要

10 2009 100000 万 X 汽车工业有限公司 自然人 1

客户之子公司3续上表

单位：人民币万元序与公司关期末应收账款余2023年资金收款客户名称交易内容交易金额号联关系额金额消费电子行业主消费类电子测

1非关联方23384704328708

要客户试设备及配件消费电子行业主消费类电子测

2非关联方17205754811776

要客户之子公司试设备及配件

3新能源汽车行业非关联方自动化生产设1687740493371第65页共123页主要客户之子公备及配件（汽车司2相关）消费电子行业主消费类电子测

4要客户之代工厂非关联方10425125662283

试设备及配件

5

医疗器械行业主自动化生产设

5非关联方65045103717

要客户代工厂1备及配件自动化生产设H2 客户（新能源6非关联方备及配件（汽车6058-7635汽车行业）

相关）医疗器械行业主自动化生产设

7非关联方5196-688

要客户备及配件消费电子行业主消费类电子测

8要客户之代工厂非关联方518843947449

试设备及配件新能源汽车行业自动化生产设9主要客户之子公非关联方备及配件（汽车5158-10342司1相关）新能源汽车行业自动化生产设10主要客户之子公非关联方备及配件（汽车451412474312司3相关）

（7）金锂科技前十大客户序

客户名称成立时间注册资本主要股东/总公司实控人号江西赣锋锂电科技股份有限江西赣锋锂业集团李良彬及一

12011-06-13300342.3万

公司股份有限公司致行动人福建东方醒狮新能

2东方醒狮储能电池有限公司2020-05-257000万钟旭航

源有限公司

3湖南时代联合新能源有限公2020-02-1820000万张安海张安海

第66页共123页司星恒电源股份有限星恒电源股

4星恒电源（滁州）有限公司2018-03-09287755.102万

公司份有限公司四川绿然新能源有

5四川绿鑫电源科技有限公司2015-02-1320000万周汉知

限责任公司山东玉皇新能源科技有限公山东中美投资发展

62014-02-2826595.74万王瑛

司有限公司江苏振江鼎晖锂能新材有限江苏振江新能源装

72022-11-241000万胡震、卜春华

公司备股份有限公司新余纳伯新能源中

8江西拓瑞新能源有限公司2017-04-251000万龙荷庚心（有限合伙）

9宜春市荣恒矿业有限公司2016-05-261000万黄春力黄春力

江苏振江新能源装

10南昌振江锂电科技有限公司2023-05-045000万胡震、卜春华

备股份有限公司续上表

单位：人民币万元序与公司关期末应收账款2023年资金收客户名称交易内容交易金额号联关系余额款金额江西赣锋锂电科技股份

1非关联方磷酸铁锂27464130124200

有限公司东方醒狮储能电池有限

2非关联方磷酸铁锂1122-1094

公司湖南时代联合新能源有

3非关联方磷酸铁锂626-707

限公司

星恒电源（滁州）有限公

4非关联方磷酸铁锂339-383

司

5四川绿鑫电源科技有限非关联方磷酸铁锂331-374

第67页共123页公司山东玉皇新能源科技有

6非关联方磷酸铁锂218-246

限公司江苏振江鼎晖锂能新材

7非关联方磷酸铁锂129-146

有限公司江西拓瑞新能源有限公

8非关联方磷酸铁锂120-135

司宜春市荣恒矿业有限公

9非关联方磷酸铁锂30--

司南昌振江锂电科技有限

10非关联方磷酸铁锂20-22

公司

3、2022年主要子公司前十大客户

（1）长园深瑞前十大客户序

客户名称成立时间注册资本主要股东/总公司实控人号江苏华能智慧能源供应链科上海华能电子商务国务院国有资产监

12019-06-04100000万

技有限公司有限公司督管理委员会南京某电气有限公国务院国有资产监

2国有电网设备企业12001-05-15150000万

司督管理委员会山东国瑞能源集团

3山东国瑞新能源有限公司2014-06-135000万杨列军

有限公司国务院国有资产监

4国有电网企业42009-07-15/注1

督管理委员会

11541854.761089国务院国有资产监

5国有电网企业291988-12-25注1

万督管理委员会国务院国有资产监

6国有电网企业12013-09-24/注1

督管理委员会

第68页共123页国务院国有资产监

7国有电网企业22012-12-19/注1

督管理委员会

10948693.7513国务院国有资产监

8国有电网企业31989-10-20注1

万督管理委员会

3433687.377259国务院国有资产监

9国有电网企业61992-12-12注1

万督管理委员会

4704501.071613国务院国有资产监

10国有电网企业211993-12-04注1

万督管理委员会

注1：国有电网及各省市电力公司续上表

单位：人民币万元序与公司关期末应收账款2022年资金收款客户名称交易内容交易金额号联关系余额金额江苏华能智慧能

1源供应链科技有非关联方储能系统集成928773463148

限公司国有电网设备企

2非关联方保护监控设备6927145473

业1山东国瑞新能源

3非关联方保护监控设备677559661895

有限公司

4国有电网企业4非关联方保护监控设备6652-5782

5国有电网企业29非关联方保护监控设备660646266910

6国有电网企业1非关联方保护监控设备5184-6151

7国有电网企业2非关联方保护监控设备5136306647

8国有电网企业3非关联方保护监控设备476211054983

9国有电网企业6非关联方保护监控设备384021274754

第69页共123页10国有电网企业21非关联方保护监控设备381022352868

（2）长园能源技术前十大客户序

客户名称成立时间注册资本主要股东/总公司实控人号潍坊绿水青鸢机械设北京三自能源集团有限

12022-04-08300万路军政

备销售有限责任公司公司河南兆辉新能源技术

22016-11-211001万郭宏晓郭宏晓

有限公司上德联合电气集团有

32014-11-1521880万张天骄张天骄

限公司河北国腾建筑安装工

42015-12-051000万李建兴李建兴

程有限公司成都特隆美储能技术

52017-03-01115855.9394万四川融琛投资有限公司胡原斌

有限公司北京易源瑞达科技有

62015-04-02500万李杰宾李杰宾

限公司深圳精智机器有限公

72012-07-208500万王俊王俊

司

台达电子（东莞）有限台达电子（香港）有限台达电子（香港）有

81993-10-1318541万美元

公司公司限公司蜂巢能源科技股份有蜂巢能源科技股份有限蜂巢能源科技股份有

92020-06-24/

限公司无锡分公司公司限公司山西宏仁电力设备有

102020-09-25500万张丑红张丑红

限公司续上表

单位：人民币万元序与公司关期末应收账款余2022年资金收客户名称交易内容交易金额号联关系额款金额

第70页共123页潍坊绿水青鸢机

1械设备销售有限非关联方微网/储能13401060454

责任公司河南兆辉新能源

2非关联方微网/储能947535535

技术有限公司上德联合电气集

3非关联方微网/储能832282658

团有限公司河北国腾建筑安

4非关联方光伏42938897

装工程有限公司成都特隆美储能

5非关联方微网/储能305241103

技术有限公司北京易源瑞达科

6非关联方微网/储能233263-

技有限公司深圳精智机器有

7非关联方充电桩127-158

限公司

台达电子（东莞）

8非关联方光伏1267765

有限公司蜂巢能源科技股

9份有限公司无锡非关联方光伏125125143

分公司山西宏仁电力设

10非关联方微网/储能10910961

备有限公司

（3）长园设计前十大客户序

客户名称成立时间注册资本主要股东/总公司实控人号昭觉县晟昭新能源有限四川晟天新能源发四川省政府国有资

12017-12-1410870万

公司展有限公司产监督管理委员会天津三十六科技有限公

22013-03-055000万白同莲白同莲

司

第71页共123页华润新能源(永登)有限华润电力新能源投华润电力新能源投

32021-10-13142917.7万

公司资有限公司资有限公司中国能源建设集团西北中国能源建设集团国务院国有资产监

4电力建设甘肃工程有限1980-08-2221000万西北建设投资有限

督管理委员会公司公司四川锦能电力设计有限四川蜀电集团有限国务院国有资产监

52005-12-282000万

公司公司督管理委员会甘肃电通电力工程设计甘肃科源电力集团国务院国有资产监

62004-07-0110000万

咨询有限公司有限公司督管理委员会国有电网某省电力国务院国有资产监

7国有电网企业242015-10-09/

有限公司督管理委员会中国电建集团湖北工程中国电力建设股份国务院国有资产监

82014-11-03150000万

有限公司有限公司督管理委员会长沙电力设计院有限公湖南星电集团有限国务院国有资产监

92003-03-052100万

司责任公司督管理委员会

GLP-BROOKFIELD GLP-BROOKFIELD

北京普枫新能源有限公 BLUESKY RENEWABLE BLUESKY

102020-07-29400万

司 ENERGY III RENEWABLE ENERGY

CO.PTE.LTD. III CO.PTE.LTD.续上表

单位：人民币万元序与公司关联期末应收账款2022年资金收款客户名称交易内容交易金额号关系余额金额昭觉县晟昭新能源

1非关联方工程总包8884-11204

有限公司天津三十六科技有

2非关联方工程总包760733625356

限公司

华润新能源(永登)

3非关联方工程总包672732824311

有限公司

第72页共123页中国能源建设集团

4西北电力建设甘肃非关联方工程总包429211453665

工程有限公司四川锦能电力设计

5非关联方咨询设计258621172

有限公司甘肃电通电力工程

6非关联方咨询设计13514548

设计咨询有限公司

7国有电网企业24非关联方咨询设计13322828

中国电建集团湖北

8非关联方工程总包108-115

工程有限公司长沙电力设计院有

9非关联方咨询设计108-115

限公司北京普枫新能源有

10非关联方工程总包1055857

限公司

（4）长园电力前十大客户序

客户名称成立时间注册资本主要股东/总公司实控人号国务院国有资产

1国有电网企业42009-07-15/注1

监督管理委员会国务院国有资产

2国有电网企业302010-01-20/注1

监督管理委员会国务院国有资产

3国有电网企业122009-05-22/注1

监督管理委员会

541671.9345国务院国有资产

4国有电网企业311999-03-25注1

62万监督管理委员会

江苏亨通高压海缆有江苏亨通光电股份有限公

52009-09-15203455.4万崔根良、崔巍

限公司司

第73页共123页国务院国有资产

6国有电网企业12013-09-24/注1

监督管理委员会山东电工配网科技发山东电工电气集团有限公国务院国有资产

72016-02-0118000万

展有限公司司监督管理委员会国务院国有资产

8国有电网企业52016-02-25/注1

监督管理委员会

北京智芯微电子科技641018.9432国务院国有资产

92013-01-18国有某信息产业公司

有限公司87万监督管理委员会国务院国有资产

10国有电网企业322010-01-13/注1

监督管理委员会

注：国有电网及各省市电力公司续上表

单位：人民币万元序与公司关期末应收账款2022年资金收款客户名称交易内容交易金额号联关系余额金额智能电网一次设

1国有电网企业4非关联方28756133354

备及电缆附件智能电网一次设

2国有电网企业30非关联方24682862682

备及电缆附件智能电网一次设

3国有电网企业12非关联方2396802999

备及电缆附件智能电网一次设

4国有电网企业31非关联方23514532843

备及电缆附件江苏亨通高压海智能电网一次设

5非关联方19697842350

缆有限公司备及电缆附件智能电网一次设

6国有电网企业1非关联方17088632228

备及电缆附件

第74页共123页山东电工配网科智能电网一次设

7非关联方16851361-

技发展有限公司备及电缆附件智能电网一次设

8国有电网企业5非关联方16263121455

备及电缆附件北京智芯微电子智能电网一次设

9非关联方15684261855

科技有限公司备及电缆附件智能电网一次设

10国有电网企业32非关联方13561532320

备及电缆附件

（5）长园共创前十大客户序

客户名称成立时间注册资本主要股东/总公司实控人号国务院国有资产监

1国有电网设备企业12001-05-15150000万南京某电气有限公司

督管理委员会南京某自动化有限公国务院国有资产监

2国有电网设备企业21999-05-1377900万

司督管理委员会新疆某产业发展有限国务院国有资产监

3国有电网企业162015-01-0610000万

公司督管理委员会国务院国有资产监

4国有电网企业112002-02-26/注1

督管理委员会中国某装备集团有限国务院国有资产监

5国有电网设备企业31996-12-26101900.9309万

公司督管理委员会国务院国有资产监

6国有电网企业172009-08-03/注1

督管理委员会

7大庆油田物资公司不适用不适用不适用不适用

北京某工程技术有限

8电网二次设备上市公司12017-02-27/杨奇逊、王绪昭

公司国务院国有资产监

9国有电网企业282002-04-03/注1

督管理委员会

10国有电网企业291988-12-2511541854.76108注1国务院国有资产监

第75页共123页9万督管理委员会

注：国有电网及各省市电力公司续上表

单位：人民币万元序与公司关期末应收账款2022年资金收客户名称交易内容交易金额号联关系余额款金额微机防误闭锁

1国有电网设备企业1非关联方2802-4015

系统微机防误闭锁

2国有电网设备企业2非关联方2613-3739

系统智能锁具管理

3国有电网企业16非关联方2044533925

解决方案微机防误闭锁

4国有电网企业11非关联方1866-1869

系统微机防误闭锁

5国有电网设备企业3非关联方1665-2698

系统微机防误闭锁

6国有电网企业17非关联方13181152088

系统在线微机防误

7大庆油田物资公司非关联方12581398521

闭锁系统电网二次设备上市公微机防误闭锁

8非关联方12183931143

司1系统微机防误闭锁

9国有电网企业28非关联方1131-1128

系统微机防误闭锁

10国有电网企业29非关联方952120755

系统

（6）运泰利前十大客户

第76页共123页序

客户名称成立时间注册资本主要股东/总公司实控人号消费电子行业主要

1不适用不适用不适用不适用

客户S客户（消费电子行

2不适用不适用不适用不适用

业）医疗器械行业主要

3 1994 3600 万美元 X（中国）有限公司 X（中国）有限公司

客户代工厂1消费电子行业主要

4 2000 12810 万美元 X（香港）有限公司 X（香港）有限公司

客户之代工厂5消费电子行业主要

5 2019 73000 万 X 工业股份有限公司 自然人 3

客户之代工厂6消费电子行业主要

6 2011 不适用 X工业股份有限公司 自然人 3

客户之代工厂4消费电子行业主要

7 2001 341713.4589 万 X 集团有限公司 自然人 5及一致行动人

客户之代工厂7

8 I 客户（芯片行业） 不适用 不适用 不适用 不适用H1 客户（消费电子

9 2007 210000 万 X 技术有限公司 不适用

行业）广州众山精密科技厦门墨力发展有限公

10201817200.2201万陈双木

有限公司司续上表

单位：人民币万元序与公司关联期末应收账款余2022年资金收款客户名称交易内容交易金额号关系额金额消费电子行业消费类电子测

1非关联方38913983035419

主要客户试设备及配件S 客户（消费 消费类电子测

2非关联方12100-12795电子行业）试设备及配件

第77页共123页医疗器械行业自动化生产设

3主要客户代工非关联方8893-7606

备及配件厂1消费电子行业消费类电子测

4主要客户之代非关联方7941359217887

试设备及配件工厂5消费电子行业消费类电子测

5主要客户之代非关联方756173392513

试设备及配件工厂6消费电子行业消费类电子测

6主要客户之代非关联方607961813502

试设备及配件工厂4消费电子行业消费类电子测

7主要客户之代非关联方588926544646

试设备及配件工厂7I 客户（芯片 消费类电子测

8非关联方5653435803

行业）试设备及配件H1 客户（消费 消费类电子测

9非关联方53438795396电子行业）试设备及配件广州众山精密消费类电子测

10非关联方5281-5967

科技有限公司试设备及配件

（7）金锂科技前十大客户序

客户名称成立时间注册资本主要股东/总公司实控人号江西赣锋锂电科技股江西赣锋锂业集团股份李良彬及一致行

12011-06-13300342.3万

份有限公司有限公司动人东方醒狮储能电池有福建东方醒狮新能源有

22020-05-257000万钟旭航

限公司限公司

第78页共123页抚州比克电池有限公深圳市比克动力

32020-11-13102040.8163万郑州比克电池有限公司

司电池有限公司江西拓瑞新能源有限新余纳伯新能源中心

42017-04-251000万龙荷庚公司（有限合伙）抚州高新区工业与科抚州高新区财投集团有抚州市国有资产

52019-04-3020000万

技资产运营有限公司限公司监督管理委员会江苏海基新能源股份江苏百川高科新材料股

62016-04-19121905万郑铁江、王亚娟

有限公司份有限公司佛山市天劲新能源科广东天劲新能源科技股

72017-05-1920000万曾洪华

技有限公司份有限公司深圳市雄韬锂电有限深圳市雄韬电源科技股

82003-08-145555万张华农

公司份有限公司深圳市山木新能源科深圳市爱施德新能源产

92005-04-274783.0959万黄绍武

技股份有限公司业发展有限公司荆州利同新能源有限湖北利同新能源有限公

102019-08-2710000万徐涛

公司司续上表

单位：人民币万元序与公司关期末应收账款2022年资金收款客户名称交易内容交易金额号联关系余额金额江西赣锋锂电科

1非关联方磷酸铁锂34607-42390

技股份有限公司东方醒狮储能电

2非关联方磷酸铁锂1949-2376

池有限公司抚州比克电池有

3非关联方磷酸铁锂1665-1879

限公司江西拓瑞新能源

4非关联方磷酸铁锂1619-1829

有限公司

5抚州高新区工业非关联方磷酸铁锂624-705

第79页共123页与科技资产运营有限公司江苏海基新能源

6非关联方磷酸铁锂494-559

股份有限公司佛山市天劲新能

7非关联方磷酸铁锂324-366

源科技有限公司深圳市雄韬锂电

8非关联方磷酸铁锂290-328

有限公司深圳市山木新能

9源科技股份有限非关联方磷酸铁锂239-289

公司荆州利同新能源

10非关联方磷酸铁锂942116

有限公司

4、2024年公司主要供应商

序供应商名称成立时间注册资本主要股东实控人与公司关联关系号珠海市诚邦达供根据实质重于形

12016-11-102500万阮则花阮则花

应链有限公司式认定为关联方东莞市惠翔电子

22022-12-141000万邬栋邬栋非关联方

科技有限公司南京南瑞继南京南瑞继保工国务院国有资产

32001-5-15150000万保电气有限非关联方

程技术有限公司监督管理委员会公司广州思林杰科技

42005-4-216667万周茂林周茂林非关联方

股份有限公司深圳市源拓光电

52004-8-48000万鞠小育鞠小育非关联方

技术有限公司

6淮安新瑞电力设2018-3-141653.6万北京国信智袁剑非关联方

第80页共123页备有限公司科科技有限公司南京新联电江苏瑞特电子设

71998-5-122659.5万子股份有限胡敏非关联方

备有限公司公司河南毅辉智珠海市泓立泰科根据实质重于形

82017-12-21500万能制造有限游雷

技有限公司式认定为关联方公司陕西泰华瑞渭南木王智能科92010-7-94750.3529万电子厂（有限马福斌非关联方技股份有限公司

合伙）北京中科腾越科

102006-1-9500万贾滕飞贾滕飞非关联方

技发展有限公司珠海市春宇科技根据实质重于形

112020-9-241600万李建东李建东

有限公司式认定为关联方深圳市世纪通物

122005-5-25500万卢国华卢国华非关联方

流服务有限公司国电南瑞科国电南瑞南京控国务院国有资产

131993-7-26150000万技股份有限非关联方

制系统有限公司监督管理委员会公司北京凝思软件股

142016-2-299908.368万宫敏宫敏非关联方

份有限公司深圳市众望森源

15电气设备有限公2010-4-195050万李菊生李菊生非关联方

司浙江晨光电缆股

162000-8-1520160万朱水良朱水良非关联方

份有限公司珠海康恒电子设

172015-5-14500万朱晓成朱晓成非关联方

备有限公司

第81页共123页北京四方继北京四方继保工

182003-11-6105000万保自动化股杨奇逊、王绪昭非关联方

程技术有限公司份有限公司北京尚派正北京和诚诺信科

192012-9-263000万品科技有限无非关联方

技有限公司公司深圳市天智卓实

202013-11-5500万金又芳金又芳非关联方

业有限公司续上表

单位：人民币万元序2024年资金付期末预付账供应商名称交易内容交易金额号款金额款余额珠海市诚邦达供应

1标准件及电子元器件产品2002617325-

链有限公司东莞市惠翔电子科

2工业控制计算机、印制板、端头等1081914121-

技有限公司南京南瑞继保工程

3第二套继电保护等57106720157

技术有限公司广州思林杰科技股

4电源模块、测试仪、线路板等54844704-

份有限公司深圳市源拓光电技

5光收发模块等54284262-

术有限公司淮安新瑞电力设备

6机柜、扎线等51163894-

有限公司江苏瑞特电子设备

7机柜、扎线等48724205-

有限公司珠海市泓立泰科技

8装配服务39866203-

有限公司

9渭南木王智能科技探针、载板、压板等39572448-

第82页共123页股份有限公司北京中科腾越科技

10工业控制计算机等38964635-

发展有限公司珠海市春宇科技有

11机加件产品37464243-

限公司深圳市世纪通物流

12物流费32651628-

服务有限公司国电南瑞南京控制

13第二套继电保护等315534307

系统有限公司北京凝思软件股份

14安全操作系统29032529-

有限公司

深圳市众望森源电手动型机构、断路器开关、绝缘拉

1526143093-

气设备有限公司杆导向板等浙江晨光电缆股份

16电缆25662433-

有限公司珠海康恒电子设备自动安装功率板机台、上盖组装（自

172352647-有限公司动）等设备北京四方继保工程

18第二套继电保护等22442584-

技术有限公司北京和诚诺信科技

19工业控制计算机、服务器等20841499-

有限公司深圳市天智卓实业

20服务器、一路工作站19302381-

有限公司

5、2023年公司主要供应商

序供应商名称成立时间注册资本主要股东实控人与公司关联关系号珠海市诚邦达供根据实质重于形

12016-11-102500万阮则花阮则花

应链有限公司式认定为关联方

第83页共123页江西玖芯半导体江西硕码科技集

22020-11-2610262万刘英非关联方

有限公司团有限公司浙江卧龙储能系卧龙新能源集团

32022-10-2410000万陈建成非关联方

统有限公司股份有限公司东莞市惠翔电子

42022-12-141000万邬栋邬栋非关联方

科技有限公司淮安新瑞电力设北京国信智科科

52018-3-141653.6万袁剑非关联方

备有限公司技有限公司广州思林杰科技

62005-4-216667万周茂林周茂林非关联方

股份有限公司珠海市春宇科技根据实质重于形

72020-9-241600万李建东李建东

有限公司式认定为关联方珠海市泓立泰科河南毅辉智能制根据实质重于形

82017-12-21500万游雷

技有限公司造有限公司式认定为关联方南京南瑞继保工南京南瑞继保电国务院国有资产

92001-5-15150000万非关联方

程技术有限公司气有限公司监督管理委员会

Eddyfi

10 International 不适用 不适用 不适用 不适用 非关联方

FZE江苏瑞特电子设南京新联电子股

111998-5-122659.5万胡敏非关联方

备有限公司份有限公司渭南木王智能科陕西泰华瑞电子

122010-7-94750.3529万马福斌非关联方

技股份有限公司厂（有限合伙）深圳市源拓光电

132004-8-48000万鞠小育鞠小育非关联方

技术有限公司深圳市众望森源

14电气设备有限公2010-4-195050万李菊生李菊生非关联方

司

15江苏展速兴建设2021-1-251000万南京电气（集团）胡德良非关联方

第84页共123页工程有限公司智能电力设备有限公司陕西盛德泰建设

162020-12-171000万董克亮董克亮非关联方

工程有限公司安富利电子科技安富利亚太有限安富利亚太有限

172002-4-2300万港元非关联方（深圳）有限公司公司公司北京中科腾越科

182006-1-9500万贾滕飞贾滕飞非关联方

技发展有限公司北京为华新业电

192001-10-15323万訾予新訾予新非关联方

子技术有限公司鸣志国际贸易（上上海鸣志电器股

201998-04-032000万常建鸣、傅磊非关联方

海）有限公司份有限公司续上表

单位：人民币万元序2023年资金期末预付供应商名称交易内容交易金额备注号付款金额账款余额珠海市诚邦达供应

1标准件及电子元器件产品2671030634-

链有限公司江西玖芯半导体有

2储能设备2425010150-

限公司浙江卧龙储能系统

3储能设备1438910926-

有限公司

东莞市惠翔电子科工业控制计算机、印制板、端

473034683-

技有限公司头等淮安新瑞电力设备

5机柜、扎线等68616501-

有限公司广州思林杰科技股

6电源模块、测试仪、线路板等655214755-注1

份有限公司

7珠海市春宇科技有机加件产品62385289-

第85页共123页限公司珠海市泓立泰科技

8装配服务59567909-

有限公司南京南瑞继保工程

9第二套继电保护等44274832108

技术有限公司

Eddyfi

10超声波设备44214025-

International FZE江苏瑞特电子设备

11机柜、扎线等43202001-

有限公司渭南木王智能科技

12探针、载板、压板等37672544-

股份有限公司深圳市源拓光电技

13光收发模块等34871503-

术有限公司

深圳市众望森源电手动型机构、断路器开关、绝

1431271763-

气设备有限公司缘拉杆导向板等江苏展速兴建设工

15施工服务31043058-

程有限公司陕西盛德泰建设工

16施工服务30483072-

程有限公司安富利电子科技（深

17芯片、二极管、钽电容等29975376-

圳）有限公司北京中科腾越科技

18工业控制计算机等29802288-

发展有限公司北京为华新业电子

19电源模块29583480-

技术有限公司鸣志国际贸易（上

20继电器、电容等28586001-

海）有限公司

注1：公司主要向广州思林杰科技股份有限公司采购电源模块、测试仪、线路板等，与该供应商信用政策为月结90天内，2023年采购金额为5510万元，2023年资金付款金额为

第86页共123页14755万元，2022年12月31日应付账款余额为14496万元，故导致2023年付款金额较大。

6、2022年公司主要供应商

序与公司关联关供应商名称成立时间注册资本主要股东实控人号系江西赣锋锂业集团李良彬及一

12000-3-2201716.7779万李良彬非关联方

股份有限公司致行动人珠海市诚邦达供应

22016-11-102500万阮则花阮则花非关联方

链有限公司广州思林杰科技股

32005-4-216667万周茂林周茂林非关联方

份有限公司本公司董事聚晶汇神科技长园视觉科技（珠担任董事的公

42020-12-81875万（珠海）合伙企张晶

海）有限公司司的控股子公业（有限合伙）司江苏林洋亿纬储能江苏林洋能源

52020-9-1810000万陆永华非关联方

科技有限公司股份有限公司深圳市致信博深圳市远信储能技

62019-7-153162.0554万衍投资控股有限王堉非关联方

术有限公司公司扬州协鑫能源科技

72022-3-182000万周兰英周兰英非关联方

有限公司鸣志国际贸易（上上海鸣志电器

81998-4-32000万常建鸣、傅磊非关联方

海）有限公司股份有限公司珠海市泓立泰科技河南毅辉智能

92017-12-21500万游雷非关联方

有限公司制造有限公司淮安新瑞电力设备北京国信智科

102018-3-141653.6万袁剑非关联方

有限公司科技有限公司

11南京南瑞继保工程2001-5-15150000万南京南瑞继保国务院国有非关联方

第87页共123页技术有限公司电气有限公司资产监督管理委员会安富利电子科技安富利亚太有安富利亚太

122002-4-2300万港元非关联方（深圳）有限公司限公司有限公司

Eddyfi

13不适用不适用不适用不适用非关联方

International FZE兰州同越电力科技

142012-8-165600万李永军李永军非关联方

有限公司珠海市分寸科技有苏州市分寸科

152020-11-181000万李建东非关联方

限公司技有限公司北京四方继保

北京四方继保工程杨奇逊、王绪

162003-11-6105000万自动化股份有限非关联方

技术有限公司昭公司北京为华新业电子

172001-10-15323万訾予新訾予新非关联方

技术有限公司襄阳泽东新能源发

182016-5-247845万宋开荣宋开荣非关联方

展有限公司珠海市春宇科技有

192020-9-241600万李建东李建东非关联方

限公司文晔领科商贸（深 RICH WEB

20 2002-4-19 17800 万港元 RICH WEB LTD. 非关联方

圳）有限公司 LTD.续上表

单位：人民币万元序2022年资金期末预付账供应商名称交易内容交易金额号付款金额款余额江西赣锋锂业集团股份有

1碳酸锂4129840116-

限公司珠海市诚邦达供应链有限

2标准件及电子元器件产品3453832083-

公司

第88页共123页广州思林杰科技股份有限电源模块、测试仪、线路板

3120365641-

公司等

长园视觉科技（珠海）有

4视觉仪器117797468-

限公司江苏林洋亿纬储能科技有

5储能电池仓113413221560

限公司深圳市远信储能技术有限

6电池舱、逆变升压一体机87556348-

公司扬州协鑫能源科技有限公

7光伏组件83636080-

司

鸣志国际贸易（上海）有

8继电器、电容等46782982-

限公司珠海市泓立泰科技有限公

9装配服务46613195-

司淮安新瑞电力设备有限公

10机柜、扎线等45724676-

司南京南瑞继保工程技术有

11第二套继电保护等439434962

限公司

安富利电子科技（深圳）

12芯片、二极管、钽电容等374523621

有限公司

Eddyfi International

13超声波设备37364139415

FZE兰州同越电力科技有限公

14施工服务34982760-

司

15珠海市分寸科技有限公司机加件产品31253630-

北京四方继保工程技术有

16第二套继电保护等28492276-

限公司北京为华新业电子技术有

17电源模块28342428-

限公司

第89页共123页襄阳泽东新能源发展有限

18磷酸铁28013322162

公司

19珠海市春宇科技有限公司机加件产品27172978-

文晔领科商贸（深圳）有

20光模块、芯片等26071526-

限公司会计师回复已执行的核查程序

（1）向公司管理层了解各业务板块的销售模式、定价方式，获取各业务板

块近三年主要产品成本结构及变化情况，向公司管理层了解各业务板块毛利率下滑的原因；

（2）获取各业务板块涉及主要子公司经营情况，包括各子公司设立或收购

时间、公司持股比例、业务内容，获取主要子公司近三年营业收入明细、毛利率、净利润及变动情况，向管理层了解变动超过20%的原因；

（3）获取主要子公司近三年前十大客户及供应商情况，包括名称、成立时

间、注册资本、主要股东及实控人、与公司关联关系，交易内容、交易金额、各期资金收付情况，期末应收或预付资金余额，并通过公开网站信息核实主要相关工商信息；

（4）对交易额或应收、预付余额较大的客户和供应商执行函证程序；

（5）抽查主要的销售合同/订单、采购合同/订单、签验收单、入库单等支

持性文件，对收入执行截止测试，抽查大额资金收付款的原始凭证；

（6）向公司管理层了解有关主体与公司是否存在关联关系、有关主体与公

司主要股东或董监高是否存在资金往来或其他利益安排、与公司交易过程中是否存在损害公司利益的情形。

2、核查结论

（1）公司智能电网板块毛利率同比下降主要是由于产品结构变化以及市场竞争激烈等原因导致电网二次设备毛利率下降；消费类电子及其他领域智能设备

板块毛利率同比下滑主要是主要客户出于成本控制考虑加大生产设备升级改造，新购设备明显下降，同时引入更多供应商比价，导致公司2024年消费电子类智

第90页共123页能设备毛利率明显下降，以及其他类智能设备主要由于国内新能源车企竞争异常激烈，汽车销售价格持续降低，车企严格控制成本以获得竞争优势，导致2024年毛利率下降，此外，涉及的其他行业近年均不同程度出现产能饱和情况、新增产能需求下降，导致公司所处的上游装备行业竞争激烈，销售价格下降；磷酸铁锂产品是市场需求不足导致全行业产品售价和毛利率大幅下降；

（2）主要子公司长园深瑞2023年净利润上升主要系营业收入和毛利率上升所致，2024年主要因上升的营业收入为毛利率较低的新能源类项目导致整体毛利率下降；长园能源技术2023年营业收入同比大幅增加但出现大幅亏损主要因

2023年研发及售后团队人员增加所致，2022年及以前主要是集团内部转单业务

且员工数量较少，2024年亏损同比增加较多主要原因是国家及地方扶持政策退坡以及国内光伏和储能市场产品价格竞争激烈，导致营业收入和毛利率同比下降；

长园设计 2024 年部分 EPC 项目因设计变更或工程消缺等原因引发工程超期、项

目成本超出预期，导致2024年毛利率较上年同期大幅下降；长园电力2023年毛利率下降主要是市场竞争导致销售价格下降所致，同时研发支出和资产减值准备导致净利润下降，2024年净利润增加主要是高毛利率的电力电缆附件产品的占比增加；长园共创2023年净利润增加较多主要是由于营业收入增加所致，2024年毛利率下降主要原因是营业收入增加的是毛利率较低的工程总包类收入，同时因新产品的市场开拓、推广服务、差旅费以及融资成本增加导致2024年净利润下降；运泰利2023年净利润下降主要是由于子公司珠海欧拓飞因国内外智能眼

镜产品投资减缓而导致营业收入下降、商誉减值从而最终导致净利润下降以及运

泰利财务费用-汇兑损失所致，运泰利2024年净利润下降主要因消费电子类智能设备及其他行业（半导体、食品、医疗器械等）相关行业近年均不同程度出现产

能饱和情况、新增产能需求下降，行业竞争激烈，销售价格下降，以及资产减值损失增加所致；金锂科技因碳酸锂等主要原材料价格下降导致磷酸铁锂产品销售

价格同比下降以及市场因素造成磷酸铁锂业务订单减少、市场竞争激烈客户压价、

固定资产折旧摊销成本高等导致2023年和2024年营业收入、毛利率、净利润都在大幅度下降；

（3）长园集团对关联方关系及其交易的披露可能存在缺陷，且通过第三方

进行关联方资金占用具有故意性和隐蔽性，我们无法获取充分、恰当的审计证据，

第91页共123页以进一步核实有关主体与公司主要股东或董监高是否存在资金往来或其他利益安排，与公司交易过程中是否存在损害公司利益的情形。

2.年报及相关公告显示，公司计提商誉减值准备29488.27万元，主要包括

对珠海运泰利商誉计提减值准备23233.66万元，芬兰欧普菲商誉计提减值准备

4984.74万元，金锂科技商誉计提减值准备1269.87万元。其中，报告期内珠

海运泰利实现营业收入22.94亿元，同比下降1.19亿元；实现净利润-1.41亿元，同比由盈转亏。

请公司补充披露：（1）结合前述问题1回复情况，进一步说明珠海运泰利、芬兰欧普菲、金锂科技业绩同比变动情况，特别是珠海运泰利业绩由盈转亏的具体原因，以及是否符合行业变化趋势；（2）报告期内商誉减值涉及的资产组可收回金额的具体测算方式、关键假设、参数选取及依据、测算过程和具体步骤等，结合商誉减值迹象出现的具体时点，说明大额计提商誉减值的依据及合理性，以及前期计提金额是否充分、准确；（3）影响珠海运泰利、芬兰欧普菲、金锂科技业绩的不利因素是否具有持续性，相关商誉是否存在进一步减值的风险。请年审会计师发表意见。

回复：

（一）结合前述问题1回复情况，进一步说明珠海运泰利、芬兰欧普菲、金锂科技业绩同比变动情况，特别是珠海运泰利业绩由盈转亏的具体原因，以及是否符合行业变化趋势；

1、珠海运泰利业绩变动情况

珠海运泰利主要从事自动化设备的研发生产和销售，产品主要应用于消费电子、新能源汽车、光学测试、半导体和食品医疗等行业，珠海运泰利2024年合并报表净利润-14136万元，2023年净利润3506万元，同比下降17642万元，主要是由于收入及毛利率下降导致毛利润下降16975万元所致，具体原因如下：

（1）消费电子自动化设备业务2024年营业收入102847万元、毛利率37.52%、净利润1891万元，2023年营业收入121766万元、毛利率42.54%、净利润7608万元，净利润同比下降5717万元，主要原因是营业收入和毛利率下降导致毛利润下降13170万元以及财务费用下降7518万元所致。其中营业收入及毛利率下

第92页共123页降的主要原因是2024年客户采取措施压降成本对珠海运泰利的订单量和销售价

格产生一定影响，主要包括客户对于部分需更换的设备采用旧设备改造升级方式取代采购新设备方式导致公司收入下降，以及客户引入多家设备供应商进行竞标导致公司产品售价和毛利率下降，其中模组类、电学类和声学类自动化设备营业收入合计下降16606万元。2024年财务费用下降7518万元主要是汇兑损失下降

5489万元所致。

（2）新能源汽车业务2024年营业收入54515万元、毛利率23.3%、净利润

-1228万元，2023年营业收入47863万元、毛利率30.2%、净利润2843万元，净利润同比下降4071万元主要原因是2024年计提存货和固定资产减值准备上升

共3052万元（2024年3331万元、2023年460万元）以及毛利率下降6.9个百

分点导致毛利润下降1760万元所致。其中，存货和固定资产减值准备上升主要是由于相关存货和固定资产于5年前为拓展智能仓储及分板机业务购入，后该团队主营业务逐步转为新能源汽车业务，原智能仓储及分板机市场已逐步退出，相关存货和固定资产减值迹象明显并于2024年计提全额减值准备；毛利率下降主

要是由于激烈市场竞争导致产品售价下降，国内新能源汽车市场自2020年开始爆发，多家国内自动化设备厂家近年纷纷加大对新能源汽车行业的业务开拓力度，近年国内新能源汽车品牌大量涌现导致汽车价格竞争激烈，新能源汽车厂家出于降低成本考虑对于设备采购逐步从议价模式转为竞价模式，导致设备价格下降明显。

（3）光学测试业务2024年营业收入22694万元、毛利率55.03%、净利润

-12751万元，2023年营业收入40484万元、毛利率39.59%、净利润-7084万元，净利润同比下降5667万元，2024年亏损增加主要由于2024年收入下降以及计提商誉减值所致。光学测试业务主要为国内外厂家提供智能眼镜（AR/VR）和摄像头所需的光学测试设备，该业务由珠海欧拓飞及其子公司芬兰欧普菲执行，由于芬兰欧普菲2023和2024年出现大额亏损，公司分别于2023和2024年对芬兰欧普菲商誉计提减值2788万元和4985万元，扣除商誉减值影响后，光学测试业务2024年净利润-7766万元，2023年净利润-4296万元，2024年亏损增加3470万元主要是由于销售收入下降17790万元导致毛利润下降3311万元所致。

（4）半导体设备业务2024年营业收入13276万元、毛利率26.44%、净利

第93页共123页润-3295万元，2023年营业收入15028万元，毛利率31.76%、净利润-953万元，净利润同比下降2342万元主要原因是营业收入及毛利率下降导致毛利润下降

1263万元、资产减值损失上升283万元以及所得税费用上升623万元所致。其中，营业收入和毛利率下降主要是由于2024年海外客户出于产能布局考虑减少了国内设备采购，所得税费用上升主要是2024年终止确认未弥补亏损相关递延所得税资产所致。

（5）其他业务（主要包括医疗器械、食品、医学实验等行业自动化设备）

2024年营业收入36090万元、毛利率35.41%、净利润1247万元，2023年营业

收入22281万元、毛利率44.97%、净利润1092万元，净利润同比上升155万。

珠海运泰利和业绩变动情况符合行业变化趋势，同行业上市公司精测电子、海目星、华兴源创2024年毛利率下降6个百分点以上，且三家公司2024年亏损均超过1.5亿元。

2、芬兰欧普菲业绩变动情况

芬兰欧普菲于2005年4月20日成立，主要产品为光学测试设备，曾被芬兰光电协会评选为2017年度最佳光电企业，主要客户为国外知名消费电子厂家，核心人员具有诺基亚、Honeywell 和 Orbis 等知名企业从业经验。2017 年 8 月公司完成收购芬兰欧普菲，2018年芬兰欧普菲成立子公司珠海欧拓飞用于提升国产化程度、降低生产成本，后经过内部股权调整珠海运泰利持有珠海欧拓飞100%股权、珠海欧拓飞持有芬兰欧普菲100%股权。珠海欧拓飞合并报表2022年至2024年营业收入分别为48982万元、40484万元和22694万元，净利润分别为1760万元、-4296万元、-7766万元，2023和2024年亏损主要原因如下：

（1）2023年净利润同比下降6056万元，主要是由于销售收入下降导致毛

利润下降5138万元所致。近年全球消费电子市场增速明显放缓，欧洲小型科技企业由于人员成本和供应链管理能力等原因销售收入受到严重冲击，珠海欧拓飞由于同样原因营业收入下降明显，急需寻找业务增长点。2020年以来智能眼镜逐步成为全球消费电子厂家关注热点，欧拓飞凭借光学技术研发优势成为头部厂家主要合作伙伴，2021年起珠海欧拓飞研发方向由消费电子光学测试逐步切换为以智能眼镜光学测试设备为主。2023年欧拓飞营业收入同比下降8498万元，其中消费电子光学测试收入下降19852万元，降幅44%，智能眼镜光学测试收入

第94页共123页上升11354万元，升幅295%。

（2）2024年净利润同比下降3470万元，主要是由于销售收入下降导致毛利润下降3311万元所致。珠海欧拓飞2023年销售的光学测试设备主要用于客户智能眼镜研发用途，客户预计2024年部分智能眼镜产品将会量产，相关设备采购也会大幅增加，但智能眼镜的研发进度和市场接受程度不及预期导致客户量产计划推迟、设备采购量下降，珠海欧拓飞的销售收入也随之下降，2024年营业收入同比下降17790万元，降幅45%。

3、金锂科技业绩变动情况

金锂科技主要从事锂电池正极材料磷酸铁锂的生产销售，2022年营业收入42164万元、净利润1654万元，2023年营业收入30478万元、净利润-262万元，

2024年营业收入7770万元、净利润-4682万元。其中2024年业绩大幅下降主要

是由于近年新能源汽车需求爆发拉动锂电池行业发展，上游正极材料行业产能极速扩张，导致正极材料供过于求所致。同行业公司德方纳米、安达科技、万润能源等2023-2024年均出现大幅亏损。

（二）报告期内商誉减值涉及的资产组可收回金额的具体测算方式、关键

假设、参数选取及依据、测算过程和具体步骤等，结合商誉减值迹象出现的具体时点，说明大额计提商誉减值的依据及合理性，以及前期计提金额是否充分、准确；

1、珠海运泰利计提商誉减值的依据及合理性

公司每年聘请具有证券从业资质的专业机构对珠海运泰利商誉进行减值测

试并出具专项报告，公司根据减值测试结果计提商誉减值，后附2024年珠海运泰利商誉减值具体计算过程。公司历年对珠海运泰利商誉减值计提较为充分合理。

珠海运泰利最近4年商誉减值情况如下：

单位：人民币万元珠海运泰利商誉减值测试情况

2021年2022年2023年2024年

营业收入（含珠海欧拓飞）247333229422

减：珠海欧拓飞营业收入4048422694

营业收入（不含珠海欧拓飞）159133175885206849206728

第95页共123页净利润（含珠海欧拓飞）3506-14136

减：珠海欧拓飞净利润-7084-7766

净利润（不含珠海欧拓飞）-34828617310590-6370

资产组账面价值 A 145857 77074 71762 65720

可收回金额 B 76588 83153 79015 42486

商誉减值金额 C=A-B 69268 - - 23234商誉净值139447701797017946945

注：珠海运泰利2023、2024年财务报表合并了珠海欧拓飞报表，但是珠海欧拓飞不属于珠海运泰利资产组，因此在进行珠海运泰利商誉减值测试时不考虑珠海欧拓飞收入利润。

珠海运泰利2021年出现亏损34828万元，公司于当年计提商誉减值69268万元，此后2022和2023年盈利能力明显好转，营业收入保持10%以上增长且净利润持续大幅增长，基于减值测试结果未计提商誉减值。2024年由于市场竞争原因导致珠海运泰利毛利率明显下降，属于证监会发布《会计监管风险提示第8号——商誉减值》中与商誉减值相关的前述特定减值迹象之一：含商誉资产组所处产品与服务的市场状况或市场竞争程度发生明显不利变化。珠海运泰利在综合考虑经营情况和宏观经济形势后对预测期盈利预测进行调整并经专业机构复核后，确认商誉资产组发生减值。

2、2024年度珠海运泰利商誉减值测试具体情况

2.12024年度珠海运泰利商誉减值测算过程

单位：人民币万元

2024年度珠海运泰利商誉减值测试——资产组可回收价值计算过程（预测数）

项目2025年2026年2027年2028年2029年永续年度

营业收入189100.66197279.83205555.91214054.62222942.68222942.68

营业成本126004.81131210.21136511.99141974.68147683.25147683.25

毛利率33.37%33.49%33.59%33.67%33.76%33.76%

期间费用50759.7151736.1152224.6753773.3055509.7355501.17

息税前利润12024.4114198.7016561.9017414.4518832.4818877.32

第96页共123页资产组各年净现

11697.845833.1613251.2016332.0716813.5219093.06

金流

折现率（税前）12.54%12.54%12.54%12.54%12.54%12.54%

折现系数0.94260.83760.74430.66130.58764.6855

净现值11026.814885.819862.2610800.689880.0089461.39

净现金流现值和135916.96

减：期初营运资

93430.44

金资产组未来预计

42486.51

现金流量现值本次减值测试的营业收入预测以管理层根据当前市场行情所做规划收入目

标为基础，结合宏观经济趋势及企业自身经营预期进行预测。在营业收入预测的基础上，参照企业历史年度综合毛利率水平和毛利率改善目标，结合未来年度的成本管理计划预测未来年度营业成本，未来年度税金及附加按照企业实际执行的税收政策进行预测，未来年度各项期间费用的预测，基于历史年度的各项费用实际发生逻辑和金额，结合管理层对于未来年度费用管控的计划，逐科目进行预测。

2.2折现率

折现率是现金流量风险的函数，风险越大则折现率越大，因此折现率要与现金流量匹配。确定折现率有多种方法和途径，按照收益额与折现率口径一致的原则，本次评估收益额口径为投资资本现金流量，则折现率采用加权平均资本成本，因采用的现金流为息税前口径，折现率选择口径亦为税前。

2.3计算公式：

税前 WACC=WACC÷（1-T）

WACC＝（Re×We）＋〔Rd×（1－T）×Wd〕

本次评估采用资本资产定价修正模型（CAPM），来确定公司普通权益资本成本 Re，计算公式为：Re＝Rf＋β×（Rm－Rf）＋Rc

2.4评估结论

经上述测算，资产组未来预计现金流量现值为42486.51万元，同理可得公

第97页共123页允价值减处置费用为41991.67万元，根据孰高原则，确定资产组的可收回金额

为人民币42486.51万元。

3、芬兰欧普菲计提商誉减值的依据及合理性

公司每年聘请具有证券从业资质的专业机构对芬兰欧普菲商誉进行减值测

试并出具专项报告，公司根据减值测试结果计提商誉减值，后附2024年芬兰欧普菲商誉减值具体计算过程。公司历年对芬兰欧普菲商誉减值计提较为充分合理。

芬兰欧普菲最近4年商誉减值情况如下：

单位：人民币万元芬兰欧普菲商誉减值测试情况

单位：万元2021年2022年2023年2024年营业收入36745489824048422694

净利润24541759-7766-4296

资产组账面价值 A 20493 21262 23854 21223

可收回金额 B 30949 25615 21066 16238

商誉减值金额 C=A-B - - 2788 4985商誉净值19889198891710112116

芬兰欧普菲2022年营业收入大幅增长，但由于毛利率下降以及智能眼镜检测设备研发投入增加导致净利润下降，2023年虽然智能眼镜业务收入大幅上升，但由于市场竞争导致传统消费电子光学检测业务收入下降严重并且整体出现大额亏损，属于证监会发布《会计监管风险提示第8号——商誉减值》中与商誉减值相关的前述特定减值迹象之一：含商誉资产组所处产品与服务的市场状况或市

场竞争程度发生明显不利变化。在综合考虑经营情况和宏观经济形势后，芬兰欧普菲对预测期盈利预测进行调整并经专业机构复核后，确认商誉资产组发生减值。

4、2024年度芬兰欧普菲商誉减值测试具体情况

4.12024年度芬兰欧普菲商誉减值测算过程

单位：人民币万元

第98页共123页2024年度芬兰欧普菲商誉减值测试——资产组可回收价值计算过程（预测数）项目2025年2026年2027年2028年2029年永续年度

营业收入28875.8935486.8642002.9446863.1449206.2949206.29

营业成本12643.3015491.0518298.7320402.4221435.2221434.80

毛利率56.22%56.35%56.43%56.46%56.44%56.44%

期间费用19942.0020556.8020943.1921511.4221904.8621630.97

息税前利润-3709.41-560.992761.034949.305866.216140.53资产组各年净现

-10227.53-2706.59394.823318.045138.116161.76金流

折现率12.12%12.12%12.12%12.12%12.12%12.12%资产组各年净现

-9658.87-2279.76296.602223.153070.4530376.89金流现值

净现值24028.46

期初营运资金7790.35资产组可回收价

16238.11

值本次评估的营业收入预测以管理层根据当前市场行情所做规划收入目标为基础，结合宏观经济趋势及企业自身经营预期进行预测。在营业收入预测的基础上，参照企业历史年度综合毛利率水平和毛利率改善目标，结合未来年度的成本管理计划预测未来年度营业成本，未来年度营业税金及附加按照企业实际执行的税收政策进行预测，未来年度各项费用的预测，基于历史年度的各项费用实际发生逻辑和金额，结合管理层对于未来年度费用管控的计划，逐科目进行预测。

4.2折现率

折现率是现金流量风险的函数，风险越大则折现率越大，因此折现率要与现金流量匹配。确定折现率有多种方法和途径，按照收益额与折现率口径一致的原则，本次评估收益额口径为投资资本现金流量，则折现率采用加权平均资本成本，因采用的现金流为息税前口径，折现率选择口径亦为税前。

4.3计算公式：

税前 WACC=WACC÷（1-T）

第 99 页 共 123 页WACC＝（Re×We）＋〔Rd×（1－T）×Wd〕

本次评估采用资本资产定价修正模型（CAPM），来确定公司普通权益资本成本 Re，计算公式为：

Re＝Rf＋β×（Rm－Rf）＋Rc

4.4评估结论

经上述测算，预计未来实现现金流量现值为16238.11万元，同理可得公允价值减处置费用为16045.12万元。根据孰高原则，确定资产组的可收回金额为人民币16238.11万元。

5、金锂科技计提商誉减值的依据及合理性

公司2022年开始合并金锂科技报表，并聘请具有证券从业资质的专业机构对2023和2024年金锂科技商誉进行减值测试并出具专项报告，公司根据减值测试结果计提商誉减值，后附2024年金锂科技商誉减值具体计算过程。公司历年对金锂科技商誉减值计提较为充分合理。金锂科技最近3年商誉减值情况如下：

单位：人民币万元金锂科技商誉减值测试情况

2022年2023年2024年

营业收入42163304787770

净利润1654-262-4682

资产组账面价值 A 5351 6082 5405

可收回金额 B 6046 5845 4135

商誉减值金额 C=A-B - 237 1270商誉净值16231386116

近年新能源汽车需求爆发拉动锂电池行业发展，上游正极材料行业产能极速扩张，导致正极材料供过于求，新能源汽车行业及上游电池材料行业发展出现两极分化，2023年德方纳米、富临精工、安达科技等多家正极材料上市公司出现大额亏损，属于证监会发布《会计监管风险提示第8号——商誉减值》中与商誉减值相关的前述特定减值迹象之一：含商誉资产组所处产品与服务的市场状况或

第100页共123页市场竞争程度发生明显不利变化。在综合考虑经营情况和宏观经济形势后，金锂

科技对预测期盈利预测进行调整并经专业机构复核后，确认商誉资产组发生减值。

6、2024年度金锂科技商誉减值测试具体情况

6.12024年度金锂科技商誉减值测算过程

单位：人民币万元

2024年度金锂科技商誉减值测试——资产组可回收价值计算过程（预测数）

项目2025年2026年2027年2028年2029年永续期

一、营业收入11770.0016378.0020095.5022080.0523374.3323374.33

二、营业总成本11919.3515026.6317225.0218945.9619996.4719916.15

税金及附加52.2370.1792.9197.90112.17112.17

销售费用168.01204.17226.79237.60241.76241.76

管理费用1016.491155.941218.711288.921315.991300.69

财务费用------

资产减值损失------

三、息税前利润

-1386.09-78.911332.081509.681707.941803.56

（EBIT）

加：折旧及摊销751.50766.20622.57771.92771.92676.30

减：营运资金增

3932.391449.341144.10655.87417.77-

加额

资本性支出-74.72-959.11-655.11

四、资产组息税

-4566.98-836.77810.55666.612062.091824.74前现金流

五、折现率10.72%10.72%10.72%10.72%10.72%10.72%

六、各年折现值-4340.31-718.26628.40466.781304.1610767.69

总计8108.47本次营业收入预测是基于金锂科技2024年下半年投资约5250万元进行了

二车间技改与扩建，购入全新生产设备完成安装，已于2024年8月正式投产。

新产线投产后企业计划于2025年将旧产线改产其他产品，磷酸铁锂产能维持在第 101 页 共 123 页500 吨/月（年产能 600 万 kg）。根据「金锂科技」管理层提供的 2025 年主要客户全年需求数据，结合资产组未来业务发展规划，经评估人员和企业管理层沟通后，预计 2025 年～2029 年，磷酸亚铁锂销售量由 2025 年的 320 万 kg/年逐步增加至 2029 年的 536 万 kg/年。未来年度营业税金及附加按照企业实际执行的税收政策进行预测，未来年度各项费用的预测，基于历史年度的各项费用实际发生逻辑和金额，结合管理层对于未来年度费用管控的计划，逐科目进行预测。

3.2折现率

折现率 R通过加权平均资本成本（WACC）估计（即 R=WACC），WACC 中的权益资本成本 Re 通过资本资产定价模型（CAPM）估计。

WACC 数学模型：

因商誉减值测试现金流为税前现金流，则对应税前折现率：

WACCBT= WACC/（1- T)CAPM 的数学模型：

Re = Rf + MRP ×βe + RS

3.3计算结果：

根据上述计算结果，得出税前折现率如下：

税前折现率=税后折现率/（1-所得税率）

=9.11%/（1-15%）

=10.72%

3.4评估结论

经上述测算，采用收益法评估的含有商誉的金锂科技资产组于评估基准日的预计未来现金流量的现值为：8108.47万元，金锂科技资产组持续呈现减值迹象。于在2024年末确认商誉减值1269.87万元。

（三）影响珠海运泰利、芬兰欧普菲、金锂科技业绩的不利因素是否具有持续性，相关商誉是否存在进一步减值的风险。请年审会计师发表意见。

1、影响珠海运泰利业绩的主要不利因素是消费电子、新能源汽车等行业头

部企业集中度较高，对上游供应商的议价能力较强，导致包括珠海运泰利等国内自动化设备厂家竞争持续加剧，产品售价和营业收入承受较大压力，该不利因素具有一定持续性。珠海运泰利主要通过差异化竞争策略降低上述不利因素的影响、

第102页共123页提升整体盈利能力，主要包括积极拓展新行业、加速布局海外市场和持续新技术研发。新行业方面，珠海运泰利近年新进入的医疗器械、食品、电子烟等行业目前所使用的设备以国外品牌为主，珠海运泰利在产品价格、售后服务方面具有明显优势，有望实现持续增长；海外市场方面，珠海运泰利的主要客户多为跨国公司且有明确的海外扩产计划，珠海运泰利将利用成熟海外团队优势，抓住市场机会，提升产品出口收入；新技术方面，珠海运泰利将根据客户需求加强 X光检测、AI 算法和热学检测等新技术研发，提升设备运行速度和精度，确保技术领先性。

然而，珠海运泰利业务受国家产业政策、国际贸易关系以及行业周期性影响较为明显，公司不排除珠海运泰利由于短期业绩不及预期导致商誉进一步减值的风险。

2、影响芬兰欧普菲业绩的主要不利因素是智能眼镜市场爆发时间的不确定性，该不利因素具有一定持续性。以智能手机和平板电脑为代表的传统消费电子产品经过十几年的发展，其产品功能已较为成熟、市场格局相对固定。智能眼镜于2020年以来作为新型消费电子产品备受市场瞩目，虽然2023年前后市场热度有所下降，但随着 2024 年 AI 技术爆发，智能眼镜与用户的交互方式有望实现重大改进，并已重回市场热点，知名机构 IDC 预计 2025 年全球智能眼镜市场出货量为1280万台，同比增长26%。欧拓飞在智能眼镜光学检测领域具有领先地位，与全球头部厂家建立了稳定合作关系，但智能眼镜市场爆发时间具有一定不确定性，不排除欧拓飞由于短期业绩不及预期导致商誉进一步减值的风险。

3、影响金锂科技业绩的不利因素主要是锂电池正极材料产能整体供过于求

导致行业整体开工不足，以及主要原材料价格波动较大导致行业整体盈利能力下降，其中原材料价格在过去一年中已趋于稳定，影响不具有持续性，但产能供过于求因素仍具有一定持续性，不排除金锂科技由于短期业绩不及预期导致商誉进一步减值的风险。

会计师回复：

1、已执行的核查程序

（1）向公司管理层了解珠海运泰利、芬兰欧普菲、金锂科技业绩同比变动

情况及具体原因，是否符合行业变化趋势；

（2）向评估师访谈关键假设、商誉减值测试的模型和方法；获取并检查商誉减值和可回收金额的具体计算过程；向管理层了解大额计提商誉减值的依据及

第103页共123页合理性，以及前期计提金额是否充分、准确；

（3）向公司管理层了解珠海运泰利、芬兰欧普菲、金锂科技业绩的不利因

素是否具有持续性，相关商誉是否存在进一步减值的风险。

2、核查结论

（1）珠海运泰利由盈转亏主要是消费电子自动化设备业务因主要客户对于部分需更换的设备采用旧设备改造升级方式取代采购新设备方式导致公司收入下降，以及客户引入多家设备供应商进行竞标导致公司产品售价和毛利率下降；

新能源汽车业务因计提存货减值、固定资产减值准备增加导致净利润下降以及激烈市场竞争导致设备价格下降；光学测试业务净利润亏损增加主要因收入下降和商誉减值损失增加所致；半导体设备业务因海外客户出于产能布局考虑减少了国

内设备采购导致营业收入及毛利率下降，同时终止确认未弥补亏损确认的递延所得税资产导致亏损增加，珠海运泰利业绩变动符合行业变化趋势；

（2）芬兰欧普菲由于全球消费电子市场增速明显放缓，智能眼镜的研发进

度和市场接受程度不及预期导致客户量产计划推迟、设备采购量下降，从而导致芬兰欧普菲和珠海欧拓飞2023年和2024年连续亏损；

（3）金锂科技由于近年新能源汽车需求爆发拉动锂电池行业发展，上游正

极材料行业产能极速扩张，导致正极材料供过于求所致，导致2023年和2024年连续亏损，与同行业公司业绩变动变化趋势相同；

（4）珠海运泰利2021年出现亏损计提商誉减值，此后2022年和2023年盈

利能力明显好转，营业收入保持增长且净利润持续大幅增长，基于减值测试结果未计提商誉减值，但2024年由于市场竞争原因导致珠海运泰利毛利率明显下降计提商誉减值；芬兰欧普菲2023年、2024年由于市场竞争导致传统消费电子光学检测业务收入下降严重并且整体出现大额亏损计提商誉减值；金锂科技由于新

能源汽车需求爆发拉动锂电池行业发展，上游正极材料行业产能极速扩张，导致正极材料供过于求，导致2023年和2024年连续亏损同时计提商誉减值，2023年和2024年公司均聘专业评估机构对股权形成的含商誉资产组可收回金额资产

进行评估，出具了正式的评估报告，公司2024年商誉减值计提是合理的，以及前期计提金额是充分、准确的；

（5）影响珠海运泰利业绩的主要不利因素是消费电子、新能源汽车等行业

第104页共123页头部企业集中度较高，对上游供应商的议价能力较强，导致包括珠海运泰利等国

内自动化设备厂家竞争持续加剧，产品售价和营业收入承受较大压力，该不利因素具有一定持续性。公司不排除珠海运泰利由于短期业绩不及预期导致商誉进一步减值的风险。影响芬兰欧普菲业绩的主要不利因素是智能眼镜市场爆发时间的不确定性，该不利因素具有一定持续性。欧拓飞在智能眼镜光学检测领域具有领先地位，与全球头部厂家建立了稳定合作关系，但智能眼镜市场爆发时间具有一定不确定性，不排除欧拓飞由于短期业绩不及预期导致商誉进一步减值的风险。

影响金锂科技业绩的不利因素主要是锂电池正极材料产能整体供过于求导致行

业整体开工不足，以及主要原材料价格波动较大导致行业整体盈利能力下降，其中原材料价格在过去一年中已趋于稳定，影响不具有持续性，但产能供过于求因素仍具有一定持续性，不排除金锂科技由于短期业绩不及预期导致商誉进一步减值的风险。

3.关于子公司连续亏损。年报显示，公司控股子公司长园控股主要为公司

其他子公司提供采购结算服务，报告期内实现营业收入23.35亿元，净利润-4023.67万元；长园制造主要为其他子公司提供加工制造服务，报告期内实现营业收入12.34亿元，净利润-1.79亿元。长园天弓主要为机械式立体停车库提供整体解决方案，报告期内实现营业收入1967万元，净利润-0.51亿元，其中对存货、应收账款、固定资产等计提资产减值约0.26亿元。三家公司均连续亏损。

请公司补充披露：（1）与长园控股、长园制造进行业务往来的公司其他子

公司情况，内部交易定价结算方式，以及长园控股、长园制造连续亏损的原因，并结合有关内部交易产生的具体实效，说明公司通过长园控股集中采购、长园制造为其他子公司提供加工制造服务的必要性及商业合理性；（2）近三年长园

控股、长园制造与其主要供应商交易情况，包括供应商名称、成立时间、注册资本、交易内容、金额、货款支付情况、期末应付或预付资金余额，自查有关交易是否具有商业实质，以及是否存在支付资金实际流向公司董事长及其关联方的情形；（3）列示长园天弓存货、应收账款、固定资产减值准备计提情况，并结合其所处市场发展状况、主要产品价格波动、客户经营情况，说明长园天弓资产减值计提是否充分。请年审会计师发表意见。

第105页共123页回复：

（一）与长园控股、长园制造进行业务往来的公司其他子公司情况，内部

交易定价结算方式，以及长园控股、长园制造连续亏损的原因，并结合有关内部交易产生的具体实效，说明公司通过长园控股集中采购、长园制造为其他子公司提供加工制造服务的必要性及商业合理性；

1、长园控股主要为其他子公司提供集中采购服务、租赁物业及后勤服务：

*长园控股为其他子公司提供集中采购服务总金额21.3亿元，涉及往来的其他子公司主要有长园智能装备（广东）有限公司（2024年交易金额9.5亿元）、

长园深瑞继保自动化有限公司（2024年交易金额3.4亿元）、长园电力技术有

限公司（2024年交易金额3.0亿元）、珠海市运泰利自动化设备有限公司（2024年交易金额2.8亿元）、珠海达明智能装备有限公司（2024年交易金额0.7亿元）等15家子公司；

*长园控股为其他子公司提供租赁物业服务总金额7989万元，涉及往来的其他子公司主要有长园智能装备（广东）有限公司（2024年交易金额5068万元）、长园精密电子（黄石）有限公司（2024年交易金额1197万元）、珠海

市运泰利自动化设备有限公司（2024年交易金额858万元）、珠海达明科技有

限公司（2024年交易金额800万元）、长园深瑞继保自动化有限公司（2024年交易金额27万元）等9家子公司；

*长园控股为其他子公司提供后勤服务总金额1068万元，涉及往来的其他公司主要有长园科技集团股份有限公司（2024年交易金额285万元）、长园深

瑞继保自动化有限公司（2024年交易金额157万元）、珠海市运泰利自动化设

备有限公司（2024年交易金额101万元）、长园高能电气股份有限公司（2024年交易金额75万元）、长园电力技术有限公司（2024年交易金额50万元）等

35家子公司。

2、长园制造主要为其他子公司提供加工制造服务，涉及业务往来的其他子

公司主要有长园深瑞继保自动化有限公司（2024年交易金额8.5亿元）、长园

共创电力安全技术股份有限公司（2024年交易金额1.8亿元）、长园深瑞能源

技术有限公司（2024年交易金额5810万元）、长园装备制造有限公司（2024年交易金额4391万元）、长园电力技术有限公司（2024年交易金额2728万

第106页共123页元）等20家子公司。

3、长园控股、长园制造与其他子公司内部交易定价结算方式：

（1）长园控股

*租赁服务：根据市场租赁服务价格，制定租赁服务内部交易价格；

*物业服务：根据市场物业服务价格以及物业维护保养、基建装修摊销，按面积折算单价制定物业服务内部交易价格；

*集采服务：根据市场采购价格，制定内部交易价格。

（2）长园制造

*原材料销售：根据原材料采购成本及采购人员、仓储、物控相关环节的成本，制定原材料内部交易价格；

*一般加工制造：根据生产人工成本、租赁物业、设备折旧、水电费等

相关直接及间接成本，折算工时单价，按工时单价制定加工费内部交易价格。

4、长园控股、长园制造连续亏损的原因：

（1）长园控股连续亏损原因

长园控股合并报表2024年营业收入233510万元、净利润-4024万元，2023年营业收入246178万元、净利润-7046万元，其连续亏损主要是由于下属子公司亏损金额较大所致。

*长园控股下属子公司长园科技供应链管理（深圳）有限公司（简称“长园供应链”）2024年营业收入213170万元、净利润-4859万元，2023年营业收入

230906万元、净利润-2853万元。长园供应链是公司下属采购管理平台公司，公

司下属子公司所需标准件原材料主要由长园供应链从外部供应商采购后转售给

公司下属其他子公司，毛利率低于0.02%。长园供应链2024年亏损4859万元主要是财务费用3295万元（含银行借款利息和票据贴现利息）和税金1197万元所致，2023年亏损2853万元主要是财务费用3463万元（含银行借款利息和票据贴现利息）、税金-773万元所致。

*长园控股下属子公司长园飞轮物联网技术（杭州）有限公司（简称“长园飞轮”）2024年营业收入235万元、净利润-2674万元，2023年营业收入4万元、净利润-2239万元。长园飞轮2022年开始从事光伏优化器和虚拟电网产品研发，处于研发阶段，订单没有批量化，收入较少研发投入大，导致连续亏损。

第107页共123页*长园控股下属子公司长园装备制造有限公司（简称“长园装备”）2024年营业收入6363万元、净利润-1393万元，2023年营业收入5993万元、净利润-2041万元。长园装备主要从事智能裁剪设备的研发销售，连续亏损主要是由于市场竞争激烈产品毛利率下降。

*长园控股下属子公司罗宝投资有限公司（简称“罗宝投资”）主要业务是投资控股。2024年营业收入0、净利润2979万元，2023年营业收入0、净利润-1215万元。2023年亏损主要是对应收罗宝恒坤股权转让款计提坏账准备1216万元所致，2024年盈利主要是收回罗宝恒坤股权转让款转回相关坏账准备所致。

*长园控股下属子公司上海国电投资有限公司（简称“上海国电投”）主要

业务是投资控股，2024年营业收入41万元、净利润4745万元，2023年营业收入37万元、净利润-2745万元。2023年亏损主要是对应收罗宝恒坤股权转让款计提坏账准备1965万元以及计提所得税714万元所致，2024年盈利主要是收回罗宝恒坤股权转让款转回相关坏账准备所致。

*长园控股单家财务报表2024年营业收入9244万元、净利润-2601万元，

2023年营业收入4964万元、净利润4031万元。长园控股主要为公司及下属子

公司提供后勤服务，包括物业维修和管理、食堂管理、车辆管理和相关物资采购。

2023年盈利主要是由于投资收益4502万元所致，含对联营公司采用权益法核算

确认投资收益1661万元和内部股权转让确认投资收益2841万元，2024年亏损主要是由于投资收益下降所致。

（2）长园制造连续亏损原因

长园制造2024年营业收入123387万元、毛利率-6.58%、毛利润-8116万元、

期间费用7857万元、资产减值损失1324万元、所得税636万元、净利润-17901万元，2023年营业收入18199万元、毛利率0.39%、毛利润70万元、期间费用

5424万元，所得税-636万元、净利润-4610万元。长园制造主要业务是为公司

其他子公司提供加工制造服务，连续亏损主要原因是其加工制造服务从2023年下半年起步，目前尚处于业务磨合产能爬坡阶段，同时部分加工制造业务由原来委外加工转为自制，长园制造在场租、基建、设备和信息系统等方面投入较大，导致固定成本较高、规模效应尚未显现。

（3）长园控股、长园制造与公司其他子公司内部交易定价结算方式

第108页共123页长园控股与公司其他子公司业务往来主要是长园控股下属子公司长园供应

链为其他子公司代采原材料，内部交易流程、定价原则及结算方式是：其他子公司下采购订单给长园供应链，长园供应链按照其他子公司采购订单的规格、价格和交期下单给外部供应商，货物直接发给其他子公司，其他子公司付款给长园供应链，长园供应链付款给外部供应商，付款期一般为月结60-180天。长园供应链2024年综合毛利率0.02%、2023年0。

长园制造与公司其他子公司业务往来主要长园制造为其他子公司提供加工

制造服务并收取加工费及部分辅料费用，内部交易流程、定价原则及结算方式是：

其他子公司下加工服务和辅料采购订单给长园制造，长园制造按照其他子公司的图纸和质量要求生产制造相关产品，完工后交付其他子公司进行后道工序（组装、测试等），交易定价参考市场价格定价，付款期限一般为月结30-90天。长园制造2024年毛利率-6.58%，2023年0.39%。

（4）与长园控股、长园制造进行业务往来的公司其他子公司情况

2024年与长园控股、长园制造进行业务往来的其他子公司主要包括长园深

瑞继保自动化有限公司2024年营业收入346283万元、净利润30790万元，长园电力技术有限公司2024年营业收入69466万元、净利润68万元，长园共创电力安全技术股份有限公司2024年营业收入87097万元、净利润7208万元，长园深瑞能源技术有限公司2024年营业收入23616万元、净利润-9153万元，江西省金锂科技股份有限公司2024年营业收入7770万元、净利润-4682万元，珠海市运泰利自动化设备有限公司2024年营业收入229422万元、净利润-14136万元。

（5）公司通过长园控股集中采购必要性及商业合理性

公司总部自2015年起聚焦投资控股和物业租赁，其他主营业务均由下属子公司分别经营，这些子公司主要是通过股权并购方式取得，其在市场和技术方面具有一定协同效应，但在经营管理方面相对独立，2019年以前各子公司在公司授权范围内独立管理各自物料寻源采购。2019年长园和鹰事件后，公司加强对子公司的管控，其中一项措施是采购寻源工作陆续收归公司统一管理，子公司仅负责采购执行，以此加强对供应商资格和采购价格的管理。在此基础上，考虑到各子公司对标准件原材料需求具有一定共性，长园控股在2021年成立全资子公司长园供应链作为统一采购平台，主要负责汇总子公司标准件采购需求后统一与

第109页共123页外部供应商进行商务谈判和采购签约，主要目的是通过集中采购的需求量优势压降采购价格。

（6）长园制造为其他子公司提供加工制造服务的必要性及商业合理性

制造统一是公司经营数智化转型的重要举措。公司下属子公司众多，原有生产场地较为分散，难以持续进行自动化、信息化建设，通过制造统一，目前公司已建成智能仓储、智能钣金生产线等各类智能工厂运用场景，在提升生产质量效率的同时，给终端客户展示了公司的先进制造能力，是公司实现智能工厂数智化转型的重要举措。

（二）近三年长园控股、长园制造与其主要供应商交易情况，包括供应商

名称、成立时间、注册资本、交易内容、金额、货款支付情况、期末应付或预

付资金余额，自查有关交易是否具有商业实质，以及是否存在支付资金实际流向公司董事长及其关联方的情形；

经公司自查，近三年长园控股、长园制造与其供应商的交易具有商业实质，未发现长园控股、长园制造存在支付资金实际流向公司董事长及其关联方的情形。

近三年长园控股、长园制造与其主要供应商交易情况详见下表：

1、近三年长园控股主要供应商交易情况

（1）2024年长园控股主要供应商

单位：人民币万元期末应序主要股东本期资金供应商名称成立时间注册资本交易内容交易金额付账款

号/实控人付款金额余额珠海市诚邦标准件及电

1达供应链有2016-11-102500万阮则花子元器件产17034128179978

限公司品东莞市惠翔工业控制计

2电子科技有2022-12-141000万邬栋算机、印制96091184829

限公司板、端头等深圳市源拓光收发模块

3光电技术有2004-8-48000万鞠小育522341823605

等限公司

广州思林杰电源模块、测

4科技股份有2005-4-216667万周茂林试仪、线路板437439466099

限公司等

第110页共123页北京中科腾工业控制计

5越科技发展2006-1-9500万贾滕飞436845251678

算机等有限公司南京新联江苏瑞特电电子股份

6子设备有限1998-5-122659.5万机柜、扎线等407626292900

有限公司公司

/胡敏北京国信淮安新瑞电智科科技

7力设备有限2018-3-141653.6万机柜、扎线等400421873507

有限公司公司

/袁剑珠海市春宇

8科技有限公2020-9-241600万李建东机加件产品357037213092

司陕西泰华渭南木王智瑞电子厂

4750.3529探针、载板、9能科技股份2010-7-9（有限合353623193692万压板等有限公司伙）/马福斌

手动型机构、深圳市众望

断路器开关、

10森源电气设2010-4-195050万李菊生270830932023

绝缘拉杆导备有限公司向板等

（2）2023年长园控股主要供应商

单位：人民币万元期末应序主要股东本期资金供应商名称成立时间注册资本交易内容交易金额付账款

号/实控人付款金额余额珠海市诚邦标准件及电

1达供应链有2016-11-102500万阮则花子元器件产18548184985055

限公司品

广州思林杰电源模块、测

2科技股份有2005-4-216667万周茂林试仪、线路板499010005725

限公司等东莞市惠翔工业控制计

3电子科技有2022-12-141000万邬栋算机、印制493639592144

限公司板、端头等珠海市春宇

42020-9-241600万李建东机加件产品456747142774

科技有限公

第111页共123页司北京国信淮安新瑞电智科科技

5力设备有限2018-3-141653.6万机柜、扎线等358731992129

有限公司公司

/袁剑陕西泰华渭南木王智瑞电子厂

4750.3529探针、载板、6能科技股份2010-7-9（有限合350725002031万压板等有限公司伙）/马福斌深圳市源拓光收发模块

7光电技术有2004-8-48000万鞠小育313915032564

等限公司

手动型机构、深圳市众望

断路器开关、

8森源电气设2010-4-195050万李菊生303217632397

绝缘拉杆导备有限公司向板等北京中科腾工业控制计

9越科技发展2006-1-9500万贾滕飞285116521740

算机等有限公司

深圳市天智一路工作站、

10卓实业有限2013-11-5500万金又芳两路服务器、272115882118

公司内存条

（3）2022年长园控股主要供应商

单位：人民币万元期末应序主要股东本期资金供应商名称成立时间注册资本交易内容交易金额付账款

号/实控人付款金额余额珠海市诚邦标准件及电

1达供应链有2016-11-102500万阮则花子元器件产976199211850

限公司品北京国信淮安新瑞电智科科技

2力设备有限2018-3-141653.6万机柜、扎线等1348956665

有限公司公司

/袁剑

户外挂锁、智珠海市海威

360.036能码片、接地

3尔科技有限2003-1-20王亚东796656243

万线标牌、主板公司

PCB 组件等

第 112 页 共 123 页绝缘件(Y)、U

型抱箍、金属

宇光电气有刘荣华、42000-3-2010008万导电件（电动669756限公司石斌

Y）、隔离开

关(Y)等深圳市鸿深圳市嘉尔

辉投资有安装垫块、机

5兴科技有限2015-2-5300万629254458

限公司/箱、屏蔽盒等公司李青勇联想电脑主

珠海市中联机、联想显示

6硕发展有限2014-9-31010万刘福林器、中科可控616367329

公司服务器、惠普打印机等南京迪特

国网标准柜、南京迪特尔尔电气设

特殊机柜、组

7电子机械技2011-7-261200万备有限公603418264

屏机柜、常规

术有限公司司/余玉柜（南网）等海

深圳市天智一路工作站、

8卓实业有限2013-11-5500万金又芳两路服务器、578653

公司内存条

手动型机构、深圳市众望

断路器开关、

9森源电气设2010-4-195050万李菊生565638

绝缘拉杆导备有限公司向板等

直流电气锁、东莞市融沸

陈永红、户外挂锁、屏

10机电有限公2008-5-8100万519321266

代建群蔽盒、智能彩司虹锁等

2、近三年长园制造主要供应商交易情况

（1）2024年长园制造主要供应商

单位：人民币万元期末应序主要股东本期资金供应商名称成立时间注册资本交易内容交易金额付账款

号/实控人付款金额余额深圳市世纪

1通物流服务2005-5-25500万卢国华物流费21956561593

有限公司

第113页共123页北京国信淮安新瑞电智科科技

2力设备有限2018-3-141653.6万机柜、扎线等105410082831

有限公司公司

/袁剑南京深普物

32009-3-231000万魏科物流费1032745756

流有限公司珠海长盛精

物料、工具配

4密制造有限2023-5-241000万康军富10171153

件公司珠海瑞华鑫

5电气科技有2020-7-23200万谢育军机柜、扎线962117540

限公司深圳市阿雷

6货运有限公2006-3-16200万雷志胜物流费796805427

司南京新联江苏瑞特电电子股份

7子设备有限1998-5-122659.5万机柜、扎线等7935182278

有限公司公司

/胡敏灵犀技术（南京）深圳神彩物有限公司

81998-12-165000万物流费719459319

流有限公司/创维电视控股有限公司珠海市大兴

9钢材有限公2009-8-14300万邓永茂板材716915373

司模组线束隔安费诺（宁安费诺

200万美离板注塑模10德）电子有2016-10-10（东亚）653738

元组、硬铜巴、限公司有限公司硬铝巴等

（2）2023年长园制造主要供应商

单位：人民币万元期末应序供应商名主要股东本期资金成立时间注册资本交易内容交易金额付账款

号称/实控人付款金额余额

第114页共123页北京国信淮安新瑞智科科技

1电力设备2018-3-141653.6万机柜、扎线等10801242

有限公司有限公司

/袁剑南京新联江苏瑞特电子股份

2电子设备1998-5-122659.5万机柜、扎线等632640

有限公司有限公司

/胡敏珠海瑞华鑫电气科

32020-7-23200万谢育军机柜、扎线198234

技有限公司盐城市荣荣品智能玖智能科科技发展

42022-1-131000万技有限公裁床物料16921146（江苏）有

司/宋晓限公司龙珠海顺丰顺丰速运

5速运有限2003-7-16500万有限公司物流费139148

公司/王卫震坤行工

ZKH Hong业超市（上工具、裁床用

6 1996-5-27 270000 万 Kong 110 43 103

海）有限公辅料

Limited司湖北鑫祺骏金属材

72022-7-251100万方国旗铝型材1093473

料有限公司京匠贸易

2000万日株式会社

8（上海）有2011-4-14控制卡96167

元东洋限公司杭州海康威视数字技术股份杭州海康有限公司

9威视科技2009-3-6100000万摄像机843758

/国务院有限公司国有资产监督管理委员会珠海科金

地线柜、器具

10电力科技2010-12-285000万何二涛8190

柜及配件有限公司

第115页共123页（3）2022年长园制造主要供应商

单位：人民币万元期末应序供应商名主要股东本期资金成立时间注册资本交易内容交易金额付账款

号称/实控人付款金额余额河南轩依

1曼商贸有2018-8-2100万王平裁床物料1039813

限公司武汉金瑞诚精密机

22010-12-850万曾凡建裁床物料21615

械有限公司新县艺雅

3装饰工程2015-10-22280万毛元国裁床喷漆19127

有限公司武汉市最

4缀工贸有2000-4-2650万李娟钢材15124

限公司苏州爱科发电子科

52016-3-3050万孙艳梅机加刀具1129

技有限公司武汉市泰盛电动设

62009-7-273万潘兴谷裁床物料1064

备有限公司北京京东广州晶东

1030000世纪贸易

7贸易有限2007-7-31工具10131

万有限公司公司

/刘强东湖北务实

8环境科技2022-4-61000万李春红服务费910

有限公司震坤行工

ZKH Hong业超市（上工具、裁床用

9 1996-5-27 270000 万 Kong 8 9 1

海）有限公辅料

Limited司武汉辰锐

森金属材铝板、圆管和

102019-9-20100万曾凡星881

料有限公塑胶棒司

第116页共123页（三）列示长园天弓存货、应收账款、固定资产减值准备计提情况，并结

合其所处市场发展状况、主要产品价格波动、客户经营情况，说明长园天弓资产减值计提是否充分。请年审会计师发表意见。

1、长园天弓存货减值准备计提情况

单位：人民币万元

2024年12月31日

存货类别原值减值准备净值

原材料269.65145.64124.02

在产品20.73-20.73

产成品467.93386.4281.51

发出商品1524.38852.27672.11

其他1.08-1.08

合计2283.771384.33899.44

2、长园天弓应收账款坏账准备计提情况

单位：人民币万元

2024年12月31日

类别余额坏账准备净值单项金额重大并单项计提坏账准备

1229.871229.87-

的应收账款按账龄分析法组合计提坏账准备的

2034.56299.421735.14

应收账款单项金额虽不重大但单项计提坏账

152.55152.55-

准备的应收账款

合计3416.971681.831735.14

（1）按账龄分析法组合计提坏账准备的应收账款

单位：人民币万元

2024年12月31日

应收账款账龄余额坏账准备计提比例

1年以内1104.1811.041%

1-2年205.1520.5110%

2-3年608.54182.5630%

3-4年59.1935.5160%

4-5年19.3011.5860%

5年以上38.2138.21100%

合计2034.56299.4215%

第117页共123页（2）前十大应收账款客户情况

单位：人民币万元序应收账坏账应收账账龄计提比客户计提方法情况说明

号款原值准备款净值1年以下1-2年2-3年例青岛城建城市按账龄计

1运营发展有限11021110911102--1%正常执行

提公司客户资金压力大，尚

2固始县中医院723723---723个别认定100%

在沟通还款计划客户已有河南裕鸿建筑按账龄计明确还款

3工程有限公司347104243--34730%提计划，正在固始分公司执行已胜诉并申请法院高品建设集团

4230230---230个别认定100%执行，尚无

有限公司可执行资产央企子公中建科工集团按账龄计

5220661540-22030%司，还款能

有限公司提力有保障

国有企业，武汉建工集团

6116116--116-个别认定100%还款能力

股份有限公司有保障重庆齐泊智能工程结算

7停车设备有限9696--96-个别认定100%

有争议公司

宜昌长投清能国有企业，按账龄计

8置业有限责任70763-70-10%还款能力

提公司有保障天津联众诚业还款能力

96666--66-个别认定100%

科技有限公司不足武汉恒圣祥物按账龄计

1058652-58-10%正常执行

资有限公司提合计30281425160311024061519

3、固定资产减值准备计提情况

单位：人民币万元

第118页共123页2024年12月31日固定资产类别原值累计折旧净值减值准备净额

房屋及建筑物10175.422715.727459.69-7459.69

机器设备/生产设备1475.791038.66437.14437.14-

运输设备31.1427.623.52-3.52

电子设备及其他586.34409.44176.90176.90-

合计12268.694191.448077.25614.047463.21

4、长园天弓资产减值计提充分性

长园天弓主要产品为立体停车库设备，国内立体停车行业整体下行趋势明显，立体停车行业发展趋势受国内房地产行业影响较大，各地政府近年普遍对新建住宅及商业体配置的车位数量进行了明确要求，房地产开发企业为了降低开发成本通常会在地下车库配置一定数量的立体车库以满足配置要求。近年国内房地产市场增速明显放缓，导致立体车库需求下降，停车设备企业竞争加剧，产品售价下降明显。长园天弓位于湖北红安，销售主要覆盖湖北、河南，由于产品运费、施工审批等因素，难以进入华东、华南等经济发达地区，因此受影响更为严重。从事此类业务的上市公司主要有五洋自控、三浦股份、东杰智能，三家公司

2022-2024年营业收入和净利润均持续下降并且2024年均出现亏损。

关于存货，长园天弓的原材料主要是钢材、线缆和电机等，公司对账龄较长且存在明显减值迹象的原材料已全额计提减值准备，产成品和发出商品主要是立体车库设备，公司对于其账面价值高于预收款的部分全额计提减值准备。关于应收账款，公司逐一对客户欠款情况进行检查，对于结算存在争议或客户还款能力明显不足的应收账款已全额计提坏账准备，对于其他客户按账龄计提坏账准备。

关于固定资产，公司已对长园天弓的机器设备和电子设备全额计提减值，对于土地及建筑物，长园天弓土地及建筑物账面价值9276万元、占地面积180069平米、即515元/平米，临近地块2024年12月国土部门挂牌地价860元/平米，不存在减值迹象。

会计师回复：

1、已执行的核查程序

（1）向长园控股、长园制造获取销售采购明细，向公司管理层了解内部交

易定价结算方式以及长园控股、长园制造连续亏损的原因，同时向公司管理层了解公司通过长园控股集中采购、长园制造为其他子公司提供加工制造服务的必要

第119页共123页性及商业合理性；

（2）获取近三年长园控股、长园制造与其主要供应商交易明细、货款支付

情况、期末应付或预付资金余额，通过网站公开信息查询主要供应商成立时间、注册资本、主要股东；

（3）获取长园天弓存货、应收账款、固定资产减值准备计提明细，向公司管理层了解未计提减值的固定资产是否存在减值迹象。

2、核查结论

（1）长园控股主要为其他子公司提供集中采购服务、租赁物业及后勤服务，长园制造主要为其他子公司提供加工制造服务，通过长园控股集中采购的需求量优势压降采购价格和通过长园制造集中生产提升生产质量效率的同时，给终端客户展示了公司的先进制造能力具有必要性和商业合理性；

（2）未发现近三年主要供应商与长园控股、长园制造的交易不具有商业实质，由于长园集团对关联方关系及其交易的披露可能存在缺陷，且通过第三方进行关联方资金占用具有故意性和隐蔽性，我们无法获取充分、恰当的审计证据，无法确定是否存在支付资金实际流向公司董事长及其关联方的情形；

（3）长园天弓资产减值计提是充分的。

问题三、关于应收账款和坏账准备。年报显示，报告期末公司应收账款账

面余额35.15亿元，计提坏账准备金额5.70亿元，其中按单项计提坏账准备2.33亿元。报告期末应收账款融资余额4.92亿元，同比增长117.51%，主要为应收票据。此外，公司按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为3.50亿元，相应计提的坏账准备年末余额为1339.56万元。

请公司补充披露：（1）结合各项业务开展情况、结算方式、销售模式、信

用政策变化等情况，说明公司应收款项融资较上年大幅增加的原因及合理性；

（2）分业务类型披露前五大应收账款对象的名称、与公司关联关系、交易背景、交易金额、信用政策、期末应收账款余额及计提坏账准备情况等，并结合客户资信情况说明是否存在回款风险、坏账准备计提是否充分；（3）按单项计提坏

账准备应收账款的情况，包括客户名称、与公司关联关系、交易背景、各期交易内容、交易金额、期末应收账款余额、坏账准备计提时间以及计提后是否还

第120页共123页有交易往来等，并进一步核实是否存在虚增应收账款以及对应收入真实性。请公司年审会计师对上述问题发表意见。

具体详见公司 2025 年 6 月 13 日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《关于上交所对公司2024年年度报告的信息披露监管问询函的部分回复的公告》（公告编号：2025050）。

问题四、关于预付款项。截至2024年末，公司预付账款余额为3.07亿元，

同比增长141.16%，主要是新能源项目新增预付的材料款。其中，前五名预付对象金额合计达2.01亿元，占比为65.51%。

请公司补充披露：（1）预付款项前五名对象的具体名称、信用状况、与公

司关联关系、交易背景、付款时间及比例、期末余额、结算周期等，并说明是否存在未及时结算的情况；（2）结合报告期新增预付款的情况、公司采购政策

和合同约定付款条款等，进一步说明在新能源项目收入下滑情况下预付供应商款项增幅较大的原因及合理性，相关安排是否符合商业惯例，是否存在通过预付占用上市公司资金情况。

具体详见公司 2025 年 6 月 13 日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《关于上交所对公司2024年年度报告的信息披露监管问询函的部分回复的公告》（公告编号：2025050）。

问题五、关于审计意见。审计报告显示，公司由于关联方非经营性资金占

用2024年年报财务报告被出具保留审计意见，内部控制报告被出具否定意见。

请公司结合内控制度制定和执行情况，补充披露：（1）公司内部控制制度是否还存在其他缺陷，以及对公司生产经营和内部治理的影响；（2）内控缺陷对公司会计核算和财务信息真实性的影响。请年审会计师发表意见，并结合《企业会计准则》、《中国注册会计师审计准则》等相关规定进一步说明财务审计报告是否存在使用保留意见代替否定意见或者无法表示意见的情况。

回复：

（一）公司内部控制制度是否还存在其他缺陷，以及对公司生产经营和内部治理的影响；

第121页共123页根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求，公司建立了内部控制体系，并每年对内部控制的有效性进行自评。根据公司出具的《2024年度内部控制评价报告》，公司于内部控制评价报告基准日存在财务报告内部控制重大缺陷，具体为公司存在关联方非经营性占用资金的情况，导致关联方交易未根据公司内部控制制度履行审议程序且未及时进行披露，除此之外，公司不存在其他财务报告和非财务报告的内部控制重大缺陷或重要缺陷。

（二）内控缺陷对公司会计核算和财务信息真实性的影响。请年审会计师

发表意见，并结合《企业会计准则》、《中国注册会计师审计准则》等相关规定进一步说明财务审计报告是否存在使用保留意见代替否定意见或者无法表示意见的情况。

公司存在的财务报告内部控制重大缺陷导致2023年第三季度报告、2023年度报告、2024年第一季度报告、2024年半年度报告以及2024年第三季度报告中

部分财务报表项目出现差错，公司已于2025年4月29日披露更正公告(公告编号2025030)，对于本次关联方占用公司资金及公司应收取的资金占用利息分别调增了相关各期合并财务报表“其他应收款”项目，具体调增金额分别为2023年9月30日288183349.95元、2023年12月31日291325797.10元、2024年3月31日555954925.60元、2024年6月30日257045044.12元和2024年9月30日259579856.24元。同日，公司披露了年审会计师出具的《关于公司2023年三季度-2024年三季度前期会计差错更正专项说明的审核报告》(报告

编号：上会师报字(2025)第8178号)。

会计师回复：

1、已执行的核查程序

（1）我们对长园内控执行了内控审计，主要涉及的内部控制循环包括货币

资金循环、采购与付款循环、工薪与人事循环、生产与仓储循环、销售与收款循环等；

（2）我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。

2、核查结论

（1）除了长园集团在资金支付审批、合同审批、关联方认定、关联方交易

的审议、信息披露方面存在内部控制重大缺陷外，未发现公司内部控制制度还存

第122页共123页在其他重大缺陷；

（2）我们未能就长园集团2024年度财务报告保留意见涉及事项获取充分、适当的审计证据，我们无法确定相关事项对长园集团报告期内财务状况、经营成果和现金流量可能的影响金额；

（3）根据《中国注册会计师审计准则第1502号－－审计报告中发表非无保留意见》第四章第二节第八条：“当存在下列情形之一时，注册会计师应当发表保留意见：（一）在获取充分、适当的审计证据后，注册会计师认为错报单独或汇总起来对财务报表影响重大，但不具有广泛性；（二）注册会计师无法获取充分、适当的审计证据以作为形成审计意见的基础，但认为未发现的错报对财务报表可能产生的影响重大，但不具有广泛性。”关于重要性的判断保留事项中涉及的事项与我们确定的重要性水平2868.75万元相比，对长园集团合并财务报表可能产生的影响重大。关于广泛性的判断，长园集团2024年度财务报告保留意见涉及事项对其他应收款、信用减值损失等报表项目，关联方及关联交易的披露可能产生的影响是重大的，但其仅对财务报表的特定要素、账户产生影响，因而上述事项对财务报表影响重大但不具广泛性。综前所述，按照中国注册会计师审计准则的相关规定，我们无法获取充分、适当的审计证据以作为形成审计意见的基础，但认为未发现的错报对财务报表可能产生的影响重大，但不具有广泛性，因此对公司2024年度财务报表出具了保留意见的审计报告，不存在以保留意见代替否定意见或者无法表示意见的情况。

特此公告。

长园科技集团股份有限公司董事会

二〇二五年七月十一日