长园科技集团股份有限公司

出具2024年度内部控制审计报告否定意

见和财务报表审计报告保留意见涉及事项影响已消除的审核报告

德皓核字[2026]00001181号

北京德皓国际会计师事务所(特殊普通合伙)

Beijing Dehao International Certified Public Accountants (Limited Liability Partnership)长园科技集团股份有限公司出具2024年度内部控制审计报告否定意见和财务报表审计报告保留意见涉及事项影响已消除的审核报告目录页次

一、出具2024年度内部控制审计报告否定意见和1-2财务报表审计报告保留意见涉及事项影响已消除的审核报告

二、长园科技集团股份有限公司关于2024年度内1-3部控制审计报告否定意见和财务报表审计报告保留意见涉及事项影响已消除的专项说明出具2024年度内部控制审计报告否定意见和财务报表审计报告保留意见涉及事项影响已消除的审核报告

德皓核字[2026]00001181号

长园科技集团股份有限公司全体股东：

我们接受委托，审核了后附的长园科技集团股份有限公司（以下简称长园集团）编制的《关于2024年度内部控制审计报告否定意见和财务报表审计报告保留意见涉及事项影响已消除的专项说明》。

一、董事会的责任长园科技集团股份有限公司董事会按照《上海证券交易所股票上市规则（2025年4月修订）》的要求编制《关于2024年度内部控制审计报告否定意见和财务报表审计报告保留意见涉及事项影响已消除的专项说明》，保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记录、误导性陈述或重大遗漏是长园集团董事会的责任。

二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审核工作的基础上对长园集团董事会编制的《关于2024年度内部控制审计报告否定意见和财务报表审计报告保留意见涉及事项影响已消除的专项说明》发表审核意见。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了审核工作，该准则要求

第1页德皓核字[2026]00001181号审核报告

我们遵守职业道德规范，计划和实施审核工作。在审核过程中，我们实施了检查有关资料与文件、抽查会计记录等我们认为必要的审核程序。我们相信，我们的审核工作为发表意见提供了合理的基础。

三、审核意见我们认为长园科技集团股份有限公司董事会编制的《关于2024年度内部控制审计报告否定意见和财务报表审计报告保留意见涉及事项影响已消除的专项说明》符合《上海证券交易所股票上市规则

（2025年4月修订）》的规定，长园集团2024年度内部控制审计报告中否定意见和财务报表审计报告中保留意见涉及事项的影响已消除。

四、对报告使用者和使用目的的限定本审核报告仅供长园集团2024年度内部控制审计报告否定意见

和财务报表审计报告保留意见涉及事项影响已消除使用，不得用作任何其他目的。由于使用不当造成的后果，与执行本业务的注册会计师和会计师事务所无关。

北京德皓国际会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

李俊

中国·北京中国注册会计师：

陈明

二〇二六年四月二十七日

第2页长园科技集团股份有限公司关于2024年度内部控制审计报告否定意见和财务报表审计报告保留意见涉及事项影响已消除的专项说明长园科技集团股份有限公司关于2024年度内部控制审计报告否定意见和财务报表审计报告保留意见涉及事项影响已消除的专项说明

上会会计师事务所（特殊普通合伙）对长园科技集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）2024年度内部控制出具了否定意见的审计报告（上会师报字(2025)第8173号）、2024年度财务报表出具了保留意见的审计报告（上会师报字(2025)第8171号）。本公司现就2024年度内部控制审计报告中否定意见和财务报表审计报告中保留意见所涉事

项的影响消除说明如下：

一、2024年度内部控制审计报告否定意见和财务报表审计报告保留意见涉及事项的具体内容

（一）内部控制审计报告否定意见事项公司存在被董事长控制的企业珠海市运泰利控股发展有限公司(以下简称“运泰利控股”)通过第三方非经营性占用资金的情况，公司管理层对2023年年度报告及2023年3季报、2024年1-3季报中涉及关联方非经营性资金占用相关的货币资金、其他应收款、信

用减值损失、利息收入等报表项目进行了会计差错更正。同时，公司根据实质重于形式的原则，将2023年度与2024年度配合关联方进行资金占用的7家供应商及其关联方(含下属公司)追认为公司的关联方。截至2024年12月31日，公司应收关联方运泰利控股资金占用款(含利息)26431.18万元。

由于公司上述关联方交易未根据公司内部控制制度履行审议程序且未及时进行信息披露，说明公司在资金支付审批、合同审批、关联方认定、关联方交易的审议、信息披露方面存在内部控制重大缺陷。

（二）财务报表审计报告保留意见事项

如附注五、6、其他应收款、附注十二、5(5)关联方资金拆借情况所述，长园集团董事

长控制的珠海市运泰利控股发展有限公司通过第三方占用公司资金，2023年12月31日与

2024年12月31日应收关联方资金占用余额分别为29426.85万元(其中资金占用利息

476.85万元)与26431.18万元(其中资金占用利息1831.18万元)。

如附注十二、4、其他关联方情况所述，长园集团根据实质重于形式的原则，将2023专项说明第1页长园科技集团股份有限公司关于2024年度内部控制审计报告否定意见和财务报表审计报告保留意见涉及事项影响已消除的专项说明

年度与2024年度配合关联方进行资金占用的7家供应商及其关联方(含下属公司)追认为公司的关联方。长园集团对关联方关系及其交易的披露可能存在缺陷，且通过第三方进行关联方资金占用具有故意性和隐蔽性，上会会计师事务所无法获取充分、恰当的审计证据，以识别公司的全部关联方，因此上会会计师事务所无法确定公司关联方认定是否完整、关联方交易与关联方资金往来余额披露是否充分，也无法确定这些事项可能对长园集团财务报表产生的影响。

二、2024年度内部控制审计报告否定意见和财务报表审计报告保留意见涉及事项影响已消除的说明

（一）内部控制审计报告否定意见涉及事项影响已消除的说明

针对公司内部控制审计被出具否定意见事项，公司董事会、管理层高度重视。公司积极督促关联方偿还占用资金，尽快消除不利影响。截至2025年9月底，公司已收回关联方资金占用的全部本金和利息。

公司严格按照相关的法律法规要求和上市公司的监管规则推进内部控制体系建设和完善，提升规范运作水平，动态优化完善公司内部控制中的薄弱环节，优化完善公司风险防范机制，保障公司内部控制体系健康运行：

1.针对资金支付方面的缺陷，公司修订完善《资金管理办法》《账户管理办法》《内部资金调拨管理办法》《财务体系人员管理办法》切实保障资金使用的合理性和合规性。

2.针对合同审批方面的缺陷，公司修订《子公司主要业务事项审批制度》，并优化《子公司超权限审批流程》，对于重大决策、重大事项、大额资金支付业务等流程增加审批节点，优化方案，捋顺审批流程；修订《印章管理制度》以防范印章非法使用。

3.针对关联方认定方面的缺陷：公司新增《合并范围外关联方交易申报审批制度》防

范资金占用风险，制定明确的关联交易识别标准。

4.针对关联方信息披露方面存在的缺陷，公司新增《合并范围外关联方交易申报审批制度》，设立关联交易专门管理机构，建立分级授权审批等机制，明确发生关联方资金占用等重大事项时的即时报告路径和披露时限要求。

综上所述，公司2024年度内控重大缺陷事项已经整改完毕，本期未发现公司内控重大缺陷和重要缺陷事项。

（二）财务报表审计报告保留意见涉及事项影响已消除的说明

2025年公司董事会、管理层积极采取措施整改，消除了2024年度保留意见审计报告

专项说明第2页。

效无他其，用专务业告报所本于用仅件此效无他其，用专告报务业所本于用仅件此