上会会计师事务所(特殊普通合伙)

对《关于长园科技集团股份有限公司2024年年度报告的信

息披露监管问询函》的回复

上会业函字(2025)第994号

上海证券交易所上市公司管理一部:

上会会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称“我们”或“会计师”)关

于贵部对长园科技集团股份有限公司(以下简称“公司”、“长园”或“长园集团”)

2024年年度报告的信息披露监管问询函的回复如下::

问题一、关于关联方非经营性资金占用.公司年报及相关公告显示,公司董

事长吴启权控制的珠海市运泰利控股发展有限公司通过第三方占用公司资金,

2023年、2024年末占用余额分别为29,426.85万元、26,431.18万元.公司根据实

质重于形式的原则,将配合资金占用的7家供应商及其关联方(含下属公司)追

认为公司关联方,并对2023年年度报告及2023年3季报、2024年1-3季报中涉及关

联方非经营性资金占用相关的货币资金、其他应收款等科目进行了会计差错更

正.鉴于上述情况,年审会计师认为无法获取充分、恰当的审计证据以识别公司

全部关联方,无法确定公司关联方认定是否完整、关联交易与关联方资金往来余

额披露是否充分以及可能对公司财务报表的影响,因此对公司财务报告出具保

留意见.同时,年审会计师认为上述非经营性资金占用说明公司在资金支付审批、

合同审批、关联方认定、关联方交易的审议披露方面存在内部控制重大缺陷,对

公司内控报告出具否定意见.

请公司补充披露:(1)2023年度与2024年度配合关联方进行资金占用的7家

供应商及其关联方成立时间、主要财务数据、主要股东及实际控制人情况,核实

公司董事长及其关联方与上述7个主体的实际控制人及其控制的企业资金及业

务往来情况,以及是否存在其他占用公司资金、违规担保等侵占上市公司利益的

情形；(2)结合公司董事长实施非经营性资金占用的具体过程,说明公司有关

期间会计差错更正的形成原因及依据,是否符合会计准则规定,是否已完整反映

有关事项的影响,以及是否仍存在重大错报需进一步调整；(3)近三年公司与

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上述7个主体的关联交易情况,包括交易时间、交易背景、采购商品或服务用途、

交易金额、期末应付预付余额以及与公司财务报告数据的差异,说明未及时发现

差异及资金占用的原因；(4)有关资金拆出涉及审批流程及主要责任人员,公

司拟采取的具体追责及追偿措施,并请公司时任董事、监事、高级管理人员结合

自身履职情况说明是否勤勉尽责；(5)公司董事长吴启权上任以来主导的对外

投资、关联交易等重大事项,核实是否存在其他资金实际流向董事长及其他关联

方的情况,是否存在其他非经营性资金占用、利益输送情况；(6)公司资金支

付审批、合同审批、关联方认定等方面的内部控制制度及执行情况,结合上述资

金占用发生原因说明公司内部控制存在的主要问题,以及已采取或拟采取的整

改措施.请年审会计师发表意见.

公司回复:

(一)2023年度与2024年度配合关联方进行资金占用的7家供应商及其

关联方成立时间、主要财务数据、主要股东及实际控制人情况,核实公司董事长

及其关联方与上述7个主体的实际控制人及其控制的企业资金及业务往来情况,

以及是否存在其他占用公司资金、违规担保等侵占上市公司利益的情形;

2023年度与2024年度配合关联方进行资金占用的7家供应商基本情况如

下:

1、珠海市诚邦达供应链有限公司(以下简称“珠海诚邦达”)

(1)成立时间:2016/11/10

(2)主要股东:阮则花持有其80%股权,候山林持有其16%股权,耿明良持

有其4%股权

(3)实际控制人:阮则花

(4)主要财务数据:截至2024年12月31日,珠海诚邦达的总资产为26,173

万元,净资产5,718万元,营业收入26,888万元,净利润550万元(以上数据

未经审计)

2、河南毅辉智能制造有限公司(以下简称“河南毅辉”)

(1)成立时间:2015/1/4

(2)主要股东:河南毅辉发展有限公司持有其83.3333%股权,游雷持有其

16.6667%股权

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(3)实际控制人:游雷

(4)主要财务数据:截至2024年12月31日,河南毅辉的总资产23,069

万元,净资产9,657万元,营业收入254万元,净利润-250万元(以上数据未

经审计)

3、珠海市诚控科技有限公司(以下简称“珠海诚控”)

(1)成立时间:2020/11/18

(2)主要股东:申长太持有其90%股权,梁志生持有其10%股权

(3)实际控制人:申长太

(4)主要财务数据:截至2024年12月31日,珠海诚控的总资产1,170万

元,净资产211万元,营业收入1,512万元,净利润44万元(以上数据未经审

计)

4、珠海市春宇科技有限公司(以下简称“春宇科技”)

(1)成立时间:2020/9/24

(2)主要股东:李建东持有其53.125%股权,闵忠武持有其34.375%股权,

朱宝持有其9.375%股权,于忠恒持有其3.125%股权

(3)实际控制人:李建东

(4)主要财务数据:截至2024年12月31日,春宇科技的总资产10,698

万元,净资产1,589万元,营业收入7,010万元,净利润435万元(以上数据未

经审计)

5、珠海市泓立泰科技有限公司(以下简称“珠海泓立泰”)

(1)成立时间:2017/12/21

(2)主要股东:河南毅辉智能制造有限公司持有其100%股权

(3)实际控制人:游雷

(4)主要财务数据:截至2024年12月31日,珠海泓立泰的总资产9,243

万元,净资产1,275万元,营业收入6,092万元,净利润58万元(以上数据未

经审计)

6、珠海毅辉智能制造有限公司(以下简称“珠海毅辉”)

(1)成立时间:2017/5/23

(2)主要股东:河南毅辉智能制造有限公司持有其100%的股权

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(3)实际控制人:游雷

(4)截至2024年12月31日,珠海毅辉的总资产4,030.35万元,净资产

657.55万元,营业收入0万元,净利润-96.72万元(以上数据未经审计)

7、珠海源视成科技有限公司(以下简称“珠海源视成”)

(1)成立时间:2022/7/28

(2)主要股东:夏占吉持有其70%股权,管崃持有其30%股权

(3)实际控制人:夏占吉

(4)截至2024年12月31日,珠海源视成的总资产6738万元,净资产-

314万元,营业收入241万元,净利润-105万元(以上数据未经审计)

公司根据实质重于形式的原则将2023年度与2024年度配合关联方进行资

金占用的7家供应商及其关联方(含下属公司)追认为公司的关联方.公司将

2023年、2024年与这7家发生的日常交易追认为关联交易.公司积极要求7家

供应商配合公司开展自查,并向这7家主体发函要求确认其实际控制人及实际控

制人控制的企业与公司董事长及其关联方是否存在往来,是否存在占用上市公司

资金,是否存在违规担保等侵占上市公司利益的情形.

7家供应商于2025年5月29日回函说明:除上市公司已经披露的非经营性

资金占用情况之外,7家供应商公司、7家供应商公司的控股股东、实际控制人、

持有7家供应商公司5%以上股权的股东、7家供应商公司的董事/监事/高级管理

人员以及前述主体控制的企业不存在其他占用上市公司资金、违规担保等侵占上

市公司利益的情形;不存在从上市公司收取的资金最终流向上市公司董事长及其

关联方的情形；不存在对上市公司董事长及其关联方进行利益输送的情形.

子公司珠海达明科技有限公司(以下简称“珠海达明科技”)2017年7月-

2018年4月向珠海市诚邦达供应链有限公司转款5,903.10万元采购CNC机床和

贴片机设备,后因采购计划取消,款项于2019年4月退还给珠海达明科技,上

述收付款财务已记账,该预付款是否构成关联方资金占用尚需公司进行自查.

(二)结合公司董事长实施非经营性资金占用的具体过程,说明公司有关期

间会计差错更正的形成原因及依据,是否符合会计准则规定,是否已完整反映有

关事项的影响,以及是否仍存在重大错报需进一步调整;

1、资金占用具体过程

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(1)公司下属子公司珠海市运泰利自动化设备有限公司(以下简称“珠海运

泰利”,为珠海达明科技的母公司)、珠海达明科技及珠海市宏广电子有限公司

(以下简称“宏广电子”)于2023年7月至9月与珠海源视成科技有限公司(以

下简称“源视成”)、珠海毅辉智能制造有限公司(以下简称“珠海毅辉”)、

珠海市诚控科技有限公司(以下简称“诚控科技”)、珠海市春宇科技有限公司

(以下简称“春宇科技”)签订6份合同(合称“《宏广电子采购合同》”)用

于购买设备等用途.2023年7月26日至9月26日宏广电子向供应商支付预付

款合计28,950万元.预付款资金流向是公司董事长吴启权控制实体珠海市运泰

利控股发展有限公司(以下简称“运泰利控股”)等.

(2)公司下属子公司珠海运泰利、珠海达明科技及珠海赫立斯电子有限公

司(以下简称“赫立斯”)于2024年1月分别与源视成、珠海毅辉、河南毅辉、

诚控科技、春宇科技签订6份合同(合称“《赫立斯第一批采购合同》”)用于

购买设备等用途.2024年1月赫立斯据此向供应商支付预付款合计28,950万

元.

(3)2024年1月4日珠海运泰利、珠海达明科技及珠海宏广电子分别与上

述供应商签订《解除协议》,取消了本次采购,2024年1月11-12日上述4家

供应商向宏广电子退还了全部28,950万元预付款.该笔退款的资金来源于赫立

斯第一批采购合同的预付款.

(4)公司下属子公司珠海运泰利、珠海达明科技及赫立斯于2024年1月至

3月分别与源视成、河南毅辉、珠海市诚邦达供应链有限公司(以下简称“诚邦

达”)、春宇科技、珠海市泓立泰科技有限公司(以下简称“泓立泰”)签订5

份合同(合称“《赫立斯第二批采购合同》”)用于购买厂房设备等用途,2024

年1月30日至3月21日赫立斯据此向供应商支付预付款合计26,300万元.预

付款资金流向是公司董事长吴启权控制实体运泰利控股等.

(5)2024年3月20日至5月24日珠海运泰利、珠海达明科技及赫立斯分

别与上述供应商签订《解除协议》,取消了“赫立斯第一批采购合同”对应的采

购,2024年4-6月上述供应商向赫立斯退还了28,376万元预付款,其余574万

于2024年12月至2025年1月由供应商退还给赫立斯及珠海达明科技苏州分公

司.

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其他

(6)2025年1月7日至10日珠海运泰利、珠海达明科技及赫立斯分别与上

述供应商签订《解除协议》,取消了“赫立斯第二批采购合同”对应的采购,2024

年4月30日上述供应商向赫立斯退还了2,200万元预付款,其余24,100万元于

2025年1月13-21日由供应商退还珠海达明科技苏州分公司.

长园集团自查发现,上述预付款及预付款退回涉及的17份合同及17份解除

协议未经适当授权审批,款项收付未经恰当授权且未及时入账,供应商收到预付

款后直接或间接支付给关联方运泰利控股,实质为关联方非经营性资金占用.运

泰利控股通过第三方占用公司资金,2023年12月31日与2024年12月31日公

司应收关联方资金占用余额分别为29,426.85万元与26,431.18万元.

(7)2025年1月9日至13日,长园集团下属6家子公司珠海运泰利等分别

与泓立泰等9家供应商签订10份合同并以预付款名义支付给9家供应商合计

24,466.324万元.以上资金最终转入到运泰利控股.2025年4月14-17日,6家

子公司已经收到泓立泰等9家供应商退回的24,466.324万元.截止公司2024年

年报披露日,关联方尚有资金占用利息万元尚未支付.2,158.98

(8)2023-2024年关联方资金占用汇总表(未计算利息):

单位:万元日期占用归还期末余额

2023年7月26日-27日19,95019,950

2023年9月26日9,00028,950

2023年累计28,950028,950

2024年1月11日-12日28,95057,900

2024年1月11日-12日28,95028,950

2024年1月30日-31日12,00040,950

2024年2月27日4,00044,950

2024年3月19日-21日10,30055,250

2024年4月1日、30日12,17643,074

2024年5月8日-28日15,00028,074

2024年6月4日3,40024,674

2024年12月27日7424,600

2024年累计55,25059,60024,600

2025年1月9日-16日24,466.32449,066.324

2025年1月13日-21日24,60024,466.324

2025年4月14日-17日24,466.3240

2025年累计24,466.32449,066.3240

总计108,666.324108,666.3240

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2、会计差错形成的原因

因为前述款项收付未经恰当授权且未及时入账,导致部分子公司银行账户账

实存在差异,具体如下:

(1)宏广电子银行账户账实差异情况

2023年和2024年,宏广电子银行账号的银行对账单记载的发生额和余额与

财务账记载信息存在较大差异,具体为:2023年度公司财务账未记录该账户向

源视成、珠海毅辉、诚控科技、春宇科技合计转款约28,950万元；2024年度公

司财务账未记录该账户收回的源视成、珠海毅辉、诚控科技、春宇科技合计退款

28,950约万元.

(2)赫立斯银行账户账实差异情况

2024年赫立斯银行账号的银行对账单记载的发生额和余额与财务账记载信

息存在较大差异,具体为:2024年度赫立斯财务账未记录该账户向源视成、诚控

科技、珠海毅辉、春宇科技、河南毅辉、诚邦达、泓立泰合计转款约55,250万

元,以及未记录该账户从上述公司收款约30,650万元.

公司根据《企业会计准则-1基本准则》《企业会计准则第28号--

政策、会计估计变更和差错更正》《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19

号--财务信息的更正及相关披露》等相关规定,采用追溯重述法对公司2023

年第三季度、2023年年度、2024年第一季度、2024年半年度、2024年第三季度

报告部分财务报表数据进行追溯调整.主要涉及关联方非经营性资金占用相关的

货币资金、其他应收款、信用减值损失、利息收入等报表项目进行了会计差错更

正.

经公司全面自查核实,本次会计调整事项已严格遵循《企业会计准则》及相

关规定执行,真实、完整地反映了相关事项的财务影响.截至目前,未发现存在

应更正而未更正的重大会计差错,后续如因核查工作进展发现需调整事项,公司

将严格依据会计准则要求及时进行会计处理,并严格按照规定履行信息披露义务.

(三)近三年公司与上述7个主体的关联交易情况,包括交易时间、交易背

景、采购商品或服务用途、交易金额、期末应付预付余额以及与公司财务报告数

据的差异,说明未及时发现差异及资金占用的原因;

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其他

1、近三年公司与上述7个主体的关联交易情况

单位:人民币元序号关联方名称交易背景及用途采购商品或接受服务交易金额租入物业

2022年度2023年度2024年度2022年度2023年度2024年度

1春宇科技注释127,166,826.6662,381,270.3737,461,299.23

2珠海诚邦达注释2345,384,960.14267,104,691.85200,264,503.09

3珠海泓立泰注释346,609,918.3359,558,872.9139,859,668.391,036,908.59949,419.9089,013.60

4河南毅辉注释416,418,068.06961,774.13-2,473,097.172,473,097.172,400,271.85

5珠海毅辉注释4118,830.77

6珠海源视成注释56,788.701,079,066.851,346,357.84

7珠海诚控注释632,016.82350.44

序号关联方名称交易的背景及用途销售商品或提供服务交易金额出租物业

2022年度2023年度2024年度2022年度2023年度2024年度

1春宇科技注释1368,544.211,120,000.00

2珠海诚邦达注释21,013,726.11305,714.8574,169.85

3珠海泓立泰注释391,412.481,133,110.251,712,194.23461,407.71513,128.62241,504.00

4河南毅辉注释4

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其他5珠海毅辉注释4

6珠海源视成注释5

7珠海诚控注释674,303.5580,417.91

序号关联方名称年末往来余额(不含年末通过供应商资金占用余额,正数为应付、负数为应收)年末通过供应商资金占用余额

2022年12月31日2023年12月31日2024年12月31日2023年12月31日2024年12月31日

1春宇科技12,917,026.7131,204,763.5030,391,797.6649,860,000.0040,000,000.00

2珠海诚邦达120,490,796.6078,436,923.04116,601,612.7381,000,000.00

3珠海泓立泰16,471,562.191,411,927.672,716,499.6840,000,000.00

4河南毅辉6,911,488.772,040,452.6379,779.8640,000,000.00

5珠海毅辉6,747,786.2693,690,000.00-

6珠海源视成-45,960.77436,028.8332,227.8496,100,000.0040,000,000.00

7珠海诚控1,392,115.44-83,963.0349,850,000.005,000,000.00

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注1:春宇科技及其关联公司

交易用途:(1)公司从春宇科技及其关联公司采购的主要是机加件,用于公司智能工

厂装备类产品的生产.机加件是指利用加工中心或机床设备对原材料(如圆钢、合金等)进

行切削、打孔和精加工等加工工序而成的半成品.(2)公司向春宇科技出售的主要是自动

化设备.

交易背景:

公司智能工厂装备类业务的主要客户是消费电子厂家,公司聚焦产品研发设计和售后服

务等高附加值业务环节.消费电子产品型号多、升级换代快、季节性强,公司的智能工厂装

备类产品具有客户定制化程度高、小批量、多型号等特点,一般每年9月至下年2月是产品

研发打样阶段,3-8月是产品量产出货高峰期.若公司按照高峰期水平配置机加员工和设备

产能则势必造成淡季机加人员和设备闲置浪费,为了减少产能浪费,公司仅保留了部分机加

产能而其余机加件委托多家外协厂家完成.春宇科技主要从事CNC精密加工业务,是国家级

高新技术企业以及省级专精特新中小企业,共有约150名员工,是公司主要机加件外协厂之

一.春宇科技于2020年底与公司建立业务关系,双方合作关系良好.珠海市春宇智能装备

有限公司和苏州市春宇智能装备有限公司是春宇科技主要股东控制的公司.

注2:珠海诚邦达

交易的用途:(1)公司从珠海诚邦达采购的产品主要是标准件,用于公司智能工厂装

备类产品的生产,主要包括电子类料件(电阻、电容、IC、PCB等)、电气类料件(线缆、

阀门、气缸等、传感器、电机等)、电脑及周边(主机、显示器、网关、配套软件等)、辅

助类(包材、工具等).(2)公司向诚邦达销售的主要是备品备件及呆滞料.

交易背景:公司智能装备类业务季节性较强,若按照高峰期工作量配置采购人员,则会

造成淡季采购人员工作量不饱和,人力资源浪费较严重.2017年起公司与诚邦达开始合作,

由诚邦达根据公司需求进行标准件采购并转售给公司.珠海诚邦达专业从事供应链管理业

务,主要人员拥有国际知名消费电子厂家珠海子公司15年以上采购管理工作经验,熟悉珠

海当地制造业供应链情况.珠海诚邦达员工总数超过50人,且已获得质量管理体系国家标

准认证(GB/T19001-2016),与日本三菱、日本松下、西门子等多家全球知名标准化器件厂

家建立了稳定业务关系,并已获得海康威视、欧姆龙、日本T0Y0等多家知名企业的国内授

权代理.通过与珠海诚邦达合作,公司对供应商的日常管理工作大幅降低,采购人员配置也

得以优化.多年来诚邦达的供货能力和价格达到公司要求,近年公司智能装备业务毛利率水

平达到行业平均水平.

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注3:珠海泓立泰

交易用途:(1)珠海泓立泰主要为公司的智能工厂装备类业务提供产品装配服务,产

品装配主要是指根据设备设计图纸、工艺文件及技术规范把各类零部件精准组装成完整的产

品.(2)公司向珠海泓立泰销售产品主要是PCBA等电子物料、向其提供劳务主要是向装配

人员提供餐饮服务.(3)公司向珠海泓立泰出租物业主要是由于项目保密原因需要珠海泓

立泰在公司厂区内进行的装配服务而向其出租的部分公司自有厂房.

交易背景:公司的智能工厂装备业务聚焦产品研发设计和售后服务等高附加值业务环节,

产品装配人员较少,部分产品装配环节委托珠海泓立泰等外协厂完成,该环节对于装配人员

的配合度和熟练度要求较高,可靠的产品装配团队是公司可以聚焦核心业务环节的保障.珠

海泓立泰是河南毅辉子公司,公司自2018年与珠海泓立泰建立业务关系,珠海泓立泰是国

家级高新技术企业及省级专精特新中小企业、拥有超过200人的服务团队且团队稳定性高,

泓立泰位置靠近公司斗门基地,经过多年磨合泓立泰提供的外协服务得到公司高度认可.

注4:河南毅辉及珠海毅辉

交易的用途:(1)公司从河南毅辉及珠海毅辉采购的商品主要是机加件,用于公司智

能工厂装备类产品的生产.(2)公司从河南毅辉租入物业主要是公司河南信阳的制造基地

厂房.

交易背景:河南毅辉原为公司智能工厂装备业务的主要机加外协厂家之一,珠海毅辉和

珠海泓立泰是河南毅辉下属子公司.双方于2016年建立业务关系并一直保持良好的合作关

系,后由于河南毅辉自身业务调整等原因不再承接机加业务.公司租入的河南毅辉厂房是公

司河南信阳制造基地厂房,面积约2.4万平米,主要从事电网设备类产品的生产制造,产品

供应北方市场.

注5:珠海源视成

交易用途:公司从珠海源视成主要采购开关电源、PCBA板件、单双头离子风机等产品,

用于公司智能工厂装备类产品的生产.

交易背景:公司的智能工厂装备业务聚焦产品研发设计和售后服务等高附加值业务环节,

ESD静电检测系统设备是本公司之子公司达明科技的标准化产品,该产品研发前期,珠海源

视成参与了前期沟通、设计、开发和验证等工作.珠海源视成提供的单双头离子风机、手环

智能控制盒、接地检测控制盒等产品也获得了达明科技的审核与认证.本公司之子公司长园

装备制造的制衣项目,需采购的PCBA类物料及组件,由珠海源视成协助研发、定制.

注6:珠海诚控

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其他

交易用途:公司从珠海诚控主要采购工业相机等产品,用于公司智能工厂装备类产品的

生产.

交易背景:公司的智能工厂装备业务聚售产品研发设计和售后服务等高附加值业务环节,

需采购工业相机等产品,珠海诚控是大华相机品牌的经销商,价格及交期具备优势.

2、与公司财务报告数据的差异以及未及时发现差异及资金占用的原因

2025年2月,根据监管检查发现问题,公司就子公司银行存款存在账实差

异自查.经过向相关供应商和运泰利控股核实情况,确认长园集团董事长控制的

珠海市运泰利控股发展有限公司通过第三方占用公司资金的情况.公司根据实质

重于形式的原则,将2023年度与2024年度配合关联方进行资金占用的7家供应

商及其关联方(含下属公司)追认为公司的关联方,并对2023年年度及2024年

半年度报告中关联交易情况进行更正.

经公司自查,公司子公司与相关供应商签署的17份合同(含相关《解除协

议》)未经适当授权审批,款项收付未经恰当授权且未及时入账,通过第三方进

行关联方资金占用具有故意性和隐蔽性,导致公司未能及时发现资金占用及配合

资金占用的主体.由于公司就7家主体涉及的关联交易未根据公司内部控制制度

履行审议程序且未及时进行信息披露,导致2023年年报、2024年半年报中关联

交易披露情况(包括交易背景、采购商品或服务用途、交易金额等)存在差错.

详见《关于前期会计差错更正后的财务报表和附注》.

(四)有关资金拆出涉及审批流程及主要责任人员,公司拟采取的具体追责

及追偿措施,并请公司时任董事、监事、高级管理人员结合自身履职情况说明是

否勤勉尽责;

1、根据监管检查发现问题,公司自2025年2月就公司的账实不符情况进行

自查,自查过程中发现:合同流程付款流程

2023年宏广电子6份采购合同未履行合同审批流程,加盖子公司珠海运泰利/珠海达明科技、宏广电子公章以及子公司法定代表人印鉴纸质《付款申请书》,制单人为公司智能装备板块采购负责人、会计签字

2024年赫立斯6份采购合同未履行合同流程,加盖子公司珠海运泰利/珠海达明科技、赫立斯公章以及纸质《付款申请书》,制单人为子公司采购负责人、财务

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其他子公司法定代表人印鉴会计签字

2024年赫立斯5份采购合同未履行合同流程,加盖子公司珠海运泰利/珠海达明科技、赫立斯公章以及子公司法定代表人印鉴纸质《付款申请书》,制单人为子公司采购负责人、财务会计签字

(1)上述预付款及预付款退回所涉17份合同(含相关《解除协议》)的签

署以及上述全部对外付款未履行公司正常审批手续,未经公司管理层审批,也未

经公司董事会或股东大会审议,说明公司合同审批方面存在内部控制重大缺陷;

(2)资金付款层面只有子公司采购人员和子公司财务会计签字,大额资金

流出缺少复核及集团资金部确认,说明公司资金支付审批方面存在内部控制重大

缺陷.

(3)《付款申请书》中签字的采购人员、会计已经于2025年2月申请离职.

根据监管检查发现问题,公司于2025年2月发现子公司宏广电子、赫立斯

存在账实差异情况.公司在此基础上进行自查资金的最终流向以确定是否形成占

用以及确定占用主体、相关回流资金的来源,以判断占用资金是否归还.在2025

年3月底,公司自查确认,本次占用资金最终流向公司董事长兼时任总裁吴启权

控制的关联方,其本人对此事负有直接和主要责任.副总裁兼时任财务负责人姚

泽分管公司财务、资金,且担任(公司资金流出主体)子公司珠海市宏广电子有

限公司、珠海赫立斯电子有限公司(2023.8.14-2024.8.28)的法定代表人,需

承担管理责任.

2、公司采取的具体追责及追偿措施:

(1)公司积极追讨被占用资金,截至2025年4月17日关联方已退还全部

占用资金本金并承诺于2025年9月30日前退还相关利息.公司将督促并持续跟

进还款进度.

(2)公司扣发相关主管人员2024年全部年终奖励.

(3)公司董事长吴启权已对此事作出说明,并主动辞去了兼任的公司总裁

职务.公司董事会一致同意任命公司原副总裁乔文健出任公司总裁.副总裁姚泽

主动辞去兼任的财务负责人职务,公司聘陈美川为公司财务负责人.

3、公司时任董事、监事、高级管理人员结合自身履职情况说明是否勤勉尽

责:

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公司将自查进展向现任与时任董监高汇报.2025年3月初,公司向现任董

监高汇报子公司宏广电子、赫立斯账实差异情况.董监高在知情后召开多次沟通

会,并提出具体要求:按照监管要求尽快自查,必须在2024年年报前完成自查

并得出确定性结论；及时与年审会计师沟通审计程序和审计进展、审计困难以及

会计处理；要求对公司自查报告、关联方、隐性的关联方、交易的必要性和价格

公允性以及涉嫌的资金占用等进行重点核查.2025年4月1日,公司确认存在

关联方资金占用情形并向现任及时任董监高汇报《长园集团自查情况进展汇报》

-20250401

结合监管检查发现的问题,公司发现本次占用资金最终流向公司董事长控制

的关联方,其本人对此事负有直接和主要责任.副总裁兼时任财务负责人姚泽分

管公司财务、资金,且担任(公司资金流出主体)法定代表人,需承担管理责任.

通过第三方进行关联方资金占用具有故意性和隐蔽性,相关合同未经适当投

权审批,款项收付未经恰当授权且未及时入账,其他时任董监高难以发现账实差

异以及相关异常交易.其他时任董监高通过公司自查报告知悉相关事项,要求公

司及时整改,督促关联方尽快偿还占用资金,消除对公司的不良影响；时任独立

董事也在述职报告中提到要求公司积极进行自查,及时对相关年度、季度财务报

表进行追溯调整.督促关联方尽快解决资金占用的问题,以消除对公司的不良影

响,保护公司及公司广大股东的合法利益.

(五)公司董事长吴启权上任以来主导的对外投资、关联交易等重大事项:

核实是否存在其他资金实际流向董事长及其他关联方的情况,是否存在其他非

经营性资金占用、利益输送情况;

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其他年份交易对手实际控制人/执行事务合伙人回函情况事项溢价率

2024年珠海格力金融投资管理有限公司珠海市人民政府国有资产监督管理委员会已回函第八届董事会第五十三次会议审议通过《关于转让格金新能源部分股权暨关联交易的议案》,公司全资子公司长园能源参考评估报告以人民币1元价格向公司关联方珠海格力金融投资管理有限公司(以下简称“格力金投”)转让所持珠海格金新能源科技有限公司(以下简称“格金新能源”)9%股权,对应未实缴注册资本金额9,000万元.同时先导新能源科技(珠海)有限公司(以下简称“先导科技”)同步以1元向格力金投转让格金新能源22.5%股权,对应未实缴注册资本金额22,500万元.转让完成后,长园能源持有格金新能源股权比例下降至15%.2024年7月,格金新能源已完成工商登记手续./

醴陵华鑫电瓷科技股份有限公司石军生已回函第八届董事会第五十五次会议审议通过《关于子公司长园高能出售华鑫高能股权的议案》,同意子公司长园高能参考深圳市鹏信资产评估土地房地产估价有限公司出具的评估报告,以人民币1.450万元的交易对价将持有的华鑫高能45%股权转让给华鑫高能现有股东醴陵华鑫电瓷科技股份有限公司.本次交易完成后,长园高能将不再持有华鑫高能的股权.华鑫高能于2024年11月完成工商变更.50.16%

1Dr.Jean-Christian Posset - 交易金额约9.86万人民币,交易对手方无法联系未回函 第八届董事会第五十次会议审议通过《关于长园飞轮收购德国公司100%股权的议案》,同意长园飞轮以自有资金1.26万欧元(约9.86万人民币)受让Dr.Jean-ChristianPosse1t所持So1arPi1otEnergyGmbH(简称S公司)的100%股权.S公司主要业务为能源存储系统的软硬件产品的研发,该公司目前未开展实质经营管理活动.长园飞轮已完成境外投资备案手续. 0.00%

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其他2023年中凯天创(北京)科技发展有公司徐宗华已回函江苏深瑞汇阳能源科技有限公司(以下简称“深瑞汇阳”)为长园深瑞控股子公司,主要从事电力配网设备的研发、生产和销售.基于业务规划,经公司第八届董事会第二十九次会议审议同意,长园深瑞以343万元收购深瑞汇阳股东中凯天创(北京)科技发展有限公司所持有的深瑞汇阳49%股权.2023年3月9日,深瑞汇阳变更为长园深瑞全资子公司.1.02%

南京光瑞企业管理合伙企业(有限合伙)南京飞航机电设备有限公司已回函公司第八届董事会第四十二次会议审议通过《关于子公司长园能源转让深瑞光学股权的议案》,同意公司全资子公司长园能源参考评估报告以175万元的对价向江苏深瑞光学技术有限公司(以下简称“深瑞光学”)股东南京光瑞企业管理合伙企业(有限合伙)转让持有的深瑞光学35%股权,转让完成后,长园能源不再持有深瑞光学股权,不再负有缴纳剩余出资的义务.2024年11月13日,深瑞光学已完成工商变更登记手续.910.31%

2022年深圳市安凯源实业发展有限公司肖水龙已回函第八届董事会第十次会议审议通过《关于收购金锂科技部分股权并对其增资的议案》,公司以510万元价格受让其原控股股东安凯源持有的金锂科技1,500万股股份,同时公司与安凯源以1元股价格分别对金锂科技增资3,977.1262万元和510万元.2022年3月7日,金锂科技完成工商变更登记,公司持股比例变更为51%,金锂科技成为公司控股子公司.87.25%

珠海格金广发信德三期科技创业投资基金(有限合伙)广发信德投资管理有限公司已回函第八届董事会第十七次会议审议通过《关于出售上海园维部分合伙份额暨关联交易的公告》,公司向珠海格金六号股权投资基金合伙企业(有限合伙)等9个交易对方转让公司所持上海园维91.7566%的有限合伙份额,转让价格为10,955.15万元.公司已收到份额转让款,上海园维于2022年6月不再纳入公司合并范围.125.23%

珠海厚疆咨询服务有限责任公司谢永元

舟山和众信企业管理咨询合伙企业(有限合伙)许一宇

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其他珠海格金六号股权投资基金合伙企业(有限合伙)珠海紫杏共盈三号管理咨询中心(有限合伙)苏州启明融乾股权投资合伙企业(有限合伙)昆山市启明融凯股权投资合伙企业(有限合伙)陈勋山曹阳珠海格金六号股权投资基金合伙企业(有限合伙)珠海格力股权投资基金管理有限公司珠海格力股权投资基金管理有限公司付豪苏州启坤创业投资合伙企业(有限合伙)苏州启坤创业投资合伙企业(有限合伙)--

苏州启明融乾股权投资合伙企业(有限合伙)苏州启坤创业投资合伙企业(有限合伙)

昆山市启明融凯股权投资合伙企业(有限合伙)苏州启坤创业投资合伙企业(有限合伙)

陈勋山曹阳-

正中产业控股集团有限公司邓学勤已回函第八届董事会第十九次会议审议通过《关于与正中产控签署城市更新项目合作开发协议之解除协议并购买相关工程和物资暨关联交易的议案》,终止长园新材料港城市更新项目合作开发,公司退还正中产控已向公司支付的2亿元项目补偿款,并以1,800万元价格(含税)受让正中产控在公司园区已实施的工程和物资.9.30%

中材科技股份有限公司中国建材集团有限公司已回函第八届董事会第二十次会议审议通过《关于长园二期转让部分中材锂膜股权的议案》,公司下属合伙企业长园(深圳)新能源汽车产业二期合伙企业(有限合伙)以人民币70.000万元的对价向中材科技股份有限公司转让持有的中材锂膜有限公司(以下简168.93%

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其他称“中材锂膜”)10.32%股权.长园二期已收到本次股权转让款项,中材锂膜于2022年9月完成工商变更.

珠海格力金融投资管理有限公司珠海市人民政府国有资产监督管理委员会已回函第八届董事会第二十四次会议审议通过《关于共同投资设立合资公司暨关联交易的议案》,公司全资子公司长园能源和关联方珠海格力金融投资管理有限公司(以下简称“格力金投”)等共同投资设立一家以集中式光伏电站、分布式光伏电站、储能电站、充电站等投资运营为主要业务的合资公司,注册资本为人民币10亿元,各方均以货币出资,格力金投出资5.1亿元,持股占比51%,长园能源出资2.4亿元,持股占比24%.各方已签署投资协议,标的公司珠海格金新能源科技有限公司于2022年11月30日成立./

2021年张昌云-已回函2021年2月8日,公司第七届董事会第四十七次会议审议通过了《关于收购长园天弓19%股权暨关联交易的议案》,同意公司1,862.00以人民币万元向张昌云(名义股东为张志强)收购其持有的长园天弓19%股权.长园天弓主要从事立体停车设备的研发、设计、销售等业务.公司于2020年8月收购长园天弓51%股权,成为其控股股东.本次收购完成后,公司持有长园天弓70%的股权.2021年3月,长园天弓完成股权转让等相关工商备案手续.80.07%

2020年香港启祥生电子科技有限公司吴启权之关联方杨桂香已回函2020年5月8日,公司第七届董事会第三十五次会议审议通过了《关于控股子公司珠海达明科技有限公司收购珠海市宏广电子有限公司100%股权暨关联交易的议案》,同意控股子公司珠海达明科技有限公司以7,500万元向香港启祥生电子科技有限公184.81%

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其他珠海横琴启吴投资有限公司吴启权司及珠海横琴启吴投资有限公司收购珠海市宏广电子有限公司合计100%股权,本次转让对价所对应的宏广电子资产负债及权益,仅包括厂房、宿舍、土地等与受让方拟开展生产经营的不动产,除此之外的其余的资产负债均需剥离出宏广电子,不在转让对价的作价范围.以上交易经2020年5月27日召开2020年第四次临时股东大会审议通过.2020年11月27日,宏广电子已完成相关工商备案手续.

深圳长通合泰投资企业(有限合伙)曹斌已回函2020年5月29日,公司第七届董事会第三十六次会议审议通过《关于出售控股子公司长园长通股权的议案》,同意公司将所持有长园长通90%的股权作价8,280万元转让给深圳长通合泰投资企业(有限合伙),转让完成后,公司不再持有长园长通的股权.公司已收到股权转让款8,280万元,于2020年9月15日完成工商备案手续.-4.30%

珠海隐山资本股权投资管理有公司 UnityCMC1HodingsLimited 已回函 2020年8月5日,第七届董事会第三十八次会议审议通过《关于全资子公司长园深瑞对外投资产业基金的议案》,同意全资子公司长园深瑞继保自动化有限公司(以下简称“长园深瑞”)与珠海隐山资本股权投资管理有限公司(以下简称“隐山资本”)等主体共同投资设立新能源产业基金,隐山资本担任基金普通合伙人,长园深瑞等为有限合伙人.合伙企业的总认缴规模为20,000万元,其中长园深瑞认缴10,000万元,占比50%.经营范围为:股权投资、项目投资、投资管理服务(以企业登记机关最终核准登记的经营范围为准). /

张昌云-已回函2020年8月5日,第七届董事会第三十八次会议审议通过《关于收购湖北天弓智能设备有限公司51%股权的议案》,公司分别80.07%

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其他张昌新-以4,900万元、98万元分别向自然人股东张昌云(名义股东为张志强)、张昌新收购其持有的湖北天弓50%股权及1%的股权,收购完成后,公司持有湖北天弓51%的股权.2020年8月,湖北天弓已完成股权转让等相关工商备案手续(更名为长园天弓智能停车系统(湖北)有限公司,简称“长园天弓”).

广州智富数控科技有限公司罗炳洪已回函2020年8月26日,第七届董事会第三十九次会议审议通过《关于出售控股子公司广州意达股权的议案》,同意控股子公司长园和鹰智能科技有限公司(简称“长园和鹰”)向广州意达另一股东广州智富数控科技有限公司以100万元转让所持广州意达60%股权.股权转让完成后,长园和鹰不再持有广州意达的股权.2020年10月,广州意达已完成股权变更相关工商备案手续.3.00%

广东泰荣实业投资有限公司黄乃坎已回函2020年8月26日,第七届董事会第三十九次会议审议通过《关于出售全资子公司东莞康业100%股权的议案》,同意公司向广东泰荣实业投资有限公司转让公司持有的东莞市康业投资有限公司(以下简称“东莞康业”)100%股权,东莞康业100%股权的转让交易价格为20,600万元,同时广东泰荣实业投资有限公司代东莞康业向公司偿还7,400万元.2021年10月12日,东莞康业已完成股权变更的工商备案手续.432.24%

文国松-因未取得联系,未回函2020年10月27日,第七届董事会第四十二次会议审议通过了《关于出售全资子公司四川中昊100%股权的议案》,同意以1,000万元向自然人文国松转让全资子公司四川中昊长园高铁材料有限公司(以下简称“四川中昊”)100%股权.2020年11月,四川中昊已完成股权变更的工商备案手续.26.25%

苏州市恒立盈企业管理合伙企业(有限合伙)巴可已回函2020年12月30日,第七届董事会第四十五次会议审议通过了《关于长园创新出售控股子公司启翊创股权的议案》,同意公司全资子公司长园创新技术(深圳)有限公司以550万元向苏州市恒-186.76%

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其他立盈企业管理合伙企业(有限合伙)转让所持启翊创智能科技(苏州)有限公司55%股权.2021年2月,已完成股权转让工商变更手续.

2019年张家港金农联实业有限公司杨舍镇农联股份合作社已回函2019年1月30日,公司第七届董事会第十次会议审议通过了《关于出售控股子公司长园华盛80%股权的议案》.根据具有证券期货从业资格的中水致远资产评估有限公司对长园华盛出具的资产评估报告,交易各方协商确定长园华盛整体作价72,000万元人民币,公司将长园华盛80%股权作价57,600万元人民币转让给张家港金农联实业有限公司等七个受让方,2019年2月26日办理工商变更手续,变更完成后,公司不再持有长园华盛股权.72.73%

张家港东金实业有限公司张家港市杨舍镇农联村股份经济合作社已回函

苏州敦行价值投资合伙企业(有限合伙)苏州敦行投资管理有限公司已回函

苏州敦行价值二号创业投资合伙企业(有限合伙)苏州敦行投资管理有限公司已回函

苏州敦行价值三号创业投资合伙企业(有限合伙)苏州敦行投资管理有限公司已回函

苏州汇障创业投资合伙企业(有限合伙)苏州高新创业投资集团融晟投资管理有限公司已回函

常州中鼎天盛创业投资合伙企业(有限合伙)常州清源东方投资管理合伙企业无法联系,未回函

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其他(有限合伙)

莘县湘融德创企业管理咨询中心(有限合伙)青岛京耀恒企业管理咨询中心(有限合伙)注销,未取得联系,未回函资本500,364,660元；长园集团出资26,249,072.36元现金认购13,167,330新增注册资本元；湘融德创同意出资113,747,335.79元现金认购新增注册资本57,059,110元.增资完成后,公司持有中锂新材30%的股权./

南京江宁经济技术开发总公司 南京江宁经济技术开发区管理委员会 其控股股东为南京市江宁区人民政府,未取得联系,未回函. 2019年7月24日,第七届董事会第十九次会议审议通过了《关于出售子公司长园南京办公楼、附属设施及土地使用权的议案》,同意公司参考中瑞世联资产评估(北京)有限公司出具的评估报告,以总价款60,309万元人民币向南京江宁经济技术开发总公司出售子公司长园(南京)智能电网设备有限公司名下的办公楼、附属设施及土地使用权,包含178.39亩的国有建设用地使用权和88,112.09m办公楼的房屋所有权、约5000m连廊所有权以及其它附属设施的产权.2019年10月24日,标的资产的过户完毕. /

上海科技创业投资有限公司上海市国有资产监督管理委员会已回函2019年8月5日,第七届董事会第二十次会议审议通过了《关于出售控股子公司长园维安股权的议案》,公司以34,978万元向上海材料研究所等十家受让主体转让上海长园维安电子线路保77.7342护有限公司%的股权.在本次股权转让的同时,本次股34.46%

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其他重庆上创科微股权投资基金合伙企业(有限合伙)重庆上创新微股权投资基金管理有公司放弃对该等新增注册资本的认购权.交易完成后,公司持有长园维安%股权.8.8439

上海武岳峰集成电路股权投资合伙企业(有限合伙)佳记投资有公司

上海武岳峰二期集成电路股权投资合伙企业(有限合伙)上海武岳峰岳盈投资管理合伙企业(有限合伙)

上海聚源聚芯集成电路产业股权投资基金中心(有限合伙)上海肇芯投资管理中心(有限合伙)

珠海横琴材毅投资合伙企业(有限合伙)王军

珠海横琴瑞森美一号企业管理合伙企业(有限合伙)王军

珠海横琴瑞森美二号企业管理合伙企业(有限合伙)王军

东莞市深莞新能源科技有限公司 廖志涛 已回函 2019年9月18日,第七届董事会第二十二次会议审议通过了《关于子公司长园深瑞出售电池包的议案》,同意长园深瑞除已1,805.35签约项目须使用的电池及适当备货外,以总价万元向东莞市深莞新能源科技有限公司出售部分沃特玛电池(电池容量53.89MWh). /

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其他 林淡 - 已回函 2019年10月28日,第七届董事会第二十四次会议审议通过了《关于出售科技园西区33栋东首层房屋物业的议案》,同意参考深圳市世联土地房地产评估有限公司出具的评估报告(世联估字SZ2018ZJ(2)120001号),将公司位于科技园西区33栋东首层房屋物业(面积519.13平方米,评估值为1,651万元)以2,025万元出售给该物业现租户林淡,2019年10月31日,公司收到房屋转让价款. /

深圳市东海创鑫投资企业(有限合伙)李子伟已回函2019年11月13日,第七届董事会第二十五次会议审议通过了《关于全资子公司长园盈佳转让长园嘉彩87%股权的议案》,同意长园盈佳将持有的长园嘉彩87%股权作价909万元人民币转让给长园嘉彩股东深圳市东海创鑫投资企业(有限合伙),东海创鑫合伙人李子伟、王丹霖,执行事务合伙人李子伟.东海创鑫受让前持有长园嘉彩6%的股权,与公司不存在关联关系.此次股权转让完成后,长园盈佳将不再持有长园嘉彩的股权.2019年12月10日,长园嘉彩完成股权变更工商备案手续.-10.02%

2018年北京华美迅达电力工程有限公司林纯因未取得联系,未回函2018年8月23日,公司第七届董事会第二次会议审议通过了《关于出售子公司罗宝恒坤和浙江恒坤100%股权的议案》,根据交易双方聘请的上海大宏资产评估有限公司对罗宝恒坤全部股东权益和浙江恒坤全部股东权益的评估结论.双方一致同意按照评估值进行股权转让,即上海国电投资有限公司及罗宝投资有限公司将其合计持有罗宝恒坤100%股权按照12,160.29万元的价格、上海国电投资有限公司将其持有浙江恒坤100%股权按照2,957.73万元的价格转让给北京华美迅达电力工程有限公司.转让完成后,公司不再持有罗宝恒坤和浙江恒坤的股权.-22.97%37.19%

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公司对外投资、关联交易等重大事项均提交董事会或股东大会审议,自2018

年7月以来,公司发生对外投资(出售资产、购买资产)合计27项共50位交易

方,公司向交易主体发出44份《协助函》(其中Dr.Jean-ChristianPosse1t、

文国松、常州中鼎天盛创业投资合伙企业(有限合伙)、莘县湘融德创企业管理

咨询中心(有限合伙)、南京江宁经济技术开发总公司、北京华美迅达电力工程

有限公司存在联系不到交易对手方情况),核实是否存在其他资金实际流向董事

长及其他关联方的情况,是否存在其他非经营性资金占用、利益输送情况.

广东泰荣实业投资有限公司回函:本公司与长园集团董事长吴启权及其关联

方存在资金及业务往来情况,目前上述业务均已结清.2020年至2025年期间与

珠海市运泰利控股发展有限公司发生往来借款金额20,000万元,余额为0万元.

本公司不存在非经营性资金占用长园集团资金或利益输送情况.

珠海横琴启吴投资有限公司、香港启祥生电子科技有限公司回函:本公司作

为长园集团董事长吴启权的关联方,与上市公司董事长吴启权的关联方存在资金

及业务往来情况,存在资金实际流向长园集团董事长吴启权及其关联方的情况;

但本公司不存在非经营性资金占用上市公司资金或利益输送情况.

其他41位回函主体确认其与长园集团董事长吴启权及其关联方不存在资金

及业务往来情况；不存在资金实际流向长园集团董事长吴启权及其关联方的情况;

不存在非经营性资金占用长园集团资金或利益输送情况.

公司根据2018年-2024年的日常关联交易议案梳理出27位关联方(成都深

瑞同华科技有限公司、贵州泰永长征技术股份有限公司及其下属公司、杭州傲镭

智能科技有限公司、河南毅辉智能制造有限公司及其子公司、黄石鸿晖电子有限

公司、晋江市宏泰天弓停车场管理有限公司、昆山及成通讯科技有限公司、南京

隐碳能云新能源产业发展基金合伙企业(有限合伙)、上海维安电子有限公司、深

圳市藏金壹号投资企业(有限合伙)、深圳市道元工业股份有限公司、深圳市沃尔

核材股份有限公司及其下属公司、深圳市沃特玛电池有限公司及下属子公司、武

汉速泊商业运营管理有限公司、阳普医疗科技股份有限公司、长园深瑞继保自动

化(泰国)有限公司、长园视觉科技(珠海)有限公司、中材锂膜有限公司、珠海

博明视觉科技有限公司及其子公司、珠海格创科技产业发展有限公司、珠海格金

新能源科技有限公司、珠海格力物业管理有限公司、珠海市宏广科技有限公司、

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珠海市天勤电子有限公司、珠海市运泰利电子有限公司、珠海市运泰利实业有限

公司、珠海兴格园谷管理有限公司),公司向26位交易主体发《协助函》(其

中深圳市沃特玛电池有限公司及下属子公司(已破产清算),未发函),核实是

否存在其他资金实际流向董事长及其他关联方的情况,是否存在其他非经营性资

金占用、利益输送情况.

经相关方反馈:目前回函17份确认其与长园集团董事长吴启权及其关联方

不存在资金及业务往来情况:不存在资金实际流向长园集团董事长吴启权及其关

联方的情况；不存在非经营性资金占用长园集团资金或利益输送情况.截止目前

南京隐碳能云新能源产业发展基金合伙企业(有限合伙)、武汉速泊商业运营管理

有限公司尚未回函.

河南毅辉智能制造有限公司及其子公司、黄石鸿晖电子有限公司、昆山及成

通讯科技有限公司、珠海市宏广科技有限公司、珠海市天勤电子有限公司、珠海

市运泰利电子有限公司、珠海市运泰利实业有限公司回函:其为/原为长园集团

董事长吴启权的关联方,与吴启权的关联方存在资金及业务往来情况,存在资金

流向董事长及其关联方的情况,但本公司不存在非经营性资金占用上市公司资金

或利益输送情况.

(六)公司资金支付审批、合同审批、关联方认定等方面的内部控制制度及

执行情况,结合上述资金占用发生原因说明公司内部控制存在的主要问题,以及

已采取或拟采取的整改措施.请年审会计师发表意见.

1、根据监管检查发现问题,公司进一步自查.公司自2025年2月就公司的

账实不符情况进行自查,自查过程中发现公司子公司与相关供应商签署的17份

合同(含相关《解除协议》)以及上述全部对外付款未履行公司正常审批手续,

未经公司管理层审批,也未经公司董事会或股东大会审议,说明公司在合同审批

存在内部控制缺陷；资金付款层面只有采购人员和财务会计签字,大额资金流出

缺少复核及集团资金部确认,说明公司资金支付审批上存在内部控制缺陷.

公司根据实质重于形式的原则,将2023年度与2024年度配合关联方进行资

金占用的7家供应商及其关联方(含下属公司)追认为公司的关联方.因公司未

识别关联方资金占用并进行信息披露,关联方认定上出现遗漏,未将日常关联交

易提交审议,公司2023、2024年在关联方认定、关联交易审议及披露方面存在

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内部控制重大缺陷.

上述内部控制缺陷同时影响了公司的资产安全和财务报表信息的准确性,会

计师事务所认定公司财务报告内部控制存在重大缺陷,对公司内部控制出具了否

定意见的审计报告.

2、针对上会对公司出具的内部控制的否定意见,公司董事会高度重视本次

上会提出的否定意见涉及事项内容,董事会和管理层将制定相关有效措施,以消

除不利影响,维护公司和股东的合法权益.

(1)关联方计划在2025年9月30日之前清偿占用资金利息.公司将持续

定期跟进关联方关于落实归还占用资金计划方案进度,通过一切合法手段追讨关

联方占用资金利息,以消除对公司的不良影响,保护公司及公司广大股东的合法

利益.

(2)公司将根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和上市公

司规范运作指引等要求,梳理、完善公司各业务流程层面已制定的内部控制制度,

保障公司内部控制运行合理有效.

a.加强对重大项目的可行性分析和风险管理,修订《超权限审批制度》,对

于重大决策、重大事项、大额资金支付业务等流程增加审批节点,任何个人不得

单独进行决策或者擅自改变集体决策意见.

b.严格落实执行《公司资金管理办法》等制度,加大层层复审资金报批力度,

增加审批节点,做到资金管控事前防范、事中审查、事后复查,切实保障资金使

用的合理性和合规性.同时强化资金管控与内部审计监督有效结合,执行大额资

金跟踪管理和考核监督管理等措施.

c.梳理《防范控股股东及关联方占用公司资金管理制度》,在业务发生前确

认其是否与关联方存在业务及资金往来等相关情况,防范和杜绝关联方占用公司

资金行为的发生,保护公司、股东和其他利益相关人的合法权益.

(3)加强内部审计部门的审计监督职能.公司将进一步完善风险识别机制,

实现风险动态监控；强化内部审计独立性,提升内部审计覆盖深度与精准度,加

强内部审计执行力度,强化内控监督检查；落实整改闭环管理机制,明确内控缺

失和缺陷责任,确保内控缺陷有效整改,实现“风险可控、审计有力、整改有效”,

确保内控体系有效运行,保证公司健康发展.

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(4)公司大股东、董事、监事、高级管理人员等相关人员将加强证券法律

法规的学习,加强对公司治理、财务规范核算、信息披露等方面的相关培训,不

断提升规范意识和履职能力.公司将持续组织开展对公司内部中高层管理人员及

关键岗位员工的法律法规培训,提高风险意识,确保内部控制制度有效执行,同

时将内部控制制度的健全完备和有效执行情况作为公司各部门、子公司的绩效考

核重要指标.

(5)公司董事长吴启权已对此事作出说明,并主动辞去了兼任的公司总裁

职务,公司董事会一致同意任命公司原副总裁乔文健出任公司总裁.副总裁姚泽

主动辞去兼任的财务负责人职务,公司已聘陈美川为公司财务负责人.公司扣发

相关主管人员2024年全部年终奖励.

公司目前已成立专项整改小组,由总裁牵头,联合公司相关职能部门开展全

面自查,聚焦内部控制关键环节,通过内部协同监督深入排查潜在风险.

会计师回复:

1、已执行的核查程序

(1)从网站公开信息查询配合关联方进行资金占用的7家供应商的工商信息;

(2)访谈配合关联方进行资金占用的7家供应商,访谈内容主要包括成立时间、

主要股东、关键管理人员、业务情况等,要求这7家供应商提供相应银行账户从

配合日开始的资金流水,但这7家供应商未提供银行流水给我们;

(3)对涉及交易金额相对较大的供应商执行余额和交易额的函证程序;

(4)向公司管理层了解资金占用过程及形成原因,向配合董事长控制的运泰利

控股进行资金占用的7家供应商进行访谈确认资金往来目的及签署采购合同和

解除协议的过程;

(5)审计人员亲自和企业人员前往银行柜台打印宏广电子的顺德农村商业银行

账户(账号801101001321662424)从2023年1月1日到注销日的银行流水和赫

801101001434662964)立斯的顺德农村商业银行账户(账号从开户日到注销日的

银行流水,并将已获取的银行流水与财务账比对差异,对宏广电子的顺德农村商

业银行账户(账号801101001321662424)2023年年末重新执行银行余额函证程

序;

(6)向公司管理层获取对应的采购合同和解除协议,获取资金收付明细及通过

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核对审计人员与企业人员一同在网银(无法打印部分审计人员亲自与企业人员银

行现场打印)打印的银行回单核查资金来龙去脉;

(7)向公司管理层了解未及时发现差异及资金占用的原因;

(8)向管理层了解资金拆出涉及审批流程及主要责任人员并获取付款申请书,

向管理层了解拟采取的具体追责及追偿措施,并了解时任董事、监事、高级管理

人员履职情况是否勤勉尽责;

(9)向公司管理层了解董事长吴启权上任以来主导的对外投资、关联交易等重

大事项,是否存在其他资金实际流向董事长及其他关联方的情况,是否存在其他

非经营性资金占用、利益输送情况;

(10)向公司管理层了解针对内部控制存在的问题已采取或拟采取的整改措施;

(11)货币资金执行的审计程序如下:

①了解并评价公司与开立银行账户相关的内部控制的设计和执行;

②获取银行开户清单,核对账上的银行账户与银行开户清单差异确认账户的完整

性;

③获取银行对账单,核对账上的余额与财务账各个账户的余额是否一致;

4与企业出纳一同查看各个账户截止资产负债表日网银余额,核对网银余额与财

务账各个银行账户余额是否一致;

5抽取主要账户的银行流水比对流水与财务账入账是否一致;

6对所有银行账户执行函证程序,由我们函证中心亲自收发银行询证函,函证内

容是银行的统一格式,包括余额、借款、银行存款受限制等情况;

7获取协定存款等协议,分析利息收入的合理性判断银行存款是否真实存在,抽

查财务费用-利息收入的会计凭证,核对记账凭证、原始凭证内容及金额是否相

符;

8抽查大额的银行收支明细账,检查原始凭证,验证银行存款收支业务的存在/

发生;

对银行存款收支进行截止测试,获取企业信用报告,核对借款、抵押、质押、

担保等情况;

801101001321662424)@宏广电子的顺德农村商业银行账户(账号执行的审计程

序如下:

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A.2023年年审期间获取该账户的银行对账单,询问出纳银行对账单与财务账余

额的差异原因;

B.2023年年审期间获取对应的银行开户清单,核对此账户是否已注销;

C.2023年年审期间获取该账户的注销资料以及该账户已签订的人民币单位协定

存款协议;

D.2023年年审期间抽查该账户的利息收入核对原始凭证内容及金额与记账凭证

是否相符;

E.2023年年审期间通过上会函证中心亲自寄银行询证函给银行函证此账户,上

会函证中心收到银行回函相符的银行询证函;

F.2024年年审期间获取该账户2024年的银行流水,倒推该账户2023年12月31

289,705,098.11日余额有元,我们要求打印该银行的银行流水,由审计人员和

企业出纳一同去银行柜台打印该账户从2023年1月1日至注销日的银行流水,

比对流水与财务账的入账差异,之后执行的审计程序详见上述1、(1)-1、(8).

2、核查结论

(1)由于配合关联方进行资金占用的7家供应商未提供完整的资金流水以及长

园集团对关联方关系及其交易的披露可能存在缺陷,且通过第三方进行关联方资

金占用具有故意性和隐蔽性,我们无法获取充分、恰当的审计证据,以核实公司

董事长及其关联方与上述7个主体的实际控制人及其控制的企业资金及业务往

来情况,也无法确认是否存在其他占用公司资金、违规担保等侵占上市公司利益

的情形;

(2)公司通过签订未经适当授权审批的采购合同和解除协议、款项收付未经恰

当授权且未及时入账以及供应商收到预付款后直接或间接支付给关联方运泰利

控股,实质形成的关联方非经营性资金占用而进行的会计差错更正,符合企业会

计准则的规定,但由于长园集团对关联方关系及其交易的披露可能存在缺陷,且

通过第三方进行关联方资金占用具有故意性和隐蔽性,我们无法获取充分、恰当

的审计证据,无法确定是否已完整反映有关事项的影响以及是否仍存在重大错报

需进一步调整;

(3)未经审批授权擅自与供应商签订相关重大采购合同及解除协议,预付款及

预付款退回未及时入账,故意隐瞒董事长控制的关联方进行资金占用的实质,占

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用的资金包含在银行存款账面余额中,且2023年年审期间银行询证回函相符,

导致未及时发现差异;

(4)签署的17份合同(含相关《解除协议》)的签署以及上述全部对外付款未

履行公司正常审批手续,未经公司管理层审批,也未经公司董事会或股东大会审

议,资金付款层面只有采购人员和财务会计签字,大额资金流出缺少复核及集团

资金部确认;

(5)长园集团对关联方关系及其交易的披露可能存在缺陷,且通过第三方进行

关联方资金占用具有故意性和隐蔽性,我们无法获取充分、恰当的审计证据,如

董事长及其关联方的完整银行流水,以识别公司的全部关联方,无法确认公司董

事长吴启权上任以来主导的对外投资、关联交易等重大事项是否存在其他资金实

际流向董事长及其他关联方的情况,是否存在其他非经营性资金占用、利益输送

情况;

(6)向公司管理层了解董事会和管理层将制定的整改措施,但是由于期后我们

未执行内控审计,我们无法确定内部控制存在的问题是否在期后得到有效整改.

问题二、关于经营业绩.年报显示,2024年公司实现营业收入78.74亿元,

同比下降7.22%,实现归母净利润-9.78亿元,由盈转亏,主要系公司主营业务盈

利能力大幅下降,并计提大额商誉减值等.其中,公司子公司长园制造、长园天

弓、长园控股、长园能源技术、金锂科技等连续两年亏损.

1.年报显示,公司主营智能电网设备与能源互联网技术服务、消费类电子及

其他领域智能设备、磷酸铁锂材料三大类业务,2024年分别实现营业收入52.60

亿元、24.77亿元、0.78亿元,毛利率分别为30.06%、32.52%、-25.49%,分别同

比减少3.55、5.36、29.80个百分点.

请公司补充披露:(1)各业务板块销售模式、产品定价方式、成本构成及

变化情况,并结合市场竞争变化、公司主要产品及原材料价格波动等情况,说明

报告期各业务板块毛利率下滑的原因,并与结合可比公司情况说明合理性；(2)

各业务板块涉及主要子公司经营情况,包括各子公司设立或收购时间、公司持股

比例、业务内容、近三年营业收入、毛利率、净利润及同比变化情况,并说明变

动超过20%的原因:(3)前述主要子公司近三年前十大客户及供应商情况,包括

名称、成立时间、注册资本、主要股东及实控人、与公司关联关系,交易内容、

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交易金额、各期资金收付情况,期末应收或预付资金余额,并进一步核实有关主

体与公司主要股东或董监高是否存在资金往来或其他利益安排,与公司交易过

程中是否存在损害公司利益的情形.

公司回复:

(一)各业务板块销售模式、产品定价方式、成本构成及变化情况,并结合

市场竞争变化、公司主要产品及原材料价格波动等情况,说明报告期各业务板块

毛利率下滑的原因,并与结合可比公司情况说明合理性;

1、各业务板块的销售模式、定价方式、成本构成及变化情况

(1)智能电网设备与能源互联网技术服务(简称“智能电网板块”)

智能电网板块销售模式为直销,其客户主要为各省市级电网公司及发电企业,

通常以投标方式获取销售合同,定价方式主要为投标定价.销售收款方面,公司

通常要求客户在下订单时支付部分预付款,货到客户现场后和验收后按合同约定

支付进度款,部分尾款作为质保金于产品验收后1年内支付.该销售模式和定价

方式在2023年和2024年期间无重大变化.

(2)消费类电子及其他领域智能设备板块(简称“智能装备板块”)

智能装备板块销售模式为直销,其客户主要为消费电子、新能源汽车、医疗

器械、半导体及食品等行业的国内外知名厂家.智能装备板块产品的客户定制化

程度高,在产品定价上,采取成本导向定价、战略导向定价与竞争导向定价相结

合的方式.成本导向定价是指在原材料成本基础上按照一定的毛利率指标进行定

价;战略导向定价是指在市场未发现同类型产品时,以较为强势的策略进行定价,

此类产品的毛利较高:竞争导向定价是指参考同类型竞争对手产品价格进行定价.

销售收款方面,公司通常要求客户在下订单时支付部分预付款,货到客户现场后

和验收后按合同约定支付进度款,部分尾款作为质保金于产品验收后1年内支

付.该销售模式和定价方式在2023年和2024年期间无重大变化.

(3)磷酸铁锂材料类业务销售模式为直销,其客户主要为锂电池生产厂家

定价方式主要是参考市场价格定价.销售收款方面,主要有现款现货和月结后

30-60天收款两种方式.该销售模式和定价方式在2023年和2024年期间无重大

变化.

2、各业务板块近三年主要产品成本结构及变化情况

单位:人民币万元

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其他业务板块成本构成项目2024年占总成本比例(%)2023年占总成本比例(%)占比变动(百分点)

智能电网直接材料298,29481.08313,60885.89-4.81

直接人工29,8728.1219,2595.272.85

折旧摊销1,3960.381,8000.490.11

能源动力6050.165960.16-

其他制造费用37,71810.2529,8548.182.07

合计367,885100.00365,117100.00-

智能装备直接材料131,70578.78134,49582.55-3.77

直接人工5,1283.075,0013.07-

折旧摊销1,0790.656070.370.28

能源动力1330.081350.08-

其他制造费用29,13417.4322,69613.933.50

合计167,179100.00162,933100.00-

磷酸铁锂材料直接材料8,45486.7127,82995.42--8.71

直接人工3653.744811.652.09

折旧摊销4004.102971.023.08

能源动力2232.292941.011.28

其他制造费用3093.172630.902.27

合计9,751100.0029,164100.00-

合计直接材料438,45380.48475,93285.41-4.93

直接人工35,3656.4924,7414.442.05

折旧摊销2,8750.532,7030.490.04

能源动力9620.181,0250.18-

其他制造费用67,16112.3352,8139.482.85

合计544,815100.00557,214100.00-

3、报告期各业务板块毛利率变动原因

第33页共123页

其他

(1)报告期公司各业务板块毛利率变动情况

单位:人民币万元业务板块2024年2024营业收入年毛利率2023年2023营业收入年毛利率毛利率变动百分点毛利率变动

营业收入毛利率营业收入毛利率百分点

智能电网526,00630.06%549,92733.61%-3.55

智能装备247,72932.52%262,28537.88%-5.36

磷酸铁锂材料7,770-25.49%30,4784.31%-29.80

合计781,50530.29%842,69133.87%--3.59

(2)智能电网设备与能源互联网技术服务(简称“智能电网板块”)毛利

变动原因

智能电网板块主要包含三类业务:电网二次设备(占比约70%)、电网一次

设备(占比约20%)和其他类(占比约10%).2024年度智能电网板块毛利率

30.06%,同比下降3.55个百分点,主要是由于市场竞争激烈等原因导致电网二

次设备销售价格下降引起毛利率下降3.42个百分点.2024年国内电网二次设备

市场竞争激烈,呈现出龙头企业引领、中小企业崛起的格局,技术竞争和价格竞

争是市场竞争的主要特点,智能化需求和一二次融合趋势是市场需求的主要方向;

其次产品销售结构变化也是导致电网二次设备毛利率下降的原因之一,公司电网

二次设备营业收入比重从2023年的78.37%下降至2024年的72.85%,降幅5.52

个百分点,同期工程总包业务收入比重相应上升,主要是由于在激烈的市场竞争

环境下,公司发挥自身电力工程资质齐全的优势,积极拓展业务渠道所致,但工

程总包业务较二次设备产品销售的毛利率低10%以上拉低整体毛利率,同行业国

电南瑞、许继电气等龙头企业凭借在智能电网行业的领先地位继续引领市场发展:

两家收入均超百亿级,2024年毛利率分别为26.66%和20.77%,民营企业四方股

份2024年毛利率32.33%,同比下降2.11个百分点,相比之下公司智能电网板

块毛利率仍处于行业较高水平.

(3)消费类电子及其他领域智能设备板块(简称“智能装备板块”)毛利

变动原因

智能装备板块主要包含两类业务:消费电子类智能设备和其他类智能设备,

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两类业务收入各占一半左右,消费电子类智能设备主要包括智能手机、笔记本电

脑、平板电脑和智能手表等产品的生产和检测设备,客户主要是国内外头部消费

电子厂家及其代工厂,其他类智能设备主要包括新能源汽车、半导体、食品医疗

和光学计量等行业的生产和检测设备.2024年度智能装备板块毛利率32.52%,

同比下降5.36个百分点,其中消费电子类智能设备的毛利率下降4个百分点,

主要原因是该行业市场竞争加剧导致产品售价下降.据同花顺等知名机构统计显

示2022年和2023年全球智能手机出货量分别下降11%和4%、2023年平板电脑

出货量下降21%.在此背景下全球主要手机厂家控制产能支出,公司主要客户每

年推出新款智能消费电子产品,相应会新购大量生产设备,仅少量设备进行升级

改造,主要客户2024年出于成本控制考虑加大生产设备升级改造,新购设备明

显下降,同时引入更多供应商比价,导致公司2024年消费电子类智能设备毛利

率明显下降.公司的其他类智能设备以新能源汽车生产设备为主,其他类智能设

备毛利率下降6.86个百分点,主要原因是新能源汽车生产设备售价下降.受产

业政策支持及市场需求爆发推动,近年国内新能源汽车行业销量和产能快速扩张,

目前市场已出现明显分化,2023年以来国内新能源车企竞争异常激烈,汽车销

售价格持续降低,车企严格控制成本以获得竞争优势,在此背景下,公司产品售

价承压,公司向上游供应商传导成本压力有限,导致2024年毛利率下降超10%.

此外,涉及的其他行业(半导体、食品、医疗器械等)智能设备的毛利率同比有

所下降,主要原因是相关行业近年均不同程度出现产能饱和情况、新增产能需求

下降,导致公司所处的上游装备行业竞争激烈,销售价格下降.与国内同行业公

司相比,公司智能装备板块毛利率仍处于中上游水平.

(4)公司磷酸铁锂产品属于锂电池正极材料,2024年度毛利率-25.49%,上

年同期为4.31%,降幅较大的主要原因是2022-2023年国内锂电池正极材料产能

增速明显高于需求增速,市场需求不足导致2024年全行业产品售价和毛利率大

幅下降.同行业上市公司2024年度毛利率普遍降幅较大,其中丰元股份、振华

新材、安达科技2024年度毛利率为-10%至-15%.公司磷酸铁锂产品2024年度毛

利率不及同行业上市公司平均水平主要是由于公司产能较小、原材料采购价格不

占优势所致.

4、同行业公司毛利率变动

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(1)智能电网板块:序号公司2024年度2023年度变动(百分点)

1许继电气20.77%18.00%2.77%

2四方股份32.33%34.44%-2.11%

3金冠股份19.21%25.48%-6.27-%

4安靠智电34.16%41.50%-7.34%

5公司智能电网板块30.06%33.61%-3.55%

(2)智能装备板块:序号公司2024年2023年变动(百分点)

1博杰股份42.54%46.02%-3.48%

2华兴源创42.12%53.88%-11.76%

3海目星21.27%27.66%-6.39%

4精测电子39.97%47.09%-7.12%

5公司智能工厂板块32.52%37.88%-5.36%

(3)锂电池正极材料序号公司2024年2023年变动(百分点)

1丰元股份-15.12%-0.02%-15.10%

2振华新材-13.43%6.77%-20.20%

3安达科技-11.07%-4.70%-6.37%

4德方纳米-4.64%0.19%-4.83%

5公司磷酸铁锂产品-25.49%4.31%-29.80%

(二)各业务板块涉及主要子公司经营情况,包括各子公司设立或收购时间、

公司持股比例、业务内容、近三年营业收入、毛利率、净利润及同比变化情况,

并说明变动超过20%的原因;

1、主要子公司概况:

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其他业务板块公司设立或收购时间持股比例(%)主要产品或服务

智能电网 长园深瑞继保自动化有限公司(简称“长园深瑞”) 通过多次股权收购,2010年8月公司取得长园深瑞控制权 100.00 长园深瑞主要从事电力系统保护控制、配网自动化、智能电网、智能配用电、综合能源及碳中和、云服务及平台等领域的技术研发、生产销售及技术服务,核心产品包括BP系列母线保护、PRS系列智能电力控制解决方案、ISA系列变电站综合自动化系统等.

智能电网长园深瑞能源技术有限公司(简称“长园能源技术”)2019年11月成立100.00长园能源技术主要从事光储充微等新能源技术研发、生产销售和工程总包业务,主要产品包括集中式/分布式光伏发电集控系统、储能监控及能量管理系统、园区综合能源管理系统和电动汽车充电桩等.

智能电网四川长园工程勘察设计有限公司(简称“长园设计”)2017年1月通过股权收购取得长园设80计%股权80.00长园设计主要从事电力及新能源领域的工程勘察设计和项目总包.

智能电网长园电力技术有限公司(简称“长园电力”)2006年9月成立100.00长园电力主要从事电力电缆附件、高低压成套开关设备及配件的研发、生产、销售.

智能电网长园共创电力安全技术股份有限公司(简称“长园共创”)通过多次股权收购,2007年1月公司取得长园共创控制权98.30长园共创主要从事电力安全防误产品的研发、生产及销售,核心产品包括电气防误闭锁系统、智能安全管控系统和在线监测系统等,广泛应用于智慧电网、智能发电、轨道交通、通信物联、石油化工以及煤炭冶金等领

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其他域.

智能装备珠海市运泰利自动化设备有限公司(简称“珠海运泰利”)2015年7月公司收100购珠海运泰利%股权100.00珠海运泰利主要为消费电子、新能源汽车、半导体等行业提供自动化生产和测试解决方案.

磷酸铁锂江西省金锂科技股份有限公司(简称“金锂科技”)通过多次股权收购,2022年3月公司取得金锂科技控制权51.00金锂科技主要从事锂电池正极材料磷酸铁锂的研发、生产及销售.

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其他

2、主要子公司近三年营业收入、毛利率、净利润变化情况:

单位:人民币万元公司2024年2023年2022年

营业收入同比变动(%)毛利率同比变动(%)净利润同比变动(%)营业收入同比变动(%)毛利率同比变动(百分点)净利润同比变动(%)营业收入毛利率净利润

长园深瑞346,2835.4%32.12%-5.78%30,790-7.99%328,5563.09%37.89%2.38%33,46521%318,69835.51%27,607

长园能源技术23,616-10.2%15.07%-7.70%-9,153-97%26,286236.64%22.77%11.08%-4,646-6932%7,80811.69%68

长园设计14,495-79.0%-15.82%-22.09%-5,572-507%68,892131.02%6.27%-2.49%1,368624%29,8218.76%189

长园电力69,466-4.2%20.61%3.82%68107%72,48813.06%16.79%-5.21%-916-131%64,11522.00%2,959

长园共创87,09712.6%43.39%-7.97%7,208-40%77,36735.75%51.36%0.86%12,05443%56,99450.50%8,412

运泰利229,422-7.2%34.91%-4.33%-14,136-503%247,333-1.67%39.24%4.37%3,506-58%251,54434.87%8,303

金锂科技7,770-74.5-%-25.49%-29.97%-4,6821687%30,478-27.72%4.48%-2.50%-262-116%42,1646.98%1,654

其中:运泰利合并的主要子公司近三年营业收入、毛利率、净利润变化情况:

第39页共123页

其他

单位:人民币万元公司2024年2023年2022年

营业收入同比变动(%)毛利率同比变动(%)净利润同比变动(%)营业收入同比变动(%)毛利率同比变动(百分点)净利润同比变动(%)营业收入毛利率净利润

珠海运泰利(小合并)140,811-12.30%25.62%-6.66%904-90%160,5545.54%32.29%-1.22%8,873-23%152,12433.51%11,542

达明、达明智能(小合并)61,66212.71%20.62%-9.53-%-1,228-150%54,708284.77%30.15%0.22%2,447143%14,21930.37%-5,666

欧拓飞22,694-43.94%55.03%16.00%-12,751-80%40,484-17.35%39.02%-3.72%-7,084-502-%48,98242.74%1,760

长园医疗25,54871.24%38.03%-11.91%3,91173%14,91966.59%49.94%-2.94%2,254504%8,95652.88%373

长园迈德10,54243.20%29.06%-3.85%-2,663-129%7,362-22.85%32.91%0.43%-1,162-491%9,54333.34%297

长园半导体13,276-11.66%26.44%-5.32%-3,295-246%15,028-15.20%31.76%11.58%--95367%17,72120.18%-2,922

第40页共123页

(1)长园深瑞:2023年净利润同比增长5858万元,增幅21%,主要原因是

营业收入和毛利率上升导致毛利润同比上升11,336万元所致.2024年营业收入

为34.62亿元,同比增长5.40%,2024年毛利率为32.12%,同比下降5.78个百

分点,主要是由于2024年进一步开拓新市场新客户,新能源类项目营业收入同

比增长1.4亿元,但新能源平均毛利率约为26%,明显低于传统业务；此外,传

统业务近年竞争压力增大和竞争对手持续增加,销售价格和毛利率承压,以及研

发投入增加,导致2024年净利润同比下降7.99%.

(2)长园能源技术:2023年营业收入同比大幅增加236.64%但出现大幅亏

损,主要是由于研发及售后团队人员增加所致.长园能源技术2022年及以前主

要承接的是集团内部转单业务,2022年营业收入0.78亿元、毛利率11.7%,虽

然毛利率较低但由于员工数量较少仍可保持微利；2023年长园能源技术开始聚

焦新能源市场独立开拓业务并增加设计研发和销售服务团队人员,虽然外部销售

收入和毛利率大幅增加,但由于市场竞争激烈,营业收入不及预期,且因人员增

加导致各项费用大幅增长,导致2023年亏损4646万元.2024年亏损同比增加

4507万元,主要原因是由于国家及地方扶持政策退坡以及国内光伏和储能市场

产品价格竞争激烈,导致营业收入和毛利率同比下降.

(3)长园设计:2023年营业收入和净利润同比增长主要是2023年工程总

包EPC订单显著增长,带动营业收入及净利润提升；2024年受行业政策调整及

市场供需变化影响,无新增EPC订单,存量的EPC项目陆续峻工并确认收入,导

致2024年营业收入同比大幅下降.此外,2024年部分EPC项目因设计变更或工

程消缺等原因引发工程超期、项目成本超出预期,导致2024年毛利率较上年同

期大幅下降.

(4)长园电力:2023年净利润下降3875万元主要是由于毛利率下降导致

毛利润同比下降1929万元以及研发支出和资产减值准备分别上升1015万元和

617万元所致,其中毛利率下降5.21个百分点主要是市场竞争导致销售价格下

降所致.长园电力主要客户是国家电网及南方电网下属省市级电网公司,产品销

售主要通过中标电网公司招标项目,2023年五类主要产品110KV电缆附件、220KV

电缆附件、户内环网柜、户外开关箱和户外开关箱(一二次融合)平均售价分别

下降11.28%、7.81%、3.83%、1.28%和6.75%.2024年净利润同比增长984万元

第41页共123页

主要是由于高毛利率的电力电缆附件产品销售收入较同期增加19.83%所致.

(5)长园共创:2023年净利润增加3642万元主要是营业收入大幅增长所

致,2024年营业收入增加9730万主要是工程总包类收入增长所致,因工程总包

类业务毛利率平均水平15%-20%之间,传统电力安防产品中标价格逐年下降,导

致整体毛利率较同期下降7.97个百分点,公司持续深耕智能防误、智能锁控技

术领域,在创新研发多模态防误电控锁、配网NB电控面板锁、电控爬杆锁、多

形态锁具等多款防误、锁控新产品实现落地应用,新产品的市场开拓、推广服务、

差旅费等销售费用较同期增加2432万,其次融资成本较同期增加700万,以上

2024是年净利润下降的主要原因.

(6)运泰利:2023年运泰利净利润下降4797万元主要是由于子公司珠海

欧拓飞(含芬兰欧普菲)净利润下降8844万元所致.珠海欧拓飞主要从事光学

测试设备研发、生产和销售,产品主要应用于国内外知名厂家的智能眼镜产品(AR

及VR)研发和生产过程的光学测试,2023年国内外智能眼镜产品投资减缓导致珠

海欧拓飞营业收入下降明显,2023年毛利润下降4828万元,并因此对子公司芬

兰欧普菲计提商誉减值2788万元.2024年运泰利净利润下降17642万元,一方

面是收入较同期减少17911万,毛利率同比有所下降,主要原因是消费电子类智

能设备及其他行业(半导体、食品、医疗器械等)相关行业近年均不同程度出现

产能饱和情况、新增产能需求下降,行业竞争激烈,销售价格下降,其次计提资

产减值损失金额较同期增加6951万元所致.

(7)金锂科技:2023年和2024年净利润同比分别下降1916万元和4420万

元,主要原因是因碳酸锂等主要原材料价格下降导致磷酸铁锂产品销售价格同比

下降以及市场因素造成磷酸铁锂业务订单减少,市场竞争激烈客户压价,公司

2023年产能利用率54%,2024年产能利用率下降至30%,固定资产折l旧摊销成本

高,导致毛利率大幅下降.

(三)前述主要子公司近三年前十大客户及供应商情况,包括名称、成立时

间、注册资本、主要股东及实控人、与公司关联关系,交易内容、交易金额、各

期资金收付情况,期末应收或预付资金余额,并进一步核实有关主体与公司主要

股东或董监高是否存在资金往来或其他利益安排,与公司交易过程中是否存在

损害公司利益的情形.

第42页共123页

1、2024年主要子公司前十大客户

(1)长园深瑞前十大客户序注释号客户名称成立时间注册资本主要股东/总公司实控人

1国有电网企业12013-09-24/注释1国务院国有资产监督管理委员会

2国有电网企业22012-12-19/注释1国务院国有资产监督管理委员会

3国有电网企业31989-10-2010,948,693.75注释1国务院国有资产监督管理委员会

4国有电网企业42009-07-15/注释1国务院国有资产监督管理委员会

5国有电网设备企业12001-05-15150000南京某电气有限公司国务院国有资产监督管理委员会

6国有电网企业52016-02-25/注释1国务院国有资产监督管理委员会

7国有电网企业61992-12-123,433,687.377注释1国务院国有资产监督管理委员会

8国有电网企业72012-09-27/注释1国务院国有资产监督管理委员会

9国有电网企业82008-10-23/注释1国务院国有资产监督管理委员会

10国有电网企业92009-12-30/注释1国务院国有资产监督管理委员会

注1:国有电网及各省市电力公司

续上表

单位:人民币万元序客户名称公司交易内容交易金额期末应收账款2024年资金收

第43页共123页注释号联关系期末余额款金额

1国有电网企业1非关联方保护监控设备8,5041,59910,711

2国有电网企业2非关联方保护监控设备8,1091899,922

3国有电网企业3非关联方保护监控设备6,7352,8386,562

4国有电网企业4非关联方保护监控设备6,2681,3675,977

5国有电网设备企业1非关联方保护监控设备5,9107268,561

6国有电网企业5非关联方保护监控设备5,1551,7195,246

7国有电网企业6非关联方保护监控设备4,9031266,146

8国有电网企业7非关联方保护监控设备4,721405,647

9国有电网企业8非关联方保护监控设备4,6051,4745,681

10国有电网企业9非关联方保护监控设备4,2701,3983,564

(2)长园能源技术前十大客户序注释号客户名称成立时间注册资本主要股东/总公司实控人

1南京中环电力投资有限公司2008-08-155000周治中周治中

2河南省启源电力勘测设计有公司2015-11-039000高山高山

3北京中微盛鼎科技有限公司2018-05-231000刘闯刘闯

4兴能电力建设有限公司2004-11-1620180刘永青刘永青

5国网湖南综合能源服务有限公司2011-07-06100000国网综合能源服务集团有限公司国务院国有资产监督管理委员会

6聚风光能(广西)新能源科技公司2014-07-141000广西国风光能科技咨询有限公司广西国风光能科技咨询有限公司

第44页共123页7湖南三泰电力工程有限责任公司2019-07-221200戴军戴军

8山东宏力天扬环保科技有限公司2008-03-075100周航周航

9湖北宇恩新能源有限公司2018-01-173000何亚莉何亚莉

10湖北金圆新能源投资有限公司2023-05-3120000湖北省金圆投资开发集团有限公司红安县人民政府国有资产监督管理局

续上表

单位:人民币万元序注释号客户名称公司联关系交易内容交易金额期末应收账款余额2024年资金收款金额备注

1南京中环电力投资公司非关联方微网/储能2,8403,334822注释1

2河南省启源电力勘测设计有限公司非关联方光伏1,270282880

3北京中微盛鼎科技公司非关联方微网/储能9841,130497

4 兴能电力建设有限公司 非关联方 EPC 848 393 470

5国网湖南综合能源服务有限公司非关联方智能电网二次设备745247252

6 聚风光能(广西)新能源科技有限公司 非关联方 EPC 567 3 638

7湖南三泰电力工程有限责任公司非关联方光伏509516345

8山东宏力天扬环保科技有限公司非关联方微网/储能433314175

9湖北宇恩新能源有非关联方智能电网二41966827

第45页共123页公司次设备

10湖北金圆新能源投资有限公司非关联方充电桩408452-

注1:公司向该客户销售储能系统及其附属设备,2024年11月确认收入2840万元,对

该客户的信用政策为签约预收10%,发货后收款40%,验收后收款40%,质保金10%.2025年

已回款1,589万元,客户实力强,回款能力有保障.

(3)长园设计前十大客户序注释号客户名称成立时间注册资本主要股东/总公司实控人

1宁夏利晟建设工程有公司2020-04-281000宁夏珠联乐合建筑工程有限责任公司冯海霞

2克拉玛依市猛狮光储新能源有限公司2021-04-091000部善县猛狮睿达新能源科技有限公司中电投新农创科技公司

3华能(尖扎)新能源发电有限公司2021-09-06600华能青海发电有限公司国务院国有资产监督管理委员会

4克拉玛依猛狮睿达光电新能源有限公司2021-04-09500克拉玛依市猛狮睿达新能源科技有限公司中电投新农创科技公司

5华电哈密新能源有限公司2022-06-294000华电新疆发电有限公司国务院国有资产监督管理委员会

6四川锦能电力设计有公司2005-12-282000四川蜀电集团有限公司国务院国有资产监督管理委员会

7青海黄河综合智慧能源开发有限责任公司2022-02-17112557.22青海黄河上游水电开发有限责任公司国务院国有资产监督管理委员会

8天津三十六科技有限公司2013-3-55000白同莲白同莲

9惠州产投能源投资有公司2021-12-1310000惠州市产业投资集团有限公司惠州市人民政府国有资产监督管理委员会

第46页共123页10四川川电电力设计有公司2011-07-141000四川川电电力建设有限公司关继龙

续上表

单位:人民币万元序注释号客户名称公司联关系交易内容交易金额期末应收账款余额2024年资金收款金额备注

1宁夏利晟建设工程有限公司非关联方工程总包4,9134,7732,198注释1

2克拉玛依市猛狮光储新能源有限公司非关联方工程总包2,0477,4741,500注释2

3华能(尖扎)新能源发电有公司非关联方工程总包1,6951891,698

4克拉玛依猛狮睿达光电新能源有限公司非关联方工程总包1,5684,480-注释2

5华电哈密新能源有限公司非关联方工程总包902-730

6四川锦能电力设计有限公司非关联方咨询设计416356918

7青海黄河综合智慧能源开发有限责任公司非关联方工程总包4154578

8天津三十六科技有限公司非关联方工程总包307.001,266.00128.00

9惠州产投能源投资有限公司非关联方工程总包304-209

10四川川电电力设计有限公司非关联方工程总包242121236

注1:2023年8月公司承接宁夏石嘴山市然尔特200MW光储一体化新能源项目分包工

程,该项目业主方石嘴山市然尔特新能源有限公司为国家能源集团下属项目公司,总包方为

宁夏利晟建设工程有限公司和宁夏回族自治区电力设计院成立的联合体.该分包工程已于

2024年5月峻工,工程总价21,268万元,截至2024年底已结算20,709万元,已收款15.936

第47页共123页

其他

万元,收款进度75%,未收款4,773万元.该项目业主方为央企下属企业,履约能力强,目

前公司正在根据客户要求进行改造消缺,应收款无明显回款风险,公司按账龄计提坏账准备,

计提充分.

注2:2022年公司承接克拉玛依市乌尔禾区猛狮光储220KV光伏升压汇集站项目设计

建设施工工程总包项目,该项目涉及两个项目总包合同,业主方克拉玛依市猛狮光储新能源

有限公司和克拉玛依猛狮睿达光电新能源有限公司均为央企国家电力投资集团股份有限公

司下属项目公司,项目总价29,600万元,该项目已投入运行并于2024年10月通过峻工验

收,截至2024年底已结算27,795万元,已收款15,841万元,未收款11,954万元.该项目

业主方为央企下属企业,履约能力强,项目已完成交付验收,应收款无明显回款风险,公司

按账龄计提坏账准备,计提充分.

(4)长园电力前十大客户序注释号客户名称成立时间注册资本主要股东/总公司实控人

1国有电网企业42009-07--15/注释1国务院国有资产监督管理委员会

2国有电网企业102021-07-203,530,000-注释1国务院国有资产监督管理委员会

3国有电网企业112002-02-26/注释1国务院国有资产监督管理委员会

4威胜能源2013-09-2753,948.7146威胜电气集团有限公司威胜电气集团有限公司

5国有电网企业122009-05-22/注释1国务院国有资产监督管理委员会

6国有电网企业131999-03-184,036,263.0312注释1国务院国有资产监督管理委员会

7宁波东方电缆股份公司1998-10-2268,771.5368宁波东方集团有限公司夏崇耀

8国有电网企业72012-09-27/注释1国务院国有资产监督

第48页共123页管理委员会

9国有电网企业142012-11-06/注释1国务院国有资产监督管理委员会

10国有电网企业151999-03-182161696注释1国务院国有资产监督管理委员会

注1:国有电网及各省市电力公司

续上表

单位:人民币万元序注释号客户名称公司联关系交易内容交易金额期末应收账款期末余额2024年资金收款金额

1国有电网企业4非关联方智能电网一次设备及电缆附件4,067234,691

2国有电网企业10非关联方智能电网一次设备及电缆附件3,7543664,011

3国有电网企业11非关联方智能电网一次设备及电缆附件3,1327033,105

4威胜能源非关联方智能电网一次设备2,8581,1012,360

5国有电网企业12非关联方智能电网一次设备及电缆附件2,7345792,518

6国有电网企业13非关联方智能电网一次设备及电缆附件2,2273572,512

7宁波东方电缆股份有公司非关联方电缆附件2,1421,8171,694

8国有电网企业7非关联方智能电网一次设备及电缆附件2,0458821,522

9国有电网企业14非关联方智能电网一次设备及电缆附件1,8728351,500

第49页共123页10国有电网企业15非关联方智能电网一次设备及电缆附件1,3877611,102

(5)长园共创前十大客户序注释号客户名称成立时间注册资本主要股东/总公司实控人

1国有电网企业162015-01-0610000新疆新能集团产业发展有限公司国务院国有资产监督管理委员会

2国有电网设备企业12001-05-15150000南京某国有电网设备企业国务院国有资产监督管理委员会

3国有电网企业172009-08-03/注释1国务院国有资产监督管理委员会

4国有电网企业182002-04-08/注释1国务院国有资产监督管理委员会

5国有电网企业192004-03-31/注释1国务院国有资产监督管理委员会

6国有电网设备企业21999-05-1377900南京某自动化有限公司国务院国有资产监督管理委员会

7电网二次设备上公司12017-02-27/北京某工程技术有限公司杨奇逊、王绪昭

8国有电网企业131999-03-184,036,263.031注释1国务院国有资产监督管理委员会

9国有电网设备企业31996-12-26101,900.9309中国电气装备集团有限公司国务院国有资产监督管理委员会

10电网二次设备上市公司1之子公司2002-05-223000北京某自动化股份有限公司杨奇逊、王绪昭

注1:国有电网及各省市电力公司

第50页共123页

续上表

单位:人民币万元序注释号客户名称公司联关系交易内容交易金额期末应收账款期末余额2024年资金收款金额

1国有电网企业16非关联方微机防误闭锁系统5,486-5,902

2国有电网设备企业1非关联方微机防误闭锁系统4,3961014,710

3国有电网企业17非关联方微机防误闭锁系统2,389164,744

4国有电网企业18非关联方微机防误闭锁系统1,60651684

5国有电网企业19非关联方微机防误闭锁系统1,400-654

6国有电网设备企业2非关联方微机防误闭锁系统1,363-1,999

7电网二次设备上市公司1非关联方微机防误闭锁系统1,3406901,096

8国有电网企业13非关联方微机防误闭锁系统1,298223,289

9国有电网设备企业3非关联方微机防误闭锁系统1,289-2,001

10电网二次设备上市公司1之子公司非关联方微机防误闭锁系统1,0884451,047

(6)运泰利前十大客户序注释号客户名称成立时间注册资本主要股东/总公司实控人

1 新能源汽车行业主要客户之子公司1 2022年 100000 X汽车有限公司 自然人1

2医疗器械行业主要客户不适用不适用不适用不适用

第51页共123页3 H2客户(新能源汽车行业) 2021年 50000 X动力系统股份有限公司 自然人2及一致行动人

4消费电子行业主要客户之子公司不适用不适用不适用不适用

5消费电子行业主要客户不适用不适用不适用不适用

6 消费电子行业主要客户之代工厂1 2003年 14500万美元 x国际有限公司 X国际有限公司

7 消费电子行业主要客户之代工厂2 2019年 130000 X工业股份有限公司 自然人3

8消费电子行业主要客户之代工厂32021年1000自然人4自然人4

9 新能源汽车行业主要客户之子公司2 2021年 200000 X汽车工业有限公司 自然人1

10 Z客户(新能源汽车行业) 2005年 141154.0112 X研究所有限公司 国务院国有资产监督管理委员会

续上表

单位:人民币万元序注释号客户名称公司联关系交易内容交易金额期末应收账款余额2024年资金收款金额备注

1新能源汽车行业主要客户之公司1非关联方自动化生产设备及配件(汽车相关)23,068-13,870注释1

2医疗器械行业主要客户非关联方自动化生产设备及配件13,598-8,999注释2

3 H2客户(新能源汽车行业) 非关联方 自动化生产设备及配件 (汽车相关) 9,033 932 8,561 注释1

4消费电子行业主要客户之子非关联方消费类电子测试设备及配件8,51979016,176注释3

第52页共123页

其他公司

5消费电子行业主要客户非关联方消费类电子测试设备及配件8,0816,8939,859注释3

6消费电子行业主要客户之代工厂1非关联方消费类电子测试设备及配件7,381378,324注释4

7消费电子行业主要客户之代工厂2非关联方消费类电子测试设备及配件7,2827,6531,765注释4

8消费电子行业主要客户之代工厂3非关联方消费类电子测试设备及配件6,2724,5262,562注释4

9新能源汽车行业主要客户之公司2非关联方自动化生产设备及配件(汽车相关)5,958-15,908注释1

10 Z客户(新能源汽车行业) 非关联方 自动化生产设备及配件 (汽车相关) 4,865 1,713 3,687 注释1

注1:这些客户是国内知名新能源汽车厂家,财务状况健康、经营业绩稳定,公司已与

其合作超过3年,未发生过坏账,无明显回款风险,公司按账龄对其计提坏账准备,计提充

分.

注2:公司向该客户销售自动组装设备、包装设备、检测设备等,2024年确认收入金额

为13,598万元,对该客户的信用政策为月结60天内、月结120天内,截止2024年12月

31日对该客户的预收账款余额为2,854万元.

注3:该终端客户为国际知名消费电子厂家,财务状况健康、经营业绩稳定,公司已与

其合作超过10年,未发生过坏账,无明显回款风险,公司按账龄对其计提坏账准备,计提

充分.

注4:这些客户都是终端客户的代工厂,根据终端客户要求向公司采购设备并且从终端

客户收到设备款后支付给公司,回款来源有保障,公司与其合作超过5年,未发生过坏账,

无明显回款风险,公司按账龄对其计提坏账准备,计提充分.

第53页共123页

(7)金锂科技前十大客户序注释号客户名称成立时间注册资本主要股东/总公司实控人

1江西赣锋锂电科技股份有限公司2011-06-13300342.3江西赣锋锂业集团股份有限公司李良彬及一致行动人

2天能新能源(湖州)公司2021-02-20155000浙江天能储能科技发展有限公司张天任

3江西明赫锂能矿业公司2022-07-27500黄春林黄春林

4湖北雄韬锂电有限公司2020-05-207600深圳市雄韬电源科技股份有限公司张华农

5东方醒狮储能电池公司2020-05-257000福建东方醒狮新能源有限公司钟旭航

6湖南华慧新能源股份有限公司2010-12-244660顾慧军顾慧军

7江西速波赛锂电池公司2021-07-191200赵世杰赵世杰

8湖南时代联合新能源有限公司2020-02-1820000张安海张安海

9山东玉皇新能源科技有限公司2014-02-2826595.74山东中美投资发展公司王瑛

10 浙江桓能芯电科技公司 2021-08-02 4719.0721万美元 GRST(PRC)LIMITED GRST(PRC)LIMITED

续上表

单位:人民币万元序注释号客户名称与公司关联关系交易内容交易金额期末应收账款期末余额2024年资金收款金额

1江西赣锋锂电科技股非关联方磷酸铁锂5,9264537,544

第54页共123页份有限公司

2天能新能源(湖州)有公司非关联方磷酸铁锂46249823

3江西明赫锂能矿业有公司非关联方碳酸锂292-12

4湖北雄韬锂电有限公司非关联方磷酸铁锂256-289

5东方醒狮储能电池有公司非关联方磷酸铁锂226-256

6湖南华慧新能源股份公司非关联方磷酸铁锂177-201

7江西速波赛锂电池有公司非关联方磷酸铁锂129-146

8湖南时代联合新能源公司非关联方磷酸铁锂80-90

9山东玉皇新能源科技公司非关联方磷酸铁锂78-88

10浙江桓能芯电科技有公司非关联方磷酸铁锂65-73

2、2023年主要子公司前十大客户

(1)长园深瑞前十大客户序注释号客户名称成立时间注册资本主要股东/总公司实控人

1国有电网企业12013--09-24/注释1国务院国有资产监督管理委员会

2国有电网设备企业12001-05--15150000南京某电气有限公司国务院国有资产监督管理委员会

第55页共123页3国有电网企业31989-10-2010,948,693.7513注释1国务院国有资产监督管理委员会

4国有电网企业22012-12-19/注释1国务院国有资产监督管理委员会

5国有电网企业61992-12-123,433,687.377259注释1国务院国有资产监督管理委员会

6国有电网企业42009-07-15/注释1国务院国有资产监督管理委员会

7国有电网企业202008-06-12/注释1国务院国有资产监督管理委员会

8国有电网企业211993-12-044,704,501.071613注释1国务院国有资产监督管理委员会

9国有电网企业221989-01-303,203,295.298052注释1国务院国有资产监督管理委员会

10国有电网企业232015-03-26/注释1国务院国有资产监督管理委员会

注1:国有电网及各省市电力公司

续上表

单位:人民币万元序注释号客户名称公司联关系交易内容交易金额期末应收账款期末余额2023年资金收款金额

1国有电网企业1非关联方保护监控设备8,2336,0246,419

2国有电网设备企业1非关联方保护监控设备7,6331,3148,800

3国有电网企业3非关联方保护监控设备6,9171,2256,493

4国有电网企业2非关联方保护监控设备6,9094,5687,729

5国有电网企业6非关联方保护监控设备4,578-4,037

第56页共123页6国有电网企业4非关联方保护监控设备4,0361,3466,365

7国有电网企业20非关联方保护监控设备3,792-5,394

8国有电网企业21非关联方保护监控设备3,65714,045

9国有电网企业22非关联方保护监控设备3,5171,3393,643

10国有电网企业23非关联方保护监控设备3,4141,8712,414

(2)长园能源技术前十大客户序注释号客户名称成立时间注册资本主要股东/总公司实控人

1中国电建集团山东电力建设第一工程公司1980-11-07160842.6中国电力建设股份有公司国务院国有资产监督管理委员会

2南京中环电力投资公司2008-08-155000方周治中周治中

3江苏思必达车业服务有限公司2013-05-284000江苏芝麻能源科技有公司田波

4上海科联瑞科技有公司2022-11-151000郑爱华郑爱华

5中国能源建设集团广东省电力设计研究院有限公司2001-11-08105330中国能源建设集团规划设计有限公司国务院国有资产监督管理委员会

6北京中微盛鼎科技公司2018-05-231000刘闯刘闯

7湖南三泰电力工程有限责任公司2019-07-221200戴军戴军

第57页共123页8北京易源瑞达科技公司2015-04-02500李杰宾李杰宾

9长沙双子座新能源科技有限公司2020-01-19800南京隐电企业管理合伙企业(有限合伙)南京隐碳能云新能源产业发展基金合伙企业(有限合伙)

10西安奇点能源股份公司2018-11-2811681.9308刘伟增刘伟增

续上表

单位:人民币万元序注释号客户名称与公司关联关系交易内容交易金额期末应收账款期末余额2023年资金收款金额

1中国电建集团山东电力建设第一工程有限公司非关联方智能电网二次设备2,6351,5591,418

2南京中环电力投资有公司非关联方微网/储能1,674947945

3 江苏思必达车业服务公司 非关联方 EPC 1,545 87 1,742

4上海科联瑞科技有限公司非关联方微网/储能1,2171221,238

5中国能源建设集团广东省电力设计研究院公司非关联方微网/储能583329329

6北京中微盛鼎科技有公司非关联方微网/储能580478146

7湖南三泰电力工程有限责任公司非关联方光伏484265269

8北京易源瑞达科技有公司非关联方微网/储能479628169

第58页共123页9 长沙双子座新能源科技有限公司 公司能够施加重大影响的合伙企业公司 EPC 376 11 402

10西安奇点能源股份有公司非关联方微网/储能357256111

(3)长园设计前十大客户序注释号客户名称成立时间注册资本主要股东/总公司实控人

1克拉玛依市猛狮光储新能源有限公司2021-04-091000鄯善县猛狮睿达新能源科技有限公司中电投新农创科技公司

2四川电力设计咨询有限责任公司2001-08-0680000中国电力建设股份有公司国务院国有资产监督管理委员会

3宁夏利晟建设工程有公司2020-04-281000宁夏珠联乐合建筑工程有限责任公司冯海霞

4昭觉县晟昭新能源有公司2017-12-1410870四川晟天新能源发展公司四川省政府国有资产监督管理委员会

5克拉玛依猛狮睿达光电新能源有限公司2021-04-09500克拉玛依市猛狮睿达新能源科技有限公司中电投新农创科技公司

6四川院新电物资有限公司1992-11-0730四川电力设计咨询有限责任公司国务院国有资产监督管理委员会

7河南省金鹰电力勘测设计工程有限公司2007-04-066000王燕王燕

8中国能源建设集团西北电力建设甘肃工程公司1980-08-2221000中国能源建设集团西北建设投资有限公司国务院国有资产监督管理委员会

9华润新能源(永登)有公司2021-10-13142917.7华润电力新能源投资公司华润电力新能源投资有限公司

第59页共123页10国有电网企业242015-10-09/国网西藏电力有限公司国务院国有资产监督管理委员会

续上表

单位:人民币万元序注释号客户名称公司联关系交易内容交易金额期末应收账款余额2023年资金收款金额备注

1克拉玛依市猛狮光储新能源有限公司非关联方工程总包16,96611,37810,484注释2

2四川电力设计咨询有限责任公司非关联方工程总包14,6031,56313,986

3宁夏利晟建设工程有公司非关联方工程总包13,70264313,738注释1

4昭觉县晟昭新能源有公司非关联方工程总包6,080-3,801

5克拉玛依猛狮睿达光电新能源有限公司非关联方工程总包5,6323,5403,857注释2

6四川院新电物资有限公司非关联方工程总包2,9573343,007

7河南省金鹰电力勘测设计工程有限公司非关联方工程总包2,8189422,053

8中国能源建设集团西北电力建设甘肃工程公司非关联方工程总包1,4731,962740

9华润新能源(永登)有公司非关联方工程总包1,3848793,903

10国有电网企业24非关联方咨询设计49438328

注1:2023年8月公司承接宁夏石嘴山市然尔特200MW光储一体化新能源项目分包工

程,该项目业主方石嘴山市然尔特新能源有限公司为国家能源集团下属项目公司,总包方为

宁夏利晟建设工程有限公司和宁夏回族自治区电力设计院成立的联合体.该分包工程已于

第60页共123页

其他

2024年5月峻工,工程总价21,268万元,截至2024年底已结算20,709万元,已收款15.936

万元,收款进度75%,未收款4,773万元.该项目业主方为央企下属企业,履约能力强,目

前公司正在根据客户要求进行改造消缺,应收款无明显回款风险,公司按账龄计提坏账准备,

计提充分.

注2:2022年公司承接克拉玛依市乌尔禾区猛狮光储220KV光伏升压汇集站项目设计

建设施工工程总包项目,该项目涉及两个项目总包合同,业主方克拉玛依市猛狮光储新能源

有限公司和克拉玛依猛狮睿达光电新能源有限公司均为央企国家电力投资集团股份有限公

司下属项目公司,项目总价29,600万元,该项目已投入运行并于2024年10月通过峻工验

收,截至2024年底已结算27,795万元,已收款15,841万元,未收款11,954万元.该项目

业主方为央企下属企业,履约能力强,项目已完成交付验收,应收款无明显回款风险,公司

按账龄计提坏账准备,计提充分.

(4)长园电力前十大客户序注释号客户名称成立时间注册资本主要股东/总公司实控人

1国有电网企业252012-01-3110,035,938,594.57注释1国务院国有资产监督管理委员会

2国有电网企业261990-09-061,419,133注释1国务院国有资产监督管理委员会

3国有电网企业272002-03-01/注释1国务院国有资产监督管理委员会

4国有电网企业182002-04-08/注释1国务院国有资产监督管理委员会

5国有电网企业52016-02-25/注释1国务院国有资产监督管理委员会

6国有电网企业102021-07-203,530,000注释1国务院国有资产监督管理委员会

7国有电网企业282002-04-03/注释1国务院国有资产监督管理委员会

第61页共123页8山东电工配网科技发展有限公司2016-02-0118000山东电工电气集团有限公司国务院国有资产监督管理委员会

9宁波东方电缆股份有公司1998-10-2268771.5368宁波东方集团有限公司夏崇耀

10国有电网企业122009-05-22/注释1国务院国有资产监督管理委员会

注:国有电网及各省市电力公司

续上表

单位:人民币万元序注释号客户名称公司联关系交易内容交易金额期末应收账款余额2023年资金收款金额备注

1国有电网企业25非关联方智能电网一次设备及电缆附件5,4881,1735,709

2国有电网企业26非关联方智能电网一次设备及电缆附件3,2651,3242,383

3国有电网企业27非关联方智能电网一次设备及电缆附件3,1701,1712,508

4国有电网企业18非关联方智能电网一次设备及电缆附件2,8303973,327

5国有电网企业5非关联方智能电网一次设备及电缆附件2,8188892,307

6国有电网企业10非关联方智能电网一次设备及电缆附件2,3841362,800

7国有电网企业28非关联方智能电网一次设备及电缆附件2,0768512,610

8山东电工配网科技发展有限公司非关联方智能电网一次设备及电缆附件1,8733,476-注释1

9宁波东方电缆股份有非关联方电缆附件1,8131,0952,037

第62页共123页公司

10国有电网企业12非关联方智能电网一次设备及电缆附件1,60171,882

注1:山东电工配网科技发展有限公司为央企中国电气装备集团有限公司下属子公司,

2025年已回款2,666万元,客户实力强,回款能力有保障.

(5)长园共创前十大客户序注释号客户名称成立时间注册资本主要股东/总公司实控人

1国有电网企业162015-01-0610000新疆新能集团产业发展有公司国务院国有资产监督管理委员会

2国有电网设备企业12001-05-15150000南京某电气有限公司国务院国有资产监督管理委员会

3国有电网设备企业31996-12-26101900.9309中国电气装备集团有限公司国务院国有资产监督管理委员会

4国有电网设备企业21999--05-1377900南京某自动化有限公司国务院国有资产监督管理委员会

5国有电网企业172009-08-03/注释1国务院国有资产监督管理委员会

6国有电网企业112002-02-26/注释1国务院国有资产监督管理委员会

7国有电网设备企业41993-07-26150000国有某科技股份有限公司国务院国有资产监督管理委员会

8大庆油田物资公司不适用不适用不适用不适用

9国有电网企业42009-07-15/注释1国务院国有资产监督管理委员会

10国有电网企业102021-07-203530000注释1国务院国有资产监督管理委员会

第63页共123页

注:国有电网及各省市电力公司

续上表

单位:人民币万元序注释号客户名称与公司关联关系交易内容交易金额期末应收账款余额2023年资金收款金额

1国有电网企业16非关联方微机防误闭锁系统、一键顺控双确认传感系统3,595-5,392

2国有电网设备企业1非关联方微机防误闭锁系统3,565-4,028

3国有电网设备企业3非关联方微机防误闭锁系统2,899352,246

4国有电网设备企业2非关联方微机防误闭锁系统2,73832,750

5国有电网企业17非关联方微机防误闭锁系统2,167514,052

6国有电网企业11非关联方电力物联网在线监测系统(无线)1,843-1,885

7国有电网设备企业4非关联方微机防误闭锁系统1,3003491,333

8大庆油田物资公司非关联方在线微机防误闭锁系统1,1251,0301,652

9国有电网企业4非关联方微机防误闭锁系统、在线微机防误闭锁系统1,059621549

10国有电网企业10非关联方-键顺控智能防误系统922-1,630

(6)运泰利前十大客户序注释号客户名称成立时间注册资本主要股东/总公司实控人

第64页共123页1消费电子行业主要客户不适用不适用不适用不适用

2消费电子行业主要客户之子公司不适用不适用不适用不适用

3 新能源汽车行业主要客户之子公司2 2021 200000 X汽车工业有限公司 自然人1

4 消费电子行业主要客户之代工厂5 2000 12810万美元 X(香港)有限公司 X(香港)有限公司

5 医疗器械行业主要客户代工厂1 1994 3600万美元 X(中国)有限公司 X(中国)有限公司

6 H2客户(新能源汽车行业) 2021 50000 X动力系统股份有限公司 自然人2及一致行动人

7医疗器械行业主要客户不适用不适用不适用不适用

8 消费电子行业主要客户之代工厂4 2011 不适用 X工业股份有限公司 自然人3

9 新能源汽车行业主要客户之子公司1 2022 100000 X汽车有限公司 自然人1

10 新能源汽车行业主要客户之子公司3 2009 100000 X汽车工业有限公司 自然人1

续上表

单位:人民币万元序注释号客户名称公司联关系交易内容交易金额期末应收账款余额2023年资金收款金额

1消费电子行业主要客户非关联方消费类电子测试设备及配件23,3847,04328,708

2消费电子行业主要客户之子公司非关联方消费类电子测试设备及配件17,2057,54811,776

3新能源汽车行业非关联方自动化生产设16,8774,0493,371

第65页共123页主要客户之子公司2备及配件(汽车相关)

4消费电子行业主要客户之代工厂5非关联方消费类电子测试设备及配件10,42512,5662,283

5医疗器械行业主要客户代工厂1非关联方自动化生产设备及配件6,5045103,717

6 H2客户(新能源汽车行业) 非关联方 自动化生产设备及配件(汽车相关) 6,058 - 7,635

7医疗器械行业主要客户非关联方自动化生产设备及配件5,196-688

8消费电子行业主要客户之代工厂4非关联方消费类电子测试设备及配件5,1884,3947,449

9新能源汽车行业主要客户之子公司1非关联方自动化生产设备及配件(汽车相关)5,158-10,342

10新能源汽车行业主要客户之子公司3非关联方自动化生产设备及配件(汽车相关)4,5141,2474,312

(7)金锂科技前十大客户序注释号客户名称成立时间注册资本主要股东/总公司实控人

1江西赣锋锂电科技股份有限公司2011-06-13300342.3江西赣锋锂业集团股份有限公司李良彬及一致行动人

2东方醒狮储能电池有限公司2020-05-257000福建东方醒狮新能源有限公司钟旭航

3湖南时代联合新能源有限公2020-02-1820000张安海张安海

第66页共123页司

4星恒电源(滁州)有限公司2018-03-09287755.102星恒电源股份有限公司星恒电源股份有限公司

5四川绿鑫电源科技有限公司2015-02-1320000四川绿然新能源有限责任公司周汉知

6山东玉皇新能源科技有限公司2014-02-2826595.74山东中美投资发展公司王瑛

7江苏振江鼎晖锂能新材有限公司2022-11-241000江苏振江新能源装备股份有限公司胡震、卜春华

8江西拓瑞新能源有限公司2017-04-251000新余纳伯新能源中心(有限合伙)龙荷庚

9宣春市荣恒矿业有限公司2016-05-261000黄春力黄春力

10南昌振江锂电科技有限公司2023-05-045000江苏振江新能源装备股份有限公司胡震、卜春华

续上表

单位:人民币万元序注释号客户名称公司联关系交易内容交易金额期末应收账款期末余额2023年资金收款金额

1江西赣锋锂电科技股份公司非关联方磷酸铁锂27,4641,30124,200

2东方醒狮储能电池有限公司非关联方磷酸铁锂1,122-1,094

3湖南时代联合新能源有公司非关联方磷酸铁锂626-707

4星恒电源(滁州)有限公司非关联方磷酸铁锂339-383

5四川绿鑫电源科技有限非关联方磷酸铁锂331-374

第67页共123页公司

6山东玉皇新能源科技有公司非关联方磷酸铁锂218-246

7江苏振江鼎晖锂能新材公司非关联方磷酸铁锂129-146

8江西拓瑞新能源有限公司非关联方磷酸铁锂120-135

9宜春市荣恒矿业有限公司非关联方磷酸铁锂30--

10南昌振江锂电科技有限公司非关联方磷酸铁锂20-22

3、2022年主要子公司前十大客户

(1)长园深瑞前十大客户序注释号客户名称成立时间注册资本主要股东/总公司实控人

1江苏华能智慧能源供应链科技有限公司2019-06-04100000上海华能电子商务公司国务院国有资产监督管理委员会

2国有电网设备企业12001-05--15150000南京某电气有限公司国务院国有资产监督管理委员会

3山东国瑞新能源有限公司2014-06-135000山东国瑞能源集团公司杨列军

4国有电网企业42009-07-15/注释1国务院国有资产监督管理委员会

5国有电网企业291988-12-2511,541,854.761089-注释1国务院国有资产监督管理委员会

6国有电网企业12013-09-24/注释1国务院国有资产监督管理委员会

第68页共123页7国有电网企业22012-12-19/注释1国务院国有资产监督管理委员会

8国有电网企业31989-10-2010,948,693.7513注释1国务院国有资产监督管理委员会

9国有电网企业61992-12-123,433,687.377259注释1国务院国有资产监督管理委员会

10国有电网企业211993-12-044,704,501.071613注释1国务院国有资产监督管理委员会

注1:国有电网及各省市电力公司

续上表

单位:人民币万元序注释号客户名称公司联关系交易内容交易金额期末应收账款期末余额2022年资金收款年末金额

1江苏华能智慧能源供应链科技有公司非关联方储能系统集成9,2877,3463,148

2国有电网设备企业1非关联方保护监控设备6,927145,473

3山东国瑞新能源公司非关联方保护监控设备6,7755,9661,895

4国有电网企业4非关联方保护监控设备6,652-5,782

5国有电网企业29非关联方保护监控设备6,6064,6266,910

6国有电网企业1非关联方保护监控设备5,184-6,151

7国有电网企业2非关联方保护监控设备5,136306,647

8国有电网企业3非关联方保护监控设备4,7621,1054,983

9国有电网企业6非关联方保护监控设备3,8402,1274,754

第69页共123页10国有电网企业21非关联方保护监控设备3,8102,2352,868

(2)长园能源技术前十大客户序注释号客户名称成立时间注册资本主要股东/总公司实控人

1潍坊绿水青鸢机械设备销售有限责任公司2022-04-08300北京三自能源集团有限公司路军政

2河南兆辉新能源技术公司2016-11-211001郭宏晓郭宏晓

3上德联合电气集团有公司2014-11-1521880张天骄张天骄

4河北国腾建筑安装工程有限公司2015-12-051000李建兴李建兴

5成都特隆美储能技术公司2017-03-01115855.9394四川融深投资有限公司胡原斌

6北京易源瑞达科技有公司2015-04-02500李杰宾李杰宾

7深圳精智机器有限公司2012-07-208500王俊王俊

8台达电子(东莞)有限公司1993-10-1318541万美元台达电子(香港)有限公司台达电子(香港)有限公司

9蜂巢能源科技股份有限公司无锡分公司2020-06-24/蜂巢能源科技股份有限公司蜂巢能源科技股份有公司

10山西宏仁电力设备有公司2020--09-25500张丑红张丑红

续上表

单位:人民币万元序注释号客户名称公司联关系交易内容交易金额期末应收账款余额2022年资金收款金额

第70页共123页1潍坊绿水青鸢机械设备销售有限公司非关联方微网/储能1,3401,060454

2河南兆辉新能源技术有限公司非关联方微网/储能947535535

3上德联合电气集团有限公司非关联方微网/储能832282658

4河北国腾建筑安装工程有限公司非关联方光伏42938897

5成都特隆美储能技术有限公司非关联方微网/储能305241103

6北京易源瑞达科技有限公司非关联方微网/储能233263-

7深圳精智机器有公司非关联方充电桩127-158

8台达电子(东莞)公司非关联方光伏1267765

9蜂巢能源科技股份有限公司无锡公司非关联方光伏125125143

10山西宏仁电力设备有限公司非关联方微网/储能10910961

(3)长园设计前十大客户序注释号客户名称成立时间注册资本主要股东/总公司实控人

1昭觉县晟昭新能源有限公司2017-12-1410870四川晟天新能源发展有限公司四川省政府国有资产监督管理委员会

2天津三十六科技有限公司2013-03-055000白同莲白同莲

第71页共123页3华润新能源(永登)有限公司2021-10--13142917.7华润电力新能源投资有限公司华润电力新能源投资有限公司

4中国能源建设集团西北电力建设甘肃工程有限公司1980-08-2221000中国能源建设集团西北建设投资有限公司国务院国有资产监督管理委员会

5四川锦能电力设计有限公司2005-12-282000四川蜀电集团有限公司国务院国有资产监督管理委员会

6甘肃电通电力工程设计咨询有限公司2004-07-0110000甘肃科源电力集团公司国务院国有资产监督管理委员会

7国有电网企业242015-10-09/国有电网某省电力公司国务院国有资产监督管理委员会

8中国电建集团湖北工程公司2014-11-03150000中国电力建设股份公司国务院国有资产监督管理委员会

9长沙电力设计院有限公司2003-03-052100湖南星电集团有限公司国务院国有资产监督管理委员会

10 北京普枫新能源有限公司 2020-07-29 400 00GLP-BRKFIELDBLUESKYRENEWABLEENERGYIIICO., PTE. LTD. 00GLP-BRKFIELDBLUESKYRENEWABLEENERGYIIIC0., PTE.LTD.

续上表

单位:人民币万元序注释号客户名称与公司关联关系交易内容交易金额期末应收账款期末余额2022年资金收款年末金额

1昭觉县晟昭新能源公司非关联方工程总包8,884-11,204

2天津三十六科技有公司非关联方工程总包7,6073,3625,356

3华润新能源(永登)公司非关联方工程总包6,7273,2824,311

第72页共123页4中国能源建设集团西北电力建设甘肃工程有限公司非关联方工程总包4,2921,1453,665

5四川锦能电力设计公司非关联方咨询设计258621172

6甘肃电通电力工程设计咨询有限公司非关联方咨询设计13514548

7国有电网企业24非关联方咨询设计13322828

8中国电建集团湖北工程有限公司非关联方工程总包108-115

9长沙电力设计院有公司非关联方咨询设计108-115

10北京普枫新能源有公司非关联方工程总包1055857

(4)长园电力前十大客户序注释号客户名称成立时间注册资本主要股东/总公司实控人

1国有电网企业42009-07-152注释1国务院国有资产监督管理委员会

2国有电网企业302010-01-20/注释1国务院国有资产监督管理委员会

3国有电网企业122009-05-22/注释1国务院国有资产监督管理委员会

4国有电网企业311999-03-25541,671.9345注释1国务院国有资产监督管理委员会

5江苏亨通高压海缆有公司2009-09-15203455.4江苏亨通光电股份有限公司崔根良、崔巍

第73页共123页6国有电网企业12013-09-24/注释1国务院国有资产监督管理委员会

7山东电工配网科技发展有限公司2016-02-0118000山东电工电气集团有限公司国务院国有资产监督管理委员会

8国有电网企业52016-02-25/注释1国务院国有资产监督管理委员会

9北京智芯微电子科技公司2013-01-18641,018.9432国有某信息产业公司国务院国有资产监督管理委员会

10国有电网企业322010-01--13/注释1国务院国有资产监督管理委员会

注:国有电网及各省市电力公司

续上表

单位:人民币万元序注释号客户名称公司联关系交易内容交易金额期末应收账款期末余额2022年资金收款年末金额

1国有电网企业4非关联方智能电网一次设备及电缆附件2,8756133,354

2国有电网企业30非关联方智能电网一次设备及电缆附件2,4682862,682

3国有电网企业12非关联方智能电网一次设备及电缆附件2,396802,999

4国有电网企业31非关联方智能电网一次设备及电缆附件2,3514532,843

5江苏亨通高压海缆有限公司非关联方智能电网一次设备及电缆附件1,9697842,350

6国有电网企业1非关联方智能电网一次设备及电缆附件1,7088632,228

第74页共123页7山东电工配网科技发展有限公司非关联方智能电网一次设备及电缆附件1,6851,361-

8国有电网企业5非关联方智能电网一次设备及电缆附件1,6263121,455

9北京智芯微电子科技有限公司非关联方智能电网一次设备及电缆附件1,5684261,855

10国有电网企业32非关联方智能电网一次设备及电缆附件1,3561,532320

(5)长园共创前十大客户序注释号客户名称成立时间注册资本主要股东/总公司实控人

1国有电网设备企业12001-05-15150000南京某电气有限公司国务院国有资产监督管理委员会

2国有电网设备企业21999-05-1377900南京某自动化有限公司国务院国有资产监督管理委员会

3国有电网企业162015-01-0610000新疆某产业发展有限公司国务院国有资产监督管理委员会

4国有电网企业112002-02-26/注释1国务院国有资产监督管理委员会

5国有电网设备企业31996-12-26101900.9309中国某装备集团有限公司国务院国有资产监督管理委员会

6国有电网企业172009-08-03/注释1国务院国有资产监督管理委员会

7大庆油田物资公司不适用不适用不适用不适用

8电网二次设备上市公司12017-02-27/北京某工程技术有限公司杨奇逊、王绪昭

9国有电网企业282002-04-03/注释1国务院国有资产监督管理委员会

10国有电网企业291988-12-2511,541,854.76108注释1国务院国有资产监

第75页共123页9督管理委员会

注:国有电网及各省市电力公司

续上表

单位:人民币万元序注释号客户名称公司联关系交易内容交易金额期末应收账款期末余额2022年资金收款金额

1国有电网设备企业1非关联方微机防误闭锁系统2,802-4,015

2国有电网设备企业2非关联方微机防误闭锁系统2,613-3,739

3国有电网企业16非关联方智能锁具管理解决方案2,044533,925

4国有电网企业11非关联方微机防误闭锁系统1,866-1,869

5国有电网设备企业3非关联方微机防误闭锁系统1,665-2,698

6国有电网企业17非关联方微机防误闭锁系统1,3181152,088

7大庆油田物资公司非关联方在线微机防误闭锁系统1,2581,398521

8电网二次设备上市公司1非关联方微机防误闭锁系统1,2183931,143

9国有电网企业28非关联方微机防误闭锁系统1,131-1,128

10国有电网企业29非关联方微机防误闭锁系统952120755

(6)运泰利前十大客户

第76页共123页序注释号客户名称成立时间注册资本主要股东/总公司实控人

1消费电子行业主要客户不适用不适用不适用不适用

2 S客户(消费电子行业) 不适用 不适用 不适用 不适用

3 医疗器械行业主要客户代工厂1 1994 3600万美元 X(中国)有限公司 X(中国)有限公司

4 消费电子行业主要客户之代工厂5 2000 12810万美元 X(香港)有限公司 X(香港)有限公司

5 消费电子行业主要客户之代工厂6 2019 73000 X工业股份有限公司 自然人3

6 消费电子行业主要客户之代工厂4 2011 不适用 X工业股份有限公司 自然人3

7 消费电子行业主要客户之代工厂7 2001 341713.4589 X集团有限公司 自然人5及一致行动人

8 I客户 (芯片行业) 不适用 不适用 不适用 不适用

9 H1客户(消费电子行业) 2007 210000 X技术有限公司 不适用

10广州众山精密科技公司201817200.2201厦门墨力发展有限公司陈双木

续上表

单位:人民币万元序注释号客户名称与公司关联关系交易内容交易金额期末应收账款余额2022年资金收款年末金额

1消费电子行业主要客户非关联方消费类电子测试设备及配件38,9139,83035,419

2 S客户(消费电子行业) 非关联方 消费类电子测试设备及配件 12,100 - 12,795

第77页共123页3医疗器械行业主要客户代工厂1非关联方自动化生产设备及配件8,893-7,606

4消费电子行业主要客户之代工厂5非关联方消费类电子测试设备及配件7,9413,59217,887

5消费电子行业主要客户之代工厂6非关联方消费类电子测试设备及配件7,5617,3392,513

6消费电子行业主要客户之代工厂4非关联方消费类电子测试设备及配件6,0796,1813,502

7消费电子行业主要客户之代工厂7非关联方消费类电子测试设备及配件5,8892,6544,646

8 I客户(芯片行业) 非关联方 消费类电子测试设备及配件 5,653 43 5,803

9 H1客户(消费电子行业) 非关联方 消费类电子测试设备及配件 5,343 879 5,396

10广州众山精密科技有限公司非关联方消费类电子测试设备及配件5,281-5,967

(7)金锂科技前十大客户序注释号客户名称成立时间注册资本主要股东/总公司实控人

1江西赣锋锂电科技股份有限公司2011-06-13300342.3江西赣锋锂业集团股份公司李良彬及一致行动人

2东方醒狮储能电池有公司2020-05-257000福建东方醒狮新能源有公司钟旭航

第78页共123页3抚州比克电池有限公司2020-11-13102040.8163郑州比克电池有限公司深圳市比克动力电池有限公司

4江西拓瑞新能源有限公司2017-04-251000新余纳伯新能源中心(有限合伙)龙荷庚

5抚州高新区工业与科技资产运营有限公司2019-04-3020000抚州高新区财投集团有公司抚州市国有资产监督管理委员会

6江苏海基新能源股份公司2016-04-19121905江苏百川高科新材料股份有限公司郑铁江、王亚娟

7佛山市天劲新能源科技有限公司2017-05-1920000广东天劲新能源科技股份有限公司曾洪华

8深圳市雄韬锂电有限公司2003-08-145555深圳市雄韬电源科技股份有限公司张华农

9深圳市山木新能源科技股份有限公司2005-04-274783.0959深圳市爱施德新能源产业发展有限公司黄绍武

10荆州利同新能源有限公司2019-08-2710000湖北利同新能源有限公司徐涛

续上表

单位:人民币万元序注释号客户名称公司联关系交易内容交易金额期末应收账款期末余额2022年资金收款年末金额

1江西赣锋锂电科技股份有限公司非关联方磷酸铁锂34,607-42,390

2东方醒狮储能电池有限公司非关联方磷酸铁锂1,949-2,376

3抚州比克电池有公司非关联方磷酸铁锂1,665-1,879

4江西拓瑞新能源公司非关联方磷酸铁锂1,619-1,829

5抚州高新区工业非关联方磷酸铁锂624-705

第79页共123页与科技资产运营公司

6江苏海基新能源股份有限公司非关联方磷酸铁锂494-559

7佛山市天劲新能源科技有限公司非关联方磷酸铁锂324-366

8深圳市雄韬锂电公司非关联方磷酸铁锂290-328

9深圳市山木新能源科技股份有限公司非关联方磷酸铁锂239-289

10荆州利同新能源公司非关联方磷酸铁锂942116

4、2024年公司主要供应商序注释号供应商名称成立时间注册资本主要股东实控人与公司关联关系

1珠海市诚邦达供应链有限公司2016-11-102500阮则花阮则花根据实质重于形式认定为关联方

2东莞市惠翔电子科技有限公司2022-12-141000郭栋郭栋非关联方

3南京南瑞继保工程技术有限公司2001-5-15150000南京南瑞继保电气有限公司国务院国有资产监督管理委员会非关联方

4广州思林杰科技股份有限公司2005-4-216667周茂林周茂林非关联方

5深圳市源拓光电技术有限公司2004-8-48000翰小育翰小育非关联方

6淮安新瑞电力设2018-3-141653.6北京国信智袁剑非关联方

第80页共123页

其他备有限公司-科科技有限公司

7江苏瑞特电子设备有限公司1998-5-122,659.5南京新联电子股份有限公司胡敏非关联方

8珠海市泓立泰科技有限公司2017-12-21500河南毅辉智能制造有限公司游雷根据实质重于形式认定为关联方

9渭南木王智能科技股份有限公司2010-7-94,750.3529陕西泰华瑞电子厂(有限合伙)马福斌非关联方

10北京中科腾越科技发展有限公司2006-1-9500贾滕飞贾滕飞非关联方

11珠海市春宇科技公司2020-9-241,600李建东李建东根据实质重于形式认定为关联方

12深圳市世纪通物流服务有限公司2005-5-25500卢国华卢国华非关联方

13国电南瑞南京控制系统有限公司1993-7-26150,000国电南瑞科技股份有限公司国务院国有资产监督管理委员会非关联方

14北京凝思软件股份有限公司2016-2-299,908.368宫敏宫敏非关联方

15深圳市众望森源电气设备有限公司2010-4-195,050李菊生李菊生非关联方

16浙江晨光电缆股份有限公司2000-8-1520,160朱水良朱水良非关联方

17珠海康恒电子设备有限公司2015-5-14500朱晓成朱晓成非关联方

第81页共123页18北京四方继保工程技术有限公司2003-11-6105000北京四方继保自动化股份有限公司杨奇逊、王绪昭非关联方

19北京和诚诺信科技有限公司2012-9-263000北京尚派正品科技有限公司无非关联方

20深圳市天智卓实业有限公司2013-11-5500金又芳金又芳非关联方

续上表

单位:人民币万元序注释号供应商名称交易内容交易金额2024年资金付款金额期末预付账款余额

1珠海市诚邦达供应链有限公司标准件及电子元器件产品20,02617,325-

2东莞市惠翔电子科技有限公司工业控制计算机、印制板、端头等10,81914,121-

3南京南瑞继保工程技术有限公司第二套继电保护等5,7106,720157

4广州思林杰科技股份有限公司电源模块、测试仪、线路板等5,4844,704-

5深圳市源拓光电技术有限公司光收发模块等5,4284,262-

6淮安新瑞电力设备公司机柜、扎线等5,1163,894-

7江苏瑞特电子设备公司机柜、扎线等4,8724,205-

8珠海市泓立泰科技公司装配服务3,9866,203-

9渭南木王智能科技探针、载板、压板等3,9572,448-

第82页共123页股份有限公司

10北京中科腾越科技发展有限公司工业控制计算机等3,8964,635-

11珠海市春宇科技有公司机加件产品3,7464,243-

12深圳市世纪通物流服务有限公司物流费3,2651,628-

13国电南瑞南京控制系统有限公司第二套继电保护等3,1553,4307

14北京凝思软件股份公司安全操作系统2,9032,529-

15深圳市众望森源电气设备有限公司手动型机构、断路器开关、绝缘拉杆导向板等2,6143,093-

16浙江晨光电缆股份公司电缆2,5662,433-

17珠海康恒电子设备公司自动安装功率板机台、上盖组装(自动)等设备2,352647-

18北京四方继保工程技术有限公司第二套继电保护等2,2442,584-

19北京和诚诺信科技公司工业控制计算机、服务器等2,0841,499-

20深圳市天智卓实业公司服务器、一路工作站1,9302,381-

5、2023年公司主要供应商序注释号供应商名称成立时间注册资本主要股东实控人与公司关联关系

1珠海市诚邦达供应链有限公司2016-11-102500阮则花阮则花根据实质重于形式认定为关联方

第83页共123页

其他2江西玖芯半导体公司2020-11-2610,262江西硕码科技集团有限公司刘英非关联方

3浙江卧龙储能系统有限公司2022-10-2410,000卧龙新能源集团股份有限公司陈建成非关联方

4东莞市惠翔电子科技有限公司2022-12-141,000郭栋郭栋非关联方

5淮安新瑞电力设备有限公司2018-3-141,653.6北京国信智科科技有限公司袁剑非关联方

6广州思林杰科技股份有限公司2005-4-216,667周茂林周茂林非关联方

7珠海市春宇科技公司2020-9--241,600李建东李建东根据实质重于形式认定为关联方

8珠海市泓立泰科技有限公司2017-12-21500河南毅辉智能制造有限公司游雷根据实质重于形式认定为关联方

9南京南瑞继保工程技术有限公司2001-5-15150,000南京南瑞继保电气有限公司国务院国有资产监督管理委员会非关联方

10 EddyfiInternationa1FZE 不适用 不适用 不适用 不适用 非关联方

11江苏瑞特电子设备有限公司1998-5-122,659.5南京新联电子股份有限公司胡敏非关联方

12渭南木王智能科技股份有限公司2010-7-94,750.3529陕西泰华瑞电子厂(有限合伙)马福斌非关联方

13深圳市源拓光电技术有限公司2004-8-48,000翰小育翰小育非关联方

14深圳市众望森源电气设备有限公司2010-4-195,050李菊生李菊生非关联方

第84页共123页15江苏展速兴建设工程有限公司2021-1-251000南京电气(集团)智能电力设备有限公司胡德良非关联方

16陕西盛德泰建设工程有限公司2020-12-171000董克亮董克亮非关联方

17安富利电子科技(深圳)有限公司2002-4-2300万港元安富利亚太有限公司安富利亚太有限公司非关联方

18北京中科腾越科技发展有限公司2006-1-9500贾滕飞贾滕飞非关联方

19北京为华新业电子技术有限公司2001-10-15323普予新营予新非关联方

20鸣志国际贸易(上海)有限公司1998-04-032000上海鸣志电器股份有限公司常建鸣、傅磊非关联方

续上表

单位:人民币万元序注释号供应商名称交易内容交易金额2023年资金付款金额期末预付账款余额备注

1珠海市诚邦达供应链有限公司标准件及电子元器件产品26,71030,634-

2江西玖芯半导体有公司储能设备24,25010,150-

3浙江卧龙储能系统公司储能设备14,38910,926-

4东莞市惠翔电子科技有限公司工业控制计算机、印制板、端头等7,3034,683-

5淮安新瑞电力设备公司机柜、扎线等6,8616,501-

第85页共123页

其他6广州思林杰科技股份有限公司电源模块、测试仪、线路板等6,55214,755-注释1

7珠海市春宇科技有公司机加件产品6,2385,289-

8珠海市泓立泰科技公司装配服务5,9567,909-

9南京南瑞继保工程技术有限公司第二套继电保护等4,4274,832108

10 Eddyfi1InternationaFZE 超声波设备 4,421 4,025 -

11江苏瑞特电子设备公司机柜、扎线等4,3202,001-

12渭南木王智能科技股份有限公司探针、载板、压板等3,7672,544-

13深圳市源拓光电技术有限公司光收发模块等3,4871,503-

14深圳市众望森源电气设备有限公司手动型机构、断路器开关、绝缘拉杆导向板等3,1271,763-

15江苏展速兴建设工程有限公司施工服务3,1043,058-

16陕西盛德泰建设工程有限公司施工服务3,0483,072-

17安富利电子科技(深圳)有限公司芯片、二极管、钼电容等2,9975,376-

18北京中科腾越科技发展有限公司工业控制计算机等2,9802,288-

19北京为华新业电子技术有限公司电源模块2,9583,480-

第86页共123页20鸣志国际贸易(上海)有限公司继电器、电容等2,8586,001-

注1:公司主要向广州思林杰科技股份有限公司采购电源模块、测试仪、线路板等,与

该供应商信用政策为月结90天内,2023年采购金额为5,510万元,2023年资金付款金额为

14,755万元,2022年12月31日应付账款余额为14,496万元,故导致2023年付款金额较

大.

6、2022年公司主要供应商序注释号供应商名称成立时间注册资本主要股东实控人与公司关联关累

1江西赣锋锂业集团股份有限公司2000-3-2201716.7779李良彬李良彬及一致行动人非关联方

2珠海市诚邦达供应链有限公司2016-11-102500阮则花阮则花非关联方

3广州思林杰科技股份有限公司2005-4-216667周茂林周茂林非关联方

4长园视觉科技(珠海)有限公司2020-12-81875聚晶汇神科技(珠海)合伙企业(有限合伙)张晶本公司董事担任董事的公司的控股子公司

5江苏林洋亿纬储能科技有限公司2020--9-1810000江苏林洋能源股份有限公司陆永华非关联方

6深圳市远信储能技术有限公司2019-7-153162.0554深圳市致信博衍投资控股有限公司王填非关联方

7扬州协鑫能源科技公司2022-3-182000周兰英周兰英非关联方

8鸣志国际贸易(上海)有限公司1998-4-32000上海鸣志电器股份有限公司常建鸣、傅磊非关联方

第87页共123页9珠海市泓立泰科技公司2017-12-21500河南毅辉智能制造有限公司游雷非关联方

10淮安新瑞电力设备公司2018-3-141653.6北京国信智科科技有限公司袁剑非关联方

11南京南瑞继保工程技术有限公司2001-5-15150000南京南瑞继保电气有限公司国务院国有资产监督管理委员会非关联方

12安富利电子科技(深圳)有限公司2002-4-2300万港元安富利亚太有公司安富利亚太公司非关联方

13 Eddyfi1InternationaFZE 不适用 不适用 不适用 不适用 非关联方

14兰州同越电力科技公司2012-8-165600李永军李永军非关联方

15珠海市分寸科技有公司2020-11-181000苏州市分寸科技有限公司李建东非关联方

16北京四方继保工程技术有限公司2003-11-6105000北京四方继保自动化股份有限公司杨奇逊、王绪昭非关联方

17北京为华新业电子技术有限公司2001-10-15323楷予新楷予新非关联方

18襄阳泽东新能源发展有限公司2016-5-247845宋开荣宋开荣非关联方

19珠海市春宇科技有公司2020-9-241600李建东李建东非关联方

20 文哗领科商贸(深圳)有限公司 2002-4-19 17800万港元 RICHWEBLTD. RICHWEBLTD. 非关联方

续上表

单位:人民币万元序供应商名称交易内容交易金额2022年资金期末预付账

第88页共123页

其他注释号付款金额款余额

1江西赣锋锂业集团股份有公司碳酸锂41,29840,116-

2珠海市诚邦达供应链有限公司标准件及电子元器件产品34,53832,083-

3广州思林杰科技股份有限公司电源模块、测试仪、线路板等12,0365,641-

4长园视觉科技(珠海)有公司视觉仪器11,7797,468-

5江苏林洋亿纬储能科技有公司储能电池仓11,3413,221560

6深圳市远信储能技术有限公司电池舱、逆变升压一体机8,7556,348-

7扬州协鑫能源科技有限公司光伏组件8,3636,080-

8鸣志国际贸易(上海)有公司继电器、电容等-4,6782,982-

9珠海市泓立泰科技有限公司装配服务4,6613,195-

10淮安新瑞电力设备有限公司机柜、扎线等4,5724,676-

11南京南瑞继保工程技术有公司第二套继电保护等4,3943,4962

12安富利电子科技(深圳)公司芯片、二极管、钼电容等3,7452,3621

13 EddyfiInternationa1FZE 超声波设备 3,736 4,139 415

14兰州同越电力科技有限公司施工服务3,4982,760-

第89页共123页

其他15珠海市分寸科技有限公司机加件产品3,1253,630-

16北京四方继保工程技术有公司第二套继电保护等2,8492,276-

17北京为华新业电子技术有公司电源模块2,8342,428-

18襄阳泽东新能源发展有限公司磷酸铁2,8013,322162

19珠海市春宇科技有限公司机加件产品2,7172,978-

20文哗领科商贸(深圳)有公司光模块、芯片等2,6071,526-

会计师回复

1、已执行的核查程序

(1)向公司管理层了解各业务板块的销售模式、定价方式,获取各业务板块近

三年主要产品成本结构及变化情况,向公司管理层了解各业务板块毛利率下滑的

原因;

(2)获取各业务板块涉及主要子公司经营情况,包括各子公司设立或收购时间、

公司持股比例、业务内容,获取主要子公司近三年营业收入明细、毛利率、净利

润及变动情况,向管理层了解变动超过20%的原因;

(3)获取主要子公司近三年前十大客户及供应商情况,包括名称、成立时间、

注册资本、主要股东及实控人、与公司关联关系,交易内容、交易金额、各期资

金收付情况,期末应收或预付资金余额,并通过公开网站信息核实主要相关工商

信息;

(4)对交易额或应收、预付余额较大的客户和供应商执行函证程序;

(5)抽查主要的销售合同/订单、采购合同/订单、签验收单、入库单等支持性

文件,对收入执行截止测试,抽查大额资金收付款的原始凭证;

(6)向公司管理层了解有关主体与公司是否存在关联关系、有关主体与公司主

要股东或董监高是否存在资金往来或其他利益安排、与公司交易过程中是否存在

损害公司利益的情形.

第90页共123页

2、核查结论

(1)公司智能电网板块毛利率同比下降主要是由于产品结构变化以及市场竞争

激烈等原因导致电网二次设备毛利率下降；消费类电子及其他领域智能设备板块

毛利率同比下滑主要是主要客户出于成本控制考虑加大生产设备升级改造,新购

设备明显下降,同时引入更多供应商比价,导致公司2024年消费电子类智能设

备毛利率明显下降,以及其他类智能设备主要由于国内新能源车企竞争异常激烈

汽车销售价格持续降低,车企严格控制成本以获得竞争优势,导致2024年毛利

率下降,此外,涉及的其他行业近年均不同程度出现产能饱和情况、新增产能需

求下降,导致公司所处的上游装备行业竞争激烈,销售价格下降；磷酸铁锂产品

是市场需求不足导致全行业产品售价和毛利率大幅下降;

(2)主要子公司长园深瑞2023年净利润上升主要系营业收入和毛利率上升所

致,2024年主要因上升的营业收入为毛利率较低的新能源类项目导致整体毛利

率下降；长园能源技术2023年营业收入同比大幅增加但出现大幅亏损主要因

2023年研发及售后团队人员增加所致,2022年及以前主要是集团内部转单业务

且员工数量较少,2024年亏损同比增加较多主要原因是国家及地方扶持政策退

坡以及国内光伏和储能市场产品价格竞争激烈,导致营业收入和毛利率同比下降;

长园设计2024年部分EPC项目因设计变更或工程消缺等原因引发工程超期、项

目成本超出预期,导致2024年毛利率较上年同期大幅下降；长园电力2023年毛

利率下降主要是市场竞争导致销售价格下降所致,同时研发支出和资产减值准备

导致净利润下降,2024年净利润增加主要是高毛利率的电力电缆附件产品的占

比增加:长园共创2023年净利润增加较多主要是由于营业收入增加所致,2024

年毛利率下降主要原因是营业收入增加的是毛利率较低的工程总包类收入,同时

因新产品的市场开拓、推广服务、差旅费以及融资成本增加导致2024年净利润

下降:运泰利2023年净利润下降主要是由于子公司珠海欧拓飞因国内外智能眼

镜产品投资减缓而导致营业收入下降、商誉减值从而最终导致净利润下降以及运

泰利财务费用-汇兑损失所致,运泰利2024年净利润下降主要因消费电子类智能

设备及其他行业(半导体、食品、医疗器械等)相关行业近年均不同程度出现产

能饱和情况、新增产能需求下降,行业竞争激烈,销售价格下降,以及资产减值

损失增加所致;金锂科技因碳酸锂等主要原材料价格下降导致磷酸铁锂产品销售

第91页共123页

价格同比下降以及市场因素造成磷酸铁锂业务订单减少、市场竞争激烈客户压价、

固定资产折I旧摊销成本高等导致2023年和2024年营业收入、毛利率、净利润都

在大幅度下降;

(3)长园集团对关联方关系及其交易的披露可能存在缺陷,且通过第三方

进行关联方资金占用具有故意性和隐蔽性,我们无法获取充分、恰当的审计证据,

以进一步核实有关主体与公司主要股东或董监高是否存在资金往来或其他利益

安排,与公司交易过程中是否存在损害公司利益的情形.

2.年报及相关公告显示,公司计提商誉减值准备29,488.27万元,主要包括

对珠海运泰利商誉计提减值准备23,233.66万元,芬兰欧普菲商誉计提减值准备

4,984.74万元,金锂科技商誉计提减值准备1,269.87万元.其中,报告期内珠海

运泰利实现营业收入22.94亿元,同比下降1.19亿元；实现净利润-1.41亿元,同

比由盈转亏.

请公司补充披露:(1)结合前述问题1回复情况,进一步说明珠海运泰利、

芬兰欧普菲、金锂科技业绩同比变动情况,特别是珠海运泰利业绩由盈转亏的具

体原因,以及是否符合行业变化趋势；(2)报告期内商誉减值涉及的资产组可

收回金额的具体测算方式、关键假设、参数选取及依据、测算过程和具体步骤等,

结合商誉减值迹象出现的具体时点,说明大额计提商誉减值的依据及合理性,以

及前期计提金额是否充分、准确；(3)影响珠海运泰利、芬兰欧普菲、金锂科

技业绩的不利因素是否具有持续性,相关商誉是否存在进一步减值的风险.请年

审会计师发表意见.

公司回复:

(一)结合前述问题1回复情况,进一步说明珠海运泰利、芬兰欧普菲、金

锂科技业绩同比变动情况,特别是珠海运泰利业绩由盈转亏的具体原因,以及是

否符合行业变化趋势;

1、珠海运泰利业绩变动情况

珠海运泰利主要从事自动化设备的研发生产和销售,产品主要应用于消费电

子、新能源汽车、光学测试、半导体和食品医疗等行业,珠海运泰利2024年合

并报表净利润-14,136万元,2023年净利润3506万元,同比下降17642万元,

主要是由于收入及毛利率下降导致毛利润下降16975万元所致,具体原因如下:

第92页共123页

(1)消费电子自动化设备业务2024年营业收入102847万元、毛利率37.52%)

净利润1891万元,2023年营业收入121766万元、毛利率42.54%、净利润7608

万元,净利润同比下降5717万元,主要原因是营业收入和毛利率下降导致毛利

润下降13170万元以及财务费用下降7518万元所致.其中营业收入及毛利率下

降的主要原因是2024年客户采取措施压降成本对珠海运泰利的订单量和销售价

格产生一定影响,主要包括客户对于部分需更换的设备采用旧设备改造升级方式

取代采购新设备方式导致公司收入下降,以及客户引入多家设备供应商进行竞标

导致公司产品售价和毛利率下降,其中模组类、电学类和声学类自动化设备营业

收入合计下降16606万元.2024年财务费用下降7518万元主要是汇兑损失下降

5489万元所致.

(2)新能源汽车业务2024年营业收入54515万元、毛利率23.3%、净利润

-1228万元,2023年营业收入47863万元、毛利率30.2%、净利润2843万元,

净利润同比下降4071万元主要原因是2024年计提存货和固定资产减值准备上

升共3052万元(2024年3331万元、2023年460万元)以及毛利率下降6.9个

百分点导致毛利润下降1760万元所致.其中,存货和固定资产减值准备上升主

要是由于相关存货和固定资产于5年前为拓展智能仓储及分板机业务购入,后该

团队主营业务逐步转为新能源汽车业务,原智能仓储及分板机市场已逐步退出,

相关存货和固定资产减值迹象明显并于2024年计提全额减值准备；毛利率下降

主要是由于激烈市场竞争导致产品售价下降,国内新能源汽车市场自2020年开

始爆发,多家国内自动化设备厂家近年纷纷加大对新能源汽车行业的业务开拓力

度,近年国内新能源汽车品牌大量涌现导致汽车价格竞争激烈,新能源汽车厂家

出于降低成本考虑对于设备采购逐步从议价模式转为竞价模式,导致设备价格下

降明显.

(3)光学测试业务2024年营业收入22694万元、毛利率55.03%、净利润-

12751万元,2023年营业收入40484万元、毛利率39.59%、净利润-7084万元,

净利润同比下降5667万元,2024年亏损增加主要由于2024年收入下降以及计

提商誉减值所致.光学测试业务主要为国内外厂家提供智能眼镜(AR/VR)和摄

像头所需的光学测试设备,该业务由珠海欧拓飞及其子公司芬兰欧普菲执行,由

于芬兰欧普菲2023和2024年出现大额亏损,公司分别于2023和2024年对芬兰

第93页共123页

欧普菲商誉计提减值2788万元和4985万元,扣除商誉减值影响后,光学测试业

务2024年净利润-7766万元,2023年净利润-4296万元,2024年亏损增加3470

万元主要是由于销售收入下降17790万元导致毛利润下降3311万元所致.

(4)半导体设备业务2024年营业收入13276万元、毛利率26.44%、净利

润-3295万元,2023年营业收入15028万元,毛利率31.76%、净利润-953万元,

净利润同比下降2342万元主要原因是营业收入及毛利率下降导致毛利润下降

1263万元、资产减值损失上升283万元以及所得税费用上升623万元所致.其

中,营业收入和毛利率下降主要是由于2024年海外客户出于产能布局考虑减少

了国内设备采购,所得税费用上升主要是2024年终止确认未弥补亏损相关递延

所得税资产所致.

(5)其他业务(主要包括医疗器械、食品、医学实验等行业自动化设备)

2024年营业收入36090万元、毛利率35.41%、净利润1247万元,2023年营业

收入22281万元、毛利率44.97%、净利润1092万元,净利润同比上升155万.

珠海运泰利和业绩变动情况符合行业变化趋势,同行业上市公司精测电子、

海目星、华兴源创2024年毛利率下降6个百分点以上,且三家公司2024年亏损

均超过亿元.1.5

2、芬兰欧普菲业绩变动情况

芬兰欧普菲于2005年4月20日成立,主要产品为光学测试设备,曾被芬兰

光电协会评选为2017年度最佳光电企业,主要客户为国外知名消费电子厂家,

核心人员具有诺基亚、Honeywe11和0rbis等知名企业从业经验.2017年8月公

司完成收购芬兰欧普菲,2018年芬兰欧普菲成立子公司珠海欧拓飞用于提升国

产化程度、降低生产成本,后经过内部股权调整珠海运泰利持有珠海欧拓飞100%

股权、珠海欧拓飞持有芬兰欧普菲100%股权.珠海欧拓飞合并报表2022年至

2024年营业收入分别为48982万元、40484万元和22694万元,净利润分别为

1760万元、-4296万元、-7766万元,2023和2024年亏损主要原因如下:

(1)2023年净利润同比下降6056万元,主要是由于销售收入下降导致毛

利润下降5138万元所致.近年全球消费电子市场增速明显放缓,欧洲小型科技

企业由于人员成本和供应链管理能力等原因销售收入受到严重冲击,珠海欧拓飞

由于同样原因营业收入下降明显,急需寻找业务增长点.2020年以来智能眼镜

第94页共123页

其他

逐步成为全球消费电子厂家关注热点,欧拓飞凭借光学技术研发优势成为头部厂

家主要合作伙伴,2021年起珠海欧拓飞研发方向由消费电子光学测试逐步切换

为以智能眼镜光学测试设备为主.2023年欧拓飞营业收入同比下降8498万元,

其中消费电子光学测试收入下降19852万元,降幅44%,智能眼镜光学测试收入

上升11354万元,升幅295%.

(2)2024年净利润同比下降3470万元,主要是由于销售收入下降导致毛

利润下降3311万元所致.珠海欧拓飞2023年销售的光学测试设备主要用于客户

智能眼镜研发用途,客户预计2024年部分智能眼镜产品将会量产,相关设备采

购也会大幅增加,但智能眼镜的研发进度和市场接受程度不及预期导致客户量产

计划推迟、设备采购量下降,珠海欧拓飞的销售收入也随之下降,2024年营业收

入同比下降17790万元,降幅45%.

3、金锂科技业绩变动情况

金锂科技主要从事锂电池正极材料磷酸铁锂的生产销售,2022年营业收入

42164万元、净利润1654万元,.2023年营业收入30478万元、净利润-262万元,

2024年营业收入7770万元、净利润-4682万元.其中2024年业绩大幅下降主要

是由于近年新能源汽车需求爆发拉动锂电池行业发展,上游正极材料行业产能极

速扩张,导致正极材料供过于求所致.同行业公司德方纳米、安达科技、万润能

源等2023-2024年均出现大幅亏损.

(二)报告期内商誉减值涉及的资产组可收回金额的具体测算方式、关键假

设、参数选取及依据、测算过程和具体步骤等,结合商誉减值迹象出现的具体时

点,说明大额计提商誉减值的依据及合理性,以及前期计提金额是否充分、准确;

1、珠海运泰利计提商誉减值的依据及合理性

公司每年聘请具有证券从业资质的专业机构对珠海运泰利商誉进行减值测

试并出具专项报告,公司根据减值测试结果计提商誉减值,后附2024年珠海运

泰利商誉减值具体计算过程.公司历年对珠海运泰利商誉减值计提较为充分合理.

珠海运泰利最近4年商誉减值情况如下:

单位:人民币万元珠海运泰利商

2021年2022年2023年2024年

第95页共123页营业收入(含珠海欧拓飞)247,333229,422

减:珠海欧拓飞营业收入40,48422,694

营业收入(不含珠海欧拓飞)159,133175,885206,849206,728

净利润(含珠海欧拓飞)3,506-14,136

减:珠海欧拓飞净利润-7,084-7,766

净利润(不含珠海欧拓飞)-34,8286,17310,590-6,370

资产组账面价值 A 145,857 77,074 71,762 65,720

可收回金额 B 76,588 83,153 79,015 42,486

商誉减值金额 C=A-B 69,268 - - 23,234

商誉净值139,44770,17970,17946,945

注:珠海运泰利2023、2024年财务报表合并了珠海欧拓飞报表,但是珠海欧拓飞不属于珠海运泰

利资产组,因此在进行珠海运泰利商誉减值测试时不考虑珠海欧拓飞收入利润.

珠海运泰利2021年出现亏损34,828万元,公司于当年计提商誉减值69,268

万元,此后2022和2023年盈利能力明显好转,营业收入保持10%以上增长且净

利润持续大幅增长,基于减值测试结果未计提商誉减值.2024年由于市场竞争

原因导致珠海运泰利毛利率明显下降,属于证监会发布《会计监管风险提示第8

注释号商誉减值》中与商誉减值相关的前述特定减值迹象之一:含商誉资产组所

处产品与服务的市场状况或市场竞争程度发生明显不利变化.珠海运泰利在综合

考虑经营情况和宏观经济形势后对预测期盈利预测进行调整并经专业机构复核

后,确认商誉资产组发生减值.

2、2024年度珠海运泰利商誉减值测试具体情况

2.12024年度珠海运泰利商誉减值测算过程

单位:人民币万元

2024年度珠海运泰利商誉减值测试一一资产组可回收价值计算过程(预测数)项目2025年2026年2027年2028年2029年永续年度

营业收入189,100.66197,279.83205,555.91214,054.62222,942.68222,942.68

营业成本126,004.81131,210.21136,511.99141,974.68147,683.25147,683.25

第96页共123页

其他毛利率33.37%33.49%33.59%33.67%33.76%33.76%

期间费用50,759.7151,736.1152,224.6753,773.3055,509.7355,501.17

息税前利润12,024.4114,198.7016,561.9017,414.4518,832.4818,877.32

资产组各年净现金流11,697.845,833.1613,251.2016,332.0716,813.5219,093.06

折现率(税前)12.54%12.54%12.54%12.54%12.54%12.54%

折现系数0.94260.83760.74430.66130.58764.6855

净现值11,026.814,885.819,862.2610,800.689,880.0089,461.39

净现金流现值和135,916.96

减:期初营运资金93,430.44

资产组未来预计现金流量表42,486.51

本次减值测试的营业收入预测以管理层根据当前市场行情所做规划收入目

标为基础,结合宏观经济趋势及企业自身经营预期进行预测.在营业收入预测的

基础上,参照企业历史年度综合毛利率水平和毛利率改善目标,结合未来年度的

成本管理计划预测未来年度营业成本,未来年度税金及附加按照企业实际执行的

税收政策进行预测,未来年度各项期间费用的预测,基于历史年度的各项费用实

际发生逻辑和金额,结合管理层对于未来年度费用管控的计划,逐科目进行预测.

2.2折现率

折现率是现金流量风险的函数,风险越大则折现率越大,因此折现率要与现

金流量匹配.确定折现率有多种方法和途径,按照收益额与折现率口径一致的原

则,本次评估收益额口径为投资资本现金流量,则折现率采用加权平均资本成本,

因采用的现金流为息税前口径,折现率选择口径亦为税前.

2.3计算公式:

(1税前WACC=WACC÷-T)

(1WACC=(ReXWe)十〔Rd一T)Wd)

本次评估采用资本资产定价修正模型(CAPM),来确定公司普通权益资本成

第97页共123页

其他

本Re,计算公式为:Re=Rf十β×(Rm一Rf)十Rc

2.4评估结论

42,486.51经上述测算,资产组未来预计现金流量现值为万元,同理可得公

允价值减处置费用为41,991.67万元,根据熟高原则,确定资产组的可收回金额

为人民币万元.42,486.51

3、芬兰欧普菲计提商誉减值的依据及合理性

公司每年聘请具有证券从业资质的专业机构对芬兰欧普菲商誉进行减值测

试并出具专项报告,公司根据减值测试结果计提商誉减值,后附2024年芬兰欧

普菲商誉减值具体计算过程.公司历年对芬兰欧普菲商誉减值计提较为充分合理.

芬兰欧普菲最近4年商誉减值情况如下:

单位:人民币万元芬兰欧普菲商誉减值测试情况

单位:万元2021年2022年2023年2024年

营业收入36,74548,98240,48422,694

净利润2,4541,759-7,766-4,296

资产组账面价值 A 20,493 21,262 23,854 21,223

可收回金额 B 30,949 25,615 21,066 16,238

商誉减值金额 C=A-B - - 2,788 4,985

商誉净值19,88919,88917,10112,116

芬兰欧普菲2022年营业收入大幅增长,但由于毛利率下降以及智能眼镜检

测设备研发投入增加导致净利润下降,2023年虽然智能眼镜业务收入大幅上升,

但由于市场竞争导致传统消费电子光学检测业务收入下降严重并且整体出现大

额亏损,属于证监会发布《会计监管风险提示第8号一—商誉减值》中与商誉减

值相关的前述特定减值迹象之一:含商誉资产组所处产品与服务的市场状况或市

场竞争程度发生明显不利变化.在综合考虑经营情况和宏观经济形势后,芬兰欧

普菲对预测期盈利预测进行调整并经专业机构复核后,确认商誉资产组发生减值.

4、2024年度芬兰欧普菲商誉减值测试具体情况

第98页共123页

其他

4.12024年度芬兰欧普菲商誉减值测算过程

单位:人民币万元

2024年度芬兰欧普菲商誉减值测试资产组可回收价值计算过程(预测数)项目2025年2026年2027年2028年2029年永续年度

营业收入28,875.8935,486.8642,002.9446,863.1449,206.2949,206.29

营业成本12,643.3015,491.0518,298.7320,402.4221,435.2221,434.80

毛利率56.22%56.35%56.43%56.46%56.44%56.44%

期间费用19,942.0020,556.8020,943.1921,511.4221,904.8621,630.97

息税前利润-3,709.41-560.992,761.034,949.305,866.216,140.53

资产组各年净现金流-10,227.53-2,706.59394.823,318.045,138.116,161.76

折现率12.12%12.12%12.12%12.12%12.12%12.12%

资产组各年净现金流现值-9,658.87-2,279.76296.602,223.153,070.4530,376.89

净现值24,028.46

期初营运资金7,790.35

资产组可回收价值16,238.11

本次评估的营业收入预测以管理层根据当前市场行情所做规划收入目标为

基础,结合宏观经济趋势及企业自身经营预期进行预测.在营业收入预测的基础

上,参照企业历史年度综合毛利率水平和毛利率改善目标,结合未来年度的成本

管理计划预测未来年度营业成本,未来年度营业税金及附加按照企业实际执行的

税收政策进行预测,未来年度各项费用的预测,基于历史年度的各项费用实际发

生逻辑和金额,结合管理层对于未来年度费用管控的计划,逐科目进行预测.

4.2折现率

折现率是现金流量风险的函数,风险越大则折现率越大,因此折现率要与现

金流量匹配.确定折现率有多种方法和途径,按照收益额与折现率口径一致的原

则,本次评估收益额口径为投资资本现金流量,则折现率采用加权平均资本成本,

因采用的现金流为息税前口径,折现率选择口径亦为税前.

第99页共123页

其他

4.3计算公式:

(1税前WACC=WACC÷-T)

(1WACC=(ReXWe)十〔Rd一T)Wd)

本次评估采用资本资产定价修正模型(CAPM),来确定公司普通权益资本成

本Re,计算公式为:

Re=Rf十β×(Rm一Rf)十Rc

4.4评估结论

16,238.11经上述测算,预计未来实现现金流量现值为万元,同理可得公允

价值减处置费用为16,045.12万元.根据熟高原则,确定资产组的可收回金额为

人民币万元.16,238.11

5、金锂科技计提商誉减值的依据及合理性

公司2022年开始合并金锂科技报表,并聘请具有证券从业资质的专业机构

对2023和2024年金锂科技商誉进行减值测试并出具专项报告,公司根据减值测

试结果计提商誉减值,后附2024年金锂科技商誉减值具体计算过程.公司历年

对金锂科技商誉减值计提较为充分合理.金锂科技最近3年商誉减值情况如下:

单位:人民币万元金锂科技商誉减值测试情况

2022年2023年2024年

营业收入42,16330,4787,770

净利润1,654-262-4,682

资产组账面价值 A 5,351 6,082 5,405

可收回金额 B 6,046 5,845 4,135

商誉减值金额 C=A-B - 237 1,270

商誉净值1,6231,386116

近年新能源汽车需求爆发拉动锂电池行业发展,上游正极材料行业产能极速

扩张,导致正极材料供过于求,新能源汽车行业及上游电池材料行业发展出现两

极分化,2023年德方纳米、富临精工、安达科技等多家正极材料上市公司出现大

第100页共123页

其他

额亏损,属于证监会发布《会计监管风险提示第8号商誉减值》中与商誉减

值相关的前述特定减值迹象之一:含商誉资产组所处产品与服务的市场状况或市

场竞争程度发生明显不利变化.在综合考虑经营情况和宏观经济形势后,金锂科

技对预测期盈利预测进行调整并经专业机构复核后,确认商誉资产组发生减值.

6、2024年度金锂科技商誉减值测试具体情况

6.12024年度金锂科技商誉减值测算过程

单位:人民币万元2024年度金锂科技商誉减值测试资产组可回收价值计算过程(预测数)2024项目2025年2026年2027年2028年2029年永续期

项目2025年2026年2027年2028年2029年永续期

一、营业收入11,770.0016,378.0020,095.5022,080.0523,374.3323,374.33

二、营业总成本11,919.3515,026.6317,225.0218,945.9619,996.4719,916.15

税金及附加52.2370.1792.9197.90112.17112.17

销售费用168.01204.17226.79237.60241.76241.76

管理费用1,016.491,155.941,218.711,288.921,315.991,300.69

财务费用------

资产减值损失------

三、息税前利润(EBIT) -1,386.09 -78.91 1,332.08 1,509.68 1,707.94 1,803.56

加:折旧及摊销751.50766.20622.57771.92771.92676.30

减:营运资金增加额3,932.391,449.341,144.10655.87417.77-

资本性支出-74.72-959.11-655.11

四、资产组息税前现金流-4,566.98-836.77810.55666.612,062.091,824.74

五、折现率10.72%10.72%10.72%10.72%10.72%10.72%

六、各年折现值-4,340.31-718.26628.40466.781,304.1610,767.69

总计8,108.47

本次营业收入预测是基于金锂科技2024年下半年投资约5,250万元进行了

第101页共123页

二车间技改与扩建,购入全新生产设备完成安装,已于2024年8月正式投产.

新产线投产后企业计划于2025年将旧产线改产其他产品,磷酸铁锂产能维持在

500吨/月(年产能600万kg).根据「金锂科技」管理层提供的2025年主要客

户全年需求数据,结合资产组未来业务发展规划,经评估人员和企业管理层沟通

后,预计2025年～2029年,磷酸亚铁锂销售量由2025年的320万kg/年逐步增

加至2029年的536万kg/年.未来年度营业税金及附加按照企业实际执行的税

收政策进行预测,未来年度各项费用的预测,基于历史年度的各项费用实际发生

逻辑和金额,结合管理层对于未来年度费用管控的计划,逐科目进行预测.

3.2折现率

折现率R通过加权平均资本成本(WACC)估计(即R=WACC),WACC中的权

益资本成本Re通过资本资产定价模型(CAPM)估计.

DE

(1R =WACC =Rd×-T) ×十R.X

WACC数学模型:D+ED+E

因商誉减值测试现金流为税前现金流,则对应税前折现率:

(1WACCBT=WACC/-T)

CAPM的数学模型:

Re =Rf+MRP×β.+Rs

3.3计算结果:

根据上述计算结果,得出税前折现率如下:

税前折现率=税后折现率／(1-所得税率)

=9.11%／(1-15%)

10.72=%

3.4评估结论

经上述测算,采用收益法评估的含有商誉的金锂科技资产组于评估基准日的

预计未来现金流量的现值为:8,108.47万元,金锂科技资产组持续呈现减值迹

象.于在2024年末确认商誉减值1,269.87万元.

(三)影响珠海运泰利、芬兰欧普菲、金锂科技业绩的不利因素是否具有持

续性,相关商誉是否存在进一步减值的风险.请年审会计师发表意见.

1、影响珠海运泰利业绩的主要不利因素是消费电子、新能源汽车等行业头

部企业集中度较高,对上游供应商的议价能力较强,导致包括珠海运泰利等国内

第102页共123页

自动化设备厂家竞争持续加剧,产品售价和营业收入承受较大压力,该不利因素

具有一定持续性.珠海运泰利主要通过差异化竞争策略降低上述不利因素的影响、

提升整体盈利能力,主要包括积极拓展新行业、加速布局海外市场和持续新技术

研发.新行业方面,珠海运泰利近年新进入的医疗器械、食品、电子烟等行业目

前所使用的设备以国外品牌为主,珠海运泰利在产品价格、售后服务方面具有明

显优势,有望实现持续增长:海外市场方面,珠海运泰利的主要客户多为跨国公

司且有明确的海外扩产计划,珠海运泰利将利用成熟海外团队优势,抓住市场机

会,提升产品出口收入;新技术方面,珠海运泰利将根据客户需求加强X光检测、

AI算法和热学检测等新技术研发,提升设备运行速度和精度,确保技术领先性.

然而,珠海运泰利业务受国家产业政策、国际贸易关系以及行业周期性影响较为

明显,公司不排除珠海运泰利由于短期业绩不及预期导致商誉进一步减值的风险.

2、影响芬兰欧普菲业绩的主要不利因素是智能眼镜市场爆发时间的不确定

性,该不利因素具有一定持续性.以智能手机和平板电脑为代表的传统消费电子

产品经过十几年的发展,其产品功能已较为成熟、市场格局相对固定.智能眼镜

于2020年以来作为新型消费电子产品备受市场瞩目,虽然2023年前后市场热度

有所下降,但随着2024年AI技术爆发,智能眼镜与用户的交互方式有望实现重

大改进,并已重回市场热点,知名机构IDC预计2025年全球智能眼镜市场出货

量为1280万台,同比增长26%.欧拓飞在智能眼镜光学检测领域具有领先地位；

与全球头部厂家建立了稳定合作关系,但智能眼镜市场爆发时间具有一定不确定

性,不排除欧拓飞由于短期业绩不及预期导致商誉进一步减值的风险.

3、影响金锂科技业绩的不利因素主要是锂电池正极材料产能整体供过于求

导致行业整体开工不足,以及主要原材料价格波动较大导致行业整体盈利能力下

降,其中原材料价格在过去一年中已趋于稳定,影响不具有持续性,但产能供过

于求因素仍具有一定持续性,不排除金锂科技由于短期业绩不及预期导致商誉进

一步减值的风险.

会计师回复:

1、已执行的核查程序

(1)向公司管理层了解珠海运泰利、芬兰欧普菲、金锂科技业绩同比变动情况

及具体原因,是否符合行业变化趋势;

第103页共123页

(2)向评估师访谈关键假设、商誉减值测试的模型和方法；获取并检查商誉减

值和可回收金额的具体计算过程；向管理层了解大额计提商誉减值的依据及合理

性,以及前期计提金额是否充分、准确;

(3)向公司管理层了解珠海运泰利、芬兰欧普菲、金锂科技业绩的不利因素是

否具有持续性,相关商誉是否存在进一步减值的风险.

2、核查结论

(1)珠海运泰利由盈转亏主要是消费电子自动化设备业务因主要客户对于部分

需更换的设备采用旧设备改造升级方式取代采购新设备方式导致公司收入下降,

以及客户引入多家设备供应商进行竞标导致公司产品售价和毛利率下降；新能源

汽车业务因计提存货减值、固定资产减值准备增加导致净利润下降以及激烈市场

竞争导致设备价格下降；光学测试业务净利润亏损增加主要因收入下降和商誉减

值损失增加所致:半导体设备业务因海外客户出于产能布局考虑减少了国内设备

采购导致营业收入及毛利率下降,同时终止确认未弥补亏损确认的递延所得税资

产导致亏损增加,珠海运泰利业绩变动符合行业变化趋势;

(2)芬兰欧普菲由于全球消费电子市场增速明显放缓,智能眼镜的研发进度和

市场接受程度不及预期导致客户量产计划推迟、设备采购量下降,从而导致芬兰

欧普菲和珠海欧拓飞2023年和2024年连续亏损;

(3)金锂科技由于近年新能源汽车需求爆发拉动锂电池行业发展,上游正极材

料行业产能极速扩张,导致正极材料供过于求所致,导致2023年和2024年连续

亏损,与同行业公司业绩变动变化趋势相同;

(4)珠海运泰利2021年出现亏损计提商誉减值,此后2022和2023年盈利能力

明显好转,营业收入保持增长且净利润持续大幅增长,基于减值测试结果未计提

商誉减值,但2024年由于市场竞争原因导致珠海运泰利毛利率明显下降计提商

誉减值；芬兰欧普菲2023年、2024年由于市场竞争导致传统消费电子光学检测

业务收入下降严重并且整体出现大额亏损计提商誉减值；金锂科技由于新能源汽

车需求爆发拉动锂电池行业发展,上游正极材料行业产能极速扩张,导致正极材

料供过于求,导致2023年和2024年连续亏损同时计提商誉减值,2023年和2024

年公司均聘专业评估机构对股权形成的含商誉资产组可收回金额资产进行评估,

出具了正式的评估报告,公司2024年商誉减值计提是合理的,以及前期计提金

第104页共123页

额是充分、准确的;

(5)影响珠海运泰利业绩的主要不利因素是消费电子、新能源汽车等行业头部

企业集中度较高,对上游供应商的议价能力较强,导致包括珠海运泰利等国内自

动化设备厂家竞争持续加剧,产品售价和营业收入承受较大压力,该不利因素具

有一定持续性.公司不排除珠海运泰利由于短期业绩不及预期导致商誉进一步减

值的风险.影响芬兰欧普菲业绩的主要不利因素是智能眼镜市场爆发时间的不确

定性,该不利因素具有一定持续性.欧拓飞在智能眼镜光学检测领域具有领先地

位,与全球头部厂家建立了稳定合作关系,但智能眼镜市场爆发时间具有一定不

确定性,不排除欧拓飞由于短期业绩不及预期导致商誉进一步减值的风险.影响

金锂科技业绩的不利因素主要是锂电池正极材料产能整体供过于求导致行业整

体开工不足,以及主要原材料价格波动较大导致行业整体盈利能力下降,其中原

材料价格在过去一年中已趋于稳定,影响不具有持续性,但产能供过于求因素仍

具有一定持续性,不排除金锂科技由于短期业绩不及预期导致商誉进一步减值的

风险.

3.关于子公司连续亏损.年报显示,公司控股子公司长园控股主要为公司其

他子公司提供采购结算服务,报告期内实现营业收入23.35亿元,净利润-

4023.67万元:长园制造主要为其他子公司提供加工制造服务,报告期内实现营

业收入12.34亿元,净利润-1.79亿元.长园天弓主要为机械式立体停车库提供整

体解决方案,报告期内实现营业收入1967万元,净利润-0.51亿元,其中对存货、

应收账款、固定资产等计提资产减值约0.26亿元.三家公司均连续亏损.

请公司补充披露:(1)与长园控股、长园制造进行业务往来的公司其他子

公司情况,内部交易定价结算方式,以及长园控股、长园制造连续亏损的原因;

并结合有关内部交易产生的具体实效,说明公司通过长园控股集中采购、长园制

造为其他子公司提供加工制造服务的必要性及商业合理性；(2)近三年长园控

股、长园制造与其主要供应商交易情况,包括供应商名称、成立时间、注册资本、

交易内容、金额、货款支付情况、期末应付或预付资金余额,自查有关交易是否

具有商业实质,以及是否存在支付资金实际流向公司董事长及其关联方的情形;

(3)列示长园天弓存货、应收账款、固定资产减值准备计提情况,并结合其所

处市场发展状况、主要产品价格波动、客户经营情况,说明长园天弓资产减值计

第105页共123页

提是否充分.请年审会计师发表意见.

公司回复:

(一)与长园控股、长园制造进行业务往来的公司其他子公司情况,内部交

易定价结算方式,以及长园控股、长园制造连续亏损的原因,并结合有关内部交

易产生的具体实效,说明公司通过长园控股集中采购、长园制造为其他子公司提

供加工制造服务的必要性及商业合理性;

1、长园控股主要为其他子公司提供集中采购服务、租赁物业及后勤服务:

0长园控股为其他子公司提供集中采购服务总金额21.3亿元,涉及往来的

其他子公司主要有长园智能装备(广东)有限公司(2024年交易金额9.5亿元)、

长园深瑞继保自动化有限公司(2024年交易金额3.4亿元)、长园电力技术有

限公司(2024年交易金额3.0亿元)、珠海市运泰利自动化设备有限公司(2024

年交易金额2.8亿元)、珠海达明智能装备有限公司(2024年交易金额0.7亿

15元)等家子公司;

②长园控股为其他子公司提供租赁物业服务总金额7,989万元,涉及往来的

其他子公司主要有长园智能装备(广东)有限公司(2024年交易金额5,068万

元)、长园精密电子(黄石)有限公司(2024年交易金额1,197万元)、珠海市

运泰利自动化设备有限公司(2024年交易金额858万元)、珠海达明科技有限

公司(2024年交易金额800万元)、长园深瑞继保自动化有限公司(2024年交

易金额27万元)等9家子公司;

③长园控股为其他子公司提供后勤服务总金额1,068万元,涉及往来的其他

公司主要有长园科技集团股份有限公司(2024年交易金额285万元)、长园深

瑞继保自动化有限公司(2024年交易金额157万元)、珠海市运泰利自动化设

备有限公司(2024年交易金额101万元)、长园高能电气股份有限公司(2024

年交易金额75万元)、长园电力技术有限公司(2024年交易金额50万元)等

35家子公司.

2、长园制造主要为其他子公司提供加工制造服务,涉及业务往来的其他子

公司主要有长园深瑞继保自动化有限公司(2024年交易金额8.5亿元)、长园

共创电力安全技术股份有限公司(2024年交易金额1.8亿元)、长园深瑞能源

技术有限公司(2024年交易金额5,810万元)、长园装备制造有限公司(2024

第106页共123页

年交易金额4,391万元)、长园电力技术有限公司(2024年交易金额2,728万

20元)等家子公司.

3、长园控股、长园制造与其他子公司内部交易定价结算方式:

(1)长园控股

①租赁服务:根据市场租赁服务价格,制定租赁服务内部交易价格;

②物业服务:根据市场物业服务价格以及物业维护保养、基建装修摊销,

按面积折算单价制定物业服务内部交易价格;

③集采服务:根据市场采购价格,制定内部交易价格.

(2)长园制造

①原材料销售:根据原材料采购成本及采购人员、仓储、物控相关环节

的成本,制定原材料内部交易价格;

②一般加工制造:根据生产人工成本、租赁物业、设备折旧、水电费等

相关直接及间接成本,折算工时单价,按工时单价制定加工费内部交易价格.

4、长园控股、长园制造连续亏损的原因:

(1)长园控股连续亏损原因

长园控股合并报表2024年营业收入233510万元、净利润-4024万元,2023

年营业收入246178万元、净利润-7046万元,其连续亏损主要是由于下属子公

司亏损金额较大所致.

①长园控股下属子公司长园科技供应链管理(深圳)有限公司(简称“长园

供应链”)2024年营业收入213170万元、净利润-4859万元,2023年营业收入

230906万元、净利润-2853万元.长园供应链是公司下属采购管理平台公司,公

司下属子公司所需标准件原材料主要由长园供应链从外部供应商采购后转售给

公司下属其他子公司,毛利率低于0.02%.长园供应链2024年亏损4859万元主

要是财务费用3295万元(含银行借款利息和票据贴现利息)和税金1197万元所

致,2023年亏损2853万元主要是财务费用3463万元(含银行借款利息和票据

-773贴现利息)、税金万元所致.

②长园控股下属子公司长园飞轮物联网技术(杭州)有限公司(简称“长园

飞轮”)2024年营业收入235万元、净利润-2674万元,2023年营业收入4万

元、净利润-2239万元.长园飞轮2022年开始从事光伏优化器和虚拟电网产品

第107页共123页

研发,处于研发阶段,订单没有批量化,收入较少研发投入大,导致连续亏损.

3长园控股下属子公司长园装备制造有限公司(简称“长园装备”)2024年

营业收入6363万元、净利润-1393万元,2023年营业收入5993万元、净利润-

2041万元.长园装备主要从事智能裁剪设备的研发销售,连续亏损主要是由于

市场竞争激烈产品毛利率下降.

4长园控股下属子公司罗宝投资有限公司(简称“罗宝投资”)主要业务是

投资控股.2024年营业收入0、净利润2979万元,2023年营业收入0、净利润

-1215万元.2023年亏损主要是对应收罗宝恒坤股权转让款计提坏账准备1216

万元所致,2024年盈利主要是收回罗宝恒坤股权转让款转回相关坏账准备所致.

5长园控股下属子公司上海国电投资有限公司(简称“上海国电投”)主要

业务是投资控股,2024年营业收入41万元、净利润4745万元,2023年营业收

入37万元、净利润-2745万元.2023年亏损主要是对应收罗宝恒坤股权转让款

计提坏账准备1965万元以及计提所得税714万元所致,2024年盈利主要是收回

罗宝恒坤股权转让款转回相关坏账准备所致.

长园控股单家财务报表2024年营业收入9244万元、净利润-2601万元,

2023年营业收入4964万元、净利润4031万元.长园控股主要为公司及下属子

公司提供后勤服务,包括物业维修和管理、食堂管理、车辆管理和相关物资采购.

2023年盈利主要是由于投资收益4502万元所致,含对联营公司采用权益法核算

确认投资收益1661万元和内部股权转让确认投资收益2841万元,2024年亏损

主要是由于投资收益下降所致.

(2)长园制造连续亏损原因

长园制造2024年营业收入123387万元、毛利率-6.58%、毛利润-8116万元、

期间费用7857万元、资产减值损失1324万元、所得税636万元、净利润-17901

万元,2023年营业收入18199万元、毛利率0.39%、毛利润70万元、期间费用

5424万元,所得税-636万元、净利润-4610万元.长园制造主要业务是为公司

其他子公司提供加工制造服务,连续亏损主要原因是其加工制造服务从2023年

下半年起步,目前尚处于业务磨合产能爬坡阶段,同时部分加工制造业务由原来

委外加工转为自制,长园制造在场租、基建、设备和信息系统等方面投入较大,

导致固定成本较高、规模效应尚未显现.

第108页共123页

-

(3)长园控股、长园制造与公司其他子公司内部交易定价结算方式

长园控股与公司其他子公司业务往来主要是长园控股下属子公司长园供应

链为其他子公司代采原材料,内部交易流程、定价原则及结算方式是:其他子公

司下采购订单给长园供应链,长园供应链按照其他子公司采购订单的规格、价格

和交期下单给外部供应商,货物直接发给其他子公司,其他子公司付款给长园供

应链,长园供应链付款给外部供应商,付款期一般为月结60-180天.长园供应

链2024年综合毛利率0.02%、2023年0.

长园制造与公司其他子公司业务往来主要长园制造为其他子公司提供加工

制造服务并收取加工费及部分辅料费用,内部交易流程、定价原则及结算方式是:

其他子公司下加工服务和辅料采购订单给长园制造,长园制造按照其他子公司的

图纸和质量要求生产制造相关产品,完工后交付其他子公司进行后道工序(组装、

测试等),交易定价参考市场价格定价,付款期限一般为月结30-90天.长园制

造2024年毛利率-6.58%,2023年0.39%.

(4)与长园控股、长园制造进行业务往来的公司其他子公司情况

2024年与长园控股、长园制造进行业务往来的其他子公司主要包括长园深

瑞继保自动化有限公司2024年营业收入346283万元、净利润30790万元,长园

电力技术有限公司2024年营业收入69466万元、净利润68万元,长园共创电力

安全技术股份有限公司2024年营业收入87097万元、净利润7208万元,长园深

瑞能源技术有限公司2024年营业收入23616万元、净利润-9153万元,江西省

金锂科技股份有限公司2024年营业收入7770万元、净利润-4682万元,珠海市

运泰利自动化设备有限公司2024年营业收入229422万元、净利润-14136万元.

(5)公司通过长园控股集中采购必要性及商业合理性

公司总部自2015年起聚焦投资控股和物业租赁,其他主营业务均由下属子

公司分别经营,这些子公司主要是通过股权并购方式取得,其在市场和技术方面

具有一定协同效应,但在经营管理方面相对独立,2019年以前各子公司在公司

授权范围内独立管理各自物料寻源采购.2019年长园和鹰事件后,公司加强对

子公司的管控,其中一项措施是采购寻源工作陆续收归公司统一管理,子公司仅

负责采购执行,以此加强对供应商资格和采购价格的管理.在此基础上,考虑到

各子公司对标准件原材料需求具有一定共性,长园控股在2021年成立全资子公

第109页共123页

其他

同长园供应链作为统一采购平台,主要负责汇总子公司标准件采购需求后统一与

外部供应商进行商务谈判和采购签约,主要目的是通过集中采购的需求量优势压

降采购价格.

(6)长园制造为其他子公司提供加工制造服务的必要性及商业合理性

制造统一是公司经营数智化转型的重要举措.公司下属子公司众多,原有生

产场地较为分散,难以持续进行自动化、信息化建设,通过制造统一,目前公司

已建成智能仓储、智能钣金生产线等各类智能工厂运用场景,在提升生产质量效

率的同时,给终端客户展示了公司的先进制造能力,是公司实现智能工厂数智化

转型的重要举措.

(二)近三年长园控股、长园制造与其主要供应商交易情况,包括供应商名

称、成立时间、注册资本、交易内容、金额、货款支付情况、期末应付或预付资

金余额,自查有关交易是否具有商业实质,以及是否存在支付资金实际流向公司

董事长及其关联方的情形;

经公司自查,近三年长园控股、长园制造与其供应商的交易具有商业实质,

未发现长园控股、长园制造存在支付资金实际流向公司董事长及其关联方的情形.

近三年长园控股、长园制造与其主要供应商交易情况详见下表:

1、近三年长园控股主要供应商交易情况

(1)2024年长园控股主要供应商

单位:人民币万元序注释号供应商名称成立时间注册资本主要股东/实控人交易内容交易金额本期金额付款金额期末应付账款期末余额

1珠海市诚邦达供应链有公司2016-11-102,500阮则花标准件及电子元器件产品17,03412,8179,978

2东莞市惠翔电子科技有公司2022-12-141,000邹栋工业控制计算机、印制板、端头等9,60911,84829

3深圳市源拓光电技术有公司2004-8-48,000翰小育光收发模块等5,2234,1823,605

第110页共123页4广州思林杰科技股份有公司2005-4-216667周茂林电源模块、测试仪、线路板等4,3743,9466,099

5北京中科腾越科技发展公司2006-1-9500贾滕飞工业控制计算机等4,3684,5251,678

6江苏瑞特电子设备有限公司1998-5-122659.5南京新联电子股份公司/胡敏机柜、扎线等4,0762,6292,900

7淮安新瑞电力设备有限公司2018-3-141653.6北京国信智科科技公司/袁剑机柜、扎线等4,0042,1873,507

8珠海市春宇科技有限公司2020-9-241600李建东机加件产品3,5703,7213,092

9渭南木王智能科技股份公司2010-7-94,750.3529陕西泰华瑞电子厂(有限合伙)/马福斌探针、载板、压板等3,5362,3193,692

10深圳市众望森源电气设备有限公司2010-4-195050李菊生手动型机构、断路器开关、绝缘拉杆导向板等2,7083,0932,023

(2)2023年长园控股主要供应商

单位:人民币万元序注释号供应商名称成立时间注册资本主要股东/实控人交易内容交易金额本期金额付款金额期末应付账款期末余额

1珠海市诚邦达供应链有公司2016-11-102500阮则花标准件及电子元器件产品18,54818,4985,055

2广州思林杰科技股份有公司2005-4-216667周茂林电源模块、测试仪、线路板等4,9901,0005,725

第111页共123页3东莞市惠翔电子科技有公司2022-12-141000郭栋工业控制计算机、印制板、端头等4,9363,9592,144

4珠海市春宇科技有限公司2020-9-241600李建东机加件产品4,5674,7142,774

5淮安新瑞电力设备有限公司2018-3-141653.6北京国信智科科技公司/袁剑机柜、扎线等3,5873,1992,129

6渭南木王智能科技股份公司2010-7-94,750.3529陕西泰华瑞电子厂(有限合伙)/马福斌探针、载板、压板等3,5072,5002,031

7深圳市源拓光电技术有公司2004-8-48000翰小育光收发模块等3,1391,5032,564

8深圳市众望森源电气设备有限公司2010-4-195050李菊生手动型机构、断路器开关、绝缘拉杆导向板等3,0321,7632,397

9北京中科腾越科技发展公司2006-1-9500贾滕飞工业控制计算机等2,8511,6521,740

10深圳市天智卓实业有限公司2013-11-5500金又芳一路工作站、两路服务器、内存条2,7211,5882,118

(3)2022年长园控股主要供应商

单位:人民币万元序注释号供应商名称成立时间注册资本主要股东/实控人交易内容交易金额本期金额付款金额期末应付账款期末余额

1珠海市诚邦达供应链有公司2016-11-102500阮则花标准件及电子元器件产品9,7619,9211,850

2淮安新瑞电力设备有限公司2018--3-141653.6北京国信智科科技机柜、扎线等1,348956665

第112页共123页

其他公司/袁剑

3 珠海市海威尔科技有限公司 2003-1-20 360.036 王亚东 户外挂锁、智能码片、接地线标牌、主板PCB组件等 796 656 243

4 宇光电气有公司 2000-3-20 10,008 刘荣华、石斌 绝缘件(Y)、U型抱箍、金属导电件(电动Y)、隔离开关(Y)等 669 756

5深圳市嘉尔兴科技有限公司2015-2-5300深圳市鸿辉投资有公司李青勇安装垫块、机箱、屏蔽盒等629254458

6珠海市中联硕发展有限公司2014-9-31,010刘福林联想电脑主机、联想显示器、中科可控服务器、惠普打印机等616367329

7南京迪特尔电子机械技术有限公司2011-7-261,200南京迪特尔电气设备有限公司/余玉海国网标准柜、特殊机柜、组屏机柜、常规柜(南网)等603418264

8深圳市天智卓实业有限公司2013-11-5500金又芳一路工作站、两路服务器、内存条578653

9深圳市众望森源电气设备有限公司2010-4-195,050李菊生手动型机构、断路器开关、绝缘拉杆导向板等565638

10东莞市融沸机电有限公司2008-5-8100陈永红、代建群直流电气锁、户外挂锁、屏蔽盒、智能彩虹锁等519321266

2、近三年长园制造主要供应商交易情况

(1)2024年长园制造主要供应商

单位:人民币万元

第113页共123页

其他序注释号供应商名称成立时间注册资本主要股东/实控人交易内容交易金额本期金额付款金额期末应付账款期末余额

1深圳市世纪通物流服务公司2005--5-25500卢国华物流费2,1956561,593

2淮安新瑞电力设备有限公司2018-3-141,653.6北京国信智科科技公司/袁剑机柜、扎线等1,0541,0082,831

3南京深普物流有限公司2009-3-231,000魏科物流费1,032745756

4珠海长盛精密制造有限公司2023-5-241,000康军富物料、工具配件1,0171,153

5珠海瑞华鑫电气科技有公司2020-7-23200谢育军机柜、扎线9621,17540

6深圳市阿雷货运有限公司2006-3-16200雷志胜物流费796805427

7江苏瑞特电子设备有限公司1998-5-122,659.5南京新联电子股份公司/胡敏机柜、扎线等7935182,278

8深圳神彩物流有限公司1998-12-165,000灵犀技术(南京)公司/创维电视控股有公司物流费719459319

9珠海市大兴钢材有限公司2009--8-14300邓永茂板材716915373

10安费诺(宁德)电子有公司2016-10-10200万美元安费诺(东亚)公司模组线束隔离板注塑模组、硬铜巴、硬铝巴等653738

(2)2023年长园制造主要供应商

第114页共123页

其他

单位:人民币万元序注释号供应商名称成立时间注册资本主要股东/实控人交易内容交易金额本期金额付款金额期末应付账款期末余额

1淮安新瑞电力设备公司2018-3-141,653.6北京国信智科科技公司/袁剑机柜、扎线等1,0801,242

2江苏瑞特电子设备公司1998-5--122,659.5南京新联电子股份公司/胡敏机柜、扎线等632640

3珠海瑞华鑫电气科技有限公司2020-7-23200谢育军机柜、扎线198234

4荣品智能科技发展(江苏)公司2022-1-131,000盐城市荣玖智能科技有限公司/宋晓龙裁床物料16921146

5珠海顺丰速运有限公司2003--7-16500顺丰速运公司/王卫物流费139148

6 震坤行工业超市(上海)公司 1996-5-27 270,000 ZKHHongKongLimited 工具、裁床用辅料 110 43 103

7湖北鑫祺骏金属材料有限公司2022-7-251,100方国旗铝型材1093473

8京匠贸易(上海)公司2011-4-142000万日元株式会社东洋控制卡96167

9杭州海康威视科技公司2009-3--6100,000杭州海康威视数字技术股份公司/国务院国有资产监督管理委员会摄像机843758

第115页共123页10珠海科金电力科技公司2010-12-285000何二涛地线柜、器具柜及配件8190

(3)2022年长园制造主要供应商

单位:人民币万元序注释号供应商名称成立时间注册资本主要股东/实控人交易内容交易金额本期金额付款金额期末应付账款期末余额

1河南轩依曼商贸有公司2018-8-2100王平裁床物料1039813

2武汉金瑞诚精密机械有限公司2010-12-850曾凡建裁床物料21615

3新县艺雅装饰工程公司2015-10-22280毛元国裁床喷漆19127

4武汉市最缀工贸有公司2000-4-2650李娟钢材15124

5苏州爱科发电子科技有限公司2016-3-3050孙艳梅机加刀具1129

6武汉市泰盛电动设备有限公司2009-7-273潘兴谷裁床物料1064

7广州晶东贸易有限公司2007-7-311030000北京京东世纪贸易公司/刘强东工具10131

8湖北务实环境科技公司2022-4-61000李春红服务费910

9 震坤行工业超市(上海)公司 1996--5-27 270000 ZKH HongKongLimited 工具、裁床用辅料 8 9 1

第116页共123页武汉辰锐森金属材料有限公司2019-9-20100曾凡星铝板、圆管和塑胶棒881

(三)列示长园天弓存货、应收账款、固定资产减值准备计提情况,并结合

其所处市场发展状况、主要产品价格波动、客户经营情况,说明长园天弓资产减

值计提是否充分.请年审会计师发表意见.

1、长园天弓存货减值准备计提情况

单位:人民币万元存货类别原值2024年12月31日2024年12月31日减值准备净值

原值减值准备净值

原材料269.65145.64124.02

在产品20.73-20.73

产成品467.93386.4281.51

发出商品1,524.38852.27672.11

其他1.08-1.08

合计2,283.771,384.33899.44

2、长园天弓应收账款坏账准备计提情况

单位:人民币万元类别2024年12月31日

期末余额坏账准备净值

单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款1,229.871,229.87-

按账龄分析法组合计提坏账准备的应收账款2,034.56299.421,735.14

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款152.55152.55-

合计3,416.971,681.831,735.14

(1)按账龄分析法组合计提坏账准备的应收账款

单位:人民币万元应收账款账龄2024年12月31日

期末余额坏账准备计提比例

1年以内1,104.1811.041%

1-2年205.1520.5110%

第117页共123页2-3年608.54182.5630%

3-4年59.1935.5160%

4-5年19.3011.5860%

5年以上38.2138.21100%

合计2,034.56299.4215%

(2)前十大应收账款客户情况

单位:人民币万元序注释号客户应收账款原值坏账准备应收账款净值账龄计提方法计提比例情况说明

1年以下1-2年2-3年

1青岛城建城市运营发展有限公司1,102111,0911,102--按账龄计提1%正常执行

2固始县中医院723723---723个别认定100%客户资金压力大,尚在沟通还款计划

3河南裕鸿建筑工程有限公司固始分公司347104243--347按账龄计提30%客户已有明确还款计划,正在执行

4高品建设集团公司230230---230个别认定100%已胜诉并申请法院执行,尚无可执行资产

5中建科工集团公司220661540-220按账龄计提30%央企子公司,还款能力有保障

6武汉建工集团股份有限公司116116--116-个别认定100%国有企业,还款能力有保障

7重庆齐泊智能停车设备有限公司9696-96-个别认定100%工程结算有争议

8宜昌长投清能置业有限责任公司7063-70-按账龄计提10%国有企业,还款能力有保障

第118页共123页天津联众诚业科技有限公司6666--66-个别认定100%还款能力不足

武汉恒圣祥物资有限公司58652-58-按账龄计提10%正常执行

合计3,0281,4251,6031,1024061,519

3、固定资产减值准备计提情况

单位:人民币万元固定资产类别2024年12月31日

原值累计折旧净值减值准备净额

房屋及建筑物10,175.422,715.727,459.69-7,459.69

机器设备/生产设备1,475.791,038.66437.14437.14-

运输设备31.1427.623.52-3.52

电子设备及其他586.34409.44176.90176.90-

合计12,268.694,191.448,077.25614.047,463.21

4、长园天弓资产减值计提充分性

长园天弓主要产品为立体停车库设备,国内立体停车行业整体下行趋势明显,

立体停车行业发展趋势受国内房地产行业影响较大,各地政府近年普遍对新建住

宅及商业体配置的车位数量进行了明确要求,房地产开发企业为了降低开发成本

通常会在地下车库配置一定数量的立体车库以满足配置要求.近年国内房地产市

场增速明显放缓,导致立体车库需求下降,停车设备企业竞争加剧,产品售价下

降明显.长园天弓位于湖北红安,销售主要覆盖湖北、河南,由于产品运费、施

工审批等因素,难以进入华东、华南等经济发达地区,因此受影响更为严重.从

事此类业务的上市公司主要有五洋自控、三浦股份、东杰智能,三家公司2022-

2024年营业收入和净利润均持续下降并且2024年均出现亏损.

关于存货,长园天弓的原材料主要是钢材、线缆和电机等,公司对账龄较长

且存在明显减值迹象的原材料已全额计提减值准备,产成品和发出商品主要是立

体车库设备,公司对于其账面价值高于预收款的部分全额计提减值准备.关于应

收账款,公司逐一对客户欠款情况进行检查,对于结算存在争议或客户还款能力

明显不足的应收账款已全额计提坏账准备,对于其他客户按账龄计提坏账准备.

关于固定资产,公司已对长园天弓的机器设备和电子设备全额计提减值,对于土

地及建筑物,长园天弓土地及建筑物账面价值9276万元、占地面积180069平

第119页共123页

米、即515元/平米,临近地块2024年12月国土部门挂牌地价860元/平米,不

存在减值迹象.

会计师回复:

1、已执行的核查程序

(1)向长园控股、长园制造获取销售采购明细,向公司管理层了解内部交易定

价结算方式以及长园控股、长园制造连续亏损的原因,同时向公司管理层了解公

司通过长园控股集中采购、长园制造为其他子公司提供加工制造服务的必要性及

商业合理性;

(2)获取近三年长园控股、长园制造与其主要供应商交易明细、货款支付情况、

期末应付或预付资金余额,通过网站公开信息查询主要供应商成立时间、注册资

本、主要股东;

(3)获取长园天弓存货、应收账款、固定资产减值准备计提明细,向公司管理

层了解未计提减值的固定资产是否存在减值迹象.

2、核查结论

(1)长园控股主要为其他子公司提供集中采购服务、租赁物业及后勤服务,长

园制造主要为其他子公司提供加工制造服务,通过长园控股集中采购的需求量优

势压降采购价格和通过长园制造集中生产提升生产质量效率的同时,给终端客户

展示了公司的先进制造能力具有必要性和商业合理性;

(2)未发现近三年主要供应商与长园控股、长园制造的交易不具有商业实质,

由于长园集团对关联方关系及其交易的披露可能存在缺陷,且通过第三方进行关

联方资金占用具有故意性和隐蔽性,我们无法获取充分、恰当的审计证据,无法

确定是否存在支付资金实际流向公司董事长及其关联方的情形;

(3)长园天弓资产减值计提是充分的.

问题三、关于应收账款和坏账准备.年报显示,报告期末公司应收账款账面

余额35.15亿元,计提坏账准备金额5.70亿元,其中按单项计提坏账准备2.33亿

元.报告期末应收账款融资余额4.92亿元,同比增长117.51%,主要为应收票据.

此外,公司按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为3.50亿元,相应

计提的坏账准备年末余额为万元.1339.56

请公司补充披露:(1)结合各项业务开展情况、结算方式、销售模式、信

第120页共123页

用政策变化等情况,说明公司应收款项融资较上年大幅增加的原因及合理性；(2)

分业务类型披露前五大应收账款对象的名称、与公司关联关系、交易背景、交易

金额、信用政策、期末应收账款余额及计提坏账准备情况等,并结合客户资信情

况说明是否存在回款风险、坏账准备计提是否充分；(3)按单项计提坏账准备

应收账款的情况,包括客户名称、与公司关联关系、交易背景、各期交易内容、

交易金额、期末应收账款余额、坏账准备计提时间以及计提后是否还有交易往来

等,并进一步核实是否存在虚增应收账款以及对应收入真实性.请公司年审会计

师对上述问题发表意见.

会计师回复:

具体详见会计师2025年6月12日出具的《上会会计师事务所(特殊普通合伙)

对《关于长园科技集团股份有限公司2024年年度报告的信息披露监管问询函》的

回复》(上会业函字(2025)第827号).

问题五、关于审计意见.审计报告显示,公司由于关联方非经营性资金占用

2024年年报财务报告被出具保留审计意见,内部控制报告被出具否定意见.请公

司结合内控制度制定和执行情况,补充披露:(1)公司内部控制制度是否还存

在其他缺陷,以及对公司生产经营和内部治理的影响；(2)内控缺陷对公司会

计核算和财务信息真实性的影响.请年审会计师发表意见,并结合《企业会计准

则》、《中国注册会计师审计准则》等相关规定进一步说明财务审计报告是否存

在使用保留意见代替否定意见或者无法表示意见的情况.

公司回复:

(一)公司内部控制制度是否还存在其他缺陷,以及对公司生产经营和内部

治理的影响;

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要

求,公司建立了内部控制体系,并每年对内部控制的有效性进行自评.根据公司

出具的《2024年度内部控制评价报告》,公司于内部控制评价报告基准日存在财

务报告内部控制重大缺陷,具体为公司存在关联方非经营性占用资金的情况,导

致关联方交易未根据公司内部控制制度履行审议程序且未及时进行披露,除此之

外,公司不存在其他财务报告和非财务报告的内部控制重大缺陷或重要缺陷.

(二)内控缺陷对公司会计核算和财务信息真实性的影响.请年审会计师发

第121页共123页

表意见,并结合《企业会计准则》、《中国注册会计师审计准则》等相关规定进

一步说明财务审计报告是否存在使用保留意见代替否定意见或者无法表示意见

的情况.

公司存在的财务报告内部控制重大缺陷导致2023年第三季度报告、2023年

度报告、2024年第一季度报告、2024年半年度报告以及2024年第三季度报告中

部分财务报表项目出现差错,公司已于2025年4月29日披露更正公告(公告编

号2025030),对于本次关联方占用公司资金及公司应收取的资金占用利息分别

调增了相关各期合并财务报表“其他应收款”项目,具体调增金额分别为2023

年9月30日288,183,349.95元、2023年12月31日291,325,797.10元、2024

年3月31日555,954,925.60元、2024年6月30日257,045,044.12元和2024

年9月30日259,579,856.24元.同日,公司披露了年审会计师出具的《关于公

司2023年三季度-2024年三季度前期会计差错更正专项说明的审核报告》(报告

编号:上会师报字(2025)第8178号).

会计师回复:

1、已执行的核查程序

(1)我们对长园内控执行了内控审计,主要涉及的内部控制循环包括货币

资金循环、采购与付款循环、工薪与人事循环、生产与仓储循环、销售与收款循

环等;

(2)我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.

2、核查结论

(1)除了长园集团在资金支付审批、合同审批、关联方认定、关联方交易

的审议、信息披露方面存在内部控制重大缺陷外,未发现公司内部控制制度还存

在其他重大缺陷;

(2)我们未能就长园集团2024年度财务报告保留意见涉及事项获取充分、

适当的审计证据,我们无法确定相关事项对长园集团报告期内财务状况、经营成

果和现金流量可能的影响金额;

(3)根据《中国注册会计师审计准则第1502号－一审计报告中发表非无保留意

见》第四章第二节第八条:“当存在下列情形之一时,注册会计师应当发表保留

意见:(一)在获取充分、适当的审计证据后,注册会计师认为错报单独或汇总

第122页共123页

起来对财务报表影响重大,但不具有广泛性；(二)注册会计师无法获取充分、

适当的审计证据以作为形成审计意见的基础,但认为未发现的错报对财务报表可

能产生的影响重大,但不具有广泛性.”关于重要性的判断保留事项中涉及的事

项与我们确定的重要性水平2,868.75万元相比,对长园集团合并财务报表可能

产生的影响重大.关于广泛性的判断,长园集团2024年度财务报告保留意见涉

及事项对其他应收款、信用减值损失等报表项目,关联方及关联交易的披露可能

产生的影响是重大的,但其仅对财务报表的特定要素、账户产生影响,因而上述

事项对财务报表影响重大但不具广泛性.综前所述,按照中国注册会计师审计准

则的相关规定,我们无法获取充分、适当的审计证据以作为形成审计意见的基础,

但认为未发现的错报对财务报表可能产生的影响重大,但不具有广泛性,因此对

公司2024年度财务报表出具了保留意见的审计报告,不存在以保留意见代替否

定意见或者无法表示意见的情况.

KCM6

上会

上会会计师事务所(特殊普通合伙

20普个润小0日

第123页共123页