江苏江南高纤股份有限公司
二○二三年度
财务报表附注
江苏江南高纤股份有限公司
二○二三年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况
江苏江南高纤股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于2001年2月经
江苏省人民政府[苏政复（2001）29号]号文批准，由江苏江南化纤集团有限公司整体变更为股份有限公司。发起人股东为苏州市相城区黄埭镇集体资产经营公司、上海鑫荻良实业发展有限公司及十三位自然人陶国平、夏志良、盛冬生、周永康、顾
兴男、尤小弟、沈永林、邹水林、沈惠康、浦金龙、朱瑞岐、朱明来、居明华。本公司的实际控制人为陶国平。公司的统一社会信用代码：91320500138188034N。2003年11月在上海证券交易所上市。
公司在上海证券交易所的股票代码为600527，股票简称“江南高纤”。
截至2023年12月31日，本公司累计发行股本总数173176.0902万股，公司注册资本为173176.0902万元，经营范围为：涤纶毛条、短纤维、粒子、聚酯切片、塑料编织套、人造毛皮生产、销售，废塑料瓶片、废塑料收购，经营本企业自产产品出口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外），经营本企业生产科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件进口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外）。主要产品为涤纶毛条、短纤维等。公司注册地：江苏省苏州市相城区黄埭镇苏阳路7号，总部办公地：江苏省苏州市相城区黄埭镇春秋路
8号。
本财务报表业经公司董事会于2024年4月14日批准报出。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二)持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。
财务报表附注第1页江苏江南高纤股份有限公司
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三、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“三、（九）金融工具”、“三、（二十）收入”、“三、（二十六）重要会计政策和会计估计的变更”。
(一)遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
(三)营业周期本公司营业周期为12个月。
(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
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(六)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1、控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
财务报表附注第3页江苏江南高纤股份有限公司
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（2）处置子公司
*一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
*分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有
该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
财务报表附注第4页江苏江南高纤股份有限公司
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(七)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务和外币报表折算外币业务外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
(九)金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公财务报表附注第5页江苏江南高纤股份有限公司
二○二三年度财务报表附注司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对
金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；
不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成
分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收
款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他
权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
财务报表附注第6页江苏江南高纤股份有限公司
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（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生
金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生
金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
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金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法
本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。
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本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依
据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。
除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、长期应收款等计提预期信
用损失的组合类别及确定依据如下：
项目组合类别确定依据
合并范围内公司之间的应收账款、
应收账款、其他应收款合并范围内关联方组合其他应收款财务报表附注第9页江苏江南高纤股份有限公司
二○二三年度财务报表附注项目组合类别确定依据
应收账款、其他应收款无风险组合政府补助、出口退税等公司根据以前年度与之相同或类似
应收账款、其他应收款账龄组合的具有类似信用风险特征的应收款项账龄组合
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
(十)存货
1、存货的分类和成本
存货分类为：原材料、库存商品、发出商品等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
4、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法
（2）包装物采用一次转销法
5、存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持财务报表附注第10页江苏江南高纤股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
(十一)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
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3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的
长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
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因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价
值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
(十二)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十三)固定资产
1、固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
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（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；
所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法2054.75
机器设备年限平均法1257.92
运输工具年限平均法8-1257.92-11.875
办公设备及其他年限平均法5519.00
科研设备年限平均法1257.92
3、固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十四)在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(十五)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
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符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
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(十六)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目预计使用寿命摊销方法残值率预计使用寿命的确定依据土地使用权50年直线摊销土地使用年限土地使用权电脑软件5年直线摊销预计受益期电脑软件
(十七)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权
资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的
无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然财务报表附注第16页江苏江南高纤股份有限公司
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后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十八)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(十九)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
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(二十)收入收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括
代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其
以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
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*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品或服务等。
与本公司取得收入的主要活动相关的具体会计政策如下：
内销收入确认：本公司发出货物后，认定客户取得相关商品控制权，开具销售发票确认收入；
外销收入确认：货物报关出口并取得订单、合同、出口报关单等资料，开具销售发票确认收入。
(二十一)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
*该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十二)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
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与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
(二十三)递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
*商誉的初始确认；
*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。
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对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
(二十四)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
1、本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
?租赁负债的初始计量金额；
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?在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
?本公司发生的初始直接费用；
?本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢
复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“三、（十七）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产
是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
?固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
?取决于指数或比率的可变租赁付款额；
?根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
?购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
?行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
*当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
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*当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确
定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
?该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
?增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
2、本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款财务报表附注第23页江苏江南高纤股份有限公司
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额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（九）金融工具”进行会计处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（九）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
(二十五)重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项单项超过150万元人民币重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项单项超过150万元人民币其他应收款本期坏账准备转回或收回金额重要的单项超过150万元人民币超过一年的重要应付账款单项超过150万元人民币超过一年的重要其他应付款项单项超过150万元人民币财务报表附注第24页江苏江南高纤股份有限公司
二○二三年度财务报表附注项目重要性标准参股公司投资收益对公司净利润影响重要的合营企业或联营企业
达到10%以上
(二十六)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定财政部于2022年11月30日公布了《企业会计准则解释第16号（》财会〔2022〕
31号，以下简称“解释第16号”），其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定自2023年1月1日起施行。
解释第16号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影
响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等单项交易），不适用豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，企业在交易发生时应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。
对于在首次施行该规定的财务报表列报最早期间的期初至施行日之间发生的
适用该规定的单项交易，以及财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，企业应当按照该规定进行调整。
本公司自2023年1月1日起执行该规定，执行该规定的主要影响如下：
合并资产负债表
2021年12月312022年1月1日调整数
项目日余额余额重分类重新计量合计
递延所得税资产2390922.762440852.7249929.9649929.96
盈余公积177378581.66177383574.664993.004993.00
未分配利润454681966.27454726903.2344936.9644936.96财务报表附注第25页江苏江南高纤股份有限公司
二○二三年度财务报表附注母公司资产负债表
2021年12月312022年1月1日调整数
项目日余额余额重分类重新计量合计
递延所得税资产2375953.412425883.3749929.9649929.96
盈余公积173773324.36173778317.364993.004993.00
未分配利润386530950.68386575887.6444936.9644936.96合并利润表
2021年度变更2021年度变更调整数
项目前后重分类重新计量合计
所得税费用11869565.4311819635.47-49929.96-49929.96母公司利润表
2021年度变更2021年度变更调整数
项目前后重分类重新计量合计
所得税费用11160609.4011110679.44-49929.96-49929.96合并资产负债表
2022年12月312023年1月1日调整数
项目日余额余额重分类重新计量合计
递延所得税资产309042.57412161.59103119.02103119.02
盈余公积186713847.04186724158.9410311.9010311.90
未分配利润407664343.57407757150.6992807.1292807.12母公司资产负债表
2022年12月312023年1月1日调整数
项目日余额余额重分类重新计量合计
递延所得税资产220194.32323313.34103119.02103119.02
盈余公积183108589.74183118901.6410311.9010311.90
未分配利润349325075.98349417883.1092807.1292807.12财务报表附注第26页江苏江南高纤股份有限公司
二○二三年度财务报表附注合并利润表
2022年度变更2022年度变更调整数
项目前后重分类重新计量合计
所得税费用11176767.8111123578.75-53189.06-53189.06母公司利润表
2022年度变更2022年度变更调整数
项目前后重分类重新计量合计
所得税费用10157499.1610104310.10-53189.06-53189.06
四、税项
(一)主要税种和税率
税种计税依据税率（%）按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础
增值税计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，13差额部分为应交增值税城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴5
企业所得税按应纳税所得额计缴15、25
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明：
纳税主体名称所得税税率（%）江苏江南高纤股份有限公司15苏州市天地国际贸易有限公司25
(二)税收优惠
2021年11月3日公司通过复试取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务
总局江苏省税务局批准的高新技术企业证书，证书编号 GR202132002476，有效期三年。江苏江南高纤股份有限公司2023年度享受按15%缴纳企业所得税。
财务报表附注第27页江苏江南高纤股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
五、合并财务报表项目注释
(一)货币资金项目期末余额上年年末余额
库存现金8.56145.56
银行存款298166320.09253818888.69
其他货币资金4165800.8014230199.01
合计302332129.45268049233.26
(二)交易性金融资产项目期末余额上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产546737004.45705521996.71
其中：权益工具投资2153525.002229120.00
结构性存款理财544583479.45703292876.71
合计546737004.45705521996.71
(三)应收票据
1、应收票据分类列示
项目期末余额上年年末余额
银行承兑汇票18328880.61
减：银行承兑汇票减值准备916444.03
合计17412436.58财务报表附注第28页江苏江南高纤股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
2、应收票据按坏账计提方法分类披露
期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额
（%）（%）（%）（%）按信用风险特征组合
18328880.61100.00916444.035.0017412436.58
计提坏账准备
其中：
账龄组合18328880.61100.00916444.035.0017412436.58
合计18328880.61100.00916444.0317412436.58财务报表附注第29页江苏江南高纤股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
上年年末本期变动金额类别期末余额余额计提收回或转回转销或核销其他变动
应收票据916444.03916444.03
(四)应收账款
1、应收账款按账龄披露
账龄期末余额上年年末余额
1年以内24543246.7118260127.95
1至2年7257.339277.02
2至3年7528.86
小计24558032.9018269404.97
减：坏账准备1229393.84913934.10
合计23328639.0617355470.87财务报表附注第30页江苏江南高纤股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
2、应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额
（%）（%）（%）（%）按信用风险特征组合
24558032.90100.001229393.845.0123328639.0618269404.97100.00913934.105.0017355470.87
计提坏账准备
其中：
账龄组合24558032.90100.001229393.845.0123328639.0618269404.97100.00913934.105.0017355470.87
合计24558032.90100.001229393.8423328639.0618269404.97100.00913934.1017355470.87财务报表附注第31页江苏江南高纤股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
账龄组合24558032.901229393.845.01
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
上年年末本期变动金额类别期末余额余额计提收回或转回转销或核销其他变动
应收账款913934.10315459.741229393.84
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
占应收账款和应收账款坏账应收账款和应收账款期合同资产期合同资产期末准备和合同资单位名称合同资产期末余额末余额余额合计数的产减值准备期末余额
比例(%)末余额
第一名8244469.268244469.2633.57412223.46
第二名2571509.992571509.9910.47128575.50
第三名2520231.642520231.6410.26126011.58
第四名2301309.402301309.409.37115065.47
第五名2185367.632185367.638.90109268.38
合计17822887.9217822887.9272.57891144.39
(五)应收款项融资
1、应收款项融资分类列示
项目期末余额上年年末余额
应收票据26627750.2123162143.87
2、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
累计在其他综上年年末项目本期新增本期终止确认期末余额合收益中确认余额的损失准备
银行承兑汇票23162143.87118756228.85115290622.5126627750.21财务报表附注第32页江苏江南高纤股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票23496135.15
(六)预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额上年年末余额账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内1039345.9197.933292629.2399.34
2至3年21934.180.66
3年以上21934.182.07
合计1061280.09100.003314563.41100.00
2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合预付对象期末余额
计数的比例(%)
第一名1004800.0094.67
第二名56000.005.28
第三名480.090.05
合计1061280.09100
(七)其他应收款项目期末余额上年年末余额
其他应收款项48125.13其他应收款项
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内48125.13
减：坏账准备
合计48125.13财务报表附注第33页江苏江南高纤股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额
（%）（%）（%）（%）按信用风险特征组合
48125.13100.0048125.13
计提坏账准备
其中：
无风险组合48125.13100.0048125.13
合计48125.13100.0048125.13财务报表附注第34页江苏江南高纤股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计
期信用损失(未期信用损失(已期信用损失
发生信用减值)发生信用减值)上年年末余额上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段本期计提本期转回本期转销本期核销其他变动期末余额
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预账面余额未来12个月预合计
期信用损失(未期信用损失(已期信用损失
发生信用减值)发生信用减值)
上年年末余额48125.1348125.13上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段本期新增
本期终止确认48125.1348125.13其他变动期末余额财务报表附注第35页江苏江南高纤股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
（4）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额
应收出口退税48125.13
(八)存货
1、存货分类
期末余额上年年末余额
类别存货跌价准备/合同存货跌价准备/合同账面余额账面价值账面余额账面价值履约成本减值准备履约成本减值准备
原材料121217709.99121217709.9974014549.9974014549.99
库存商品253390577.378212145.31245178432.06261815707.694777173.74257038533.95
发出商品1430577.771430577.771485469.391485469.39
合计376038865.138212145.31367826719.82337315727.074777173.74332538553.33
2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备
本期增加金额本期减少金额类别上年年末余额期末余额计提其他转回或转销其他
库存商品4777173.743434971.578212145.31财务报表附注第36页江苏江南高纤股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(九)其他流动资产项目期末余额上年年末余额
债权投资50881506.85
待抵扣进项税额1280189.313143.89
预缴企业所得税337302.83549998.12
预缴其他税金57822.71
合计1675314.8551434648.86
(十)长期股权投资
1、长期股权投资情况
减值准备本期增减变动减值准备被投资单位上年年末余额上年年末追加权益法下确认其他综合收其他权益宣告发放现金计提减值其期末余额减少投资期末余额余额投资的投资损益益调整变动股利或利润准备他联营企业苏州市相城区申邑咨询管理有限公司苏州市相城区永隆农村小
6228411.89900000.003608.125332020.01
额贷款有限公司（注）
合计6228411.89900000.003608.125332020.01
注：苏州市相城区永隆农村小额贷款有限公司2023年9月20日注册资本由6000万元等比例减至5400万元。截至2023年12月31日，苏州市相城区永隆农村小额贷款有限公司向全体股东支付减资款300万元，公司实际收到减资款90万元。
财务报表附注第37页江苏江南高纤股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(十一)其他权益工具投资项目名称期末余额上年年末余额
江苏金创信用再担保股份有限公司5600000.005600000.00
(十二)投资性房地产采用成本计量模式的投资性房地产
项目房屋、建筑物土地使用权合计
1．账面原值
（1）上年年末余额165340161.984673715.26170013877.24
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额165340161.984673715.26170013877.24
2．累计折旧和累计摊销
（1）上年年末余额34463618.861436474.1035900092.96
（2）本期增加金额7853657.69100760.007954417.69
—计提或摊销7853657.69100760.007954417.69
（3）本期减少金额
（4）期末余额42317276.551537234.1043854510.65
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值123022885.433136481.16126159366.59
（2）上年年末账面价值130876543.123237241.16134113784.28
(十三)固定资产
1、固定资产及固定资产清理
项目期末余额上年年末余额
固定资产880350781.17716450541.60财务报表附注第38页江苏江南高纤股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
2、固定资产情况
项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公设备及其他科研设备合计
1．账面原值
（1）上年年末余额332116712.761225144575.639252700.982393244.544672773.401573580007.31
（2）本期增加金额98564102.62137996105.98379146.9075648.94237015004.44
—购置1819226.52329148.22379146.9075648.942603170.58
—在建工程转入96744876.10137666957.76234411833.86
（3）本期减少金额84670.6569000.00481464.33635134.98
—处置或报废84670.6569000.00481464.33635134.98
（4）期末余额430596144.731363071681.619150383.552468893.484672773.401809959876.77
2．累计折旧
（1）上年年末余额128283115.63718599011.203880644.062263862.274102832.55857129465.71
（2）本期增加金额16415543.9455563275.15958901.0215937.4648913.4373002571.00
—计提16415543.9455563275.15958901.0215937.4648913.4373002571.00
（3）本期减少金额65550.00457391.11522941.11
—处置或报废65550.00457391.11522941.11
（4）期末余额144698659.57774096736.354382153.972279799.734151745.98929609095.60
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提财务报表附注第39页江苏江南高纤股份有限公司
二○二三年度财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公设备及其他科研设备合计
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值285897485.16588974945.264768229.58189093.75521027.42880350781.17
（2）上年年末账面价值203833597.13506545564.435372056.92129382.27569940.85716450541.60
(十四)在建工程
1、在建工程及工程物资
期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
在建工程4546548.674546548.67167971798.43167971798.43
2、在建工程情况
期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
年产8万吨复合短纤维生产线升级改造项目1092743.361092743.3688584063.6788584063.67年产4.2万吨差别化涤纶毛条生产线技术改造项目3237168.153237168.1540255101.2640255101.26
新建毛条生产线项目3号厂房20173961.7920173961.79财务报表附注第40页江苏江南高纤股份有限公司
二○二三年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
新建毛条生产线项目7号厂房16981839.8516981839.85
VOCS 废气治理工程项目 1760194.70 1760194.70
能源平台216637.16216637.16216637.16216637.16
合计4546548.674546548.67167971798.43167971798.43
3、重要的在建工程项目本期变动情况
工程累计其中：
本期其工程进利息资本本期利预算数本期增加本期转入投入占预本期利
项目名称2022.12.31他减少2023.12.31度化累计金息资本资金来源（万元）金额固定资产金额算比例息资本金额（%）额化率(%)
(%)化金额募集资年产8万吨复合短纤维生
20000.0088584063.673698165.4491189485.751092743.3651.5151.51金、自筹
产线升级改造项目资金募集资
年产4.2万吨差别化涤纶毛
35000.0040255101.2617880919.6154898852.723237168.1579.8879.88金、自筹
条生产线技术改造项目资金新建毛条生产线项目3号
69000.0020173961.7934507220.6654681182.4579.25100.00自筹资金
厂房财务报表附注第41页江苏江南高纤股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
工程累计其中：
本期其工程进利息资本本期利预算数本期增加本期转入投入占预本期利
项目名称2022.12.31他减少2023.12.31度化累计金息资本资金来源（万元）金额固定资产金额算比例息资本金额（%）额化率(%)
(%)化金额新建毛条生产线项目7号
3590.0016981839.8512227375.7429209215.5981.36100.00自筹资金
厂房
VOCS 废气治理工程项目 394.55 1760194.70 2185292.03 3945486.73 100.00 100.00 自筹资金
高纤污水站加盖收集处理40.80487610.62487610.62100.00100.00自筹资金
合计167755161.2770986584.10234411833.864329911.51财务报表附注第42页江苏江南高纤股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(十五)使用权资产使用权资产情况项目房屋及建筑物
1．账面原值
（1）上年年末余额13498084.16
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额13498084.16
2．累计折旧
（1）上年年末余额5158444.69
（2）本期增加金额2346469.67
—计提2346469.67
（3）本期减少金额
（4）期末余额7504914.36
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值5993169.80
（2）上年年末账面价值8339639.47
(十六)无形资产无形资产情况项目土地使用权电脑软件合计
1．账面原值
（1）上年年末余额51786064.144334883.6556120947.79
（2）本期增加金额
—购置
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额51786064.144334883.6556120947.79财务报表附注第43页江苏江南高纤股份有限公司
二○二三年度财务报表附注项目土地使用权电脑软件合计
2．累计摊销
（1）上年年末余额16561093.934334883.6520895977.58
（2）本期增加金额1148406.291148406.29
—计提1148406.291148406.29
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额17709500.224334883.6522044383.87
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值34076563.9234076563.92
（2）上年年末账面价值35224970.2135224970.21
(十七)商誉
1、商誉变动情况
被投资单位名称或形成商本期增加本期减少上年年末余额期末余额誉的事项企业合并形成的处置账面原值
苏州宝丝特涤纶有限公司1504296.511504296.51减值准备
苏州宝丝特涤纶有限公司1504296.511504296.51账面价值
2007年9月收购苏州宝丝特涤纶有限公司75%股权时产生的商誉。2022年11月29日，子公司苏州宝丝特涤纶有限公司已核准注销，对该商誉全额计提减值准备。
财务报表附注第44页江苏江南高纤股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
2、商誉所属资产组或资产组组合的构成、所属经营分部的相关信息
所属资产组或资产组组合的是否与以前年名称所属经营分部及依据构成及依据度保持一致管理层将原子公司账面长期基于业务性质及内部苏州宝丝特涤纶有限资产组合及商誉认定为一个
管理目的，该资产组是公司资产组；主要系该资产组的组合归属于原子公司管理自成体系并独立运作。
(十八)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备9441539.151427737.426607551.871055406.33
租赁负债6924543.411038681.519027099.611354064.94
合计16366082.562466418.9315634651.482409471.27
2、未经抵销的递延所得税负债
期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债其他权益工具投
600000.0090000.00600000.0090000.00
资公允价值变动交易性金融资产
5399204.45842582.044184196.75656363.76
公允价值变动
使用权资产5993169.80898975.478339639.471250945.92
合计11992374.251831557.5113123836.221997309.68
3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
期末上年年末项目递延所得税资产抵销后递延所得税递延所得税资产抵销后递延所得税和负债互抵金额资产或负债余额和负债互抵金额资产或负债余额
递延所得税资产2466418.93687848.482409471.27412161.59
递延所得税负债1831557.5152987.061997309.68财务报表附注第45页江苏江南高纤股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
4、未确认递延所得税资产明细
项目期末余额上年年末余额
可抵扣暂时性差异-商誉减值准备1504296.511504296.51
(十九)其他非流动资产期末余额上年年末余额项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备
预付房屋、
4967165.114967165.117588105.857588105.85
设备款财务报表附注第46页江苏江南高纤股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(二十)所有权或使用权受到限制的资产期末上年年末项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况
货币资金3406210.733406210.73冻结银行承兑汇票保证金10614456.4510614456.45冻结银行承兑汇票保证金
货币资金600225.17600225.17冻结信用证保证金3473894.573473894.57冻结信用证保证金
货币资金172066358.15172066358.15冻结3个月以上定期存款136509851.31136509851.31冻结3个月以上定期存款
应收票据18328880.6118328880.61质押质押贴现
应收款项融资15980611.1615980611.16质押票据质押开立承兑汇票6143727.966143727.96质押票据质押开立承兑汇票
合计192053405.21192053405.21175070810.90175070810.90财务报表附注第47页江苏江南高纤股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(二十一)短期借款短期借款分类项目期末余额上年年末余额
票据贴现质押借款18328880.61
(二十二)应付票据种类期末余额上年年末余额
银行承兑汇票15980611.1614607030.21
(二十三)应付账款应付账款列示项目期末余额上年年末余额
1年以内15894312.9528212947.71
1—2年1869066.006686698.69
2—3年6353327.74680775.98
3年以上2170425.461726716.44
合计26287132.1537307138.82
(二十四)预收账款预收款项列示项目期末余额上年年末余额
预收租金3552027.39
(二十五)合同负债合同负债情况项目期末余额上年年末余额
预收货款11214784.4913233837.54
(二十六)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
短期薪酬2650573.7235822428.6035733124.862739877.46
离职后福利-设定提存计划3305816.393305816.39财务报表附注第48页江苏江南高纤股份有限公司
二○二三年度财务报表附注项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
合计2650573.7239128244.9939038941.252739877.46
2、短期薪酬列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
（1）工资、奖金、津贴
2513897.9132382026.2732292722.532603201.65
和补贴
（2）职工福利费249428.54249428.54
（3）社会保险费1471058.801471058.80
其中：医疗保险费1200198.711200198.71
工伤保险费117835.70117835.70
生育保险费153024.39153024.39
（4）住房公积金1689824.991689824.99
（5）工会经费和职工教
136675.8130090.0030090.00136675.81
育经费
合计2650573.7235822428.6035733124.862739877.46
3、设定提存计划列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
基本养老保险3195843.433195843.43
失业保险费109972.96109972.96
合计3305816.393305816.39
(二十七)应交税费税费项目期末余额上年年末余额
增值税4351528.68
企业所得税738062.39815592.88
个人所得税449553.31423077.77
城市维护建设税225234.32464033.90
房产税1486227.471305271.13
教育费附加13127.40194104.28
土地使用税107888.18107888.18
环境保护税272.8953563.61财务报表附注第49页江苏江南高纤股份有限公司
二○二三年度财务报表附注税费项目期末余额上年年末余额
印花税153697.24107836.70
其他67810.0967810.03
合计3241873.297890707.16
(二十八)其他应付款项目期末余额上年年末余额
其他应付款项4345131.014197226.79其他应付款项按款项性质列示项目期末余额上年年末余额
押金及保证金3619621.004089000.00
预提费用725510.01108226.79
合计4345131.014197226.79
(二十九)一年内到期的非流动负债项目期末余额上年年末余额
一年内到期的租赁负债2203265.612461335.27
(三十)其他流动负债项目期末余额上年年末余额
待转销项税额1127198.171188957.04
(三十一)租赁负债项目期末余额上年年末余额
租赁付款额6924543.419027099.61
其中：未确认融资费用341511.63660973.78
减：一年内到期的租赁负债2203265.612461335.27
合计4721277.806565764.34财务报表附注第50页江苏江南高纤股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(三十二)递延收益项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助45165112.943319066.1141846046.83资产相关补助
(三十三)股本
本期变动增（+）减（－）项目上年年末余额发行新公积金期末余额送股其他小计股转股
股份总额1731760902.001731760902.00
(三十四)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）20417809.2720417809.27财务报表附注第51页江苏江南高纤股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(三十五)其他综合收益本期金额
减：前期计入
减：前期计入项目上年年末余额本期所得税前税后归属于税后归属于其他综合收益期末余额
其他综合收益减：所得税费用发生额母公司少数股东当期转入留存当期转入损益收益不能重分类进损益的其他综合
510000.00510000.00
收益
其中：其他权益工具投资公允
510000.00510000.00
价值变动财务报表附注第52页江苏江南高纤股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(三十六)盈余公积本期项目上年年末余额调整本年年初余额本期增加期末余额减少法定盈
181170192.8810311.90181180504.784310521.97185491026.75
余公积任意盈
5543654.165543654.165543654.16
余公积
合计186713847.0410311.90186724158.944310521.97191034680.91
(三十七)未分配利润项目本期金额上期金额
调整前上年年末未分配利润407664343.57454681966.27
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）92807.1244936.96调整后年初未分配利润407757150.69454726903.23
加：本期归属于母公司所有者的净利润45996158.5683594094.88
减：提取法定盈余公积4310521.979340584.28
应付普通股股利173176090.20121223263.14
期末未分配利润276266697.08407757150.69
(三十八)营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本情况
本期金额上期金额项目收入成本收入成本
主营业务797688377.08732661666.92808213795.70706270764.22
其他业务22784532.698500185.7222752155.098799665.43
合计820472909.77741161852.64830965950.79715070429.65
营业收入明细：
项目本期金额上期金额
客户合同产生的收入799626346.45810107374.23
租赁收入20846563.3220858576.56
合计820472909.77830965950.79财务报表附注第53页江苏江南高纤股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
2、营业收入、营业成本的分解信息
本期客户合同产生的收入情况如下：
化纤行业化工贸易其他业务合计类别营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本
业务类型：
复合短纤维362479717.34331751696.74362479717.34331751696.74
涤纶毛条162516086.84127386063.45162516086.84127386063.45
化工原料272692572.90273523906.73272692572.90273523906.73
租赁20846563.327954417.6920846563.327954417.69
其他1937969.37545768.031937969.37545768.03
合计524995804.18459137760.19272692572.90273523906.7322784532.698500185.72820472909.77741161852.64
按商品转让时间分类：
在某一时点确认524995804.18459137760.19272692572.90273523906.731937969.37545768.03799626346.45733207434.95
在某一时段内确认20846563.327954417.6920846563.327954417.69
合计524995804.18459137760.19272692572.90273523906.7322784532.698500185.72820472909.77741161852.64
按经营地区分类：
境内486496591.17429713193.74272692572.90273523906.7322784532.698500185.72781973696.76711737286.19
境外38499213.0129424566.4538499213.0129424566.45
合计524995804.18459137760.19272692572.90273523906.7322784532.698500185.72820472909.77741161852.64财务报表附注第54页江苏江南高纤股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
3、履约义务的说明
无
4、分摊至剩余履约义务的交易价格
截至2023年12月31日，已签订合同、但尚未履行履约义务所对应的交易价格金额为11214784.49元，预计将于2024年度确认收入。
(三十九)税金及附加项目本期金额上期金额
城市维护建设税426835.52575987.14
教育费附加426835.49573568.26
房产税5474097.076246633.48
环境保护税147862.40127559.45
土地使用税431552.72647329.08
印花税473387.68351105.49
合计7380570.888522182.90
(四十)销售费用项目本期金额上期金额
职工薪酬2454244.803101718.25
差旅费71379.7149311.57
合计2525624.513151029.82
(四十一)管理费用项目本期金额上期金额
职工薪酬10046788.9611473082.06
折旧费用855920.81851104.75
无形资产摊销1148406.291237772.79
租赁费2346469.671410034.01
咨询服务费1364347.392046004.67
业务招待费629958.61385774.54
办公费125403.68107246.63
差旅费324495.66171301.00
车辆费289442.04267078.18财务报表附注第55页江苏江南高纤股份有限公司
二○二三年度财务报表附注项目本期金额上期金额
机物料消耗404461.6195512.96年费168500.00212800.00
安全生产费用296451.7941298.65
商业保险费80449.64534507.92
装修费604311.93
其他819293.79193715.74
合计19504701.8719027233.90
(四十二)研发费用项目本期金额上期金额
职工薪酬10494550.329046824.14
折旧费10120173.7810120173.91
材料费10226737.579747343.83
燃料动力费396498.78180281.40
水电费764217.97682509.60
其他529526.98633455.46
合计32531705.4030410588.34
(四十三)财务费用项目本期金额上期金额
利息费用319462.15570184.89
其中：租赁负债利息费用319462.15348229.49
减：利息收入6778726.727896234.31
汇兑损益-250659.86-1616631.16
手续费67749.4268098.88
合计-6642175.01-8874581.70
(四十四)其他收益项目本期金额上期金额
政府补助4366201.115863093.61
代扣个人所得税手续费60042.5887300.31
合计4426243.695950393.92财务报表附注第56页江苏江南高纤股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(四十五)投资收益项目本期金额上期金额
权益法核算的长期股权投资收益3608.12-5335211.35
交易性金融资产在持有期间的投资收益17710.0079210.00
其他债权投资持有期间取得的利息收入1132602.742045282.33
其他权益工具投资持有期间取得的股利收入200000.00225000.00
理财产品的投资收益23839808.2217387359.96
银行承兑汇票贴现息-303173.72
合计25193729.0814098467.22
(四十六)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期金额上期金额
交易性金融资产-75595.00-667300.00
(四十七)信用减值损失项目本期金额上期金额
应收票据坏账损失916444.03-916444.03
应收账款坏账损失-315459.74-261712.70
合计600984.29-1178156.73
(四十八)资产减值损失项目本期金额上期金额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失-3434971.5714246164.59
商誉减值损失-1504296.51
合计-3434971.5712741868.08
(四十九)资产处置收益计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额非流动资产处置利得（损失
88981.6388981.63以“-”填列）财务报表附注第57页江苏江南高纤股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(五十)营业外收入计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额
罚款收入10761.00103427.1410761.00
违约赔偿收入543403.005700.00543403.00
保险赔款收入20890.0020890.00
其他166749.55304206.12166749.55
合计741803.55413333.26741803.55
(五十一)营业外支出计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额
对外捐赠310000.00300000.00310000.00
(五十二)所得税费用
1、所得税费用表
项目本期金额上期金额
当期所得税费用5468346.429094887.62
递延所得税费用-222699.832028691.13
合计5245646.5911123578.75
2、会计利润与所得税费用调整过程
项目本期金额
利润总额51241805.15
按法定[或适用]税率计算的所得税费用7686270.77
子公司适用不同税率的影响395036.60
非应税收入的影响-541.22
不可抵扣的成本、费用和损失的影响2044636.25
研发费加计扣除的影响-4879755.81
所得税费用5245646.59财务报表附注第58页江苏江南高纤股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(五十三)每股收益
1、基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外
普通股的加权平均数计算：
项目本期金额上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润45996158.5683594094.88
本公司发行在外普通股的加权平均数1731760902.001731760902.00
基本每股收益0.0270.048
其中：持续经营基本每股收益0.0270.048终止经营基本每股收益
2、稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发
行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
项目本期金额上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）45996158.5683594094.88
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）1731760902.001731760902.00
稀释每股收益0.0270.048
其中：持续经营稀释每股收益0.0270.048终止经营稀释每股收益
(五十四)现金流量表项目
1、与经营活动有关的现金
（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额
收回往来款、代垫款35871403.5288023511.12
专项补贴、补助款1107177.582631327.81
利息收入11222219.887546234.31
营业外收入741803.55413333.26
收到受限货币资金124088351.0225201330.82
合计173030955.55123815737.32财务报表附注第59页江苏江南高纤股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额
企业间往来7919226.7959114353.28
费用性支出17093650.9715416241.03
营业外支出310000.00300000.00
支付受限货币资金154006435.9014088351.02
合计179329313.6688918945.33
2、与筹资活动有关的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额
租赁负债支付的现金2422018.351871559.63
(五十五)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料本期金额上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润45996158.5683594094.88
加：信用减值损失-600984.291178156.73
资产减值准备3434971.57-12741868.08
固定资产折旧80856228.6967807728.05油气资产折耗
使用权资产折旧2346469.671877923.92
无形资产摊销1249166.291359988.80长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-88981.63（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）75595.00667300.00
财务费用（收益以“－”号填列）68802.29-1046446.27
投资损失（收益以“－”号填列）-25193729.08-14098467.22
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-275686.892028691.13
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）52987.06财务报表附注第60页江苏江南高纤股份有限公司
二○二三年度财务报表附注补充资料本期金额上期金额
存货的减少（增加以“－”号填列）-38723138.0632990757.19
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-80580646.96-17369397.32
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-23870326.8120045950.60其他
经营活动产生的现金流量净额-35253114.59166294412.41
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券承担租赁负债方式取得使用权资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额126259335.40117451030.93
减：现金的期初余额117451030.93190059558.61
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额8808304.47-72608527.68
2、现金和现金等价物的构成
项目期末余额上年年末余额
一、现金126259335.40117451030.93
其中：库存现金8.56145.56可随时用于支付的数字货币
可随时用于支付的银行存款126099961.94117309037.38
可随时用于支付的其他货币资金159364.90141847.99
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额126259335.40117451030.93
其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使用的现金和现金等价物财务报表附注第61页江苏江南高纤股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
不属于现金及现金等价物的货币资金：
项目期末余额上年年末余额不属于现金及现金等价物的理由
银行承兑汇票保证金3406210.7310614456.45保证金，使用范围受限信用证保证金600225.173473894.57保证金，使用范围受限三个月以上定期存款172066358.15136509851.31保证金，使用范围受限合计176072794.05150598202.33
(五十六)外币货币性项目外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金18567927.49
其中：美元2621588.877.082718567927.49
应收账款2365225.74
其中：美元333944.087.08272365225.74
应付账款2678.89
其中：美元378.237.08272678.89
(五十七)租赁
1、作为承租人
项目本期金额上期金额
租赁负债的利息费用319462.15348229.49
与租赁相关的总现金流出2422018.351871559.63
本公司已承诺但尚未开始的租赁预计未来年度现金流出的情况如下：
剩余租赁期未折现租赁付款额
1年以内2422018.35
1至2年2422018.35
2至3年2422018.35
合计7266055.05财务报表附注第62页江苏江南高纤股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
2、作为出租人
经营租赁本期金额上期金额
经营租赁收入20846563.3220858576.56
于资产负债表日后将收到的未折现的租赁收款额如下：
剩余租赁期本期金额上期金额
1年以内23460041.9823340425.18
1至2年23943362.7923460041.98
2至3年18215289.3923943362.79
3至4年18215289.39
合计65618694.1688959119.34
六、研发支出项目2023年度2022年度
职工薪酬10494550.329046824.14
材料费10226737.579747343.83
折旧费10120173.7810120173.91
燃料动力费396498.78180281.40
水电费764217.97682509.60
其他529526.98633455.46
合计32531705.4030410588.34
其中：费用化研发支出32531705.4030410588.34资本化研发支出
七、合并范围的变更
报告期内，合并范围未发生变更。
财务报表附注第63页江苏江南高纤股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
八、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益企业集团的构成
持股比例(%)子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
苏州市天地国际贸易有限公司2500万元苏州市相城黄埭镇苏州市相城黄埭镇贸易型100.00新设
(二)在合营安排或联营企业中的权益
1、重要的合营企业或联营企业
持股比例(%)对合营企业或联营企业对本公司活动是否具合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质直接间接投资的会计处理方法有战略性苏州市相城区申邑咨询管理有限公司苏州市相城区苏州市相城区
贷款、担保40.00权益法否
（注）黄埭镇黄埭镇苏州市相城区苏州市相城区
苏州市相城区永隆农村小额贷款有限公司贷款、担保30.00权益法否太平街道太平街道
注：原苏州市相城区永大农村小额贷款有限公司，于2022年12月30日经工商核准更名为苏州市相城区申邑咨询管理有限公司。
财务报表附注第64页江苏江南高纤股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
2、重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额苏州市相城区苏州市相城区苏州市相城区苏州市相城区项目申邑咨询管理永隆农村小额申邑咨询管理永隆农村小额有限公司贷款有限公司有限公司贷款有限公司
流动资产2093315.911512553.282276555.751853684.47
非流动资产40012517.5342650685.90
资产合计2093315.9141525070.812276555.7544504370.37
流动负债579771512.8323751670.75555146734.1823742997.39
非流动负债224756172.03224756172.03
负债合计804527684.8623751670.75779902906.2123742997.39少数股东权益
--
归属于母公司股东权益17773400.0620761372.98
802434368.95777626350.46
按持股比例计算的净资
5332020.016228411.89
产份额调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他对联营企业权益投资的
5332020.016228411.89
账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入498873.41363144.61
净利润-24808018.4912027.08-28831970.89-17784037.84终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额-24808018.4912027.08-28831970.89-17784037.84本期收到的来自联营企业的股利财务报表附注第65页江苏江南高纤股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
九、政府补助
(一)政府补助的种类、金额和列报项目
1、计入当期损益的政府补助
与资产相关的政府补助计入当期损益或冲减相关成本费计入当期损益或政府补助金资产负债表列报项目用损失的金额冲减相关成本费额本期金额上期金额用损失的项目
4万吨多功能复合短纤
46581578.483260732.783260732.78其他收益
维生产技术改造项目差别化涤纶毛条生产
291666.6858333.3358333.33其他收益
线技术改造
4.2万吨技改项目补贴3602500.00
合计50475745.163319066.113319066.11与收益相关的政府补助计入当期损益或冲减相关成本费用损计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目政府补助金额失的金额本期金额上期金额
稳岗补贴265869.00112930.00152939.00
质量品牌建设扶持资金18000.0018000.00
基层党建专项经费12477.0012477.00
相城区企业博士后工作资助项目经费81000.0030000.0051000.00
春节留相补贴42900.0042900.00
转型升级知识产权奖10800.0010800.00
知识产权补贴45105.0045105.00
苏州市第五十批科技发展计划（重点产业技术创新）
项目验收尾款210000.00210000.00苏州市第四十五批科技发展计划（重点产业技术创新）项目及经费300000.00300000.00
苏州市工业企业有效投入奖励资金1092500.001092500.00相城区科技创新高质量发展政策性奖励（研发费用增长后补助）59505.5059505.50
苏州市企业研究开发费用奖励124962.00124962.00财务报表附注第66页江苏江南高纤股份有限公司
二○二三年度财务报表附注计入当期损益或冲减相关成本费用损计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目政府补助金额失的金额本期金额上期金额
苏州市知识产权运营补贴、企业通过知识产权贯标认
证三年复核奖励资金30000.0030000.00
苏州市商务发展专项资金3000.003000.00
质量强省奖补专项经费100000.00100000.00苏州市第五批科技发展计划（高新技术企业认定奖补）资金50000.0050000.00相城区质量品牌建设高质量发展第一批政策扶持资
金120000.00120000.00
相城区知识产权自主资金通知款31500.0031500.00
相城区科技局高质量发展奖励款90000.0090000.00
相城区按比例安排残疾人就业补贴和超比例奖励款36480.0036480.00
相城区2021年优化科技创新生态链政策奖励24000.0024000.00苏州市相城区黄球镇招商局2021年区级商务奖励资
金镇配套4200.004200.00
发改委付社会信用体系项目建设资金60000.0060000.00
2020年度黄埭镇产业转型升级扶持政策奖励资金20000.0020000.00
工信局专精特新奖励500000.00500000.00
工信局智能改造奖励232900.00232900.00
2022年企业与高校科研院所合作补助24000.0024000.00
企业防疫消杀专项补贴1964.001964.00
合计3591162.501047135.002544027.50
2、涉及政府补助的负债项目
本期计本期新本期冲减与资产相负债项上年年末余入营业本期转入其其他
增补助成本费用期末余额关/与收益目额外收入他收益金额变动金额金额相关金额递延收与资产相
45165112.943319066.1141846046.83
益关财务报表附注第67页江苏江南高纤股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
十、与金融工具相关的风险
(一)金融工具产生的各类风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
1、信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司面临信用风险的资产主要包括银行存款和应收款项，其信用风险主要指交易对方的违约风险，最大的风险敞口等于这些金融工具的账面价值，本公司应收款项产生的信用风险敞口的量化数据详见本附注五相关项目。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故信用风险较低。
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。此外，在每个资产负债表日，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
财务报表附注第68页江苏江南高纤股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
2、流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额项目未折现合同金
即时偿还1年以内1-2年账面价值额合计
应付票据15980611.1615980611.1615980611.16
应付账款26287132.1526287132.1526287132.15
其他应付款4345131.014345131.014345131.01
合计30632263.1615980611.1646612874.3246612874.32上年年末余额项目未折现合同金
即时偿还1年以内1-2年账面价值额合计
短期借款18328880.6118328880.6118328880.61
应付票据14607030.2114607030.2114607030.21
应付账款37307138.8237307138.8237307138.82
其他应付款4197226.794197226.794197226.79
合计41504365.6132935910.8274440276.4374440276.43
十一、公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
财务报表附注第69页江苏江南高纤股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值
项目第一层次公第二层次公允第三层次公合计允价值计量价值计量允价值计量
一、持续的公允价值计量
◆交易性金融资产2153525.00544583479.45546737004.45
1.以公允价值计量且其变
2153525.00544583479.45546737004.45
动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资544583479.45544583479.45
（2）权益工具投资2153525.002153525.00
◆应收款项融资26627750.2126627750.21
◆其他权益工具投资5600000.005600000.00持续以公允价值计量的资产
2153525.00544583479.4532227750.21578964754.66
总额
十二、关联方及关联交易
(一)控制本公司的关联方姓名与公司的关系
陶冶截至年末持有公司21.57%股份
本公司原实际控制人陶国平先生于2023年7月19日，将持有的2.47亿股公司股份转让给其子陶冶先生，截至2023年12月31日止，陶冶持有公司21.57%股份，陶国平持有公司8.32%股份。
陶国平、陶冶系父子关系，陶国平与陶冶合计直接或间接持有公司29.89%股份，为本公司实际控制人。
(二)本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。
(三)本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、在其他主体中的权益”。
财务报表附注第70页江苏江南高纤股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系
苏州市相城区江南化纤集团有限公司（注）实控人控制的企业
江苏新苏化纤有限公司（注）实控人控制的企业
苏州新港合纤有限公司（注）新苏化纤的控股子公司
注：公司控股股东陶冶先生控股的苏州市江南投资控股有限公司于2024年1月
17日收购苏州市英盟实业有限公司100%的股权及苏州市中江创业投资有限公司100%的股权完成过户登记手续，间接持有苏州市相城区江南化纤集团有限公司（以下简称“江南化纤”）99.50%的股权，自上述收购完成之日起江南化纤及其全资子公司新苏化纤与公司构成关联关系。根据上述股权关系，上述关联方属于上海证券交易所《股票上市规则》6.3.3条第二款规定的关联法人。本报告相应自上述收购完成之日前12个月，将公司与江南化纤及其全资子公司新苏化纤与公司的交易追溯认定为关联交易。
(五)关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额
苏州市相城区江南化纤集团有限公司采购动力45513278.54
江苏新苏化纤有限公司采购商品105442693.03
出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额
苏州新港合纤有限公司销售商品62326854.85
苏州市相城区江南化纤集团有限公司销售材料100079.89财务报表附注第71页江苏江南高纤股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
本公司作为承租方：
本期金额上期金额简化处理简化处理未纳入租未纳入租的短期租的短期租租赁资产赁负债计承担的租赁负债计承担的租出租方名称赁和低价增加的使赁和低价增加的使种类量的可变支付的租金赁负债利量的可变支付的租金赁负债利值资产租用权资产值资产租用权资产租赁付款息支出租赁付款息支出赁的租金赁的租金额额费用费用苏州市相城区
江南化纤集团房屋2422018.35319462.151871559.63348229.49有限公司财务报表附注第72页江苏江南高纤股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
2、关键管理人员薪酬
项目本期金额上期金额
关键管理人员薪酬374.76万元414.32万元
(六)关联方应收应付等未结算项目应收项目期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收款项融资苏州新港合纤有限
3000000.00
公司
十三、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
1、已开立信用证
截至2023年12月31日，公司以人民币600225.17元货币资金质押和信用保证的方式通过中国银行股份有限公司苏州相城支行开立信用证金额合计
461628.00美元。
财务报表附注第73页江苏江南高纤股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
2、其他资产负债表日存在的承诺事项
抵押物抵押期限借款、票据期限货币资金保备抵押银行抵押物用途金额账面价值起始日到期日起始日到期日证金注浙商银行股份银行承兑
15980611.162023/9/282024/9/28开立银行承兑汇票2023/9/282023/9/2815980611.163406210.73
有限公司汇票财务报表附注第74页江苏江南高纤股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(二)或有事项资产负债表日存在的重要或有事项公司无需披露的重要或有事项。
十四、资产负债表日后事项
(一)利润分配情况
根据公司2024年4月14日第八届董事会第十次会议决议，公司2023年度利润分配的预案为：拟以2023年12月31日的总股本1731760902股基数，向全体股东每
10股派发现金红利0.50元（含税），共计派发现金红利86588045.10元，剩余未分
配利润结转下年度分配。本利润分配预案尚须提交公司2023年年度股东大会审议。
(二)执行《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定
（2023年修订）》的主要影响
本公司在编制本财务报表时，按照中国证券监督管理委员会于2023年12月22日发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定
（2023年修订）》的要求披露有关财务信息，除金融工具、存货、长期资产减值、营
业收入、现金流量、政府补助等项目外，执行该规定没有对其他项目的可比会计期间主要财务数据披露格式产生重大影响。
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1、应收账款按账龄披露
账龄期末余额上年年末余额
1年以内22241937.3115405418.43
1至2年7257.339277.02
2至3年7528.86
小计22256723.5015414695.45
减：坏账准备1114328.37771198.62
合计21142395.1314643496.83财务报表附注第75页江苏江南高纤股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
2、应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额
（%）（%）（%）（%）按信用风险特征组
22256723.50100.001114328.375.0121142395.1315414695.45100.00771198.625.0014643496.83
合计提坏账准备
其中：
账龄组合22256723.50100.001114328.375.0121142395.1315414695.45100.00771198.625.0014643496.83
合计22256723.50100.001114328.3721142395.1315414695.45100.00771198.6214643496.83财务报表附注第76页江苏江南高纤股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
账龄组合22256723.501114328.375.01
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
上年年末本期变动金额类别期末余额余额计提收回或转回转销或核销其他变动
应收账款771198.62343129.751114328.37
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
占应收账款和应收账款坏账应收账款和合应收账款期末合同资产合同资产期末准备和合同资单位名称同资产期末余余额期末余额余额合计数的产减值准备期额
比例(%)末余额
第一名8244469.268244469.2637.04412223.46
第二名2571509.992571509.9911.55128575.50
第三名2520231.642520231.6411.32126011.58
第四名2185367.632185367.639.82109268.38
第五名969499.20969499.204.3648474.96
合计16491077.7216491077.7274.09824553.89
(二)长期股权投资期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资31165450.0031165450.0031165450.0031165450.00
对联营、合营企业
5332020.015332020.016228411.896228411.89
投资
合计36497470.0136497470.0137393861.8937393861.89财务报表附注第77页江苏江南高纤股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
1、对子公司投资
减值准备上年年末本期增减变动被投资单位上年年末余额期末余额减值准备期末余额余额追加投资减少投资本期计提减值准备其他苏州市天地国际贸
31165450.0031165450.00
易有限公司
2、对联营、合营企业投资
减值准备本期增减变动上年年末减值准备被投资单位上年年末权益法下确认其他综合收其他权宣告发放现金股计提减值期末余额余额追加投资减少投资其他期末余额余额的投资损益益调整益变动利或利润准备联营企业苏州市相城区申邑咨询管理有限公司苏州市相城区永隆
农村小额贷款有限6228411.89900000.003608.125332020.01公司
合计6228411.89900000.003608.125332020.01财务报表附注第78页江苏江南高纤股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(三)营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本情况
本期金额上期金额项目收入成本收入成本
主营业务707248824.07645685651.98689580973.56592465914.92
其他业务22784532.698500185.7222846981.098894491.43
合计730033356.76654185837.70712427954.65601360406.35
营业收入明细：
项目本期金额上期金额
客户合同产生的收入709186793.44691569378.09
租赁收入20846563.3220858576.56
合计730033356.76712427954.65财务报表附注第79页江苏江南高纤股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
2、营业收入、营业成本的分解信息
本期客户合同产生的收入情况如下：
化纤行业化工贸易其他业务合计类别营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本
业务类型：
复合短纤维362479717.34331751696.75362479717.34331751696.75
涤纶毛条161565153.83128126456.16161565153.83128126456.16
化工原料183203952.90185807499.07183203952.90185807499.07
租赁20846563.327954417.6920846563.327954417.69
其他1937969.37545768.031937969.37545768.03
合计524044871.17459878152.91183203952.90185807499.0722784532.698500185.72730033356.76654185837.70
按商品转让时间分类：
在某一时点确认524044871.17459878152.91183203952.90185807499.071937969.37545768.03709186793.44646231420.01
在某一时段内确认20846563.327954417.6920846563.327954417.69
合计524044871.17459878152.91183203952.90185807499.0722784532.698500185.72730033356.76654185837.70
按经营地区分类：
境内491962414.96435179017.53183203952.90185807499.0722784532.698500185.72697950900.55629486702.32
境外32082456.2124699135.3832082456.2124699135.38
合计524044871.17459878152.91183203952.90185807499.0722784532.698500185.72730033356.76654185837.70财务报表附注第80页江苏江南高纤股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
3、履约义务的说明
无
4、分摊至剩余履约义务的交易价格
截至2023年12月31日，已签订合同、但尚未履行履约义务所对应的交易价格金额为11214784.49元，预计将于2024年度确认收入。
(四)投资收益项目本期金额上期金额
权益法核算的长期股权投资收益3608.12-5335211.35
处置长期股权投资产生的投资收益11815376.10
交易性金融资产在持有期间的投资收益17710.0079210.00
其他债权投资持有期间取得的利息收入1132602.742045282.33
其他权益工具投资持有期间取得的股利收入200000.00225000.00
理财产品的投资收益21887369.8616203289.19
票据贴现支出-260507.05
合计23241290.7224772439.22
十六、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分88981.63计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持4366201.11续影响的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置10428436.03金融资产和金融负债产生的损益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出431803.55其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计15315422.32
所得税影响额-2493643.61
少数股东权益影响额（税后）
合计12821778.71财务报表附注第81页江苏江南高纤股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(二)净资产收益率及每股收益
加权平均净资产每股收益（元）报告期利润
收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润2.010.0270.027扣除非经常性损益后归属于公司普通
1.450.0190.019
股股东的净利润江苏江南高纤股份有限公司（加盖公章）
二〇二四年四月十四日财务报表附注第82页
