目录

一、审计报告………………………………………………………第1—6页

二、财务报表………………………………………………………第7—16页

（一）合并资产负债表……………………………………………第7页

（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页

（三）合并利润表…………………………………………………第9页

（四）母公司利润表………………………………………………第10页

（五）合并现金流量表……………………………………………第11页

（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页

（七）合并所有者权益变动表………………………………第13—14页

（八）母公司所有者权益变动表……………………………第15—16页

三、财务报表附注………………………………………………第17—149页

四、报告附件……………………………………………………第150—153页审计报告

天健审〔2026〕1672号

中铁高新工业股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了中铁高新工业股份有限公司（以下简称中铁工业公司）财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中铁工业公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中铁工业公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

第1页共153页关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

(一)钢结构产品制造与安装业务收入及成本的确认

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(二十七)、五(二)1和十四(二)。

2025年度，中铁工业公司钢结构产品制造与安装业务营业收入为

12025472094.32元，钢结构产品制造与安装业务营业成本为

10895850019.78元。

中铁工业公司的钢结构产品制造与安装业务属于在某一时段内履行的履约义务，按照累计实际发生的成本占预计总成本的比例确定履约进度，并按履约进度确认收入。在确定履约进度时，中铁工业公司管理层（以下简称管理层）需要对预计总成本作出合理估计。

由于管理层在确定合同预计总收入和合同预计总成本时需要运用重大会计

估计和判断，因此，我们将钢结构产品制造与安装业务的收入及成本的确认认定为关键审计事项。

2.审计应对

针对钢结构产品制造与安装业务收入及成本的确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与收入及成本确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确

定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)检查钢结构产品制造与安装业务合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法（包括判断履约义务是在某一时段内履行以及采用投入法确定履约进度）是否适当；

(3)按项目等对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明原因；

(4)选取项目检查预计总成本所依据的成本预算、采购合同、分包合同等文件，评价管理层就预计总成本所作估计的合理性；

第2页共153页(5)选取项目检查与实际发生成本相关的支持性文件，包括采购合同、采购

发票、入库单、签收单、进度确认单等；

(6)实施截止测试，检查钢结构产品制造与安装业务成本是否在恰当期间确认；

(7)结合监理报告、进度确认单、客户结算单等文件，以及对工程项目实施

的现场检查，评价管理层确定的履约进度的合理性；

(8)测试管理层对履约进度和按照履约进度确认收入的计算是否准确；

(9)检查和钢结构产品制造与安装业务收入及成本相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二)应收账款和合同资产（包含列报于其他非流动资产的合同资产）减值

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(十一)、五(一)3、五(一)8和五(一)22。

截至2025年12月31日，中铁工业公司应收账款账面余额为人民币

18006876163.10元，坏账准备为人民币522915474.66元，账面价值为人

民币17483960688.44元，合同资产（包含列报于其他非流动资产的合同资产）账面余额为人民币5858591583.04元，减值准备为人民币32081529.12元，账面价值为人民币5826510053.92元。

管理层根据各项应收账款和合同资产的信用风险特征，以单项或组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。由于应收账款和合同资产金额重大，且应收账款和合同资产减值测试涉及重大管理层判断，我们将应收账款和合同资产减值确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对应收账款和合同资产减值，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与应收账款和合同资产减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)复核管理层对应收账款和合同资产进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款和合同资产的信用风险特征；

第3页共153页(3)对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款和合同资产，复核管理

层对预期收取现金流量的预测，评价在预测中使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性，并与获取的外部证据进行核对；

(4)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款和合同资产，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；评价管理层确定的应收账款和合同资产预

期信用损失率的合理性，包括使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性；测试管理层对坏账准备和减值准备的计算是否准确；

(5)结合应收账款和合同资产函证以及期后回款情况，评价管理层计提坏账准备和减值准备的合理性；

(6)检查与应收账款和合同资产减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估中铁工业公司的持续经营能力，披露与

第4页共153页持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

中铁工业公司治理层（以下简称治理层）负责监督中铁工业公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对中铁工业公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披

露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中铁工业公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反

第5页共153页映相关交易和事项。

(六)就中铁工业公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·杭州中国注册会计师：

二〇二六年三月二十七日

第6页共153页中铁高新工业股份有限公司财务报表附注

2025年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

中铁高新工业股份有限公司(以下简称公司或本公司)系经中华人民共和国国家经济贸

易委员会和财政部分别以国经贸企改〔1999〕744号文和财管字〔1999〕233号文批准，由中铁二局建设有限公司(原名中铁二局集团有限公司，以下简称中铁二局建设公司)、中铁宝桥集团有限公司(以下简称中铁宝桥公司)、中国铁路成都局集团有限公司(原名成都铁路局)、

中铁二院工程集团有限责任公司(原名铁道第二勘察设计院)、西南交通大学五家发起人以发

起设立方式设立的股份有限公司，于1999年9月24日在成都市工商行政管理局登记注册。

经过历次资本公积转增股本和非公开发行股票，公司现持有统一社会信用代码为

91510100720312205T 的营业执照，注册资本 2221551588.00 元，股份总数 2221551588股（每股面值 1 元）。其中，无限售条件的流通股份 A股 2221551588 股。公司股票已于

2001年5月28日在上海证券交易所挂牌交易。

本公司的母公司为中国中铁股份有限公司（以下简称中国中铁），最终控股母公司为中国铁路工程集团有限公司（以下简称中铁工）。

本公司属铁路、船舶、航空航天和其他运输设备制造业行业。主要经营活动为交通运输装备、工程机械装备等装备的研发、制造和配套服务。

本财务报表业经公司2026年3月27日第九届第十六次董事会批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

第17页共153页三、重要会计政策及会计估计

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币

本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断重要性标准确定方法和选择依据的披露事项

重要的单项计提坏账准备的应收票据单项金额超过资产总额0.5%

重要的应收票据坏账准备收回或转回单项金额超过资产总额0.5%

重要的核销应收票据单项金额超过资产总额0.5%

重要的单项计提坏账准备的应收账款单项金额超过资产总额0.5%

重要的应收账款坏账准备收回或转回单项金额超过资产总额0.5%

重要的核销应收账款单项金额超过资产总额0.5%

重要的单项计提减值准备的应收款项融资单项金额超过资产总额0.5%

重要的应收款项融资减值准备收回或转回单项金额超过资产总额0.5%

重要的核销应收款项融资单项金额超过资产总额0.5%

重要的单项计提坏账准备的其他应收款单项金额超过资产总额0.5%

重要的其他应收款坏账准备收回或转回单项金额超过资产总额0.5%

重要的核销其他应收款单项金额超过资产总额0.5%

重要的逾期应收利息单项金额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的应收股利单项金额超过资产总额0.5%

第18页共153页涉及重要性标准判断重要性标准确定方法和选择依据的披露事项

重要的单项计提减值准备的合同资产单项金额超过资产总额0.5%

重要的合同资产减值准备收回或转回单项金额超过资产总额0.5%

重要的核销合同资产单项金额超过资产总额0.5%

合同资产账面价值发生重大变动变动金额超过资产总额0.5%

重要的单项计提坏账准备的长期应收款单项金额超过资产总额0.5%

重要的长期应收款坏账准备收回或转回单项金额超过资产总额0.5%

重要的核销长期应收款单项金额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的预付款项单项金额超过资产总额0.5%

重要的债权投资单项金额超过资产总额0.5%

重要的其他债权投资单项金额超过资产总额0.5%

重要的在建工程项目单项工程投资总额超过资产总额0.5%

重要的逾期借款单项金额超过资产总额0.5%

重要的逾期应付利息单项金额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的应付账款单项金额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的其他应付款单项金额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年或逾期的预收款项单项金额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的合同负债单项金额超过资产总额0.5%

重要的预计负债单项金额超过资产总额0.5%

重要的投资活动现金流量单项金额超过资产总额10%

重要的境外经营实体利润总额超过集团利润总额的15%

重要的资本化研发项目、外购研发项目单项金额超过资产总额0.5%

重要的子公司、非全资子公司利润总额超过集团利润总额的15%单项长期股权投资账面价值超过集团净资

重要的合营企业、联营企业

产的15%

重要的承诺事项单项金额超过资产总额0.5%

重要的或有事项单项金额超过资产总额0.5%

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表

第19页共153页中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值

份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排分为共同经营和合营企业。

2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

(九)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(十)外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

第20页共153页外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

(十一)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

第21页共153页采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系

的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

第22页共153页4)以摊余成本计量的金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

第23页共153页(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始

第24页共153页确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十二)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结应收银行承兑汇票合当前状况以及对未来经济

票据类型状况的预测，通过违约风险应收商业承兑汇票敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失应收账款——中铁工合并范围内客户组合

应收账款——中央企业客户

参考历史信用损失经验，结应收账款——地方政府/地方合当前状况以及对未来经济国有企业客户组合

客户类型状况的预测，通过违约风险应收账款——中国国家铁路敞口和整个存续期预期信用集团有限公司组合损失率，计算预期信用损失应收账款——海外企业客户组合

应收账款——其他客户组合

其他应收款——应收押金和款项性质参考历史信用损失经验，结

第25页共153页组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法保证金组合合当前状况以及对未来经济

状况的预测，通过违约风险其他应收款——应收代垫款敞口和未来12个月内或整组合

个存续期预期信用损失率，其他应收款——应收其他款计算预期信用损失项组合

合同资产——建筑安装项目参考历史信用损失经验，结组合合当前状况以及对未来经济

款项性质状况的预测，通过违约风险合同资产——未到期的质保敞口和整个存续期预期信用金损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济

长期应收款——分期收款销

款项性质状况的预测，通过违约风险售商品敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

2.账龄与整个存续期预期信用损失率对照表

应收账款预期信用损失率（%）

账龄地方政府/地方中铁工合并范围中央企业客户组中国国家铁路集海外企业客户组国有企业客户组其他客户组合内客户组合合团有限公司组合合合

1年以内

0.200.200.400.201.000.50（含，下同）

1-2年3.003.005.003.008.006.00

2-3年5.005.0010.005.0018.0015.00

3-4年12.0012.0018.0010.0035.0030.00

4-5年18.0018.0025.0015.0050.0040.00

5年以上40.0040.0050.0030.0065.0060.00（续上表）

其他应收款预期信用损失率（%）账龄应收押金和保证金组合应收代垫款组合应收其他款项组合

1年以内（含，下同）0.500.500.50

1-2年4.0010.0010.00

2-3年8.0015.0015.00

3-4年15.0030.0030.00

第26页共153页其他应收款预期信用损失率（%）账龄应收押金和保证金组合应收代垫款组合应收其他款项组合

4-5年30.0040.0040.00

5年以上50.0060.0060.00

应收账款/其他应收款的账龄自初始确认日起算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

(十三)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用按先进先出法、加权平均法或个别计价法核算。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

第27页共153页(十四)划分为持有待售的非流动资产或处置

1.持有待售的非流动资产或处置组的分类

公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)根据类似交

易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。

因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2)因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。

2.持有待售的非流动资产或处置组的会计处理

(1)初始计量和后续计量

初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

(2)资产减值损失转回的会计处理

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金

第28页共153页额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

(3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售

类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2)可收回金额。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

(十五)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

第29页共153页(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息

来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

第30页共153页(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十六)投资性房地产

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定

资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

(十七)固定资产

第31页共153页1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法20-500-55.00-1.90年限平均法8-150-512.50-6.33施工设备

工作量法——0-5——

运输工具年限平均法4-120-525.00-7.92

工业生产设备年限平均法5-180-520.00-5.28

试验设备及仪器年限平均法5-100-520.00-9.50

其他固定资产年限平均法3-100-533.33-9.50

(十八)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点房屋及建筑物工程完工后达到设计要求或合同规定的标准

施工设备、工业生产设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

(十九)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费

用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

第32页共153页(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(二十)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、专利权、非专利技术和软件等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法土地使用权根据预计使用年限确定直线法

专利权2-10年，根据法律规定的有效年限确定直线法

5-10年，根据预计使用年限或合同规定使用

非专利技术直线法年限确认

2-10年，根据预计使用年限或合同规定使用

软件直线法年限确认

3.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业

保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费

第33页共153页用和生产经营费用间分配。

(2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(3)折旧费用与长期待摊费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。

(4)无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。

(5)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

5.公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：公司内部研

究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段，研究阶段的支出，于发生时计

第34页共153页入当期损益。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计

划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

6.开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场

或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

(二十一)部分长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资

产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(二十二)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十三)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

第35页共153页离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十四)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

第36页共153页资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十五)股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

第37页共153页如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

(二十六)永续债等其他金融工具

根据金融工具相关准则和《永续债相关会计处理的规定》（财会〔2019〕2号），对发行的永续债等金融工具，公司依据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该等金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。

在资产负债表日，对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配作为公司的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。

(二十七)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

第38页共153页让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

(1)专用工程机械装备和零部件、道岔等商品的销售收入

本公司销售专用工程机械装备和零部件、道岔等商品，属于在某一时点履行的履约义务，在客户收到相关商品并验收合格后确认收入。

(2)钢结构产品制造与安装业务及基础设施建设的收入

本公司对外提供的钢结构产品制造与安装以及基础设施建设服务，根据履约进度在一段时间内确认收入。履约进度主要根据项目的性质，按照已发生的成本占预计总成本的比例确定。于资产负债表日，本公司对已完成的履约进度进行重新估计，以使其能够反映履约情况的变化。

(二十八)合同取得成本、合同履约成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础

进行摊销，计入当期损益。

第39页共153页如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能

够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十九)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(三十)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关

第40页共153页成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

(三十一)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(三十二)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

第41页共153页(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

第42页共153页公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(三十三)安全生产费公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕

136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

(三十四)分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

(三十五)其他重要的会计政策和会计估计资产证券化业务的会计处理方法和判断依据

1.资产证券化业务的判断依据

资产证券化，是指以基础资产所产生的现金流为偿付支持，通过结构化等方式进行信用增级，在此基础上发行资产支持证券的业务活动。公司发行的资产证券化有应收账款资产证券化。

2.资产证券化业务的会计处理方法

在运用证券化金融资产的会计政策时，公司已考虑转移至其他实体的资产的风险和报酬转移程度，以及公司对该实体行使控制权的程度：当公司已转移该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时，公司予以终止确认该金融资产；当公司保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时，公司继续确认该金融资产；如公司并未转移或保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬，公司考虑对该金融资产是否存在控制。如果公司并未保留控制权，公司终止确认该金融资产，并把在转移中产生或保留的权利及义务分别确认为资产或负债。如公司保留控制权，则根据对金融资产的继续涉入程度确认金融资产。

第43页共153页四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基

增值税础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，13%、9%、6%、3%差额部分为应交增值税

从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计房产税12%、1.2%缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

25%、15%、16.5%、20%、企业所得税应纳税所得额

25.59%、29%、31.225%

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率高新证书编号

本公司 15%[注 1] GR202311009711

中铁山桥集团有限公司(以下简称中铁山桥公司) 15%[注 1] GR202313004855

湖北武铁山桥轨道装备有限公司(以下简称武铁山桥公司) 15%[注 1] GR202542000700

中铁山桥(南通)有限公司(以下简称中铁南通公司) 15%[注 1] GR202532002769

中铁宝桥公司 15%[注 1] GR202461000445

中铁宝桥(宝鸡)路桥建设有限公司(以下简称中铁宝鸡公司) 15%[注 1] GR202461000091

中铁宝桥(南京)有限公司(以下简称中铁南京公司) 15%[注 1] GR202532010931

中铁宝桥(扬州)有限公司(以下简称中铁扬州公司) 15%[注 1] GR202532010638

中铁科工集团有限公司(以下简称中铁科工公司) 15%[注 1] GR202542005044

中铁工程机械研究设计院有限公司(以下简称中铁工程机械研究设

15%[注 1] GR202542004959

计院)

中铁科工集团轨道交通装备有限公司(以下简称科工轨道交通公司) 15%[注 1] GR202442004025

中铁科工集团装备工程有限公司(以下简称科工装备公司) 15%[注 1] GR202342002621

中铁工程装备集团有限公司(以下简称中铁装备公司) 15%[注 1] GR202341001464

无锡中铁城轨装备有限公司(以下简称无锡中铁公司) 15%[注 1] GR202332001917

中铁工程装备集团技术服务有限公司 15%[注 1] GR202541002243中铁工程装备集团隧道设备制造有限公司（以下简称中铁隧道设备

15%[注 1] GR202541002266

公司）

第44页共153页纳税主体名称所得税税率高新证书编号

江西中铁工程装备有限公司(以下简称江西中铁公司) 15%[注 1] GR202336001470

浙江中铁工程装备有限公司（浙江中铁公司） 15%[注 1] GR202333006679

中铁工程装备集团盾构制造有限公司（以下简称中铁盾构制造公司） 15%[注 1] GR202541002202

中铁工程装备集团(天津)有限公司(以下简称中铁天津公司) 15%[注 1] GR202512000990

中铁九桥工程有限公司(以下简称中铁九桥公司) 15%[注 1] GR202536000965

中铁工程服务有限公司(以下简称中铁工服公司) 15%[注 1] GR202451004078

中铁重工有限公司(以下简称中铁重工公司) 15%[注 1] GR202442001929中铁（吉林）北方工业有限公司（以下简称北方工业公司） 15%[注 1] GR202322000566

中铁环境科技工程有限公司(以下简称中铁环境公司) 15%[注 1] GR202543000265

中铁环境研究院(西安)有限公司 15%[注 1] GR202561001196

武汉瑞敏科技有限公司(以下简称武汉瑞敏公司) 15%[注 1] GR202542000203

中铁宝工有限责任公司(以下简称中铁宝工公司)15%[注2]

西安中铁工程装备有限公司(以下简称西安中铁公司)15%[注2]

中铁电建重型装备制造有限公司(以下简称中铁重型装备公司)15%[注2]

铁科数智交通技术（成都）有限公司(以下简称铁科数智公司)20%[注3]

九江中铁检测科技有限公司(以下简称九江检测公司)20%[注3]

秦皇岛市山桥物业服务有限公司（以下简称山桥物业公司）20%[注3]

中铁工业香港有限公司(以下简称中铁香港公司)16.50%[注4]

克瑞格技术日本株式会社(以下简称克瑞格日本公司)25.59%[注4]

克瑞格隧道掘进机德国有限公司(以下简称克瑞格德国公司)31.225%[注4]中铁山桥-中铁国际智利联合体简化股份公司（以下简称智利联合体

29%[注4]

公司）

除上述以外的其他纳税主体25%

[注1]系被认定为符合条件的国家需要重点扶持的高新技术企业，本年度适用的企业所得税税率为15%

[注2]系享受西部大开发税收优惠政策的企业，本年度适用的税收优惠政策详见本附注

四（二）1之说明

[注3]系小型微利企业，本年度适用的税收优惠政策详见本附注四（二）1之说明[注4]中铁香港公司、克瑞格日本公司、克瑞格德国公司、智利联合体公司系境外子公

第45页共153页司，适用境外当地企业所得税税率

(二)税收优惠

1.所得税税收优惠公司部分子公司根据《财政部海关总署国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税〔2011〕58号)的规定，经所在地税务机关批准，自2011年1月1日至2020年12月31日享受企业所得税税率15%的税收优惠政策。根据《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财税发〔2020〕23号)的规定，如果满足“设在西部地区，以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额60%以上的企业”的条件，并经所在地税务机关批准，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业继续减按15%的税率征收企业所得税。国家发展和改革委员会于2024年11月27日发布《西部地区鼓励类产业目录(2025年本)》(国家发展和改革委员会令2024年第28号)，公司部分子公司的主营业务仍在《西部地区鼓励类产业目录(2025年本)》鼓励类产业范围之内，继续享受西部大开发税收优惠政策。于本报告期享受西部大开发税收优惠政策的子公司主要包括：

中铁重型装备公司、中铁宝工公司、西安中铁公司。

根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号），对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。子公司九江检测公司、铁科数智公司、山桥物业公司属于小微企业，企业所得税按照上述规定计缴。

2.增值税税收优惠

根据财政部及税务总局颁布的《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》(财

政部税务总局公告〔2023〕43号)的规定，本公司之子公司中铁山桥公司、中铁宝桥公司、中铁装备公司、中铁九桥公司、武铁山桥公司、中铁南通公司、中铁隧道设备公司、中铁盾

构制造公司、中铁天津公司、无锡中铁公司、浙江中铁公司、中铁南京公司、中铁扬州公司、

中铁宝鸡公司、北方工业公司、科工轨道交通公司、中铁环境公司作为先进制造业企业，自

2023年1月1日至2027年12月31日，按照当期可抵扣进项税额加计5%，抵减增值税应纳税额。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

第46页共153页1.货币资金

(1)明细情况项目期末数期初数

银行存款3042464865.463252519242.05

其他货币资金8800819.3665744614.87

存放财务公司款项3827557978.913579076999.20

合计6878823663.736897340856.12

其中：存放在境外的款项总额96312187.2755269686.25

(2)资金集中管理情况

公司通过中铁财务有限责任公司（以下简称财务公司）对母公司及成员单位资金实行集中统一管理。成员单位将资金直接存入财务公司，在资产负债表“货币资金”项目中列示。

按照存款年利率1.00%计息，可随时用于支取。

(3)其他说明

截至2025年12月31日，本公司无存放在境外且资金汇回受到限制的款项。

2.应收票据

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票194059794.59118125645.37

商业承兑汇票153303345.34382324676.74

合计347363139.93500450322.11

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提坏账准备347751059.06100.00387919.130.11347363139.93

其中：银行承兑汇票194059794.5955.80194059794.59

商业承兑汇票153691264.4744.20387919.130.25153303345.34

合计347751059.06100.00387919.130.11347363139.93

第47页共153页（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提坏账准备501408529.33100.00958207.220.19500450322.11

其中：银行承兑汇票118125645.3723.56118125645.37

商业承兑汇票383282883.9676.44958207.220.25382324676.74

合计501408529.33100.00958207.220.19500450322.11

2)采用组合计提坏账准备的应收票据

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

银行承兑汇票组合194059794.59

商业承兑汇票组合153691264.47387919.130.25

小计347751059.06387919.130.11

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他

按组合计提坏账准备958207.22194296.06764584.15387919.13

合计958207.22194296.06764584.15387919.13

(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况期末终止期末未终止项目确认金额确认金额

银行承兑汇票17863980.08104901722.46

商业承兑汇票129410837.05

小计17863980.08234312559.51

3.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内12034077149.4513201978891.60

1-2年3714297704.913356497674.42

第48页共153页账龄期末数期初数

2-3年1173705365.881211849812.55

3-4年510274067.48513366178.15

4-5年291230197.26278507677.54

5年以上283291678.12255566744.51

账面余额合计18006876163.1018817766978.77

减：坏账准备522915474.66524639748.14

账面价值合计17483960688.4418293127230.63

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备48306611.870.2748306611.87100.00

按组合计提坏账准备17958569551.2399.73474608862.792.6417483960688.44

合计18006876163.10100.00522915474.662.9017483960688.44（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备69023556.390.3769023556.39100.00

按组合计提坏账准备18748743422.3899.63455616191.752.4318293127230.63

合计18817766978.77100.00524639748.142.7918293127230.63

2)采用组合计提坏账准备的应收账款

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

应收中铁工合并范围内客户组合7588604006.78241788212.013.19

应收中央企业客户组合4197808974.0662122231.811.48

第49页共153页期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

应收地方政府/地方国有企业客户组合3103882086.2172499571.462.34

应收中国国家铁路集团有限公司组合996797399.0711446841.591.15

应收海外企业客户组合441092154.9612924604.922.93

应收其他客户组合1630384930.1573827401.004.53

小计17958569551.23474608862.792.64

3)采用应收中铁工合并范围内客户组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内4118252442.688236504.710.20

1-2年2011839681.2960355190.613.00

2-3年733085680.5436654284.145.00

3-4年381966618.1345835994.1712.00

4-5年212170887.6338190759.7818.00

5年以上131288696.5152515478.6040.00

小计7588604006.78241788212.013.19

4)采用应收中央企业客户组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内3138631625.666277263.580.20

1-2年764679481.3022940384.443.00

2-3年178264107.938913205.395.00

3-4年62275745.947473089.5012.00

4-5年23022347.254144022.5018.00

5年以上30935665.9812374266.4040.00

小计4197808974.0662122231.811.48

第50页共153页5)采用应收地方政府/地方国有企业客户组合计提坏账准备的应收账款期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内2330156580.689320626.290.40

1-2年575776707.9128788835.455.00

2-3年127916066.2612791606.6310.00

3-4年32107934.025779428.1218.00

4-5年12573294.843143323.6925.00

5年以上25351502.5012675751.2850.00

小计3103882086.2172499571.462.34

6)采用应收中国国家铁路集团有限公司组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内879770489.451759541.020.20

1-2年63618094.891908542.853.00

2-3年20173793.291008689.685.00

3-4年3273800.08327380.0310.00

4-5年16971189.332545678.4015.00

5年以上12990032.033897009.6130.00

小计996797399.0711446841.591.15

7)采用应收海外企业客户组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内387730232.173877302.391.00

1-2年18064204.351445136.348.00

2-3年31777224.225719900.3518.00

3-4年1353184.40473614.5435.00

4-5年667.30333.6650.00

5年以上2166642.521408317.6465.00

小计441092154.9612924604.922.93

8)采用应收其他客户组合计提坏账准备的应收账款

第51页共153页期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内1179535778.815897679.000.50

1-2年280319535.1716819172.056.00

2-3年82488493.6412373274.0615.00

3-4年29296784.918789035.4730.00

4-5年26491810.9110596724.3840.00

5年以上32252526.7119351516.0460.00

小计1630384930.1573827401.004.53

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他单项计提坏

69023556.3920716944.5248306611.87

账准备按组合计提

455616191.7518920175.6772495.37474608862.79

坏账准备

合计524639748.1418920175.6720716944.5272495.37522915474.66

(4)应收账款和合同资产金额前5名情况

期末余额前5名的应收账款和合同资产（含列报于其他非流动资产的合同资产）合计数

为4194508273.94元，占应收账款和合同资产（含列报于其他非流动资产的合同资产）期末余额合计数的比例为17.58%，相应计提的应收账款坏账准备和合同资产减值准备合计数为127751528.33元。

4.应收款项融资

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票36107073.7383482493.93

合计36107073.7383482493.93

(2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况期末终止项目确认金额

银行承兑汇票[注]2210495797.18

第52页共153页期末终止项目确认金额

小计2210495797.18

[注]银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

5.预付款项

(1)账龄分析期末数期初数账龄比例减值减值

账面余额账面价值账面余额比例（%）账面价值

（%）准备准备

1年以内1162892469.7691.921162892469.761156588797.5884.651156588797.58

1-2年27539280.832.1827539280.83137601935.3410.07137601935.34

2-3年45365603.103.5945365603.1031318851.382.2931318851.38

3年以上29312299.132.3129312299.1340786281.152.9940786281.15

合计1265109652.82100.001265109652.821366295865.45100.001366295865.45

(2)预付款项金额前5名情况

期末余额前5名的预付款项合计数为460496804.29元，占预付款项期末余额合计数的比例为36.40%。

6.其他应收款

(1)明细情况项目期末数期初数

应收股利3024298.1954663127.92

其他应收款396915763.09378962990.56

合计399940061.28433626118.48

(2)应收股利项目期末数期初数

济南中铁重工轨道装备有限公司43015738.94

广州山河智能机器股份有限公司8290994.13

第53页共153页项目期末数期初数

浙江浙商装备工程服务有限公司2501202.512501202.51

甘肃博睿交通重型装备制造有限公司523095.68523095.68

江苏新构智能制造科技有限公司332096.66

小计3024298.1954663127.92

(3)其他应收款

1)款项性质分类情况

款项性质期末数期初数

应收押金和保证金302198310.85281281449.98

应收代垫款138223529.27147574206.93

其他88128141.6995540372.84

账面余额小计528549981.81524396029.75

减：坏账准备131634218.72145433039.19

账面价值合计396915763.09378962990.56

2)账龄情况

账龄期末数期初数

1年以内220395318.06189804636.02

1-2年55278227.5861046660.40

2-3年42366709.2166100572.83

3年以上210509726.96207444160.50

账面余额小计528549981.81524396029.75

减：坏账准备131634218.72145433039.19

账面价值合计396915763.09378962990.56

3)坏账准备计提情况

*类别明细情况期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备67398486.4012.7567398486.40100.00

第54页共153页期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备461151495.4187.2564235732.3213.93396915763.09

合计528549981.81100.00131634218.7224.90396915763.09（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备94969613.4818.1194969613.48100.00

按组合计提坏账准备429426416.2781.8950463425.7111.75378962990.56

合计524396029.75100.00145433039.1927.73378962990.56

*重要的单项计提坏账准备的其他应收款期初数期末数单位名称计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提依据例（%）秦皇岛市山桥铁路

57040796.6157040796.6158018238.1258018238.12100.00预期无法收回

器材总厂

小计57040796.6157040796.6158018238.1258018238.12100.00

*采用组合计提坏账准备的其他应收款期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

应收押金和保证金302198310.8540611071.1813.44

应收代垫款106691045.8721298307.9319.96

应收其他款项52262138.692326353.214.45

小计461151495.4164235732.3213.93

*采用应收押金和保证金组合计提坏账准备的其他应收款期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内105964387.20529821.970.50

第55页共153页期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1-2年44385263.131775410.514.00

2-3年36486884.162918950.738.00

3-4年31404534.194710680.1315.00

4-5年56512066.4016953619.9330.00

5年以上27445175.7713722587.9150.00

小计302198310.8540611071.1813.44

*采用应收代垫款组合计提坏账准备的其他应收款期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内68540160.69342700.920.50

1-2年3296869.17329686.9610.00

2-3年431140.8264671.1215.00

3-4年258317.7877495.3330.00

4-5年74904.1429961.6640.00

5年以上34089653.2720453791.9460.00

小计106691045.8721298307.9319.96

*采用应收其他款项组合计提坏账准备的其他应收款期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内43899270.46219496.440.50

1-2年4975135.75497513.5810.00

2-3年597903.3289685.5015.00

3-4年374144.24112243.2830.00

4-5年209982.7283993.0940.00

5年以上2205702.201323421.3260.00

小计52262138.692326353.214.45

4)坏账准备变动情况

第56页共153页第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信项目未来12个月合计用损失（未发生信用损失（已发生信预期信用损失用减值）用减值）

期初数3757459.8731520025.65110155553.67145433039.19

期初数在本期-86336.56-15616576.8015702913.36

--转入第二阶段-86336.5686336.56

--转入第三阶段-15702913.3615702913.36

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提9150309.009150309.00

本期收回或转回29571.1222927094.9922956666.11本期核销

其他变动53078.19-12457.08-33084.477536.64

期末数3694630.3825041300.77102898287.57131634218.72期末坏账准备计提

1.3619.8278.4724.90比例（%）

5)其他应收款金额前5名情况

占其他应收款单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

余额的比例（%）秦皇岛市山桥铁路

应收代垫款58018238.12[注1]10.9858018238.12器材总厂中铁七局集团有限应收押金和

53349398.81[注2]10.0912530241.04

公司保证金中铁大桥局集团有应收押金和

47079432.11[注3]8.911830647.16

限公司保证金秦皇岛市国土资源

应收代垫款32058760.005年以上6.0719235256.00局山海关区分局郑州住房公积金管

应收代垫款26483853.001年以内5.01132419.29理中心

小计216989682.0441.0691746801.61

[注1]1年以内1991499.71元，1-2年2579092.75元，2-3年4692647.69元，

3-4年21673073.69元，4-5年27081924.28元

[注2]1年以内9516305.05元，1-2年100000.00元，2-3年3204493.76元，4-5年40210000.00元5年以上318600.00元

第57页共153页[注3]1年以内36729432.11元，1-2年100000.00元，2-3年100000.00元，3-4年9800000.00元，4-5年50000.00元5年以上300000.00元

7.存货

(1)明细情况期末数项目账面余额跌价准备账面价值

原材料1870236599.6419978552.251850258047.39

在产品11653221781.9929094296.7011624127485.29

库存商品7131025910.087131025910.08

低值易耗品6866152.476866152.47

其他周转材料71328723.1571328723.15

临时设施5211640.785211640.78

发出商品12739213.0012739213.00

合计20750630021.1149072848.9520701557172.16（续上表）期初数项目账面余额跌价准备账面价值

原材料1884671179.2020402737.921864268441.28

在产品11280226714.8229094296.7011251132418.12

库存商品7219775058.077219775058.07

低值易耗品6233936.016233936.01

其他周转材料83576655.6683576655.66

临时设施4733382.654733382.65

合计20479216926.4149497034.6220429719891.79

(2)存货跌价准备

1)明细情况

本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他

原材料20402737.92776011.611200197.2819978552.25

第58页共153页本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他

在产品29094296.7029094296.70

合计49497034.62776011.611200197.2849072848.95

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

确定可变现净值转回存货跌价转销存货跌价项目的具体依据准备的原因准备的原因相关产成品估计售价减去原材料至完工估计将要发生的成以前期间计提了存货本期将已计提存货跌价

本、估计的销售费用以及跌价准备的存货可变

准备的存货耗用/售出在产品相关税费后的金额确定可现净值上升变现净值

8.合同资产

(1)明细情况期末数项目账面余额减值准备账面价值

应收质保金435429375.652177146.81433252228.84

建筑安装项目2897144011.6217274290.942879869720.68

合计3332573387.2719451437.753313121949.52（续上表）期初数项目账面余额减值准备账面价值

应收质保金434206205.292171031.04432035174.25

建筑安装项目906410287.6511256045.68895154241.97

合计1340616492.9413427076.721327189416.22

(2)减值准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额减值准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提减值准备3332573387.27100.0019451437.750.583313121949.52

第59页共153页期末数账面余额减值准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

合计3332573387.27100.0019451437.750.583313121949.52（续上表）期初数账面余额减值准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提减值准备1340616492.94100.0013427076.721.001327189416.22

合计1340616492.94100.0013427076.721.001327189416.22

2)采用组合计提减值准备的合同资产

期末数项目

账面余额减值准备计提比例（%）

未到期的质保金组合435429375.652177146.810.50

建筑安装项目组合2897144011.6217274290.940.60

小计3332573387.2719451437.750.58

(3)减值准备变动情况本期变动金额

项目期初数收回或转转销/核期末数计提其他回销按组合计提

13427076.726052006.14-27645.1119451437.75

减值准备

合计13427076.726052006.14-27645.1119451437.75

9.持有待售资产

(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

长期待摊费用415766010.39415766010.39

固定资产167796033.32167796033.32

第60页共153页期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

无形资产104950047.18104950047.18

合计688512090.89688512090.89

(2)持有待售资产转回

因城市转型升级需要，经广东省中山市土地管理委员会审议通过，经中铁山桥公司董事会批准，中铁山桥公司之子公司中铁南方工程装备有限公司(以下简称中铁南方公司)与中山翠亨新区管理委员会于2023年12月26日签订国有土地使用权回收协议，将中铁南方公司持有的位于中山市南朗镇的一宗国有土地及附属建筑物转让予中山翠亨新区管理委员会。中铁南方公司按照相关企业会计准则的规定，将涉及的处置组划分为持有待售类别。截至2025年12月31日，上述资产尚未完成交割。根据企业会计准则的相关规定，由于上述交易已超出例外条款可延长的一年期限，不再满足持有待售类别划分的条件，中铁南方公司不再继续将上述处置组划分为持有待售类别。于2025年，中铁南方公司对原处置组中的资产按照假定未划分为持有待售类别应持续计量的账面价值与可收回金额两者孰低重新计量，计入相关的长期资产科目。

10.其他流动资产

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

待抵扣进项税等381525233.36381525233.36519179851.41519179851.41

预缴税金127769513.74127769513.7451610178.1151610178.11

其他6132112.906132112.906041614.156041614.15

合计515426860.00515426860.00576831643.67576831643.67

11.长期应收款

(1)明细情况期末数期初数折现率项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值区间分期收款

28218915.15141094.5828077820.5721576824.85107884.1221468940.73

销售商品

第61页共153页期末数期初数折现率项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值区间

合计28218915.15141094.5828077820.5721576824.85107884.1221468940.73

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备28218915.15100.00141094.580.5028077820.57

合计28218915.15100.00141094.580.5028077820.57（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备21576824.85100.00107884.120.5021468940.73

合计21576824.85100.00107884.120.5021468940.73

2)采用组合计提坏账准备的长期应收款

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

分期收款销售商品组合28218915.15141094.580.50

小计28218915.15141094.580.50

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他

按组合计提坏账准备107884.1233210.46141094.58

合计107884.1233210.46141094.58

12.长期股权投资

(1)分类情况

第62页共153页期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对合营企业投资517640046.50517640046.50540523756.38540523756.38

对联营企业投资714139541.51714139541.51711567638.50711567638.50

合计1231779588.011231779588.011252091394.881252091394.88

(2)明细情况期初数本期增减变动被投资单位减值权益法下确认的其他综合账面价值追加投资减少投资准备投资损益收益调整合营企业中铁华隧联合重型

159255858.726341316.31

装备有限公司杭州未来之城地下

空间规划设计研究1702772.05-1122210.49院有限公司杭州金投装备有限

68140455.01-1838989.55

公司成都工投装备有限

70010635.14-23659231.91

公司新铁德奥道岔有限

241414035.4645274890.72

公司

小计540523756.3824995775.08联营企业南宁中铁广发轨道

42315643.982239007.84

装备有限公司新疆水发重工有限

2963935.34221848.44

公司浙江浙商装备工程

124657689.85455241.17

服务有限公司厦门厦工中铁重型

190564241.0610751634.17

机械有限公司杭州华东地下工程

智能装备研究院有2512729.5568641.08限公司济南中铁重工轨道

21642961.81-1774464.15

装备有限公司江苏新构智能制造

44039804.1548223.71

科技有限公司

第63页共153页期初数本期增减变动被投资单位减值权益法下确认的其他综合账面价值追加投资减少投资准备投资损益收益调整湖南中铁湘建环境

103413.16103413.16

有限公司茶陵中铁凯天环保

13606996.76-309464.24

有限公司上海联铁置业发展

48183143.58651839.56

有限公司徐州淮海国际铁路

物流港建设有限公186546653.61-7692832.42司四川蓉铁绿色新材

5927391.90-247361.76

料有限公司甘肃博睿交通重型

28503033.75126094.50

装备制造有限公司

小计711567638.50103413.164538407.90

合计1252091394.88103413.1629534182.98（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权宣告发放现金计提减值减值其他账面价值益变动股利或利润准备准备合营企业中铁华隧联合重型装备有限

4379484.96161217690.07

公司杭州未来之城地下空间规划

580561.56

设计研究院有限公司

杭州金投装备有限公司66301465.46

成都工投装备有限公司46351403.23

新铁德奥道岔有限公司43500000.00243188926.18

小计47879484.96517640046.50联营企业南宁中铁广发轨道装备有限

2003100.0042551551.82

公司

新疆水发重工有限公司3185783.78浙江浙商装备工程服务有限

125112931.02

公司厦门厦工中铁重型机械有限

201315875.23

公司

第64页共153页本期增减变动期末数被投资单位其他权宣告发放现金计提减值减值其他账面价值益变动股利或利润准备准备杭州华东地下工程智能装备

2581370.63

研究院有限公司济南中铁重工轨道装备有限

19868497.66

公司江苏新构智能制造科技有限

3372.8344084655.03

公司湖南中铁湘建环境有限公司

茶陵中铁凯天环保有限公司13297532.52

上海联铁置业发展有限公司143381.1048978364.24徐州淮海国际铁路物流港建

178853821.19

设有限公司四川蓉铁绿色新材料有限公

5680030.14

司甘肃博睿交通重型装备制造

28629128.25

有限公司

小计143381.102006472.83714139541.51

合计143381.1049885957.791231779588.01

13.其他权益工具投资

本期增减变动项目期初数本期计入其他综合收追加投资减少投资其他益的利得和损失郑州公用坤城地下空

1000000.00910033.82-89966.18

间综合开发有限公司宝鸡姜炎旅游发展有

300000.001126380.00826380.00

限公司兰州中通道高速公路

1348200.00

有限公司陕西高端装备与智能

制造产业研究院有限1000000.0050883.19公司

西部信托有限公司91948247.313627563.33黄山中铁轨道旅游开

1000000.006000000.00

发有限公司川藏铁路技术创新中

12500000.00727161.69

心有限公司

第65页共153页本期增减变动项目期初数本期计入其他综合收追加投资减少投资其他益的利得和损失江苏张靖皋大桥有限

196060000.00119839039.00

责任公司

合计305156447.31125839039.002036413.825142022.03（续上表）本期确认的本期末累计计入其他综项目期末数股利收入合收益的利得和损失郑州公用坤城地下空间综合开发

-89966.18有限公司

宝鸡姜炎旅游发展有限公司826380.00

兰州中通道高速公路有限公司1348200.00陕西高端装备与智能制造产业研

1050883.1917620.0050883.19

究院有限公司

西部信托有限公司95575810.64696368.3886481180.64

黄山中铁轨道旅游开发有限公司7000000.00

川藏铁路技术创新中心有限公司13227161.69727161.69

江苏张靖皋大桥有限责任公司315899039.00

合计434101094.52713988.3887995639.34

14.投资性房地产

项目房屋及建筑物土地使用权合计账面原值

期初数59252506.903800926.8063053433.70

本期增加金额10609343.3610609343.36

(1)固定资产转入10609343.3610609343.36本期减少金额

期末数69861850.263800926.8073662777.06累计折旧和累计摊销

期初数37756944.051612967.0439369911.09

本期增加金额8056528.5489609.378146137.91

(1)计提或摊销4346438.3889609.374436047.75

第66页共153页项目房屋及建筑物土地使用权合计

(2)固定资产转入3710090.163710090.16本期减少金额

期末数45813472.591702576.4147516049.00账面价值

期末账面价值24048377.672098350.3926146728.06

期初账面价值21495562.852187959.7623683522.61

15.固定资产

(1)明细情况项目期末数期初数

固定资产6659470821.426408498687.96

固定资产清理213870.381841045.52

合计6659684691.806410339733.48

(2)固定资产

1)明细情况

项目房屋及建筑物施工设备运输设备工业生产设备账面原值

期初数5944729838.811288677895.65511062730.843241946821.58

本期增加金额617319826.4644510272.159735141.05416937562.77

*购置3583199.6133653712.596362759.3166304859.48

*在建工程转入377052346.1610856559.562894156.71194036522.66

*汇率变动影响26920.0352800.75

*投资性房地产转换

*其他增加236684280.69451305.00156543379.88

本期减少金额13537349.9253728097.9112136593.5253907370.38

*处置或报废2928006.5650744484.6312136593.5253686842.72

*投资性房地产转换10609343.36

*其他减少2983613.28220527.66

第67页共153页项目房屋及建筑物施工设备运输设备工业生产设备

期末数6548512315.351279460069.89508661278.373604977013.97累计折旧

期初数1631976421.03726132620.20384629481.771994271233.73

本期增加金额325669399.4792210500.0017167464.99354908107.68

*计提226571750.1491953830.8417171436.79221603162.23

*汇率变动影响25574.0410073.91

*投资性房地产转换

*其他增加99097649.33256669.16-29545.84133294871.54

本期减少金额6545132.5434307985.8010515864.9247424975.68

*处置或报废2835042.3832259307.5010515864.9247313241.60

*投资性房地产转换3710090.16

*其他减少2048678.30111734.08

期末数1951100687.96784035134.40391281081.842301754365.73减值准备

期初数501722.691389741.50440902.77本期增加金额

本期减少金额1002850.44

*处置或报废1002850.44

期末数501722.69386891.06440902.77账面价值

期末账面价值4596909904.70495424935.49116993305.471302781745.47

期初账面价值4312251695.09562545275.45125043507.571247234685.08（续上表）项目试验设备及仪器其他固定资产小计账面原值

期初数186233097.21391556818.1611564207202.25

本期增加金额18277639.3422453895.171129234336.94

*购置11017454.989608237.73130530223.70

*在建工程转入6181188.312311031.78593331805.18

第68页共153页项目试验设备及仪器其他固定资产小计

*汇率变动影响63758.16143478.94

*投资性房地产转换

*其他增加1078996.0510470867.50405228829.12

本期减少金额1156191.208682824.44143148427.37

*处置或报废1156191.208682824.44129334943.07

*投资性房地产转换10609343.36

*其他减少3204140.94

期末数203354545.35405327888.8912550293111.82累计折旧

期初数115221300.12296831551.215149062608.06

本期增加金额16381601.2941075522.63847412596.06

*计提16370755.6036225545.47609896481.07

*汇率变动影响47671.2483319.19

*投资性房地产转换

*其他增加10845.694802305.92237432795.80

本期减少金额1099341.628035121.10107928421.66

*处置或报废1099341.628035121.10102057919.12

*投资性房地产转换3710090.16

*其他减少2160412.38

期末数130503559.79329871952.745888546782.46减值准备

期初数4313539.276645906.23本期增加金额

本期减少金额3367547.854370398.29

*处置或报废3367547.854370398.29

期末数945991.422275507.94账面价值

期末账面价值72850985.5674509944.736659470821.42

期初账面价值71011797.0990411727.686408498687.96

第69页共153页注：截至2025年12月31日，持有待售处置组转回增加固定资产原值405228829.12元，累计折旧275266010.50元。持有待售处置组转回原因详见本附注五（一）9之说明

2)经营租出固定资产

项目期末账面价值

房屋及建筑物18302783.76

施工设备256454398.80

小计274757182.56

3)未办妥产权证书的固定资产的情况

项目账面价值未办妥产权证书原因

中铁装备厂区及车间185411476.72尚在办理中中铁智能装备制造基地一

129435770.53尚在办理中

期项目

科工大厦118263498.26未结清土地出让金

中铁装备产业园二期96811956.91尚在办理中

中铁山桥铸钢厂房53627063.68尚在办理中

小计583549766.10

(3)固定资产清理项目期末数期初数

零星报废213870.381841045.52

小计213870.381841045.52

16.在建工程

(1)明细情况项目期末数期初数

在建工程649027632.72698953363.74

工程物资8566.378566.37

合计649036199.09698961930.11

(2)在建工程

1)明细情况

第70页共153页期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备江夏基地厂房建

112363358.61112363358.61109297083.98109297083.98

设项目中铁高新智能装

124205760.64124205760.64114359824.92114359824.92

备制造基地宝鸡事业部钢结

构加工厂房建设1310739.431310739.4315775525.8215775525.82项目

中铁产业园88332220.1488332220.14中铁装备在建盾

33376560.6733376560.6733376560.6733376560.67

构机

南京科技园2384168.502384168.5025642868.9325642868.93

V 法造型生产线 32448829.17 32448829.17

整备厂房 VOCs

设备基础接地极11421284.9811421284.98安装项目中铁1599号

151912529.85151912529.85

/1616号

其他212053230.04212053230.04279720450.11279720450.11

合计649027632.72649027632.72698953363.74698953363.74

2)重要在建工程项目本期变动情况

转入工程名称预算数期初数本期增加其他减少期末数固定资产江夏基地厂房建

22548万元109297083.983066274.63112363358.61

设项目宝鸡事业部钢结

构加工厂房建设8456万元15775525.821310739.4315775525.821310739.43项目

中铁产业园9967万元88332220.1410857093.2199189313.35中铁装备在建盾

3097万元33376560.6733376560.67

构机

南京科技园31078万元25642868.9316921148.3138056367.082123481.662384168.50

V 法造型生产线 3600 万元 32448829.17 32448829.17中铁高新智能装

60353万元114359824.92167220618.12154362254.643012427.76124205760.64

备制造基地

整备厂房VOCs设

1450万元11421284.9811421284.98

备基础接地极安

第71页共153页转入工程名称预算数期初数本期增加其他减少期末数固定资产装项目中铁1599号

28741万元151912529.85151912529.85

/1616号

小计419232913.63362709688.53339832290.065135909.42436974402.68（续上表）工程累计投入占工程利息资本化累本期利息本期利息资本工程名称资金来源

预算比例（%）进度（%）计金额资本化金额化率（%）

江夏基地厂房建设项目42.0849.83自筹宝鸡事业部钢结构加工厂

81.72100.00自筹

房建设项目

中铁产业园99.52100.00自筹

中铁装备在建盾构机107.7698.00自筹

南京科技园98.5098.50自筹

V 法造型生产线 90.14 100.00 自筹中铁高新智能装备制造基

75.6091.003012427.763012427.762.29自筹及贷款

地

整备厂房VOCs设备基础接

78.7780.00自筹

地极安装项目

中铁1599号/1616号52.8652.86自筹

小计3012427.763012427.762.29

(3)工程物资期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

零星物资8566.378566.378566.378566.37

小计8566.378566.378566.378566.37

17.使用权资产

项目房屋及建筑物施工设备工业生产设备合计账面原值

期初数178173076.5066694138.984571699.33249438914.81

本期增加金额732951.441769911.502502862.94

(1)新增租赁732951.441769911.502502862.94

第72页共153页项目房屋及建筑物施工设备工业生产设备合计

本期减少金额14880341.2668464050.484571699.3387916091.07

(1)租赁合同到期3593701.2968464050.4872057751.77

(2)租赁变更11286639.974571699.3315858339.30

期末数164025686.68164025686.68累计折旧

期初数69169968.7726327955.242646773.2598144697.26

本期增加金额38315057.823849825.23962463.0043127346.05

(1)计提38315057.823849825.23962463.0043127346.05

本期减少金额11664407.8630177780.473609236.2545451424.58

(1)租赁合同到期3593701.2930177780.4733771481.76

(2)租赁变更8070706.573609236.2511679942.82

期末数95820618.7395820618.73账面价值

期末账面价值68205067.9568205067.95

期初账面价值109003107.7340366183.741924926.08151294217.55

18.无形资产

项目土地使用权专利权非专利技术账面原值

期初数1526991143.7047901441.31219820540.75

本期增加金额243037010.747185916.17

1)购置111105085.747185916.17

2)其他增加131931925.00

本期减少金额18491.14

1)处置18491.14

2)其他减少

期末数1770028154.4455068866.34219820540.75累计摊销

期初数355545518.208236571.91110749383.57

第73页共153页项目土地使用权专利权非专利技术

本期增加金额67283528.504952631.785718493.79

1)计提39711494.79

2)其他增加27572033.714952631.785718493.79

本期减少金额3745.78

期末数422829046.7013185457.91116467877.36减值准备期初数

本期增加金额15912774.58

1)计提15912774.58

本期减少金额

期末数15912774.58账面价值

期末账面价值1347199107.7441883408.4387439888.81

期初账面价值1171445625.5039664869.40109071157.18（续上表）项目软件其他合计账面原值

期初数194009686.787311029.761996033842.30

本期增加金额21804036.5115173.27272042136.69

1)购置19078394.5115173.27137384569.69

2)其他增加2725642.00134657567.00

本期减少金额1910904.061929395.20

1)处置928146.01946637.15

2)其他减少982758.05982758.05

期末数213902819.237326203.032266146583.79累计摊销

期初数64719150.191894525.78541145149.65

本期增加金额19445416.03861573.2698261643.36

1)计提861573.2640573068.05

第74页共153页项目软件其他合计

2)其他增加19445416.0357688575.31

本期减少金额386925.07390670.85

期末数83777641.152756099.04639016122.16减值准备期初数

本期增加金额15912774.58

1)计提15912774.58

本期减少金额

期末数15912774.58账面价值

期末账面价值130125178.084570103.991611217687.05

期初账面价值129290536.595416503.981454888692.65

注：截至2025年12月31日，持有待售处置组转回增加无形资产原值131931925.00元，累计摊销32624353.32元。持有待售处置组转回原因详见本附注五（一）9之说明期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为2.26%。

19.开发支出

(1)明细情况期末数期初数项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备

开发支出57269429.8457269429.8471489667.4971489667.49

合计57269429.8457269429.8471489667.4971489667.49

(2)其他说明开发支出情况详见本财务报表附注六之说明。

20.长期待摊费用

项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数

装修费23297563.95395649.129274749.74890941.0613527522.27

第75页共153页项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数

软基处理费[注]415766010.3921030079.25394735931.14

其他44330939.3821491417.9116493669.5949328687.70

合计67628503.33437653077.4246798498.58890941.06457592141.11

[注]截至2025年12月31日，持有待售处置组转回增加长期待摊费用415766010.39元，本期摊销21030079.25元。持有待售处置组转回原因详见本附注五（一）9之说明

21.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

信用减值准备480626691.0675245098.71539160209.8286996905.15

资产减值准备75061208.5411692352.0061115044.199513521.72

内部交易未实现利润593922909.1288782225.95468493697.4070274054.61

可抵扣亏损152070535.4728249345.6298404555.0315938615.88

递延收益101036936.9017299437.8787762839.4613164425.92

租赁负债82329676.8514593923.3793964595.2816721911.61

设定受益计划19608146.783270222.0313998146.782386722.03

其他24081631.053612244.6436661932.525676264.36

合计1528737735.77242744850.191399561020.48220672421.28

(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债

固定资产折旧412411862.0861861779.31368068179.0955265509.63

使用权资产66789860.3111761336.2691177718.2919908299.90

其他权益工具投资87259225.4913088883.8280184486.3812027672.93

其他20053652.103022197.94

合计586514599.9889734197.33539430383.7687201482.46

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

第76页共153页期末数期初数抵销后抵销后项目递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产和负债互抵金额和负债互抵金额或负债余额或负债余额

递延所得税资产11677892.58231066957.6126671821.81194000599.47

递延所得税负债11677892.5878056304.7526671821.8160529660.65

(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数

可抵扣暂时性差异234164866.83110004395.83

可抵扣亏损1560650222.591506830614.47

合计1794815089.421616835010.30

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注

2025年452907.62

2026年2008080.574535212.61

2027年4396184.582329479.70

2028年23818451.7318373293.93

2029年44246179.02150407755.66

2030年92499365.4756870234.49

2031年241753089.17255542387.25

2032年178974576.35219747151.89

2033年242805267.99332190648.84

2034年454551510.37466381542.48

2035年275597517.34

合计1560650222.591506830614.47

22.其他非流动资产

(1)明细情况期末数项目账面余额减值准备账面价值

合同资产2619372766.4013096864.222606275902.18

第77页共153页期末数项目账面余额减值准备账面价值

预付购地款19504802.0019504802.00

预付设备款10928134.0010928134.00

预付在建工程款17003788.2517003788.25

其他45733860.0010233521.0035500339.00

合计2712543350.6523330385.222689212965.43（续上表）期初数项目账面余额减值准备账面价值

合同资产2590481061.4512952405.592577528655.86

预付购地款75027545.5575027545.55

预付设备款9711213.819711213.81预付在建工程款

其他46519700.7146519700.71

合计2721739521.5212952405.592708787115.93

(2)合同资产

1)明细情况

期末数项目账面余额减值准备账面价值

应收质保金2619372766.4013096864.222606275902.18

小计2619372766.4013096864.222606275902.18（续上表）期初数项目账面余额减值准备账面价值

应收质保金2590481061.4512952405.592577528655.86

小计2590481061.4512952405.592577528655.86

第78页共153页2)减值准备计提情况期末数账面余额减值准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提减值准备2619372766.40100.0013096864.220.502606275902.18

其中：未到期的质保金

2619372766.40100.0013096864.220.502606275902.18

组合

合计2619372766.40100.0013096864.220.502606275902.18（续上表）期初数账面余额减值准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提减值准备2590481061.45100.0012952405.590.502577528655.86

其中：未到期的质保金

2590481061.45100.0012952405.590.502577528655.86

组合

合计2590481061.45100.0012952405.590.502577528655.86

*采用组合计提减值准备的合同资产期末数项目

账面余额减值准备计提比例（%）

未到期的质保金组合2619372766.4013096864.220.50

小计2619372766.4013096864.220.50

3)减值准备变动情况

本期变动金额项目期初数期末数

计提收回或转回转销/核销其他按组合计提

12952405.59144458.6313096864.22

减值准备

合计12952405.59144458.6313096864.22

23.所有权或使用权受到限制的资产

(1)期末资产受限情况

第79页共153页项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

货币资金155858839.01155858839.01质押、冻结保证金、冻结等

应收票据234312559.51234312559.51已背书已背书未到期

固定资产371338639.27316488214.05抵押抵押用于为银行借款担保

无形资产161964969.23154678159.50抵押抵押用于为银行借款担保

在建工程150677828.31150677828.31抵押抵押用于为银行借款担保长期股权

28886195.3028886195.30冻结股权冻结

投资

存货5644444.453004208.09抵押抵押用于为银行借款担保

小计1108683475.081043906003.77————

(2)期初资产受限情况项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因

货币资金128123957.86128123957.86质押、冻结保证金、冻结等

应收票据419660606.53419660606.53已背书已背书未到期

固定资产241168967.28195273917.96抵押抵押用于为银行借款担保

合计788953531.67743058482.35————

24.短期借款

项目期末数期初数

信用借款23171600.00121000000.00

合计23171600.00121000000.00

25.衍生金融负债

项目期末数期初数

资产证券化16173227.9424060002.02

合计16173227.9424060002.02

26.应付票据

项目期末数期初数

商业承兑汇票8633400.68

第80页共153页项目期末数期初数

银行承兑汇票3187988169.943448033578.55

合计3187988169.943456666979.23

27.应付账款

项目期末数期初数

应付材料采购款12289346874.7812533601300.82

应付劳务费3880509979.744133068109.55

应付租赁费873857588.94724926816.80

应付工程款410832633.23411489201.13

应付设备款212802936.63136775458.59

其他662933928.17466122298.77

合计18330283941.4918405983185.66

28.预收款项

项目期末数期初数

预收租赁款149640248.50491649242.00

预收资产处置款310000000.00300000000.00

其他19195614.413683593.36

合计478835862.91795332835.36

29.合同负债

项目期末数期初数

预收制造产品销售款10856971318.2010416144850.08

预收工程款236165631.2734922181.65

预收材料销售款11016159.184187261.62

已结算未完工款94820051.7043736818.46

预收劳务款20295373.664422263.32

其他44489748.8928481349.00

第81页共153页项目期末数期初数

合计11263758282.9010531894724.13

30.应付职工薪酬

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬32181051.162464482311.442448470323.3448193039.26

离职后福利—

12576193.19326839754.56322937264.4016478683.35

设定提存计划

辞退福利29454446.6327581254.151873192.48

合计44757244.352820776512.632798988841.8966544915.09

(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴和补贴12928040.521910727377.511890069289.3033586128.73

职工福利费15031.58134278379.05134135407.45158003.18

社会保险费2604994.46148650733.67148866105.172389622.96

其中：医疗保险费2278511.53131196828.54131354900.982120439.09

工伤保险费318326.2015399677.3415456507.57261495.97

生育保险费8156.732054227.792054696.627687.90

住房公积金13416192.00199798593.38204718488.728496296.66

工会经费和职工教育经费3155125.8051026895.0750731434.953450585.92

其他61666.8020000332.7619949597.75112401.81

小计32181051.162464482311.442448470323.3448193039.26

(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险6738416.11269975720.92266204109.1010510027.93

失业保险费188516.2310906317.8710951348.03143486.07

企业年金缴费5649260.8545957715.7745781807.275825169.35

小计12576193.19326839754.56322937264.4016478683.35

第82页共153页31.应交税费项目期末数期初数

增值税89625861.36109456770.93

企业所得税92285787.08175097598.87

代扣代缴个人所得税5889654.019849429.86

城市维护建设税4102111.187262767.20

教育费附加1803972.803090110.37

地方教育附加1199171.372084732.85

房产税10563600.5310512553.53

印花税6229353.057763494.82

其他7905190.168965265.77

合计219604701.54334082724.20

32.其他应付款

(1)明细情况项目期末数期初数

应付股利3484008.1918777487.58

其他应付款1132115622.331135526824.14

合计1135599630.521154304311.72

(2)应付股利项目期末数期初数

普通股股利3484008.1918777487.58

小计3484008.1918777487.58

(3)其他应付款项目期末数期初数

应付股东借款231300000.00212250000.00

应付保证金358971530.53362716751.68

应付代垫款147126424.50198955901.02

应付股权投资款145844506.10145844506.10

第83页共153页项目期末数期初数

应付押金15818272.2817132635.07

其他233054888.92198627030.27

合计1132115622.331135526824.14

33.一年内到期的非流动负债

项目期末数期初数

一年内到期的长期借款19826363.4534000000.00

一年内到期的长期应付款301995678.32231162427.35

一年内到期的租赁负债34049814.4739632247.75

一年内到期的长期应付职工薪酬6210000.006380000.00

合计362081856.24311174675.10

34.其他流动负债

项目期末数期初数

背书未到期票据234312559.51273768048.49

待转销项税额545934360.09359784537.72

产品质量保证金7390000.008020000.00

信用证议付款1200000.0062287992.25

合计788836919.60703860578.46

35.长期借款

项目期末数期初数

抵押借款225460599.2818900000.00

合计225460599.2818900000.00

36.租赁负债

项目期末数期初数

租赁负债50800798.6091166427.82

第84页共153页项目期末数期初数

减：未确认融资费用392657.102168048.90

合计50408141.5088998378.92

37.长期应付款

项目期末数期初数

应付质保金276173097.92409812738.72

其他12410591.8813518577.35

合计288583689.80423331316.07

38.长期应付职工薪酬

(1)明细情况项目期末数期初数

离职后福利-设定受益计划净负债22253176.1524830243.87

减：一年内到期的长期应付职工薪酬6210000.006380000.00

合计16043176.1518450243.87

(2)设定受益计划义务现值项目本期数上年同期数

期初余额24830243.8726853468.81

计入当期损益的设定受益成本289014.36537746.65

1)当期服务成本

2)过去服务成本

3)结算利得（损失以“－”表示）

4)利息净额289014.36537746.65

计入其他综合收益的设定受益成本2344260.001820000.00

1)精算利得（损失以“－”表示）2344260.001820000.00

其他变动-5210342.08-4380971.59

1)结算时支付的对价

2)已支付的福利-5210342.08-4380971.59

第85页共153页项目本期数上年同期数

期末余额22253176.1524830243.87

39.递延收益

项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因

政府补助125901560.8033081055.7928269161.93130713454.66收到政府补助

合计125901560.8033081055.7928269161.93130713454.66

40.其他非流动负债

项目期末数期初数

不满足终止确认条件的保理款50000000.00

合计50000000.00

41.股本

本期增减变动（减少以“—”表示）公积项目期初数发行期末数送股金转其他小计新股股

股份总数2221551588.002221551588.00

42.其他权益工具

(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

1)本公司于2023年11月23日发行可于2025年(品种一)和2026年(品种二)及以后期

间赎回的中铁高新工业股份有限公司2023年公开发行科技创新可续期公司债券(第一

期)(以下称可续期公司债券)。品种一实际发行总额为人民币500000000.00元，品种二实际发行总额为人民币700000000.00，扣除承销费等相关交易费用后实际收到现金人民币

119940000.00元。根据该可续期公司债券的发行条款，本公司附有按年利率每年派发现

金利息的权利，并无偿还本金或支付任何利息的合约义务，可续期公司债券首个周期的票面年利率分别为3.10%(品种一)和3.25%(品种二)，每2年(品种一)和每3年(品种二)重置一次。除非发生强制付息事件(包括向普通股股东分红及减少注册资本)，于可续期公司债券的每个付息日，本公司可自行选择将当期利息以及按照本条款已经递延的所有利息及其孳息推

第86页共153页迟至下一个付息日支付，且不受到任何递延支付利息次数的限制。本公司认为该可续期公司

债券并不符合金融负债的定义，将发行总额扣除相关交易费用后实际收到的金额确认为权益，相关交易费用冲减资本公积，宣告派发利息则作为利润分配处理。于2025年11月，本公司决定不行使续期选择权并以票面价值赎回2023年可续期公司债券(第一期)（品种一）。因此，减少其他权益工具账面价值人民币500000000.00元。

2)本公司于2024年12月13日发行可于2026年(品种一)和2027年(品种二)及以后期

间赎回的中铁高新工业股份有限公司2024年公开发行中期票据(第一期)(以下称可续期中期票据)。品种一实际发行总额为人民币500000000.00元，品种二实际发行总额为人民币

800000000.00，扣除承销费等相关交易费用后实际收到现金人民币1299660000.00元。

根据该可续期中期票据的发行条款，本公司附有按年利率每年派发现金利息的权利，并无偿还本金或支付任何利息的合约义务，可续期中期票据首个周期的票面年利率分别为

1.99%(品种一)和2.07%(品种二)，每2年(品种一)和每3年(品种二)重置一次。除非发生

强制付息事件(包括向普通股股东分红及减少注册资本)，于可续期中期票据的每个付息日，本公司可自行选择将当期利息以及按照本条款已经递延的所有利息及其孳息推迟至下一个

付息日支付，且不受到任何递延支付利息次数的限制。本公司认为该可续期中期票据并不符合金融负债的定义，将发行总额扣除相关交易费用后实际收到的金额确认为权益，相关交易费用冲减资本公积，宣告派发利息则作为利润分配处理。

3)本公司于2025年11月12日发行可于2030年及以后期间赎回的中铁高新工业股份

有限公司2025年度公开发行科技创新可续期公司债券(第一期)(以下称可续期科技创新债券)。实际发行总额为人民币500000000.00元，扣除承销费等相关交易费用后实际收到现金人民币499750000.00元。根据该可续期科技创新债券的发行条款，本公司附有按年利率每年派发现金利息的权利，并无偿还本金或支付任何利息的合约义务，可续期科技创新债券首个周期的票面年利率为2.29%，每5年重置一次。除非发生强制付息事件(包括向普通股股东分红及减少注册资本)，于可续期科技创新债券的每个付息日，本公司可自行选择将当期利息以及按照本条款已经递延的所有利息及其孳息推迟至下一个付息日支付，且不受到任何递延支付利息次数的限制。本公司认为该可续期科技创新债券并不符合金融负债的定义，将发行总额扣除相关交易费用后实际收到的金额确认为权益，相关交易费用冲减资本公积，宣告派发利息则作为利润分配处理。

(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况

第87页共153页期初数本期增加项目数量数量账面价值账面价值

(万张)(万张)

2023年可续期公司债券

500500000000.00

(第一期)（品种一）

2023年可续期公司债券

700700000000.00

(第一期)（品种二）

2024年可续期中期票据

500500000000.00

(第一期)（品种一）

2024年可续期中期票据

800800000000.00

(第一期)（品种二）

2025年可续期科技创新

500500000000.00

债券(第一期)

合计25002500000000.00500500000000.00（续上表）本期减少期末数项目数量数量账面价值账面价值

(万张)(万张)

2023年可续期公司债券

500500000000.00

(第一期)（品种一）

2023年可续期公司债券

700700000000.00

(第一期)（品种二）

2024年可续期中期票据

500500000000.00

(第一期)（品种一）

2024年可续期中期票据

800800000000.00

(第一期)（品种二）

2025年可续期科技创新

500500000000.00

债券(第一期)

合计500500000000.0025002500000000.00

43.资本公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

股本溢价5293155063.276371533.265299526596.53

其他资本公积104529093.85234322.646607382.3298156034.17

合计5397684157.126605855.906607382.325397682630.70

(2)其他说明

第88页共153页1)2022年1月17日及2022年10月28日，中国中铁向中国中铁本部及下属子公司的

激励对象授予限制性股票，股票来源为中国中铁向激励对象定向发行的 A股普通股股票，授予价格分别为人民币3.55元/股和人民币3.68元/股(以下简称限制性股票激励计划)。于此项限制性股票激励计划中，涉及本公司的激励对象共计为17人，中国中铁授予其限制性股票合计为4179200股。于2022年2月23日及11月30日，上述限制性股票在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成授予股份的缴款和登记。上述限制性股票激励计划授予的限制性股票分三批次解除限售，各批次限售期分别为自授予登记完成之日起的24个月、

36 个月、48 个月。按照授予日中国中铁 A 股股票收盘价格与限制性股票授予价格之差，根

据限制性股票激励计划的等待期摊销结果，本年增加资本公积90941.54元因解除限售转出以前期间累计确认的其他资本公积至股本溢价6371533.26元。

2)其他资本公积增加143381.10元，系因联营企业上海联铁置业发展有限公司发生除

净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，本公司对其按权益法核算，相应增加其他资本公积。

3)公司于2025年11月12日发行可于2030年及以后期间赎回的可续期科技创新债券，

相关承销费用减少资本公积人民币235849.06元。

44.其他综合收益

本期发生额

其他综合收益的税后净额减：前期计

减：前期税后入其他综合项目期初数计入其他归属收益当期转本期所得税前发

综合收益减：所得税费用税后归属于母公司于少入留存收益生额

当期转入数股(税后归属

损益东于母公司)不能重分类进损益的其

50099664.182797762.03-625292.713423054.74749908.75

他综合收益

其中：重新计量设定受

-19825910.52-2344260.00-1272639.00-1071621.00益计划变动额其他权益工具投

69925574.705142022.03647346.294494675.74749908.75

资公允价值变动将重分类进损益的其他

-2785497.861753221.171753221.17综合收益

其中：外币财务报表折

-2785497.861753221.171753221.17算差额

第89页共153页本期发生额

其他综合收益的税后净额减：前期计

减：前期税后入其他综合项目期初数计入其他归属收益当期转本期所得税前发

综合收益减：所得税费用税后归属于母公司于少入留存收益生额

当期转入数股(税后归属

损益东于母公司)

其他综合收益合计47314166.324550983.20-625292.715176275.91749908.75（续上表）项目期末数不能重分类进损益的其

52772810.17

他综合收益

其中：重新计量设定受

-20897531.52益计划变动额其他权益工具投

73670341.69

资公允价值变动将重分类进损益的其他

-1032276.69综合收益

其中：外币财务报表折

-1032276.69算差额

其他综合收益合计51740533.48

45.专项储备

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

安全生产费110916809.34110916809.34

合计110916809.34110916809.34

(2)其他说明

公司本期计提安全生产费110916809.34元，并将本期实际发生的安全生产相关费用冲减专项储备110916809.34元。

46.盈余公积

项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积827134901.2535924100.50863059001.75

第90页共153页项目期初数本期增加本期减少期末数

合计827134901.2535924100.50863059001.75

根据《中华人民共和国公司法》及公司章程，公司按年度净利润的10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到注册资本的50%以上时，可不再提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。2025年度，公司提取法定盈余公积金

35924100.50元(2024年度:20030914.00元)。

47.未分配利润

项目本期数上年同期数

上期末未分配利润15628918336.6814189154825.75

加：本期归属于母公司所有者的净利润1366789129.091770008422.72

其他综合收益转入-处置其他权益工具749908.75

其他108116.61

减：提取法定盈余公积35924100.5020030914.00

本期分配普通股股利230152744.52225043175.86

本期分配可续期公司债券利息64760000.0085170821.93

期末未分配利润16665728646.1115628918336.68根据2025年6月27日公司召开的2024年度股东大会审议通过的《关于公司2024年利润分配方案的议案》，公司以总股本2221551588股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.036元（含税），共计派发现金红利230152744.52元。

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入27350123086.6922327999096.8828767984682.8123306835117.05

其他业务收入340076536.50175841686.38235217226.73147296210.05

合计27690199623.1922503840783.2629003201909.5423454131327.10

其中：与客户之间的

27326114063.7622226008905.8728711289436.1623217190383.83

合同产生的收入

第91页共153页(2)主营业务收入、主营业务成本按业务类型划分本期数项目收入成本

交通运输装备及相关服务16118587899.1613622079081.63

其中：在某一时点确认4093115804.842726229061.85

在某一时段内确认12025472094.3210895850019.78

专用工程机械装备及相关服务10320444137.367863185148.95

其中：在某一时点确认8488512134.236408468272.56

在某一时段内确认1498774461.301187114570.93

租赁收入333157541.83267602305.46

其他911091050.17842734866.30

其中：在某一时点确认718361781.85667117409.12

在某一时段内确认192729268.32175617457.18

小计27350123086.6922327999096.88

(续上表)上年同期数项目收入成本

交通运输装备及相关服务17977415792.1715143277780.98

其中：在某一时点确认4202750518.872779037269.68

在某一时段内确认13774665273.3012364240511.30

专用工程机械装备及相关服务10178836008.887652449338.15

其中：在某一时点确认9185782423.646857851828.23

在某一时段内确认760078857.79594264499.66

租赁收入232974727.45200333010.26

其他611732881.76511107997.92

其中：在某一时点确认462221228.18400265996.86

在某一时段内确认117513898.1083692675.64

租赁收入31997755.4827149325.42

小计28767984682.8123306835117.05

第92页共153页(3)其他业务收入、其他业务成本划分本期数上年同期数项目收入成本收入成本

产品材料销售175756337.4290546126.54111544527.3977067453.96

租金收入30928017.6010229571.9326939990.459458607.59

技术服务咨询26794993.8816649.6017190401.481380306.81

其他106597187.6075049338.3179542307.4159389841.69

合计340076536.50175841686.38235217226.73147296210.05

2.税金及附加

项目本期数上年同期数

城市维护建设税44928763.2147913461.62

房产税56352060.9547692378.92

土地使用税39686797.1737873117.39

印花税32897182.2328988627.98

教育费附加19976954.1521330005.12

地方教育附加13346203.2211346114.25

河道建设费3339590.643659338.43

环保税316120.77381899.79

车船税273803.00326736.39

堤防费165000.00

其他714260.39841130.61

合计211831735.73200517810.50

3.销售费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬300463754.86280932417.80

办公费及差旅费93575774.2797679340.83

业务招待费73286973.4391881088.94

第93页共153页项目本期数上年同期数

广告费及业务宣传费29743518.7126991018.68

装卸及仓储保管费用6066855.398429960.57

自有资产折旧及摊销6501956.786649860.21

咨询费8974232.725321704.13

销售服务费13315763.922386956.55

使用权资产折旧81118.1084806.70

其他91737333.1584526440.09

合计623747281.33604883594.50

4.管理费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬754888689.30809715204.21

自有资产折旧及摊销144306372.14148468975.52

办公费及差旅费88549552.86116663407.15

水电物业费39431764.0142010191.85

咨询顾问费37475694.2238026114.16

使用权资产折旧费20848638.1821258571.71

租赁费22770382.0720572277.78

劳动保护费15224129.1017345864.56

广告宣传费11000639.0411600430.60

业务招待费9629280.2311453732.67

维修费9162794.0711418251.56

其他108145433.31114051803.94

合计1261433368.531362584825.71

5.研发费用

项目本期数上年同期数

材料费929874269.851012764617.89

第94页共153页项目本期数上年同期数

职工薪酬421874157.54455887644.82

折旧及摊销费47831286.5048070815.59

其他331086893.83272300781.45

合计1730666607.721789023859.75

6.财务费用

项目本期数上年同期数

利息支出46620758.8437151402.16

加：租赁负债利息支出4440522.005745604.84

设定受益计划负债利息费用289014.36537746.65

减：资本化利息费用3012427.76

利息费用小计48337867.4443434753.65

利息收入-48658085.83-58911979.28

手续费17565900.3531066608.12

汇兑损失/(收益)13693145.1719454488.22

其他-11803984.12-14165679.31

合计19134843.0120878191.40

7.其他收益

计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额

与资产相关的政府补助13503656.1429250682.6413503656.14

与收益相关的政府补助91961256.49119856126.6591961256.49

增值税即征即退18199046.6732269577.19

代扣个人所得税手续费返还1026339.121270014.36

增值税加计抵减87817088.42185551451.48

合计212507386.84368197852.32105464912.63

第95页共153页8.投资收益项目本期数上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益29534182.9873361811.82

处置长期股权投资产生的投资收益-1195762.8711324908.15

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入713988.38806394.58

以摊余成本计量的金融资产终止确认损失-64407747.85-72185047.35

终止确认衍生金融负债损益7886774.08

应收款项融资贴现损失-5055105.21-10172961.19

其他损失749098.992280083.73

合计-31774571.505415189.74

9.公允价值变动收益

项目本期数上年同期数

衍生金融负债-24060002.02

合计-24060002.02

10.信用减值损失

项目本期数上年同期数

应收账款坏账损失1796768.85-42617187.55

其他应收款坏账损失13806357.11-13918486.15

应收票据坏账损失570288.09-685522.76

长期应收款坏账损失-33210.46-107884.12

其他-466772.85

合计15673430.74-57329080.58

11.资产减值损失

项目本期数上年同期数

存货跌价损失424185.672804338.98

第96页共153页项目本期数上年同期数

合同资产减值损失-5729691.92-6822927.87

无形资产减值损失-15912774.58

其他非流动资产减值损失-10233521.00

合计-31451801.83-4018588.89

12.资产处置收益

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

固定资产处置收益3341641.13-1123625.773341641.13

无形资产处置收益739971.621769.02739971.62

合计4081612.75-1121856.754081612.75

13.营业外收入

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

违约赔偿及处罚收入16046538.196757815.4916046538.19

政府补助618922.90519348.51618922.90

废旧物资报废收入455427.692719306.78455427.69

无法支付的应付款项1886034.2849053.711886034.28

其他1600274.672520305.011600274.67

合计20607197.7312565829.5020607197.73

14.营业外支出

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

非流动资产毁损报废损失1421809.802565410.681421809.80

罚没支出16074591.362797754.8516074591.36

其他1554636.731171531.991554636.73

合计19051037.896534697.5219051037.89

15.所得税费用

第97页共153页(1)明细情况项目本期数上年同期数

当期所得税费用203735723.02164935068.08

递延所得税费用-18911320.12-33594693.60

合计184824402.90131340374.48

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数

利润总额1510137220.451864296946.38

按法定税率计算的所得税费用377534305.17466074236.59

子公司适用不同税率的影响-140859379.54-146174665.71

调整以前期间所得税的影响26748500.72-52839429.06

非应税收入的影响-14651891.19-28503188.50

不可抵扣的成本、费用和损失的影响10857515.1421925768.56

研究与开发支出加计扣除的影响-117105025.89-199466181.15

可予税前扣除的可续期公司债券分配的利息-9714000.00-13479000.00使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性

-12261711.58-4730249.25差异或可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异

64276090.0788533083.00

或可抵扣亏损的影响

所得税费用184824402.90131340374.48

16.其他综合收益的税后净额

其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)44之说明。

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

收回票据保证金306608892.56

收到的政府补助133574776.06110690181.71

第98页共153页项目本期数上年同期数

利息收入48658085.8358911979.28

代收代付款1215674124.4368425638.38

其他21062806.86135511140.79

合计1418969793.18680147832.72

(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

支付票据保证金27734881.15

租赁费681763572.33535870900.75

付现费用891824270.44647089330.20

代收代付款1275998784.82

其他29515994.9543671650.83

合计2906837503.691226631881.78

(3)收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

非同一控制下企业合并带来的现金流增加21198706.01收到退回购房款

合计21198706.01

(4)收到其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

收到资金拆借款219050000.00212250000.00

收到永续债本金1299660000.00

合计219050000.001511910000.00

(5)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

支付永续债本金500000000.00

支付资金拆借款及利息229820419.01204785989.59

偿还租赁负债支付的金额8401389.1512483259.35

合计738221808.16217269248.94

第99页共153页2.现金流量表补充资料补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润1325312817.551732956571.90

加：资产减值准备31451801.834018588.89

信用减值准备-15673430.7457329080.58

固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折

657370265.50633346406.62

耗、生产性生物资产折旧

无形资产摊销70779219.0269310725.54

长期待摊费用摊销46798498.5825332042.62

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

-4081612.751121856.75损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）1421809.802565410.68

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）24060002.02

财务费用（收益以“－”号填列）44248253.2112943976.52

投资损失（收益以“－”号填列）31774571.50-5415189.74

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-37066358.14-26212051.72

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）17526644.10-8906835.53

存货的减少（增加以“－”号填列）-271413094.70-2931723890.94

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-1010927698.55-6849218450.10

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）206569179.307903944038.06

其他4381295.44-836381.58

经营活动产生的现金流量净额1098472160.95644615900.57

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券

新增使用权资产2502862.94103781583.25

持有待售处置组转回688512090.89

(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额6722964824.726769216898.26

减：现金的期初余额6769216898.266653798193.96

第100页共153页补充资料本期数上年同期数

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-46252073.54115418704.30

3.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况项目期末数期初数

1)现金6722964824.726769216898.26

其中：库存现金

可随时用于支付的银行存款2895230196.573138064498.81

可随时用于支付的其他货币资金176649.2452075400.25

可用于支付的存放财务公司款项3827557978.913579076999.20

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额6722964824.726769216898.26

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(2)公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物

使用范围受限的原因、作为项目期末数期初数现金和现金等价物的理由

货币资金155858839.01128123957.86保证金/冻结等

小计155858839.01128123957.86

4.筹资活动相关负债变动情况

本期增加项目期初数现金变动非现金变动

短期借款121000000.0023171600.002179651.39长期借款（含一年内到期的长期借52900000.00225460599.284784767.35

款）租赁负债（含一年内到期的租赁负128630626.6725679526.50

债）

其他流动负债60913732.50

第101页共153页本期增加项目期初数现金变动非现金变动

其他权益工具2500000000.00499750000.00250000.00

其他应付款231027487.58219050000.00332632278.05

其他非流动负债50000000.00

小计3094471846.751017432199.28365526223.29（续上表）本期减少项目期末数现金变动非现金变动

短期借款123179651.3923171600.00长期借款（含一年内到期的长期借37858403.90245286962.73

款）租赁负债（含一年内到期的租赁负8401389.1561450808.0584457955.97

债）

其他流动负债60913732.50

其他权益工具500000000.002500000000.00

其他应付款547925757.44234784008.19

其他非流动负债50000000.00

小计1278278934.3861450808.053137700526.89

5.不涉及现金收支的重大活动

不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数上年同期数

背书转让的商业汇票金额2038930605.211199394361.62

其中：支付货款2038930605.211199394361.62

(四)其他

1.外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

货币资金246524078.23

其中：美元9671315.367.028867977741.42

第102页共153页项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

欧元14604296.068.2355120273680.20

港币2.300.90322.08日元118785161.000.04485321218.86

新加坡元6763775.585.458636920745.38

澳元1954367.044.68929164417.92

智利比索423375160.000.00773253478.52

韩元730450909.000.00493549991.42

泰铢282258.130.222562802.43

应收账款296872684.80

其中：美元2535447.157.028817821150.93

欧元28645205.178.2355235907587.18日元11396000.000.0448510506.61

新加坡元1273500.005.45866951527.10

澳元221166.004.68921037091.61

智利比索4432304159.000.007734068440.88

韩元118596808.000.0049576380.49

其他应收款2464260.55

其中：欧元152710.398.23551257646.40

港币40938.090.903236976.10日元16743850.000.0448750074.25

韩元86330000.000.0049419563.80

应付账款60526046.33

其中：美元1565549.317.028811003932.99

欧元5242709.618.235543176334.99

澳元631576.464.68922961588.34日元1356712.000.044860776.63

新加坡元600.005.45863275.16

智利比索433870014.000.00773320138.22

其他应付款336940.84

第103页共153页项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

其中：韩元24117743.000.0049117212.23

欧元11803.288.235597205.91日元130448.000.04485843.68

孟加拉塔卡2041985.000.0571116679.02

2.租赁

(1)公司作为承租人

1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)17之说明。

2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(三十二)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数上年同期数

短期租赁费用707115838.95505538585.61

低价值资产租赁费用（短期租赁除外）

合计707115838.95505538585.61

3)与租赁相关的当期损益及现金流

项目本期数上年同期数

租赁负债的利息费用4440522.005745604.84计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

转租使用权资产取得的收入245908.26

与租赁相关的总现金流出690164961.48548354160.10售后租回交易产生的相关损益

4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。

(2)公司作为出租人经营租赁

1)租赁收入

项目本期数上年同期数

租赁收入364085559.43291912473.38

其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入

第104页共153页2)经营租赁资产项目期末数上年年末数

固定资产274757182.56548144240.90

投资性房地产26146728.0623683522.61

小计300903910.62571827763.51

经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)15之说明。

3)根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额

剩余期限期末数上年年末数

1年以内91704423.4511677281.07

1-2年3307918.728623015.22

2-3年3289718.314114584.36

3-4年3877856.097180231.98

4-5年1000000.007180231.98

5年以后6300000.009635124.18

合计109479916.5748410468.79

3.供应商融资安排

(1)供应商融资安排的条款和条件

本公司本年度分别与中企云链股份有限公司、建信融通有限责任公司和中铁商业保理有

限公司等公司签订反向保理协议，本公司认可的合格供应商可以将其应收本公司的合格应收款项出售给中企云链股份有限公司、建信融通有限责任公司和中铁商业保理有限公司等公司，本公司不承担任何保理相关费用和融资利息，应付款项到期时，由本公司按照实际应付供应商的款项金额支付给中企云链股份有限公司、建信融通有限责任公司和中铁商业保理有限公司等公司。

(2)供应商融资安排相关负债情况

1)相关负债账面价值

项目期末数期初数

应付账款1856587554.531724042462.25

其中：供应商已收到款项707079962.35650925948.04

小计1856587554.531724042462.25

2)相关负债付款到期日区间

第105页共153页项目期末付款到期日区间

属于融资安排的负债发票开具后2-6个月

不属于融资安排的可比应付账款提货前付款、款到发货或者货到付款

3)相关负债非现金变动情况

上述(2)中披露的金融负债本年不涉及重大的因企业合并或汇率变动而导致的当期变动。

六、研发支出

(一)研发支出项目本期数上年同期数

材料费929874269.85931180581.09

职工薪酬421874157.54453923832.45

折旧及摊销费47831286.50129469416.89

其他333932753.77319004629.57

合计1733512467.661833578460.00

其中：费用化研发支出1730666607.721789023859.75

资本化研发支出2845859.9444554600.25

(二)开发支出

1.开发支出期初期末余额变动情况

本期增加项目期初余额内部开发支出其他跨座式单轨车辆转向架

11758653.12

设计及制造技术研究先进轨道交通盾构机智

11460177.16

能工厂隧道掘进机智能制造技

8599583.44

术研究山地齿轨车辆系统集成

7006084.852463196.05

技术研究

盾构/TBM 关键核心零部

6750106.79-3652685.40[注]

件开发及应用

其他25915062.134035349.29

合计71489667.492845859.94（续上表）

第106页共153页本期减少项目确认为期末余额转入当期损益其他无形资产跨座式单轨车辆转向架

11758653.12

设计及制造技术研究先进轨道交通盾构机智

11460177.16

能工厂隧道掘进机智能制造技

8599583.44

术研究山地齿轨车辆系统集成

2652266.076817014.83

技术研究

盾构/TBM 关键核心零部

2932727.05164694.34

件开发及应用

其他11481104.4718469306.95

合计14133370.542932727.0557269429.84

[注]本期增加负数系冲回以前年度多暂估金额

2.开发支出减值情况

开发支出项目不存在减值情况。

七、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成

1.公司将中铁山桥公司等55家子公司纳入合并财务报表范围。

2.子公司基本情况

注册资本主要经营地持股比例（%）子公司名称业务性质取得方式（万元）及注册地直接间接

中铁宝桥公司153369.23陕西宝鸡工业制造100.00同一控制下企业合并

中铁山桥公司167000.00河北秦皇岛工业制造100.00同一控制下企业合并

中铁装备公司120621.57河南郑州工业制造100.00同一控制下企业合并

中铁科工公司61780.00湖北武汉工业制造100.00同一控制下企业合并

中铁重工公司51000.00湖北武汉工业制造100.00同一控制下企业合并

中铁九桥公司50000.00江西九江工业制造100.00同一控制下企业合并

中铁工服公司27000.00四川成都工程服务100.00同一控制下企业合并

第107页共153页注册资本主要经营地持股比例（%）子公司名称业务性质取得方式（万元）及注册地直接间接中铁合肥新型交通产业投资有限公司

50000.00安徽合肥工业制造49.00设立

（以下简称中铁新型交通公司）

中铁环境公司15000.00湖南长沙环保工程100.00设立中铁轨道交通装备有限公司（以下简称55000.00江苏南京工业制造55.00设立中铁轨道公司）

中铁香港公司10.643中国香港贸易100.00同一控制下企业合并中铁高新智能装备有限公司（以下简称20000.00四川成都工业制造59.00设立中铁智能装备公司）

铁科数智公司1000.00四川成都工业制造50.00设立

注：本公司下属各级次子公司众多，此处列示的仅为本公司之二级子公司，其他子公司未全部列示在此

3.其他说明

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明

本公司与中铁(上海)投资集团有限公司(以下简称中铁上投)、中铁四局集团有限公司

(以下简称中铁四局)及中铁工程设计咨询集团有限公司(以下简称中铁设计集团)分别持有

中铁新型交通公司49%、20%、20%、10%及1%的股权。2020年12月30日，本公司与中铁上投、中铁四局及中铁设计集团签订《一致行动人协议》，约定就有关中铁新型交通经营发展的重大事项向中铁新型交通股东会、董事会行使提案权及表决权时保持一致，以本公司意见为最终表决意见。因此，根据中铁新型交通公司章程及上述协议，本公司能够控制中铁新型交通公司，故将其作为子公司纳入合并范围。

(二)其他原因的合并范围变动

1.合并范围增加

公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例中铁工程装备（苏新设2025/1/23100.00%

州）有限公司

智利联合体公司新设2025/1/3170.00%山能中铁掘进装备

新设2025/11/2851.00%

(山东)有限公司

第108页共153页2.合并范围减少期初至处置日公司名称股权处置方式股权处置时点处置日净资产净利润秦皇岛山桥多诺芬

清算2025/3/27-9330.73锰钢硬化有限公司

中铁宝桥（汕头）

吸收合并[注]2025/12/16548106760.1411604691.84钢结构有限公司

[注]系被中铁宝桥公司之子公司中铁宝桥（舟山）有限公司吸收合并

(三)在合营企业或联营企业中的权益不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目期末数/本期数期初数/上年同期数合营企业

投资账面价值合计517640046.50540523756.38下列各项按持股比例计算的合计数

净利润24995775.08128593697.50其他综合收益

综合收益总额24995775.08128593697.50联营企业

投资账面价值合计714139541.51711567638.50下列各项按持股比例计算的合计数

净利润4538407.9039261735.51其他综合收益

综合收益总额4538407.9039261735.51

八、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额

与资产相关的政府补助21255000.00

其中：计入递延收益21255000.00

与收益相关的政府补助112319776.06

其中：计入递延收益11826055.79

第109页共153页项目本期新增补助金额

计入其他收益100072303.16

计入营业外收入421417.11

合计133574776.06

(二)涉及政府补助的负债项目本期计入财务报表列报本期新增本期计入期初数营业外收入金项目补助金额其他收益金额额

递延收益80683760.8021255000.0013503656.14

递延收益45217800.0011826055.7910088000.00197505.79

小计125901560.8033081055.7923591656.14197505.79（续上表）本期冲减本期冲

财务报表列报与资产/收益成本费用减资产其他变动期末数项目相关金额金额

递延收益-4480000.0083955104.66与资产相关

递延收益46758350.00与收益相关

小计-4480000.00130713454.66

(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数

计入其他收益的政府补助金额123663959.30149106809.29

计入营业外收入的政府补助金额618922.90519348.51

合计124282882.20149626157.80

(四)本期退回的政府补助项目退回金额退回原因山海关区财政局2017年工业

4480000.00受战略调整影响，项目终止

转型升级资金

合计4480000.00

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本

第110页共153页公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和

进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻

第111页共153页性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)2、五

(一)3、五(一)4、五(一)6、五(一)8、五(一)11、五(一)22之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项和合同资产

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2025年12月31日，本公司应收账款和合同资产的17.58%（2024年12月31日：17.93%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

短期借款23171600.0023171600.0023171600.00

应付票据3187988169.943187988169.943187988169.94

应付账款18330283941.4918330283941.4918330283941.49

其他应付款1135599630.521135599630.521135599630.52

第112页共153页期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

长期借款245286962.73262958369.1225325965.1788256194.13149376209.82

租赁负债84457955.9784850613.0734049814.4731939735.9618861062.64

长期应付款590579368.12610981359.08301995678.32190323579.49118662101.27

小计23597367628.7723635833683.2223038414799.91310519509.58286899373.73（续上表）上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

短期借款121000000.00123027039.44123027039.44

应付票据3456666979.233456666979.233456666979.23

应付账款18405983185.6618405983185.6618405983185.66

其他应付款1154304311.721154304311.721154304311.72

长期借款52900000.0056109266.6736221800.0019887466.67

租赁负债128630626.67129337391.2237989363.2552979568.2438368459.73

长期应付款654493743.42654493743.42231162427.35270130361.39153200954.68

小计23973978846.7023979921917.3623445355106.65342997396.30191569414.41

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。

截至2025年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币245286962.73

元（2024年12月31日：人民币52900000.00元），在其他变量不变的假设下，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2.外汇风险

第113页共153页外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。

(四)金融资产转移

1.金融资产转移基本情况

已转移金已转移金融资产金终止确认情转移方式融资产性终止确认情况的判断依据额况质已经转移了其几乎所有的

应收票据1908788242.17终止确认风险和报酬

票据贴现/应收款保留了其几乎所有的风险

项融资50000000.00未终止确认和报酬已经转移了其几乎所有的

应收票据1804618045.70终止确认风险和报酬

票据背书/应收款保留了其几乎所有的风险

项融资234312559.51未终止确认和报酬

应收账款保理、已经转移了其几乎所有的

应收账款1397188784.81终止确认资产证券化风险和报酬

小计5394907632.19

2.因转移而终止确认的金融资产情况

金融资产转终止确认的金融资与终止确认相关的利得或损项目移方式产金额失

应收票据/应收款项融资背书/贴现3713406287.87-9814337.04

保理/资产

应收账款1397188784.81-64407747.85证券化

小计5110595072.68-74222084.89

十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

1.应收款项融资36107073.7336107073.73

第114页共153页期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量

2.其他权益工具投资434101094.52434101094.52

持续以公允价值计量的资产总额470208168.25470208168.25

3.衍生金融负债16173227.9416173227.94

持续以公允价值计量的负债总额16173227.9416173227.94

(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司持有的第三层次公允价值计量的应收款项融资为应收银行承兑汇票，其信用风险较小且剩余期限较短，本公司以其票面余额确定其公允价值。

本公司持有的第三层次公允价值计量的其他权益工具投资为非上市公司股权。对于非上市的权益工具投资，本公司综合考虑采用市场法和未来现金流折现等方法估计公允价值。对于被投资企业经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化的，本公司以投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。

本公司持有的第三层次公允价值计量的衍生金融负债为发行资产证券化对应的金融资

产价值和按照其发行规模的折价率计算的差额，本公司综合考虑采用未来现金流折现等方法估计公允价值。

(三)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收

账款、其他应收款、长期应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、

租赁负债、长期应付款等，其账面价值与公允价值差异较小。

十一、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的母公司情况

(1)本公司的母公司母公司对本母公司对本公注册母公司名称业务性质注册资本公司的持股司的表决权比地比例（%）例（%）

中国中铁北京工程施工24570929283.0049.8449.84

第115页共153页(2)本公司的最终控股母公司为中铁工，最终控制方为国务院国有资产监督管理委员会。

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3.本公司的合营和联营企业情况

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系成都工投装备有限公司合营企业杭州金投装备有限公司合营企业新铁德奥道岔有限公司合营企业中铁华隧联合重型装备有限公司合营企业甘肃博睿交通重型装备制造有限公司联营企业

广州山河智能机器股份有限公司原联营企业，已于2024年9月全部转让济南中铁重工轨道装备有限公司联营企业南宁中铁广发轨道装备有限公司联营企业厦门厦工中铁重型机械有限公司联营企业上海联铁置业发展有限公司联营企业浙江浙商装备工程服务有限公司联营企业

4.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系中铁一局集团有限公司同受母公司控制中铁二局集团有限公司同受母公司控制中铁三局集团有限公司同受母公司控制中铁四局集团有限公司同受母公司控制中铁五局集团有限公司同受母公司控制中铁六局集团有限公司同受母公司控制中铁七局集团有限公司同受母公司控制中铁八局集团有限公司同受母公司控制中铁九局集团有限公司同受母公司控制中铁十局集团有限公司同受母公司控制

第116页共153页其他关联方名称其他关联方与本公司关系中铁大桥局集团有限公司同受母公司控制中铁隧道局集团有限公司同受母公司控制中铁电气化局集团有限公司同受母公司控制中铁建工集团有限公司同受母公司控制中铁广州工程局集团有限公司同受母公司控制中铁北京工程局集团有限公司同受母公司控制中铁上海工程局集团有限公司同受母公司控制中铁国际集团有限公司同受母公司控制中国铁工投资建设集团有限公司同受母公司控制

中铁第六勘察设计院集团有限公司同受母公司控制中铁工程设计咨询集团有限公司同受母公司控制中铁大桥勘测设计院集团有限公司同受母公司控制中铁科学研究院集团有限公司同受母公司控制中铁华铁工程设计集团有限公司同受母公司控制中铁城市发展投资集团有限公司同受母公司控制中铁置业集团有限公司同受母公司控制中铁资源集团有限公司同受母公司控制财务公司同受母公司控制中铁物贸集团有限公司同受母公司控制中铁交通投资集团有限公司同受母公司控制中铁投资集团有限公司同受母公司控制中铁（上海）投资集团有限公司同受母公司控制中铁云网信息科技有限公司同受母公司控制中铁长江交通设计集团有限公司同受母公司控制中铁云南建设投资有限公司同受母公司控制

中铁资本控股(北京)集团有限公司同受母公司控制中铁国资资产管理有限公司同受最终控股母公司控制

注：本财务报表中披露的本公司的关联方交易及关联方余额以该等关联方及其附属企业的合并财务报表口径列示

第117页共153页(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1)采购商品和接受劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数

中铁物贸集团有限公司采购材料577856659.77495332852.07中铁云南建设投资有限

采购材料223501130.91432948652.34公司

中铁二局集团有限公司接受房建服务117842100.5419420338.78中国铁工投资建设集团

采购材料87912227.4380920353.97有限公司中铁大桥局集团有限公

采购材料78918701.62130557993.55司

中铁三局集团有限公司接受房建服务40086479.9847972689.74浙江浙商装备工程服务

采购材料20556831.8645686298.17有限公司采购材料及接受房建

中铁九局集团有限公司14520189.17111481944.26服务中铁大桥勘测设计院集

采购材料13229734.514447512.09团有限公司

中铁一局集团有限公司采购材料6225159.7420448428.58

中铁国际集团有限公司采购材料981278.7133216220.57中铁华隧联合重型装备

接受劳务170374465.76有限公司中铁科学研究院集团有

采购材料14805309.75限公司采购材料及接受房建

其他关联方12881776.9813637177.73服务

(2)出售商品和提供劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数中铁大桥局集团有限公

销售商品及提供劳务813199132.00984780915.82司

中铁物贸集团有限公司销售商品538816416.40650494514.35中铁云南建设投资有限

销售商品及提供劳务452615415.28666566717.10公司

中铁四局集团有限公司销售商品及提供劳务379722890.94462846269.83

中铁一局集团有限公司销售商品及提供劳务301453209.37156327401.40

第118页共153页关联方关联交易内容本期数上年同期数

中铁三局集团有限公司销售商品及提供劳务300444166.13215136659.19中铁华隧联合重型装备

销售商品及提供劳务299950537.43339041476.48有限公司中铁隧道局集团有限公

销售商品289525154.471646728828.23司

中铁资本控股(北京)集

销售商品及提供劳务232836446.90441095221.24团有限公司

中铁二局集团有限公司销售商品及提供劳务228378411.26546911852.85

中铁七局集团有限公司销售商品及提供劳务211192132.08316049617.69

中铁十局集团有限公司销售商品及提供劳务200787351.32149811655.53中铁上海工程局集团有

销售商品及提供劳务191399920.94194277245.83限公司中铁广州工程局集团有

销售商品及提供劳务151474912.55107247161.41限公司

中铁六局集团有限公司销售商品及提供劳务136818960.36164959114.84

中铁五局集团有限公司销售商品130931916.27237860385.05厦门厦工中铁重型机械

销售商品及提供劳务69759557.51102860972.81有限公司

中铁九局集团有限公司销售商品及提供劳务33404097.74202263679.68浙江浙商装备工程服务

销售商品及提供劳务5344786.31125950245.56有限公司广州山河智能机器股份

销售商品200936477.85有限公司

其他关联方销售商品及提供劳务609530209.87435626319.12

2.关联租赁情况

(1)公司出租情况本期确认的上年同期确认的承租方名称租赁资产种类租赁收入租赁收入中铁隧道局集团有限公

盾构机租赁29198509.5855901091.78司

中铁四局集团有限公司盾构机租赁34934380.4035284284.63

中铁六局集团有限公司盾构机租赁1924672.5716677973.45中铁北京工程局集团有

盾构机租赁8509850.0214373960.36限公司

中铁一局集团有限公司盾构机租赁350104.8912573791.82

中铁二局集团有限公司盾构机租赁4579122.269057287.95

第119页共153页本期确认的上年同期确认的承租方名称租赁资产种类租赁收入租赁收入

中铁三局集团有限公司盾构机租赁8042386.13

中铁七局集团有限公司盾构机租赁19300829.63805436.03

中铁八局集团有限公司盾构机租赁2540400.00中铁上海工程局集团有

盾构机租赁13583363.641662815.39限公司

盾构机、设备及房产

其他关联方6640138.236290163.89租赁

(2)公司承租情况本期数简化处理的短期租确认使用权资产的租赁租赁资产赁和低价值资产租出租方名称种类赁的租金费用以及支付的租金（不包括未纳入租赁负债计未纳入租赁负债计增加的租赁负确认的利息支量的可变租赁付款量的可变租赁付款债本金金额出

额额）中铁华隧联合重

施工设备42800590.25型装备有限公司成都工投装备有

施工设备25217653.2722884091.94限公司杭州金投装备有

盾构机31852536.0323057551.48限公司中国铁工投资建

房屋16998624.931006857.66设集团有限公司中铁资本控股

(北京)集团有限盾构机5560698.19公司上海联铁置业发

房屋4005906.83展有限公司（续上表）上年同期数简化处理的短期租确认使用权资产的租赁租赁资产赁和低价值资产租出租方名称种类赁的租金费用以及支付的租金（不包括未纳入租赁负债计未纳入租赁负债计增加的租赁负确认的利息支量的可变租赁付款量的可变租赁付款债本金金额出

额额）中铁华隧联合重

施工设备33985599.93型装备有限公司

第120页共153页上年同期数简化处理的短期租确认使用权资产的租赁租赁资产赁和低价值资产租出租方名称赁的租金费用以及支付的租金（不包括种类未纳入租赁负债计未纳入租赁负债计增加的租赁负确认的利息支量的可变租赁付款量的可变租赁付款债本金金额出

额额）成都工投装备有

施工设备36320270.38限公司杭州金投装备有

盾构机26083280.86限公司中国铁工投资建

房屋16998624.9350995874.771487696.44设集团有限公司中铁资本控股（北京）集团有盾构机23742572.90限公司

3.关联方资金拆借

关联方拆借金额起始日到期日说明拆入

中国中铁12250000.002024/12/062027/12/03

中国中铁200000000.002025/11/072026/11/06

中国中铁19050000.002025/12/242028/12/22

4.关键管理人员报酬

单位：人民币万元项目本期数上年同期数

关键管理人员报酬1208.151260.04

5.其他关联交易

关联方关联交易内容本期数上年同期数

利息收入24046390.6123801968.94财务公司

手续费37766.0945468.59

担保手续费2704886.839666330.41中国中铁

利息支出4671301.754785989.59中铁建工集团有限公

物业费4479110.656553261.65司中国铁工投资建设集

物业费3625713.96团有限公司

第121页共153页关联方关联交易内容本期数上年同期数新铁德奥道岔有限公

水电费2579721.69司

中铁资本控股（北京）

顾问费679245.28集团有限公司中铁云网信息科技有

物业费1273584.90283018.87限公司中国铁工投资建设集

水电费257142.23团有限公司

6.财务公司对中铁工业公司的综合授信额度为人民币4000000000.00元。截止到

2025年12月31日，财务公司授信已使用额度人民币68692303.05元，剩余额度人民币

3931307696.95元。

(三)关联方应收应付款项

1.应收关联方款项

项目名期末数期初数关联方称账面余额坏账准备账面余额坏账准备货币资金中铁财务责任

3827557978.913579076999.20

有限公司

小计3827557978.913579076999.20应收票据中铁云南建设

119136.00

投资有限公司

小计119136.00应收账款中铁隧道局集

1136274000.4221187531.581068500853.8211928466.94

团有限公司中铁大桥局集

1054624509.8945939340.701013841608.4144744059.24

团有限公司中铁三局集团

764856627.6127851035.79754467350.5625142036.23

有限公司中铁四局集团

678233110.0517734017.72608393547.2413023512.57

有限公司中铁二局集团

538610364.5314995783.22535268398.919445984.63

有限公司中铁十局集团

518719569.7918089521.67479791482.1112761459.17

有限公司

第122页共153页项目名期末数期初数关联方称账面余额坏账准备账面余额坏账准备中铁一局集团

380713508.2312865076.30406181782.4010489149.91

有限公司中铁上海工程

局集团有限公331982947.2712365092.77334081052.5613813141.25司中铁六局集团

331906690.3221369701.43329184818.2815422915.11

有限公司中铁广州工程

局集团有限公311479425.1513269437.30335869668.5210985839.54司中铁五局集团

288951550.186965331.08247934474.165296289.70

有限公司中铁七局集团

249378910.775002776.98350564903.346070869.97

有限公司中铁物贸集团

239601061.111913006.72395712926.831216727.24

有限公司中铁九局集团

198022522.032906202.04246371132.222533048.43

有限公司中铁北京工程

局集团有限公110100439.373365184.42117153552.482219454.66司中铁八局集团

103245040.732440214.1171628702.851365009.66

有限公司中铁建工集团

69988290.515166809.7362105274.664312529.76

有限公司中铁资本控股

(北京)集团有60402974.17276889.6030040818.37792263.95限公司中铁云南建设

58800659.83159279.6641743420.4583486.84

投资有限公司浙江浙商装备

工程服务有限52313710.172152798.7872146570.08288586.28公司中铁电气化局

34424561.153018993.7333122750.332762585.89

集团有限公司新铁德奥道岔

28459578.0456919.16459194.2826133.28

有限公司中国铁工投资

建设集团有限18236393.82153836.9122292345.80157940.11公司

第123页共153页项目名期末数期初数关联方称账面余额坏账准备账面余额坏账准备中铁资源集团

15872231.432155972.7614339455.021436134.58

有限公司中铁城市发展

投资集团有限15606011.9131212.02504883.081009.77公司

中铁第六勘察

设计院集团有13473410.89959312.0416492361.29450895.29限公司中铁交通投资

10046850.5620093.7012218691.5624437.38

集团有限公司

中国中铁10030398.76393400.645905965.2211811.93中铁华铁工程

设计集团有限9884158.59472501.137252651.00169176.55公司中铁置业集团

8848837.93413571.4043308544.931258837.65

有限公司杭州金投装备

2001532.008006.1313697369.9354789.48

有限公司中铁长江交通

设计集团有限2346021.4065748.097388000.4050392.02公司

其他关联方33541679.84279731.7821406727.98225167.50

小计7680977578.45244044331.097699371279.07198564142.51其他应收款中铁七局集团

53349398.8112530241.0452544496.116446386.23

有限公司中铁大桥局集

47079432.111830647.1615518788.981257801.56

团有限公司中铁四局集团

12479916.371168976.1710280524.37720384.70

有限公司中铁十局集团

11905258.672256870.4422645577.142186291.72

有限公司中铁建工集团

6228987.932858493.9714011000.006790000.00

有限公司中铁三局集团

5294179.752282979.885324179.751366423.93

有限公司中铁一局集团

5080668.251174700.486650668.25720350.24

有限公司

第124页共153页项目名期末数期初数关联方称账面余额坏账准备账面余额坏账准备中铁广州工程

局集团有限公3841568.65525126.963859227.58273846.14司中铁上海工程

局集团有限公3480570.00551770.402684370.00271955.90司中铁隧道局集

2122315.00154785.204963321.20160377.28

团有限公司中铁五局集团

1298200.0014791.0046488200.00234191.00

有限公司中铁八局集团

520000.0030200.00130900.0013704.50

有限公司中铁九局集团

155500.0031800.00126500.0017357.50

有限公司浙江浙商装备

工程服务有限55607.122083.692561698.311485.49公司济南中铁重工

轨道装备有限42669.054498.5843058407.99653.53公司广州山河智能

机器股份有限8451481.2412190.23公司

其他关联方2867402.59254779.454110448.25605487.16

小计155801674.3025672744.42243409789.1721078887.11预付款项成都工投装备

35563432.7843836516.67

有限公司中铁物贸集团

22810894.6527024693.81

有限公司中铁大桥局集

3153801.802193801.80

团有限公司厦门厦工中铁

重型机械有限2085310.2025414954.39公司中铁华隧联合

重型装备有限593221.4658615719.71公司杭州金投装备

7374798.99

有限公司

第125页共153页项目名期末数期初数关联方称账面余额坏账准备账面余额坏账准备浙江浙商装备

工程服务有限6155055.52公司中铁隧道局集

21600.00

团有限公司

其他关联方5536311.57

小计69742972.46170637140.89合同资产中铁一局集团

155478509.48336776.526597822.8532989.13

有限公司中铁大桥局集

109281585.44544530.4858814128.57294070.65

团有限公司中铁九局集团

31141039.66155705.2031293664.56156468.32

有限公司中铁三局集团

24628579.5589515.719267910.1646339.55

有限公司中铁物贸集团

11557390.9857786.9415684927.0278424.62

有限公司中铁上海工程

局集团有限公10275952.3951379.779954392.8649771.96司中铁十局集团

8864508.1844322.548073740.7940368.71

有限公司中铁广州工程

局集团有限公7233651.0036168.257234462.8836172.31司中铁六局集团

6384432.6331922.14114068.88570.34

有限公司中铁二局集团

6078191.4530390.9711519205.8757596.03

有限公司中铁资本控股（北京）集团5288100.0026440.501365000.006825.00有限公司中铁电气化局

3885661.7619428.3199900.00499.50

集团有限公司中铁隧道局集

3514685.0417573.4388350090.47441750.45

团有限公司中铁四局集团

2967351.9813189.522645797.0313229.00

有限公司

第126页共153页项目名期末数期初数关联方称账面余额坏账准备账面余额坏账准备中铁云南建设

2580645.1912903.233837113.9719185.57

投资有限公司中铁八局集团

685702.003428.51451878.702259.39

有限公司中铁北京工程

局集团有限公537741.832688.721460979.207304.91司中铁七局集团

2558659.8912793.30

有限公司

其他关联方5701423.2128507.13518651.422593.26

小计396085151.771502657.87259842395.121299212.00其他非流动资产中铁大桥局集

374132922.071842087.53436206525.552181032.61

团有限公司中铁四局集团

52680250.54263401.2955537074.39277685.39

有限公司中铁二局集团

49373288.46179380.2741811996.13209060.00

有限公司中铁广州工程

局集团有限公40651682.80203258.4136904636.30184523.20司中铁一局集团

33146868.67165734.3436675285.15183376.40

有限公司中铁三局集团

29471584.03147357.8936284855.90181424.23

有限公司中铁五局集团

27526887.19137634.4127191676.32135958.37

有限公司中铁九局集团

25907543.68129537.7126545716.24132728.59

有限公司中铁十局集团

24265124.79121325.6026798533.45133992.64

有限公司中铁七局集团

21974578.68109872.9121024157.53105120.79

有限公司中铁六局集团

18831914.7894159.5922008567.66110042.85

有限公司中铁北京工程

局集团有限公18551456.8192757.2818120321.6190601.60司

第127页共153页项目名期末数期初数关联方称账面余额坏账准备账面余额坏账准备中铁上海工程

局集团有限公14490020.5172450.1517954615.7289773.11司中铁云南建设

11775819.3058879.1014697059.0073485.30

投资有限公司中铁八局集团

10047235.9550236.183282133.0116410.67

有限公司中铁隧道局集

4765072.6523825.365654723.4828273.63

团有限公司中铁建工集团

3275745.2916378.722583574.5912917.88

有限公司中铁电气化局

132632.44663.173690265.0018451.33

集团有限公司中铁物贸集团有限公司

其他关联方6908216.0434541.084572283.7022861.42

小计767908844.683743480.99837544000.734187720.01

2.应付关联方款项

项目名称关联方期末数期初数应付票据

中铁物贸集团有限公司23972094.1486992191.17

小计23972094.1486992191.17应付账款

中铁物贸集团有限公司161804113.21265309801.06

成都工投装备有限公司62151462.6267103951.04

中铁二局集团有限公司44552296.723190497.08

中铁大桥局集团有限公司32877463.2718062765.97

中铁一局集团有限公司29319921.9650337764.78

中铁九局集团有限公司29277498.4276163798.36

中铁国际集团有限公司26843174.5837534329.60甘肃博睿交通重型装备制

23764180.8214574176.40

造有限公司

第128页共153页项目名称关联方期末数期初数浙江浙商装备工程服务有

23022129.0717366124.58

限公司中铁云南建设投资有限公

22502963.5448447987.68

司中铁广州工程局集团有限

16941777.4026858392.57

公司

中铁建工集团有限公司12605066.636062796.45

杭州金投装备有限公司12363269.2911846527.05

中铁隧道局集团有限公司12042104.046842167.19中铁科学研究院集团有限

9159470.508910000.50

公司

中铁七局集团有限公司6171734.588055657.78中铁电气化局集团有限公

4957497.605898867.68

司中铁华铁工程设计集团有

4639310.202537376.56

限公司中铁华隧联合重型装备有

3123093.5124631932.59

限公司中铁大桥勘测设计院集团

2174920.003951000.00

有限公司

中铁八局集团有限公司759943.75

中铁三局集团有限公司233664.6055318356.68

中铁资本控股(北京)集团

200000.00

有限公司南宁中铁广发轨道装备有

60000.0013197758.50

限公司

中铁十局集团有限公司3189163.11

其他关联方27215441.867237481.16

小计568762498.17782628674.37预收款项中铁华隧联合重型装备有

40946885.1425907821.44

限公司

中铁三局集团有限公司9500000.002000000.00

中铁隧道局集团有限公司3613552.3649255800.00中铁上海工程局集团有限

1900000.002325280.00

公司

第129页共153页项目名称关联方期末数期初数

中铁七局集团有限公司1603943.824000000.00

中铁二局集团有限公司800000.00

中铁八局集团有限公司12960001.92

中铁六局集团有限公司10000000.00

中铁四局集团有限公司3000000.00

其他关联方1500000.00382710.55

小计59864381.32109831613.91合同负债中铁华隧联合重型装备有

462219442.27404612507.30

限公司

中铁资本控股(北京)集团

449094203.54268593818.80

有限公司

中铁三局集团有限公司263541753.51201797926.97厦门厦工中铁重型机械有

109370534.85133270469.72

限公司

中铁四局集团有限公司109149769.2445138552.24

中铁一局集团有限公司58343097.35290000.00中铁城市发展投资集团有

53412183.00

限公司

中铁二局集团有限公司43645687.44

中铁隧道局集团有限公司30838063.8625613216.66

新铁德奥道岔有限公司18291016.5445800884.96中铁上海工程局集团有限

13105766.6420383319.09

公司

中铁十局集团有限公司11659333.114833592.92中铁云南建设投资有限公

10214896.59

司

中铁七局集团有限公司8062937.175627652.80济南中铁重工轨道装备有

4695179.7049207916.05

限公司中铁华铁工程设计集团有

4000000.004000000.00

限公司南宁中铁广发轨道装备有

3841943.7722346149.25

限公司

第130页共153页项目名称关联方期末数期初数

中铁五局集团有限公司3716814.15187658.35

中铁大桥局集团有限公司2893805.315973451.33

中铁六局集团有限公司1500000.00

中铁九局集团有限公司25368.478790000.00中铁城市发展投资集团有

42038425.00

限公司广州山河智能机器股份有

20179944.60

限公司

中铁国际集团有限公司13807964.60中铁广州工程局集团有限

1940957.88

公司

中国中铁365202.10

其他关联方1000000.003682503.82

小计1662621796.511328482114.44其他应付款

中国中铁231300000.00247005266.84中铁广州工程局集团有限

145844506.10145844506.10

公司

中铁三局集团有限公司7000000.009000000.00

中铁隧道局集团有限公司2200000.001600000.00

中铁投资集团有限公司2010000.002880165.72

中铁二局集团有限公司1388968.581388968.58

中铁一局集团有限公司30000.00500000.00中铁国资资产管理有限公

5559052.01

司

中铁四局集团有限公司1500000.00

其他关联方362528.91640720.34

小计390136003.59415918679.59一年内到期的非流动负债

中铁建工集团有限公司857185.66

中铁三局集团有限公司324651.53

第131页共153页项目名称关联方期末数期初数中铁大桥勘测设计院集团

316500.00

有限公司

中铁物贸集团有限公司308250.00中铁（上海）投资集团有

267271.00758700.00

限公司

中铁四局集团有限公司152365.571522126.97中铁工程设计咨询集团有

111000.00111000.00

限公司

小计2337223.762391826.97租赁负债中国铁工投资建设集团有

16998624.9233997249.84

限公司

小计16998624.9233997249.84长期应付款中铁大桥勘测设计院集团

567672.91

有限公司

中铁建工集团有限公司526777.71

中铁物贸集团有限公司492750.00

小计567672.911019527.71

十二、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

1.已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出

本公司已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承诺如下：

项目2025年12月31日2024年12月31日

购建长期资产63012367.8073450332.65

对外投资承诺180730961.00297877400.00

合计243743328.80371327732.65

(二)或有事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。

第132页共153页十三、资产负债表日后事项资产负债表日后利润分配情况根据2026年3月27日公司第九届第十六次董事会

审议通过的2025年度利润分配预案，拟总股本

2221551588股为基数，向全体股东每10股派发

拟分配的利润或股利

现金股利0.903元(含税)，共计派发现金红利

200606108.40元（含税），上述利润分配预案尚

待股东大会审议批准

十四、其他重要事项分部信息

(一)确定报告分部考虑的因素

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，以经营业务分部为基础确定报告分部。分别对交通运输装备及相关服务业务、专用工程机械装备及相关服务业务及其他业务等的经营业绩进行考核。分部资产或负债按经营分部日常活动中使用的可归属于该经营分部的资产或产生的可归属于该经营分部的负债分配，间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间进行分配。

第133页共153页(二)报告分部的财务信息业务分部交通运输装备及相专用工程机械装备及相项目其他未分配的金额分部间抵销合计关服务关服务

2025年度

对外主营业务收入16118587899.1610320444137.36911091050.1727350123086.69

分部间主营业务收入505165516.01517573560.2538460566.30-1061199642.56

对外其他业务收入265634657.4362160549.6912281329.38340076536.50

分部间其他业务收入3929140.07-3929140.07

分部营业收入合计16889388072.6010904107387.37961832945.85-1065128782.6327690199623.19

分部利润：986355502.33857525841.65301447721.22-635191844.751510137220.45

其中：对联营企业投资收益174318.2111961908.55-7727945.734408281.03

对合营企业投资收益45274890.72-20279115.6424995775.08

财务费用-利息费用95988821.9895660471.6927893604.11-171205030.3448337867.44

财务费用-利息收入3034032.474599534.5941024518.7748658085.83

所得税费用184824402.90184824402.90

净利润986355502.33857525841.65301447721.22-184824402.90-635191844.751325312817.55

第134页共153页交通运输装备及相专用工程机械装备及相项目其他未分配的金额分部间抵销合计关服务关服务

2025年12月31日

分部资产33107582494.7730085224297.7629890683468.00-28247654575.7964835835684.74

其中：对联营企业投资72713783.28394616010.14246809748.09714139541.51

对合营企业投资243188926.18274451120.32517640046.50

未分配资产248964947.91248964947.91

资产总额33107582494.7730085224297.7629890683468.00248964947.91-28247654575.7965084800632.65

分部负债19010386423.1422012692106.2813390540707.32-17871816854.2636541802382.48

未分配负债170342091.83170342091.83

负债总额19010386423.1422012692106.2813390540707.32170342091.83-17871816854.2636712144474.31

注1：各分部资产不包括递延所得税资产人民币231066957.61元和预缴企业所得税人民币17897990.30元，原因在于本公司未按经营分部管理该等资产

注2：各分部负债不包括递延所得税负债人民币78056304.75元和应交企业所得税人民币92285787.08元，原因在于本公司未按经营分部管理该等负债

第135页共153页十五、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内1000336983.74546149485.61

1-2年14310209.855746103.97

2-3年3726028.92

3-4年5645936.4311927590.51

4-5年15653619.431616659.00

5年以上1616659.00

账面余额合计1037563408.45569165868.01

减：坏账准备7437434.984615764.78

账面价值合计1030125973.47564550103.23

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备1037563408.45100.007437434.980.721030125973.47

合计1037563408.45100.007437434.980.721030125973.47（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备569165868.01100.004615764.780.81564550103.23

合计569165868.01100.004615764.780.81564550103.23

第136页共153页2)采用组合计提坏账准备的应收账款期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）应收中铁工合并范围内

748746989.355994174.890.80

客户组合

应收中央企业客户组合274000.00548.000.20

应收其他客户组合288542419.101442712.090.50

小计1037563408.457437434.980.72

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他按组合计提

4615764.782821670.207437434.98

坏账准备

合计4615764.782821670.207437434.98

(4)本期无实际核销的应收账款。

(5)应收账款金额前5名情况

期末余额前5名的应收账款合计数为917547207.18元，占应收账款期末余额合计数的比例为88.43%，相应计提的应收账款坏账准备合计数为2648655.23元。

2.其他应收款

(1)明细情况项目期末数期初数

应收利息279860023.56289863841.12

应收股利344658783.29243903979.02

其他应收款8739775387.168694596314.45

合计9364294194.019228364134.59

(2)应收利息

1)明细情况

项目期末数期初数

应收子公司借款利息279860023.56289863841.12

小计279860023.56289863841.12

2)坏账准备计提情况

第137页共153页*类别明细情况期末数种类账面余额坏账准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提坏账准备305911654.84100.0026051631.288.52279860023.56

小计305911654.84100.0026051631.288.52279860023.56（续上表）期初数种类账面余额坏账准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提坏账准备306993906.58100.0017130065.465.58289863841.12

小计306993906.58100.0017130065.465.58289863841.12

*采用账龄组合计提坏账准备的应收利息期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内110633188.69553165.950.50

1-2年75866091.997586609.2010.00

2-3年119412374.1617911856.1315.00

小计305911654.8426051631.288.52

3)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期整个存续期预未来12个月小计信用损失（未发期信用损失（已预期信用损失生信用减值）发生信用减值）

期初数17130065.4617130065.46

期初数在本期——————

--转入第二阶段-16415890.4516415890.45

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

第138页共153页第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期整个存续期预未来12个月小计信用损失（未发期信用损失（已预期信用损失生信用减值）发生信用减值）

本期计提7425600.141495965.688921565.82本期收回或转回本期核销其他变动

期末数8139775.1517911856.1326051631.28期末坏账准备计

4.3615.008.52

提比例（%）

(3)应收股利

1)明细情况

项目期末数期初数

中铁山桥公司268938111.24236493474.19

中铁重工公司34715546.367410504.83

中铁工服公司2268885.64

中铁九桥公司38736240.05

小计344658783.29243903979.02

2)坏账准备计提情况

*类别明细情况期末数种类账面余额坏账准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提坏账准备379370832.22100.0034712048.939.15344658783.29

小计379370832.22100.0034712048.939.15344658783.29（续上表）期初数种类账面余额坏账准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提坏账准备310367823.95100.0066463844.9321.41243903979.02

第139页共153页期初数种类账面余额坏账准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

小计310367823.95100.0066463844.9321.41243903979.02

*采用账龄组合计提坏账准备的应收股利期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内267264359.701336321.800.50

1-2年1281073.12128107.3110.00

3-4年110825399.4033247619.8230.00

小计379370832.2234712048.939.15

3)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期整个存续期预未来12个月小计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数6405.3766457439.5666463844.93

期初数在本期——————

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提1458023.741458023.74

本期收回或转回33209819.7433209819.74本期核销其他变动

期末数1464429.1133247619.8234712048.93期末坏账准备计

0.5530.009.15

提比例（%）

(4)其他应收款

1)款项性质分类情况

第140页共153页款项性质期末账面余额期初账面余额

拆借款5066285884.015364907348.52

代开票据及供应链融资款3716766241.103371215471.04

押金保证金701458.08701135.27

其他20000.001524402.82

小计8783773583.198738348357.65

2)账龄情况

账龄期末数期初数

1年以内8783102864.478737719072.38

1-2年173989.67426200.00

2-3年397286.8824200.00

3-4年44242.17

4-5年39442.17134643.10

5年以上60000.00

账面余额合计8783773583.198738348357.65

减：坏账准备43998196.0343752043.20

账面价值合计8739775387.168694596314.45

3)坏账准备计提情况

*类别明细情况期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备8783773583.19100.0043998196.030.508739775387.16

合计8783773583.19100.0043998196.030.508739775387.16（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备8738348357.65100.0043752043.200.508694596314.45

第141页共153页期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

合计8738348357.65100.0043752043.200.508694596314.45

*采用组合计提坏账准备的其他应收款期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

应收押金和保证金701458.0879121.2911.28

应收其他款项8783072125.1143919074.740.50

小计8783773583.1943998196.030.50

4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期项目未来12个月合计信用损失（未发信用损失（已发预期信用损失生信用减值）生信用减值）

期初数20241.9148965.2643682836.0343752043.20

期初数在本期——————

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段43680614.10-43680614.10

本期计提222948.3427778.07250726.41

本期收回或转回4573.584573.58本期核销其他变动

期末数43923804.3544391.6830000.0043998196.03期末坏账准备计

0.5010.1650.000.50

提比例（%）

5)其他应收款金额前5名情况

占其他应收款余单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

额的比例（%）

中铁工程装备集团拆借款、应

1712219812.451年以内19.498561099.06

有限公司收往来结算

第142页共153页占其他应收款余单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

额的比例（%）

中铁九桥工程有限款、代开供

1386824708.391年以内15.796934123.54

公司应链款

中铁重工有限公司1230981794.201年以内14.016154908.97中铁工程服务有限

1214976532.89[注1]13.836078596.78

公司中铁山桥集团有限

1209277945.881年以内13.776046389.73

公司

小计6754280793.8176.8933775118.08

[注1]1年以内1214943272.25元，1-2年22173.76元，2-3年11086.88元

3.长期股权投资

(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对子公司投资10489128160.7210489128160.7210489128160.7210489128160.72

对联营、合营

233512215.57233512215.57240657189.09240657189.09

企业投资

合计10722640376.2910722640376.2910729785349.8110729785349.81

(2)对子公司投资期初数本期增减变动期末数被投资单位账面减值追加减少计提减账面减值其他价值准备投资投资值准备价值准备

中铁九桥公司507450136.93507450136.93

中铁轨道公司104500000.00104500000.00

中铁重工公司619704338.30619704338.30

中铁工服公司270000000.00270000000.00

中铁环境公司150000000.00150000000.00

中铁香港公司106430.00106430.00

中铁山桥公司2803810339.192803810339.19

中铁宝桥公司3112158870.553112158870.55

中铁科工公司577144274.02577144274.02

第143页共153页期初数本期增减变动期末数被投资单位账面减值追加减少计提减账面减值其他价值准备投资投资值准备价值准备

中铁装备公司1976253771.731976253771.73

中铁新型交通公司245000000.00245000000.00

中铁智能装备公司118000000.00118000000.00

铁科数智公司5000000.005000000.00

小计10489128160.7210489128160.72

(3)对联营、合营企业投资期初数本期增减变动被投资单位权益法下确认其他综合账面价值减值准备追加投资减少投资的投资损益收益调整

联营企业240657189.09-7288354.62上海联铁置业发展有限

48183143.58651839.56

公司徐州淮海国际铁路物流

186546653.61-7692832.42

港建设有限公司四川蓉铁绿色新材料有

5927391.90-247361.76

限公司

合计240657189.09-7288354.62（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权益变宣告发放现金计提减值其他账面价值减值准备动股利或利润准备

联营企业143381.10233512215.57

上海联铁置业发展有限公司143381.1048978364.24徐州淮海国际铁路物流港建

178853821.19

设有限公司四川蓉铁绿色新材料有限公

5680030.14

司

合计143381.10233512215.57

(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况

第144页共153页本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入92268906.1555435990.69168175130.17152686629.57

其他业务收入12252913.451810725.503824994.08

合计104521819.6057246716.19172000124.25152686629.57

其中：与客户之间的

104521819.6057246716.19172000124.25152686629.57

合同产生的收入

(2)主营业务收入、主营业务成本按业务类型划分本期数项目收入成本

交通运输装备及相关服务57112941.6655435990.69

其中：在某一时点确认1998907.811008275.15

在某一时段内确认55114033.8554427715.54

其他35155964.49

其中：在某一时点确认35155964.49

小计92268906.1555435990.69

(续上表)上年同期数项目收入成本

交通运输装备及相关服务152888834.81137625249.72

其中：在某一时点确认8705826.298511214.67

在某一时段内确认144183008.52129114035.05

其他15286295.3615061379.85

其中：在某一时点确认15286295.3615061379.85

小计168175130.17152686629.57

(3)其他业务收入、其他业务成本划分本期数上年同期数项目收入成本收入成本

产品及材料销售8917864.841151445.18

技术服务咨询2326886.78

其他3335048.61659280.321498107.30

合计12252913.451810725.503824994.08

第145页共153页2.研发费用项目本期数上年同期数

材料费21261769.9111411681.36

职工薪酬35687123.1719702661.91

固定资产折旧465700.58128569.41

委外研发费2766935.7113951066.12

其他9418014.414044676.58

合计69599543.7849238655.38

3.投资收益

项目本期数上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益-7288354.62-6686934.40

成本法核算的长期股权投资收益559613645.37502387142.45

以摊余成本计量的金融资产终止确认损失-64407747.85-72185047.35

终止确认衍生金融负债损益7886774.08

内部调剂资金利息收入151421737.46165532844.16

其他22698.00

合计647248752.44589048004.86

十六、其他补充资料

(一)非经常性损益项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销

1464040.08

部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损106083835.53益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损7886774.08益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

第146页共153页项目金额说明委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回48288071.60

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益

债务重组损益726400.99

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出2359046.74其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计166808169.02

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）19361330.24

少数股东权益影响额（税后）1105827.87

归属于母公司所有者的非经常性损益净额146341010.91

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润5.270.590.59

第147页共153页加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益扣除非经常性损益后归属于公司

4.680.520.52

普通股股东的净利润

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 1366789129.09

永续债本年宣告发放的利息 B 64760000.00

扣除永续债利息后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 1302029129.09

非经常性损益 D 146341010.91扣除永续债利息和非经常性损益后的归属于公司普通股股

E=C-D 1155688118.18东的净利润

归属于公司普通股股东的期初净资产 F 24122603149.37

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资

G产

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 H

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 I 230152744.52

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 J 6

股份支付费用计入所有者权益的金额 K1 90941.54

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 L1 6

外币财务报表折算差额 K2 1753221.17

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 L2 6

重新计量设定受益计划变动额 K3 -1071621.00其他

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 L3 6

其他权益工具投资公允价值变动 K4 4494675.74

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 L4 6

其他 K5 15648.65

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 L5 6

报告期月份数 M 12

N=F+A/2+G×H/M-I×

加权平均净资产24693471833.17

J/M±K×L/M

加权平均净资产收益率 O=C/N 5.27%

第148页共153页第150页共153页第151页共153页本复印件仅供中铁高新工业股份有限公司天健审〔2026〕1672号报告后附之用，证

明邹吉丰是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。

第152页共153页第153页共153页